{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "https://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2022-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "kbc": "http://www.kbc.com/xbrl/2023", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "linkTypes": { "ftTyp_fact-footnote": "http://www.xbrl.org/2003/arcrole/fact-footnote" }, "linkGroups": { "ftGrp_default": "http://www.xbrl.org/2003/role/link" }, "taxonomy": [ "http://www.kbc.com/xbrl/2023/213800X3Q9LSAKRUWY91-2023-12-31.xsd" ] }, "facts": { "Tag1": { "value": "Onze kernmarkten zijn Belgi\u00eb,Tsjechi\u00eb, Slowakije, Hongarije en Bulgarije.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag82": { "value": "\n
\u2022 De totale invloed van wisselkoersverschillen van de
\n
belangrijkste niet-euromunten op het nettoresultaat was
\n
per saldo beperkt tot een positieve 27 miljoen euro (door
\n
de appreciatie van de gemiddelde koers van de
\n
Tsjechische kroon en de Hongaarse forint tegenover de
\n
euro).
\n
\n\n

\n\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum. Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire posten gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend in de
\n
functionele munt tegen de wisselkoers op de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde worden
\n
omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen worden
\n
samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's worden opgenomen
\n
in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de verslagdatum (met
\n
uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-verliesrekening wordt
\n
omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste schatting van de wisselkoers op de transactiedatum.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag2": { "value": "\n

\n\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Marktrisico houdt verband met wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van prijzen op de financi\u00eble markten. Het
\n
beheersproces van onze structurele marktrisico's in niet-tradingactiviteiten omvat het renterisico, het gaprisico, het
\n
basisrisico, het optierisico (zoals het risico van vervroegde aflossing), het muntrisico, het aandelenkoersrisico, het
\n
vastgoedprijsrisico, het creditspreadrisico en het inflatierisico. Met structurele risico\u2019s worden alle risico\u2019s bedoeld
\n
die inherent deel uitmaken van onze commerci\u00eble activiteit of onze beleggingen (bank en verzekeringen). De
\n
tradingactiviteiten vallen daar dus niet onder. Dit proces wordt ook Asset-Liability Management (ALM) genoemd.
\n
Beheer van het marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten
\n
Inzake marktrisico in niet-tradingactiviteiten wordt het
\n
Directiecomit\u00e9 bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Assets and
\n
Liabilities (ALCO), dat het ondersteunt op het vlak van
\n
(ge\u00efntegreerd) balansbeheer op groepsniveau. Het beleid,
\n
de regels en procedures en de manier waarop het beheer
\n
van balansrisico's in de hele groep wordt uitgevoerd, worden
\n
beschreven in het Risk Management Framework voor
\n
marktrisico in niet-tradingactiviteiten. De toepassing ervan
\n
wordt bewaakt door Risico Groep en het
\n
Competentiecentrum voor Marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten. Binnen de risicofunctie wil de Raad voor
\n
ALM en Liquiditeitsrisico \u2013 voorgezeten door de CRO Treasury
\n
en Markten \u2013 de goede en effici\u00ebnte integratie van alle taken
\n
die zijn toegewezen aan de lokale en groepsafdelingen, tot
\n
stand brengen, vergemakkelijken, bevorderen en
\n
ondersteunen.
\n
De Treasury-functies op groeps- en lokaal niveau treden op
\n
als eerste verdedigingslinie en meten en beheren het
\n
renterisico binnen een door de risicobereidheid en de
\n
limieten begrensd speelveld.
\n
Bouwstenen voor het beheer van marktrisico in
\n
niet-tradingactiviteiten
\n
\u2022 Risico-identificatie: om marktrisico's in de niet-
\n
tradingportefeuilles te identificeren wordt een aantal
\n
instrumenten gebruikt, waaronder het New and Active
\n
Products Process (NAPP), de Environmental Risk Impact
\n
Map, de risicoscan en vroegewaarschuwingsprocessen die
\n
worden geactiveerd door regelmatige monitoring.
\n
Risicosignalen zijn ook een belangrijk instrument. Daarvoor
\n
wordt zowel de interne als externe omgeving gescand op
\n
gebeurtenissen en ontwikkelingen die een invloed zouden
\n
kunnen hebben op onze niet-tradingportefeuilles.
\n
Relevante risicosignalen worden, indien mogelijk,
\n
gerapporteerd aan het management, samen met
\n
mogelijke herstelacties. Nieuwe en komende regelgeving
\n
wordt op groepsniveau of lokaal opgevolgd om ervoor te
\n
zorgen dat ze wordt opgenomen in het beleid en de
\n
instructies van KBC.
\n
\u2022 Risicometingen: een gemeenschappelijk reglement, dat
\n
het kader aanvult voor technische aspecten, en gedeelde
\n
meetinstrumenten verzekeren dat die risico's in de hele
\n
groep op dezelfde manier worden gemeten via, onder
\n
andere:
\n
- Basis-Point-Value (BPV) voor renterisico;
\n
- gapanalyse voor renterisico verbonden aan
\n
onevenwichtigheden in de herprijzing tussen activa en
\n
passiva en inflatierisico;
\n
- economische gevoeligheden voor muntrisico,
\n
aandelenkoersrisico en vastgoedprijsrisico.
\n
De metingen worden aangevuld met stresstests,
\n
waaronder de backtesting van vooruitbetalingen,
\n
nettorente-inkomsten in verschillende scenario's, of de
\n
impact op het reglementair kapitaal van rente-, spread- of
\n
aandelenrisico's in de bankportefeuilles.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
limieten gelden voor alle belangrijke marktrisico's die de
\n
ALM-functie loopt: limieten voor het renterisico, het
\n
aandelenrisico, het vastgoedrisico en het wisselkoersrisico
\n
voor de geconsolideerde entiteiten worden goedgekeurd
\n
door de Raad van Bestuur, en de limieten voor elke lokale
\n
entiteit worden goedgekeurd door het Directiecomit\u00e9.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering en -opvolging: naast de
\n
wettelijke rapportering is er een structurele rapportering
\n
aan het ALCO. Het rapporteringsproces omvat een
\n
aftekeningsproces om de nauwkeurigheid van de
\n
gegevens te waarborgen.
\n
ESG in het beheer van marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten
\n
Binnen ALM wordt rekening gehouden met ESG-risico's, met
\n
name klimaat- en andere milieurisico's, in de portefeuille van
\n
overheids- en bedrijfsobligaties, aandelenbeleggingen en
\n
direct vastgoed. Voor alle producten wordt het
\n
milieutransitierisico beoordeeld op basis van het sectorrisico
\n
(bedrijfsobligaties en directe aandelen), landenrisico
\n
(overheidsobligaties) of fysiek risico (direct vastgoed).
\n
De obligatie- en aandelenportefeuilles worden gemonitord
\n
via KRI's voor klimaatrisico's om ervoor te zorgen dat de
\n
posities niet gevoeliger worden voor transitierisico. Voor
\n
bedrijfsobligaties en aandelenposities is het grootste deel
\n
van de blootstelling aanwezig in sectoren met een laag
\n
transitierisico en dat zal naar verwachting zo blijven.
\n
Dezelfde aanpak wordt gevolgd voor overheidsobligaties.
\n
Direct vastgoed vertegenwoordigt een kleine en stabielere
\n
blootstelling en wordt opgevolgd wanneer posities
\n
veranderen. Alle beleggingsbeslissingen van Treasury
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
worden genomen in overeenstemming met het enige
\n
bindende kader, waarin de screeningcriteria voor
\n
verantwoorde beleggingen zijn vastgelegd.
\n
Voor overheidsobligaties gebeurt de classificatie op basis
\n
van een interne duurzaamheidsbarometer van landen, die
\n
worden ingedeeld in landen met een laag, gemiddeld of
\n
hoog risico op het gebied van milieuverplichtingen.
\n
Bedrijfsobligaties en directe aandelenposities worden per
\n
sector ingedeeld als posities met een laag, gemiddeld of
\n
hoog klimaattransitierisico. De duurzaamheidsanalyse voor
\n
bedrijfsobligaties en aandelenposities volgt een scenario
\n
dat is ge\u00efnspireerd op het 'scenario van een niet-ordelijke
\n
transitie', ontwikkeld door het 'Network for Greening the
\n
Financial System' (NGFS), dat werd gebruikt in de
\n
klimaatstresstest die de ECB in 2022 uitvoerde. Voor
\n
bedrijfsobligaties wordt de gevoeligheid gemeten door een
\n
creditspreadschok gebaseerd op de eerder genoemde
\n
spreadschokken uit de klimaatstresstest van de ECB in 2022.
\n
De aandelenwaarde wordt per sector onderworpen aan
\n
schokken gebaseerd op de ECB- klimaatschokken voor
\n
aandelen. Direct vastgoed wordt per positie gemeten met
\n
de nadruk op fysiek risico. De inzichten worden verzameld en
\n
gerapporteerd naar analogie van andere risicotypes in de
\n
Climate Risk Impact Map (zie ESG in ons risicobeheer).
\n
Meer informatie vindt u in het Risk Report op www.kbc.com.
\n
Invloed van externe ontwikkelingen op het
\n
marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Na de forse renteverhogingen in 2022 zagen we in 2023 een
\n
normalisering van de rentetarieven na jaren van lage rentes.
\n
Bij nagenoeg alle banken vond een aanzienlijke migratie
\n
plaats van zicht- en spaarrekeningen naar vastrentende
\n
instrumenten. De uitgifte van de eenjarige staatsbon in
\n
Belgi\u00eb illustreerde die algemene tendens van een
\n
verschuiving van deposito's zonder looptijd naar
\n
termijnrekeningen of vastrentende instrumenten. KBC past
\n
echter altijd een voorzichtige beleggingsaanpak toe voor
\n
dergelijke deposito's en houdt aanzienlijke buffers in
\n
kortetermijnbeleggingen aan om grote uitstromen te kunnen
\n
opvangen. Door die buffers heeft het grote succes van de
\n
Belgische staatsbon dus geen aanleiding gegeven tot
\n
specifieke acties voor de bestaande beleggingen.
\n
Marktrisico in de niet-tradingactiviteiten bestaat uit
\n
verschillende subrisicotypes. Ze worden hieronder meer
\n
detail in beschreven.
\n
Renterisico en gaprisico
\n
We beheren de ALM-renteposities van de bankentiteiten op
\n
basis van een marktgerichte interne prijsstelling voor
\n
looptijdgebonden producten en een replicating portfolio-
\n
techniek voor de niet-looptijdgebonden producten
\n
(bijvoorbeeld zicht- en spaarrekeningen). De bank past haar
\n
renteprofiel ook aan via rentederivaten om binnen de
\n
grenzen van de risicobereidheid te blijven.
\n
De belangrijkste techniek die we gebruiken om renterisico's
\n
te meten, is de 10 Basis Point Value (BPV)-methode. Die geeft
\n
de waardeverandering van de portefeuille weer bij een
\n
stijging van de rentevoeten over de volledige swapcurve met
\n
tien basispunten (negatieve cijfers wijzen op een daling van
\n
de waarde van de portefeuille).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een parallelle stijging van de swapcurve1 met 10 basispunten
voor de KBC-groep, invloed op de waarde2 (in miljoenen euro)20232022
Bankactiviteiten-45-36
Verzekeringsactiviteiten114
Totaal-33-32
\n\n\n\n
\n
1 In overeenstemming met de marktnormen zijn de gevoeligheidscijfers gebaseerd op een risicovrije curve (swapcurve).
\n
2 Volledige marktwaarde, ongeacht de boekhoudkundige categorie of waardeverminderingsregels.
\n
Voor de bankactiviteiten zijn er twee andere methoden om
\n
de rentegevoeligheid te meten, die vergelijkbaar zijn tussen
\n
instellingen, namelijk de outlier stresstest (SOT) op de
\n
economische waarde van het eigen vermogen (EVE) en de
\n
SOT op de nettorente-inkomsten (NII), beide berekend
\n
volgens de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit.
\n
Voor de SOT EVE worden elk kwartaal zes verschillende
\n
scenario's toegepast op de bankportefeuilles (materi\u00eble
\n
valuta's). Deze scenario's omvatten belangrijke parallelle
\n
verschuivingen naar boven en beneden, swapcurves die
\n
steiler of vlakker worden of enkel verschuivingen van de
\n
kortetermijnrente. De impact van het worstcasescenario (de
\n
meest negatieve impact op de economische waarde van het
\n
eigen vermogen) wordt afgezet tegen het tier 1-kapitaal.
\n
Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau kwam de
\n
SOT EVE uit op -3,91% van het tier 1-kapitaal op 31 december
\n
2023. Dat is ruim onder de drempel van -15% waar de
\n
Europese Centrale Bank op toeziet en geeft aan dat de
\n
totale rentegevoeligheid van de balans van KBC beperkt is.
\n
Vanaf 2023 wordt de SOT EVE aangevuld met de SOT NII, die
\n
de impact meet van twee scenario's (parallel omhoog en
\n
omlaag) op de NII. De impact van het worstcasescenario
\n
voor de NII wordt ook afgezet tegen het tier 1-kapitaal.
\n
Volgens deze meting is de rentegevoeligheid van KBC ook
\n
beperkt: die bedroeg eind 2023 -1,27%, tegenover de door de
\n
toezichthouder gehanteerde outlier-drempel van 5%.
\n
We gebruiken ook andere technieken om potenti\u00eble
\n
onevenwichtigheden in onze rentepositie te meten, zoals
\n
gapanalyse, durationbenadering, scenarioanalyse en
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
stresstesting. Informatie met betrekking tot de gaptabel,
\n
waarin onevenwichtigheden tussen activa en passiva
\n
worden uitgesplitst in tijdsperioden, is te vinden in het Risk
\n
Report 2023.
\n
Wat de verzekeringsactiviteiten van de groep betreft,
\n
worden de vastrentende beleggingen voor de Niet-
\n
levenreserves belegd in overeenstemming met de verwachte
\n
uitbetalingspatronen voor claims, op basis van uitgebreide
\n
actuari\u00eble analyses.
\n
De tak 21-Levenactiviteiten combineren een rentegarantie
\n
met een discretionaire, door de verzekeringsmaatschappij te
\n
bepalen winstdeling. De belangrijkste risico\u2019s waaraan de
\n
verzekeraar in dat soort activiteiten is blootgesteld, zijn het
\n
lagerenterisico (het risico dat de beleggingsopbrengst
\n
beneden het gegarandeerde renteniveau zakt) en het risico
\n
dat de beleggingsopbrengst niet volstaat om een
\n
concurrenti\u00eble winstdeling voor klanten te verzekeren. Het
\n
lagerenterisico wordt beheerd door de kasstromen van
\n
activa en passiva van de levensverzekeringsportefeuilles die
\n
gedekt worden door vastrentende beleggingen, grotendeels
\n
op elkaar af te stemmen. Tak 23-beleggingsverzekeringen
\n
bespreken we hier niet, omdat die activiteit geen
\n
marktrisico\u2019s met zich meebrengt voor KBC.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen, niet-verdisconteerd,
Levenbedrijf
(in miljoenen euro)0-1 jaar1-2 jaar2-3 jaar3-4 jaar4-5 jaar>5 jaarTotaal
31-12-2023
Vastrentende activa ter afdekking van 1 7877419327871 0448 22513 516
verplichtingen met rentegarantie
Eigen vermogen\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013937
Eigendom\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013108
Overige (geen vervaldag)\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013299
Verplichtingen volgend uit rentegarantie1 5951 2018078828349 47414 793
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen192-460125-95210-1 250-1 278
Gemiddelde duration van activa6,72 jaar
Gemiddelde duration van passiva7,92 jaar
31-12-2022
Vastrentende activa ter afdekking van 1 2331 4898551 0488448 73814 208
verplichtingen met rentegarantie
Eigen vermogen\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013929
Eigendom\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013112
Overige (geen vervaldag)\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u201395
Verplichtingen volgend uit rentegarantie1 3671 2018078828349 47414 566
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen-1342884816611-737-358
Gemiddelde duration van activa6,66 jaar
Gemiddelde duration van passiva8,76 jaar
\n\n\n\n
\n
\n
\n
Zoals hierboven vermeld, is het belangrijkste renterisico voor
\n
de verzekeraar het risico dat de rentes voor een langere
\n
periode laag blijven. Verplichtingen in Leven of bij
\n
arbeidsongevallen hebben vaak een looptijd die langer is
\n
dan de klassieke beleggingshorizon en het risico bestaat dat
\n
herbeleggingen tegen lagere rentes moeten gebeuren. We
\n
concentreren ons in onze ALM-benadering op het beperken
\n
van het renterisico in overeenstemming met de
\n
risicobereidheid van KBC. Voor het resterende renterisico
\n
voeren we een beleid dat rekening houdt met de mogelijke
\n
negatieve gevolgen van een aanhoudende rentedaling en
\n
bouwden we al belangrijke supplementaire reserves op.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Indeling van de reserves voor tak 21 naar rentegarantie, verzekeringsactiviteiten31-12-202331-12-2022
5,00% en hoger3%3%
Meer dan 4,25% tot en met 4,99%6%7%
Meer dan 3,50% tot en met 4,25%4%4%
Meer dan 3,00% tot en met 3,50%9%9%
Meer dan 2,50% tot en met 3,00%3%3%
2,50% en lager73%72%
0,00%2%2%
Totaal 100%100%
\n\n\n\n
\n
Creditspreadrisico
\n
Om rente-inkomsten te realiseren, kopen we obligaties. Hun
\n
selectie is grotendeels conservatief en gebaseerd op criteria
\n
zoals kredietrisicorating, risicorendementberekening en
\n
liquiditeitskenmerken.
\n
We beheren het creditspreadrisico van onder meer de
\n
portefeuille overheidsobligaties door op te volgen in
\n
hoeverre de waarde van de overheidsobligaties zou
\n
veranderen als de creditspreads over de hele curve met 100
\n
basispunten zouden stijgen. Naast de portefeuille
\n
overheidsobligaties heeft KBC een portefeuille niet-
\n
overheidsobligaties (banken, bedrijven, supranationale
\n
entiteiten). Meer details over de componenten van de
\n
obligatieportefeuille vindt u in het Risk Report.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Blootstelling aan obligaties op jaareinde 2023, KBC Groep, boekwaarde (in miljoenen euro)
Tegen re\u00eble
waarde met
verwerking
van waarde-
veranderin-
gen in other Economische
Tegen ge-comprehen-Aangehouden Ter vergelij-invloed van
amortiseerde sive income voor handels-king: totaal+100 basis-
kostprijs(FVOCI)doeleindenTotaaleinde 20223punten1
Overheidsobligaties 43 33713 2062 96659 50953 642-2 803
Waarvan2:
Tsjechi\u00eb12 0791 2782 25415 61113 556-721
Belgi\u00eb7 0524 12618911 36710 664-659
Frankrijk3 7101 703385 4515 408-223
Slowakije3 524617664 2073 618-219
Hongarije2 4054721893 0662 624-114
Niet-overheidsobligaties8 0353 70117211 90811 524-359
\n\n\n\n
\n
\n
1 Geeft de theoretische economische invloed op de re\u00eble waarde weer van een parallelle stijging van de spread met 100 basispunten over de volledige looptijdenstructuur. Die
\n
invloed wordt maar gedeeltelijk weerspiegeld in de winst-en-verliesrekening en/of het eigen vermogen. De gevoeligheidscijfers hebben betrekking op niet-tradingposities in
\n
overheidsobligaties voor de bank- en verzekeringsactiviteiten (de invloed op de blootstelling van de tradingportefeuille was vrij beperkt en bedroeg 35 miljoen euro op het einde
\n
van 2023).
\n
2 Top 5 grootste portefeuilles overheidsobligaties.
\n
3 De cijfers van 2022 zijn aangepast als gevolg van de overgang naar IFRS 17.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Aandelenrisico
\n
Het grootste aandelenrisico ligt in het verzekeringsbedrijf,
\n
waar de ALM-strategie\u00ebn gebaseerd zijn op een
\n
risicorendementberekening, rekening houdend met het
\n
marktrisico dat verbonden is aan open aandelenposities.
\n
Het overgrote deel van de aandelenportefeuille wordt
\n
aangehouden als een economische afdekking van
\n
langlopende verplichtingen van de
\n
verzekeringsmaatschappij. Ook andere entiteiten van de
\n
groep houden kleinere aandelenportefeuilles aan die van
\n
strategische aard zijn, zoals deelnemingen met betrekking
\n
tot de uitvoering van het bedrijfsmodel van KBC. De
\n
verdeling van de portefeuille per sector is beschikbaar in het
\n
Risk Report.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aandelenportefeuille KBC-groepBankactiviteitenVerzekeringsactiviteitenGroep
31-12-202331-12-202231-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
(in miljarden euro)*0,230,221,391,331,631,55
Waarvan niet-genoteerd0,220,210,180,140,40,35
\n\n\n
\n
* De belangrijkste reden voor het verschil met Aandelen in Toelichting 4.1 van het deel Geconsolideerde jaarrekening, is dat de aandelen in de tradingportefeuille hierboven zijn
\n
uitgesloten, maar wel zijn opgenomen in de tabel in Toelichting 4.1.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een 25%-daling van de aandelenkoersen, invloed op de waarde
(in miljoenen euro)20232022
Bankactiviteiten-59-55
Verzekeringsactiviteiten-348-333
Totaal-407-387
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Netto gerealiseerde winst Netto niet-gerealiseerde
(in winst-en-verliesrekening)winst op posities op het einde
van het jaar
Niet-tradingaandelenpositie*(in eigen vermogen)
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
Bankactiviteiten\u2013\u20131912
Verzekeringsactiviteiten2-121280
Totaal2-123191
\n\n\n
\n
* Cijfers voor 2022 voor de verzekeringsactiviteiten en het totaal zijn aangepast als gevolg van de overgang naar IFRS 17.
\n
Vastgoedrisico
\n
De vastgoedactiviteiten van de groep houden een beperkte
\n
vastgoedbeleggingsportefeuille aan. KBC Verzekeringen
\n
houdt ook een gediversifieerde vastgoedportefeuille aan als
\n
belegging voor zowel Niet-levenreserves als
\n
Levenactiviteiten op lange termijn. De vastgoedpositie wordt
\n
daarbij gezien als een langetermijnafdekking van
\n
inflatierisico\u2019s en als een manier om het risico-
\n
rendementprofiel van die portefeuilles te optimaliseren.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een 25%-daling van de vastgoedprijzen (in miljoenen euro)20232022
Bankportefeuilles-94-94
Verzekeringsportefeuilles-107-78
Totaal-201-172
\n\n\n
\n
Inflatierisico
\n
Inflatie kan een financi\u00eble instelling op vele manieren indirect
\n
be\u00efnvloeden, bijvoorbeeld via wijzigingen van de
\n
rentetarieven of de operationele kosten. Als concept van
\n
marktrisico is inflatie in het algemeen daarom niet
\n
gemakkelijk kwantificeerbaar. Bepaalde financi\u00eble
\n
producten of instrumenten zijn echter rechtstreeks
\n
gekoppeld aan inflatie en hun waarde wordt rechtstreeks
\n
be\u00efnvloed door een verandering in de marktverwachtingen.
\n
KBC Bank gebruikt inflatiegerelateerde obligaties om zijn
\n
activaportefeuille te diversifi\u00ebren. Bij KBC Verzekeringen is
\n
het inflatierisico specifiek verbonden met de
\n
arbeidsongevallenverzekering, waar met name bij blijvende
\n
of langdurige arbeidsongeschiktheid een lijfrente-uitkering
\n
aan de verzekerde wordt uitbetaald (waarbij de lijfrente
\n
wettelijk gekoppeld is aan de inflatie). KBC Verzekeringen
\n
beperkt de risico's gedeeltelijk door te beleggen in
\n
inflatiegerelateerde obligaties en vult zijn
\n
inflatieafdekkingsprogramma aan met beleggingen in
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
vastgoed en aandelen, omdat die activa traditioneel
\n
gecorreleerd zijn met de inflatie en geen einddatum hebben.
\n
De bankactiviteiten houden een portefeuille van
\n
inflatiegerelateerde obligaties aan waarvan de gevoeligheid
\n
voor inflatiebewegingen (BPI) 7,5 miljoen euro bedraagt
\n
(0,10% verandering in de inflatieverwachting) aan het einde
\n
van 2023. Voor de verzekeringsactiviteiten werd de BPI van
\n
de verplichtingen berekend op 4,8 miljoen euro,
\n
waartegenover inflatiegerelateerde obligaties worden
\n
aangehouden met een BPI van 4,4 miljoen euro, aangevuld
\n
met een vastgoedportefeuille van 26 miljoen euro. De
\n
gevoeligheid van de verplichtingen voor inflatie is pas
\n
bekend met een kwartaal vertraging. Daarom zijn de
\n
verzekeringscijfers in dit deel gebaseerd op het derde
\n
kwartaal van 2023.
\n
Wisselkoersrisico
\n
Bij het beheer van de structurele wisselposities volgen we
\n
een voorzichtig beleid. De belangrijke wisselpositie in de
\n
ALM-boeken van de bankentiteiten met een
\n
tradingportefeuille wordt via interne transacties
\n
overgedragen naar de tradingportefeuille, waar ze wordt
\n
beheerd binnen de toegekende tradinglimieten. De
\n
wisselpositie van bankentiteiten zonder tradingportefeuille
\n
en van verzekerings- en andere entiteiten moet worden
\n
afgedekt als ze van betekenis is. Aandelen in niet-
\n
euromunten die zijn opgenomen in de beleggingsportefeuille,
\n
zijn evenwel niet afgedekt, omdat de volatiliteit van de
\n
wisselkoersen wordt gezien als deel van de
\n
beleggingsopbrengst.
\n
KBC concentreert zich op de stabilisatie van de common
\n
equity ratio voor wisselkoersschommelingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bank- Verzekerings-
Invloed van een daling van de valutawaarde met 10%* activiteitenactiviteiten
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
CZK-209-231-31-31
HUF-85-100-9-7
BGN-93-96-22-17
USD6-1-52-47
\n\n\n
\n
* Blootstelling voor valuta's waarvan de invloed op de bank- of verzekeringsactiviteiten meer dan 10 miljoen euro bedraagt.
\n
Hedge accounting
\n
Balansbeheer maakt gebruik van derivaten om rente- en
\n
valutarisico's te beperken. Het doel van hedge accounting is
\n
de volatiliteit van de winst-en-verliesrekening als gevolg van
\n
het gebruik van die derivaten te verminderen.
\n
KBC heeft besloten geen hedge accounting toe te passen
\n
op krediet- en aandelenrisico's. Wanneer aan de
\n
noodzakelijke criteria is voldaan, wordt het toegepast om de
\n
boekhoudkundige mismatch tussen het
\n
afdekkingsinstrument en de afgedekte positie weg te
\n
nemen. Meer informatie over hedge accounting vindt u in de
\n
Toelichtingen in verband met de grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving in het deel Geconsolideerde jaarrekening.
\n
Risicocategorie\u00ebn waarvoor hedge accounting van
\n
toepassing is
\n
Rentevoeten
\n
Afdekkingsderivaten worden gebruikt om een renterisico te
\n
beperken dat voortvloeit uit een verschil in het renteprofiel
\n
van activa en hun financieringspassiva. De hedge-
\n
accountingstatus van een afdekking kan gekoppeld zijn aan
\n
de actiefpost of de passiefpost.
\n
Rentederivaten kunnen worden aangemerkt als:
\n
\u2022 afdekkingen van de re\u00eble waarde van activa of passiva.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als re\u00eblewaardeafdekkingen,
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, samen
\n
met de veranderingen in de re\u00eble waarde van het
\n
afgedekte actief of passief die toe te schrijven zijn aan het
\n
afgedekte risico. De winst of het verlies met betrekking tot
\n
het niet-effectieve deel wordt eveneens opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 afdekkingen van de kasstroom van opgenomen activa en
\n
passiva die ofwel zekere, ofwel zeer waarschijnlijke
\n
verwachte transacties zijn. Het effectieve deel van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als kasstroomafdekkingen,
\n
wordt opgenomen in de afdekkingsreserve van
\n
kasstroomafdekkingen in het eigen vermogen. De winst of
\n
het verlies met betrekking tot het niet-effectieve deel
\n
wordt rechtstreeks opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
KBC gebruikt macrostrategie\u00ebn voor hedge accounting voor
\n
homogene portefeuilles van kleinere elementen, waarbij de
\n
frequentie van optreden of de relatief kleine omvang van de
\n
gemiddelde transactie de \u00e9\u00e9n-op-\u00e9\u00e9n-relatie suboptimaal
\n
maakt. Dat is onder meer het geval voor hypotheken,
\n
leningen aan kmo's of deposito's van klanten.
\n
Macrostrategie\u00ebn kunnen dynamisch zijn en frequent
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
veranderen, onder meer op basis van een balancering van
\n
de portefeuille (open portfolio hedge).
\n
Microafdekking wordt gebruikt wanneer grote individuele
\n
activa of passiva worden afgedekt. Typische activa zijn grote
\n
bedrijfsleningen en obligatieaankopen waarvoor het
\n
creditspreadprofiel relevant is. Passiva kunnen eigen
\n
emissies van KBC zijn of specifieke langetermijnfaciliteiten
\n
aangeboden door een centrale bank. Microafdekkingen zijn
\n
gebaseerd op de re\u00eble waarde of op kasstromen.
\n
Valuta
\n
KBC heeft strategische beleggingen in niet-euromunten. De
\n
netto-inventariswaarde van belangrijke deelnemingen wordt
\n
deels in de lokale munt gefinancierd met deposito's en
\n
valutaderivaten om de stabiliteit van de common equity
\n
ratio te verzekeren. Door gebruik te maken van afdekkingen
\n
van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten wordt
\n
de valutacomponent in het eigen vermogen opgenomen tot
\n
de realisatie (afwikkeling van de financiering als gevolg van
\n
liquidatie, dividenduitkeringen of andere verminderingen van
\n
de netto-inventariswaarde).
\n
KBC heeft ook een beperkte portefeuille van obligaties in
\n
vreemde valuta die gefinancierd worden met opbrengsten in
\n
euro. Die obligaties worden afgedekt door cross-currency
\n
renteswaps om een synthetische vaste rente-opbrengst in
\n
euro te cre\u00ebren. Kasstroomafdekkingen (micro-hedge)
\n
worden toegepast om de valutavolatiliteit te beperken.
\n
Afdekkingseffectiviteit
\n
De afdekkingseffectiviteit wordt bepaald bij het aangaan
\n
van de afdekkingsrelatie, en ook door periodieke
\n
prospectieve en retrospectieve effectiviteitsbeoordelingen
\n
om ervoor te zorgen dat er een relevante relatie blijft
\n
bestaan tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument.
\n
Effectiviteitscontrole
\n
Voor rentevoeten worden verschillende prospectieve en
\n
retrospectieve controles uitgevoerd om ervoor te zorgen dat
\n
de relatie tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument in aanmerking komt voor de hedge-
\n
accountingstrategie.
\n
Prospectieve tests zijn meestal gebaseerd op een
\n
gevoeligheidsanalyse (waarbij wordt nagegaan of de basis
\n
point value van de afgedekte portefeuille ten opzichte van
\n
het afdekkingsinstrument binnen het interval van 80-125%
\n
blijft) of op volumetests (als de hoofdsom van de voor
\n
afdekking in aanmerking komende instrumenten hoger is dan
\n
het nominale volume van de afdekkingsinstrumenten
\n
waarvan wordt verwacht dat ze in elke gespecificeerde
\n
tijdskorf worden geherprijsd of terugbetaald).
\n
Voor macrokasstroomafdekkingen wordt aan de hand van
\n
uitgebreide toekomstgerichte analyses beoordeeld of het
\n
voldoende waarschijnlijk is dat het toekomstige volume van
\n
afgedekte posities het volume van de
\n
afdekkingsinstrumenten grotendeels zal dekken. Voor elke
\n
afdekkingsstrategie wordt een afdekkingsratio berekend, die
\n
meet welke proportie van een portefeuille met derivaten
\n
wordt afgedekt.
\n
De retrospectieve effectiviteitscontrole van de
\n
afdekkingsrelatie wordt periodiek uitgevoerd door de
\n
verandering in de re\u00eble waarde van de portefeuille van
\n
afdekkingsinstrumenten te vergelijken met de verandering in
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
de re\u00eble waarde van de afgedekte in aanmerking komende
\n
posities die toe te rekenen zijn aan het afgedekte risico over
\n
een bepaalde periode (de verhouding van de veranderingen
\n
in re\u00eble waarde blijft binnen het interval van 80-125%).
\n
Voor de afdekking van valutarisico's wordt de effectiviteit
\n
verzekerd door de som van het nominale bedrag van de
\n
financieringstransacties en valutaderivaten aan te passen
\n
aan het beoogde afdekkingsbedrag van de strategische
\n
deelnemingen. Voor obligaties in vreemde valuta die zijn
\n
geswapt in euro, worden ook de begindatum, de
\n
vervaldatum en de coupondata in overeenstemming
\n
gebracht.
\n
Bronnen van niet-effectieve afdekking
\n
Ineffectiviteit voor renteswaps kan optreden als gevolg van:
\n
\u2022 verschillen in relevante aspecten tussen de afgedekte
\n
positie en het afdekkingsinstrument (kan verschillen in
\n
rentecurves en periodiciteit omvatten);
\n
\u2022 een daling van het volume van de afgedekte positie tot
\n
onder het volume van de afdekkingsinstrumenten voor een
\n
tijdskorf;
\n
\u2022 de aanpassing van de kredietwaardering van de
\n
renteswap die niet wordt gecompenseerd door de lening.
\n
De afdekkingsswaps worden echter volledig gedekt door
\n
een onderpand of verhandeld via clearinginstellingen en
\n
de aanpassing van de kredietwaardering is beperkt.
\n
Wat de afdekking van de netto-investering in vreemde
\n
valuta betreft, kan de rentecomponent van de
\n
afdekkingsinstrumenten een bron van ineffici\u00ebntie zijn. Het
\n
tegenpartijrisico op het afdekkingsinstrument, zelfs als er
\n
een zekerheid tegenover staat, kan ook een bron van
\n
ineffici\u00ebntie zijn.
\n
Stopzetting van hedge accounting
\n
Hedge-accountingstrategie\u00ebn die de effectiviteitscontrole
\n
niet doorstaan, worden stopgezet. Een niet langer
\n
aangemerkt afdekkingsinstrument kan in een nieuwe
\n
afdekkingsrelatie opnieuw worden aangemerkt. Effectieve
\n
hedge-accountingstrategie\u00ebn kunnen ook om technische of
\n
strategische redenen worden be\u00ebindigd. Elke eventuele
\n
invloed op de winst-en-verliesrekening die voortvloeit uit
\n
niet-effectieve afdekking en stopzetting, wordt
\n
gerapporteerd aan het Groeps-ALCO.
\n
Kapitaalgevoeligheid voor marktbewegingen
\n
Het beschikbare kapitaal kan worden be\u00efnvloed door
\n
veranderingen in de waarde van balansposten (bv.
\n
overheids- en bedrijfsobligaties en aandelen) die worden
\n
geboekt tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Die
\n
invloed kan negatief zijn als de markt onder stress staat, wat
\n
een gevolg kan zijn van een aantal marktparameters, zoals
\n
stijgende swaprentes of obligatiespreads of dalende
\n
aandelenkoersen. Bij KBC gebruiken we die
\n
kapitaalgevoeligheid als een gemeenschappelijke noemer
\n
om de kwetsbaarheid van de bankportefeuille voor
\n
verschillende marktrisicoschokken te meten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
CET1-gevoeligheid voor belangrijkste marktfactoren (Deense compromismethode), KBC Groep 31-12-202331-12-2022
(in procentpunten van CET1-ratio), IFRS-invloed veroorzaakt door:
een parallelle beweging van de rente met +100 basispunten-0,1%-0,1%
een parallelle beweging van de spread met +100 basispunten-0,2%-0,1%
een daling van de aandelenkoersen met -25%-0,1%-0,1%
\n\n\n
\n
De tabel toont aan dat de gevoeligheid van het kapitaal
\n
voor marktbewegingen beperkt is. Dat komt omdat het
\n
grootste deel van de obligatieportefeuille van KBC geacht
\n
wordt tot einde looptijd te worden aangehouden en daarom
\n
tegen geamortiseerde kostprijs wordt geboekt. Deze posities
\n
hebben geen invloed op het kapitaal, tenzij ze voor de
\n
vervaldag worden geliquideerd. Merk op dat KBC een
\n
aanzienlijke hoeveelheid liquide middelen aanhoudt (zie het
\n
deel over liquiditeit) om onverwachte uitstromen van
\n
financiering op te vangen. Als die niet zou volstaan, kan KBC
\n
nog altijd repo-overeenkomsten afsluiten om toegang te
\n
krijgen tot liquiditeit in plaats van verliezen te moeten boeken
\n
op de obligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Marktrisico in tradingactiviteiten
\n
Marktrisico houdt verband met wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van prijzen op de financi\u00eble markten.
\n
Marktrisico in tradingactiviteiten is de eventuele negatieve afwijking ten aanzien van de verwachte waarde van
\n
een financieel instrument (of portefeuille van dergelijke instrumenten) in de handelsportefeuille veroorzaakt door
\n
veranderende rentevoeten, wisselkoersen, aandelen- of grondstoffenprijzen, enz.
\n
De strategische doelstellingen van KBC bij het uitvoeren van
\n
tradingactiviteiten zijn het aanbieden van degelijke en
\n
geschikte financi\u00eble producten en oplossingen aan zijn
\n
klanten om hen te helpen hun risico's te beheren en toegang
\n
te krijgen tot kapitaal, en het uitvoeren van gecertificeerde
\n
marketmakingactiviteiten. Doordat we het marktrisico dat
\n
voortvloeit uit die oplossingen op maat voor onze klanten
\n
afdekken met standaard marktproducten, blijven we met
\n
een aantal resterende marktrisico's zitten als gevolg van de
\n
mismatch tussen de meer marktconforme standaardgroottes
\n
en vervaldata en de oplossingen die we aan onze klanten
\n
leveren.
\n
Onze tradingactiviteiten zijn vooral gericht op rente-
\n
instrumenten, terwijl de activiteit op de valutamarkten en
\n
met betrekking tot aandelen van oudsher beperkt is. Deze
\n
activiteiten worden uitgevoerd door onze dealingrooms in
\n
onze thuislanden en via een beperkte aanwezigheid in het
\n
Verenigd Koninkrijk en Azi\u00eb. Waar dat mogelijk en praktisch
\n
haalbaar is, worden de resterende tradingposities van onze
\n
buitenlandse entiteiten systematisch overgedragen aan KBC
\n
Bank NV, in het kader van het centrale beheer van de
\n
tradingactiviteiten van de groep, zowel vanuit
\n
businessperspectief als vanuit het oogpunt van risicobeheer.
\n
Als gevolg daarvan tekent KBC Bank NV voor ongeveer 98%
\n
van het aan de handelsportefeuille gerelateerde
\n
reglementaire kapitaal van KBC Groep NV.
\n
De lage risicobereidheid van KBC voor het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten blijkt uit het feit dat de risicogewogen
\n
activa voor marktrisico in tradingactiviteiten 2 tot 3% van de
\n
totale risicogewogen activa van KBC bedroegen. Hierna
\n
geven we een algemeen overzicht van het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten. Meer details vindt u in het Risk Report van
\n
KBC, dat beschikbaar is op www.kbc.com.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Beheer van het marktrisico
\n
Op het vlak van marktrisico in tradingactiviteiten wordt het
\n
Directiecomit\u00e9 bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Markten
\n
(GMC) dat advies geeft over risicobewaking en
\n
kapitaalgebruik met betrekking tot tradingactiviteiten. Het
\n
beleid, de regels en procedures voor de manier waarop
\n
tradingrisicobeheer in de hele groep moet worden
\n
uitgevoerd, zijn opgenomen in het Risk Management
\n
Framework voor marktrisico's in tradingactiviteiten. De
\n
toepassing ervan wordt bewaakt door Risico Groep en het
\n
Competentiecentrum voor Marktrisico's in tradingactiviteiten.
\n
Bouwstenen voor het beheer van marktrisico
\n
\u2022 Risico-identificatie: de risicofunctie analyseert de
\n
resultaten van waarde- en risicoberekeningen,
\n
marktontwikkelingen, ESG-risicobeoordelingen,
\n
sectortrends, nieuwe modelvormingsinzichten, wijzigingen
\n
in regelgeving, enz. Voorts onderzoekt de risicofunctie,
\n
vooraleer een nieuw of gewijzigd dealingroomproduct of
\n
-activiteit kan worden gelanceerd, of de risicoaspecten
\n
(incl. ESG-risico's) correct en voldoende zijn afgedekt en
\n
verstrekt ze een risicoadvies dat vetobevoegdheden
\n
omvat en deel uitmaakt van het NAPP.
\n
\u2022 Risicometing: de verantwoordelijkheid voor de definities
\n
die worden gebruikt voor de groepswijde meting van het
\n
marktrisico in tradingactiviteiten ligt bij de risicofunctie.
\n
We meten het risico aan de hand van een aantal
\n
parameters, waaronder nominale posities, concentraties,
\n
Basis-Point-Value (BPV) en andere gevoeligheden (de
\n
zogenaamde greeks) en scenarioanalyse. Het
\n
belangrijkste instrument voor de berekening en bewaking
\n
van marktrisico's in de tradingportefeuille is evenwel de
\n
Historical Value-at-Risk-methode (HVaR), die een raming
\n
geeft van de economische waarde die een bepaalde
\n
portefeuille over een bepaalde houdperiode zou kunnen
\n
verliezen als gevolg van marktrisico, met een gegeven
\n
betrouwbaarheidsniveau.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
de risicobereidheid voor het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten wordt bepaald in overeenstemming
\n
met de algemene vereisten die zijn opgenomen in ons
\n
overkoepelende risicobeheerkader. Ze wordt door het
\n
GMC bewaakt via een risicolimietenraamwerk dat bestaat
\n
uit een hi\u00ebrarchie van limieten en vroege
\n
waarschuwingssignalen. Deze zijn bepaald tot op
\n
handelsdeskniveau en omvatten, naast de HVaR, een
\n
reeks concentratielimieten, Basis-Point-Value-limieten en
\n
(stress)scenariolimieten.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering en -opvolging: naast de
\n
meer proactieve elementen die we onder Risico-
\n
identificatie hebben beschreven, betreft dit het opstellen
\n
van de nodige externe en interne rapporten, het geven
\n
van advies over businessvoorstellen en het bewaken en
\n
verstrekken van advies over de risico's die aan de posities
\n
verbonden zijn. We volgen de risico's verbonden aan de
\n
posities dagelijks op met behulp van het
\n
risicolimietenraamwerk. Het GMC, dat maandelijks
\n
bijeenkomt, ontvangt een uitgebreid kernverslag en
\n
periodieke en ad-hocmemo's en -rapporten. Het GMC
\n
ontvangt ook halfweg tussen de maandelijkse
\n
bijeenkomsten een dashboard. De frequentie daarvan
\n
wordt verhoogd (tot dagelijks als dat nodig is) naargelang
\n
van de marktomstandigheden. Het Directiecomit\u00e9
\n
bekrachtigt de notulen van de GMC-vergaderingen en
\n
ontvangt ook informatie over het marktrisico en
\n
risicosignalen in zijn Integrated Risk Report (acht keer per
\n
jaar).
\n
\u2022 Stresstests: naast het risicolimietenraamwerk voeren we
\n
wekelijks uitgebreide stresstests op onze posities uit. Terwijl
\n
het HVaR-model mogelijke verliezen in normale
\n
marktomstandigheden berekent, tonen stresstests de
\n
invloed van bijzondere omstandigheden en
\n
gebeurtenissen met een lage waarschijnlijkheid. De
\n
historische en hypothetische stresstestscenario\u2019s omvatten
\n
zowel het marktrisico als de liquiditeitsaspecten van
\n
marktverstoringen. De stresstests worden besproken op
\n
GMC-vergaderingen, zodat de leden inzicht krijgen in de
\n
potenti\u00eble zwakheden in de posities van de groep.
\n
ESG in het beheer van marktrisico in
\n
tradingactiviteiten
\n
Klimaat- en andere milieurisico's zijn in deze tijden een
\n
belangrijk onderwerp en ze worden dan ook in overweging
\n
genomen en geanalyseerd in het kader van bedrijfsplanning
\n
en zijn ge\u00efntegreerd in het marktrisicobeheer. Hoewel
\n
ESG-risicobeoordelingen (bv. de Climate Risk Impact Map en
\n
pilootstudies naar andere milieurisico's) hebben bevestigd
\n
dat ESG-aspecten binnen het marktrisico als
\n
verwaarloosbaar kunnen worden beschouwd, wordt het
\n
Groepscomit\u00e9 Markten (GMC) daarvan nauwgezet op de
\n
hoogte gehouden via een driemaandelijkse update (inclusief
\n
ESG-dashboards en resultaten van klimaatrisicostresstests
\n
voor de handelsportefeuille) en een volledige beoordeling op
\n
jaarbasis.
\n
Meer informatie vindt u in het Risk Report, dat beschikbaar is
\n
op www.kbc.com.
\n
Marktrisicoprofiel
\n
Ons goedgekeurde interne model (Approved Internal Model)
\n
wordt gebruikt om het overgrote deel van het reglementaire
\n
kapitaalbeslag voor marktrisico te berekenen. Het
\n
reglementaire kapitaalbeslag voor bedrijfsactiviteiten die
\n
niet in het goedgekeurde interne model zijn opgenomen,
\n
wordt gemeten volgens de standaardbenadering.
\n
De volgende tabellen tonen de Management HVaR (volgens
\n
ons goedgekeurde interne model en met een 99%
\n
betrouwbaarheidsinterval, houdperiode van 1 dag) voor de
\n
resterende tradingposities in alle dealingrooms van KBC die
\n
met HVaR kunnen worden gemodelleerd, en de indeling naar
\n
risicotype.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Marktrisico (Management HVaR) (in miljoenen euro)20232022
Gemiddelde 1e kwartaal78
Gemiddelde 2e kwartaal69
Gemiddelde 3e kwartaal610
Gemiddelde 4e kwartaal79
Op 31 december87
Maximum in jaar1012
Minimum in jaar46
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Indeling naar risicofactor van de trading-HVaR voor de KBC-groep Gemiddelde Gemiddelde
(Management HVaR; in miljoenen euro)voor 2023voor 2022
Renterisico6,38,6
Wisselkoersrisico0,91,3
Valutaoptierisico0,20,3
Aandelenrisico2,10,8
Invloed van diversificatie-3,0-2,1
Totale HVaR6,58,9
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Liquiditeitsrisico
\n
Het liquiditeitsrisico is het risico dat een bedrijf niet in staat zal zijn om zijn schulden en verplichtingen tijdig na te
\n
komen zonder hoger dan verwachte verliezen te lijden.
\n
Beheer van het liquiditeitsrisico
\n
Inzake liquiditeitsrisico wordt het Directiecomit\u00e9 bijgestaan
\n
door het Groepscomit\u00e9 Assets and Liabilities (ALCO), dat het
\n
ondersteunt op het vlak van (ge\u00efntegreerd) balansbeheer op
\n
groepsniveau, met inbegrip van liquiditeit en financiering.
\n
Het beleid, de regels en procedures en de manier waarop
\n
het beheer van balansrisico's in de hele groep wordt
\n
uitgevoerd, worden beschreven in het Liquidity Risk
\n
Management Framework. De toepassing ervan wordt
\n
bewaakt door Risico Groep en het Competentiecentrum
\n
voor Liquiditeitsrisico, die optreden als de tweede
\n
verdedigingslinie. Binnen de risicofunctie wil de Raad voor
\n
ALM en Liquiditeitsrisico \u2013 voorgezeten door de CRO Treasury
\n
en Markten \u2013 de goede en effici\u00ebnte integratie van alle
\n
taken die zijn toegewezen aan de lokale en
\n
groepsafdelingen, tot stand brengen, vergemakkelijken,
\n
bevorderen en ondersteunen.
\n
Treasury Groep en de lokale treasuryfunctie treden op als
\n
eerste verdedigingslinie en zijn verantwoordelijk voor het
\n
algemene liquiditeits- en financieringsbeheer van KBC.
\n
Treasury Groep bewaakt en stuurt het liquiditeitsprofiel
\n
dagelijks en bepaalt de beleidslijnen en
\n
aansturingsmechanismen voor het financieringsbeheer
\n
(intragroepsfinanciering, funds transfer pricing). Die
\n
beleidslijnen geven het lokale management een drijfveer om
\n
te streven naar een gezond financieringsprofiel. Daarnaast
\n
bewaakt Treasury Groep actief zijn collateral op
\n
groepsniveau.
\n
Bouwstenen voor het beheer van
\n
liquiditeitsrisico
\n
\u2022 Risico-identificatie: het NAPP-proces, de Climate Risk
\n
Impact Map, de risicoscan, stresstests en
\n
materialiteitsbeoordelingen zijn belangrijke instrumenten
\n
voor de identificatie van risico's. Jaarlijks wordt ook een
\n
beoordeling gemaakt van de belangrijkste risicofactoren
\n
die de liquiditeit be\u00efnvloeden. Risicosignalen worden, als
\n
ze relevant zijn, meegedeeld in Treasury Risk Reports en
\n
Integrated Risk Reports.
\n
\u2022 Risicometing: vastgestelde liquiditeitsrisico's worden
\n
gemeten aan de hand van zowel reglementaire
\n
maatstaven zoals de Liquidity Coverage Ratio (159% in
\n
2023) en de Net Stable Funding Ratio (136%), als interne
\n
maatstaven voor bijvoorbeeld de financieringsmix en
\n
-concentratie en de samenstelling van de
\n
liquiditeitsbuffer. In de tabel hieronder betreffende de
\n
looptijdanalyse wordt het structurele liquiditeitsrisico van
\n
KBC ge\u00efllustreerd door de activa en passiva te groeperen
\n
volgens restlooptijd (op basis van de contractuele
\n
vervaldag). Het verschil tussen de kasinstroom en
\n
-uitstroom is de nettofinancieringsgap.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
het ALCO houdt toezicht op de ontwikkeling van het
\n
liquiditeitsrisicoprofiel ten opzichte van de limieten.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering en -opvolging: om het
\n
dag-tot-dag liquiditeitsrisico te beperken, worden de
\n
groepswijde tendensen in financieringsliquiditeit en
\n
financieringsbehoeften voortdurend gevolgd door
\n
Treasury Groep. Treasury Groep heeft een
\n
liquiditeitscontingencyplan opgesteld om het hoofd te
\n
bieden aan een mogelijke liquiditeitscrisis, dat minstens
\n
een keer per jaar wordt getest.
\n
\u2022 Stresstests: liquiditeitsstresstests beoordelen het
\n
liquiditeitscontingencyrisico van KBC door te meten hoe
\n
de liquiditeitsbuffer van de bank- en verzekeringsentiteiten
\n
van de groep verandert in extreme stresssituaties. Die
\n
buffer is gebaseerd op veronderstellingen betreffende
\n
liquiditeitsuitstroom en -instroom als gevolg van
\n
liquiditeitsverhogende acties. De liquiditeitsbuffer moet
\n
volstaan om de liquiditeitsbehoeften te dekken over (i) de
\n
periode die nodig is om het vertrouwen van de markt in de
\n
groep te herstellen na een KBC-gebonden gebeurtenis,
\n
(ii) de periode die de markten nodig hebben om te
\n
herstellen van een algemene marktgebeurtenis, en (iii) een
\n
gecombineerd scenario, waarbij rekening wordt gehouden
\n
met zowel een KBC-gebonden gebeurtenis als een
\n
algemene marktgebeurtenis. Die informatie wordt
\n
verwerkt in het liquiditeitscontingencyplan.
\n
Daarnaast heeft KBC ook een Internal Liquidity Adequacy
\n
Assessment Process (ILAAP) om ervoor te zorgen dat het
\n
beschikt over robuuste strategie\u00ebn, beleidslijnen, processen
\n
en systemen voor het identificeren, meten, beheren en
\n
bewaken van het liquiditeitsrisico en financieringsposities
\n
over alle passende tijdshorizonten, om voldoende hoge
\n
liquiditeitsbuffers aan te houden.
\n
ESG in liquiditeitsrisicobeheer
\n
Klimaat- en andere milieurisico's worden in overweging
\n
genomen en geanalyseerd in het kader van
\n
liquiditeitsrisicobeheer. De Climate Risk Impact Map en
\n
pilootoefeningen voor andere milieurisico's (zie ESG in ons
\n
risicobeheer) tonen echter aan dat fysieke risico's en
\n
transitierisico's een beperkte impact zullen hebben op het
\n
beheer van het liquiditeitsrisico. Desondanks wordt het ALCO
\n
regelmatig ge\u00efnformeerd over ontwikkelingen in ESG-risico's
\n
in het kader van liquiditeitsrisicobeheer.
\n
Meer informatie vindt u in het Risk Report, dat beschikbaar is
\n
op www.kbc.com.
\n
Invloed van externe ontwikkelingen op het
\n
liquiditeitsrisico
\n
De aanzienlijke stijging van de kortetermijnrente na de
\n
verstrakking van het monetaire beleid door de ECB vanaf
\n
2022 heeft invloed gehad op de samenstelling van de
\n
depositobasis bij KBC Groep. Tot begin september zagen we
\n
echter geen significante uitstroom van deposito's. In
\n
september werd een fiscaal voordelige Belgische staatsbon
\n
met een looptijd van \u00e9\u00e9n jaar uitgegeven. Hoewel de uitgifte
\n
van de Belgische staatsbon kan worden beschouwd als een
\n
stressgebeurtenis, doorstond KBC de test zonder grote
\n
gevolgen voor de liquiditeit (de uitgifte leidde tot een
\n
uitstroom van deposito's van 5,7 miljard euro bij KBC Bank NV
\n
en CBC Banque SA).
\n
Looptijdanalyse
\n
De onderstaande tabel toont de looptijdanalyse van de
\n
totale in- en uitstroom. De structurele liquiditeitsgap in de
\n
tabel omvat niet het concept van een liquiditeitsbuffer (d.w.z.
\n
het feit dat KBC zijn liquide obligaties te allen tijde kan
\n
monetiseren via repo of verpanding). Het
\n
kasstroomgenererend vermogen van obligaties is in deze
\n
tabel pas zichtbaar op de eindvervaldag van de obligatie.
\n
Bijgevolg zijn de nettofinancieringsgaps die in de eerste
\n
looptijdintervallen in de tabel zijn weergegeven, een
\n
duidelijke overschatting van het risico, omdat KBC in de
\n
praktijk zijn liquiditeitsbuffer (97 miljard euro eind 2023,
\n
waarvan 72 miljard euro niet-bezwaarde, voor de centrale
\n
bank in aanmerking komende activa en de rest cash en
\n
opeisbare vorderingen op de centrale bank) zou monetiseren
\n
om deze netto-uitstroom aan te pakken.
\n
Eind 2023 had KBC voor 72 miljard euro aan bij de centrale
\n
bank beleenbare niet-bezwaarde activa, waarvan 58 miljard
\n
euro in de vorm van liquide overheidsobligaties (80%). De
\n
resterende beschikbare liquide middelen waren voornamelijk
\n
gedekte obligaties (11%). De meeste liquide middelen zijn
\n
uitgedrukt in de munten van onze thuismarkten. De
\n
financiering uit de niet-wholesalemarkten was afkomstig van
\n
een stabiele financiering door kernklantsegmenten in onze
\n
kernmarkten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Liquiditeitsrisico (exclusief intercompany-1-33-12
transacties)*\u2264 1 maan-maan-1-5 > 5 Op Niet be-
(in miljarden euro)maanddendenjaarjaarvraagpaaldTotaal
31-12-2023
Totale instroom41227100115747312
Totale uitstroom49302026615229312
Professionele financiering1031004018
Klantenfinanciering2414141351480218
Schuldbewijzen111351310043
Overige4000002933
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
verbintenissen)-45-18774108-145180
Niet-opgenomen verbintenissen\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013-48-48
Financi\u00eble garanties\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013-11-11
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
opgenomen verbintenissen)-45-18774108-145-41-59
31-12-2022
Totale instroom61220821155334322
Totale uitstroom38202924517829322
Professionele financiering6020504036
Klantenfinanciering19981231740226
Schuldbewijzen8111710028
Overige4000002933
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
verbintenissen)-32-8-958111-12550
Niet-opgenomen verbintenissen\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013-47-47
Financi\u00eble garanties\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013-11-11
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
opgenomen verbintenissen)-32-8-958111-125-53-58
\n\n\n\n\n\n
\n
* Kasstromen omvatten rentestromen conform de interne en reglementaire liquiditeitsrapportering. In- en uitgaande bewegingen als gevolg van margin calls voor/van MtM-
\n
posities in derivaten worden vermeld in het segment Niet bepaald. Professionele financiering omvat alle deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, alsook
\n
alle repo's. In de tabel zijn de instrumenten ingedeeld volgens de datum waarop ze voor het eerst opvraagbaar zijn. Sommige instrumenten worden gerapporteerd tegen re\u00eble
\n
waarde (op geactualiseerde basis), terwijl andere instrumenten worden gerapporteerd op niet-geactualiseerde basis (om ze te kunnen aansluiten met Toelichting 4.1 van de
\n
Geconsolideerde jaarrekening). Door het onzekere karakter van de vervaldagstructuur van niet-opgenomen verbintenissen en financi\u00eble garanties worden die instrumenten
\n
vermeld in het segment Niet bepaald. De categorie Overige onder Totale uitstroom omvat eigen vermogen, baisseposities, voorzieningen voor risico\u2019s en kosten,
\n
belastingverplichtingen en overige verplichtingen.
\n
Informatie over financiering (funding)
\n
We hebben een sterke depositobasis van particulieren en
\n
midcaps in onze kernmarkten, wat leidt tot een stabiele
\n
financieringsmix. Een belangrijk deel van die financiering is
\n
afkomstig uit de kernklantsegmenten en -markten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
FinancieringsmixInformatie31-12-202331-12-2022
Financiering van klanten 1Zichtdeposito's, termijndeposito's, spaardeposito's, overige 79%79%
deposito's, kasbons en schulduitgiften geplaatst in het netwerk
Schulduitgiften geplaatst bij Waaronder gedekte obligaties, tier 2-uitgiften, senior schulden
institutionele beleggersvan KBC Groep NV9%6%
Netto ongedekte interbancaire
financieringInclusief TLTRO4%7%
Netto gedekte financiering2Repofinanciering-7%-3%
Depositocertificaten\u20136%3%
Totaal eigen vermogenInclusief AT1-uitgiften9%7%
Totaal100%100%
(in miljarden euro)276287
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
1 Ongeveer 86% van deze financiering heeft betrekking op particulieren en kmo's (eind 2023).
\n
2 Negatief omdat KBC meer reverserepotransacties uitvoerde dan repotransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.7: Risicobeheer en kapitaaltoereikendheid
\n
Kapitaalbeheer is een essentieel beheerproces dat betrekking heeft op alle beslissingen over het niveau en de samenstelling van
\n
ons kapitaal, zowel voor het bank- als voor het verzekeringsbedrijf. Het betreft alle instrumenten die geschikt zijn om verliezen
\n
op te vangen in going concern- en/of gone concern-situaties. Kapitaalbeheer moet voor een optimaal evenwicht zorgen tussen
\n
de reglementaire vereisten, de beleggersverwachtingen, de standpunten van ratingbureaus en de ambities van het
\n
management. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het kapitaalbeheer ligt bij de Raad van Bestuur. Kapitaalbeheer omvat
\n
een brede waaier van activiteiten, waaronder strategische onderwerpen (bv. beleid, doelstellingen bepalen, enz.), kaders en
\n
modellen (bv. reglementaire kapitaalmodellen, interne kapitaalmodellen, kosten van eigen vermogen, prestatiemeting, enz.),
\n
planning en toewijzing (bv. toewijzing van kapitaal aan activiteiten, planning inzake uitgifte van kapitaalinstrumenten, raming
\n
van kapitaalratio's, enz.), uitvoering (bv. dividenden, kapitaaltransacties) en bewaking (bv. huidige solvabiliteitspositie op
\n
verschillende niveaus, naleving van de groepsbeleidslijnen en reglementaire vereisten, enz.). Het ICAAP (Internal Capital
\n
Adequacy Assessment Process) bestaat uit een aantal bedrijfs- en risicoprocessen die samen bijdragen tot de doelstelling om
\n
altijd voldoende gekapitaliseerd te zijn, rekening houdend met ons risicoprofiel en de kwaliteit van onze risicobeheer- en
\n
controleomgeving. Naast de ge\u00efntegreerde aanpak op groepsniveau voeren KBC Verzekeringen en zijn verzekerings- en
\n
herverzekeringsdochtermaatschappijen regelmatig een beoordeling van hun eigen risico en solvabiliteit (Own Risk and Solvency
\n
Assessment, ORSA) uit, zoals vereist door Solvency II.
\n
We rapporteren over de solvabiliteit op basis van IFRS-gegevens en volgens de regels die de toezichthouder oplegt.
\n
\u2022 Voor KBC Groep en KBC Bank houdt dat in dat we de solvabiliteitsratio's berekenen volgens CRR/CRD. KBC maakt sinds 30
\n
juni 2020 gebruik van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9 (transitioneel) en bepaalde tier 2-instrumenten. KBC
\n
heeft van de toezichthouder toelating gekregen om op het niveau van KBC Groep een risicoweging toe te passen op de
\n
participatie in KBC Verzekeringen (Deense compromismethode). KBC Groep en KBC Bank zijn onderworpen aan minimale
\n
solvabiliteitsratio\u2019s.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Groep moet volgens de reglementaire vereiste 10,92% (fully loaded) bedragen op 31
\n
december 2023. Die omvat het Pijler 1-minimum (4,5%), de Pijler 2-vereiste (1,05%, opgelegd door de ECB, naar aanleiding van
\n
haar Supervisory Review and Evaluation Process-beoordeling) en de vereiste buffers (5,38%, bepaald door de lokale
\n
bevoegde autoriteiten in de kernmarkten van KBC). De fully loaded common equity ratio van eind 2023 bedroeg 15,2% (zie
\n
verder in het hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal?). Eind 2023 bedroeg de transitionele common equity ratio 13,8%, wat
\n
overeenkwam met een kapitaalbuffer van 3,4% ten opzichte van de transitionele minimumvereiste van 10,45%.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Bank moet volgens de reglementaire vereisten 10,50% (transitioneel) bedragen op 31
\n
december 2023. De transitionele common equity ratio stond op 13,4% eind 2023.
\n
\u2022 De solvabiliteit van KBC Verzekeringen wordt berekend op basis van Solvency II; het voorgeschreven minimum is 100%. Eind
\n
2023 bedroeg de Solvency II-ratio 206%, ten opzichte van het vereiste minimum van 100%.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
KBC GroepKBC Bank
(geconsolideerd)(geconsolideerd)KBC Verzekeringen
Samenvatting solvabiliteitscijfers voor KBC Groep, CRR/CRDCRR/CRD(geconsolideerd)
KBC Bank en KBC Verzekeringen (in miljoenen euro)transitioneeltransitioneelSolvency II
31-12-202331-12-202231-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
Totaal reglementair eigen vermogen, na winstverdeling19 76818 74217 95217 5164 1303 721
Tier 1-kapitaal17 38916 97415 57315 7493 6293 220
Common equity15 63915 47413 82314 249\u2013\u2013
Eigen vermogen van de aandeelhouders (na deconsolidatie18 20916 98215 45015 6183 3022 157
van KBC Verzekeringen voor KBC Groep)
Solvabiliteitsaanpassingen -2 571-1 508-1 627-1 3703271 063
Aanvullend going concern-kapitaal11 7501 5001 7501 500\u2013\u2013
Tier 2-kapitaal22 3791 7672 3791 768501501
Totaal gewogen risicovolume (RWA)3113 029109 966103 192100 285\u2013\u2013
Kredietrisico\u2019s 88 04284 98888 04284 988\u2013\u2013
Marktrisico\u2019s 2 1163 1322 1163 132\u2013\u2013
Operationele risico\u2019s 13 03412 16613 03412 166\u2013\u2013
Verzekeringsrisico\u2019s 9 1339 133\u2013\u2013\u2013\u2013
Holdingactiviteiten en eliminatie intragroepstransacties 704548\u2013\u2013\u2013\u2013
Solvabiliteitskapitaalvereiste (verzekeringen)\u2013\u2013\u2013\u20132 0051 833
Common equity ratio (groep, bank)13,8%14,1%13,4%14,2%\u2013\u2013
Solvency II-ratio (verzekeringen)\u2013\u2013\u2013\u2013206%203%
\n\n\n\n\n
\n\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding. De effecten bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer
\n
bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
3 Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de RWA-interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in de door de
\n
regelgever opgelegde normen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 U vindt meer gedetailleerde informatie in het hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal? van dit verslag en in het Risk Report.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De vereiste informatie in verband met risico\u2019s nemen we op in de door de commissaris geauditeerde
\n
delen van het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? Die delen maken dus deel uit van de jaarrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag3": { "value": "\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Marktrisico houdt verband met wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van prijzen op de financi\u00eble markten. Het
\n
beheersproces van onze structurele marktrisico's in niet-tradingactiviteiten omvat het renterisico, het gaprisico, het
\n
basisrisico, het optierisico (zoals het risico van vervroegde aflossing), het muntrisico, het aandelenkoersrisico, het
\n
vastgoedprijsrisico, het creditspreadrisico en het inflatierisico. Met structurele risico\u2019s worden alle risico\u2019s bedoeld
\n
die inherent deel uitmaken van onze commerci\u00eble activiteit of onze beleggingen (bank en verzekeringen). De
\n
tradingactiviteiten vallen daar dus niet onder. Dit proces wordt ook Asset-Liability Management (ALM) genoemd.
\n
Beheer van het marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten
\n
Inzake marktrisico in niet-tradingactiviteiten wordt het
\n
Directiecomit\u00e9 bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Assets and
\n
Liabilities (ALCO), dat het ondersteunt op het vlak van
\n
(ge\u00efntegreerd) balansbeheer op groepsniveau. Het beleid,
\n
de regels en procedures en de manier waarop het beheer
\n
van balansrisico's in de hele groep wordt uitgevoerd, worden
\n
beschreven in het Risk Management Framework voor
\n
marktrisico in niet-tradingactiviteiten. De toepassing ervan
\n
wordt bewaakt door Risico Groep en het
\n
Competentiecentrum voor Marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten. Binnen de risicofunctie wil de Raad voor
\n
ALM en Liquiditeitsrisico \u2013 voorgezeten door de CRO Treasury
\n
en Markten \u2013 de goede en effici\u00ebnte integratie van alle taken
\n
die zijn toegewezen aan de lokale en groepsafdelingen, tot
\n
stand brengen, vergemakkelijken, bevorderen en
\n
ondersteunen.
\n
De Treasury-functies op groeps- en lokaal niveau treden op
\n
als eerste verdedigingslinie en meten en beheren het
\n
renterisico binnen een door de risicobereidheid en de
\n
limieten begrensd speelveld.
\n
Bouwstenen voor het beheer van marktrisico in
\n
niet-tradingactiviteiten
\n
\u2022 Risico-identificatie: om marktrisico's in de niet-
\n
tradingportefeuilles te identificeren wordt een aantal
\n
instrumenten gebruikt, waaronder het New and Active
\n
Products Process (NAPP), de Environmental Risk Impact
\n
Map, de risicoscan en vroegewaarschuwingsprocessen die
\n
worden geactiveerd door regelmatige monitoring.
\n
Risicosignalen zijn ook een belangrijk instrument. Daarvoor
\n
wordt zowel de interne als externe omgeving gescand op
\n
gebeurtenissen en ontwikkelingen die een invloed zouden
\n
kunnen hebben op onze niet-tradingportefeuilles.
\n
Relevante risicosignalen worden, indien mogelijk,
\n
gerapporteerd aan het management, samen met
\n
mogelijke herstelacties. Nieuwe en komende regelgeving
\n
wordt op groepsniveau of lokaal opgevolgd om ervoor te
\n
zorgen dat ze wordt opgenomen in het beleid en de
\n
instructies van KBC.
\n
\u2022 Risicometingen: een gemeenschappelijk reglement, dat
\n
het kader aanvult voor technische aspecten, en gedeelde
\n
meetinstrumenten verzekeren dat die risico's in de hele
\n
groep op dezelfde manier worden gemeten via, onder
\n
andere:
\n
- Basis-Point-Value (BPV) voor renterisico;
\n
- gapanalyse voor renterisico verbonden aan
\n
onevenwichtigheden in de herprijzing tussen activa en
\n
passiva en inflatierisico;
\n
- economische gevoeligheden voor muntrisico,
\n
aandelenkoersrisico en vastgoedprijsrisico.
\n
De metingen worden aangevuld met stresstests,
\n
waaronder de backtesting van vooruitbetalingen,
\n
nettorente-inkomsten in verschillende scenario's, of de
\n
impact op het reglementair kapitaal van rente-, spread- of
\n
aandelenrisico's in de bankportefeuilles.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
limieten gelden voor alle belangrijke marktrisico's die de
\n
ALM-functie loopt: limieten voor het renterisico, het
\n
aandelenrisico, het vastgoedrisico en het wisselkoersrisico
\n
voor de geconsolideerde entiteiten worden goedgekeurd
\n
door de Raad van Bestuur, en de limieten voor elke lokale
\n
entiteit worden goedgekeurd door het Directiecomit\u00e9.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering en -opvolging: naast de
\n
wettelijke rapportering is er een structurele rapportering
\n
aan het ALCO. Het rapporteringsproces omvat een
\n
aftekeningsproces om de nauwkeurigheid van de
\n
gegevens te waarborgen.
\n
ESG in het beheer van marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten
\n
Binnen ALM wordt rekening gehouden met ESG-risico's, met
\n
name klimaat- en andere milieurisico's, in de portefeuille van
\n
overheids- en bedrijfsobligaties, aandelenbeleggingen en
\n
direct vastgoed. Voor alle producten wordt het
\n
milieutransitierisico beoordeeld op basis van het sectorrisico
\n
(bedrijfsobligaties en directe aandelen), landenrisico
\n
(overheidsobligaties) of fysiek risico (direct vastgoed).
\n
De obligatie- en aandelenportefeuilles worden gemonitord
\n
via KRI's voor klimaatrisico's om ervoor te zorgen dat de
\n
posities niet gevoeliger worden voor transitierisico. Voor
\n
bedrijfsobligaties en aandelenposities is het grootste deel
\n
van de blootstelling aanwezig in sectoren met een laag
\n
transitierisico en dat zal naar verwachting zo blijven.
\n
Dezelfde aanpak wordt gevolgd voor overheidsobligaties.
\n
Direct vastgoed vertegenwoordigt een kleine en stabielere
\n
blootstelling en wordt opgevolgd wanneer posities
\n
veranderen. Alle beleggingsbeslissingen van Treasury
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
worden genomen in overeenstemming met het enige
\n
bindende kader, waarin de screeningcriteria voor
\n
verantwoorde beleggingen zijn vastgelegd.
\n
Voor overheidsobligaties gebeurt de classificatie op basis
\n
van een interne duurzaamheidsbarometer van landen, die
\n
worden ingedeeld in landen met een laag, gemiddeld of
\n
hoog risico op het gebied van milieuverplichtingen.
\n
Bedrijfsobligaties en directe aandelenposities worden per
\n
sector ingedeeld als posities met een laag, gemiddeld of
\n
hoog klimaattransitierisico. De duurzaamheidsanalyse voor
\n
bedrijfsobligaties en aandelenposities volgt een scenario
\n
dat is ge\u00efnspireerd op het 'scenario van een niet-ordelijke
\n
transitie', ontwikkeld door het 'Network for Greening the
\n
Financial System' (NGFS), dat werd gebruikt in de
\n
klimaatstresstest die de ECB in 2022 uitvoerde. Voor
\n
bedrijfsobligaties wordt de gevoeligheid gemeten door een
\n
creditspreadschok gebaseerd op de eerder genoemde
\n
spreadschokken uit de klimaatstresstest van de ECB in 2022.
\n
De aandelenwaarde wordt per sector onderworpen aan
\n
schokken gebaseerd op de ECB- klimaatschokken voor
\n
aandelen. Direct vastgoed wordt per positie gemeten met
\n
de nadruk op fysiek risico. De inzichten worden verzameld en
\n
gerapporteerd naar analogie van andere risicotypes in de
\n
Climate Risk Impact Map (zie ESG in ons risicobeheer).
\n
Meer informatie vindt u in het Risk Report op www.kbc.com.
\n
Invloed van externe ontwikkelingen op het
\n
marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Na de forse renteverhogingen in 2022 zagen we in 2023 een
\n
normalisering van de rentetarieven na jaren van lage rentes.
\n
Bij nagenoeg alle banken vond een aanzienlijke migratie
\n
plaats van zicht- en spaarrekeningen naar vastrentende
\n
instrumenten. De uitgifte van de eenjarige staatsbon in
\n
Belgi\u00eb illustreerde die algemene tendens van een
\n
verschuiving van deposito's zonder looptijd naar
\n
termijnrekeningen of vastrentende instrumenten. KBC past
\n
echter altijd een voorzichtige beleggingsaanpak toe voor
\n
dergelijke deposito's en houdt aanzienlijke buffers in
\n
kortetermijnbeleggingen aan om grote uitstromen te kunnen
\n
opvangen. Door die buffers heeft het grote succes van de
\n
Belgische staatsbon dus geen aanleiding gegeven tot
\n
specifieke acties voor de bestaande beleggingen.
\n
Marktrisico in de niet-tradingactiviteiten bestaat uit
\n
verschillende subrisicotypes. Ze worden hieronder meer
\n
detail in beschreven.
\n
Renterisico en gaprisico
\n
We beheren de ALM-renteposities van de bankentiteiten op
\n
basis van een marktgerichte interne prijsstelling voor
\n
looptijdgebonden producten en een replicating portfolio-
\n
techniek voor de niet-looptijdgebonden producten
\n
(bijvoorbeeld zicht- en spaarrekeningen). De bank past haar
\n
renteprofiel ook aan via rentederivaten om binnen de
\n
grenzen van de risicobereidheid te blijven.
\n
De belangrijkste techniek die we gebruiken om renterisico's
\n
te meten, is de 10 Basis Point Value (BPV)-methode. Die geeft
\n
de waardeverandering van de portefeuille weer bij een
\n
stijging van de rentevoeten over de volledige swapcurve met
\n
tien basispunten (negatieve cijfers wijzen op een daling van
\n
de waarde van de portefeuille).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een parallelle stijging van de swapcurve1 met 10 basispunten
voor de KBC-groep, invloed op de waarde2 (in miljoenen euro)20232022
Bankactiviteiten-45-36
Verzekeringsactiviteiten114
Totaal-33-32
\n\n\n\n
\n
1 In overeenstemming met de marktnormen zijn de gevoeligheidscijfers gebaseerd op een risicovrije curve (swapcurve).
\n
2 Volledige marktwaarde, ongeacht de boekhoudkundige categorie of waardeverminderingsregels.
\n
Voor de bankactiviteiten zijn er twee andere methoden om
\n
de rentegevoeligheid te meten, die vergelijkbaar zijn tussen
\n
instellingen, namelijk de outlier stresstest (SOT) op de
\n
economische waarde van het eigen vermogen (EVE) en de
\n
SOT op de nettorente-inkomsten (NII), beide berekend
\n
volgens de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit.
\n
Voor de SOT EVE worden elk kwartaal zes verschillende
\n
scenario's toegepast op de bankportefeuilles (materi\u00eble
\n
valuta's). Deze scenario's omvatten belangrijke parallelle
\n
verschuivingen naar boven en beneden, swapcurves die
\n
steiler of vlakker worden of enkel verschuivingen van de
\n
kortetermijnrente. De impact van het worstcasescenario (de
\n
meest negatieve impact op de economische waarde van het
\n
eigen vermogen) wordt afgezet tegen het tier 1-kapitaal.
\n
Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau kwam de
\n
SOT EVE uit op -3,91% van het tier 1-kapitaal op 31 december
\n
2023. Dat is ruim onder de drempel van -15% waar de
\n
Europese Centrale Bank op toeziet en geeft aan dat de
\n
totale rentegevoeligheid van de balans van KBC beperkt is.
\n
Vanaf 2023 wordt de SOT EVE aangevuld met de SOT NII, die
\n
de impact meet van twee scenario's (parallel omhoog en
\n
omlaag) op de NII. De impact van het worstcasescenario
\n
voor de NII wordt ook afgezet tegen het tier 1-kapitaal.
\n
Volgens deze meting is de rentegevoeligheid van KBC ook
\n
beperkt: die bedroeg eind 2023 -1,27%, tegenover de door de
\n
toezichthouder gehanteerde outlier-drempel van 5%.
\n
We gebruiken ook andere technieken om potenti\u00eble
\n
onevenwichtigheden in onze rentepositie te meten, zoals
\n
gapanalyse, durationbenadering, scenarioanalyse en
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
stresstesting. Informatie met betrekking tot de gaptabel,
\n
waarin onevenwichtigheden tussen activa en passiva
\n
worden uitgesplitst in tijdsperioden, is te vinden in het Risk
\n
Report 2023.
\n
Wat de verzekeringsactiviteiten van de groep betreft,
\n
worden de vastrentende beleggingen voor de Niet-
\n
levenreserves belegd in overeenstemming met de verwachte
\n
uitbetalingspatronen voor claims, op basis van uitgebreide
\n
actuari\u00eble analyses.
\n
De tak 21-Levenactiviteiten combineren een rentegarantie
\n
met een discretionaire, door de verzekeringsmaatschappij te
\n
bepalen winstdeling. De belangrijkste risico\u2019s waaraan de
\n
verzekeraar in dat soort activiteiten is blootgesteld, zijn het
\n
lagerenterisico (het risico dat de beleggingsopbrengst
\n
beneden het gegarandeerde renteniveau zakt) en het risico
\n
dat de beleggingsopbrengst niet volstaat om een
\n
concurrenti\u00eble winstdeling voor klanten te verzekeren. Het
\n
lagerenterisico wordt beheerd door de kasstromen van
\n
activa en passiva van de levensverzekeringsportefeuilles die
\n
gedekt worden door vastrentende beleggingen, grotendeels
\n
op elkaar af te stemmen. Tak 23-beleggingsverzekeringen
\n
bespreken we hier niet, omdat die activiteit geen
\n
marktrisico\u2019s met zich meebrengt voor KBC.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen, niet-verdisconteerd,
Levenbedrijf
(in miljoenen euro)0-1 jaar1-2 jaar2-3 jaar3-4 jaar4-5 jaar>5 jaarTotaal
31-12-2023
Vastrentende activa ter afdekking van 1 7877419327871 0448 22513 516
verplichtingen met rentegarantie
Eigen vermogen\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013937
Eigendom\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013108
Overige (geen vervaldag)\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013299
Verplichtingen volgend uit rentegarantie1 5951 2018078828349 47414 793
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen192-460125-95210-1 250-1 278
Gemiddelde duration van activa6,72 jaar
Gemiddelde duration van passiva7,92 jaar
31-12-2022
Vastrentende activa ter afdekking van 1 2331 4898551 0488448 73814 208
verplichtingen met rentegarantie
Eigen vermogen\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013929
Eigendom\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013112
Overige (geen vervaldag)\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u201395
Verplichtingen volgend uit rentegarantie1 3671 2018078828349 47414 566
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen-1342884816611-737-358
Gemiddelde duration van activa6,66 jaar
Gemiddelde duration van passiva8,76 jaar
\n\n\n\n
\n
\n
\n
Zoals hierboven vermeld, is het belangrijkste renterisico voor
\n
de verzekeraar het risico dat de rentes voor een langere
\n
periode laag blijven. Verplichtingen in Leven of bij
\n
arbeidsongevallen hebben vaak een looptijd die langer is
\n
dan de klassieke beleggingshorizon en het risico bestaat dat
\n
herbeleggingen tegen lagere rentes moeten gebeuren. We
\n
concentreren ons in onze ALM-benadering op het beperken
\n
van het renterisico in overeenstemming met de
\n
risicobereidheid van KBC. Voor het resterende renterisico
\n
voeren we een beleid dat rekening houdt met de mogelijke
\n
negatieve gevolgen van een aanhoudende rentedaling en
\n
bouwden we al belangrijke supplementaire reserves op.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Indeling van de reserves voor tak 21 naar rentegarantie, verzekeringsactiviteiten31-12-202331-12-2022
5,00% en hoger3%3%
Meer dan 4,25% tot en met 4,99%6%7%
Meer dan 3,50% tot en met 4,25%4%4%
Meer dan 3,00% tot en met 3,50%9%9%
Meer dan 2,50% tot en met 3,00%3%3%
2,50% en lager73%72%
0,00%2%2%
Totaal 100%100%
\n\n\n\n
\n
Creditspreadrisico
\n
Om rente-inkomsten te realiseren, kopen we obligaties. Hun
\n
selectie is grotendeels conservatief en gebaseerd op criteria
\n
zoals kredietrisicorating, risicorendementberekening en
\n
liquiditeitskenmerken.
\n
We beheren het creditspreadrisico van onder meer de
\n
portefeuille overheidsobligaties door op te volgen in
\n
hoeverre de waarde van de overheidsobligaties zou
\n
veranderen als de creditspreads over de hele curve met 100
\n
basispunten zouden stijgen. Naast de portefeuille
\n
overheidsobligaties heeft KBC een portefeuille niet-
\n
overheidsobligaties (banken, bedrijven, supranationale
\n
entiteiten). Meer details over de componenten van de
\n
obligatieportefeuille vindt u in het Risk Report.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Blootstelling aan obligaties op jaareinde 2023, KBC Groep, boekwaarde (in miljoenen euro)
Tegen re\u00eble
waarde met
verwerking
van waarde-
veranderin-
gen in other Economische
Tegen ge-comprehen-Aangehouden Ter vergelij-invloed van
amortiseerde sive income voor handels-king: totaal+100 basis-
kostprijs(FVOCI)doeleindenTotaaleinde 20223punten1
Overheidsobligaties 43 33713 2062 96659 50953 642-2 803
Waarvan2:
Tsjechi\u00eb12 0791 2782 25415 61113 556-721
Belgi\u00eb7 0524 12618911 36710 664-659
Frankrijk3 7101 703385 4515 408-223
Slowakije3 524617664 2073 618-219
Hongarije2 4054721893 0662 624-114
Niet-overheidsobligaties8 0353 70117211 90811 524-359
\n\n\n\n
\n
\n
1 Geeft de theoretische economische invloed op de re\u00eble waarde weer van een parallelle stijging van de spread met 100 basispunten over de volledige looptijdenstructuur. Die
\n
invloed wordt maar gedeeltelijk weerspiegeld in de winst-en-verliesrekening en/of het eigen vermogen. De gevoeligheidscijfers hebben betrekking op niet-tradingposities in
\n
overheidsobligaties voor de bank- en verzekeringsactiviteiten (de invloed op de blootstelling van de tradingportefeuille was vrij beperkt en bedroeg 35 miljoen euro op het einde
\n
van 2023).
\n
2 Top 5 grootste portefeuilles overheidsobligaties.
\n
3 De cijfers van 2022 zijn aangepast als gevolg van de overgang naar IFRS 17.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aandelenrisico
\n
Het grootste aandelenrisico ligt in het verzekeringsbedrijf,
\n
waar de ALM-strategie\u00ebn gebaseerd zijn op een
\n
risicorendementberekening, rekening houdend met het
\n
marktrisico dat verbonden is aan open aandelenposities.
\n
Het overgrote deel van de aandelenportefeuille wordt
\n
aangehouden als een economische afdekking van
\n
langlopende verplichtingen van de
\n
verzekeringsmaatschappij. Ook andere entiteiten van de
\n
groep houden kleinere aandelenportefeuilles aan die van
\n
strategische aard zijn, zoals deelnemingen met betrekking
\n
tot de uitvoering van het bedrijfsmodel van KBC. De
\n
verdeling van de portefeuille per sector is beschikbaar in het
\n
Risk Report.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aandelenportefeuille KBC-groepBankactiviteitenVerzekeringsactiviteitenGroep
31-12-202331-12-202231-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
(in miljarden euro)*0,230,221,391,331,631,55
Waarvan niet-genoteerd0,220,210,180,140,40,35
\n\n\n
\n
* De belangrijkste reden voor het verschil met Aandelen in Toelichting 4.1 van het deel Geconsolideerde jaarrekening, is dat de aandelen in de tradingportefeuille hierboven zijn
\n
uitgesloten, maar wel zijn opgenomen in de tabel in Toelichting 4.1.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een 25%-daling van de aandelenkoersen, invloed op de waarde
(in miljoenen euro)20232022
Bankactiviteiten-59-55
Verzekeringsactiviteiten-348-333
Totaal-407-387
\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Netto gerealiseerde winst Netto niet-gerealiseerde
(in winst-en-verliesrekening)winst op posities op het einde
van het jaar
Niet-tradingaandelenpositie*(in eigen vermogen)
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
Bankactiviteiten\u2013\u20131912
Verzekeringsactiviteiten2-121280
Totaal2-123191
\n\n\n
\n
* Cijfers voor 2022 voor de verzekeringsactiviteiten en het totaal zijn aangepast als gevolg van de overgang naar IFRS 17.
\n
Vastgoedrisico
\n
De vastgoedactiviteiten van de groep houden een beperkte
\n
vastgoedbeleggingsportefeuille aan. KBC Verzekeringen
\n
houdt ook een gediversifieerde vastgoedportefeuille aan als
\n
belegging voor zowel Niet-levenreserves als
\n
Levenactiviteiten op lange termijn. De vastgoedpositie wordt
\n
daarbij gezien als een langetermijnafdekking van
\n
inflatierisico\u2019s en als een manier om het risico-
\n
rendementprofiel van die portefeuilles te optimaliseren.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Invloed van een 25%-daling van de vastgoedprijzen (in miljoenen euro)20232022
Bankportefeuilles-94-94
Verzekeringsportefeuilles-107-78
Totaal-201-172
\n\n\n
\n
Inflatierisico
\n
Inflatie kan een financi\u00eble instelling op vele manieren indirect
\n
be\u00efnvloeden, bijvoorbeeld via wijzigingen van de
\n
rentetarieven of de operationele kosten. Als concept van
\n
marktrisico is inflatie in het algemeen daarom niet
\n
gemakkelijk kwantificeerbaar. Bepaalde financi\u00eble
\n
producten of instrumenten zijn echter rechtstreeks
\n
gekoppeld aan inflatie en hun waarde wordt rechtstreeks
\n
be\u00efnvloed door een verandering in de marktverwachtingen.
\n
KBC Bank gebruikt inflatiegerelateerde obligaties om zijn
\n
activaportefeuille te diversifi\u00ebren. Bij KBC Verzekeringen is
\n
het inflatierisico specifiek verbonden met de
\n
arbeidsongevallenverzekering, waar met name bij blijvende
\n
of langdurige arbeidsongeschiktheid een lijfrente-uitkering
\n
aan de verzekerde wordt uitbetaald (waarbij de lijfrente
\n
wettelijk gekoppeld is aan de inflatie). KBC Verzekeringen
\n
beperkt de risico's gedeeltelijk door te beleggen in
\n
inflatiegerelateerde obligaties en vult zijn
\n
inflatieafdekkingsprogramma aan met beleggingen in
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
vastgoed en aandelen, omdat die activa traditioneel
\n
gecorreleerd zijn met de inflatie en geen einddatum hebben.
\n
De bankactiviteiten houden een portefeuille van
\n
inflatiegerelateerde obligaties aan waarvan de gevoeligheid
\n
voor inflatiebewegingen (BPI) 7,5 miljoen euro bedraagt
\n
(0,10% verandering in de inflatieverwachting) aan het einde
\n
van 2023. Voor de verzekeringsactiviteiten werd de BPI van
\n
de verplichtingen berekend op 4,8 miljoen euro,
\n
waartegenover inflatiegerelateerde obligaties worden
\n
aangehouden met een BPI van 4,4 miljoen euro, aangevuld
\n
met een vastgoedportefeuille van 26 miljoen euro. De
\n
gevoeligheid van de verplichtingen voor inflatie is pas
\n
bekend met een kwartaal vertraging. Daarom zijn de
\n
verzekeringscijfers in dit deel gebaseerd op het derde
\n
kwartaal van 2023.
\n
Wisselkoersrisico
\n
Bij het beheer van de structurele wisselposities volgen we
\n
een voorzichtig beleid. De belangrijke wisselpositie in de
\n
ALM-boeken van de bankentiteiten met een
\n
tradingportefeuille wordt via interne transacties
\n
overgedragen naar de tradingportefeuille, waar ze wordt
\n
beheerd binnen de toegekende tradinglimieten. De
\n
wisselpositie van bankentiteiten zonder tradingportefeuille
\n
en van verzekerings- en andere entiteiten moet worden
\n
afgedekt als ze van betekenis is. Aandelen in niet-
\n
euromunten die zijn opgenomen in de beleggingsportefeuille,
\n
zijn evenwel niet afgedekt, omdat de volatiliteit van de
\n
wisselkoersen wordt gezien als deel van de
\n
beleggingsopbrengst.
\n
KBC concentreert zich op de stabilisatie van de common
\n
equity ratio voor wisselkoersschommelingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bank- Verzekerings-
Invloed van een daling van de valutawaarde met 10%* activiteitenactiviteiten
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
CZK-209-231-31-31
HUF-85-100-9-7
BGN-93-96-22-17
USD6-1-52-47
\n\n\n
\n
* Blootstelling voor valuta's waarvan de invloed op de bank- of verzekeringsactiviteiten meer dan 10 miljoen euro bedraagt.
\n
Hedge accounting
\n
Balansbeheer maakt gebruik van derivaten om rente- en
\n
valutarisico's te beperken. Het doel van hedge accounting is
\n
de volatiliteit van de winst-en-verliesrekening als gevolg van
\n
het gebruik van die derivaten te verminderen.
\n
KBC heeft besloten geen hedge accounting toe te passen
\n
op krediet- en aandelenrisico's. Wanneer aan de
\n
noodzakelijke criteria is voldaan, wordt het toegepast om de
\n
boekhoudkundige mismatch tussen het
\n
afdekkingsinstrument en de afgedekte positie weg te
\n
nemen. Meer informatie over hedge accounting vindt u in de
\n
Toelichtingen in verband met de grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving in het deel Geconsolideerde jaarrekening.
\n
Risicocategorie\u00ebn waarvoor hedge accounting van
\n
toepassing is
\n
Rentevoeten
\n
Afdekkingsderivaten worden gebruikt om een renterisico te
\n
beperken dat voortvloeit uit een verschil in het renteprofiel
\n
van activa en hun financieringspassiva. De hedge-
\n
accountingstatus van een afdekking kan gekoppeld zijn aan
\n
de actiefpost of de passiefpost.
\n
Rentederivaten kunnen worden aangemerkt als:
\n
\u2022 afdekkingen van de re\u00eble waarde van activa of passiva.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als re\u00eblewaardeafdekkingen,
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, samen
\n
met de veranderingen in de re\u00eble waarde van het
\n
afgedekte actief of passief die toe te schrijven zijn aan het
\n
afgedekte risico. De winst of het verlies met betrekking tot
\n
het niet-effectieve deel wordt eveneens opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 afdekkingen van de kasstroom van opgenomen activa en
\n
passiva die ofwel zekere, ofwel zeer waarschijnlijke
\n
verwachte transacties zijn. Het effectieve deel van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als kasstroomafdekkingen,
\n
wordt opgenomen in de afdekkingsreserve van
\n
kasstroomafdekkingen in het eigen vermogen. De winst of
\n
het verlies met betrekking tot het niet-effectieve deel
\n
wordt rechtstreeks opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
KBC gebruikt macrostrategie\u00ebn voor hedge accounting voor
\n
homogene portefeuilles van kleinere elementen, waarbij de
\n
frequentie van optreden of de relatief kleine omvang van de
\n
gemiddelde transactie de \u00e9\u00e9n-op-\u00e9\u00e9n-relatie suboptimaal
\n
maakt. Dat is onder meer het geval voor hypotheken,
\n
leningen aan kmo's of deposito's van klanten.
\n
Macrostrategie\u00ebn kunnen dynamisch zijn en frequent
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
veranderen, onder meer op basis van een balancering van
\n
de portefeuille (open portfolio hedge).
\n
Microafdekking wordt gebruikt wanneer grote individuele
\n
activa of passiva worden afgedekt. Typische activa zijn grote
\n
bedrijfsleningen en obligatieaankopen waarvoor het
\n
creditspreadprofiel relevant is. Passiva kunnen eigen
\n
emissies van KBC zijn of specifieke langetermijnfaciliteiten
\n
aangeboden door een centrale bank. Microafdekkingen zijn
\n
gebaseerd op de re\u00eble waarde of op kasstromen.
\n
Valuta
\n
KBC heeft strategische beleggingen in niet-euromunten. De
\n
netto-inventariswaarde van belangrijke deelnemingen wordt
\n
deels in de lokale munt gefinancierd met deposito's en
\n
valutaderivaten om de stabiliteit van de common equity
\n
ratio te verzekeren. Door gebruik te maken van afdekkingen
\n
van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten wordt
\n
de valutacomponent in het eigen vermogen opgenomen tot
\n
de realisatie (afwikkeling van de financiering als gevolg van
\n
liquidatie, dividenduitkeringen of andere verminderingen van
\n
de netto-inventariswaarde).
\n
KBC heeft ook een beperkte portefeuille van obligaties in
\n
vreemde valuta die gefinancierd worden met opbrengsten in
\n
euro. Die obligaties worden afgedekt door cross-currency
\n
renteswaps om een synthetische vaste rente-opbrengst in
\n
euro te cre\u00ebren. Kasstroomafdekkingen (micro-hedge)
\n
worden toegepast om de valutavolatiliteit te beperken.
\n
Afdekkingseffectiviteit
\n
De afdekkingseffectiviteit wordt bepaald bij het aangaan
\n
van de afdekkingsrelatie, en ook door periodieke
\n
prospectieve en retrospectieve effectiviteitsbeoordelingen
\n
om ervoor te zorgen dat er een relevante relatie blijft
\n
bestaan tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument.
\n
Effectiviteitscontrole
\n
Voor rentevoeten worden verschillende prospectieve en
\n
retrospectieve controles uitgevoerd om ervoor te zorgen dat
\n
de relatie tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument in aanmerking komt voor de hedge-
\n
accountingstrategie.
\n
Prospectieve tests zijn meestal gebaseerd op een
\n
gevoeligheidsanalyse (waarbij wordt nagegaan of de basis
\n
point value van de afgedekte portefeuille ten opzichte van
\n
het afdekkingsinstrument binnen het interval van 80-125%
\n
blijft) of op volumetests (als de hoofdsom van de voor
\n
afdekking in aanmerking komende instrumenten hoger is dan
\n
het nominale volume van de afdekkingsinstrumenten
\n
waarvan wordt verwacht dat ze in elke gespecificeerde
\n
tijdskorf worden geherprijsd of terugbetaald).
\n
Voor macrokasstroomafdekkingen wordt aan de hand van
\n
uitgebreide toekomstgerichte analyses beoordeeld of het
\n
voldoende waarschijnlijk is dat het toekomstige volume van
\n
afgedekte posities het volume van de
\n
afdekkingsinstrumenten grotendeels zal dekken. Voor elke
\n
afdekkingsstrategie wordt een afdekkingsratio berekend, die
\n
meet welke proportie van een portefeuille met derivaten
\n
wordt afgedekt.
\n
De retrospectieve effectiviteitscontrole van de
\n
afdekkingsrelatie wordt periodiek uitgevoerd door de
\n
verandering in de re\u00eble waarde van de portefeuille van
\n
afdekkingsinstrumenten te vergelijken met de verandering in
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
de re\u00eble waarde van de afgedekte in aanmerking komende
\n
posities die toe te rekenen zijn aan het afgedekte risico over
\n
een bepaalde periode (de verhouding van de veranderingen
\n
in re\u00eble waarde blijft binnen het interval van 80-125%).
\n
Voor de afdekking van valutarisico's wordt de effectiviteit
\n
verzekerd door de som van het nominale bedrag van de
\n
financieringstransacties en valutaderivaten aan te passen
\n
aan het beoogde afdekkingsbedrag van de strategische
\n
deelnemingen. Voor obligaties in vreemde valuta die zijn
\n
geswapt in euro, worden ook de begindatum, de
\n
vervaldatum en de coupondata in overeenstemming
\n
gebracht.
\n
Bronnen van niet-effectieve afdekking
\n
Ineffectiviteit voor renteswaps kan optreden als gevolg van:
\n
\u2022 verschillen in relevante aspecten tussen de afgedekte
\n
positie en het afdekkingsinstrument (kan verschillen in
\n
rentecurves en periodiciteit omvatten);
\n
\u2022 een daling van het volume van de afgedekte positie tot
\n
onder het volume van de afdekkingsinstrumenten voor een
\n
tijdskorf;
\n
\u2022 de aanpassing van de kredietwaardering van de
\n
renteswap die niet wordt gecompenseerd door de lening.
\n
De afdekkingsswaps worden echter volledig gedekt door
\n
een onderpand of verhandeld via clearinginstellingen en
\n
de aanpassing van de kredietwaardering is beperkt.
\n
Wat de afdekking van de netto-investering in vreemde
\n
valuta betreft, kan de rentecomponent van de
\n
afdekkingsinstrumenten een bron van ineffici\u00ebntie zijn. Het
\n
tegenpartijrisico op het afdekkingsinstrument, zelfs als er
\n
een zekerheid tegenover staat, kan ook een bron van
\n
ineffici\u00ebntie zijn.
\n
Stopzetting van hedge accounting
\n
Hedge-accountingstrategie\u00ebn die de effectiviteitscontrole
\n
niet doorstaan, worden stopgezet. Een niet langer
\n
aangemerkt afdekkingsinstrument kan in een nieuwe
\n
afdekkingsrelatie opnieuw worden aangemerkt. Effectieve
\n
hedge-accountingstrategie\u00ebn kunnen ook om technische of
\n
strategische redenen worden be\u00ebindigd. Elke eventuele
\n
invloed op de winst-en-verliesrekening die voortvloeit uit
\n
niet-effectieve afdekking en stopzetting, wordt
\n
gerapporteerd aan het Groeps-ALCO.
\n
Kapitaalgevoeligheid voor marktbewegingen
\n
Het beschikbare kapitaal kan worden be\u00efnvloed door
\n
veranderingen in de waarde van balansposten (bv.
\n
overheids- en bedrijfsobligaties en aandelen) die worden
\n
geboekt tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Die
\n
invloed kan negatief zijn als de markt onder stress staat, wat
\n
een gevolg kan zijn van een aantal marktparameters, zoals
\n
stijgende swaprentes of obligatiespreads of dalende
\n
aandelenkoersen. Bij KBC gebruiken we die
\n
kapitaalgevoeligheid als een gemeenschappelijke noemer
\n
om de kwetsbaarheid van de bankportefeuille voor
\n
verschillende marktrisicoschokken te meten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
CET1-gevoeligheid voor belangrijkste marktfactoren (Deense compromismethode), KBC Groep 31-12-202331-12-2022
(in procentpunten van CET1-ratio), IFRS-invloed veroorzaakt door:
een parallelle beweging van de rente met +100 basispunten-0,1%-0,1%
een parallelle beweging van de spread met +100 basispunten-0,2%-0,1%
een daling van de aandelenkoersen met -25%-0,1%-0,1%
\n\n\n
\n
De tabel toont aan dat de gevoeligheid van het kapitaal
\n
voor marktbewegingen beperkt is. Dat komt omdat het
\n
grootste deel van de obligatieportefeuille van KBC geacht
\n
wordt tot einde looptijd te worden aangehouden en daarom
\n
tegen geamortiseerde kostprijs wordt geboekt. Deze posities
\n
hebben geen invloed op het kapitaal, tenzij ze voor de
\n
vervaldag worden geliquideerd. Merk op dat KBC een
\n
aanzienlijke hoeveelheid liquide middelen aanhoudt (zie het
\n
deel over liquiditeit) om onverwachte uitstromen van
\n
financiering op te vangen. Als die niet zou volstaan, kan KBC
\n
nog altijd repo-overeenkomsten afsluiten om toegang te
\n
krijgen tot liquiditeit in plaats van verliezen te moeten boeken
\n
op de obligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Marktrisico in tradingactiviteiten
\n
Marktrisico houdt verband met wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van prijzen op de financi\u00eble markten.
\n
Marktrisico in tradingactiviteiten is de eventuele negatieve afwijking ten aanzien van de verwachte waarde van
\n
een financieel instrument (of portefeuille van dergelijke instrumenten) in de handelsportefeuille veroorzaakt door
\n
veranderende rentevoeten, wisselkoersen, aandelen- of grondstoffenprijzen, enz.
\n
De strategische doelstellingen van KBC bij het uitvoeren van
\n
tradingactiviteiten zijn het aanbieden van degelijke en
\n
geschikte financi\u00eble producten en oplossingen aan zijn
\n
klanten om hen te helpen hun risico's te beheren en toegang
\n
te krijgen tot kapitaal, en het uitvoeren van gecertificeerde
\n
marketmakingactiviteiten. Doordat we het marktrisico dat
\n
voortvloeit uit die oplossingen op maat voor onze klanten
\n
afdekken met standaard marktproducten, blijven we met
\n
een aantal resterende marktrisico's zitten als gevolg van de
\n
mismatch tussen de meer marktconforme standaardgroottes
\n
en vervaldata en de oplossingen die we aan onze klanten
\n
leveren.
\n
Onze tradingactiviteiten zijn vooral gericht op rente-
\n
instrumenten, terwijl de activiteit op de valutamarkten en
\n
met betrekking tot aandelen van oudsher beperkt is. Deze
\n
activiteiten worden uitgevoerd door onze dealingrooms in
\n
onze thuislanden en via een beperkte aanwezigheid in het
\n
Verenigd Koninkrijk en Azi\u00eb. Waar dat mogelijk en praktisch
\n
haalbaar is, worden de resterende tradingposities van onze
\n
buitenlandse entiteiten systematisch overgedragen aan KBC
\n
Bank NV, in het kader van het centrale beheer van de
\n
tradingactiviteiten van de groep, zowel vanuit
\n
businessperspectief als vanuit het oogpunt van risicobeheer.
\n
Als gevolg daarvan tekent KBC Bank NV voor ongeveer 98%
\n
van het aan de handelsportefeuille gerelateerde
\n
reglementaire kapitaal van KBC Groep NV.
\n
De lage risicobereidheid van KBC voor het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten blijkt uit het feit dat de risicogewogen
\n
activa voor marktrisico in tradingactiviteiten 2 tot 3% van de
\n
totale risicogewogen activa van KBC bedroegen. Hierna
\n
geven we een algemeen overzicht van het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten. Meer details vindt u in het Risk Report van
\n
KBC, dat beschikbaar is op www.kbc.com.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Beheer van het marktrisico
\n
Op het vlak van marktrisico in tradingactiviteiten wordt het
\n
Directiecomit\u00e9 bijgestaan door het Groepscomit\u00e9 Markten
\n
(GMC) dat advies geeft over risicobewaking en
\n
kapitaalgebruik met betrekking tot tradingactiviteiten. Het
\n
beleid, de regels en procedures voor de manier waarop
\n
tradingrisicobeheer in de hele groep moet worden
\n
uitgevoerd, zijn opgenomen in het Risk Management
\n
Framework voor marktrisico's in tradingactiviteiten. De
\n
toepassing ervan wordt bewaakt door Risico Groep en het
\n
Competentiecentrum voor Marktrisico's in tradingactiviteiten.
\n
Bouwstenen voor het beheer van marktrisico
\n
\u2022 Risico-identificatie: de risicofunctie analyseert de
\n
resultaten van waarde- en risicoberekeningen,
\n
marktontwikkelingen, ESG-risicobeoordelingen,
\n
sectortrends, nieuwe modelvormingsinzichten, wijzigingen
\n
in regelgeving, enz. Voorts onderzoekt de risicofunctie,
\n
vooraleer een nieuw of gewijzigd dealingroomproduct of
\n
-activiteit kan worden gelanceerd, of de risicoaspecten
\n
(incl. ESG-risico's) correct en voldoende zijn afgedekt en
\n
verstrekt ze een risicoadvies dat vetobevoegdheden
\n
omvat en deel uitmaakt van het NAPP.
\n
\u2022 Risicometing: de verantwoordelijkheid voor de definities
\n
die worden gebruikt voor de groepswijde meting van het
\n
marktrisico in tradingactiviteiten ligt bij de risicofunctie.
\n
We meten het risico aan de hand van een aantal
\n
parameters, waaronder nominale posities, concentraties,
\n
Basis-Point-Value (BPV) en andere gevoeligheden (de
\n
zogenaamde greeks) en scenarioanalyse. Het
\n
belangrijkste instrument voor de berekening en bewaking
\n
van marktrisico's in de tradingportefeuille is evenwel de
\n
Historical Value-at-Risk-methode (HVaR), die een raming
\n
geeft van de economische waarde die een bepaalde
\n
portefeuille over een bepaalde houdperiode zou kunnen
\n
verliezen als gevolg van marktrisico, met een gegeven
\n
betrouwbaarheidsniveau.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
de risicobereidheid voor het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten wordt bepaald in overeenstemming
\n
met de algemene vereisten die zijn opgenomen in ons
\n
overkoepelende risicobeheerkader. Ze wordt door het
\n
GMC bewaakt via een risicolimietenraamwerk dat bestaat
\n
uit een hi\u00ebrarchie van limieten en vroege
\n
waarschuwingssignalen. Deze zijn bepaald tot op
\n
handelsdeskniveau en omvatten, naast de HVaR, een
\n
reeks concentratielimieten, Basis-Point-Value-limieten en
\n
(stress)scenariolimieten.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering en -opvolging: naast de
\n
meer proactieve elementen die we onder Risico-
\n
identificatie hebben beschreven, betreft dit het opstellen
\n
van de nodige externe en interne rapporten, het geven
\n
van advies over businessvoorstellen en het bewaken en
\n
verstrekken van advies over de risico's die aan de posities
\n
verbonden zijn. We volgen de risico's verbonden aan de
\n
posities dagelijks op met behulp van het
\n
risicolimietenraamwerk. Het GMC, dat maandelijks
\n
bijeenkomt, ontvangt een uitgebreid kernverslag en
\n
periodieke en ad-hocmemo's en -rapporten. Het GMC
\n
ontvangt ook halfweg tussen de maandelijkse
\n
bijeenkomsten een dashboard. De frequentie daarvan
\n
wordt verhoogd (tot dagelijks als dat nodig is) naargelang
\n
van de marktomstandigheden. Het Directiecomit\u00e9
\n
bekrachtigt de notulen van de GMC-vergaderingen en
\n
ontvangt ook informatie over het marktrisico en
\n
risicosignalen in zijn Integrated Risk Report (acht keer per
\n
jaar).
\n
\u2022 Stresstests: naast het risicolimietenraamwerk voeren we
\n
wekelijks uitgebreide stresstests op onze posities uit. Terwijl
\n
het HVaR-model mogelijke verliezen in normale
\n
marktomstandigheden berekent, tonen stresstests de
\n
invloed van bijzondere omstandigheden en
\n
gebeurtenissen met een lage waarschijnlijkheid. De
\n
historische en hypothetische stresstestscenario\u2019s omvatten
\n
zowel het marktrisico als de liquiditeitsaspecten van
\n
marktverstoringen. De stresstests worden besproken op
\n
GMC-vergaderingen, zodat de leden inzicht krijgen in de
\n
potenti\u00eble zwakheden in de posities van de groep.
\n
ESG in het beheer van marktrisico in
\n
tradingactiviteiten
\n
Klimaat- en andere milieurisico's zijn in deze tijden een
\n
belangrijk onderwerp en ze worden dan ook in overweging
\n
genomen en geanalyseerd in het kader van bedrijfsplanning
\n
en zijn ge\u00efntegreerd in het marktrisicobeheer. Hoewel
\n
ESG-risicobeoordelingen (bv. de Climate Risk Impact Map en
\n
pilootstudies naar andere milieurisico's) hebben bevestigd
\n
dat ESG-aspecten binnen het marktrisico als
\n
verwaarloosbaar kunnen worden beschouwd, wordt het
\n
Groepscomit\u00e9 Markten (GMC) daarvan nauwgezet op de
\n
hoogte gehouden via een driemaandelijkse update (inclusief
\n
ESG-dashboards en resultaten van klimaatrisicostresstests
\n
voor de handelsportefeuille) en een volledige beoordeling op
\n
jaarbasis.
\n
Meer informatie vindt u in het Risk Report, dat beschikbaar is
\n
op www.kbc.com.
\n
Marktrisicoprofiel
\n
Ons goedgekeurde interne model (Approved Internal Model)
\n
wordt gebruikt om het overgrote deel van het reglementaire
\n
kapitaalbeslag voor marktrisico te berekenen. Het
\n
reglementaire kapitaalbeslag voor bedrijfsactiviteiten die
\n
niet in het goedgekeurde interne model zijn opgenomen,
\n
wordt gemeten volgens de standaardbenadering.
\n
De volgende tabellen tonen de Management HVaR (volgens
\n
ons goedgekeurde interne model en met een 99%
\n
betrouwbaarheidsinterval, houdperiode van 1 dag) voor de
\n
resterende tradingposities in alle dealingrooms van KBC die
\n
met HVaR kunnen worden gemodelleerd, en de indeling naar
\n
risicotype.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Marktrisico (Management HVaR) (in miljoenen euro)20232022
Gemiddelde 1e kwartaal78
Gemiddelde 2e kwartaal69
Gemiddelde 3e kwartaal610
Gemiddelde 4e kwartaal79
Op 31 december87
Maximum in jaar1012
Minimum in jaar46
\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Indeling naar risicofactor van de trading-HVaR voor de KBC-groep Gemiddelde Gemiddelde
(Management HVaR; in miljoenen euro)voor 2023voor 2022
Renterisico6,38,6
Wisselkoersrisico0,91,3
Valutaoptierisico0,20,3
Aandelenrisico2,10,8
Invloed van diversificatie-3,0-2,1
Totale HVaR6,58,9
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag448": { "value": "\n
Liquiditeitsrisico
\n
Het liquiditeitsrisico is het risico dat een bedrijf niet in staat zal zijn om zijn schulden en verplichtingen tijdig na te
\n
komen zonder hoger dan verwachte verliezen te lijden.
\n
Beheer van het liquiditeitsrisico
\n
Inzake liquiditeitsrisico wordt het Directiecomit\u00e9 bijgestaan
\n
door het Groepscomit\u00e9 Assets and Liabilities (ALCO), dat het
\n
ondersteunt op het vlak van (ge\u00efntegreerd) balansbeheer op
\n
groepsniveau, met inbegrip van liquiditeit en financiering.
\n
Het beleid, de regels en procedures en de manier waarop
\n
het beheer van balansrisico's in de hele groep wordt
\n
uitgevoerd, worden beschreven in het Liquidity Risk
\n
Management Framework. De toepassing ervan wordt
\n
bewaakt door Risico Groep en het Competentiecentrum
\n
voor Liquiditeitsrisico, die optreden als de tweede
\n
verdedigingslinie. Binnen de risicofunctie wil de Raad voor
\n
ALM en Liquiditeitsrisico \u2013 voorgezeten door de CRO Treasury
\n
en Markten \u2013 de goede en effici\u00ebnte integratie van alle
\n
taken die zijn toegewezen aan de lokale en
\n
groepsafdelingen, tot stand brengen, vergemakkelijken,
\n
bevorderen en ondersteunen.
\n
Treasury Groep en de lokale treasuryfunctie treden op als
\n
eerste verdedigingslinie en zijn verantwoordelijk voor het
\n
algemene liquiditeits- en financieringsbeheer van KBC.
\n
Treasury Groep bewaakt en stuurt het liquiditeitsprofiel
\n
dagelijks en bepaalt de beleidslijnen en
\n
aansturingsmechanismen voor het financieringsbeheer
\n
(intragroepsfinanciering, funds transfer pricing). Die
\n
beleidslijnen geven het lokale management een drijfveer om
\n
te streven naar een gezond financieringsprofiel. Daarnaast
\n
bewaakt Treasury Groep actief zijn collateral op
\n
groepsniveau.
\n
Bouwstenen voor het beheer van
\n
liquiditeitsrisico
\n
\u2022 Risico-identificatie: het NAPP-proces, de Climate Risk
\n
Impact Map, de risicoscan, stresstests en
\n
materialiteitsbeoordelingen zijn belangrijke instrumenten
\n
voor de identificatie van risico's. Jaarlijks wordt ook een
\n
beoordeling gemaakt van de belangrijkste risicofactoren
\n
die de liquiditeit be\u00efnvloeden. Risicosignalen worden, als
\n
ze relevant zijn, meegedeeld in Treasury Risk Reports en
\n
Integrated Risk Reports.
\n
\u2022 Risicometing: vastgestelde liquiditeitsrisico's worden
\n
gemeten aan de hand van zowel reglementaire
\n
maatstaven zoals de Liquidity Coverage Ratio (159% in
\n
2023) en de Net Stable Funding Ratio (136%), als interne
\n
maatstaven voor bijvoorbeeld de financieringsmix en
\n
-concentratie en de samenstelling van de
\n
liquiditeitsbuffer. In de tabel hieronder betreffende de
\n
looptijdanalyse wordt het structurele liquiditeitsrisico van
\n
KBC ge\u00efllustreerd door de activa en passiva te groeperen
\n
volgens restlooptijd (op basis van de contractuele
\n
vervaldag). Het verschil tussen de kasinstroom en
\n
-uitstroom is de nettofinancieringsgap.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
het ALCO houdt toezicht op de ontwikkeling van het
\n
liquiditeitsrisicoprofiel ten opzichte van de limieten.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering en -opvolging: om het
\n
dag-tot-dag liquiditeitsrisico te beperken, worden de
\n
groepswijde tendensen in financieringsliquiditeit en
\n
financieringsbehoeften voortdurend gevolgd door
\n
Treasury Groep. Treasury Groep heeft een
\n
liquiditeitscontingencyplan opgesteld om het hoofd te
\n
bieden aan een mogelijke liquiditeitscrisis, dat minstens
\n
een keer per jaar wordt getest.
\n
\u2022 Stresstests: liquiditeitsstresstests beoordelen het
\n
liquiditeitscontingencyrisico van KBC door te meten hoe
\n
de liquiditeitsbuffer van de bank- en verzekeringsentiteiten
\n
van de groep verandert in extreme stresssituaties. Die
\n
buffer is gebaseerd op veronderstellingen betreffende
\n
liquiditeitsuitstroom en -instroom als gevolg van
\n
liquiditeitsverhogende acties. De liquiditeitsbuffer moet
\n
volstaan om de liquiditeitsbehoeften te dekken over (i) de
\n
periode die nodig is om het vertrouwen van de markt in de
\n
groep te herstellen na een KBC-gebonden gebeurtenis,
\n
(ii) de periode die de markten nodig hebben om te
\n
herstellen van een algemene marktgebeurtenis, en (iii) een
\n
gecombineerd scenario, waarbij rekening wordt gehouden
\n
met zowel een KBC-gebonden gebeurtenis als een
\n
algemene marktgebeurtenis. Die informatie wordt
\n
verwerkt in het liquiditeitscontingencyplan.
\n
Daarnaast heeft KBC ook een Internal Liquidity Adequacy
\n
Assessment Process (ILAAP) om ervoor te zorgen dat het
\n
beschikt over robuuste strategie\u00ebn, beleidslijnen, processen
\n
en systemen voor het identificeren, meten, beheren en
\n
bewaken van het liquiditeitsrisico en financieringsposities
\n
over alle passende tijdshorizonten, om voldoende hoge
\n
liquiditeitsbuffers aan te houden.
\n
ESG in liquiditeitsrisicobeheer
\n
Klimaat- en andere milieurisico's worden in overweging
\n
genomen en geanalyseerd in het kader van
\n
liquiditeitsrisicobeheer. De Climate Risk Impact Map en
\n
pilootoefeningen voor andere milieurisico's (zie ESG in ons
\n
risicobeheer) tonen echter aan dat fysieke risico's en
\n
transitierisico's een beperkte impact zullen hebben op het
\n
beheer van het liquiditeitsrisico. Desondanks wordt het ALCO
\n
regelmatig ge\u00efnformeerd over ontwikkelingen in ESG-risico's
\n
in het kader van liquiditeitsrisicobeheer.
\n
Meer informatie vindt u in het Risk Report, dat beschikbaar is
\n
op www.kbc.com.
\n
Invloed van externe ontwikkelingen op het
\n
liquiditeitsrisico
\n
De aanzienlijke stijging van de kortetermijnrente na de
\n
verstrakking van het monetaire beleid door de ECB vanaf
\n
2022 heeft invloed gehad op de samenstelling van de
\n
depositobasis bij KBC Groep. Tot begin september zagen we
\n
echter geen significante uitstroom van deposito's. In
\n
september werd een fiscaal voordelige Belgische staatsbon
\n
met een looptijd van \u00e9\u00e9n jaar uitgegeven. Hoewel de uitgifte
\n
van de Belgische staatsbon kan worden beschouwd als een
\n
stressgebeurtenis, doorstond KBC de test zonder grote
\n
gevolgen voor de liquiditeit (de uitgifte leidde tot een
\n
uitstroom van deposito's van 5,7 miljard euro bij KBC Bank NV
\n
en CBC Banque SA).
\n
Looptijdanalyse
\n
De onderstaande tabel toont de looptijdanalyse van de
\n
totale in- en uitstroom. De structurele liquiditeitsgap in de
\n
tabel omvat niet het concept van een liquiditeitsbuffer (d.w.z.
\n
het feit dat KBC zijn liquide obligaties te allen tijde kan
\n
monetiseren via repo of verpanding). Het
\n
kasstroomgenererend vermogen van obligaties is in deze
\n
tabel pas zichtbaar op de eindvervaldag van de obligatie.
\n
Bijgevolg zijn de nettofinancieringsgaps die in de eerste
\n
looptijdintervallen in de tabel zijn weergegeven, een
\n
duidelijke overschatting van het risico, omdat KBC in de
\n
praktijk zijn liquiditeitsbuffer (97 miljard euro eind 2023,
\n
waarvan 72 miljard euro niet-bezwaarde, voor de centrale
\n
bank in aanmerking komende activa en de rest cash en
\n
opeisbare vorderingen op de centrale bank) zou monetiseren
\n
om deze netto-uitstroom aan te pakken.
\n
Eind 2023 had KBC voor 72 miljard euro aan bij de centrale
\n
bank beleenbare niet-bezwaarde activa, waarvan 58 miljard
\n
euro in de vorm van liquide overheidsobligaties (80%). De
\n
resterende beschikbare liquide middelen waren voornamelijk
\n
gedekte obligaties (11%). De meeste liquide middelen zijn
\n
uitgedrukt in de munten van onze thuismarkten. De
\n
financiering uit de niet-wholesalemarkten was afkomstig van
\n
een stabiele financiering door kernklantsegmenten in onze
\n
kernmarkten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Liquiditeitsrisico (exclusief intercompany-1-33-12
transacties)*\u2264 1 maan-maan-1-5 > 5 Op Niet be-
(in miljarden euro)maanddendenjaarjaarvraagpaaldTotaal
31-12-2023
Totale instroom41227100115747312
Totale uitstroom49302026615229312
Professionele financiering1031004018
Klantenfinanciering2414141351480218
Schuldbewijzen111351310043
Overige4000002933
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
verbintenissen)-45-18774108-145180
Niet-opgenomen verbintenissen\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013-48-48
Financi\u00eble garanties\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013-11-11
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
opgenomen verbintenissen)-45-18774108-145-41-59
31-12-2022
Totale instroom61220821155334322
Totale uitstroom38202924517829322
Professionele financiering6020504036
Klantenfinanciering19981231740226
Schuldbewijzen8111710028
Overige4000002933
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
verbintenissen)-32-8-958111-12550
Niet-opgenomen verbintenissen\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013-47-47
Financi\u00eble garanties\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013-11-11
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
opgenomen verbintenissen)-32-8-958111-125-53-58
\n\n\n\n\n\n
\n
* Kasstromen omvatten rentestromen conform de interne en reglementaire liquiditeitsrapportering. In- en uitgaande bewegingen als gevolg van margin calls voor/van MtM-
\n
posities in derivaten worden vermeld in het segment Niet bepaald. Professionele financiering omvat alle deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, alsook
\n
alle repo's. In de tabel zijn de instrumenten ingedeeld volgens de datum waarop ze voor het eerst opvraagbaar zijn. Sommige instrumenten worden gerapporteerd tegen re\u00eble
\n
waarde (op geactualiseerde basis), terwijl andere instrumenten worden gerapporteerd op niet-geactualiseerde basis (om ze te kunnen aansluiten met Toelichting 4.1 van de
\n
Geconsolideerde jaarrekening). Door het onzekere karakter van de vervaldagstructuur van niet-opgenomen verbintenissen en financi\u00eble garanties worden die instrumenten
\n
vermeld in het segment Niet bepaald. De categorie Overige onder Totale uitstroom omvat eigen vermogen, baisseposities, voorzieningen voor risico\u2019s en kosten,
\n
belastingverplichtingen en overige verplichtingen.
\n
Informatie over financiering (funding)
\n
We hebben een sterke depositobasis van particulieren en
\n
midcaps in onze kernmarkten, wat leidt tot een stabiele
\n
financieringsmix. Een belangrijk deel van die financiering is
\n
afkomstig uit de kernklantsegmenten en -markten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
FinancieringsmixInformatie31-12-202331-12-2022
Financiering van klanten 1Zichtdeposito's, termijndeposito's, spaardeposito's, overige 79%79%
deposito's, kasbons en schulduitgiften geplaatst in het netwerk
Schulduitgiften geplaatst bij Waaronder gedekte obligaties, tier 2-uitgiften, senior schulden
institutionele beleggersvan KBC Groep NV9%6%
Netto ongedekte interbancaire
financieringInclusief TLTRO4%7%
Netto gedekte financiering2Repofinanciering-7%-3%
Depositocertificaten\u20136%3%
Totaal eigen vermogenInclusief AT1-uitgiften9%7%
Totaal100%100%
(in miljarden euro)276287
\n\n\n\n\n\n
\n
\n
1 Ongeveer 86% van deze financiering heeft betrekking op particulieren en kmo's (eind 2023).
\n
2 Negatief omdat KBC meer reverserepotransacties uitvoerde dan repotransacties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag449": { "value": "\n
Gevoeligheid voor parameters die ten
\n
grondslag liggen aan de IFRS 17-waardering
\n
van verzekeringsverplichtingen
\n
De tabel geeft een overzicht van de gevoeligheid van
\n
verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17 voor een
\n
verandering op de rapporteringsdatum van een selectie van
\n
parameters die worden gebruikt bij de berekening van de
\n
vervullingskasstromen volgens IFRS 17. Verplichtingen op de
\n
balans die onder IFRS 9 vallen, voornamelijk tak 23-
\n
verplichtingen, zijn niet opgenomen in de onderstaande
\n
gevoeligheidsrapportering. De impact wordt gerapporteerd
\n
v\u00f3\u00f3r herverzekering, gezien de kleine invloed die de
\n
herverzekering heeft op de gevoeligheden.
\n

\n\n\n\n

\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-202331-12-2022
Gevoeligheid (in miljoenen euro)Verdiscon-Contractuele Resultaat Eigen Verdiscon-Contractuele Resultaat Eigen vermo-
teerde diensten-v\u00f3\u00f3r vermogen: teerde diensten-v\u00f3\u00f3r gen: OCI v\u00f3\u00f3r
vervullings-margebelastingen OCI v\u00f3\u00f3r vervullings-margebelastingen belastingen
kasstromenbelastingenkasstromen
Levensverzekeringen: balans11 7452 117\u2013\u201311 5421 902\u2013\u2013
Invloed van:
Sterftekans: +1%5-30-24-3-0-1
Sterftekans: -1%-5302-43-01
Kans op ziekte: +1%6-6-015-601
Kans op ziekte: -1%-660-1-56-0-1
Uitgaven: +5%49-54-3941-48-311
Uitgaven: -5%-49533-9-41483-11
Vervalpercentage: +10%55507-11237244-66
Vervalpercentage: -10%-58-52-6116-39-23-467
Schadeverzekeringen: balans2 238\u2013\u2013\u20132 061\u2013\u2013\u2013
Invloed van:
Onbetaalde schadeclaims en
uitgaven: +5%111\u2013-1165102\u2013-1108
Onbetaalde schadeclaims en
uitgaven: -5%-111\u2013116-5-102\u2013110-8
\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n
\n

\n\n\n

\n
Gevoeligheid van de IFRS 17-waardering van
\n
verzekeringsverplichtingen voor een
\n
verandering in de disconteringscurve
\n
De tabel toont de gevoeligheid voor een parallelle beweging
\n
van de disconteringscurve met 30 basispunten omhoog en
\n
omlaag.
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-202331-12-2022
Gevoeligheid (in miljoenen euro)Vervullings-Contractue- Resultaat Eigen ver-Vervullings-Contractue-Resultaat Eigen
kasstromenle diensten-v\u00f3\u00f3r belas-mogen: OCI kasstromenle diensten-v\u00f3\u00f3r belas-vermogen:
margetingenv\u00f3\u00f3r belas-margetingenOCI v\u00f3\u00f3r
tingenbelastingen
Levensverzekeringen:
Activa: balans14 466\u2013\u2013 \u2013 14 244\u2013\u2013\u2013
Invloed van disconteringsvoet +0,30%-22002-222-19601-197
Invloed van disconteringsvoet -0,30%2280-22302030-1204
Verzekeringsverplichtingen (excl. tak 23): balans11 7452 117\u2013\u2013 11 5421 902\u2013\u2013
Invloed van disconteringsvoet +0,30%-30651300-31416-0296
Invloed van disconteringsvoet -0,30%354-6-0-348336-161-317
Gecombineerd effect\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013\u2013
Invloed van disconteringsvoet +0,30%865378118161100
Invloed van disconteringsvoet -0,30%-126-6-2-118-132-16-0-112
Schadeverzekeringen
Activa: balans4 152\u2013 \u2013\u2013 3 800\u2013\u2013\u2013
Invloed van disconteringsvoet +0,30%-1200-12-1600-16
Invloed van disconteringsvoet -0,30%120012170017
Verzekeringsverplichtingen: balans2 238 \u2013\u2013 \u2013 2 061\u2013\u2013\u2013
Invloed van disconteringsvoet +0,30%-310031-280028
Invloed van disconteringsvoet -0,30%310-0-312800-28
Gecombineerd effect\u2013 \u2013\u2013 \u2013 \u2013\u2013\u2013\u2013
Invloed van disconteringsvoet +0,30%190019120012
Invloed van disconteringsvoet -0,30%-190-0-19-1200-12
\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n
\n

\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSensitivityAnalysisToChangesInRiskExposuresThatAriseFromContractsWithinScopeOfIFRS17Explanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag106": { "value": "5473000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag107": { "value": "5162000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag153": { "value": "20170000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag108": { "value": "11225000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag109": { "value": "14697000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag110": { "value": "6063000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag111": { "value": "2679000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag112": { "value": "2423000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceRevenue", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag113": { "value": "2280000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NonLifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag114": { "value": "2050000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NonLifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag115": { "value": "399000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:LifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag116": { "value": "373000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:LifeInsuranceRevenueBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag117": { "value": "59000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag118": { "value": "59000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag119": { "value": "322000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag120": { "value": "252000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag121": { "value": "2349000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag122": { "value": "2218000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag123": { "value": "2991000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag124": { "value": "2800000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag125": { "value": "642000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag126": { "value": "581000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag127": { "value": "-313000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag128": { "value": "-96000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag129": { "value": "656000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag130": { "value": "16000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag131": { "value": "11224000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag132": { "value": "10035000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag133": { "value": "4616000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag134": { "value": "4327000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag135": { "value": "4438000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OperatingExpenseWithoutBankingAndInsuranceTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag136": { "value": "4159000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OperatingExpenseWithoutBankingAndInsuranceTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag137": { "value": "687000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:BankingAndInsuranceTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag138": { "value": "646000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:BankingAndInsuranceTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag139": { "value": "509000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OperatingExpenseAllocatedToInsuranceServiceExpenses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag140": { "value": "478000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OperatingExpenseAllocatedToInsuranceServiceExpenses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag141": { "value": "2120000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag142": { "value": "1908000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsIssued", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag104": { "value": "340000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsBeforeReinsuranceInsuranceCommissionsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag105": { "value": "308000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromInsuranceContractsBeforeReinsuranceInsuranceCommissionsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag143": { "value": "1870000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag144": { "value": "1733000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag145": { "value": "1157000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsuranceClaimRelatedExpenses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag146": { "value": "1077000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromNonLifeInsuranceContractsBeforeReinsuranceClaimRelatedExpenses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag147": { "value": "251000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag148": { "value": "174000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:InsuranceServiceExpensesFromLifeInsuranceContractsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag446": { "value": "-90000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag447": { "value": "-20000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag149": { "value": "215000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag150": { "value": "282000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag151": { "value": "-16000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag152": { "value": "154000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag154": { "value": "109000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag155": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag156": { "value": "122000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ImpairmentOther", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag157": { "value": "123000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ImpairmentOther", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag158": { "value": "-4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag159": { "value": "-10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag160": { "value": "4179000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag161": { "value": "3488000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag162": { "value": "778000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag163": { "value": "670000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag164": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag165": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag166": { "value": "3401000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag167": { "value": "2818000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag168": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag169": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag170": { "value": "3402000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag171": { "value": "2818000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag172": { "value": "8.04", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag173": { "value": "6.64", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag174": { "value": "8.04", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag175": { "value": "6.64", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag176": { "value": "3401000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag177": { "value": "2818000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag178": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag179": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag180": { "value": "3402000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag181": { "value": "2818000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag182": { "value": "370000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag183": { "value": "257000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag184": { "value": "499000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag185": { "value": "-2166000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag186": { "value": "635000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag187": { "value": "-2930000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag188": { "value": "144000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag189": { "value": "-711000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag190": { "value": "-7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag191": { "value": "-53000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag192": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToImpairment", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag193": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToImpairment", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag194": { "value": "-7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposal", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag195": { "value": "-69000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposal", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag196": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToDeferredTaxesOnIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag197": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToDeferredTaxesOnIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag198": { "value": "358000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag199": { "value": "171000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag200": { "value": "387000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag201": { "value": "165000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag202": { "value": "74000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag203": { "value": "55000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag204": { "value": "-45000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag205": { "value": "-61000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag206": { "value": "-61000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag207": { "value": "-80000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag208": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag209": { "value": "-19000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag210": { "value": "-115000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag211": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag212": { "value": "-115000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag213": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag214": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag215": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag216": { "value": "52000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag217": { "value": "-4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag218": { "value": "84000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag219": { "value": "-65000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag220": { "value": "23000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag221": { "value": "-12000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag222": { "value": "10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag223": { "value": "-49000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag224": { "value": "13000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag225": { "value": "-66000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag226": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag227": { "value": "-16000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag228": { "value": "-428000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag229": { "value": "2288000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag230": { "value": "-561000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag231": { "value": "3039000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag232": { "value": "-134000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag233": { "value": "751000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedOfOtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag234": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag235": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag236": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag237": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag238": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag239": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag240": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag241": { "value": "-19000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag242": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag243": { "value": "-25000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldExcludedFromProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag244": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag245": { "value": "-6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinanceIncomeExpensesFromReinsuranceContractsHeldOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag246": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag247": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag248": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag249": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag250": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag251": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag252": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIndividuallyImmaterialComponentsOfOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag253": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIndividuallyImmaterialComponentsOfOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag254": { "value": "125000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag255": { "value": "-40000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag256": { "value": "159000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag257": { "value": "-263000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag258": { "value": "161000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag259": { "value": "-268000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag260": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag261": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag262": { "value": "-34000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag263": { "value": "222000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag264": { "value": "-43000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag265": { "value": "299000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag266": { "value": "-10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag267": { "value": "77000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag268": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag269": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag270": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag271": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag272": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag273": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag274": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag275": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag276": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag277": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag278": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag279": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag280": { "value": "3896000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag281": { "value": "3035000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag282": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag283": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag284": { "value": "3897000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag285": { "value": "3035000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag286": { "value": "499000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag287": { "value": "358000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag288": { "value": "-34000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag289": { "value": "159000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag290": { "value": "-115000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag291": { "value": "52000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag441": { "value": "-422000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag292": { "value": "-2166000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag293": { "value": "171000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag294": { "value": "222000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag295": { "value": "-263000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag296": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag297": { "value": "-4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag442": { "value": "2269000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedAndReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag4": { "value": "34530000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag5": { "value": "51427000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag6": { "value": "306047000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:FinancialAssetsExcludingCashCashBalancesWithCentralBanksAndDemandDeposits", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag7": { "value": "290840000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:FinancialAssetsExcludingCashCashBalancesWithCentralBanksAndDemandDeposits", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag8": { "value": "263625000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag9": { "value": "251770000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag10": { "value": "18587000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag11": { "value": "16617000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag12": { "value": "23539000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag13": { "value": "21911000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag14": { "value": "8327000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag15": { "value": "8471000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag16": { "value": "295000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag17": { "value": "542000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag18": { "value": "64000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag19": { "value": "55000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReinsuranceContractsHeldThatAreAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag20": { "value": "-2402000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag21": { "value": "-4335000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag22": { "value": "900000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag23": { "value": "1175000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag24": { "value": "176000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag25": { "value": "174000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag26": { "value": "724000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag27": { "value": "1001000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag28": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag29": { "value": "8054000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag30": { "value": "30000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag31": { "value": "32000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag32": { "value": "3702000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PropertyAndEquipmentAndInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag33": { "value": "3560000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PropertyAndEquipmentAndInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag34": { "value": "2355000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag35": { "value": "2331000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag36": { "value": "1691000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag37": { "value": "1406000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag38": { "value": "346921000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag39": { "value": "354545000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag40": { "value": "303116000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag41": { "value": "312759000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag42": { "value": "280874000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag43": { "value": "289885000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag45": { "value": "21840000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag44": { "value": "22297000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag46": { "value": "7050000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag47": { "value": "9096000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag48": { "value": "401000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag49": { "value": "577000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag50": { "value": "16784000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag51": { "value": "16158000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag52": { "value": "2922000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NonLifeInsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag53": { "value": "2714000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NonLifeInsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag55": { "value": "13862000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:LifeInsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag54": { "value": "13444000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:LifeInsuranceContractsThatAreLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag56": { "value": "-505000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag57": { "value": "-1443000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag58": { "value": "472000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag59": { "value": "462000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag60": { "value": "99000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag61": { "value": "150000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag62": { "value": "373000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag63": { "value": "312000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag64": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag65": { "value": "2020000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag67": { "value": "183000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag66": { "value": "418000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag69": { "value": "2611000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag68": { "value": "2353000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag70": { "value": "322661000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag71": { "value": "332727000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag72": { "value": "24260000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag73": { "value": "21819000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag74": { "value": "22010000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag75": { "value": "20319000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag76": { "value": "2250000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag77": { "value": "1500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag78": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag79": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag80": { "value": "346921000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag81": { "value": "354545000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag457": { "value": "1461000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag458": { "value": "5542000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag459": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag460": { "value": "12626000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag461": { "value": "690000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag462": { "value": "20319000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag463": { "value": "1500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag464": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag465": { "value": "21819000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag466": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag467": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag468": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag469": { "value": "3402000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag470": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag471": { "value": "3402000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag472": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag473": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag474": { "value": "3401000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag475": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag476": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag477": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag478": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag479": { "value": "497000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag480": { "value": "495000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag481": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag482": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag483": { "value": "495000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag484": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag485": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag486": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag487": { "value": "3400000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag488": { "value": "497000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag489": { "value": "3897000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag490": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag491": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag492": { "value": "3896000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag493": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag494": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag495": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag496": { "value": "1663000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag497": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag498": { "value": "1663000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag499": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag500": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag501": { "value": "1663000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag502": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag503": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag504": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag505": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag506": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag507": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag508": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag509": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag510": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag511": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag512": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag513": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag514": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag515": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag516": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag517": { "value": "750000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag518": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag519": { "value": "747000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseThroughIssueOrRepurchaseOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag520": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag521": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag522": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag523": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag524": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag525": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag526": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag527": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag528": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag529": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag530": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag531": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag532": { "value": "21000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag533": { "value": "-21000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag534": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag535": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag536": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag537": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag538": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag539": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag540": { "value": "-497000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag541": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag542": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag543": { "value": "-497000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag544": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag545": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag546": { "value": "-497000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag547": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag548": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag549": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag550": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag551": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag552": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag553": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag554": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag555": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangeInEquityOfSubsidiaries", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag556": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag557": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag558": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag559": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag560": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag561": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag562": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag563": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag564": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag565": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag566": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag567": { "value": "-497000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag568": { "value": "1705000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag569": { "value": "476000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag570": { "value": "1691000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag571": { "value": "750000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag572": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag573": { "value": "2441000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag574": { "value": "1461000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag575": { "value": "5548000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag576": { "value": "-497000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag577": { "value": "14332000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag578": { "value": "1166000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag579": { "value": "22010000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag580": { "value": "2250000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag581": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag582": { "value": "24260000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag583": { "value": "1460000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag584": { "value": "5528000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag585": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag586": { "value": "13289000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag587": { "value": "627000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag588": { "value": "20904000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag589": { "value": "1500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag590": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag591": { "value": "22404000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag592": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag593": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag594": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag595": { "value": "2818000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag596": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag597": { "value": "2818000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag598": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag599": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag600": { "value": "2818000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag601": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag602": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag603": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag604": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag605": { "value": "215000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag606": { "value": "217000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag607": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag608": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag609": { "value": "217000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag610": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag611": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag612": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag613": { "value": "2819000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag614": { "value": "215000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag615": { "value": "3035000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag616": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag617": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag618": { "value": "3035000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag619": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag620": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag621": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag622": { "value": "3585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag623": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag624": { "value": "3585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag625": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag626": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag627": { "value": "3585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag628": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag629": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag630": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag631": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag632": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag633": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag634": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag635": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag636": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag637": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag638": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag639": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag640": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag641": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag642": { "value": "15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag643": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag644": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag645": { "value": "15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag646": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag647": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag648": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag649": { "value": "152000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag650": { "value": "-152000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag651": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag652": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag653": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag654": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag655": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag656": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag657": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag658": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag659": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag660": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag661": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag662": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag663": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag664": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag665": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag666": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag667": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag668": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag669": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag670": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag671": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag672": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag673": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag674": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag675": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag676": { "value": "-663000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag677": { "value": "63000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag678": { "value": "-585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag679": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag680": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag681": { "value": "-585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag682": { "value": "1461000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag683": { "value": "5542000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag684": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag685": { "value": "12626000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag686": { "value": "690000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag687": { "value": "20319000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag688": { "value": "1500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag689": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag690": { "value": "21819000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag691": { "value": "\n
\u2022 De post Dividenden in 2022 (3,6 miljard euro) bevat het slotdividend van 7,60 euro per aandeel, uitbetaald in mei 2022 en
\n
het interim-dividend van 1,00 euro per aandeel, uitbetaald in november 2022. De post Dividenden in 2023 (1,7 miljard euro)
\n
bevat het slotdividend van 3,00 euro per aandeel, uitbetaald in mei 2023 en het interim-dividend van 1,00 euro per
\n
aandeel, uitbetaald in november 2023.
\n

\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag692": { "value": "3600000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag693": { "value": "7.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:FinalDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag694": { "value": "1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:InterimDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag695": { "value": "1700000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag696": { "value": "3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:FinalDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag697": { "value": "1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:InterimDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag785": { "value": "\n
\u2022 We stellen aan de Algemene Vergadering van 2 mei 2024 een totaaldividend voor van 4,15 euro per dividendgerechtigd
\n
aandeel met betrekking tot 2023, bestaande uit het in november 2023 uitgekeerde interim-dividend van 1,00 euro en een
\n
slotdividend van 3,15 euro, te betalen in mei 2024. Noteer dat aandelen ingekocht in het kader van het lopende
\n
aandeleninkoopprogramma worden uitgesloten bij de berekening van het aantal dividendgerechtigde aandelen. Zie ook
\n
de Verkorte vennootschappelijke jaarrekening, verderop in dit jaarverslag. In lijn met ons kapitaalaanwendingsplan voor
\n
2023 beslist de Raad van Bestuur in de eerste helft van 2024 naar eigen discretie over de distributie van het surpluskapitaal,
\n
dat een fully loaded common equity ratio van 15% overstijgt.
\n
\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5959
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden00
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden1410
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI4450
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag698": { "value": "4.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:GrossDividendPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag699": { "value": "3.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:DividendPayablePerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag700": { "value": "0.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:PercentageExceedingFullyLoadedCommonEquityRatioAsDistributionOfSurplusCapital", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag701": { "value": "1166000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag702": { "value": "690000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag703": { "value": "-596000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringDebtInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag704": { "value": "-1095000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringDebtInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag705": { "value": "222000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag706": { "value": "84000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag707": { "value": "-579000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag708": { "value": "-937000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag709": { "value": "-240000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag710": { "value": "-125000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag711": { "value": "127000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag712": { "value": "75000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag713": { "value": "434000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag714": { "value": "467000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag715": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag716": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag717": { "value": "1799000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag718": { "value": "2221000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfInsuranceFinanceIncomeExpensesFromInsuranceContractsIssuedExcludedFromProfitOrLossThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag298": { "value": "4179000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag299": { "value": "3488000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag300": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForResultBeforeTaxFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag301": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForResultBeforeTaxFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag302": { "value": "650000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDepreciationImpairmentAndAmortisationOfPropertyAndEquipmentIntangibleFixedAssetsInvestmentPropertyAndSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag303": { "value": "532000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDepreciationImpairmentAndAmortisationOfPropertyAndEquipmentIntangibleFixedAssetsInvestmentPropertyAndSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag304": { "value": "-461000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForProfitLossOnDisposalOfInvestments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag305": { "value": "-85000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForProfitLossOnDisposalOfInvestments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag306": { "value": "-17000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag307": { "value": "155000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag308": { "value": "-246000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInInsuranceContractLiabilitiesBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag309": { "value": "-419000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInInsuranceContractLiabilitiesBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag310": { "value": "90000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag311": { "value": "20000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInReinsuranceContractsHeld", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag312": { "value": "-145000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInOtherProvisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag313": { "value": "155000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInOtherProvisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag314": { "value": "421000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForOtherUnrealisedGainsLosses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag315": { "value": "1332000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForOtherUnrealisedGainsLosses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag316": { "value": "-4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag317": { "value": "-10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag318": { "value": "4473000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag319": { "value": "5188000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag320": { "value": "-7709000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ChangesInOperatingAssetsExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag321": { "value": "-7879000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ChangesInOperatingAssetsExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag322": { "value": "-4990000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtAmortisedCostExcludingDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag323": { "value": "-12669000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtAmortisedCostExcludingDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag324": { "value": "-1208000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag325": { "value": "1201000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag326": { "value": "-1645000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag327": { "value": "2173000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag328": { "value": "97000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTradingAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag329": { "value": "454000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTradingAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag330": { "value": "246000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag331": { "value": "-253000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag332": { "value": "-44000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInReinsuranceAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag333": { "value": "13000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInReinsuranceAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag334": { "value": "-68000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOperatingAssetsAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag335": { "value": "1657000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOperatingAssetsAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag336": { "value": "-16426000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag337": { "value": "14007000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag338": { "value": "-16475000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag339": { "value": "16406000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag340": { "value": "-452000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag341": { "value": "161000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag342": { "value": "-2013000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag343": { "value": "1783000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag344": { "value": "212000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag345": { "value": "-353000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag346": { "value": "302000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceContractLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag347": { "value": "-312000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInInsuranceContractLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag348": { "value": "-13000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag349": { "value": "-1894000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag350": { "value": "532000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag351": { "value": "525000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag352": { "value": "-20194000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag353": { "value": "10791000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag354": { "value": "11124000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag355": { "value": "13369000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag356": { "value": "7620000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag357": { "value": "10111000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag358": { "value": "-4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag359": { "value": "-94000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag360": { "value": "6480000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag361": { "value": "111000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag362": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag363": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag364": { "value": "23000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag365": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag366": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag367": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag368": { "value": "35000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag369": { "value": "85000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag370": { "value": "87000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag371": { "value": "15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag372": { "value": "370000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag373": { "value": "345000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag374": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag375": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag376": { "value": "988000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag377": { "value": "575000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag378": { "value": "290000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag379": { "value": "246000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag380": { "value": "1982000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag381": { "value": "-3986000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag382": { "value": "497000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag383": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag384": { "value": "5958000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueRepaymentsOfPromissoryNotesAndOtherDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag385": { "value": "1033000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueRepaymentsOfPromissoryNotesAndOtherDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag386": { "value": "519000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueOrRepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag387": { "value": "-795000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueOrRepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag388": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag389": { "value": "15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag390": { "value": "747000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromPaymentForIssueOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag391": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromPaymentForIssueOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag392": { "value": "1663000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag393": { "value": "3585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag394": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CouponOnAdditionalTier1InstrumentsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag395": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CouponOnAdditionalTier1InstrumentsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag396": { "value": "5021000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag397": { "value": "-3382000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag398": { "value": "-13191000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag399": { "value": "3424000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag400": { "value": "67481000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag401": { "value": "63554000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag405": { "value": "-330000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag402": { "value": "503000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag403": { "value": "53961000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag404": { "value": "67481000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag406": { "value": "14697000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote1" ] } } }, "Tag407": { "value": "6063000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote1" ] } } }, "Tag408": { "value": "20170000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote1" ] } } }, "Tag409": { "value": "11225000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote1" ] } } }, "Tag410": { "value": "59000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceived", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag411": { "value": "59000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceived", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag412": { "value": "34530000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag413": { "value": "51427000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag414": { "value": "222000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag415": { "value": "1237000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag416": { "value": "25345000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag417": { "value": "19903000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag418": { "value": "6136000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag419": { "value": "5085000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag420": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsClassifiedAsPartOfDisposalGroupHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag421": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsClassifiedAsPartOfDisposalGroupHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag422": { "value": "53961000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag423": { "value": "67481000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag424": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag425": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag426": { "value": "\n
\u2022 KBC brengt verslag uit over kasstromen van bedrijfsactiviteiten volgens de indirecte methode.
\n

\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag427": { "value": "\n
\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij bedrijfsactiviteiten:
\n
- omvatten in 2023 onder meer een gedeeltelijke terugbetaling van TLTRO III (12,9 miljard euro), lagere zicht- en
\n
spaardeposito\u2019s (deels door de uitstroom naar de Belgische staatsbon in september 2023), lagere repo\u2019s en toegenomen
\n
hypotheekleningen en termijnkredieten, deels gecompenseerd door groei van depositocertificaten en termijndeposito\u2019s;
\n
- omvatten in 2022 onder meer het gerealiseerde resultaat en een sterke depositogroei (vooral klantendeposito\u2019s) en
\n
repo\u2019s, deels gecompenseerd door een toegenomen portefeuille woningkredieten en termijnkredieten en een
\n
gedeeltelijke terugbetaling van TLTRO III (9,1 miljard euro).
\n
\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij investeringsactiviteiten:
\n
- omvatten in 2023 onder meer de kasopbrengsten van de afronding van de verkoop in Ierland, deels tenietgedaan door
\n
bijkomende investeringen in schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs;
\n
- omvatten in 2022 onder meer bijkomende investeringen in schuldpapier gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en daarnaast -42 miljoen euro gerelateerd aan de overname van de Bulgaarse activiteiten van
\n
Raiffeisenbank, -52 miljoen euro gerelateerd aan de overname van een vastgoedonderneming en +111 miljoen euro
\n
gerelateerd aan de verkoop van KBC Verzekeringen Vastgoed Nederland BV.
\n
\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij financieringsactiviteiten:
\n
- omvatten in 2023 onder meer de dividenduitkering (-1,7 miljard euro), de inkoop van eigen aandelen (-0,5 miljard euro),
\n
de uitgifte of terugbetaling van promessen en andere schuldbewijzen (+6,0 miljard euro; KBC Ifima, KBC Groep NV, \u010cSOB
\n
in Tsjechi\u00eb en KBC Bank NV tekenden voor het grootste deel van het bedrag, de ontwikkeling in 2023 heeft vooral te
\n
maken met 8,6 miljard euro uitgiften en 2,7 miljard euro terugbetalingen), de opbrengst of terugbetaling van
\n
achtergestelde schulden (+0,5 miljard euro; KBC Groep NV tekende voor het grootste deel van het bedrag) en een nieuwe
\n
additional tier 1-uitgifte (+0,75 miljard euro);
\n
- omvatten in 2022 onder meer de dividenduitkering (-3,6 miljard euro), de uitgifte of terugbetaling van promessen en
\n
andere schuldbewijzen (KBC Ifima, KBC Groep NV, \u010cSOB in Tsjechi\u00eb en KBC Bank NV tekenden voor het grootste deel
\n
van het bedrag, de ontwikkeling in 2022 heeft vooral te maken met 5,6 miljard euro uitgiften en 4,9 miljard euro
\n
terugbetalingen) en de opbrengst of terugbetaling van achtergestelde schulden (KBC Groep NV tekende voor het
\n
grootste deel van het bedrag, de ontwikkeling in 2022 heeft voornamelijk te maken met terugbetalingen).
\n

\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag428": { "value": "12900000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:RepaymentsOfBorrowingsUnderTargetedLongerTermRefinancingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag429": { "value": "9100000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:RepaymentsOfBorrowingsUnderTargetedLongerTermRefinancingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag443": { "value": "-42000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:BusinessCombinationsAxis": "kbc:BulgarianOperationsOfRaiffeisenbankMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag444": { "value": "-52000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:BusinessCombinationsAxis": "kbc:AcquisitionOfPropertyCompanyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag430": { "value": "111000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag431": { "value": "1700000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag432": { "value": "500000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PaymentsToAcquireOrRedeemEntitysShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag433": { "value": "6000000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueRepaymentsOfPromissoryNotesAndOtherDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag434": { "value": "8600000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag435": { "value": "2700000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag436": { "value": "500000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag437": { "value": "750000000", "decimals": -7, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromPaymentForIssueOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag438": { "value": "3600000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag439": { "value": "5600000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag440": { "value": "4900000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag445": { "value": "de opbrengst of terugbetaling van achtergestelde schulden (KBC Groep NV tekende voor het grootste deel van het bedrag, de ontwikkeling in 2022 heeft voornamelijk te maken met terugbetalingen).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag788": { "value": "\n

\n

\n

\n
Toelichting 1.1: Verklaring van overeenstemming
\n
\n
De Raad van Bestuur keurde de geconsolideerde jaarrekening van KBC Groep NV, inclusief alle toelichtingen, op 14 maart
\n
2024 goed voor publicatie. De jaarrekening werd opgesteld volgens de International Financial Reporting Standards zoals
\n
goedgekeurd voor toepassing in de EU (endorsed IFRS) en bevat vergelijkende informatie over een jaar. Alle bedragen zijn
\n
uitgedrukt in miljoenen euro en afgerond op het miljoen (tenzij anders vermeld).
\n
\n\n

\n\n\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2023:
\n
\u2022 IFRS 17, met een significante invloed voor KBC. Zie Toelichting 1.5.
\n
\u2022 Wijzigingen aan IAS 1 Presentatie van financi\u00eble staten: vereist dat ondernemingen informatie verstrekken over
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving die materieel zijn, in plaats van een opsomming van hun belangrijkste
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De invloed daarvan was beperkt voor KBC.
\n
\u2022 Wijziging aan IAS 12 Internationale belastinghervorming \u2013 Pijler 2-modelregels: stelt ondernemingen tijdelijk vrij van de
\n
erkennings- en toelichtingsvereisten voor uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen gerelateerd aan de Pijler 2-
\n
inkomstenbelasting en introduceert daarnaast gerichte toelichtingsvereisten voor ondernemingen die door deze
\n
belastinghervorming worden be\u00efnvloed. Zie Toelichting 3.11.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2023. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden
\n
toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n
\n
\n
Als bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\n
ge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u dat in het jaarverslag van
\n
KBC Bank en van KBC Verzekeringen op www.kbc.com > Investor Relations, onder Informatie over KBC Bank en Informatie
\n
over KBC Verzekeringen.
\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag820": { "value": "De Raad van Bestuur keurde de geconsolideerde jaarrekening van KBC Groep NV, inclusief alle toelichtingen, op 14 maart 2024 goed voor publicatie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag821": { "value": "KBC Groep", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag822": { "value": "De jaarrekening werd opgesteld volgens de International Financial Reporting Standards zoals goedgekeurd voor toepassing in de EU (endorsed IFRS) en bevat vergelijkende informatie over een jaar.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag824": { "value": "\n

\n\n\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2023:
\n
\u2022 IFRS 17, met een significante invloed voor KBC. Zie Toelichting 1.5.
\n
\u2022 Wijzigingen aan IAS 1 Presentatie van financi\u00eble staten: vereist dat ondernemingen informatie verstrekken over
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving die materieel zijn, in plaats van een opsomming van hun belangrijkste
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De invloed daarvan was beperkt voor KBC.
\n
\u2022 Wijziging aan IAS 12 Internationale belastinghervorming \u2013 Pijler 2-modelregels: stelt ondernemingen tijdelijk vrij van de
\n
erkennings- en toelichtingsvereisten voor uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen gerelateerd aan de Pijler 2-
\n
inkomstenbelasting en introduceert daarnaast gerichte toelichtingsvereisten voor ondernemingen die door deze
\n
belastinghervorming worden be\u00efnvloed. Zie Toelichting 3.11.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2023. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden
\n
toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n
\n
\n
Als bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\n
ge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u dat in het jaarverslag van
\n
KBC Bank en van KBC Verzekeringen op www.kbc.com > Investor Relations, onder Informatie over KBC Bank en Informatie
\n
over KBC Verzekeringen.
\n

\n\n\n

\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesAccountingEstimatesAndErrorsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag825": { "value": "\n\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2023:
\n
\u2022 IFRS 17, met een significante invloed voor KBC. Zie Toelichting 1.5.
\n
\u2022 Wijzigingen aan IAS 1 Presentatie van financi\u00eble staten: vereist dat ondernemingen informatie verstrekken over
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving die materieel zijn, in plaats van een opsomming van hun belangrijkste
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De invloed daarvan was beperkt voor KBC.
\n
\u2022 Wijziging aan IAS 12 Internationale belastinghervorming \u2013 Pijler 2-modelregels: stelt ondernemingen tijdelijk vrij van de
\n
erkennings- en toelichtingsvereisten voor uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen gerelateerd aan de Pijler 2-
\n
inkomstenbelasting en introduceert daarnaast gerichte toelichtingsvereisten voor ondernemingen die door deze
\n
belastinghervorming worden be\u00efnvloed. Zie Toelichting 3.11.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2023. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden
\n
toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n
\n
\n
Als bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\n
ge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u dat in het jaarverslag van
\n
KBC Bank en van KBC Verzekeringen op www.kbc.com > Investor Relations, onder Informatie over KBC Bank en Informatie
\n
over KBC Verzekeringen.
\n

\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfChangesInAccountingPoliciesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag789": { "value": "\n
De volgende normen werden van kracht op 1 januari 2023:
\n
\u2022 IFRS 17, met een significante invloed voor KBC. Zie Toelichting 1.5.
\n
\u2022 Wijzigingen aan IAS 1 Presentatie van financi\u00eble staten: vereist dat ondernemingen informatie verstrekken over
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving die materieel zijn, in plaats van een opsomming van hun belangrijkste
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. De invloed daarvan was beperkt voor KBC.
\n
\u2022 Wijziging aan IAS 12 Internationale belastinghervorming \u2013 Pijler 2-modelregels: stelt ondernemingen tijdelijk vrij van de
\n
erkennings- en toelichtingsvereisten voor uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen gerelateerd aan de Pijler 2-
\n
inkomstenbelasting en introduceert daarnaast gerichte toelichtingsvereisten voor ondernemingen die door deze
\n
belastinghervorming worden be\u00efnvloed. Zie Toelichting 3.11.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag790": { "value": "\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2023. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 De IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen worden
\n
toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfNotAppliedNewStandardsOrInterpretations", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag791": { "value": "bankverzekeringsgroep", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag792": { "value": "\n

\n

\n
Toelichting 1.2: Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving
\n
\n\n
Algemeen / Basisprincipe
\n
\n
De algemene boekhoudkundige principes van KBC Groep NV ('KBC') zijn gebaseerd op de International Financial Reporting
\n
Standards (IFRS), zoals aangenomen door de Europese Unie, en op de IFRS-grondslagen. De jaarrekening van KBC is
\n
gebaseerd op de going concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten
\n
afzonderlijk. Ongelijksoortige posten worden afzonderlijk gepresenteerd, tenzij ze niet van wezenlijk belang zijn, en posten
\n
worden alleen gesaldeerd als de IFRS in kwestie dat expliciet voorschrijft of toestaat.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen
\n
een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Afdekkingstransacties\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen
\n
hun nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat 'een significante toename van het kredietrisico' is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Interne rating [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan]: dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default (PD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging
\n
van categorie, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in de
\n
macro-economische omgeving (onder andere door de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen en
\n
de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers van een bedrijf dat in gebreke
\n
is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financi\u00eble actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de
\n
verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. contract). De
\n
relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie, is een verhoging met twee PD-
\n
notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de PD als 'backstop' voor financi\u00eble activa die moeten
\n
worden overgeheveld naar categorie 2. Die backstop komt overeen met de hoogste PD (namelijk PD 9 op basis van de
\n
interne rating van KBC) vooraleer een financieel actief als defaulted wordt beschouwd.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de
\n
voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel 'Internal Modelling' van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat
\n
de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
\u2018Geldmiddelen\u2019 omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder 'Eigen vermogen'.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent patroon bestaat van winstnemingen op
\n
korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de vorm van derivaten,
\n
shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van
\n
derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden,
\n
net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden aangehouden
\n
verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen
\n
in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in de re\u00eble
\n
waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa of
\n
verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract worden gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten besloten derivaten zonder nauw
\n
verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het basiscontract als de in het contract besloten
\n
derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn financi\u00eble
\n
verplichtingen in deze categorie, ook die financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten te
\n
financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble verplichtingen
\n
worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen
\n
vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat overeenkomt
\n
met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd met de
\n
hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat
\n
eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de nominale waarde
\n
wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De reeds opgelopen maar nog niet betaalde rentelasten worden
\n
geboekt op de overlopende rekeningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Een reverse repo is een transactie waarbij KBC een financieel actief koopt en tegelijkertijd een overeenkomst aangaat om
\n
het actief (of een vergelijkbaar actief) tegen een vaste prijs op een datum in de toekomst te verkopen. Deze overeenkomst
\n
wordt geboekt als een lening of voorschot en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
In een repotransactie verkoopt KBC een effect en tegelijkertijd stemt het ermee in om het opnieuw te kopen (of een actief
\n
dat in essentie hetzelfde is) tegen een vaste prijs op een toekomstige datum. KBC blijft de effecten volledig in de balans
\n
opnemen, omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding wordt
\n
opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen als verplichting om de terugkoopprijs te
\n
betalen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Compensatie (offsetting)
\n
\n
KBC saldeert en presenteert in zijn balans voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting uitsluitend een nettobedrag
\n
als (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren; en (ii) het
\n
van plan is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment dat de
\n
verplichting wordt afgewikkeld.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwichtigheid tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten. Ze houden verband met afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit,
\n
wijzigingen van waarderingen op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering)
\n
en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van de kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat
\n
hun marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract in rekening genomen. Die waarderingen worden gewogen op basis van het kredietrisico van de tegenpartij, dat
\n
bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt uit
\n
obligaties waarvan de emittenten vergelijkbaar zijn met die van de tegenpartij van het financi\u00eble instrument (wat betreft
\n
rating, sector en geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering (DVA) vindt plaats voor contracten
\n
waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij de verwachte toekomstige
\n
negatieve marktwaarde van de contracten in rekening wordt gebracht.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door zekerheden gedekte derivaten
\n
om bij de waardering ervan rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard
\n
gaan met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening'. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat
\n
afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking
\n
voldoet of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd.
\n
Eventuele cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen
\n
op re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
KBC past alle vereisten van IFRS 17 toe vanaf 1 januari 2023.
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld catastrofale gebeurtenissen zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
- Tak 23
\n
- Tak 21
\n
- Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
- Personenverzekering
\n
- Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
- Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
- Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
- Volledige omnium
\n
- Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n

\n

\n\n\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende groep
\n
contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de entiteit
\n
het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep herverzekeringscontracten
\n
die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd waarderingsmodel
\n
dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n

\n\n\n\n\n
\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\n
levensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate afhangen
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n
van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de VFA-criteria wordt
\n
voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-Europese entiteiten.
\n
Voor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\n
De verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\n
verzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\n
Waardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n
\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\n
levensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n
\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\n
tak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\n
afhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\n
Waardering volgens de bouwsteenbenadering (BBA)
\n
\n
De verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n
\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n
\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n
\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\n
kasstromen;
\n
\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\n
de winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\n
Schatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\n
Als basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\n
schatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n
\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\n
rechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn kosten
\n
die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten worden
\n
opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n
\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\n
de toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\n
contractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n
- waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n
- waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\n
Contracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\n
contractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\n
in de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\n
Aggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\n
LoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\n
Discontering - tijdswaarde van geld
\n
\n
Per valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\n
voor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden.
\n
De inflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\n
kasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\n
dezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\n
toegepast.
\n
\n
Voor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\n
downbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\n
rentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\n
toekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente, gecorrigeerd met
\n
een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op de huidige
\n
activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\n
verzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\n
verzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
Per valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\n
valuta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\n
nemen.
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n
Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar. De
\n
Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet convergeren.
\n
Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht inflatiepercentage.
\n
\n
Voor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\n
passen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\n
zodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
weerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\n
illiquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\n
verzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\n
Risicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\n
over het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\n
worden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\n
niet kunnen worden nagekomen.
\n
Levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn-)kasstromen gebaseerd op biometrische
\n
parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\n
toekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 75%. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn opgenomen, zijn het sterfterisico, het
\n
langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het herzieningsrisico. De correlaties tussen
\n
de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\n
\n
Contractuele dienstenmarge
\n
\n
De contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\n
verliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\n
opgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\n
CSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\n
dekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\n
Het vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\n
wordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\n
van de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\n
bedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\n
lopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\n
beoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\n
KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\n
dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\n
die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\n
gehouden met het volgende:
\n
\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n
\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\n
geboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\n
verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
Dekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\n
dekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\n
aangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\n
wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\n
maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\n
Waardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\n
Volgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\n
het beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\n
verandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n
\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\n
Om het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag toe en niet de verschillende aanpassingen die CSM
\n
vrijmaken, afzonderlijk.
\n
Bij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\n
winstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\n
een verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n
In Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\n
de verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\n
van de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\n
Waardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\n
Waardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\n
verplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\n
verzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\n
opgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\n
opgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\n
ter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\n
de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Waardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\n
De PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\n
weer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\n
verzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\n
In het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\n
gemaakt zijn. Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten). Beide componenten van de LRC worden
\n
toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\n
claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
Waardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\n
De verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\n
voor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\n
Er is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\n
toekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\n
diensten.
\n
Er wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\n
basis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\n
ontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\n
levensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 90%.
\n
\n
Waardering na eerste opname
\n
\n
BBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\n
meest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\n
van de ene periode tot de andere.
\n
De waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n
\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\n
opgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\n
forward van de portefeuille;
\n
\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 CSM-vrijval.
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n\n\n

\n
PAA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Volgens de PAA wordt de LRC pro rata temporis afgewikkeld om de zogenaamde 'verdiende premies' te verkrijgen, d.w.z. de
\n
premiereserve en de reserve voor uitgestelde overlopende aanbrengprovisies. Aan het einde van elke verslagperiode worden
\n
de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van
\n
verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n
Beide componenten van de LRC worden toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de
\n
tijd of het verwachte tijdstip van ontstane claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
BBA/VFA/PAA \u2013 verplichting uit hoofde van ontstane claims
\n
\n
Wijzigingen in de verplichting uit hoofde van ontstane claims worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Afhankelijk
\n
van de reden voor die wijzigingen, worden ze opgenomen in:
\n
\u2022 lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten. Belangrijkste redenen: updates van vervullingskasstromen, d.w.z. hogere of
\n
lagere totale verwachte schade-uitkeringen, wijzigingen in het statistische percentage van interne schadebeheerkosten,
\n
enz.; of
\n
\u2022 verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten. Belangrijkste redenen: een verandering in de disconteringsvoet, rente uit
\n
deposito's bij de cederende onderneming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Overige elementen
\n
\n
KBC heeft gekozen voor een 'year-to-date'-benadering, d.w.z. een herberekening van eerder gerapporteerde kwartalen,
\n
waarbij de impact van de herberekening wordt meegenomen in de lopende periode.
\n
KBC kiest ervoor om verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten op te splitsen tussen winst-en-verliesrekening en OCI. Dat
\n
betekent dat de rentelasten van de verzekeringsverplichting over de verslagperiode in de winst-en-verliesrekening worden
\n
opgenomen, waarbij die rentelasten worden berekend op basis van de locked-in rate (de rentecurve die van toepassing is
\n
bij de aanvang van het IFRS 17-contract), en dat het effect van veranderingen in de marktrente over de verslagperiode in
\n
OCI wordt opgenomen.
\n
De passiva van verzekeringscontracten en de activa van herverzekeringscontracten worden in de balans gepresenteerd op
\n
basis van de ontvangen bedragen. Afgestane herverzekeringscontracten (aangehouden herverzekeringscontracten)
\n
moeten afzonderlijk van de onderliggende contracten waarop ze betrekking hebben, worden geboekt en gepresenteerd.
\n
Bij de overname van een andere verzekeringsmaatschappij of een portefeuille-overdracht bestaat de ontvangen of
\n
betaalde vergoeding gedeeltelijk uit de Value of Business In-force (VBI). Verzekeringscontracten die via een
\n
bedrijfscombinatie verworven zijn, worden op dezelfde wijze gewaardeerd als verzekeringscontracten die door de entiteit
\n
zijn uitgegeven, behalve dat de vervullingskasstromen worden opgenomen op de overnamedatum.
\n

\n\n\n
\n\n
Leasing
\n
\n
Alle leaseovereenkomsten moeten worden geclassificeerd als financi\u00eble leasing of operationele leasing. De classificatie
\n
volgens IFRS 16 is gebaseerd op de mate waarin de aan de eigendom van een geleased actief verbonden risico's en
\n
voordelen bij de leasinggever of de leasingnemer liggen. Een financi\u00eble lease draagt nagenoeg alle aan de eigendom van
\n
een actief verbonden risico's en voordelen over.
\n
Deze classificatie is cruciaal voor posities als leasinggever. Voor posities als leasingnemer is deze classificatie van minder
\n
belang aangezien beide classificaties resulteren in een vergelijkbare opname en waardering van de lease op de balans en
\n
in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n
Eigen vermogen
\n
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(de 'nettoactiva' genoemd) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van KBC-aandelen. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC de
\n
boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen in de
\n
geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het bedrag
\n
waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast, en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, en
\n
rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n
\n\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek \u2018eigen aandelen\u2019. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. \u2018eigen aandelen\u2019 worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Personeelsbeloningen
\n
\n\n

\n\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen
\n
en socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als 'Exploitatiekosten' onder de
\n
rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdrageregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdrageregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
hebben betaald aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert
\n
uit die bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdrageregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post 'Overige verplichtingen' en hebben betrekking op de verplichtingen
\n
voor rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen voor werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met behulp
\n
van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde
\n
van toegezegdpensioenregelingen worden gedisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op het
\n
rendement van hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een
\n
vergelijkbare looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15 (Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten), aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het
\n
toepassingsgebied van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract
\n
en bepaalt het wat de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen opgenomen als
\n
KBC de prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
De opbrengsten die worden gepresenteerd onder 'Effecten en assetmanagement', vallen onder het toepassingsgebied van
\n
IFRS 15 en houden in beginsel in dat KBC activa bewaart in een trust voor de begunstigde ('fonds') en verantwoordelijk is voor
\n
het beleggen van de van de klant ontvangen bedragen ten gunste van de klant. Die transacties zijn duidelijk omdat KBC
\n
een reeks afzonderlijke diensten verricht die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de voordelen ontvangt. KBC ontvangt
\n
daarvoor een maandelijkse of driemaandelijkse beheersvergoeding die wordt berekend als een vast percentage van de
\n
netto-inventariswaarde, of een inschrijvingsvergoeding die van de begunstigde wordt ingehouden. De vergoedingen
\n
omvatten geen variabele component.
\n
Opbrengsten gerapporteerd als Provisies i.v.m. beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling vertegenwoordigen
\n
het gerealiseerde bedrag op de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, d.w.z. dat een vast percentage of
\n
vast bedrag wordt ingehouden op de betalingen van klanten, zodat de verzekeringsmaatschappij haar uitgaven kan
\n
dekken.
\n
Betalingsdiensten waarbij KBC de klant een vergoeding aanrekent voor bepaalde transacties met zijn zichtrekeningen, voor
\n
binnenlandse of buitenlandse betalingen, voor betalingsdiensten via geldautomaten, enz. worden meestal verrekend
\n
wanneer de eigenlijke transactie is uitgevoerd, zodat de betreffende vergoeding op dat tijdstip direct kan worden
\n
opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de gebeurtenis die aanleiding geeft tot opname van de verplichting, zich heeft voorgedaan,
\n
zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis kunnen heffingen worden
\n
opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC worden opgelegd,
\n
moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC neemt de heffingen
\n
op onder \u2018Exploitatiekosten\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n
Winstbelasting
\n
\n
Winstbelasting bestaat uit drie elementen: over de verslagperiode betaalde/verschuldigde belastingen, te weinig/te veel
\n
aangelegde voorzieningen in voorgaande jaren en wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen. De
\n
winstbelasting wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten, afhankelijk van de manier
\n
waarop de posten die tot de belasting hebben geleid, zijn geboekt. Winstbelastingen die voor het eerst worden verwerkt in
\n
de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in
\n
de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Uitgestelde en actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer er zowel een juridisch recht tot
\n
saldering bestaat als een voornemen om tot afwikkeling op nettobasis over te gaan of om de vordering te realiseren op
\n
hetzelfde moment dat de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n
Actuele belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Actuele belastingen voor de verslagperiode worden gewaardeerd tegen het bedrag dat naar verwachting zal worden
\n
betaald aan of teruggevorderd van de belastingautoriteiten, op basis van de belastingtarieven die tijdens de verslagperiode
\n
van kracht waren.
\n
\n\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en
\n
de fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
verslagdatum wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de vordering
\n
of de afwikkeling van de verplichting waarop zij betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die voortvloeien
\n
uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of verplichtingen verwacht
\n
te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden, voor zover het waarschijnlijk is dat er
\n
belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. KBC berekent
\n
uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het
\n
beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend met toekomstige belastbare winsten,
\n
gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder 'Exploitatiekosten' in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post 'Overige netto-inkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het nettoresultaat
\n
opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
hieronder).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat KBC heeft gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde van een
\n
financi\u00eble lease en dat wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door KBC
\n
te worden gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen de initi\u00eble kostprijs verminderd met de
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de verslagdatum als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het management vereist is om het bedrag en het
\n
tijdstip te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Geconsolideerde jaarrekening / tussentijdse jaarrekening
\n
\n
Alle materi\u00eble entiteiten (inclusief gestructureerde entiteiten) waarover KBC rechtstreeks of onrechtstreeks zeggenschap
\n
uitoefent zoals gedefinieerd in IFRS 10, worden geconsolideerd volgens de integrale consolidatiemethode. Veranderingen in
\n
eigendomsbelangen (die niet leiden tot verlies van zeggenschap) worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Ze
\n
hebben geen invloed op goodwill of winst of verlies.
\n
\n
Dochterondernemingen die wegens hun immateri\u00eble aard niet zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, worden
\n
geclassificeerd als aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten, waarbij alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de niet-gerealiseerde resultaten, met
\n
uitzondering van dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Materi\u00eble ondernemingen
\n
waarover rechtstreeks of onrechtstreeks gezamenlijke zeggenschap wordt uitgeoefend en materi\u00eble investeringen in
\n
geassocieerde deelnemingen (ondernemingen waarover KBC een invloed van betekenis uitoefent), worden allemaal verwerkt
\n
volgens de vermogensmutatiemethode.
\n
\n
Consolidatiedrempel: dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening volgens de integrale
\n
consolidatiemethode als minstens twee van de volgende materialiteitscriteria zijn overschreden:
\n
\u2022 aandeel van de groep in het eigen vermogen: 2\u1a7f500\u1a7f000 euro;
\n
\u2022 aandeel van de groep in het resultaat: 1\u1a7f000\u1a7f000 euro (absolute waarde);
\n
\u2022 aandeel van de groep in het balanstotaal: 100\u1a7f000\u1a7f000 euro.
\n
Om te vermijden dat te veel entiteiten worden uitgesloten, controleert KBC of het gecombineerde balanstotaal van de van
\n
consolidatie uitgesloten entiteiten niet meer bedraagt dan 1% van het geconsolideerde balanstotaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n
Bedrijfscombinaties en goodwill
\n
\n\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op datum van de
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de overgenomen
\n
entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking
\n
van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n
Goodwill is het surplus van de overnamekosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post 'Goodwill en andere immateri\u00eble activa' en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroomgenererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie van de bedrijfscombinatie, ongeacht het feit of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Een bijzonder waardeverminderingsverlies
\n
wordt opgenomen als de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid waartoe de goodwill behoort, hoger is dan
\n
de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum. Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire posten gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend in de
\n
functionele munt tegen de wisselkoers op de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde worden
\n
omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen worden
\n
samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's worden opgenomen
\n
in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de verslagdatum (met
\n
uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-verliesrekening wordt
\n
omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste schatting van de wisselkoers op de transactiedatum.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Transacties met verbonden partijen
\n
\n
Een met KBC verbonden partij is een partij waar KBC zeggenschap over heeft of invloed van betekenis op uitoefent of een
\n
partij die zeggenschap heeft over of invloed van betekenis uitoefent op KBC. KBC definieert zijn verbonden partijen als volgt:
\n
\u2022 dochterondernemingen van KBC, geassocieerde deelnemingen en joint ventures van KBC, KBC Ancora, Cera en MRBB;
\n
\u2022 managers op sleutelposities bij KBC (zijnde de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV).
\n
\n
Transacties met verbonden partijen moeten gebeuren conform het objectiviteitsbeginsel.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan KBC de boekwaarde zal
\n
realiseren door een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden aangemerkt, en niet
\n
door het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden op het einde van
\n
de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde min de kosten van de verkoop of
\n
vervreemding van de activa of groep van activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Gebeurtenissen na de verslagperiode
\n
\n
Gebeurtenissen na de verslagdatum zijn gunstige of ongunstige gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de verslagdatum
\n
en de datum waarop de jaarrekening wordt goedgekeurd voor publicatie. Er zijn twee soorten gebeurtenissen na de
\n
verslagdatum:
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die bestonden op de verslagdatum (gebeurtenissen die leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening);
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagdatum (gebeurtenissen die niet leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening).
\n
\n
De impact van gebeurtenissen die leiden tot aanpassing van de jaarrekening, is al weerspiegeld in de financi\u00eble positie en
\n
het resultaat van het lopende jaar. De impact en gevolgen van gebeurtenissen die niet leiden tot aanpassing van de
\n
jaarrekening, worden vermeld in de toelichtingen bij de jaarrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n
Belangrijkste gebruikte wisselkoersen*
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wisselkoers op 31-12-2023 Wisselkoersgemiddelde in 2023
Wijziging ten opzichte van Wijziging ten opzichte van
31-12-2022 het gemiddelde in 2022
1 EUR = \u2026 Positief: appreciatie tegenover EUR 1 EUR = \u2026 Positief: appreciatie tegenover EUR
\u2026 vreemde munt Negatief: depreciatie tegenover EUR \u2026 vreemde munt Negatief: depreciatie tegenover EUR
CZK 24,724 -2% 23,946 +3%
HUF 382,80 +5% 381,33 +3%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Afgeronde cijfers.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije), samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16.
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen (waaronder KBC Bank Ireland, waarvan
\n
de verkoop van de krediet- en depositoportefeuille werd afgerond in februari 2023).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het Resultaat
\n
na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd, zonder
\n
aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen maken
\n
we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen, zoals de
\n
achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria in 2022 en verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland
\n
in 2022 en 2023: zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMaterialAccountingPolicyInformationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag793": { "value": "\n
Algemeen / Basisprincipe
\n
\n
De algemene boekhoudkundige principes van KBC Groep NV ('KBC') zijn gebaseerd op de International Financial Reporting
\n
Standards (IFRS), zoals aangenomen door de Europese Unie, en op de IFRS-grondslagen. De jaarrekening van KBC is
\n
gebaseerd op de going concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten
\n
afzonderlijk. Ongelijksoortige posten worden afzonderlijk gepresenteerd, tenzij ze niet van wezenlijk belang zijn, en posten
\n
worden alleen gesaldeerd als de IFRS in kwestie dat expliciet voorschrijft of toestaat.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag823": { "value": "De jaarrekening van KBC is gebaseerd op de going concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten afzonderlijk.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag794": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen
\n
een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Afdekkingstransacties\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen
\n
hun nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat 'een significante toename van het kredietrisico' is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Interne rating [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan]: dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default (PD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging
\n
van categorie, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in de
\n
macro-economische omgeving (onder andere door de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen en
\n
de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers van een bedrijf dat in gebreke
\n
is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financi\u00eble actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de
\n
verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. contract). De
\n
relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie, is een verhoging met twee PD-
\n
notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de PD als 'backstop' voor financi\u00eble activa die moeten
\n
worden overgeheveld naar categorie 2. Die backstop komt overeen met de hoogste PD (namelijk PD 9 op basis van de
\n
interne rating van KBC) vooraleer een financieel actief als defaulted wordt beschouwd.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de
\n
voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel 'Internal Modelling' van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat
\n
de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
\u2018Geldmiddelen\u2019 omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder 'Eigen vermogen'.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent patroon bestaat van winstnemingen op
\n
korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de vorm van derivaten,
\n
shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van
\n
derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden,
\n
net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden aangehouden
\n
verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen
\n
in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in de re\u00eble
\n
waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa of
\n
verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract worden gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten besloten derivaten zonder nauw
\n
verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het basiscontract als de in het contract besloten
\n
derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn financi\u00eble
\n
verplichtingen in deze categorie, ook die financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten te
\n
financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble verplichtingen
\n
worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen
\n
vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat overeenkomt
\n
met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd met de
\n
hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat
\n
eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de nominale waarde
\n
wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De reeds opgelopen maar nog niet betaalde rentelasten worden
\n
geboekt op de overlopende rekeningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Een reverse repo is een transactie waarbij KBC een financieel actief koopt en tegelijkertijd een overeenkomst aangaat om
\n
het actief (of een vergelijkbaar actief) tegen een vaste prijs op een datum in de toekomst te verkopen. Deze overeenkomst
\n
wordt geboekt als een lening of voorschot en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
In een repotransactie verkoopt KBC een effect en tegelijkertijd stemt het ermee in om het opnieuw te kopen (of een actief
\n
dat in essentie hetzelfde is) tegen een vaste prijs op een toekomstige datum. KBC blijft de effecten volledig in de balans
\n
opnemen, omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding wordt
\n
opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen als verplichting om de terugkoopprijs te
\n
betalen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Compensatie (offsetting)
\n
\n
KBC saldeert en presenteert in zijn balans voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting uitsluitend een nettobedrag
\n
als (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren; en (ii) het
\n
van plan is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment dat de
\n
verplichting wordt afgewikkeld.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwichtigheid tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten. Ze houden verband met afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit,
\n
wijzigingen van waarderingen op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering)
\n
en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van de kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat
\n
hun marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract in rekening genomen. Die waarderingen worden gewogen op basis van het kredietrisico van de tegenpartij, dat
\n
bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt uit
\n
obligaties waarvan de emittenten vergelijkbaar zijn met die van de tegenpartij van het financi\u00eble instrument (wat betreft
\n
rating, sector en geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering (DVA) vindt plaats voor contracten
\n
waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij de verwachte toekomstige
\n
negatieve marktwaarde van de contracten in rekening wordt gebracht.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door zekerheden gedekte derivaten
\n
om bij de waardering ervan rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard
\n
gaan met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening'. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat
\n
afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking
\n
voldoet of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd.
\n
Eventuele cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen
\n
op re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag795": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen
\n
een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Afdekkingstransacties\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen
\n
hun nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat 'een significante toename van het kredietrisico' is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Interne rating [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan]: dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default (PD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging
\n
van categorie, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in de
\n
macro-economische omgeving (onder andere door de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen en
\n
de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers van een bedrijf dat in gebreke
\n
is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financi\u00eble actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de
\n
verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. contract). De
\n
relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie, is een verhoging met twee PD-
\n
notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de PD als 'backstop' voor financi\u00eble activa die moeten
\n
worden overgeheveld naar categorie 2. Die backstop komt overeen met de hoogste PD (namelijk PD 9 op basis van de
\n
interne rating van KBC) vooraleer een financieel actief als defaulted wordt beschouwd.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de
\n
voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel 'Internal Modelling' van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat
\n
de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
\u2018Geldmiddelen\u2019 omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag796": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen
\n
een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening'. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat
\n
afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking
\n
voldoet of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd.
\n
Eventuele cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen
\n
op re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag797": { "value": "\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen
\n
een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Afdekkingstransacties\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen
\n
hun nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat 'een significante toename van het kredietrisico' is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Interne rating [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan]: dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default (PD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging
\n
van categorie, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in de
\n
macro-economische omgeving (onder andere door de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen en
\n
de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers van een bedrijf dat in gebreke
\n
is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financi\u00eble actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de
\n
verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. contract). De
\n
relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie, is een verhoging met twee PD-
\n
notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de PD als 'backstop' voor financi\u00eble activa die moeten
\n
worden overgeheveld naar categorie 2. Die backstop komt overeen met de hoogste PD (namelijk PD 9 op basis van de
\n
interne rating van KBC) vooraleer een financieel actief als defaulted wordt beschouwd.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de
\n
voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel 'Internal Modelling' van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat
\n
de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening'. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat
\n
afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking
\n
voldoet of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd.
\n
Eventuele cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen
\n
op re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag819": { "value": "\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen
\n
een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
Het bedrijfsmodel wordt beoordeeld om te bepalen of schuldinstrumenten moeten worden gewaardeerd tegen AC of FVOCI.
\n
Bij die beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling door van het bedrijfsmodel waarin een actief wordt
\n
aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en informatie aan het
\n
management wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het management erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een
\n
bepaald renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden
\n
met die van de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden financi\u00eble activa)
\n
be\u00efnvloeden en hoe die risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden vergoed \u2013 bijvoorbeeld of de vergoeding is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk in aanmerking genomen, maar als onderdeel van een globale beoordeling van hoe het doel dat KBC met het
\n
beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van hoe kasstromen worden gerealiseerd.
\n
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n

\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen
\n
(SPPI)
\n
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), en als winstmarge. Om te beoordelen of contractuele kasstromen
\n
uitsluitend bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Afdekkingstransacties\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen
\n
hun nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat 'een significante toename van het kredietrisico' is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Interne rating [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan]: dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default (PD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging
\n
van categorie, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in de
\n
macro-economische omgeving (onder andere door de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen en
\n
de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers van een bedrijf dat in gebreke
\n
is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financi\u00eble actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de
\n
verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. contract). De
\n
relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie, is een verhoging met twee PD-
\n
notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de PD als 'backstop' voor financi\u00eble activa die moeten
\n
worden overgeheveld naar categorie 2. Die backstop komt overeen met de hoogste PD (namelijk PD 9 op basis van de
\n
interne rating van KBC) vooraleer een financieel actief als defaulted wordt beschouwd.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de
\n
voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel 'Internal Modelling' van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat
\n
de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening'. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat
\n
afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking
\n
voldoet of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd.
\n
Eventuele cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen
\n
op re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag798": { "value": "\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
Opname: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij wordt bij de
\n
contractuele bepalingen van de instrumenten. Aan- en verkopen van financi\u00eble activa die volgens
\n
standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans opgenomen op de afwikkelingsdatum. Alle financi\u00eble
\n
activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble waarde vermeerderd
\n
met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan hun verwerving.
\n
\n\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de brutoboekwaarde af van financi\u00eble activa (of het deel van de brutoboekwaarde) die het
\n
oninbaar acht. Dat betekent dat er geen redelijke verwachting is dat KBC enige rente of kapitaal tijdig zal terugkrijgen. De
\n
timing van afschrijvingen hangt af van verschillende factoren, waaronder de portefeuille, het bestaan en type van
\n
onderpand, het afwikkelingsproces in elke jurisdictie en de lokale wetgeving. Als een lening oninbaar is, wordt de
\n
brutoboekwaarde direct afgeschreven tegen de overeenkomstige bijzondere waardevermindering. Recuperaties van eerder
\n
afgeschreven bedragen worden opgenomen als terugnemingen van bijzondere waardeverminderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. KBC maakt een onderscheid tussen afschrijvingen met het oog op financi\u00eble rapportering (die nog steeds
\n
onderworpen zijn aan kredietuitvoering) en kwijtschelding van schulden. Dit laatste houdt in dat het wettelijke recht om de
\n
uitstaande schuld van de klant geheel of gedeeltelijk terug te vorderen, vervalt.
\n
\n
Classificatie van schuldinstrumenten en aandelen
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandeel te worden
\n
aangemerkt, classificeert KBC als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag799": { "value": "\n
Niet langer opnemen en herziening: KBC zal een financieel actief niet langer opnemen in de balans wanneer de contractueel
\n
vastgelegde kasstromen uit het actief aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de
\n
kasstromen uit het financi\u00eble actief overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom
\n
worden overgedragen. Als de voorwaarden wijzigen tijdens de looptijd van een financieel actief, beoordeelt KBC of de
\n
nieuwe voorwaarden aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de
\n
oorspronkelijke rechten op de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk
\n
verschillen, wordt de transactie verwerkt als het niet langer opnemen van een financieel actief, wat inhoudt dat het
\n
bestaande financi\u00eble actief uit de balans wordt verwijderd en een nieuw financieel actief wordt opgenomen op basis van de
\n
gewijzigde voorwaarden. Als KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie
\n
geboekt als herziening van een financieel actief.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag800": { "value": "\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL) \u2013 dit
\n
bevat ook instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen
\n
een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend bestaan uit aflossingen en
\n
rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat anderszins voldoet aan de voorwaarden om te worden
\n
gewaardeerd tegen AC of FVOCI, bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO),
\n
als die keuze een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan beide onderstaande voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 Het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen.
\n
\u2022 Op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
bestaan uit aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Afdekkingstransacties\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent patroon bestaat van winstnemingen op
\n
korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de vorm van derivaten,
\n
shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van
\n
derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden,
\n
net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden aangehouden
\n
verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen
\n
in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in de re\u00eble
\n
waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa of
\n
verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract worden gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten besloten derivaten zonder nauw
\n
verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het basiscontract als de in het contract besloten
\n
derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn financi\u00eble
\n
verplichtingen in deze categorie, ook die financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten te
\n
financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble verplichtingen
\n
worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen
\n
vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat overeenkomt
\n
met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd met de
\n
hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat
\n
eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de nominale waarde
\n
wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De reeds opgelopen maar nog niet betaalde rentelasten worden
\n
geboekt op de overlopende rekeningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag801": { "value": "\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze niet worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent patroon bestaat van winstnemingen op
\n
korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de vorm van derivaten,
\n
shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van
\n
derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden,
\n
net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden aangehouden
\n
verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag802": { "value": "\n
Herclassificaties
\n
\n
Financi\u00eble activa worden na hun eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van
\n
KBC om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor
\n
zijn bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of
\n
be\u00ebindigt). De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode die onmiddellijk volgt op de wijziging.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag803": { "value": "\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in winst of verlies (MFVPL): dit bevat
\n
alleen de eigenvermogensinstrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten (FVOCI).
\n
\n
Er geldt een weerlegbaar vermoeden dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om eigenvermogensinstrumenten op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren
\n
per instrument, wat door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde resultaten en kunnen
\n
niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan.
\n
De enige uitzondering betreft dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder de post
\n
'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag804": { "value": "\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Afdekkingstransacties\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag805": { "value": "\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet worden aangehouden met het oog op afdekking (handelsderivaten): KBC-entiteiten kunnen ook
\n
derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te dekken. Dat kan gebeuren in het
\n
kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn winst te nemen. Alle wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangewezen als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Afdekkingstransacties\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening'. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat
\n
afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking
\n
voldoet of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd.
\n
Eventuele cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen
\n
op re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag806": { "value": "\n

\n\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen
\n
hun nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat 'een significante toename van het kredietrisico' is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Interne rating [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan]: dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default (PD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging
\n
van categorie, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in de
\n
macro-economische omgeving (onder andere door de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen en
\n
de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers van een bedrijf dat in gebreke
\n
is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financi\u00eble actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de
\n
verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. contract). De
\n
relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie, is een verhoging met twee PD-
\n
notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de PD als 'backstop' voor financi\u00eble activa die moeten
\n
worden overgeheveld naar categorie 2. Die backstop komt overeen met de hoogste PD (namelijk PD 9 op basis van de
\n
interne rating van KBC) vooraleer een financieel actief als defaulted wordt beschouwd.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de
\n
voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel 'Internal Modelling' van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat
\n
de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag807": { "value": "\n

\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, in overeenstemming met de leidraden en standaarden van toezichthouders van de financi\u00eble sector.
\n
Bij een financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangemerkt als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft, binnen een
\n
periode van twee jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de twee jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening is be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het ECL-model wordt gebruikt om bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa te meten.
\n
\n
Het toepassingsgebied van het ECL-model is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble activa. Het model is van
\n
toepassing op de volgende financi\u00eble activa:
\n
\u2022 financi\u00eble activa gewaardeerd tegen AC en tegen FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eblegarantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n
\n
Op financi\u00eble activa waarop het ECL-model van toepassing is, wordt een bijzondere waardevermindering geboekt ten
\n
belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na de eerste opname significant
\n
toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor de indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen
\n
hun nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen FVOCI worden in de balans gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die
\n
overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de verslagdatum. De aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen
\n
als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het ECL-model worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt de beoordeling van
\n
wat 'een significante toename van het kredietrisico' is, hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden ingedeeld. De beoordeling
\n
van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het kredietrisico dat bij de eerste
\n
opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en bijgevolg heeft KBC een benadering
\n
met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveaus \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveaus:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de verslagdatum een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt deze
\n
uitzondering voor obligaties met een investment grade-rating.
\n
\u2022 Interne rating [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan]: dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default (PD) bij de eerste opname vergelijkt met die op de verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke
\n
verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging
\n
van categorie, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn onverwachte ontwikkelingen in de
\n
macro-economische omgeving (onder andere door de coronacrisis), onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen en
\n
de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en medewerkers van een bedrijf dat in gebreke
\n
is gebleven).
\n
\n
Als geen van deze triggers leidt tot een overgang naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Een financieel actief
\n
wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere
\n
niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar
\n
categorie 1 of 2 als op een volgende verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling
\n
hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financi\u00eble actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als de voornaamste maatstaf om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de
\n
verslagdatum. KBC voert de beoordeling voor elke verslagperiode uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. contract). De
\n
relatieve verandering van de PD die aanleiding geeft tot een wijziging van categorie, is een verhoging met twee PD-
\n
notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze reeds aan
\n
de definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de standaard. Een financieel actief
\n
met meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de PD als 'backstop' voor financi\u00eble activa die moeten
\n
worden overgeheveld naar categorie 2. Die backstop komt overeen met de hoogste PD (namelijk PD 9 op basis van de
\n
interne rating van KBC) vooraleer een financieel actief als defaulted wordt beschouwd.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er in
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (zie hierboven voor enkele voorbeelden).
\n
\n
Een financieel actief dat onder het ECL-model valt, wordt geacht tot categorie 3 te behoren zodra het aan de definitie van
\n
default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar
\n
categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de verslagdatum niet meer wordt voldaan aan de
\n
voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen (ECL) worden berekend als het product van de kans op wanbetaling (PD), de geraamde
\n
blootstelling op het moment van wanbetaling (EAD) en het verlies bij wanbetaling (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, gedisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden na de verslagdatum.
\n
\n
KBC gebruikt specifieke IFRS 9-modellen voor PD, EAD en LGD om de ECL te berekenen. In de mate van het mogelijke en om
\n
de effici\u00ebntie te bevorderen, gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden
\n
ontwikkeld voor prudenti\u00eble doeleinden (de Baselmodellen). Meer informatie over de kredietrisicomodellen die KBC heeft
\n
ontwikkeld, vindt u in het deel 'Internal Modelling' van het Risk Report op www.kbc.com. KBC ziet er niettemin op toe dat
\n
de Baselmodellen worden aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft.
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de hele cyclus (through-the-cycle), zoals vereist door de toezichthouder.
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
\n
Voor de leningen die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto actuele waarde van het (niet-)recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een vergelijkbare scope als die van het IFRS\u1a7f9-model,
\n
wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor portefeuilles
\n
met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein aantal
\n
wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe ratings.
\n
\n
KBC houdt bij de berekening van de ECL rekening met toekomstgerichte informatie via macro-economische variabelen en
\n
op basis van de beoordeling door het management van eventuele idiosyncratische gebeurtenissen. De hoofdeconoom van
\n
KBC ontwikkelt drie verschillende macro-economische scenario's (basis, optimistisch en pessimistisch) voor alle KBC-
\n
kernlanden en bepaalt voor elk scenario een overeenkomstige waarschijnlijkheid. Elk kwartaal herziet KBC de economische
\n
scenario's en de toegekende wegingen die worden gebruikt voor de berekening van de ECL, op basis van de input van de
\n
hoofdeconoom. De integratie van de macro-economische variabelen in deze scenario's in de PD-, EAD- en LGD-
\n
componenten van de ECL-berekening is gebaseerd op statistische correlatie in historische datasets.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n
opgenomen bedrag, waarbij de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt wordt tot de contractuele periode door de
\n
contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen bedrag
\n
te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit impaired,
\n
POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij reeds bij de creatie sprake was van
\n
default (d.w.z. die op dat ogenblik aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen een bedrag na aftrek van bijzondere waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs op basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In latere
\n
verslagperiodes worden alle wijzigingen aan de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening. Gunstige wijzigingen worden opgenomen als een terugname van waardeverminderingen, zelfs als de
\n
tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen op de verslagdatum lager zijn dan die op het moment van uitgifte.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag808": { "value": "\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een verregaande oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van verregaande oordeelsvorming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
KBC past alle vereisten van IFRS 17 toe vanaf 1 januari 2023.
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld catastrofale gebeurtenissen zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
- Tak 23
\n
- Tak 21
\n
- Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
- Personenverzekering
\n
- Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
- Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
- Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
- Volledige omnium
\n
- Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n

\n\n\n\n\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende groep
\n
contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de entiteit
\n
het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep herverzekeringscontracten
\n
die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd waarderingsmodel
\n
dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n

\n\n\n\n\n
\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\n
levensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate afhangen
\n
\n\n
van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de VFA-criteria wordt
\n
voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-Europese entiteiten.
\n
Voor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\n
De verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\n
verzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\n
Waardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n
\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\n
levensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n
\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\n
tak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\n
afhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\n
Waardering volgens de bouwsteenbenadering (BBA)
\n
\n
De verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n
\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n
\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n
\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\n
kasstromen;
\n
\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\n
de winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\n
Schatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\n
Als basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\n
schatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n
\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\n
rechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn kosten
\n
die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten worden
\n
opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n
\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\n
de toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\n
contractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n
- waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n
- waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\n
Contracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\n
contractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\n
in de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\n
Aggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\n
LoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\n
Discontering - tijdswaarde van geld
\n
\n
Per valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\n
voor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden.
\n
De inflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\n
kasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\n
dezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\n
toegepast.
\n
\n
Voor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\n
downbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\n
rentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\n
toekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente, gecorrigeerd met
\n
een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op de huidige
\n
activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\n
verzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\n
verzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
Per valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\n
valuta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\n
nemen.
\n

\n\n\n
Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar. De
\n
Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet convergeren.
\n
Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht inflatiepercentage.
\n
\n
Voor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\n
passen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\n
zodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
weerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\n
illiquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\n
verzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\n
Risicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\n
over het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\n
worden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\n
niet kunnen worden nagekomen.
\n
Levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn-)kasstromen gebaseerd op biometrische
\n
parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\n
toekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 75%. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn opgenomen, zijn het sterfterisico, het
\n
langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het herzieningsrisico. De correlaties tussen
\n
de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\n
\n
Contractuele dienstenmarge
\n
\n
De contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\n
verliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\n
opgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\n
CSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\n
dekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\n
Het vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\n
wordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\n
van de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\n
bedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\n
lopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\n
beoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\n
KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\n
dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\n
die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\n
gehouden met het volgende:
\n
\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n
\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\n
geboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\n
verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
Dekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\n
dekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\n
aangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\n
wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\n
maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\n
Waardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\n
Volgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\n
het beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\n
verandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n
\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\n
Om het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag toe en niet de verschillende aanpassingen die CSM
\n
vrijmaken, afzonderlijk.
\n
Bij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\n
winstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\n
een verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n
In Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\n
de verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\n
van de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\n
Waardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\n
Waardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\n
verplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\n
verzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\n
opgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\n
opgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\n
ter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\n
de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Waardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\n
De PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\n
weer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\n
verzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\n
In het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\n
gemaakt zijn. Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten). Beide componenten van de LRC worden
\n
toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\n
claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
Waardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\n
De verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\n
voor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\n
Er is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\n
toekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\n
diensten.
\n
Er wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\n
basis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\n
ontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\n
levensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 90%.
\n
\n
Waardering na eerste opname
\n
\n
BBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\n
meest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\n
van de ene periode tot de andere.
\n
De waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n
\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\n
opgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\n
forward van de portefeuille;
\n
\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 CSM-vrijval.
\n

\n\n\n\n

\n
PAA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Volgens de PAA wordt de LRC pro rata temporis afgewikkeld om de zogenaamde 'verdiende premies' te verkrijgen, d.w.z. de
\n
premiereserve en de reserve voor uitgestelde overlopende aanbrengprovisies. Aan het einde van elke verslagperiode worden
\n
de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van
\n
verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n
Beide componenten van de LRC worden toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de
\n
tijd of het verwachte tijdstip van ontstane claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
BBA/VFA/PAA \u2013 verplichting uit hoofde van ontstane claims
\n
\n
Wijzigingen in de verplichting uit hoofde van ontstane claims worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Afhankelijk
\n
van de reden voor die wijzigingen, worden ze opgenomen in:
\n
\u2022 lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten. Belangrijkste redenen: updates van vervullingskasstromen, d.w.z. hogere of
\n
lagere totale verwachte schade-uitkeringen, wijzigingen in het statistische percentage van interne schadebeheerkosten,
\n
enz.; of
\n
\u2022 verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten. Belangrijkste redenen: een verandering in de disconteringsvoet, rente uit
\n
deposito's bij de cederende onderneming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
Overige elementen
\n
\n
KBC heeft gekozen voor een 'year-to-date'-benadering, d.w.z. een herberekening van eerder gerapporteerde kwartalen,
\n
waarbij de impact van de herberekening wordt meegenomen in de lopende periode.
\n
KBC kiest ervoor om verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten op te splitsen tussen winst-en-verliesrekening en OCI. Dat
\n
betekent dat de rentelasten van de verzekeringsverplichting over de verslagperiode in de winst-en-verliesrekening worden
\n
opgenomen, waarbij die rentelasten worden berekend op basis van de locked-in rate (de rentecurve die van toepassing is
\n
bij de aanvang van het IFRS 17-contract), en dat het effect van veranderingen in de marktrente over de verslagperiode in
\n
OCI wordt opgenomen.
\n
De passiva van verzekeringscontracten en de activa van herverzekeringscontracten worden in de balans gepresenteerd op
\n
basis van de ontvangen bedragen. Afgestane herverzekeringscontracten (aangehouden herverzekeringscontracten)
\n
moeten afzonderlijk van de onderliggende contracten waarop ze betrekking hebben, worden geboekt en gepresenteerd.
\n
Bij de overname van een andere verzekeringsmaatschappij of een portefeuille-overdracht bestaat de ontvangen of
\n
betaalde vergoeding gedeeltelijk uit de Value of Business In-force (VBI). Verzekeringscontracten die via een
\n
bedrijfscombinatie verworven zijn, worden op dezelfde wijze gewaardeerd als verzekeringscontracten die door de entiteit
\n
zijn uitgegeven, behalve dat de vervullingskasstromen worden opgenomen op de overnamedatum.
\n

\n\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 1.3: Belangrijke schattingen en significante oordelen
\n
\n
Bij het opmaken van de geconsolideerde jaarrekening en het toepassen van de KBC-grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving moet het management beoordelingen, schattingen en assumpties maken die een effect hebben op de
\n
gerapporteerde bedragen van activa, verplichtingen, opbrengsten en kosten. Enige mate van onzekerheid is inherent aan
\n
bijna alle gerapporteerde bedragen. De schattingen zijn gebaseerd op ervaring en assumpties, waarbij het KBC-
\n
management erop vertrouwt dat ze redelijk zijn op het moment dat de jaarrekening voorbereid wordt.
\n
\n
Bijsturingen van boekhoudkundige schattingen worden erkend in de periode waarin ze worden herzien en in elke volgende
\n
periode die daardoor be\u00efnvloed wordt. Belangrijke schattingen en beoordelingen toegepast in de grondslagen voor
\n
financi\u00eble verslaggeving die de sterkste invloed hebben op de bedragen in de geconsolideerde jaarrekening, vindt u onder
\n
meer in Toelichtingen 1.4, 1.5, 3.3, 3.6, 3.9, 3.11, 4.2, 4.4 t.e.m. 4.8, 5.2, 5.5 t.e.m. 5.7, 5.9 en 6.1.
\n
\n
Zie ook de klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag809": { "value": "\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\n
\u2018Geldmiddelen\u2019 omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag810": { "value": "\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder 'Eigen vermogen'.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent patroon bestaat van winstnemingen op
\n
korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de vorm van derivaten,
\n
shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van
\n
derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden,
\n
net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden aangehouden
\n
verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen
\n
in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in de re\u00eble
\n
waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa of
\n
verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract worden gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten besloten derivaten zonder nauw
\n
verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het basiscontract als de in het contract besloten
\n
derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn financi\u00eble
\n
verplichtingen in deze categorie, ook die financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten te
\n
financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble verplichtingen
\n
worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen
\n
vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat overeenkomt
\n
met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd met de
\n
hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat
\n
eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de nominale waarde
\n
wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De reeds opgelopen maar nog niet betaalde rentelasten worden
\n
geboekt op de overlopende rekeningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag811": { "value": "\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogensinstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel als aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In dat geval
\n
wordt het administratief verwerkt zoals beschreven onder 'Eigen vermogen'.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 opname en niet langer opnemen in de balans
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het betreffende
\n
instrument. Dat is gewoonlijk de datum waarop de vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief
\n
wordt ontvangen. Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde verminderd met de
\n
transactiekosten die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble
\n
verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden niet langer in de balans opgenomen wanneer ze tenietgaan, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan de financi\u00eble verplichting
\n
ook niet langer in de balans opnemen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgevers van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of als er aanzienlijke wijzigingen zijn aan de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies gedisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, neemt KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting niet langer op in de balans en
\n
neemt het een nieuwe financi\u00eble verplichting op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of de wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor een recent patroon bestaat van winstnemingen op
\n
korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de vorm van derivaten,
\n
shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten. Verplichtingen in de vorm van
\n
derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten voor afdekkingsdoeleinden,
\n
net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden aangehouden
\n
verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangewezen als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij veranderingen
\n
in de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in de re\u00eble
\n
waarde die betrekking hebben op veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten. KBC gebruikt de waardering tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden gebruikt wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan als de waardering van activa of
\n
verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract, in welk geval het volledige hybride instrument mag worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract worden gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten besloten derivaten zonder nauw
\n
verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het basiscontract als de in het contract besloten
\n
derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn financi\u00eble
\n
verplichtingen in deze categorie, ook die financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten te
\n
financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble verplichtingen
\n
worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen
\n
vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat overeenkomt
\n
met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd met de
\n
hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat
\n
eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de nominale waarde
\n
wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De reeds opgelopen maar nog niet betaalde rentelasten worden
\n
geboekt op de overlopende rekeningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere veranderingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van veranderingen in het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Dienovereenkomstig worden ontwikkelingen in de re\u00eble waarde van de verplichting op verschillende plaatsen gepresenteerd:
\n
veranderingen in het eigen kredietrisico worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere
\n
veranderingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet overgeboekt naar de
\n
winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting niet langer in de balans wordt opgenomen en de bedragen worden
\n
gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen wanneer de verplichting niet langer in de balans
\n
wordt opgenomen. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de niet-gerealiseerde resultaten niet
\n
wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan
\n
zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble
\n
verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten) en het financi\u00eble actief,
\n
waarvan alle veranderingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag812": { "value": "\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 financi\u00eblegarantiecontract
\n
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake de opname van
\n
opbrengsten is opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag813": { "value": "\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Een reverse repo is een transactie waarbij KBC een financieel actief koopt en tegelijkertijd een overeenkomst aangaat om
\n
het actief (of een vergelijkbaar actief) tegen een vaste prijs op een datum in de toekomst te verkopen. Deze overeenkomst
\n
wordt geboekt als een lening of voorschot en het onderliggende actief wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
In een repotransactie verkoopt KBC een effect en tegelijkertijd stemt het ermee in om het opnieuw te kopen (of een actief
\n
dat in essentie hetzelfde is) tegen een vaste prijs op een toekomstige datum. KBC blijft de effecten volledig in de balans
\n
opnemen, omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding wordt
\n
opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen als verplichting om de terugkoopprijs te
\n
betalen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag814": { "value": "\n
Compensatie (offsetting)
\n
\n
KBC saldeert en presenteert in zijn balans voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting uitsluitend een nettobedrag
\n
als (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren; en (ii) het
\n
van plan is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment dat de
\n
verplichting wordt afgewikkeld.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag815": { "value": "\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwichtigheid tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten. Ze houden verband met afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit,
\n
wijzigingen van waarderingen op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering)
\n
en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van de kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat
\n
hun marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract in rekening genomen. Die waarderingen worden gewogen op basis van het kredietrisico van de tegenpartij, dat
\n
bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt uit
\n
obligaties waarvan de emittenten vergelijkbaar zijn met die van de tegenpartij van het financi\u00eble instrument (wat betreft
\n
rating, sector en geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering (DVA) vindt plaats voor contracten
\n
waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij de verwachte toekomstige
\n
negatieve marktwaarde van de contracten in rekening wordt gebracht.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door zekerheden gedekte derivaten
\n
om bij de waardering ervan rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard
\n
gaan met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag816": { "value": "\n

\n\n
Hedge accounting (afdekkingstransacties)
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de grondslagen van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC
\n
wijst bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten
\n
aan als afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanwijzing van de
\n
afdekking legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen, naar verwachting zeer effectief zullen zijn, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen
\n
een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor een kasstroomafdekking van een verwachte transactie of het zeer
\n
waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van
\n
invloed zou kunnen zijn op de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: kasstroomafdekking, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde,
\n
re\u00eblewaardeafdekking voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse
\n
activiteiten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Kasstroomafdekkingen: als een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument bij een afdekking van
\n
kasstroomschommelingen die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer
\n
waarschijnlijke, verwachte transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en
\n
gepresenteerd in de afdekkingsreserve (kasstroomafdekking) binnen het eigen vermogen. Elk niet-effectief deel van
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van een derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder
\n
'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening'. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening (als een herclassificatieaanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-
\n
verliesrekening be\u00efnvloeden) onder 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat
\n
afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor kasstroomafdekking
\n
voldoet of als de aanwijzing als afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd.
\n
Eventuele cumulatieve winsten of verliezen die op dat moment bestaan in de niet-gerealiseerde resultaten, blijven in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en worden opgenomen onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' wanneer de verwachte transactie uiteindelijk wordt
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een verwachte transactie niet langer zal
\n
plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in de niet-gerealiseerde resultaten is
\n
opgenomen, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanwijzing als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingen voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering van de EU inzake macro-
\n
hedging betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en
\n
gezamenlijk als afdekkingsinstrument mag worden aangewezen, en neemt een deel van de beperkingen
\n
op re\u00eblewaardeafdekkingen met betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn
\n
weg. Krachtens de EU-uitzondering mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen
\n
ineffectief wanneer de herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het
\n
aangewezen bedrag voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van portefeuilles van financi\u00eble activa en portefeuilles
\n
van financi\u00eble verplichtingen af. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan financi\u00eble activa en verplichtingen wordt eveneens gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde, waarbij de wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Bij afgedekte
\n
posities gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs wordt de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag in de balans
\n
opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief is, wordt de cumulatieve
\n
wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag dat als een aparte post op de balans werd opgenomen,
\n
geamortiseerd in de winst-en-verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de
\n
balans verwijderd als de ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige financi\u00eble activa en verplichtingen niet
\n
langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangewezen als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in de niet-gerealiseerde resultaten. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde van het derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatieaanpassing bij
\n
vervreemding van de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag817": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
KBC past alle vereisten van IFRS 17 toe vanaf 1 januari 2023.
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld catastrofale gebeurtenissen zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
- Tak 23
\n
- Tak 21
\n
- Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
- Personenverzekering
\n
- Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
- Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
- Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
- Volledige omnium
\n
- Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n

\n\n\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende groep
\n
contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de entiteit
\n
het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep herverzekeringscontracten
\n
die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd waarderingsmodel
\n
dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n

\n\n\n\n\n
\u2022 De variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach, VFA) is een aangepaste BBA voor
\n
levensverzekeringscontracten, waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen in aanzienlijke mate afhangen
\n
\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n
van het rendement van de belegde activa. Dit is een verplicht waarderingsmodel wanneer aan de VFA-criteria wordt
\n
voldaan en het wordt toegepast voor tak 23-producten en sommige hybride producten van Centraal-Europese entiteiten.
\n
Voor elke IFRS 17-portefeuille kan slechts \u00e9\u00e9n waarderingsmodel worden toegepast.
\n
\n
De verzekeringsverplichtingen vertegenwoordigen alle rechten en plichten die voortvloeien uit uitgegeven
\n
verzekeringscontracten en bestaan uit twee componenten, namelijk een verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
(Liability for Remaining Coverage, LRC) en een verplichting uit hoofde van ontstane claims (Liability for Incurred Claims, LIC).
\n
\n
Waardering van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De levensverzekeringsverplichtingen worden meestal gewaardeerd volgens het BBA- of het VFA-model:
\n
\u2022 Waardering volgens de BBA wordt toegepast om de verplichtingen te berekenen voor tak 21-
\n
levensverzekeringscontracten en voor sommige hybride producten.
\n
\u2022 Waardering volgens de VFA wordt in Centraal-Europese entiteiten toegepast om de verplichtingen te berekenen van
\n
tak 23-contracten en sommige hybride producten waarbij de aan de verzekeringnemer te betalen kasstromen sterk
\n
afhangen van het rendement van de belegde activa.
\n
\n
Waardering volgens de bouwsteenbenadering (BBA)
\n
\n
De verzekeringsverplichting bestaat uit de volgende vier bouwstenen:
\n
\u2022 actuarieel geschatte waarde van verwachte toekomstige kasstromen;
\n
\u2022 discontering om de schatting om te zetten in een actuele waarde;
\n
\u2022 risicoaanpassing ter compensatie van de onzekerheid over het bedrag en het tijdstip van de verwachte toekomstige
\n
kasstromen;
\n
\u2022 contractuele dienstenmarge (CSM), zijnde de niet-verdiende winst die over de termijn van het contract van de balans in
\n
de winst-en-verliesrekening vrijvalt op basis van de geleverde diensten; er is dus geen winst op de eerste dag.
\n
\n
Schatting van verwachte toekomstige kasstromen
\n
\n
Als basisprincipe worden de kasstromen volgens Solvency II gebruikt om de consistentie met IFRS 17 te waarborgen. De
\n
schatting van toekomstige kasstromen volgens IFRS 17 wijkt af van Solvency II op de volgende punten:
\n
\u2022 Ingevolge Solvency II zijn alle kosten opgenomen in de beste schatting. Ingevolge IFRS 17 worden uitgaven opgedeeld in
\n
rechtstreeks toerekenbare kosten en niet-rechtstreeks toerekenbare kosten. Rechtstreeks toerekenbare kosten zijn kosten
\n
die rechtstreeks verband houden met verzekeringscontracten. Alleen deze rechtstreeks toerekenbare kosten worden
\n
opgenomen in de schatting van de verwachte toekomstige kasstromen.
\n
\u2022 Contracten waarbij de verzekeraar risico loopt, stilzwijgende verlengingen en contracten met een dekkingsperiode die in
\n
de toekomst begint, vallen binnen de Solvency II-contractgrens. Ingevolge IFRS 17 vallen kasstromen binnen de
\n
contractgrens als ze voortvloeien uit rechten en plichten die tijdens de verslagperiode bestaan,
\n
- waarbij de entiteit de verzekeringnemer kan dwingen de premies te betalen; of
\n
- waarbij de entiteit een wezenlijke verplichting heeft om diensten te verlenen.
\n
Contracten waarbij de verzekeraar dekking verleent, d.w.z. waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de IFRS 17-
\n
contractgrenzen. Stilzwijgende verlengingen van schadeverzekeringscontracten en contracten met een dekkingsperiode die
\n
in de toekomst begint, vallen buiten de IFRS 17-contractgrenzen.
\n
Aggregatieniveau van verwachte kasstromen: de aggregatieniveaus van Solvency II zijn bedrijfstakken (Lines of Business,
\n
LoB's) en risicocategorie\u00ebn. De IFRS 17-rekeneenheid is gebaseerd op portefeuilles, cohorten en verwachte winstgevendheid.
\n
\n
Discontering - tijdswaarde van geld
\n
\n
Per valuta wordt een disconteringsvoet vastgesteld die overeenstemt met de valuta van de kasstromen. Het uitgangspunt
\n
voor de opstelling van de curves zijn waarneembare marktprijzen van een reeks activa met verschillende looptijden.
\n
De inflatie-aannames voor de nominale kasstromen en de disconteringsvoeten zijn consistent. Bij de projectie van de
\n
kasstromen wordt rekening gehouden met de inflatie. Hoewel wordt verwezen naar 'kasstromen', staat de standaard toe
\n
dezelfde disconteringscurve toe te passen voor alle kasstromen in hetzelfde contract. Die vereenvoudiging wordt bij KBC
\n
toegepast.
\n
\n
Voor kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, wordt de disconteringsvoet bepaald via een top-
\n
downbenadering. Kasstromen die vari\u00ebren naargelang van de onderliggende posten, zijn typisch kasstromen zoals
\n
rentegaranties op toekomstige premies die niet vastliggen bij aanvang van het contract, toekomstige winstdeling,
\n
toekomstig verval, enz. Voor een top-downbenadering wordt gebruik gemaakt van een risicovrije rente, gecorrigeerd met
\n
een spread op basis van een referentieportefeuille van activa. Een dergelijke portefeuille is gebaseerd op de huidige
\n
activamix die een entiteit aanhoudt. Bovendien moet de disconteringscurve alleen de kenmerken van de
\n
verzekeringsverplichtingen weergeven. De risicocurve wordt aangepast om het gedeelte dat geen verband houdt met de
\n
verzekeringsverplichtingen, buiten beschouwing te laten.
\n
Per valuta wordt een Last Liquid Point (LLP) vastgesteld op KBC-niveau, dat voor alle entiteiten consistent is. De LLP\u2019s per
\n
valuta worden bepaald door de laatst beschikbare looptijd van de risicovrije rentevoet in de desbetreffende valuta te
\n
nemen.
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
Voor langlopende levensverzekeringscontracten worden de kasstromen gemodelleerd over een looptijd van 110 jaar. De
\n
Ultimate Forward Rate (UFR) is het percentage van de 110-jarige looptijd waarnaar de disconteringscurve moet convergeren.
\n
Deze UFR wordt gedefinieerd als de som van een verwachte re\u00eble rentevoet en een verwacht inflatiepercentage.
\n
\n
Voor kasstromen die niet afhankelijk zijn van onderliggende posten, kiest KBC ervoor om de bottom-upbenadering toe te
\n
passen. De bottom-upbenadering wordt bepaald door een illiquiditeitspremie toe te voegen aan een risicovrije rentevoet,
\n
zodat de disconteringscurve de illiquiditeitskenmerken van de verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
weerspiegelt. Deze benadering wordt gebruikt voor verplichtingen uit hoofde van ontstane claims in Niet-leven. De
\n
illiquiditeitspremie is de premie die door de verzekeringnemer wordt gevorderd, omdat de verplichtingen van het
\n
verzekeringscontract niet gemakkelijk tegen re\u00eble marktwaarde in contanten kunnen worden omgezet.
\n
\n
Risicoaanpassing van levensverzekeringsverplichtingen
\n
\n
De risicoaanpassing voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie die de entiteit vraagt voor het dragen van de onzekerheid
\n
over het bedrag en het tijdstip van kasstromen die voortvloeit uit niet-financi\u00eble risico's. Het is een buffer boven op de beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen, die een waarschijnlijkheid van 50% inhoudt dat toekomstige verplichtingen kunnen
\n
worden nagekomen en dus ook een waarschijnlijkheid van 50% dat toekomstige verplichtingen voor uitstaande contracten
\n
niet kunnen worden nagekomen.
\n
Levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door (langetermijn-)kasstromen gebaseerd op biometrische
\n
parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen de Value at Risk (VaR) en de beste schatting van
\n
toekomstige kasstromen als onderdeel van de vervullingskasstromen. De VaR wordt berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 75%. Niet-financi\u00eble risico's die in het VaR-model zijn opgenomen, zijn het sterfterisico, het
\n
langlevenrisico, het ziekte-/invaliditeitsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het herzieningsrisico. De correlaties tussen
\n
de verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II.
\n
\n
Contractuele dienstenmarge
\n
\n
De contractuele dienstenmarge (CSM) vertegenwoordigt de niet-verdiende winst die de verzekeraar in de winst-en-
\n
verliesrekening opneemt naarmate hij diensten uit hoofde van verzekeringscontracten verleent. De CSM wordt in de balans
\n
opgenomen als deel van de verzekeringsverplichting bij de eerste opname, om een winst op de eerste dag te vermijden. De
\n
CSM op de balans valt geleidelijk vrij, op basis van de in de periode verleende diensten, en moet aan het einde van de
\n
dekkingsperiode voor een groep contracten nul zijn.
\n
Het vrijvalpatroon van de CSM is gebaseerd op dekkingseenheden in de groep contracten (GC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de omvang van de diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de GC, en
\n
wordt bepaald door voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode
\n
van de dekking in aanmerking te nemen. Het CSM-bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen, is het
\n
bedrag van de dekkingseenheden die aan de lopende periode zijn toegewezen voor de verzekeringsdekking die in de
\n
lopende periode wordt verstrekt. Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw
\n
beoordeeld om rekening te houden met de meest actuele veronderstellingen van het contract.
\n
KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de
\n
dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten
\n
die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde 'multivariabele dekkingseenheden', waarbij rekening wordt
\n
gehouden met het volgende:
\n
\u2022 Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten.
\n
\u2022 Aan elke component wordt een weging toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden
\n
geboden voor elke dienst. Analoog aan de dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke
\n
verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
Dekkingseenheden kunnen niet negatief zijn. Ze hebben een positief teken en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal
\n
dekkingseenheden in een bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening,
\n
aangezien in die periode geen diensten zijn verleend. Dit is in sommige gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer er
\n
wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend,
\n
maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de verzekeringsdekking geniet.
\n
\n
Waardering volgens de variabelevergoedingsbenadering (VFA)
\n
\n
Volgens de VFA weerspiegelt de CSM voornamelijk de vergoeding die KBC verwacht te verdienen op de marktwaarde van
\n
het beheerde vermogen (AUM), ook wel onderliggende posten genoemd. De CSM wordt bepaald als het saldo van de re\u00eble
\n
waarde van de onderliggende posten en de totale verplichting van de entiteit ten aanzien van de verzekeringnemer. De
\n
verandering in de variabele vergoeding die van invloed is op de CSM, wordt bepaald als het saldo van:
\n
\u2022 de verandering in de re\u00eble waarde van de onderliggende posten; en
\n
\u2022 de verandering in de totale verplichting van de entiteit aan de verzekeringnemer.
\n
Om het eenvoudig te houden, past KBC een gecombineerd bedrag toe en niet de verschillende aanpassingen die CSM
\n
vrijmaken, afzonderlijk.
\n
Bij de VFA ligt het verschil in waardering met de BBA in de waardering na eerste opname van contracten met directe
\n
winstdeling. Alle veranderingen in vervullingskasstromen worden geabsorbeerd door de CSM, tot de CSM negatief wordt en
\n
een verlies wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
In Belgi\u00eb kan de verzekeringsmaatschappij naar eigen goeddunken beslissen over het bedrag van de winstdeling dat aan
\n
de verzekeringnemers wordt toegekend. De verzekeringnemer heeft geen 'afdwingbaar recht' om deel te nemen in de winst
\n
van de verzekeringsmaatschappij en derhalve is niet voldaan aan de VFA-criteria en wordt BBA toegepast.
\n
\n
Waardering van schadeverzekeringsverplichtingen
\n
\n
Waardering volgens de PAA wordt toegepast voor de verplichtingen van de meeste schadeverzekeringsproducten. De PAA-
\n
verplichting uit hoofde van resterende dekking (LRC) weerspiegelt de ontvangen premies en de met de acquisitie van
\n
verzekeringen verband houdende kasstromen, aangepast voor bedragen die pro rata temporis in de resultatenrekening zijn
\n
opgenomen. Wanneer zich een verzekerde schade voordoet, wordt een verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC)
\n
opgenomen, vergelijkbaar met de LIC bij BBA (zie verder). Bij verlieslatende contracten wordt een bijkomende verplichting
\n
ter dekking van verwachte toekomstige verliezen toegevoegd aan de LRC op de balans en wordt een verlies rechtstreeks in
\n
de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Waardering volgens de premietoerekeningsbenadering
\n
\n
De PAA-LRC geeft alleen de ontvangen premies en de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen
\n
weer. Om de verzekeringsverplichting op kasbasis correct weer te geven, wordt een aanpassing uitgevoerd door de
\n
verzekeringsschulden en -vorderingen te verrekenen met de LRC-waarde.
\n
In het kader van de PAA zal KBC geen gebruik maken van de mogelijkheid om acquisitiekosten te boeken wanneer die
\n
gemaakt zijn. Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
\n
kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de
\n
premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten). Beide componenten van de LRC worden
\n
toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de tijd of het verwachte tijdstip van ontstane
\n
claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
Waardering van de verplichting uit hoofde van ontstane claims (LIC) voor uitstaande vorderingen
\n
\n
De verplichting uit hoofde van ontstane claims wordt afzonderlijk berekend. In de balans wordt een voorziening opgenomen
\n
voor een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstromen met een risicoaanpassing als veiligheidsmarge.
\n
Er is geen CSM opgenomen in de LIC, aangezien de verplichting uit hoofde van ontstane claims geen rekening houdt met
\n
toekomstige dekking, d.w.z. dat de LIC bestaat uit vervullingskasstromen die verband houden met in het verleden verleende
\n
diensten.
\n
Er wordt een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten opgenomen, die wordt berekend als een percentage op
\n
basis van opgedane ervaring. De risicoaanpassing voor schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor
\n
ontstane schade. Bijgevolg wordt alleen reserverisico in aanmerking genomen. Vergelijkbaar met de
\n
levensverzekeringsverplichtingen wordt een 'Value at Risk'-methode (VaR) gebruikt, maar hier wordt ze berekend met een
\n
betrouwbaarheidsniveau van 90%.
\n
\n
Waardering na eerste opname
\n
\n
BBA/VFA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Aan het einde van elke verslagperiode, na de eerste opname, werkt KBC zijn schattingen en veronderstellingen bij om de
\n
meest actuele situatie weer te geven. Als gevolg van die updates zal de boekwaarde van vervullingskasstromen verschillen
\n
van de ene periode tot de andere.
\n
De waardering na eerste opname volgens de BBA/VFA voor de LRC gebeurt op basis van:
\n
\u2022 ervaringsaanpassingen \u2013 hetzij geabsorbeerd door de CSM (d.w.z. in verband met toekomstige diensten), hetzij
\n
opgenomen in het verzekeringsresultaat (d.w.z. in verband met lopende of in het verleden verleende diensten) \u2013 en roll-
\n
forward van de portefeuille;
\n
\u2022 updates van niet-economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 updates van economische parameters voor de vervullingskasstromen;
\n
\u2022 CSM-vrijval.
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
PAA \u2013 verplichting uit hoofde van resterende dekking
\n
\n
Volgens de PAA wordt de LRC pro rata temporis afgewikkeld om de zogenaamde 'verdiende premies' te verkrijgen, d.w.z. de
\n
premiereserve en de reserve voor uitgestelde overlopende aanbrengprovisies. Aan het einde van elke verslagperiode worden
\n
de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van
\n
verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).
\n
Beide componenten van de LRC worden toegewezen aan de winst-en-verliesrekening op basis van het verstrijken van de
\n
tijd of het verwachte tijdstip van ontstane claims en uitkeringen, als dat patroon het verval van risico beter weergeeft.
\n
\n
BBA/VFA/PAA \u2013 verplichting uit hoofde van ontstane claims
\n
\n
Wijzigingen in de verplichting uit hoofde van ontstane claims worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Afhankelijk
\n
van de reden voor die wijzigingen, worden ze opgenomen in:
\n
\u2022 lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten. Belangrijkste redenen: updates van vervullingskasstromen, d.w.z. hogere of
\n
lagere totale verwachte schade-uitkeringen, wijzigingen in het statistische percentage van interne schadebeheerkosten,
\n
enz.; of
\n
\u2022 verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten. Belangrijkste redenen: een verandering in de disconteringsvoet, rente uit
\n
deposito's bij de cederende onderneming.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag818": { "value": "\n

\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
KBC past alle vereisten van IFRS 17 toe vanaf 1 januari 2023.
\n
\n
Toepassingsgebied
\n
\n
Om als verzekeringscontract te worden aangemerkt, moet het daaraan verbonden verzekeringsrisico aanzienlijk zijn, ook al
\n
is het uiterst onwaarschijnlijk dat de verzekerde gebeurtenis zich voordoet, bijvoorbeeld catastrofale gebeurtenissen zoals
\n
een aardbeving. Of het verzekeringsrisico aanzienlijk is, wordt beoordeeld bij de eerste opname van elk individueel contract
\n
op basis van de actuele waarde.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten binnen KBC binnen het toepassingsgebied van IFRS 17:
\n
schadeverzekeringscontracten, herverzekeringscontracten (aangenomen en afgestane), levensverzekeringscontracten, met
\n
name de tak 21-contracten, de tak 23-contracten, de hybride producten en beleggingscontracten met discretionaire
\n
winstdeling als ze zijn uitgegeven door een KBC-verzekeringsentiteit.
\n
In het algemeen vallen de volgende soorten contracten buiten het toepassingsgebied van IFRS 17: beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling (IFRS 9), de meeste tak 23-contracten van KBC Verzekeringen Belgi\u00eb (IFRS 9), omdat die
\n
verzekeringscontracten geen aanzienlijk verzekeringsrisico inhouden, kredietkaarten die bepaalde dekkingen bevatten
\n
uitgegeven door een entiteit van KBC Bank (IFRS 15), en pechverhelpingscontracten (IFRS 15).
\n
Afzonderlijke niet-verzekeringsgebonden componenten worden gescheiden van de verzekeringscomponenten in het
\n
contract en derhalve geboekt in overeenstemming met de toepasselijke IFRS.
\n
\n
Aggregatieniveau
\n
\n
IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau, in plaats van per contract, waarbij rekening wordt
\n
gehouden met de volgende vier dimensies:
\n
\u2022 IFRS 17-portefeuille (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd);
\n
\u2022 cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten);
\n
\u2022 winstgevendheid van de groep contracten (verlieslatend, winstgevend, onzeker; wordt beoordeeld bij aanvang);
\n
\u2022 reeks contracten (samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting).
\n
\n
Aggregatie per IFRS 17-portefeuille
\n
IFRS 17-portefeuilles zijn landspecifiek en worden bepaald door de lokale productmix (vergelijkbare risico's) en de manier
\n
waarop het lokale verzekeringsbedrijf wordt beheerd (gezamenlijk beheer). De portefeuilles zijn minimaal onderverdeeld als
\n
volgt:
\n
\u2022 Leven
\n
- Tak 23
\n
- Tak 21
\n
- Hybride producten
\n
\u2022 Schadeverzekeringen
\n
- Personenverzekering
\n
- Aansprakelijkheid - BA Motorrijtuigen
\n
- Aansprakelijkheid - andere dan BA Motorrijtuigen
\n
- Zaakschadeverzekering (inclusief andere) anders dan volledige omnium
\n
- Volledige omnium
\n
- Aangenomen herverzekering
\n
\u2022 Afgestane herverzekering
\n
\n
Aggregatie per cohorten van een jaar
\n
KBC hanteert cohorten van een jaar (een cohort is een tijdskorf van contracten die in hetzelfde jaar zijn uitgegeven), die
\n
overeenstemmen met het begin en het einde van het boekjaar van KBC. Op 23 november 2021 publiceerde de EU een
\n
verordening ter bekrachtiging van IFRS 17 Verzekeringscontracten, inclusief de wijzigingen in de oorspronkelijke IFRS 17 en een
\n
oplossing voor de vereisten van cohorten van een jaar voor bepaalde soorten verzekeringscontracten, voor gebruik in de
\n
Europese Unie. KBC zal de Europese facultatieve vrijstelling van de vereiste van cohorten van een jaar niet toepassen.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aggregatie per groep contracten: verlieslatend, winstgevend of onzeker
\n
\n
BBA en VFA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor contracten die worden gewaardeerd volgens de bouwsteenbenadering (BBA, zie verder) en de
\n
variabelevergoedingsbenadering (VFA, zie verder), wordt de toewijzing aan de verlieslatende, winstgevende of onzekere
\n
groep contracten (GC) bepaald op basis van de aanwezigheid van een contractuele dienstenmarge (CSM is de niet-
\n
verdiende winst in de groep contracten bij aanvang) onder verschillende risicoaanpassingsniveaus (d.i. compensatie voor
\n
onzekerheid in bedrag en tijdstip van toekomstige kasstromen):
\n
\u2022 als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75%: verlieslatende groep
\n
contracten;
\n
\u2022 als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 75% EN
\n
- als CSM < 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: onzekere groep
\n
contracten;
\n
- als CSM > 0 wanneer de risicoaanpassing wordt berekend met een betrouwbaarheidsniveau van 90%: winstgevende
\n
groep contracten.
\n
\n
PAA \u2013 Verwachte winstgevendheid bij eerste opname
\n
Voor de premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) worden feiten en omstandigheden die erop
\n
wijzen dat de groep contracten verlieslatend kan zijn, beoordeeld aan de hand van de verwachte economische
\n
gecombineerde ratio volgens IFRS 17 van meer dan 100%. Deze ratio verschilt van de extern gepubliceerde gecombineerde
\n
ratio. De verwachte economische gecombineerde ratio volgens IFRS 17 wordt op jaarbasis berekend voor een reeks
\n
contracten. Bijgevolg wordt de nieuwe productie van een jaar volgens IFRS 17 toegewezen aan \u00e9\u00e9n specifieke groep
\n
contracten. In uitzonderlijke gevallen, wanneer kwaliteitsvolle informatie feiten en omstandigheden aan het licht brengt die
\n
wijzen op een negatieve trend in de verwachte economische ratio volgens IFRS 17, wordt in de loop van het boekjaar een
\n
herberekening uitgevoerd.
\n
\n
Aggregatie per reeks contracten
\n
Een reeks contracten is een samenvoeging van contracten met een homogene winstgevendheidsverwachting. Een reeks
\n
contracten wordt zo gedefinieerd dat de conclusie over de verwachte winstgevendheid van de reeks contracten en de
\n
bijbehorende classificatie (winstgevend, onzeker of verlieslatend) gelijk is aan de conclusie die zou zijn getrokken als de
\n
beoordeling van de verwachte winstgevendheid was uitgevoerd op het niveau van het individuele contract.
\n
\n
Opname in en verwijdering uit de balans
\n
\n
KBC neemt een groep verzekeringscontracten (en aangenomen herverzekeringscontracten) die het uitgeeft, op vanaf het
\n
vroegste van de volgende tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep contracten;
\n
\u2022 de datum waarop de eerste betaling door een verzekeringnemer in de groep verschuldigd is;
\n
\u2022 voor een groep verlieslatende contracten, wanneer de groep verlieslatend wordt.
\n
Als er geen contractuele vervaldatum is, wordt de eerste betaling door de verzekeringnemer geacht verschuldigd te zijn
\n
wanneer ze wordt ontvangen.
\n
Naarmate de cohort vordert, kunnen nieuwe contracten worden toegevoegd aan een groep contracten als zij voldoen aan
\n
de criteria voor eerste opname.
\n
KBC neemt een groep afgestane herverzekeringscontracten die het aanhoudt, op vanaf het vroegste van de volgende
\n
tijdstippen:
\n
\u2022 het begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten;
\n
\u2022 de datum waarop de entiteit een verlieslatende groep van onderliggende verzekeringscontracten opneemt, als de entiteit
\n
het daarmee verband houdende afgestane herverzekeringscontract is aangegaan in de groep herverzekeringscontracten
\n
die op of v\u00f3\u00f3r die datum worden aangehouden.
\n
KBC stelt de opname van een groep aangehouden herverzekeringscontracten die proportionele dekking bieden, uit tot de
\n
datum waarop een onderliggend verzekeringscontract voor het eerst wordt opgenomen, als die datum later valt dan het
\n
begin van de dekkingsperiode van de groep aangehouden herverzekeringscontracten.
\n
Een verzekeringsverplichting wordt niet langer in de balans opgenomen wanneer ze be\u00ebindigd is, d.w.z. wanneer de in het
\n
contract vastgelegde verplichting vervuld of geannuleerd is, dan wel afloopt.
\n
\n
Waardering
\n
\n
IFRS 17 past uniforme waarderingsgrondslagen toe voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met
\n
de kenmerken van het verzekeringscontract.
\n
\u2022 Het algemene model, de bouwsteenbenadering (Building Block Approach, BBA), wordt toegepast voor de meeste
\n
levensverzekeringsproducten.
\n
\u2022 De optionele premietoerekeningsbenadering (Premium Allocation Approach, PAA) is een vereenvoudigd waarderingsmodel
\n
dat kan worden gebruikt wanneer aan de PAA-criteria is voldaan en wordt toegepast voor de meeste
\n
schadeverzekeringsproducten en herverzekeringscontracten.
\n

\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag859": { "value": "Aan het einde van elke verslagperiode worden de met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen geamortiseerd (d.w.z. geboekt als kosten van verzekeringsdiensten) en wordt een deel van de premieontvangsten verworven (d.w.z. geboekt als verzekeringsinkomsten).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredAcquisitionCostsArisingFromInsuranceContractsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag826": { "value": "\n
Leasing
\n
\n
Alle leaseovereenkomsten moeten worden geclassificeerd als financi\u00eble leasing of operationele leasing. De classificatie
\n
volgens IFRS 16 is gebaseerd op de mate waarin de aan de eigendom van een geleased actief verbonden risico's en
\n
voordelen bij de leasinggever of de leasingnemer liggen. Een financi\u00eble lease draagt nagenoeg alle aan de eigendom van
\n
een actief verbonden risico's en voordelen over.
\n
Deze classificatie is cruciaal voor posities als leasinggever. Voor posities als leasingnemer is deze classificatie van minder
\n
belang aangezien beide classificaties resulteren in een vergelijkbare opname en waardering van de lease op de balans en
\n
in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag827": { "value": "\n

\n\n

\n
Eigen vermogen
\n
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(de 'nettoactiva' genoemd) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van KBC-aandelen. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC de
\n
boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen in de
\n
geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het bedrag
\n
waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast, en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, en
\n
rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n
\n\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek \u2018eigen aandelen\u2019. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. \u2018eigen aandelen\u2019 worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag828": { "value": "\n

\n
Eigen vermogen
\n
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(de 'nettoactiva' genoemd) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van KBC-aandelen. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC de
\n
boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen in de
\n
geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het bedrag
\n
waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast, en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen vergoeding, en
\n
rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n
\n\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek \u2018eigen aandelen\u2019. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. \u2018eigen aandelen\u2019 worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op datum van de
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de overgenomen
\n
entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking
\n
van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag861": { "value": "\n
KBC kan binnen het wettelijke kader eigen aandelen inkopen. Deze ingekochte (gewone) aandelen worden een eerste maal
\n
erkend op de balans op transactiedatum onder de rubriek \u2018eigen aandelen\u2019. De aanschaffingsprijs (inclusief de
\n
transactiekosten) wordt afgetrokken van het eigen vermogen. De dividendinkomsten m.b.t. \u2018eigen aandelen\u2019 worden erkend
\n
in eigen vermogen.
\n

\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag829": { "value": "\n

\n\n

\n

\n
Personeelsbeloningen
\n
\n\n

\n\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen
\n
en socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als 'Exploitatiekosten' onder de
\n
rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdrageregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdrageregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
hebben betaald aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert
\n
uit die bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdrageregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post 'Overige verplichtingen' en hebben betrekking op de verplichtingen
\n
voor rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen voor werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met behulp
\n
van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde
\n
van toegezegdpensioenregelingen worden gedisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op het
\n
rendement van hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een
\n
vergelijkbare looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag830": { "value": "\n

\n

\n
Personeelsbeloningen
\n
\n\n

\n\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen
\n
en socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als 'Exploitatiekosten' onder de
\n
rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdrageregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdrageregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
hebben betaald aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert
\n
uit die bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdrageregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post 'Overige verplichtingen' en hebben betrekking op de verplichtingen
\n
voor rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen voor werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met behulp
\n
van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde
\n
van toegezegdpensioenregelingen worden gedisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op het
\n
rendement van hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een
\n
vergelijkbare looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de verslagdatum als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het management vereist is om het bedrag en het
\n
tijdstip te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag831": { "value": "\n

\n\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen
\n
en socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als 'Exploitatiekosten' onder de
\n
rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en opgenomen in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de gebeurtenis die aanleiding geeft tot opname van de verplichting, zich heeft voorgedaan,
\n
zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis kunnen heffingen worden
\n
opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC worden opgelegd,
\n
moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC neemt de heffingen
\n
op onder \u2018Exploitatiekosten\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder 'Exploitatiekosten' in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post 'Overige netto-inkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag832": { "value": "\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen
\n
en socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden gepresenteerd in de winst-en-verliesrekening als 'Exploitatiekosten' onder de
\n
rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de gebeurtenis die aanleiding geeft tot opname van de verplichting, zich heeft voorgedaan,
\n
zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis kunnen heffingen worden
\n
opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC worden opgelegd,
\n
moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC neemt de heffingen
\n
op onder \u2018Exploitatiekosten\u2019.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag833": { "value": "\n

\n\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15 (Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten), aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het
\n
toepassingsgebied van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract
\n
en bepaalt het wat de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen opgenomen als
\n
KBC de prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
De opbrengsten die worden gepresenteerd onder 'Effecten en assetmanagement', vallen onder het toepassingsgebied van
\n
IFRS 15 en houden in beginsel in dat KBC activa bewaart in een trust voor de begunstigde ('fonds') en verantwoordelijk is voor
\n
het beleggen van de van de klant ontvangen bedragen ten gunste van de klant. Die transacties zijn duidelijk omdat KBC
\n
een reeks afzonderlijke diensten verricht die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de voordelen ontvangt. KBC ontvangt
\n
daarvoor een maandelijkse of driemaandelijkse beheersvergoeding die wordt berekend als een vast percentage van de
\n
netto-inventariswaarde, of een inschrijvingsvergoeding die van de begunstigde wordt ingehouden. De vergoedingen
\n
omvatten geen variabele component.
\n
Opbrengsten gerapporteerd als Provisies i.v.m. beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling vertegenwoordigen
\n
het gerealiseerde bedrag op de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, d.w.z. dat een vast percentage of
\n
vast bedrag wordt ingehouden op de betalingen van klanten, zodat de verzekeringsmaatschappij haar uitgaven kan
\n
dekken.
\n
Betalingsdiensten waarbij KBC de klant een vergoeding aanrekent voor bepaalde transacties met zijn zichtrekeningen, voor
\n
binnenlandse of buitenlandse betalingen, voor betalingsdiensten via geldautomaten, enz. worden meestal verrekend
\n
wanneer de eigenlijke transactie is uitgevoerd, zodat de betreffende vergoeding op dat tijdstip direct kan worden
\n
opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag834": { "value": "\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15 (Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten), aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het
\n
toepassingsgebied van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract
\n
en bepaalt het wat de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen opgenomen als
\n
KBC de prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
De opbrengsten die worden gepresenteerd onder 'Effecten en assetmanagement', vallen onder het toepassingsgebied van
\n
IFRS 15 en houden in beginsel in dat KBC activa bewaart in een trust voor de begunstigde ('fonds') en verantwoordelijk is voor
\n
het beleggen van de van de klant ontvangen bedragen ten gunste van de klant. Die transacties zijn duidelijk omdat KBC
\n
een reeks afzonderlijke diensten verricht die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de voordelen ontvangt. KBC ontvangt
\n
daarvoor een maandelijkse of driemaandelijkse beheersvergoeding die wordt berekend als een vast percentage van de
\n
netto-inventariswaarde, of een inschrijvingsvergoeding die van de begunstigde wordt ingehouden. De vergoedingen
\n
omvatten geen variabele component.
\n
Opbrengsten gerapporteerd als Provisies i.v.m. beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling vertegenwoordigen
\n
het gerealiseerde bedrag op de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, d.w.z. dat een vast percentage of
\n
vast bedrag wordt ingehouden op de betalingen van klanten, zodat de verzekeringsmaatschappij haar uitgaven kan
\n
dekken.
\n
Betalingsdiensten waarbij KBC de klant een vergoeding aanrekent voor bepaalde transacties met zijn zichtrekeningen, voor
\n
binnenlandse of buitenlandse betalingen, voor betalingsdiensten via geldautomaten, enz. worden meestal verrekend
\n
wanneer de eigenlijke transactie is uitgevoerd, zodat de betreffende vergoeding op dat tijdstip direct kan worden
\n
opgenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag835": { "value": "\n

\n
Winstbelasting
\n
\n
Winstbelasting bestaat uit drie elementen: over de verslagperiode betaalde/verschuldigde belastingen, te weinig/te veel
\n
aangelegde voorzieningen in voorgaande jaren en wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen. De
\n
winstbelasting wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten, afhankelijk van de manier
\n
waarop de posten die tot de belasting hebben geleid, zijn geboekt. Winstbelastingen die voor het eerst worden verwerkt in
\n
de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in
\n
de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Uitgestelde en actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer er zowel een juridisch recht tot
\n
saldering bestaat als een voornemen om tot afwikkeling op nettobasis over te gaan of om de vordering te realiseren op
\n
hetzelfde moment dat de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n
Actuele belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Actuele belastingen voor de verslagperiode worden gewaardeerd tegen het bedrag dat naar verwachting zal worden
\n
betaald aan of teruggevorderd van de belastingautoriteiten, op basis van de belastingtarieven die tijdens de verslagperiode
\n
van kracht waren.
\n
\n\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en
\n
de fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
verslagdatum wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de vordering
\n
of de afwikkeling van de verplichting waarop zij betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die voortvloeien
\n
uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of verplichtingen verwacht
\n
te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden, voor zover het waarschijnlijk is dat er
\n
belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. KBC berekent
\n
uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het
\n
beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend met toekomstige belastbare winsten,
\n
gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag836": { "value": "\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden opgenomen voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en
\n
de fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
verslagdatum wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de vordering
\n
of de afwikkeling van de verplichting waarop zij betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die voortvloeien
\n
uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of verplichtingen verwacht
\n
te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden, voor zover het waarschijnlijk is dat er
\n
belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee de verrekenbare tijdelijke verschillen kunnen worden verrekend. KBC berekent
\n
uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het
\n
beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend met toekomstige belastbare winsten,
\n
gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag837": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder 'Exploitatiekosten' in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post 'Overige netto-inkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het nettoresultaat
\n
opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
hieronder).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag838": { "value": "\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder 'Exploitatiekosten' in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post 'Overige netto-inkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het nettoresultaat
\n
opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
hieronder).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Materi\u00eble vaste activa3 2162 989
Vastgoedbeleggingen485571
Huurinkomsten5350
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd1515
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd11
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Terreinen en IT-OverigeTotaal materi\u00eble Vastgoed-
MUTATIETABELgebouwenapparatuuruitrustingvaste activabeleggingen
2023
Beginsaldo1 3731301 4862 989571
Aanschaffingen1065383098834
Vervreemdingen-240-242-266-82
Afschrijvingen-119-62-25-206-31
Overige mutaties-301-260-289-7
Eindsaldo1 3061221 7893 216485
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 5854799152 979308
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde733
2022
Beginsaldo1 4791171 4543 050518
Aanschaffingen376847057585
Vervreemdingen-30-1-204-235-13
Afschrijvingen-120-60-25-205-31
Overige mutaties76-209-19612
Eindsaldo1 3731301 4862 989571
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 5704468762 892376
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde\u2013\u2013\u2013\u2013827
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,4 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2023 en 2022 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet wezenlijk.
\n
Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor
\n
ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op het klimaat
\n
en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons
\n
Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag839": { "value": "\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur van de activa en worden toegepast volgens de lineaire methode
\n
vanaf het ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden niet langer in de balans opgenomen
\n
na vervreemding of wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige
\n
economische voordelen worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van het niet langer
\n
opnemen in de balans worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans
\n
worden verwijderd.
\n
Materi\u00eble vaste activa worden aan een bijzonderewaardeverminderingstoets onderworpen wanneer er een aanwijzing is dat
\n
het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Afschrijvingskosten, bijzonderewaardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
onder 'Exploitatiekosten' in de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde van
\n
operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post 'Overige netto-inkomsten'.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het nettoresultaat
\n
opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
hieronder).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat KBC heeft gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde van een
\n
financi\u00eble lease en dat wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door KBC
\n
te worden gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen de initi\u00eble kostprijs verminderd met de
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag840": { "value": "\n

\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat KBC heeft gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde van een
\n
financi\u00eble lease en dat wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door KBC
\n
te worden gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen de initi\u00eble kostprijs verminderd met de
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag841": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Goodwill is het surplus van de overnamekosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post 'Goodwill en andere immateri\u00eble activa' en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroomgenererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie van de bedrijfscombinatie, ongeacht het feit of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Een bijzonder waardeverminderingsverlies
\n
wordt opgenomen als de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid waartoe de goodwill behoort, hoger is dan
\n
de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag842": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag843": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern
ontwik-Extern
kelde ontwikkelde
(in miljoenen euro)GoodwillsoftwaresoftwareOverigeTotaal
2023
Beginsaldo1 346719250162 331
Aanschaffingen02718711370
Vervreemdingen000-2-2
Afschrijvingen0-113-64-2-179
Overige mutaties-106-48-7-3-164
Eindsaldo1 240829266202 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen369806909312 115
2022
Beginsaldo913559263131 749
Aanschaffingen438262739783
Vervreemdingen00-1-3-4
Afschrijvingen0-90-78-1-169
Overige mutaties-6-12-8-2-28
Eindsaldo1 346719250162 331
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen260646836561 797
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Discontovoetenover de expliciete periode
Uitstaande goodwillvan kasstroomprognose heen
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
K&H Bank18117315,2% \u2013 13,7%17,3% \u2013 13,3%
\u010cSOB (Tsjechi\u00eb)25225913,0% \u2013 12,8%13,9% \u2013 12,8%
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna 6617613,0% \u2013 12,8%13,2% \u2013 12,8%
United Bulgarian Bank 54654413,3% \u2013 12,5%12,5% \u2013 12,2%
DZI Insurance757511,2% \u2013 10,4%10,5% \u2013 8,1%
KBC Commercial Finance212112,0%9,9%
Pension Insurance Company UBB56568,3% \u2013 8,4%9,3% \u2013 9,1%
Rest4242\u2013\u2013
Totaal1 2401 346\u2013\u2013
\n\n\n\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2023 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2022: ook tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
impact van redelijke veranderingen in hoofdparameters op bijzondere waardeverminderingen op goodwill.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Sensitiviteit inzake redelijke veranderingen1,0%verhoging1,0% verhoging in beoogde5% daling
(in miljoenen euro)* in discontovoetsolvabliteitsratioin jaarlijkse nettowinst
United Bulgarian Bank-164-109-98
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna-9-9-12
\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De impact van de veranderingen worden ceteris paribus berekend.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag844": { "value": "\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern
ontwik-Extern
kelde ontwikkelde
(in miljoenen euro)GoodwillsoftwaresoftwareOverigeTotaal
2023
Beginsaldo1 346719250162 331
Aanschaffingen02718711370
Vervreemdingen000-2-2
Afschrijvingen0-113-64-2-179
Overige mutaties-106-48-7-3-164
Eindsaldo1 240829266202 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen369806909312 115
2022
Beginsaldo913559263131 749
Aanschaffingen438262739783
Vervreemdingen00-1-3-4
Afschrijvingen0-90-78-1-169
Overige mutaties-6-12-8-2-28
Eindsaldo1 346719250162 331
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen260646836561 797
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag845": { "value": "\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) verworven zijn als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hieronder), (ii) afzonderlijk verworven zijn of (iii) intern ontwikkeld zijn.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om ze te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om ze te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om ze te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de manier waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de mogelijkheid om de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan,
\n
op een betrouwbare wijze te waarderen.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software, omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met het onderhoud van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over minimum acht jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag846": { "value": "\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet hoger is
\n
dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen (\u2018realiseerbare waarde\u2019). Materi\u00eble
\n
vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen wanneer
\n
er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een onbepaalde
\n
gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien driemaandelijks
\n
doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen, kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt indien de realiseerbare waarde ervan lager is dan
\n
de boekwaarde op de verslagdatum. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de volgende twee
\n
bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de gedisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een
\n
kasstroomgenererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
\u2018kasstroomgenererende eenheid\u2019 waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroomgenererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid, niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden
\n
teruggenomen. Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode
\n
waarin ze zich voordoen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag847": { "value": "\n

\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de verslagdatum als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen, vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het management vereist is om het bedrag en het
\n
tijdstip te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag848": { "value": "\n
Geconsolideerde jaarrekening / tussentijdse jaarrekening
\n
\n
Alle materi\u00eble entiteiten (inclusief gestructureerde entiteiten) waarover KBC rechtstreeks of onrechtstreeks zeggenschap
\n
uitoefent zoals gedefinieerd in IFRS 10, worden geconsolideerd volgens de integrale consolidatiemethode. Veranderingen in
\n
eigendomsbelangen (die niet leiden tot verlies van zeggenschap) worden verwerkt als eigenvermogenstransacties. Ze
\n
hebben geen invloed op goodwill of winst of verlies.
\n
\n
Dochterondernemingen die wegens hun immateri\u00eble aard niet zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening, worden
\n
geclassificeerd als aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten, waarbij alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de niet-gerealiseerde resultaten, met
\n
uitzondering van dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Materi\u00eble ondernemingen
\n
waarover rechtstreeks of onrechtstreeks gezamenlijke zeggenschap wordt uitgeoefend en materi\u00eble investeringen in
\n
geassocieerde deelnemingen (ondernemingen waarover KBC een invloed van betekenis uitoefent), worden allemaal verwerkt
\n
volgens de vermogensmutatiemethode.
\n
\n
Consolidatiedrempel: dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening volgens de integrale
\n
consolidatiemethode als minstens twee van de volgende materialiteitscriteria zijn overschreden:
\n
\u2022 aandeel van de groep in het eigen vermogen: 2\u1a7f500\u1a7f000 euro;
\n
\u2022 aandeel van de groep in het resultaat: 1\u1a7f000\u1a7f000 euro (absolute waarde);
\n
\u2022 aandeel van de groep in het balanstotaal: 100\u1a7f000\u1a7f000 euro.
\n
Om te vermijden dat te veel entiteiten worden uitgesloten, controleert KBC of het gecombineerde balanstotaal van de van
\n
consolidatie uitgesloten entiteiten niet meer bedraagt dan 1% van het geconsolideerde balanstotaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag849": { "value": "\n

\n
Bedrijfscombinaties en goodwill
\n
\n\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op datum van de
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de overgenomen
\n
entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking
\n
van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag850": { "value": "\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op datum van de
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de overgenomen entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de overgenomen
\n
entiteit. De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking
\n
van de acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag851": { "value": "\n

\n
Goodwill is het surplus van de overnamekosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post 'Goodwill en andere immateri\u00eble activa' en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroomgenererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie van de bedrijfscombinatie, ongeacht het feit of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Een bijzonder waardeverminderingsverlies
\n
wordt opgenomen als de boekwaarde van de kasstroomgenererende eenheid waartoe de goodwill behoort, hoger is dan
\n
de realiseerbare waarde. Bijzondere waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag852": { "value": "\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum. Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire posten gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend in de
\n
functionele munt tegen de wisselkoers op de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde worden
\n
omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen worden
\n
samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's worden opgenomen
\n
in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de verslagdatum (met
\n
uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-verliesrekening wordt
\n
omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste schatting van de wisselkoers op de transactiedatum.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Belangrijkste gebruikte wisselkoersen*
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Wisselkoers op 31-12-2023 Wisselkoersgemiddelde in 2023
Wijziging ten opzichte van Wijziging ten opzichte van
31-12-2022 het gemiddelde in 2022
1 EUR = \u2026 Positief: appreciatie tegenover EUR 1 EUR = \u2026 Positief: appreciatie tegenover EUR
\u2026 vreemde munt Negatief: depreciatie tegenover EUR \u2026 vreemde munt Negatief: depreciatie tegenover EUR
CZK 24,724 -2% 23,946 +3%
HUF 382,80 +5% 381,33 +3%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
* Afgeronde cijfers.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag860": { "value": "De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's, worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag853": { "value": "\n
Transacties met verbonden partijen
\n
\n
Een met KBC verbonden partij is een partij waar KBC zeggenschap over heeft of invloed van betekenis op uitoefent of een
\n
partij die zeggenschap heeft over of invloed van betekenis uitoefent op KBC. KBC definieert zijn verbonden partijen als volgt:
\n
\u2022 dochterondernemingen van KBC, geassocieerde deelnemingen en joint ventures van KBC, KBC Ancora, Cera en MRBB;
\n
\u2022 managers op sleutelposities bij KBC (zijnde de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV).
\n
\n
Transacties met verbonden partijen moeten gebeuren conform het objectiviteitsbeginsel.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag854": { "value": "\n

\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan KBC de boekwaarde zal
\n
realiseren door een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden aangemerkt, en niet
\n
door het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden op het einde van
\n
de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde min de kosten van de verkoop of
\n
vervreemding van de activa of groep van activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag855": { "value": "\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan KBC de boekwaarde zal
\n
realiseren door een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden aangemerkt, en niet
\n
door het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden op het einde van
\n
de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag856": { "value": "\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend is overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde min de kosten van de verkoop of
\n
vervreemding van de activa of groep van activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag857": { "value": "\n
Gebeurtenissen na de verslagperiode
\n
\n
Gebeurtenissen na de verslagdatum zijn gunstige of ongunstige gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de verslagdatum
\n
en de datum waarop de jaarrekening wordt goedgekeurd voor publicatie. Er zijn twee soorten gebeurtenissen na de
\n
verslagdatum:
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die bestonden op de verslagdatum (gebeurtenissen die leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening);
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagdatum (gebeurtenissen die niet leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening).
\n
\n
De impact van gebeurtenissen die leiden tot aanpassing van de jaarrekening, is al weerspiegeld in de financi\u00eble positie en
\n
het resultaat van het lopende jaar. De impact en gevolgen van gebeurtenissen die niet leiden tot aanpassing van de
\n
jaarrekening, worden vermeld in de toelichtingen bij de jaarrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "kbc:DescriptionOfAccountingPolicyForEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag858": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 1.5: IFRS 17-transitie
\n
\n
Achtergrondinformatie
\n
\n
Sinds 1 januari 2023 zijn de nieuwe boekhoudregels voor de opname, waardering en presentatie van verzekeringscontracten
\n
(IFRS 17) verplicht voor de verslagperiode die begint op 1 januari 2023. Deze vervangen IFRS 4. De in dit verslag opgenomen
\n
referentiecijfers van 2022 werden overeenkomstig herberekend. IFRS 17 geldt voor alle types verzekeringscontracten,
\n
ongeacht het type entiteit dat ze uitgeeft, en voor financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling. De algemene
\n
doelstelling van IFRS 17 bestaat erin een boekhoudkundig model voor verzekeringscontracten te bieden dat nuttiger en
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
consistenter is voor verzekeraars. In tegenstelling tot de verplichtingen van IFRS 4, die grotendeels gebaseerd zijn
\n
op grandfathering van de vroegere lokale grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving, biedt IFRS 17 een compleet model
\n
voor verzekeringscontracten dat alle relevante boekhoudkundige aspecten omvat. Meer informatie vindt u onder
\n
Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, in dit verslag.
\n
\n
Impact van de eerste toepassing van IFRS 17 op 1 januari 2022
\n
\n
De volledige netto-impact (na belastingen) van de overgang naar IFRS 17 op het eigen vermogen van de aandeelhouders,
\n
inclusief de herclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS 9), bedroeg -673 miljoen euro als gevolg van:
\n
\u2022 IFRS 17-waarderingsverschillen. De negatieve impact op het eigen vermogen (-1 485 miljoen euro voor belastingen; -1 102
\n
miljoen euro na belastingen) door de overgang naar IFRS 17 is toe te schrijven aan de levensverzekeringsactiviteiten (-1 857
\n
miljoen euro voor belastingen) en wordt gedeeltelijk gecompenseerd door het schadebedrijf (+372 miljoen euro voor
\n
belastingen).
\n
\u2022 De eerste toepassing van IFRS 17 staat ook een herclassificatie toe van financi\u00eble activa die beschikbaar zijn voor de
\n
verzekeringsmaatschappijen om een boekhoudkundige mismatch tussen activa en verplichtingen te voorkomen. Als
\n
gevolg daarvan werd voor 5 234 miljoen euro aan obligaties overgeheveld van \u2018Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs\u2019 naar \u2018Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen FVOCI\u2019, terwijl in de tegenovergestelde richting voor
\n
2 235 miljoen euro aan obligaties werd overgeheveld. Dat vertaalde zich in een positieve netto-impact na belastingen van
\n
428 miljoen euro op het eigen vermogen. Als algemeen principe heeft KBC besloten om obligaties die gebruikt worden om
\n
levensverzekeringsverplichtingen af te dekken, te classificeren als gewaardeerd tegen FVOCI, en obligaties die gebruikt
\n
worden om schadeverzekeringsverplichtingen af te dekken, als gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (90%) en
\n
tegen FVOCI (10%).
\n
\u2022 De eerste toepassing van IFRS 17 resulteerde ook in de afschaffing van 'Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde -
\n
overlaybenadering', wat heeft geleid tot de overheveling van 1 366 miljoen euro aan aandelen naar 'Financi\u00eble activa tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in niet-gerealiseerde resultaten' (FVOCI). Die overheveling heeft
\n
geen netto-impact op het eigen vermogen, maar resulteert wel in een verschuiving van 'Overgedragen resultaat' (-71
\n
miljoen euro, met betrekking tot waardeverminderingen die in het verleden zijn opgenomen) en de 'Herwaarderingsreserve
\n
(FVPL-aandelen) \u2013 overlaybenadering' (496 miljoen euro) naar de 'Herwaarderingsreserve (FVOCI-aandelen)'.
\n
\n
Meer informatie vindt u in Toelichting 6.10 in het jaarverslag over 2022.
\n
\n
Voor IFRS 17 herberekende cijfers over boekjaar 2022
\n
\n
Als gevolg van de toepassing van IFRS 17 is de resultatenrekening van KBC Groep, als ge\u00efntegreerde bank-verzekeraar,
\n
bijgewerkt om de nieuwe posten ingevoerd door IFRS 17 op te nemen (bv. verzekeringsinkomsten,
\n
verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten). Andere posten van de
\n
resultatenrekening die verband hielden met IFRS 4 zijn uitgesloten of anders voorgesteld.
\n
\n
De volledige netto-impact op het resultaat na belastingen over 2022 van de herberekening naar IFRS 17, inclusief de
\n
herclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS 9), bedroeg +75 miljoen euro als gevolg van:
\n
\u2022 IFRS 17-waarderingsverschillen: de positieve impact op het resultaat na belastingen (+223 miljoen euro voor belastingen)
\n
door de overgang naar IFRS 17 is toe te schrijven aan de levensverzekeringsactiviteiten (+166 miljoen euro voor belastingen)
\n
en het schadebedrijf (+57 miljoen euro voor belastingen);
\n
\u2022 de afschaffing van 'Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde \u2013 overlaybenadering' (die heeft geleid tot de overheveling van
\n
de aandeleninstrumenten naar FVOCI): deze had een negatieve impact op het resultaat voor belastingen van 2022 van
\n
-86 miljoen euro, aangezien gerealiseerde winsten en waardeverminderingen op die overgehevelde aandeleninstrumenten
\n
niet langer worden overgedragen naar de winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 uitgestelde winstbelasting op deze posten: -62 miljoen euro.
\n
\n
Het eigen vermogen van de aandeelhouders op 31 december 2022 volgens IFRS 17 bedroeg 20 319 miljoen euro, 1 012 miljoen
\n
euro meer dan het eigen vermogen van de aandeelhouders volgens IFRS 4 op dezelfde datum, als gevolg van (alle bedragen
\n
na belastingen):
\n
\u2022 de impact van de eerste toepassing van IFRS 17 op 1 januari 2022: -673 miljoen euro;
\n
\u2022 het verschil tussen het resultaat na belastingen over 2022 volgens IFRS 17 tegenover IFRS 4: +75 miljoen euro (zie hierboven);
\n
\u2022 de aanpassing voor het resultaat van de overlaybenadering: +86 miljoen euro, aangezien dit resultaat wordt uitgesloten
\n
onder IFRS 17 (en dus deel uitmaakt van het verschil van +75 miljoen euro in het resultaat na belastingen), maar geen netto-
\n
impact heeft op het eigen vermogen omdat het nu rechtstreeks in het eigen vermogen wordt opgenomen zonder
\n
overheveling naar de winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 de impact op de niet-gerealiseerde resultaten van -744 miljoen euro in 2022 van geherclassificeerde obligaties die zijn
\n
overgeheveld van 'Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs' naar 'Financi\u00eble activa gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in niet-gerealiseerde resultaten', voornamelijk veroorzaakt
\n
door hogere rentevoeten;
\n
\u2022 de stijging van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via niet-gerealiseerde resultaten na herverzekering met
\n
+2 269 miljoen euro in 2022, voornamelijk door hogere rentevoeten.
\n
\n
Meer informatie vindt u in het persbericht van 18 april 2023 op www.kbc.com.
\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6: Verzekeringsresultaten
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompany transacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop van
\n
verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen 'Verzekeringsinkomsten', 'Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten',
\n
'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten' en 'Nettoresultaat uit afgestane herverzekering' op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12418\u2014 567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 252 290\u20142 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251-12-1 872\u2014-2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2014\u2014-1 159\u2014-1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 6319233
Beleggingsresultaat 434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten 304 0 87 1 392
Dividendinkomsten 22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 100 96 0 6 106
Overige netto-inkomsten 10 0 2-3 10
Bijzondere waardeverminderingen-1 0 0 0-2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-283-96-30\u2014-313
Opgelopen rente-186\u2014-31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en
wisselkoersverschillen-1 0 1\u2014-1
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van
contracten gewaardeerd volgens VFA-96-96\u2014\u2014-96
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3\u2014-87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30\u2014-95\u2014-125
Ontvangen provisies 7\u2014 10\u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21\u2014 0\u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2014-2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 10-1-50 9-31
Nettoprovisie-inkomsten 67 0-2 24 90
Overige netto-inkomsten-1\u2014\u2014 69 68
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48-1-48-83-179
Waardeverminderingen - overige-9 0-1 0-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
ventures\u2014\u2014\u2014 0 0
Belastingen\u2014\u2014\u2014-152-152
Resultaat na belastingen 307 11 344-124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u2014 0
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014 527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n\n

\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2022
Verzekeringstechnisch resultaat1989324\u2013522
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering373232 059\u20132 431
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-174-14-1 735\u2013-1 909
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2013\u2013-1 079\u2013-1 079
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten17909543317
Beleggingsresultaat272-659943413
Nettorente-inkomsten305011027442
Dividendinkomsten20041539
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met -65-655-2-63
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten120-201-8
Bijzondere waardeverminderingen00022
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-92 66-4\u2013-96
Opgelopen rente-157\u2013-4\u2013-161
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 0\u2013-1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 66 66\u2013\u2013 66
contracten gewaardeerd volgens VFA
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering377 10 419 43 839
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -1\u2013-19\u2013-20
Premies betaald aan de herverzekeraar-28\u2013-81\u2013-109
Ontvangen provisies12\u20139\u201321
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen15\u201354\u201369
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2013-1\u2013-1
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 37610 40043 819
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten20-1-3712-5
Nettoprovisie-inkomsten62 0-21980
Overige netto-inkomsten0\u2014\u20146464
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-42-1-35-71-148
Waardeverminderingen - overige00000
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014\u2014\u201400
ventures
Belastingen\u2014\u2014\u2014-179-179
Resultaat na belastingen 3969 363-125635
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014635
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De kolom 'Waarvan directe winstdeling Leven (VFA)' heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering' omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het beleggingsresultaat
\n
op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening' (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 \u2018Niet-technisch\u2019 omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019, worden ze opgenomen onder 'Niet-technisch\u2019).
\n
'Niet-technisch' omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2022 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door stormen, voornamelijk in Belgi\u00eb,
\n
voor een bedrag van -89 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -35 miljoen euro na herverzekering. In 2023 was dit respectievelijk
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n
-29 miljoen euro en -34 miljoen euro. In 2022 werd het resultaat uit hoofde van levensverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed
\n
door een terugname van een verliescomponent voor een bedrag van per saldo 67 miljoen euro (v\u00f3\u00f3r belastingen) vooral op
\n
moderne spaarproducten in Belgi\u00eb, als gevolg van hogere rentes.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI 595 1 49 0 644
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r -538-1-23\u2014-561
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble -537 0-23\u2014-560
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van -1-1\u2014\u2014-1
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI 56 0 25 0 81
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI 0\u2014 7\u2014 7
Uitgestelde belastingen\u2014\u2014\u201413 13
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na 56 0 3313101
belastingen \u2013 OCI
2022
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI-2 716-2-236-26-2 979
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r 2 6151424\u20133 039
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble 2 6130424\u20133 037
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 11\u2013\u20131
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI-1020188-2660
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI0\u2013-25\u2013-25
Uitgestelde belastingen\u2013\u2013\u2013-106-106
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na -1020164-132-71
belastingen \u2013 OCI
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Het 'Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI' en het 'Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere
\n
financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen' heffen elkaar (gedeeltelijk) op. Dat is het gevolg van een
\n
beslissing van KBC om een groot deel van de obligatieportefeuille ter afdekking van levensverzekeringscontracten en een deel
\n
van de obligatieportefeuille ter afdekking van schadeverzekeringscontracten te categoriseren als FVOCI-activa, wat resulteert
\n
in een natuurlijke afdekking tussen beleggingsresultaten van financi\u00eble activa tegen FVOCI en verzekeringsfinancieringsbaten
\n
of -lasten via OCI.
\n
\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie
\n
'Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten'.
\n
\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting
\n
3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie
\n
Geconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2023 en
\n
2022 betrof dit respectievelijk 24 en 133 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 21 en 152 miljoen euro op groepsniveau.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17 levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder 'Nettoprovisie-inkomsten'.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro)inkomstendienstenverlieszekeringkeringzekering
2023
Personenverzekering 274-211-4 59\u2014\u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562-542-13 7\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144-88-4 53\u2014\u2014
Casco 409-371-2 35\u2014\u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883-658-8 217\u2014\u2014
Totaal rechtstreekse zaken2 272-1 870-31 371-33 338
Aangenomen herverzekering 18-2 017-54 -38
Totaal2 290-1 872-30 388-87 301
2022
Personenverzekering238-152187\u2013\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen526-444-379\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen129-117-111\u2013\u2013
Casco358-313044\u2013\u2013
Zaakschade, incl. andere dan casco791-698-193\u2013\u2013
Totaal rechtstreekse zaken2 041-1 725-4313-39274
Aangenomen herverzekering18-10-072027
Totaal2 059-1 735-4320-19301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans
\n\n

\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalPAABBAVFATotaalPAABBAVFA
Leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 00\u2014\u201400\u2013\u2013
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 13 8625512 87892813 4445212 600792
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking)13 674212 76291013 268212 491775
Tak 237980\u20147986750\u2013675
Tak 2112 651212 650\u201412 383212 3810
Hybride22501121122100110100
Aangenomen herverzekering00000000
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims)18853116181765010917
Tak 23130\u201413120\u201312
Tak 211535399\u20141425092\u2013
Hybride210174220175
Aangenomen herverzekering00000000
Activa voor aanschaffingskosten00000000
Niet-leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen6464\u2014\u20145555\u2013\u2013
Verplichtingen uit verzekeringscontracten2 9222 716206\u20142 7142 462252\u2013
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking)701512190\u2014676439238\u2013
Personenverzekering20516190\u201425316238\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen160160\u2014\u2014145145\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen2525\u2014\u20142424\u2013\u2013
Casco9696\u2014\u20148181\u2013\u2013
Zaakschade, andere dan casco216216\u2014\u2014173173\u2013\u2013
Aangenomen herverzekering000\u2014-1-10\u2013
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims)2 2202 20416\u20142 0382 02414\u2013
Personenverzekering61059416\u201454453014\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen863863\u2014\u2014771771\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen357357\u2014\u2014358358\u2013\u2013
Casco5353\u2014\u20144242\u2013\u2013
Zaakschade, andere dan casco 319319\u2014\u2014306306\u2013\u2013
Aangenomen herverzekering18180\u201417170\u2013
Activa voor aanschaffingskosten000\u2014000\u2013
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten, die zijn opgenomen onder financi\u00eble verplichtingen (zie
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de
\n
vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (238 miljoen euro in 2022, 190 miljoen euro in 2023) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (530 miljoen euro in 2022, 594 miljoen euro
\n
in 2023) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement van
\n
onderliggende posten. Aangezien deze bottom-upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-afhankelijk
\n
zijn, worden er voor elke munt twee curves opgenomen, \u00e9\u00e9n met volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder (deze laatste wordt
\n
gebruikt voor VFA-verplichtingen, de eerste voor alle andere verplichtingen waarvoor bottom-upcurves worden gebruikt).
\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17 heeft KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering (Full Retrospective
\n
Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren is niet haalbaar door ofwel een gebrek aan historische
\n
gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te maken voor FRA-
\n
overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar is, werd hoofdzakelijk de re\u00eblewaardebenadering (Fair Value
\n
Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene retrospectieve benadering (Modified
\n
Retrospective Approach, MRA) wordt zelden toegepast, omdat die overgangsbenadering te ingewikkeld is en de kosten niet
\n
opwegen tegen de voordelen. KBC berekent een re\u00eble waarde volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en past
\n
vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De aanpassingen hebben betrekking op het opnemen in de re\u00eble
\n
waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van
\n
een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt, maar ook systeem- en integratiekosten en
\n
kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren worden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n cohort voor de FVA-
\n
overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeit voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de IFRS 17- en IFRS 13-
\n
waarderingsmethoden. Het OCI-bedrag op de overgangsdatum volgens de FVA wordt bepaald in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2023:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2023 wordt in OCI een kost van 538 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen erkend,
\n
aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving de
\n
verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 284 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2022:
\n
- Door de stijging van de marktrentes in de loop van 2022 wordt in OCI een winst van 2 614 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI. Het resultaat uit hoofde
\n
van levensverzekeringsdiensten werd positief be\u00efnvloed door een nettoterugname van een verliescomponent voor een
\n
bedrag van 67 miljoen euro.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 606 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het contract.
\n
Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van toekomstige
\n
claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de gemiddelde kosten
\n
per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de waargenomen
\n
schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden voornamelijk
\n
geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval wordt bepaald door:
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige periode
\n
is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-verliesrekening van
\n
het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2023: er waren geen belangrijke uitzonderlijke wijzigingen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2022: de nettomutatie in de verliescomponent bedroeg 67 miljoen euro en was voornamelijk
\n
toe te schrijven aan (i) nieuwe contracten in 2022 waarvoor een verliescomponent van -24 miljoen euro werd opgenomen en
\n
(ii) een terugboeking van een verliescomponent van 90 miljoen euro als gevolg van stijgende rentevoeten, wat resulteert in
\n
een hogere marge die naar verwachting zal worden verdiend op toekomstige premies. De stijgende rentevoeten waren ook
\n
de voornaamste reden voor de stijging van 626 miljoen euro in de CSM, omdat er meer marge wordt verwacht op toekomstige
\n
premies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante
waarde van Totaal
toekomstige Risico-verplichtingen uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscontracten
die bestonden op de
overgangsdatum, Overige verzekerings-
re\u00eblewaardebenadering contracten
2023
Openingsbalans17759367252
Verzekeringstechnisch resultaat1116-417-7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten919-38100
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM2717-38-70
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten2-3-3-4-7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-3-4-6
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-3\u2013\u2013-3
Ervaringsaanpassingen2\u2013\u2013\u20132
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-29-1901-48
In winst-en-verliesrekening00010
In OCI-28-19\u2013\u2013-48
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -17-4-417-54
resultaten
Totaal kasstromen8\u2013\u2013\u20138
Ontvangen premies43\u2013\u2013\u201343
Betaalde claims-24\u2013\u2013\u2013-24
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-7\u2013\u2013\u2013-7
Overige veranderingen00000
Slotbalans8715274206
2022
Openingsbalans1361179636386
Verzekeringstechnisch resultaat-36-3-331-11
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3612340
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-1902170
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten0-4-5-3-11
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-3-8
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-4\u2013\u2013-4
Ervaringsaanpassingen0\u2013\u2013\u20130
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-93-3900-132
In winst-en-verliesrekening-1000-2
In OCI-92-39\u2013\u2013-131
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -129-42-330-144
resultaten
Totaal kasstromen9\u2013\u2013\u20139
Ontvangen premies39\u2013\u2013\u201339
Betaalde claims-20\u2013\u2013\u2013-20
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-6\u2013\u2013\u2013-6
Overige veranderingen00000
Slotbalans17759367252
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De daling van 48 miljoen euro van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via OCI in 2023 wordt verklaard door de
\n
stijging van de discontocurve op lange termijn (op meer dan 20 jaar). De daling van 131 miljoen euro in 2022 wordt verklaard
\n
door de scherpe stijging van de disconteringscurve tijdens het eerste halfjaar. Kenmerkend voor de portefeuille hospitalisatie
\n
is de hogere impact van rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De hospitalisatiepremies zijn
\n
genivelleerd (constante kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims stijgen naarmate de verzekerde
\n
ouder wordt (kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Uitgegeven Verworven
(in miljoenen euro)(her-)verzekeringscontracten(her-)verzekeringscontractenTotaal
Niet-Niet-
verlieslatendVerlieslatendverlieslatendVerlieslatend
2023
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen1 194212001 406
Verwachte claims1 034171001 205
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten63190082
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 972200119
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen-1 378-20700-1 585
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico1620018
Contractuele dienstenmarge166-00166
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u20137\u201307
verliescomponent
2022
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen781440001 221
Verwachte claims657375001 032
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten41430084
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 832200105
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen-946-41900-1 365
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico1230015
Contractuele dienstenmarge152\u20130\u2013152
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u201324\u2013024
verliescomponent
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 In 2022 was het lagerenteklimaat aan het begin van het jaar de belangrijkste verklaring voor de verkoop van verlieslatende
\n
producten. De stijgende rentevoeten verbeterden de algehele winstgevendheid van nieuwe contracten (verzekeringen en de
\n
financi\u00eble marge) tijdens het jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde
\n
van de verslagperiode) (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Opname van CSM in de winst-en-verliesrekening in \u2026 volgend op het verslagjaar
(in miljoenen euro)1e jaar2e jaar3e jaar4e jaar5e jaar6e tot 10e jaar+10e jaar
2023
Leven149142135129122529973
Niet-leven666652451
2022
Leven123118113109105471928
Niet-leven887773062
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van CSM voor de volgende 25 jaar.
\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe
winstdeling Leven Niet-
(in miljoenen euro)Leven(VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Totaal (onderliggende) activa27 9309284 1521 68633 769
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94902 9268825 757
Tegen FVOCI11 490151 15859013 238
Schuldpapier 10 4411593338611 759
Eigenvermogensinstrumenten1 05002252041 479
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 14 3649130814 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348912\u2013\u201314 348
Overige1610816
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen127068207401
2022
Totaal (onderliggende) activa26 2687863 8001 74831 816
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94702 6259905 562
Tegen FVOCI11 428121 10453113 064
Schuldpapier 10 5191289029211 700
Eigenvermogensinstrumenten91002152401 364
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 12 78177401812 798
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten12 772774\u2013\u201312 772
Overige9001 826
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen112071209392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9).
\n
Toelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten waarvoor
\n
de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening340-1 748
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI schuldinstrumenten)340-1 748
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen446-2 367
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde-108582
Overboeking van reserve naar nettoresultaat237
Bijzondere waardeverminderingen20
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding048
Uitgestelde belastingen-1-11
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening110-199
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI eigenvermogensinstrumenten)110-199
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen110-199
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum
\n
op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden blijven. Deze
\n
toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen en
\n
verzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de
\n
jaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt.
\n
Evenwel werden bij de
\n
eerste toepassing van IFRS 17 een groot deel van de obligatieportefeuille van KBC Verzekeringen overgeboekt naar FVOCI
\n
(zie Toelichting 1.6 voor meer informatie), waardoor dit onevenwicht zeer beperkt was in 2022 en 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe
winstdeling Leven Niet-
(in miljoenen euro)Leven(VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Totaal (onderliggende) activa27 9309284 1521 68633 769
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94902 9268825 757
Tegen FVOCI11 490151 15859013 238
Schuldpapier 10 4411593338611 759
Eigenvermogensinstrumenten1 05002252041 479
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 14 3649130814 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348912\u2013\u201314 348
Overige1610816
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen127068207401
2022
Totaal (onderliggende) activa26 2687863 8001 74831 816
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94702 6259905 562
Tegen FVOCI11 428121 10453113 064
Schuldpapier 10 5191289029211 700
Eigenvermogensinstrumenten91002152401 364
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 12 78177401812 798
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten12 772774\u2013\u201312 772
Overige9001 826
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen112071209392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening340-1 748
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI schuldinstrumenten)340-1 748
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen446-2 367
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde-108582
Overboeking van reserve naar nettoresultaat237
Bijzondere waardeverminderingen20
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding048
Uitgestelde belastingen-1-11
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening110-199
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI eigenvermogensinstrumenten)110-199
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen110-199
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe
winstdeling Leven Niet-
(in miljoenen euro)Leven(VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Totaal (onderliggende) activa27 9309284 1521 68633 769
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94902 9268825 757
Tegen FVOCI11 490151 15859013 238
Schuldpapier 10 4411593338611 759
Eigenvermogensinstrumenten1 05002252041 479
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 14 3649130814 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348912\u2013\u201314 348
Overige1610816
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen127068207401
2022
Totaal (onderliggende) activa26 2687863 8001 74831 816
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94702 6259905 562
Tegen FVOCI11 428121 10453113 064
Schuldpapier 10 5191289029211 700
Eigenvermogensinstrumenten91002152401 364
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 12 78177401812 798
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten12 772774\u2013\u201312 772
Overige9001 826
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen112071209392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening340-1 748
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI schuldinstrumenten)340-1 748
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen446-2 367
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde-108582
Overboeking van reserve naar nettoresultaat237
Bijzondere waardeverminderingen20
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding048
Uitgestelde belastingen-1-11
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening110-199
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI eigenvermogensinstrumenten)110-199
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen110-199
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag862": { "value": "\n
Toelichting 1.5: IFRS 17-transitie
\n
\n
Achtergrondinformatie
\n
\n
Sinds 1 januari 2023 zijn de nieuwe boekhoudregels voor de opname, waardering en presentatie van verzekeringscontracten
\n
(IFRS 17) verplicht voor de verslagperiode die begint op 1 januari 2023. Deze vervangen IFRS 4. De in dit verslag opgenomen
\n
referentiecijfers van 2022 werden overeenkomstig herberekend. IFRS 17 geldt voor alle types verzekeringscontracten,
\n
ongeacht het type entiteit dat ze uitgeeft, en voor financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling. De algemene
\n
doelstelling van IFRS 17 bestaat erin een boekhoudkundig model voor verzekeringscontracten te bieden dat nuttiger en
\n

\n\n\n
consistenter is voor verzekeraars. In tegenstelling tot de verplichtingen van IFRS 4, die grotendeels gebaseerd zijn
\n
op grandfathering van de vroegere lokale grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving, biedt IFRS 17 een compleet model
\n
voor verzekeringscontracten dat alle relevante boekhoudkundige aspecten omvat. Meer informatie vindt u onder
\n
Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving, in dit verslag.
\n
\n
Impact van de eerste toepassing van IFRS 17 op 1 januari 2022
\n
\n
De volledige netto-impact (na belastingen) van de overgang naar IFRS 17 op het eigen vermogen van de aandeelhouders,
\n
inclusief de herclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS 9), bedroeg -673 miljoen euro als gevolg van:
\n
\u2022 IFRS 17-waarderingsverschillen. De negatieve impact op het eigen vermogen (-1 485 miljoen euro voor belastingen; -1 102
\n
miljoen euro na belastingen) door de overgang naar IFRS 17 is toe te schrijven aan de levensverzekeringsactiviteiten (-1 857
\n
miljoen euro voor belastingen) en wordt gedeeltelijk gecompenseerd door het schadebedrijf (+372 miljoen euro voor
\n
belastingen).
\n
\u2022 De eerste toepassing van IFRS 17 staat ook een herclassificatie toe van financi\u00eble activa die beschikbaar zijn voor de
\n
verzekeringsmaatschappijen om een boekhoudkundige mismatch tussen activa en verplichtingen te voorkomen. Als
\n
gevolg daarvan werd voor 5 234 miljoen euro aan obligaties overgeheveld van \u2018Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen
\n
geamortiseerde kostprijs\u2019 naar \u2018Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen FVOCI\u2019, terwijl in de tegenovergestelde richting voor
\n
2 235 miljoen euro aan obligaties werd overgeheveld. Dat vertaalde zich in een positieve netto-impact na belastingen van
\n
428 miljoen euro op het eigen vermogen. Als algemeen principe heeft KBC besloten om obligaties die gebruikt worden om
\n
levensverzekeringsverplichtingen af te dekken, te classificeren als gewaardeerd tegen FVOCI, en obligaties die gebruikt
\n
worden om schadeverzekeringsverplichtingen af te dekken, als gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (90%) en
\n
tegen FVOCI (10%).
\n
\u2022 De eerste toepassing van IFRS 17 resulteerde ook in de afschaffing van 'Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde -
\n
overlaybenadering', wat heeft geleid tot de overheveling van 1 366 miljoen euro aan aandelen naar 'Financi\u00eble activa tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in niet-gerealiseerde resultaten' (FVOCI). Die overheveling heeft
\n
geen netto-impact op het eigen vermogen, maar resulteert wel in een verschuiving van 'Overgedragen resultaat' (-71
\n
miljoen euro, met betrekking tot waardeverminderingen die in het verleden zijn opgenomen) en de 'Herwaarderingsreserve
\n
(FVPL-aandelen) \u2013 overlaybenadering' (496 miljoen euro) naar de 'Herwaarderingsreserve (FVOCI-aandelen)'.
\n
\n
Meer informatie vindt u in Toelichting 6.10 in het jaarverslag over 2022.
\n
\n
Voor IFRS 17 herberekende cijfers over boekjaar 2022
\n
\n
Als gevolg van de toepassing van IFRS 17 is de resultatenrekening van KBC Groep, als ge\u00efntegreerde bank-verzekeraar,
\n
bijgewerkt om de nieuwe posten ingevoerd door IFRS 17 op te nemen (bv. verzekeringsinkomsten,
\n
verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten en lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten). Andere posten van de
\n
resultatenrekening die verband hielden met IFRS 4 zijn uitgesloten of anders voorgesteld.
\n
\n
De volledige netto-impact op het resultaat na belastingen over 2022 van de herberekening naar IFRS 17, inclusief de
\n
herclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS 9), bedroeg +75 miljoen euro als gevolg van:
\n
\u2022 IFRS 17-waarderingsverschillen: de positieve impact op het resultaat na belastingen (+223 miljoen euro voor belastingen)
\n
door de overgang naar IFRS 17 is toe te schrijven aan de levensverzekeringsactiviteiten (+166 miljoen euro voor belastingen)
\n
en het schadebedrijf (+57 miljoen euro voor belastingen);
\n
\u2022 de afschaffing van 'Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde \u2013 overlaybenadering' (die heeft geleid tot de overheveling van
\n
de aandeleninstrumenten naar FVOCI): deze had een negatieve impact op het resultaat voor belastingen van 2022 van
\n
-86 miljoen euro, aangezien gerealiseerde winsten en waardeverminderingen op die overgehevelde aandeleninstrumenten
\n
niet langer worden overgedragen naar de winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 uitgestelde winstbelasting op deze posten: -62 miljoen euro.
\n
\n
Het eigen vermogen van de aandeelhouders op 31 december 2022 volgens IFRS 17 bedroeg 20 319 miljoen euro, 1 012 miljoen
\n
euro meer dan het eigen vermogen van de aandeelhouders volgens IFRS 4 op dezelfde datum, als gevolg van (alle bedragen
\n
na belastingen):
\n
\u2022 de impact van de eerste toepassing van IFRS 17 op 1 januari 2022: -673 miljoen euro;
\n
\u2022 het verschil tussen het resultaat na belastingen over 2022 volgens IFRS 17 tegenover IFRS 4: +75 miljoen euro (zie hierboven);
\n
\u2022 de aanpassing voor het resultaat van de overlaybenadering: +86 miljoen euro, aangezien dit resultaat wordt uitgesloten
\n
onder IFRS 17 (en dus deel uitmaakt van het verschil van +75 miljoen euro in het resultaat na belastingen), maar geen netto-
\n
impact heeft op het eigen vermogen omdat het nu rechtstreeks in het eigen vermogen wordt opgenomen zonder
\n
overheveling naar de winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 de impact op de niet-gerealiseerde resultaten van -744 miljoen euro in 2022 van geherclassificeerde obligaties die zijn
\n
overgeheveld van 'Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs' naar 'Financi\u00eble activa gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in niet-gerealiseerde resultaten', voornamelijk veroorzaakt
\n
door hogere rentevoeten;
\n
\u2022 de stijging van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via niet-gerealiseerde resultaten na herverzekering met
\n
+2 269 miljoen euro in 2022, voornamelijk door hogere rentevoeten.
\n
\n
Meer informatie vindt u in het persbericht van 18 april 2023 op www.kbc.com.
\n

\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationsOrChangesInPresentationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag452": { "value": "\n

\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije), samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16.
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen (waaronder KBC Bank Ireland, waarvan
\n
de verkoop van de krediet- en depositoportefeuille werd afgerond in februari 2023).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het Resultaat
\n
na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd, zonder
\n
aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen maken
\n
we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen, zoals de
\n
achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria in 2022 en verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland
\n
in 2022 en 2023: zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag453": { "value": "Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag454": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale Waarvan
(in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter Ierland KBC-groep
WINST-EN-VERLIESREKENING 2023
Nettorente-inkomsten 3 248 1 271 1 179 529 254 396 -225 64 5 473
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 637 555 473 189 96 189 14 0 2 679
Niet-leven 1 387 459 420 169 79 172 14 0 2 280
Leven 250 96 53 20 17 16 0 0 399
Dividendinkomsten 53 0 1 0 0 1 4 0 59
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van -22 132 125 97 6 22 88 -4 322
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Nettoprovisie-inkomsten 1 537 324 493 260 84 149 -6 -1 2 349
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -175-68 -70 -46 -5 -19 0 0 -313
Overige netto-inkomsten 235 5 15 -3 11 6 400 409 656
TOTALE OPBRENGSTEN 6 512 2 220 2 216 1 026 446 744 276 467 11 224
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 532 -865 -962 -463 -229 -270 -256 -112 -4 616
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 463 -916-805 -275 -250 -281 -254 -107 -4 438
Totale bank- en verzekeringsheffingen-361 -60 -262 -238 -4 -20 -4 -4 -687
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten292 111 104 49 25 30 2 0 509
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 285 -420 -414 -186 -90 -139 -1 0 -2 120
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies -220 -65 -55 -12 -10 -33 -1 0 -340
Niet-leven-1 116 -368 -384 -173 -80 -131 -1 0 -1 870
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-734 -213-211 -85 -51 -75 2 0 -1 157
Leven-169 -52 -30 -12 -10 -8 0 0 -251
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -63 -16 -15 -3 1 -13 4 0 -90
Bijzondere waardeverminderingen -114 -57 -36 -38 6 -4 -7 -2 -215
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -82 7019 11 8 0 8 9 16
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures -3 -1 0 0 0 0 0 0 -4
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 515 860 789 336 134 318 15 354 4 179
Belastingen -650 -97 -112 -51 -30 -32 82 -24 -778
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 865 763 676 285 105 286 97 330 3 401
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen -1 0 0 0 0 0 0 0 -1
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 866 763 676 285 105 286 97 330 3 402
a Waarvan niet-kaskosten -64 -124 -102 -43 -25 -34 -101 -7 -391
Afschrijvingen vaste activa -61 -122 -102 -43 -25 -34 -101 -7 -386
Overige -4 -2 0 0 0 0 0 0 -5
Aanschaffing vaste activa* 867 163 216 118 57 42 146 0 1 392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
(in miljoenen euro) Divisie Divisie Internationale Waarvan
Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter IerlandKBC-groep
WINST-EN-VERLIESREKENING 2022
Nettorente-inkomsten 2 827 1 313 888 423 235 229 134 240 5 162
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 507 488 412 159 86 166 16 0 2 423
Niet-leven 1 269 401 365 141 70 153 16 0 2 050
Leven 238 87 47 18 16 13 0 0 373
Dividendinkomsten 54 1 1 0 0 1 4 0 59
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van 57 133 70 60 33 -22 -8 -3 252
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Nettoprovisie-inkomsten 1 512 282 429 228 82 119 -5 -2 2 218
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -131 -10 45 14 8 23 0 0 -96
Overige netto-inkomsten 213 -185 -7 -8-34-5 -8 16
TOTALE OPBRENGSTEN 6 039 2 023 1 837 876 441 520 136 228 10 035
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 360-815-816-409-226-181-337 -208 -4 327
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 284-861-683-238-248-197-332-200-4 159
Totale bank- en verzekeringsheffingen-349-61-228-211-7-10-8-8-646
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 273 107 95 40 29 26 30478
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 174 -378 -347 -142-71-134-9 0 -1 908
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies-198-46-63-26-8-29-10-308
Niet-leven-1 084-327-314-130-59-125-90-1 733
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-711-190-170-60-33-77-60-1 077
Leven-90-51-33-12-12-900-174
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering21-6-14-3-3-8-22 0 -20
Bijzondere waardeverminderingen -46-60-152-97-21-33-24 -18 -282
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -35 -46 -78 -29 -19 -30 5 7 -154
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures -9 -1 0 0 0 0 0 0 -10
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 472 762 509 225 119 164 -254 3 3 488
Belastingen -596-109-81-37-27-16 116 34 -670
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 876 653 428 188 91 148 -139 37 2 818
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 876 653 428 188 91 148 -139 37 2 818
a Waarvan niet-kaskosten -58-114-89-40-23-26-120 -31 -381
Afschrijvingen vaste activa -57-114-86-38-23-24-117-26-374
Overige 00-4-20-2-3-4-7
Aanschaffing vaste activa* 544 125 624 95 63 466 151 1 1 443
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
20232022
Geasso-Geasso-
Transacties met verbonden partijen, Dochter-cieerde Dochter-cieerde
exclusief key managementonder-onder-Joint onder-onder-Joint
(in miljoenen euro)nemingennemingenventuresOverigeTotaalnemingennemingenventuresOverigeTotaal
Activa 161 100 25 0 287147107330287
Leningen en voorschotten 15 81 0 0 96158900104
Aandelen (inclusief investeringen in
geassoc. ondernemingen en joint 146 19 25 0 19113119330184
ventures)
Overige 0 0 0 0 000000
Verplichtingen 45 80 0 677 80354740593721
Deposito\u2019s 41 23 0 674 73854100590654
Andere financi\u00eble verplichtingen 0 0 0 0 000000
Overige 4 58 0 3 651630367
Winst-en-verliesrekening 7-3 0 1 6-1-20-1-3
Nettorente-inkomsten 0 1 0 0 101000
Rente-inkomsten 0 2 0 0 202002
Rentelasten-1-1 0 0-20-100-1
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r 0 0 0 0 000000
herverzekering
Lasten uit hoofde van 0 0 0 0 000000
verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r herverzekering
Dividendinkomsten 10 0 0 4 1441049
Nettoprovisie-inkomsten 0 0 0 2 210023
Provisie-inkomsten 0 0 0 2 210023
Provisielasten 0 0 0 0 000000
Overige netto-inkomsten 0-1 0 0-11-1000
Totale exploitatiekosten zonder bank- en -3-2 0-5-10-7-20-7-16
verzekeringsheffingen
Niet-opgenomen deel van kredietlijnen,
financi\u00eble garanties en andere
verbintenissen
Gegeven door de groep 0 1 0 150 1510005050
Ontvangen door de groep 0 0 0 0 000000
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag784": { "value": "\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale Waarvan
(in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter Ierland KBC-groep
WINST-EN-VERLIESREKENING 2023
Nettorente-inkomsten 3 248 1 271 1 179 529 254 396 -225 64 5 473
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 637 555 473 189 96 189 14 0 2 679
Niet-leven 1 387 459 420 169 79 172 14 0 2 280
Leven 250 96 53 20 17 16 0 0 399
Dividendinkomsten 53 0 1 0 0 1 4 0 59
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van -22 132 125 97 6 22 88 -4 322
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Nettoprovisie-inkomsten 1 537 324 493 260 84 149 -6 -1 2 349
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -175-68 -70 -46 -5 -19 0 0 -313
Overige netto-inkomsten 235 5 15 -3 11 6 400 409 656
TOTALE OPBRENGSTEN 6 512 2 220 2 216 1 026 446 744 276 467 11 224
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 532 -865 -962 -463 -229 -270 -256 -112 -4 616
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 463 -916-805 -275 -250 -281 -254 -107 -4 438
Totale bank- en verzekeringsheffingen-361 -60 -262 -238 -4 -20 -4 -4 -687
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten292 111 104 49 25 30 2 0 509
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 285 -420 -414 -186 -90 -139 -1 0 -2 120
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies -220 -65 -55 -12 -10 -33 -1 0 -340
Niet-leven-1 116 -368 -384 -173 -80 -131 -1 0 -1 870
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-734 -213-211 -85 -51 -75 2 0 -1 157
Leven-169 -52 -30 -12 -10 -8 0 0 -251
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -63 -16 -15 -3 1 -13 4 0 -90
Bijzondere waardeverminderingen -114 -57 -36 -38 6 -4 -7 -2 -215
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -82 7019 11 8 0 8 9 16
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures -3 -1 0 0 0 0 0 0 -4
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 515 860 789 336 134 318 15 354 4 179
Belastingen -650 -97 -112 -51 -30 -32 82 -24 -778
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 865 763 676 285 105 286 97 330 3 401
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen -1 0 0 0 0 0 0 0 -1
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 866 763 676 285 105 286 97 330 3 402
a Waarvan niet-kaskosten -64 -124 -102 -43 -25 -34 -101 -7 -391
Afschrijvingen vaste activa -61 -122 -102 -43 -25 -34 -101 -7 -386
Overige -4 -2 0 0 0 0 0 0 -5
Aanschaffing vaste activa* 867 163 216 118 57 42 146 0 1 392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
(in miljoenen euro) Divisie Divisie Internationale Waarvan
Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter IerlandKBC-groep
WINST-EN-VERLIESREKENING 2022
Nettorente-inkomsten 2 827 1 313 888 423 235 229 134 240 5 162
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 507 488 412 159 86 166 16 0 2 423
Niet-leven 1 269 401 365 141 70 153 16 0 2 050
Leven 238 87 47 18 16 13 0 0 373
Dividendinkomsten 54 1 1 0 0 1 4 0 59
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van 57 133 70 60 33 -22 -8 -3 252
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Nettoprovisie-inkomsten 1 512 282 429 228 82 119 -5 -2 2 218
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -131 -10 45 14 8 23 0 0 -96
Overige netto-inkomsten 213 -185 -7 -8-34-5 -8 16
TOTALE OPBRENGSTEN 6 039 2 023 1 837 876 441 520 136 228 10 035
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 360-815-816-409-226-181-337 -208 -4 327
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 284-861-683-238-248-197-332-200-4 159
Totale bank- en verzekeringsheffingen-349-61-228-211-7-10-8-8-646
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 273 107 95 40 29 26 30478
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 174 -378 -347 -142-71-134-9 0 -1 908
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies-198-46-63-26-8-29-10-308
Niet-leven-1 084-327-314-130-59-125-90-1 733
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-711-190-170-60-33-77-60-1 077
Leven-90-51-33-12-12-900-174
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering21-6-14-3-3-8-22 0 -20
Bijzondere waardeverminderingen -46-60-152-97-21-33-24 -18 -282
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -35 -46 -78 -29 -19 -30 5 7 -154
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures -9 -1 0 0 0 0 0 0 -10
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 472 762 509 225 119 164 -254 3 3 488
Belastingen -596-109-81-37-27-16 116 34 -670
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 876 653 428 188 91 148 -139 37 2 818
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 876 653 428 188 91 148 -139 37 2 818
a Waarvan niet-kaskosten -58-114-89-40-23-26-120 -31 -381
Afschrijvingen vaste activa -57-114-86-38-23-24-117-26-374
Overige 00-4-20-2-3-4-7
Aanschaffing vaste activa* 544 125 624 95 63 466 151 1 1 443
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
20232022
Geasso-Geasso-
Transacties met verbonden partijen, Dochter-cieerde Dochter-cieerde
exclusief key managementonder-onder-Joint onder-onder-Joint
(in miljoenen euro)nemingennemingenventuresOverigeTotaalnemingennemingenventuresOverigeTotaal
Activa 161 100 25 0 287147107330287
Leningen en voorschotten 15 81 0 0 96158900104
Aandelen (inclusief investeringen in
geassoc. ondernemingen en joint 146 19 25 0 19113119330184
ventures)
Overige 0 0 0 0 000000
Verplichtingen 45 80 0 677 80354740593721
Deposito\u2019s 41 23 0 674 73854100590654
Andere financi\u00eble verplichtingen 0 0 0 0 000000
Overige 4 58 0 3 651630367
Winst-en-verliesrekening 7-3 0 1 6-1-20-1-3
Nettorente-inkomsten 0 1 0 0 101000
Rente-inkomsten 0 2 0 0 202002
Rentelasten-1-1 0 0-20-100-1
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r 0 0 0 0 000000
herverzekering
Lasten uit hoofde van 0 0 0 0 000000
verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r herverzekering
Dividendinkomsten 10 0 0 4 1441049
Nettoprovisie-inkomsten 0 0 0 2 210023
Provisie-inkomsten 0 0 0 2 210023
Provisielasten 0 0 0 0 000000
Overige netto-inkomsten 0-1 0 0-11-1000
Totale exploitatiekosten zonder bank- en -3-2 0-5-10-7-20-7-16
verzekeringsheffingen
Niet-opgenomen deel van kredietlijnen,
financi\u00eble garanties en andere
verbintenissen
Gegeven door de groep 0 1 0 150 1510005050
Ontvangen door de groep 0 0 0 0 000000
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag455": { "value": "\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
(in miljoenen euro) Divisie Divisie Internationale Waarvan
Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter IerlandKBC-groep
WINST-EN-VERLIESREKENING 2022
Nettorente-inkomsten 2 827 1 313 888 423 235 229 134 240 5 162
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 507 488 412 159 86 166 16 0 2 423
Niet-leven 1 269 401 365 141 70 153 16 0 2 050
Leven 238 87 47 18 16 13 0 0 373
Dividendinkomsten 54 1 1 0 0 1 4 0 59
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van 57 133 70 60 33 -22 -8 -3 252
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Nettoprovisie-inkomsten 1 512 282 429 228 82 119 -5 -2 2 218
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -131 -10 45 14 8 23 0 0 -96
Overige netto-inkomsten 213 -185 -7 -8-34-5 -8 16
TOTALE OPBRENGSTEN 6 039 2 023 1 837 876 441 520 136 228 10 035
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 360-815-816-409-226-181-337 -208 -4 327
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 284-861-683-238-248-197-332-200-4 159
Totale bank- en verzekeringsheffingen-349-61-228-211-7-10-8-8-646
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten 273 107 95 40 29 26 30478
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 174 -378 -347 -142-71-134-9 0 -1 908
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies-198-46-63-26-8-29-10-308
Niet-leven-1 084-327-314-130-59-125-90-1 733
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-711-190-170-60-33-77-60-1 077
Leven-90-51-33-12-12-900-174
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering21-6-14-3-3-8-22 0 -20
Bijzondere waardeverminderingen -46-60-152-97-21-33-24 -18 -282
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -35 -46 -78 -29 -19 -30 5 7 -154
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures -9 -1 0 0 0 0 0 0 -10
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 472 762 509 225 119 164 -254 3 3 488
Belastingen -596-109-81-37-27-16 116 34 -670
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 876 653 428 188 91 148 -139 37 2 818
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 876 653 428 188 91 148 -139 37 2 818
a Waarvan niet-kaskosten -58-114-89-40-23-26-120 -31 -381
Afschrijvingen vaste activa -57-114-86-38-23-24-117-26-374
Overige 00-4-20-2-3-4-7
Aanschaffing vaste activa* 544 125 624 95 63 466 151 1 1 443
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
2.0 Toelichtingen in verband met segmentinformatie
\n
\n
\n\n

\n\n

\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije), samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16.
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen (waaronder KBC Bank Ireland, waarvan
\n
de verkoop van de krediet- en depositoportefeuille werd afgerond in februari 2023).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het Resultaat
\n
na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd, zonder
\n
aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen maken
\n
we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen, zoals de
\n
achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria in 2022 en verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland
\n
in 2022 en 2023: zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale Waarvan
(in miljoenen euro) Belgi\u00eb Tsjechi\u00eb Markten HongarijeSlowakijeBulgarijeGroepscenter Ierland KBC-groep
WINST-EN-VERLIESREKENING 2023
Nettorente-inkomsten 3 248 1 271 1 179 529 254 396 -225 64 5 473
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 1 637 555 473 189 96 189 14 0 2 679
Niet-leven 1 387 459 420 169 79 172 14 0 2 280
Leven 250 96 53 20 17 16 0 0 399
Dividendinkomsten 53 0 1 0 0 1 4 0 59
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van -22 132 125 97 6 22 88 -4 322
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Nettoprovisie-inkomsten 1 537 324 493 260 84 149 -6 -1 2 349
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten) -175-68 -70 -46 -5 -19 0 0 -313
Overige netto-inkomsten 235 5 15 -3 11 6 400 409 656
TOTALE OPBRENGSTEN 6 512 2 220 2 216 1 026 446 744 276 467 11 224
Exploitatiekosten (exclusief rechtstreeks toerekenbaar aan verzekeringscontracten)a-2 532 -865 -962 -463 -229 -270 -256 -112 -4 616
Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen-2 463 -916-805 -275 -250 -281 -254 -107 -4 438
Totale bank- en verzekeringsheffingen-361 -60 -262 -238 -4 -20 -4 -4 -687
Min: exploitatiekosten toegerekend aan lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten292 111 104 49 25 30 2 0 509
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering -1 285 -420 -414 -186 -90 -139 -1 0 -2 120
Waarvan betaalde verzekeringsprovisies -220 -65 -55 -12 -10 -33 -1 0 -340
Niet-leven-1 116 -368 -384 -173 -80 -131 -1 0 -1 870
Waarvan: lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven-734 -213-211 -85 -51 -75 2 0 -1 157
Leven-169 -52 -30 -12 -10 -8 0 0 -251
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -63 -16 -15 -3 1 -13 4 0 -90
Bijzondere waardeverminderingen -114 -57 -36 -38 6 -4 -7 -2 -215
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -82 7019 11 8 0 8 9 16
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures -3 -1 0 0 0 0 0 0 -4
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN 2 515 860 789 336 134 318 15 354 4 179
Belastingen -650 -97 -112 -51 -30 -32 82 -24 -778
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTAAT NA BELASTINGEN 1 865 763 676 285 105 286 97 330 3 401
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen -1 0 0 0 0 0 0 0 -1
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij 1 866 763 676 285 105 286 97 330 3 402
a Waarvan niet-kaskosten -64 -124 -102 -43 -25 -34 -101 -7 -391
Afschrijvingen vaste activa -61 -122 -102 -43 -25 -34 -101 -7 -386
Overige -4 -2 0 0 0 0 0 0 -5
Aanschaffing vaste activa* 867 163 216 118 57 42 146 0 1 392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 2.3: Balansinformatie per segment
\n
De onderstaande tabel geeft een segmentindeling van enkele belangrijke producten uit de balans.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale Groeps-Waarvan
(in miljoenen euro)Belgi\u00ebTsjechi\u00ebMarktenHongarijeSlowakijeBulgarijecenterIerlandKBC-groep
BALANS 31-12-2023
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, 154 23852 64231 6879 6108 83613 24120 9240259 491
exclusief repo\u2019s
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van 60 53123 37823 6596 6455 48011 53400107 568
bijzondere aard en overige deposito\u2019s)
Termijndeposito\u2019s19 65412 0586 3332 2522 3821 6990038 044
Spaarrekeningen54 07415 2201 51663687280070 810
Schuldpapier19 9791 98617976103020 924043 068
Leningen en voorschotten aan klanten, 119 16836 47027 9756 76411 5899 62300183 613
exclusief reverse repo\u2019s
Termijnkredieten 62 57311 46311 6583 2793 4524 9270085 694
Hypotheekleningen45 39419 64110 4471 8186 4512 1780075 482
Overige 11 2005 3665 8701 6671 6862 5170022 437
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 461000000013 461
Verplichtingen uit verzekeringscontracten14 3151 2881 16241322652418016 784
Niet-leven2 204357343114581711802 922
Leven12 1119318202991683530013 862
BALANS 31-12-2022
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, 155 97151 06929 9629 5158 42112 02615 743418252 746
exclusief repo\u2019s
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van 75 32225 74723 5437 3035 82610 415418418125 030
bijzondere aard en overige deposito\u2019s)
Termijndeposito\u2019s8 8969 2114 2911 2911 4141 5860022 397
Spaarrekeningen60 80214 3441 8337221 086250076 979
Schuldpapier10 9511 76729520096015 325028 338
Leningen en voorschotten aan klanten, 117 22135 44525 3845 87910 7968 70933178 053
exclusief reverse repo\u2019s
Termijnkredieten 61 76810 58110 5442 9703 0134 5612282 894
Hypotheekleningen44 32619 6969 6381 6816 1141 8430073 660
Overige11 1275 1685 2021 2281 6682 3061121 498
Schulden m.b.t. beleggingscontracten12 026000000012 026
Verplichtingen uit verzekeringscontracten13 9331 25895132121341716016 158
Niet-leven2 10131628185441531602 714
Leven11 8329436692361692640013 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag456": { "value": "\n
Toelichting 2.3: Balansinformatie per segment
\n
De onderstaande tabel geeft een segmentindeling van enkele belangrijke producten uit de balans.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Divisie
Divisie Divisie Internationale Groeps-Waarvan
(in miljoenen euro)Belgi\u00ebTsjechi\u00ebMarktenHongarijeSlowakijeBulgarijecenterIerlandKBC-groep
BALANS 31-12-2023
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, 154 23852 64231 6879 6108 83613 24120 9240259 491
exclusief repo\u2019s
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van 60 53123 37823 6596 6455 48011 53400107 568
bijzondere aard en overige deposito\u2019s)
Termijndeposito\u2019s19 65412 0586 3332 2522 3821 6990038 044
Spaarrekeningen54 07415 2201 51663687280070 810
Schuldpapier19 9791 98617976103020 924043 068
Leningen en voorschotten aan klanten, 119 16836 47027 9756 76411 5899 62300183 613
exclusief reverse repo\u2019s
Termijnkredieten 62 57311 46311 6583 2793 4524 9270085 694
Hypotheekleningen45 39419 64110 4471 8186 4512 1780075 482
Overige 11 2005 3665 8701 6671 6862 5170022 437
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 461000000013 461
Verplichtingen uit verzekeringscontracten14 3151 2881 16241322652418016 784
Niet-leven2 204357343114581711802 922
Leven12 1119318202991683530013 862
BALANS 31-12-2022
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, 155 97151 06929 9629 5158 42112 02615 743418252 746
exclusief repo\u2019s
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van 75 32225 74723 5437 3035 82610 415418418125 030
bijzondere aard en overige deposito\u2019s)
Termijndeposito\u2019s8 8969 2114 2911 2911 4141 5860022 397
Spaarrekeningen60 80214 3441 8337221 086250076 979
Schuldpapier10 9511 76729520096015 325028 338
Leningen en voorschotten aan klanten, 117 22135 44525 3845 87910 7968 70933178 053
exclusief reverse repo\u2019s
Termijnkredieten 61 76810 58110 5442 9703 0134 5612282 894
Hypotheekleningen44 32619 6969 6381 6816 1141 8430073 660
Overige11 1275 1685 2021 2281 6682 3061121 498
Schulden m.b.t. beleggingscontracten12 026000000012 026
Verplichtingen uit verzekeringscontracten13 9331 25895132121341716016 158
Niet-leven2 10131628185441531602 714
Leven11 8329436692361692640013 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worstcasescenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3,91% van het tier 1-kapitaal op
\n
31 december 2023, ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. Zie verder in het hoofdstuk Hoe beheren
\n\n
we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende
\n
rentescenario's. Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de
\n
looptijden afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans
\n
waarbij vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op
\n
zijn nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Veranderingen in de economische waarde
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoeneneuro, materi\u00eble valuta\u2019s)*van het eigen vermogen, 4KW2023
1 Parallel omhoog-606
2 Parallel omlaag126
3 Steepener-131
4 Flattener-23
5 Kortetermijnrente omhoog-142
6 Kortetermijnrente omlaag72
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald
\n
in de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat het banking book (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101,5 miljard euro
\n
in 2023), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor
\n
liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2023 voor 35 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-566 miljoen euro in 2022). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 2 808 miljoen euro eind 2023 (4 668 miljoen euro
\n
eind 2022). Zie ook Toelichting 5.6.9. met betrekking tot de eerste toepassing van IFRS 17.
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022, deels gecompenseerd door de rentedaling in 2023. Aan de actiefzijde betreft
\n
het een hold-to-collect businessmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijsgeamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro)Boekwaarde Re\u00eble waardeBoekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s28 13528 100\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s182 921175 381\u2013\u2013
Schuldpapier51 37248 976\u2013\u2013
Overige1 1961 196\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal261 223253 653\u2013\u2013
Niveau 1\u201345 992\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 953\u2013\u2013
Niveau 3\u2013175 708\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201318 27218 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013260 028259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20132929
Overige\u2013\u20132 5462 533
Totaal\u2013\u2013280 874280 417
Niveau 1\u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2\u2013\u2013\u201399 879
Niveau 3\u2013\u2013\u2013180 418
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s24 25824 211\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s177 596163 972\u2013\u2013
Schuldpapier48 35643 611\u2013\u2013
Overige1 5611 561\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -4 335\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal247 435233 355\u2013\u2013
Niveau 1\u201340 671\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 336\u2013\u2013
Niveau 3\u2013161 349\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201335 67135 207
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013251 735250 485
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20133030
Overige\u2013\u20132 4482 448
Totaal\u2013\u2013289 885288 170
Niveau 1\u2013\u2013\u201347
Niveau 2\u2013\u2013\u2013111 124
Niveau 3\u2013\u2013\u2013176 999
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag735": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5959
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden00
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden1410
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI4450
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal322252
Opdeling totaal naar IFRS-portefeuille
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 250-2 016
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 134566
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 1031 941
Wisselbedrijf155-90
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties-113-150
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen-25
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten-269624
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten267-619
Kasstroomafdekkingen-9-3
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel-9-3
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel00
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille70
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten1 029-3 254
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten-1 0223 254
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking-58-75
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking-52-77
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom288245
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige-47-7
Marktwaardeaanpassingen (xVA)-1580
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 1796-65
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten worden opgenomen
\n
onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 De lijnen \u2018Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht
\n
tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 worden respectievelijk volledig en ten dele
\n
samengesteld door de re\u00eblewaardeschommelingen van onderliggende activa van langlopende unit-linked contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa (gewaardeerd volgens VFA onder IFRS 17). De compenserende impact van de
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de betrokken unit-linked verplichtingen is opgenomen in de lijn
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten in de winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.6.1).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag736": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5959
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden00
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden1410
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI4450
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal322252
Opdeling totaal naar IFRS-portefeuille
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 250-2 016
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 134566
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 1031 941
Wisselbedrijf155-90
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties-113-150
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen-25
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten-269624
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten267-619
Kasstroomafdekkingen-9-3
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel-9-3
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel00
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille70
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten1 029-3 254
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten-1 0223 254
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking-58-75
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking-52-77
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom288245
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige-47-7
Marktwaardeaanpassingen (xVA)-1580
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 1796-65
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten worden opgenomen
\n
onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 De lijnen \u2018Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht
\n
tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 worden respectievelijk volledig en ten dele
\n
samengesteld door de re\u00eblewaardeschommelingen van onderliggende activa van langlopende unit-linked contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa (gewaardeerd volgens VFA onder IFRS 17). De compenserende impact van de
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de betrokken unit-linked verplichtingen is opgenomen in de lijn
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten in de winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.6.1).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag737": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5959
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden00
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden1410
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI4450
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal322252
Opdeling totaal naar IFRS-portefeuille
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 250-2 016
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 134566
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 1031 941
Wisselbedrijf155-90
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties-113-150
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen-25
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten-269624
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten267-619
Kasstroomafdekkingen-9-3
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel-9-3
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel00
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille70
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten1 029-3 254
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten-1 0223 254
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking-58-75
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking-52-77
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom288245
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige-47-7
Marktwaardeaanpassingen (xVA)-1580
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 1796-65
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten worden opgenomen
\n
onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 De lijnen \u2018Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht
\n
tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 worden respectievelijk volledig en ten dele
\n
samengesteld door de re\u00eblewaardeschommelingen van onderliggende activa van langlopende unit-linked contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa (gewaardeerd volgens VFA onder IFRS 17). De compenserende impact van de
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de betrokken unit-linked verplichtingen is opgenomen in de lijn
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten in de winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.6.1).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 3.4: Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3492 218
Ontvangen provisies2 9912 800
Betaalde provisies-642-581
Indeling naar type
Vermogensbeheerdiensten1 2471 199
Ontvangen provisies1 3051 259
Betaalde provisies-59-60
Bankdiensten1 057 983
Ontvangen provisies1 6321 495
Betaalde provisies-575-512
Overige45 36
Ontvangen provisies53 46
Betaalde provisies-8-10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De lijn Vermogensbeheerdiensten bevat managementvergoedingen, instapvergoedingen en distributievergoedingen voor
\n
beleggingsfondsen en tak 23-levensverzekeringen onder IFRS 9. De lijn Bankdiensten bevat krediet- en garantiegerelateerde
\n
vergoedingen, vergoedingen voor betalingsverkeer, netwerkinkomsten, effectengerelateerde vergoedingen, betaalde
\n
distributievergoedingen voor bankproducten en vergoedingen voor andere bankdiensten. Distributievergoedingen betaald
\n
voor verzekeringsproducten (leven en niet-leven onder IFRS 17) worden in de winst-en verliesrekening opgenomen onder Lasten
\n
uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering (zie Toelichting 3.6). De lijn Overige omvat
\n
distributievergoedingen van derde verzekeraars (niet onder IFRS 17) en platformicationinkomsten.
\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De verkoop van de Belgische staatsbon via KBC in 2023 resulteerde in eenmalige nettoprovisie-inkomsten van 11 miljoen euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal65616
Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs-22-32
verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten-7-69
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs00
andere, waaronder:685117
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten10194
inkomsten van Groep VAB3950
meerwaarde op verkoop vastgoeddochteronderneming (KBC Vastgoed Nederland)\u201368
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding\u2013-149
meerwaarde op verkoop krediet- en depositoportefeuilles KBC Bank Ireland 405\u2013
meerwaarde op verkoop van een participatie in Belgi\u00eb18\u2013
recuperatie Belgische bank- en verzekeringsheffingen uit 2016 (incl. moratoriuminteresten)48\u2013
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (belangrijke gebeurtenis na balansdatum die heeft geleid tot een aanpassing van de
\n
jaarrekening over 2022): op 17 februari 2023 heeft \u010cSOB in Tsjechi\u00eb een uitspraak in arbitrage ontvangen in de
\n
arbitrageprocedure tegen het bedrijf ICEC-Holding. \u010cSOB werd in de arbitrageprocedure vervolgd als rechtsopvolger van
\n
Investi\u010dn\u00ed a po\u0161tovn\u00ed banka (IPB), waarvan de bedrijfsactiviteiten in 2000 door \u010cSOB werden overgenomen. De procedure werd
\n
in 2007 ingeleid door ICEC-Holding. De eiser, het bedrijf ICEC-Holding a.s., stelde dat IPB in 1999 zijn contractuele verplichtingen
\n
had geschonden en dat ICEC-Holding recht had op schadevergoeding en een contractuele boete. De vordering zelf hield op
\n
geen enkele wijze verband met de bedrijfsactiviteiten van \u010cSOB en moet worden beschouwd als onderdeel van de IPB-
\n
historiek. In zijn arbitrage-uitspraak heeft het arbitragehof aan \u010cSOB de betaling opgelegd aan ICEC-Holding van een bedrag
\n
van 3,7 miljard CZK, tezamen met de kosten van de procedure ten bedrage van 5,0 miljoen CZK, en dat binnen de vijftien dagen
\n
volgend op de aflevering van de uitspraak. De eiser faalde in de rest van zijn vordering en het arbitragehof veroordeelde hem
\n
tot betaling aan \u010cSOB van de proceskosten ten bedrage van 17,4 miljoen CZK. \u010cSOB zal mogelijke verdere juridische stappen
\n
tot herziening van de uitspraak onderzoeken. De betaling van schadevergoeding en contractuele boetes had een negatieve
\n
financi\u00eble impact op \u010cSOB en KBC Groep. In overeenstemming met IFRS was \u010cSOB verplicht om het volledige bedrag van 3,7
\n
miljard CZK te provisioneren in zijn winst-en-verliesrekening van 2022, wat de winst-en-verliesrekening van KBC Groep in 2022
\n
be\u00efnvloedde met -149 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen of -121 miljoen euro na belastingen.
\n
\u2022 Meerwaarde bij verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland: zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompany transacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop van
\n
verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen 'Verzekeringsinkomsten', 'Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten',
\n
'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten' en 'Nettoresultaat uit afgestane herverzekering' op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12418\u2014 567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 252 290\u20142 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251-12-1 872\u2014-2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2014\u2014-1 159\u2014-1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 6319233
Beleggingsresultaat 434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten 304 0 87 1 392
Dividendinkomsten 22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 100 96 0 6 106
Overige netto-inkomsten 10 0 2-3 10
Bijzondere waardeverminderingen-1 0 0 0-2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-283-96-30\u2014-313
Opgelopen rente-186\u2014-31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en
wisselkoersverschillen-1 0 1\u2014-1
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van
contracten gewaardeerd volgens VFA-96-96\u2014\u2014-96
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3\u2014-87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30\u2014-95\u2014-125
Ontvangen provisies 7\u2014 10\u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21\u2014 0\u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2014-2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 10-1-50 9-31
Nettoprovisie-inkomsten 67 0-2 24 90
Overige netto-inkomsten-1\u2014\u2014 69 68
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48-1-48-83-179
Waardeverminderingen - overige-9 0-1 0-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
ventures\u2014\u2014\u2014 0 0
Belastingen\u2014\u2014\u2014-152-152
Resultaat na belastingen 307 11 344-124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u2014 0
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014 527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2022
Verzekeringstechnisch resultaat1989324\u2013522
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering373232 059\u20132 431
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-174-14-1 735\u2013-1 909
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2013\u2013-1 079\u2013-1 079
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten17909543317
Beleggingsresultaat272-659943413
Nettorente-inkomsten305011027442
Dividendinkomsten20041539
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met -65-655-2-63
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten120-201-8
Bijzondere waardeverminderingen00022
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-92 66-4\u2013-96
Opgelopen rente-157\u2013-4\u2013-161
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 0\u2013-1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 66 66\u2013\u2013 66
contracten gewaardeerd volgens VFA
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering377 10 419 43 839
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -1\u2013-19\u2013-20
Premies betaald aan de herverzekeraar-28\u2013-81\u2013-109
Ontvangen provisies12\u20139\u201321
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen15\u201354\u201369
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2013-1\u2013-1
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 37610 40043 819
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten20-1-3712-5
Nettoprovisie-inkomsten62 0-21980
Overige netto-inkomsten0\u2014\u20146464
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-42-1-35-71-148
Waardeverminderingen - overige00000
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014\u2014\u201400
ventures
Belastingen\u2014\u2014\u2014-179-179
Resultaat na belastingen 3969 363-125635
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014635
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De kolom 'Waarvan directe winstdeling Leven (VFA)' heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering' omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het beleggingsresultaat
\n
op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening' (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 \u2018Niet-technisch\u2019 omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019, worden ze opgenomen onder 'Niet-technisch\u2019).
\n
'Niet-technisch' omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2022 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door stormen, voornamelijk in Belgi\u00eb,
\n
voor een bedrag van -89 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -35 miljoen euro na herverzekering. In 2023 was dit respectievelijk
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
-29 miljoen euro en -34 miljoen euro. In 2022 werd het resultaat uit hoofde van levensverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed
\n
door een terugname van een verliescomponent voor een bedrag van per saldo 67 miljoen euro (v\u00f3\u00f3r belastingen) vooral op
\n
moderne spaarproducten in Belgi\u00eb, als gevolg van hogere rentes.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17 levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder 'Nettoprovisie-inkomsten'.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro)inkomstendienstenverlieszekeringkeringzekering
2023
Personenverzekering 274-211-4 59\u2014\u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562-542-13 7\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144-88-4 53\u2014\u2014
Casco 409-371-2 35\u2014\u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883-658-8 217\u2014\u2014
Totaal rechtstreekse zaken2 272-1 870-31 371-33 338
Aangenomen herverzekering 18-2 017-54 -38
Totaal2 290-1 872-30 388-87 301
2022
Personenverzekering238-152187\u2013\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen526-444-379\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen129-117-111\u2013\u2013
Casco358-313044\u2013\u2013
Zaakschade, incl. andere dan casco791-698-193\u2013\u2013
Totaal rechtstreekse zaken2 041-1 725-4313-39274
Aangenomen herverzekering18-10-072027
Totaal2 059-1 735-4320-19301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag738": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5959
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden00
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden1410
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI4450
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
4.0 Toelichtingen bij de financi\u00eble instrumenten op de balans
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro)waardeverminderingenverminderingenwaardeverminderingen
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*213 531-2 474211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)175 853-146175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)33 571-49033 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 694-1 7501 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 412-88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier51 384-1251 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)51 300-651 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80-4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5-2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier16 897-516 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)16 864-416 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33-1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
31-12-2022
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*204 472-2 619201 853
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)163 846-110163 735
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)36 577-63535 941
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 616-1 7961 820
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 434-77357
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier48 374-1848 356
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)48 220-748 213
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)146-4141
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)8-71
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier15 069-415 065
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)15 019-315 016
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)50-249
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)000
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,1 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- toename van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 3,0 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- de actualisering van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van
\n
leningen van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne
\n
en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (samen 12,0 miljard euro eind 2023 t.o.v. 14,2 miljard euro eind
\n
2022).
\n
Bemerk ook dat de actualisatie van de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
in categorie 1 naar categorie 2, samen met de organische kredietgroei, resulteerde in een nettostijging met 12,0 miljard euro
\n
van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 1.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 1,8
\n
miljard euro in 2023, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft voor 85% (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, en voor een vijfde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen (deels tenietgedaan door een daling bij de ondernemingen), en had voornamelijk te maken met
\n
netto-investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: afname van 0,2 miljard euro in 2023, door:
\n
- financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door overige wijzigingen (zie Toelichting 3.9).
\n
De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 en 31-12-2023 bevatten voor ex-Raiffeisenbank Bulgaria 106
\n
respectievelijk 99 miljoen euro in leningen en voorschotten aan klanten, en 7 respectievelijk 0 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie toegelicht
\n
in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS 9-modellen
\n
en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van de kredietportefeuille van KBC Bank Bulgaria in 2024.
\n
Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 Zie ook de klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? De commissaris heeft
\n
dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n
\u2022 In 2023 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 579 miljoen euro die in het verleden
\n
onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa
\n
in categorie 1 die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in
\n
2023 1 001 miljoen euro. In 2022 was dat respectievelijk 471 miljoen euro en 1 088 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen
\n
worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2023 is een brutoboekwaarde van 59 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten. In 2022 was dat 80 miljoen euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamotiseerde kostprijs
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd -
Categorie 1Categorie 2Categorie 3voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro)maanden resterende looptijdresterende looptijdkredietwaardigheid Totaal
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1106351 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37-144 141 1146
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-12 86 41 0115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14-125 95 0-16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17-34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa 2 60 22 7 089
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-10-98 76 15-17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 00
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58 -2 -121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187 -1 -191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207 -1 -211
Veranderingen in de consolidatiekring000 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere0019 1 20
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1464901 750 88 2 474
2022
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1045071 848 114 2 573
Mutaties met resultaatsinvloed1-696147 -8 230
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-2215860 0 197
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)4-8395 0 16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)026-54 -3 -31
Nieuwe financi\u00eble activa 2404310 0 93
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-16-2390 -5 48
Veranderingen in model of methodologie-130 0 2
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-10-26-59 -1 -97
Andere-1-24 0 2
Mutaties zonder resultaatsinvloed1232-199 -29 -184
Financi\u00eble activa die derecognized zijn30-1-296 -7 -304
Veranderingen in de consolidatiekring143288 0 133
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere-21 9 -21 -13
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1106351 796 77 2 619
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamoriseerde kostprijs (van 18 miljoen euro eind
\n
2022 naar 12 miljoen euro eind 2023) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n
2022 naar 5 miljoen euro eind 2023) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2023 heeft vooral te maken met financi\u00eble activa die derecognized zijn en
\n
mutaties met resultaatsinvloed (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 Het overgrote deel van de trigger voor staging is net zoals vorig jaar gedreven door een collectieve beoordeling door het
\n
bestuur en relatieve wijzigingen in de PD (zie de multi-tieraanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico
\n
sinds de eerste opname in Toelichting 1.2)
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro)kredietrisico (A)enhancements (B)Netto (A-B)
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen341 106141 604199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 2611 721540
Schuldpapier68 2655668 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s185 556103 55682 000
Reverse repo\u2019s25 50125 47624
Overige financi\u00eble activa1 19601 196
Buitenbalansverplichtingen60 58912 51548 073
Onherroepelijk40 1497 17932 970
Herroepelijk20 4405 33715 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen8 9022 4006 502
Schuldpapier3 15203 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s83679640
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s000
Derivaten4 9141 6043 310
Overige financi\u00eble activa000
Buitenbalansverplichtingen000
Totaal350 009144 004206 004
31-12-2022
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen326 282132 743193 539
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 1061 550 556
Schuldpapier63 421 9863 323
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s181 66799 41582 252
Reverse repo\u2019s20 18620 131 55
Overige financi\u00eble activa1 561 01 561
Buitenbalansverplichtingen59 44713 09946 348
Onherroepelijk38 8326 74132 091
Herroepelijk20 6166 35814 258
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen9 2392 2087 031
Schuldpapier1 745 01 745
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 639 593 46
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 33 33 0
Derivaten6 8211 5825 239
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal335 521134 951200 570
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2023.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekendteerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsteninstrumentenworden (netting)balansbalans (netting)bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro)instrumentenborgenwaarborgen
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten24 07619 1634 9143 1621 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen4 821 04 8213 1621 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen*19 25519 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 91913 41825 501 120 025 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s38 91913 41825 501 120 025 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal62 99632 58130 4153 2821 12325 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten23 22317 3215 9023 166 809 5761 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen5 796 05 7963 166 809 5761 245
Derivaten met centrale clearinghuizen*17 42717 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten18 69313 4185 275 120 05 112 43
Repo\u2019s18 69313 4185 275 120 05 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal41 91630 73911 1773 286 8095 6881 394
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten32 38025 5596 8214 4851 302 67 968
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen6 601 06 6014 4851 302 67 748
Derivaten met centrale clearinghuizen*25 77925 559 220 0 0 0 220
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 25 6945 47520 219 0 020 210 8
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s25 6945 47520 219 0 020 210 8
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal58 07431 03427 0404 4851 30220 277 976
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten31 46222 8468 6154 4921 095 4472 582
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen8 329 08 3294 4921 095 4472 296
Derivaten met centrale clearinghuizen*23 13222 846 286 0 0 0 286
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten16 5735 47511 097 0 011 082 15
Repo\u2019s16 5735 47511 097 0 011 082 15
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal48 03528 32219 7134 4921 09511 5292 597
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 842 miljoen euro eind 2023 en 2 712 miljoen euro eind 2022.
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financi\u00eble
\n
actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worstcasescenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3,91% van het tier 1-kapitaal op
\n
31 december 2023, ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. Zie verder in het hoofdstuk Hoe beheren
\n\n
we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende
\n
rentescenario's. Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de
\n
looptijden afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans
\n
waarbij vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op
\n
zijn nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Veranderingen in de economische waarde
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoeneneuro, materi\u00eble valuta\u2019s)*van het eigen vermogen, 4KW2023
1 Parallel omhoog-606
2 Parallel omlaag126
3 Steepener-131
4 Flattener-23
5 Kortetermijnrente omhoog-142
6 Kortetermijnrente omlaag72
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald
\n
in de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat het banking book (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101,5 miljard euro
\n
in 2023), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor
\n
liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2023 voor 35 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-566 miljoen euro in 2022). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 2 808 miljoen euro eind 2023 (4 668 miljoen euro
\n
eind 2022). Zie ook Toelichting 5.6.9. met betrekking tot de eerste toepassing van IFRS 17.
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022, deels gecompenseerd door de rentedaling in 2023. Aan de actiefzijde betreft
\n
het een hold-to-collect businessmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijsgeamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro)Boekwaarde Re\u00eble waardeBoekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s28 13528 100\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s182 921175 381\u2013\u2013
Schuldpapier51 37248 976\u2013\u2013
Overige1 1961 196\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal261 223253 653\u2013\u2013
Niveau 1\u201345 992\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 953\u2013\u2013
Niveau 3\u2013175 708\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201318 27218 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013260 028259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20132929
Overige\u2013\u20132 5462 533
Totaal\u2013\u2013280 874280 417
Niveau 1\u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2\u2013\u2013\u201399 879
Niveau 3\u2013\u2013\u2013180 418
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s24 25824 211\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s177 596163 972\u2013\u2013
Schuldpapier48 35643 611\u2013\u2013
Overige1 5611 561\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -4 335\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal247 435233 355\u2013\u2013
Niveau 1\u201340 671\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 336\u2013\u2013
Niveau 3\u2013161 349\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201335 67135 207
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013251 735250 485
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20133030
Overige\u2013\u20132 4482 448
Totaal\u2013\u2013289 885288 170
Niveau 1\u2013\u2013\u201347
Niveau 2\u2013\u2013\u2013111 124
Niveau 3\u2013\u2013\u2013176 999
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2023 herklasseerde KBC voor 176 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
286 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2022 was dit respectievelijk 77 miljoen euro en
\n
434 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 75% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 25% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
BoekwaardeGecontracteerde bedragen*BoekwaardeGecontracteerde bedragen*
Verplich-Verplich-
ActivatingenAangekochtVerkochtActivatingenAangekochtVerkocht
Totaal4 6185 501598 880591 9236 2798 038567 205568 302
Rentecontracten1 8212 252403 723395 1702 6423 678379 270377 754
Waarvan renteswaps en futures1 6842 169394 018389 1842 4293 542368 144371 294
Waarvan opties 137 839 7055 986 214 13611 1266 460
Valutacontracten2 3182 481180 438182 7193 1663 620174 787177 841
Waarvan valuta- en 2 2462 409176 708176 8293 0813 509171 878172 361
renteswaps,
termijnwisselverrichtingen en
futures
Waarvan opties 72 723 7305 890 85 1122 9095 480
Aandelencontracten 471 76114 38113 698 452 72012 81212 371
Waarvan aandelenswaps 385 39311 31411 031 414 41010 55310 394
Waarvan opties 85 3683 0672 667 37 3112 2591 977
Kredietcontracten 0 0 0 0 0 0 0 0
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 0 0
Grondstoffen- en andere 8 7 338 336 20 19 337 335
contracten
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2023
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)AfdekkingsinstrumentAfgedekt instrumentInvloed op eigen vermogen
Re\u00eblewaarde-R\u00ebelewaarde-
veranderingen vanveranderingen
de afdekkings-van de afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in hetopgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
Totaal inclusief gecumuleerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
HedgingstrategiekochtVerkochtActivatingenveranderingenaanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps31 86431 86497112267Aangehouden schuldpapier tegen AC6 547-300377
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC 601753
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 2 999-25124
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC21 285-560-774
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal31 86431 86497112267Totaal-269-2\u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps143 932143 93293123-995Aangehouden schuldpapier tegen AC937-7115
Valuta- en 1 6180700-27Leningen en voorschotten tegen AC125 541-2 4731 841
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 8539
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC15 938-507-936
Totaal145 550143 932163123-1 022Totaal1 0297\u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps19 60319 60315127401
Valuta- en 1 1811 205122-14
renteswaps
Totaal20 78420 80817149387Totaal-395-9-611
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal32 5792 5701946077Totaal-77092
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
31-12-2022
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
R\u00ebelewaarde-
Re\u00eblewaarde-veranderingen
veranderingen vanvan de
de afdekkings-afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
gecumu-
Totaal inclusief leerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 22 753 22 753185 102 -619 Aangehouden schuldpapier tegen AC 4 007 -684 -323
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC
683 70 -310
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 1 342 -152 -176
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 14 624 -1 334 1 432
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal 22 753 22 753 185 102 -619 Totaal 624 5 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 123 930 123 930 209 261 3 172 Aangehouden schuldpapier tegen AC 359 -122 -123
Valuta- en 1 762 0 101 082Leningen en voorschotten tegen AC 104 980 -4 207 -3 769
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 23-6-6
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC 14 574 -1 432 644
Totaal 125 692 123 930 310 261 3 254 Totaal -3 254 0 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 20 073 20 073 47 115 177
Valuta- en 1 204 1 257 0 39 -13
renteswaps
Totaal 21 277 21 330 47 154 164 Totaal -167 -3 -1 046
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal31 755 1 807 0 505 18 Totaal -18 0 20
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -322 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -82 miljoen euro. Deze aanpassingen worden
\n
geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille, waren minder negatief in 2023 door de algemene rentedaling. Ook de
\n
balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, was minder
\n
negatief om dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)InstroomUitstroom
Maximaal 3 maanden34-79
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden52-103
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar115-213
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar202-401
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar335-625
Meer dan 5 jaar537-671
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag739": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5959
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden00
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden1410
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI4450
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag740": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5959
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden00
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden1410
Aandelen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI4450
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag741": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag742": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
20232022
Geasso-Geasso-
Transacties met verbonden partijen, Dochter-cieerde Dochter-cieerde
exclusief key managementonder-onder-Joint onder-onder-Joint
(in miljoenen euro)nemingennemingenventuresOverigeTotaalnemingennemingenventuresOverigeTotaal
Activa 161 100 25 0 287147107330287
Leningen en voorschotten 15 81 0 0 96158900104
Aandelen (inclusief investeringen in
geassoc. ondernemingen en joint 146 19 25 0 19113119330184
ventures)
Overige 0 0 0 0 000000
Verplichtingen 45 80 0 677 80354740593721
Deposito\u2019s 41 23 0 674 73854100590654
Andere financi\u00eble verplichtingen 0 0 0 0 000000
Overige 4 58 0 3 651630367
Winst-en-verliesrekening 7-3 0 1 6-1-20-1-3
Nettorente-inkomsten 0 1 0 0 101000
Rente-inkomsten 0 2 0 0 202002
Rentelasten-1-1 0 0-20-100-1
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r 0 0 0 0 000000
herverzekering
Lasten uit hoofde van 0 0 0 0 000000
verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r herverzekering
Dividendinkomsten 10 0 0 4 1441049
Nettoprovisie-inkomsten 0 0 0 2 210023
Provisie-inkomsten 0 0 0 2 210023
Provisielasten 0 0 0 0 000000
Overige netto-inkomsten 0-1 0 0-11-1000
Totale exploitatiekosten zonder bank- en -3-2 0-5-10-7-20-7-16
verzekeringsheffingen
Niet-opgenomen deel van kredietlijnen,
financi\u00eble garanties en andere
verbintenissen
Gegeven door de groep 0 1 0 150 1510005050
Ontvangen door de groep 0 0 0 0 000000
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag743": { "value": "\n

\n\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag744": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal5 4735 162
Rente-inkomsten20 17011 225
Rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 10 2337 848
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 384376
Afdekkingsderivaten5 0941 838
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 11289
Overige2 143130
Rente-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 5535
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 2 250710
Waarvan economische afdekkingen 2 085582
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 00
Rentelasten-14 697-6 063
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -6 757-2 320
Afdekkingsderivaten-5 277-1 972
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -1-94
Overige-5-3
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -2 599-1 639
Waarvan economische afdekkingen -2 546-1 595
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -68-33
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen10-1
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eind augustus 2023 gaf het Koninkrijk Belgi\u00eb een staatsbon uit met een looptijd van 1 jaar. Voor KBC had dat in 2023 de volgende
\n
gevolgen: een uitstroom van klantendeposito\u2019s van 5,7 miljard euro, een negatieve invloed op de nettorente-inkomsten van 73
\n
miljoen euro en een eenmalige positieve invloed op de nettoprovisie-inkomsten (gerelateerd aan de verkoop van staatsbons
\n
via KBC) van 11 miljoen euro.
\n
\u2022 Verschillende centrale banken in onze kernlanden beslisten om de minimaal vereiste reserves te verhogen of de vergoeding
\n
erop te verminderen. Dat had een negatieve invloed op onze nettorente-inkomsten van ongeveer 125 miljoen euro (13 miljoen
\n
euro in 2022).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal322252
Opdeling totaal naar IFRS-portefeuille
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 250-2 016
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 134566
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 1031 941
Wisselbedrijf155-90
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties-113-150
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen-25
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten-269624
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten267-619
Kasstroomafdekkingen-9-3
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel-9-3
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel00
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille70
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten1 029-3 254
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten-1 0223 254
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking-58-75
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking-52-77
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom288245
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige-47-7
Marktwaardeaanpassingen (xVA)-1580
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 1796-65
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten worden opgenomen
\n
onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 De lijnen \u2018Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht
\n
tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 worden respectievelijk volledig en ten dele
\n
samengesteld door de re\u00eblewaardeschommelingen van onderliggende activa van langlopende unit-linked contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa (gewaardeerd volgens VFA onder IFRS 17). De compenserende impact van de
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de betrokken unit-linked verplichtingen is opgenomen in de lijn
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten in de winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.6.1).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag786": { "value": "\n
\u2022 De stijging van de rente-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet, overige, is vooral
\n
gerelateerd aan rente op tegoeden bij centrale banken. Die tegoeden bij centrale banken worden vooral gefinancierd met
\n
kortetermijnverplichtingen, zoals depositocertificaten en repo\u2019s. De daarmee gerelateerde rentelasten zijn opgenomen onder
\n
rentelasten m.b.t. financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs. De rentemarge op die activiteit is beperkt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
2022:
Invloed van de acquisitie van Raiffeisenbank Bulgaria in 2022 (in miljoenen euro)Raiffeisenbank Bulgaria
Percentage aandelen gekocht of verkocht in het betrokken jaaraankoop
100,00%
Percentage aandelen na transactie100,00%
Betreffende divisieInternationale Markten
Datum sluiting transactie, maand en jaarjuli 2022
Resultaten van de betreffende maatschappij opgenomen in het resultaat van de groep vanaf:juli 2022*
Aankoopprijs of verkoopprijs1 009
Kasstroom voor de aankoop of verkoop van bedrijven min aangekochte of verkochte geldmiddelen en kasequivalenten-42
Geboekte bedragen voor de gekochte activa en verplichtingen, re\u00eble waarde
Toestand op:7 juli 2022
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken1 053
Financi\u00eble activa4 686
Tegen geamortiseerde kostprijs4 521
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI132
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening30
Afdekkingsderivaten4
Belastingvorderingen2
Investeringen in geasocieerde ondernemingen en joint ventures2
Materi\u00eble vaste activa35
Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa15
Overige activa20
Geldmiddelen en kasequivalenten (inbegrepen in de bovenstaande activa)1 053
Financi\u00eble verplichtingen5 150
Aangehouden voor handelsdoeleinden19
Tegen geamortiseerde kostprijs5 130
Voorziening voor risico\u2019s en kosten9
Overige verplichtingen21
Geldmiddelen en kasequivalenten (inbegrepen in de bovenstaande verplichtingen)28
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Bijkomend werd 58 miljoen euro betaald voor een AT1-instrument inbegrepen in eigen vermogen tegen nominale waarde uitgegegeven door Raiffeisenbank Bulgaria.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag745": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal322252
Opdeling totaal naar IFRS-portefeuille
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 250-2 016
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 134566
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 1031 941
Wisselbedrijf155-90
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties-113-150
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen-25
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten-269624
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten267-619
Kasstroomafdekkingen-9-3
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel-9-3
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel00
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille70
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten1 029-3 254
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten-1 0223 254
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking-58-75
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking-52-77
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom288245
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige-47-7
Marktwaardeaanpassingen (xVA)-1580
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 1796-65
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten worden opgenomen
\n
onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 De lijnen \u2018Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht
\n
tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 worden respectievelijk volledig en ten dele
\n
samengesteld door de re\u00eblewaardeschommelingen van onderliggende activa van langlopende unit-linked contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa (gewaardeerd volgens VFA onder IFRS 17). De compenserende impact van de
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de betrokken unit-linked verplichtingen is opgenomen in de lijn
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten in de winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.6.1).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2023 herklasseerde KBC voor 176 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
286 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2022 was dit respectievelijk 77 miljoen euro en
\n
434 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 75% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 25% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
BoekwaardeGecontracteerde bedragen*BoekwaardeGecontracteerde bedragen*
Verplich-Verplich-
ActivatingenAangekochtVerkochtActivatingenAangekochtVerkocht
Totaal4 6185 501598 880591 9236 2798 038567 205568 302
Rentecontracten1 8212 252403 723395 1702 6423 678379 270377 754
Waarvan renteswaps en futures1 6842 169394 018389 1842 4293 542368 144371 294
Waarvan opties 137 839 7055 986 214 13611 1266 460
Valutacontracten2 3182 481180 438182 7193 1663 620174 787177 841
Waarvan valuta- en 2 2462 409176 708176 8293 0813 509171 878172 361
renteswaps,
termijnwisselverrichtingen en
futures
Waarvan opties 72 723 7305 890 85 1122 9095 480
Aandelencontracten 471 76114 38113 698 452 72012 81212 371
Waarvan aandelenswaps 385 39311 31411 031 414 41010 55310 394
Waarvan opties 85 3683 0672 667 37 3112 2591 977
Kredietcontracten 0 0 0 0 0 0 0 0
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 0 0
Grondstoffen- en andere 8 7 338 336 20 19 337 335
contracten
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2023
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)AfdekkingsinstrumentAfgedekt instrumentInvloed op eigen vermogen
Re\u00eblewaarde-R\u00ebelewaarde-
veranderingen vanveranderingen
de afdekkings-van de afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in hetopgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
Totaal inclusief gecumuleerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
HedgingstrategiekochtVerkochtActivatingenveranderingenaanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps31 86431 86497112267Aangehouden schuldpapier tegen AC6 547-300377
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC 601753
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 2 999-25124
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC21 285-560-774
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal31 86431 86497112267Totaal-269-2\u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps143 932143 93293123-995Aangehouden schuldpapier tegen AC937-7115
Valuta- en 1 6180700-27Leningen en voorschotten tegen AC125 541-2 4731 841
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 8539
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC15 938-507-936
Totaal145 550143 932163123-1 022Totaal1 0297\u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps19 60319 60315127401
Valuta- en 1 1811 205122-14
renteswaps
Totaal20 78420 80817149387Totaal-395-9-611
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal32 5792 5701946077Totaal-77092
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
31-12-2022
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
R\u00ebelewaarde-
Re\u00eblewaarde-veranderingen
veranderingen vanvan de
de afdekkings-afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
gecumu-
Totaal inclusief leerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 22 753 22 753185 102 -619 Aangehouden schuldpapier tegen AC 4 007 -684 -323
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC
683 70 -310
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 1 342 -152 -176
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 14 624 -1 334 1 432
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal 22 753 22 753 185 102 -619 Totaal 624 5 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 123 930 123 930 209 261 3 172 Aangehouden schuldpapier tegen AC 359 -122 -123
Valuta- en 1 762 0 101 082Leningen en voorschotten tegen AC 104 980 -4 207 -3 769
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 23-6-6
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC 14 574 -1 432 644
Totaal 125 692 123 930 310 261 3 254 Totaal -3 254 0 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 20 073 20 073 47 115 177
Valuta- en 1 204 1 257 0 39 -13
renteswaps
Totaal 21 277 21 330 47 154 164 Totaal -167 -3 -1 046
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal31 755 1 807 0 505 18 Totaal -18 0 20
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -322 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -82 miljoen euro. Deze aanpassingen worden
\n
geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille, waren minder negatief in 2023 door de algemene rentedaling. Ook de
\n
balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, was minder
\n
negatief om dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)InstroomUitstroom
Maximaal 3 maanden34-79
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden52-103
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar115-213
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar202-401
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar335-625
Meer dan 5 jaar537-671
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag746": { "value": "\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal322252
Opdeling totaal naar IFRS-portefeuille
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 250-2 016
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 134566
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 1031 941
Wisselbedrijf155-90
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties-113-150
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen-25
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten-269624
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten267-619
Kasstroomafdekkingen-9-3
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel-9-3
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel00
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille70
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten1 029-3 254
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten-1 0223 254
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking-58-75
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking-52-77
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom288245
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige-47-7
Marktwaardeaanpassingen (xVA)-1580
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 1796-65
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten worden opgenomen
\n
onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 De lijnen \u2018Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht
\n
tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 worden respectievelijk volledig en ten dele
\n
samengesteld door de re\u00eblewaardeschommelingen van onderliggende activa van langlopende unit-linked contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa (gewaardeerd volgens VFA onder IFRS 17). De compenserende impact van de
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de betrokken unit-linked verplichtingen is opgenomen in de lijn
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten in de winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.6.1).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worstcasescenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3,91% van het tier 1-kapitaal op
\n
31 december 2023, ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. Zie verder in het hoofdstuk Hoe beheren
\n\n
we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende
\n
rentescenario's. Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de
\n
looptijden afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans
\n
waarbij vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op
\n
zijn nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Veranderingen in de economische waarde
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoeneneuro, materi\u00eble valuta\u2019s)*van het eigen vermogen, 4KW2023
1 Parallel omhoog-606
2 Parallel omlaag126
3 Steepener-131
4 Flattener-23
5 Kortetermijnrente omhoog-142
6 Kortetermijnrente omlaag72
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald
\n
in de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat het banking book (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101,5 miljard euro
\n
in 2023), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor
\n
liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2023 voor 35 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-566 miljoen euro in 2022). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 2 808 miljoen euro eind 2023 (4 668 miljoen euro
\n
eind 2022). Zie ook Toelichting 5.6.9. met betrekking tot de eerste toepassing van IFRS 17.
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022, deels gecompenseerd door de rentedaling in 2023. Aan de actiefzijde betreft
\n
het een hold-to-collect businessmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijsgeamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro)Boekwaarde Re\u00eble waardeBoekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s28 13528 100\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s182 921175 381\u2013\u2013
Schuldpapier51 37248 976\u2013\u2013
Overige1 1961 196\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal261 223253 653\u2013\u2013
Niveau 1\u201345 992\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 953\u2013\u2013
Niveau 3\u2013175 708\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201318 27218 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013260 028259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20132929
Overige\u2013\u20132 5462 533
Totaal\u2013\u2013280 874280 417
Niveau 1\u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2\u2013\u2013\u201399 879
Niveau 3\u2013\u2013\u2013180 418
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s24 25824 211\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s177 596163 972\u2013\u2013
Schuldpapier48 35643 611\u2013\u2013
Overige1 5611 561\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -4 335\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal247 435233 355\u2013\u2013
Niveau 1\u201340 671\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 336\u2013\u2013
Niveau 3\u2013161 349\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201335 67135 207
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013251 735250 485
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20133030
Overige\u2013\u20132 4482 448
Totaal\u2013\u2013289 885288 170
Niveau 1\u2013\u2013\u201347
Niveau 2\u2013\u2013\u2013111 124
Niveau 3\u2013\u2013\u2013176 999
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2023 herklasseerde KBC voor 176 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
286 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2022 was dit respectievelijk 77 miljoen euro en
\n
434 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag747": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal322252
Opdeling totaal naar IFRS-portefeuille
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 250-2 016
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 134566
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 1031 941
Wisselbedrijf155-90
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties-113-150
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen-25
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten-269624
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten267-619
Kasstroomafdekkingen-9-3
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel-9-3
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel00
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille70
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten1 029-3 254
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten-1 0223 254
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking-58-75
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking-52-77
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom288245
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige-47-7
Marktwaardeaanpassingen (xVA)-1580
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 1796-65
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Deze dag 1-winsten betreffen
\n
beperkte bedragen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat de gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op verplichtingen uit verzekeringscontracten worden opgenomen
\n
onder verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (voor uitgegeven verzekeringscontracten).
\n
\u2022 De lijnen \u2018Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 17\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht
\n
tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden\u2019 worden respectievelijk volledig en ten dele
\n
samengesteld door de re\u00eblewaardeschommelingen van onderliggende activa van langlopende unit-linked contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa (gewaardeerd volgens VFA onder IFRS 17). De compenserende impact van de
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de betrokken unit-linked verplichtingen is opgenomen in de lijn
\n
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten in de winst-en-verliesrekening (zie ook Toelichting 3.6.1).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80% \u2013 125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80% \u2013 125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worstcasescenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3,91% van het tier 1-kapitaal op
\n
31 december 2023, ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. Zie verder in het hoofdstuk Hoe beheren
\n\n
we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende
\n
rentescenario's. Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de
\n
looptijden afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans
\n
waarbij vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op
\n
zijn nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Veranderingen in de economische waarde
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoeneneuro, materi\u00eble valuta\u2019s)*van het eigen vermogen, 4KW2023
1 Parallel omhoog-606
2 Parallel omlaag126
3 Steepener-131
4 Flattener-23
5 Kortetermijnrente omhoog-142
6 Kortetermijnrente omlaag72
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald
\n
in de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat het banking book (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101,5 miljard euro
\n
in 2023), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor
\n
liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2023 voor 35 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-566 miljoen euro in 2022). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 2 808 miljoen euro eind 2023 (4 668 miljoen euro
\n
eind 2022). Zie ook Toelichting 5.6.9. met betrekking tot de eerste toepassing van IFRS 17.
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022, deels gecompenseerd door de rentedaling in 2023. Aan de actiefzijde betreft
\n
het een hold-to-collect businessmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijsgeamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro)Boekwaarde Re\u00eble waardeBoekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s28 13528 100\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s182 921175 381\u2013\u2013
Schuldpapier51 37248 976\u2013\u2013
Overige1 1961 196\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal261 223253 653\u2013\u2013
Niveau 1\u201345 992\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 953\u2013\u2013
Niveau 3\u2013175 708\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201318 27218 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013260 028259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20132929
Overige\u2013\u20132 5462 533
Totaal\u2013\u2013280 874280 417
Niveau 1\u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2\u2013\u2013\u201399 879
Niveau 3\u2013\u2013\u2013180 418
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s24 25824 211\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s177 596163 972\u2013\u2013
Schuldpapier48 35643 611\u2013\u2013
Overige1 5611 561\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -4 335\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal247 435233 355\u2013\u2013
Niveau 1\u201340 671\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 336\u2013\u2013
Niveau 3\u2013161 349\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201335 67135 207
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013251 735250 485
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20133030
Overige\u2013\u20132 4482 448
Totaal\u2013\u2013289 885288 170
Niveau 1\u2013\u2013\u201347
Niveau 2\u2013\u2013\u2013111 124
Niveau 3\u2013\u2013\u2013176 999
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2023 herklasseerde KBC voor 176 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
286 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2022 was dit respectievelijk 77 miljoen euro en
\n
434 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag748": { "value": "\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal322252
Opdeling totaal naar IFRS-portefeuille
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 250-2 016
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 134566
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 1031 941
Wisselbedrijf155-90
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties-113-150
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen-25
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten-269624
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten267-619
Kasstroomafdekkingen-9-3
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel-9-3
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel00
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille70
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten1 029-3 254
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten-1 0223 254
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking-58-75
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking-52-77
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom288245
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige-47-7
Marktwaardeaanpassingen (xVA)-1580
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 1796-65
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6: Verzekeringsresultaten
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompany transacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop van
\n
verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen 'Verzekeringsinkomsten', 'Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten',
\n
'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten' en 'Nettoresultaat uit afgestane herverzekering' op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12418\u2014 567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 252 290\u20142 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251-12-1 872\u2014-2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2014\u2014-1 159\u2014-1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 6319233
Beleggingsresultaat 434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten 304 0 87 1 392
Dividendinkomsten 22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 100 96 0 6 106
Overige netto-inkomsten 10 0 2-3 10
Bijzondere waardeverminderingen-1 0 0 0-2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-283-96-30\u2014-313
Opgelopen rente-186\u2014-31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en
wisselkoersverschillen-1 0 1\u2014-1
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van
contracten gewaardeerd volgens VFA-96-96\u2014\u2014-96
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3\u2014-87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30\u2014-95\u2014-125
Ontvangen provisies 7\u2014 10\u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21\u2014 0\u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2014-2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 10-1-50 9-31
Nettoprovisie-inkomsten 67 0-2 24 90
Overige netto-inkomsten-1\u2014\u2014 69 68
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48-1-48-83-179
Waardeverminderingen - overige-9 0-1 0-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
ventures\u2014\u2014\u2014 0 0
Belastingen\u2014\u2014\u2014-152-152
Resultaat na belastingen 307 11 344-124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u2014 0
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014 527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2022
Verzekeringstechnisch resultaat1989324\u2013522
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering373232 059\u20132 431
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-174-14-1 735\u2013-1 909
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2013\u2013-1 079\u2013-1 079
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten17909543317
Beleggingsresultaat272-659943413
Nettorente-inkomsten305011027442
Dividendinkomsten20041539
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met -65-655-2-63
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten120-201-8
Bijzondere waardeverminderingen00022
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-92 66-4\u2013-96
Opgelopen rente-157\u2013-4\u2013-161
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 0\u2013-1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 66 66\u2013\u2013 66
contracten gewaardeerd volgens VFA
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering377 10 419 43 839
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -1\u2013-19\u2013-20
Premies betaald aan de herverzekeraar-28\u2013-81\u2013-109
Ontvangen provisies12\u20139\u201321
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen15\u201354\u201369
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2013-1\u2013-1
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 37610 40043 819
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten20-1-3712-5
Nettoprovisie-inkomsten62 0-21980
Overige netto-inkomsten0\u2014\u20146464
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-42-1-35-71-148
Waardeverminderingen - overige00000
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014\u2014\u201400
ventures
Belastingen\u2014\u2014\u2014-179-179
Resultaat na belastingen 3969 363-125635
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014635
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De kolom 'Waarvan directe winstdeling Leven (VFA)' heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering' omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het beleggingsresultaat
\n
op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening' (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 \u2018Niet-technisch\u2019 omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019, worden ze opgenomen onder 'Niet-technisch\u2019).
\n
'Niet-technisch' omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2022 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door stormen, voornamelijk in Belgi\u00eb,
\n
voor een bedrag van -89 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -35 miljoen euro na herverzekering. In 2023 was dit respectievelijk
\n

\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
-29 miljoen euro en -34 miljoen euro. In 2022 werd het resultaat uit hoofde van levensverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed
\n
door een terugname van een verliescomponent voor een bedrag van per saldo 67 miljoen euro (v\u00f3\u00f3r belastingen) vooral op
\n
moderne spaarproducten in Belgi\u00eb, als gevolg van hogere rentes.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI 595 1 49 0 644
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r -538-1-23\u2014-561
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble -537 0-23\u2014-560
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van -1-1\u2014\u2014-1
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI 56 0 25 0 81
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI 0\u2014 7\u2014 7
Uitgestelde belastingen\u2014\u2014\u201413 13
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na 56 0 3313101
belastingen \u2013 OCI
2022
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI-2 716-2-236-26-2 979
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r 2 6151424\u20133 039
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble 2 6130424\u20133 037
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 11\u2013\u20131
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI-1020188-2660
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI0\u2013-25\u2013-25
Uitgestelde belastingen\u2013\u2013\u2013-106-106
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na -1020164-132-71
belastingen \u2013 OCI
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Het 'Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI' en het 'Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere
\n
financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen' heffen elkaar (gedeeltelijk) op. Dat is het gevolg van een
\n
beslissing van KBC om een groot deel van de obligatieportefeuille ter afdekking van levensverzekeringscontracten en een deel
\n
van de obligatieportefeuille ter afdekking van schadeverzekeringscontracten te categoriseren als FVOCI-activa, wat resulteert
\n
in een natuurlijke afdekking tussen beleggingsresultaten van financi\u00eble activa tegen FVOCI en verzekeringsfinancieringsbaten
\n
of -lasten via OCI.
\n
\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie
\n
'Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten'.
\n
\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting
\n
3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie
\n
Geconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2023 en
\n
2022 betrof dit respectievelijk 24 en 133 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 21 en 152 miljoen euro op groepsniveau.
\n

\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17 levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder 'Nettoprovisie-inkomsten'.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro)inkomstendienstenverlieszekeringkeringzekering
2023
Personenverzekering 274-211-4 59\u2014\u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562-542-13 7\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144-88-4 53\u2014\u2014
Casco 409-371-2 35\u2014\u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883-658-8 217\u2014\u2014
Totaal rechtstreekse zaken2 272-1 870-31 371-33 338
Aangenomen herverzekering 18-2 017-54 -38
Totaal2 290-1 872-30 388-87 301
2022
Personenverzekering238-152187\u2013\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen526-444-379\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen129-117-111\u2013\u2013
Casco358-313044\u2013\u2013
Zaakschade, incl. andere dan casco791-698-193\u2013\u2013
Totaal rechtstreekse zaken2 041-1 725-4313-39274
Aangenomen herverzekering18-10-072027
Totaal2 059-1 735-4320-19301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro*)20232022
Totaal-215-282
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI16-154
(waardeverminderingen op kredieten)
Per IFRS-categorie
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs17-155
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI-11
Per product
Leningen en voorschotten-5-177
Schuldpapier7-3
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans1525
Per type
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-415
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)161-107
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)-92-60
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid-118
Per divisie/land
Belgi\u00eb-82-35
Tsjechi\u00eb70-46
Internationale Markten19-78
Slowakije8-19
Hongarije11-29
Bulgarije0-30
Groepscenter85
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill-109-5
Bijzondere waardeverminderingen op overige-122-123
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill)-77-34
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen-15-18
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures00
Overige-30-71
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat.
\n
Die macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de
\n
rente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld
\n
vertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de
\n
modellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt.
\n
Hierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar een
\n
stabiele situatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Macro-economische basisscenario\u2019s \u2013belangrijkste indicatoren
(gebruikt voor situatie eind 2023)*202320242025
Groei re\u00ebel bruto binnenlands product
Belgi\u00eb1,4%0,8%1,1%
Tsjechi\u00eb-0,5%1,4%3,1%
Hongarije-0,5%2,8%3,3%
Slowakije1,2%2,2%3,3%
Bulgarije1,9%2,3%3,0%
Werkloosheidsgraad
Belgi\u00eb5,8%5,7%5,6%
Tsjechi\u00eb2,8%3,3%3,2%
Hongarije4,1%3,8%3,6%
Slowakije6,1%6,3%6,0%
Bulgarije4,5%4,2%4,0%
Huizenprijzenindex
Belgi\u00eb1,0%1,5%2,5%
Tsjechi\u00eb-2,0%1,7%3,5%
Hongarije0,0%3,0%4,0%
Slowakije-3,5%0,0%3,5%
Bulgarije8,4%0,7%3,0%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2023, en onder Onze divisies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2023 zijn 60% voor het basisscenario, 10% voor het \u2018up\u2019-scenario en
\n
30% voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een
\n
gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,6 miljard euro eind 2023 en eind 2022) toont dat het basisscenario
\n
resulteert in een ECL van 0,9 miljard euro (1,0 miljard euro in 2022), wat 0,1 miljard euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-scenario (0,1
\n
miljard euro in 2022) en 0,0 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,0 miljard euro in 2022). Het berekende
\n
scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,9 miljard euro (1,0 miljard euro in 2022). Deze
\n
bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en opkomende risico\u2019s gerelateerde ECL.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Collectief berekende ECL, per land (2023, in miljarden euro)100% 100% 100%
basisscenarioup-scenariodown-scenario
Totaal0,90,91,0
Belgi\u00eb0,30,30,3
Tsjechi\u00eb0,30,30,3
Slowakije0,10,10,1
Hongarije0,10,10,1
Bulgarije0,10,10,2
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Zoals uiteengezet in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico's?, houdt KBC rekening met ESG-risico's in de
\n
kredietrisicobeoordelingsprocessen. Daarnaast kan voor grote individuele klanten de kwetsbaarheid voor specifieke ESG-
\n
risico's gedurende de looptijd van het krediet tot uiting komen in klantspecifieke kredietrisicocijfers zoals kredietrisicoratings en
\n
onderpandwaarderingen die doorwerken in de ECL-berekening. Met name voor het klimaatrisico, dat op langere termijn
\n
aanzienlijke gevolgen kan hebben voor bepaalde sectoren, zullen de gevolgen voor onze kredietportefeuille zich naar
\n
verwachting niet voordoen binnen de tijdshorizon die voor de ECL-meting in aanmerking wordt genomen.
\n
\u2022 Waardevermindering op goodwill: \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (dochteronderneming van \u010cSOB Tsjechi\u00eb) wordt be\u00efnvloed door
\n
de vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen in Tsjechi\u00eb, wat een aanzienlijke negatieve impact heeft op de
\n
toekomstige verwachte inkomsten. Dat leidde tot een waardevermindering van 109 miljoen euro op de totale uitstaande
\n
goodwill van 175 miljoen euro (gebaseerd op de wisselkoers van 31 december 2023). Die goodwill werd in juni 2019 gecre\u00eberd
\n
tijdens de volledige overname van \u010cSOB Stavebn\u00ed (het voormalige \u010cMSS), gedeeltelijk via de herwaardering van het
\n
bestaande belang van de groep van 55% op dat moment in \u010cMSS, wat een eenmalige winst van 82 miljoen euro opleverde.
\n
De Tsjechische regeringscoalitie presenteerde op 11 mei 2023 haar fiscale stabilisatiepakket, dat een voorstel bevatte voor de
\n
vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen. Het compromis van de Tsjechische coalitie werd vertaald in het
\n
regeringsvoorstel, dat op 8 november 2023 door het Tsjechische parlement werd goedgekeurd.
\n
\u2022 Reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s: het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en opkomende risico's
\n
bedroeg 256 miljoen euro aan het einde van 2023. Eind 2022 was dat 429 miljoen euro. De daling heeft vooral te maken met
\n
verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten en de finalisatie van de verkoop van de kredietportefeuille van KBC
\n
Bank Ireland. Deze ECL wordt bepaald op basis van individuele tegenpartijen en bepaalde subsegmenten in onze portefeuille
\n
die geacht worden een toename van het kredietrisico te hebben opgelopen omdat ze (\u00b0) onderhevig zijn aan de huidige
\n
opkomende risico's (hoge inflatie en rente, hoge(re) energieprijzen, verstoring van de toeleveringsketen) die een impact hebben
\n
op onze bedrijfs- en kmo-klanten die actief zijn in een aantal kwetsbare sectoren (bijvoorbeeld de auto-industrie, de
\n
bouwindustrie, de chemie en metalen), en retailklanten met een beperkte reservecapaciteit om de hogere kosten van
\n
levensonderhoud op te vangen en/of om een hogere aflossing te betalen als gevolg van de hogere rentetarieven, of (\u00b0) direct
\n
of indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. Uit die analyse blijkt dat voor
\n
12 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen, die (nog) niet worden gecapteerd in de normale
\n
stagingbeoordeling. Eind 2022 was dat 14 miljard euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n\n

\n

\n\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro)waardeverminderingenverminderingenwaardeverminderingen
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*213 531-2 474211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)175 853-146175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)33 571-49033 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 694-1 7501 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 412-88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier51 384-1251 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)51 300-651 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80-4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5-2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier16 897-516 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)16 864-416 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33-1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
31-12-2022
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*204 472-2 619201 853
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)163 846-110163 735
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)36 577-63535 941
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 616-1 7961 820
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 434-77357
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier48 374-1848 356
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)48 220-748 213
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)146-4141
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)8-71
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier15 069-415 065
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)15 019-315 016
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)50-249
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)000
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,1 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- toename van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 3,0 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- de actualisering van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van
\n
leningen van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne
\n
en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (samen 12,0 miljard euro eind 2023 t.o.v. 14,2 miljard euro eind
\n
2022).
\n
Bemerk ook dat de actualisatie van de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
in categorie 1 naar categorie 2, samen met de organische kredietgroei, resulteerde in een nettostijging met 12,0 miljard euro
\n
van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 1.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 1,8
\n
miljard euro in 2023, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft voor 85% (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, en voor een vijfde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen (deels tenietgedaan door een daling bij de ondernemingen), en had voornamelijk te maken met
\n
netto-investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: afname van 0,2 miljard euro in 2023, door:
\n
- financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door overige wijzigingen (zie Toelichting 3.9).
\n
De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 en 31-12-2023 bevatten voor ex-Raiffeisenbank Bulgaria 106
\n
respectievelijk 99 miljoen euro in leningen en voorschotten aan klanten, en 7 respectievelijk 0 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie toegelicht
\n
in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS 9-modellen
\n
en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van de kredietportefeuille van KBC Bank Bulgaria in 2024.
\n
Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 Zie ook de klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? De commissaris heeft
\n
dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n
\u2022 In 2023 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 579 miljoen euro die in het verleden
\n
onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa
\n
in categorie 1 die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in
\n
2023 1 001 miljoen euro. In 2022 was dat respectievelijk 471 miljoen euro en 1 088 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen
\n
worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2023 is een brutoboekwaarde van 59 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten. In 2022 was dat 80 miljoen euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamotiseerde kostprijs
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd -
Categorie 1Categorie 2Categorie 3voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro)maanden resterende looptijdresterende looptijdkredietwaardigheid Totaal
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1106351 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37-144 141 1146
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-12 86 41 0115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14-125 95 0-16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17-34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa 2 60 22 7 089
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-10-98 76 15-17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 00
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58 -2 -121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187 -1 -191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207 -1 -211
Veranderingen in de consolidatiekring000 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere0019 1 20
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1464901 750 88 2 474
2022
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1045071 848 114 2 573
Mutaties met resultaatsinvloed1-696147 -8 230
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-2215860 0 197
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)4-8395 0 16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)026-54 -3 -31
Nieuwe financi\u00eble activa 2404310 0 93
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-16-2390 -5 48
Veranderingen in model of methodologie-130 0 2
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-10-26-59 -1 -97
Andere-1-24 0 2
Mutaties zonder resultaatsinvloed1232-199 -29 -184
Financi\u00eble activa die derecognized zijn30-1-296 -7 -304
Veranderingen in de consolidatiekring143288 0 133
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere-21 9 -21 -13
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1106351 796 77 2 619
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamoriseerde kostprijs (van 18 miljoen euro eind
\n
2022 naar 12 miljoen euro eind 2023) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n
2022 naar 5 miljoen euro eind 2023) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2023 heeft vooral te maken met financi\u00eble activa die derecognized zijn en
\n
mutaties met resultaatsinvloed (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 Het overgrote deel van de trigger voor staging is net zoals vorig jaar gedreven door een collectieve beoordeling door het
\n
bestuur en relatieve wijzigingen in de PD (zie de multi-tieraanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico
\n
sinds de eerste opname in Toelichting 1.2)
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worstcasescenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3,91% van het tier 1-kapitaal op
\n
31 december 2023, ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. Zie verder in het hoofdstuk Hoe beheren
\n\n
we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende
\n
rentescenario's. Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de
\n
looptijden afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans
\n
waarbij vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op
\n
zijn nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Veranderingen in de economische waarde
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoeneneuro, materi\u00eble valuta\u2019s)*van het eigen vermogen, 4KW2023
1 Parallel omhoog-606
2 Parallel omlaag126
3 Steepener-131
4 Flattener-23
5 Kortetermijnrente omhoog-142
6 Kortetermijnrente omlaag72
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald
\n
in de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat het banking book (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101,5 miljard euro
\n
in 2023), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor
\n
liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2023 voor 35 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-566 miljoen euro in 2022). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 2 808 miljoen euro eind 2023 (4 668 miljoen euro
\n
eind 2022). Zie ook Toelichting 5.6.9. met betrekking tot de eerste toepassing van IFRS 17.
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022, deels gecompenseerd door de rentedaling in 2023. Aan de actiefzijde betreft
\n
het een hold-to-collect businessmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijsgeamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro)Boekwaarde Re\u00eble waardeBoekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s28 13528 100\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s182 921175 381\u2013\u2013
Schuldpapier51 37248 976\u2013\u2013
Overige1 1961 196\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal261 223253 653\u2013\u2013
Niveau 1\u201345 992\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 953\u2013\u2013
Niveau 3\u2013175 708\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201318 27218 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013260 028259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20132929
Overige\u2013\u20132 5462 533
Totaal\u2013\u2013280 874280 417
Niveau 1\u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2\u2013\u2013\u201399 879
Niveau 3\u2013\u2013\u2013180 418
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s24 25824 211\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s177 596163 972\u2013\u2013
Schuldpapier48 35643 611\u2013\u2013
Overige1 5611 561\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -4 335\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal247 435233 355\u2013\u2013
Niveau 1\u201340 671\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 336\u2013\u2013
Niveau 3\u2013161 349\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201335 67135 207
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013251 735250 485
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20133030
Overige\u2013\u20132 4482 448
Totaal\u2013\u2013289 885288 170
Niveau 1\u2013\u2013\u201347
Niveau 2\u2013\u2013\u2013111 124
Niveau 3\u2013\u2013\u2013176 999
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2023 herklasseerde KBC voor 176 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
286 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2022 was dit respectievelijk 77 miljoen euro en
\n
434 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 75% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 25% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
BoekwaardeGecontracteerde bedragen*BoekwaardeGecontracteerde bedragen*
Verplich-Verplich-
ActivatingenAangekochtVerkochtActivatingenAangekochtVerkocht
Totaal4 6185 501598 880591 9236 2798 038567 205568 302
Rentecontracten1 8212 252403 723395 1702 6423 678379 270377 754
Waarvan renteswaps en futures1 6842 169394 018389 1842 4293 542368 144371 294
Waarvan opties 137 839 7055 986 214 13611 1266 460
Valutacontracten2 3182 481180 438182 7193 1663 620174 787177 841
Waarvan valuta- en 2 2462 409176 708176 8293 0813 509171 878172 361
renteswaps,
termijnwisselverrichtingen en
futures
Waarvan opties 72 723 7305 890 85 1122 9095 480
Aandelencontracten 471 76114 38113 698 452 72012 81212 371
Waarvan aandelenswaps 385 39311 31411 031 414 41010 55310 394
Waarvan opties 85 3683 0672 667 37 3112 2591 977
Kredietcontracten 0 0 0 0 0 0 0 0
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 0 0
Grondstoffen- en andere 8 7 338 336 20 19 337 335
contracten
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2023
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)AfdekkingsinstrumentAfgedekt instrumentInvloed op eigen vermogen
Re\u00eblewaarde-R\u00ebelewaarde-
veranderingen vanveranderingen
de afdekkings-van de afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in hetopgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
Totaal inclusief gecumuleerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
HedgingstrategiekochtVerkochtActivatingenveranderingenaanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps31 86431 86497112267Aangehouden schuldpapier tegen AC6 547-300377
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC 601753
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 2 999-25124
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC21 285-560-774
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal31 86431 86497112267Totaal-269-2\u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps143 932143 93293123-995Aangehouden schuldpapier tegen AC937-7115
Valuta- en 1 6180700-27Leningen en voorschotten tegen AC125 541-2 4731 841
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 8539
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC15 938-507-936
Totaal145 550143 932163123-1 022Totaal1 0297\u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps19 60319 60315127401
Valuta- en 1 1811 205122-14
renteswaps
Totaal20 78420 80817149387Totaal-395-9-611
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal32 5792 5701946077Totaal-77092
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
31-12-2022
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
R\u00ebelewaarde-
Re\u00eblewaarde-veranderingen
veranderingen vanvan de
de afdekkings-afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
gecumu-
Totaal inclusief leerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 22 753 22 753185 102 -619 Aangehouden schuldpapier tegen AC 4 007 -684 -323
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC
683 70 -310
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 1 342 -152 -176
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 14 624 -1 334 1 432
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal 22 753 22 753 185 102 -619 Totaal 624 5 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 123 930 123 930 209 261 3 172 Aangehouden schuldpapier tegen AC 359 -122 -123
Valuta- en 1 762 0 101 082Leningen en voorschotten tegen AC 104 980 -4 207 -3 769
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 23-6-6
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC 14 574 -1 432 644
Totaal 125 692 123 930 310 261 3 254 Totaal -3 254 0 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 20 073 20 073 47 115 177
Valuta- en 1 204 1 257 0 39 -13
renteswaps
Totaal 21 277 21 330 47 154 164 Totaal -167 -3 -1 046
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal31 755 1 807 0 505 18 Totaal -18 0 20
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -322 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -82 miljoen euro. Deze aanpassingen worden
\n
geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille, waren minder negatief in 2023 door de algemene rentedaling. Ook de
\n
balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, was minder
\n
negatief om dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)InstroomUitstroom
Maximaal 3 maanden34-79
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden52-103
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar115-213
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar202-401
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar335-625
Meer dan 5 jaar537-671
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
ACTUELE BELASTINGEN
Actuele belastingvorderingen176174
Actuele belastingverplichtingen99150
UITGESTELDE BELASTINGEN351689
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil1 1341 568
Personeelsbeloningen8578
Fiscaal overgedragen verliezen103186
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa8077
Voorziening voor risico's en kosten1949
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten207219
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 92142
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 445705
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten3621
Overige, incl. herverzekeringscontracten6890
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil784879
Personeelsbeloningen9599
Fiscaal overgedragen verliezen00
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa4340
Voorziening voor risico's en kosten99
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten33
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 76129
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 4150
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten467516
Overige, incl. herverzekeringscontracten5032
Netto opgenomen in de balans als volgt
Uitgestelde belastingvorderingen7241 001
Uitgestelde belastingverplichtingen373312
Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden117151
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar
\n
zullen zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt
\n
in de nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar).
\n
\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale verliezen
\n
van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige belastbare winst.
\n
De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar of meer.
\n
\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (-338 miljoen euro in 2023) is als volgt verdeeld:
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (-433 miljoen euro), voornamelijk omwille van:
\n
\u0195 nettoafname van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (-260 miljoen euro), voor het grootste gedeelte rechtstreeks geboekt in OCI;
\n
\u0195 afname van uitgestelde belastingvorderingen via resultaat (-180 miljoen euro), voornamelijk benutting en afboekingen
\n
van fiscaal overgedragen verliezen en provisies voor risico\u2019s en kosten, verder versterkt door afname via resultaat bij
\n
bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten en financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen.
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (-96 miljoen euro), voornamelijk door:
\n
\u0195 afname van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit verzekeringscontracten (-49 miljoen euro), voor
\n
-120 miljoen euro rechtstreeks geboekt in OCI, deels gecompenseerd onder meer via resultaat;
\n
\u0195 afname van uitgestelde belastingverplichtingen bij financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen (-53 miljoen euro).
\n
\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank, KBC
\n
Verzekeringen en \u010cSOB in Tsjechi\u00eb.
\n
\u2022 Contingent assets m.b.t. liquidatie Ierland: zie Toelichting 3.11.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern
ontwik-Extern
kelde ontwikkelde
(in miljoenen euro)GoodwillsoftwaresoftwareOverigeTotaal
2023
Beginsaldo1 346719250162 331
Aanschaffingen02718711370
Vervreemdingen000-2-2
Afschrijvingen0-113-64-2-179
Overige mutaties-106-48-7-3-164
Eindsaldo1 240829266202 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen369806909312 115
2022
Beginsaldo913559263131 749
Aanschaffingen438262739783
Vervreemdingen00-1-3-4
Afschrijvingen0-90-78-1-169
Overige mutaties-6-12-8-2-28
Eindsaldo1 346719250162 331
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen260646836561 797
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Discontovoetenover de expliciete periode
Uitstaande goodwillvan kasstroomprognose heen
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
K&H Bank18117315,2% \u2013 13,7%17,3% \u2013 13,3%
\u010cSOB (Tsjechi\u00eb)25225913,0% \u2013 12,8%13,9% \u2013 12,8%
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna 6617613,0% \u2013 12,8%13,2% \u2013 12,8%
United Bulgarian Bank 54654413,3% \u2013 12,5%12,5% \u2013 12,2%
DZI Insurance757511,2% \u2013 10,4%10,5% \u2013 8,1%
KBC Commercial Finance212112,0%9,9%
Pension Insurance Company UBB56568,3% \u2013 8,4%9,3% \u2013 9,1%
Rest4242\u2013\u2013
Totaal1 2401 346\u2013\u2013
\n\n\n\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2023 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2022: ook tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
impact van redelijke veranderingen in hoofdparameters op bijzondere waardeverminderingen op goodwill.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Sensitiviteit inzake redelijke veranderingen1,0%verhoging1,0% verhoging in beoogde5% daling
(in miljoenen euro)* in discontovoetsolvabliteitsratioin jaarlijkse nettowinst
United Bulgarian Bank-164-109-98
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna-9-9-12
\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De impact van de veranderingen worden ceteris paribus berekend.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans
\n\n

\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalPAABBAVFATotaalPAABBAVFA
Leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 00\u2014\u201400\u2013\u2013
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 13 8625512 87892813 4445212 600792
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking)13 674212 76291013 268212 491775
Tak 237980\u20147986750\u2013675
Tak 2112 651212 650\u201412 383212 3810
Hybride22501121122100110100
Aangenomen herverzekering00000000
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims)18853116181765010917
Tak 23130\u201413120\u201312
Tak 211535399\u20141425092\u2013
Hybride210174220175
Aangenomen herverzekering00000000
Activa voor aanschaffingskosten00000000
Niet-leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen6464\u2014\u20145555\u2013\u2013
Verplichtingen uit verzekeringscontracten2 9222 716206\u20142 7142 462252\u2013
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking)701512190\u2014676439238\u2013
Personenverzekering20516190\u201425316238\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen160160\u2014\u2014145145\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen2525\u2014\u20142424\u2013\u2013
Casco9696\u2014\u20148181\u2013\u2013
Zaakschade, andere dan casco216216\u2014\u2014173173\u2013\u2013
Aangenomen herverzekering000\u2014-1-10\u2013
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims)2 2202 20416\u20142 0382 02414\u2013
Personenverzekering61059416\u201454453014\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen863863\u2014\u2014771771\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen357357\u2014\u2014358358\u2013\u2013
Casco5353\u2014\u20144242\u2013\u2013
Zaakschade, andere dan casco 319319\u2014\u2014306306\u2013\u2013
Aangenomen herverzekering18180\u201417170\u2013
Activa voor aanschaffingskosten000\u2014000\u2013
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten, die zijn opgenomen onder financi\u00eble verplichtingen (zie
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n\n\n\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de
\n
vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (238 miljoen euro in 2022, 190 miljoen euro in 2023) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (530 miljoen euro in 2022, 594 miljoen euro
\n
in 2023) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement van
\n
onderliggende posten. Aangezien deze bottom-upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-afhankelijk
\n
zijn, worden er voor elke munt twee curves opgenomen, \u00e9\u00e9n met volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder (deze laatste wordt
\n
gebruikt voor VFA-verplichtingen, de eerste voor alle andere verplichtingen waarvoor bottom-upcurves worden gebruikt).
\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17 heeft KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering (Full Retrospective
\n
Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren is niet haalbaar door ofwel een gebrek aan historische
\n
gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te maken voor FRA-
\n
overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar is, werd hoofdzakelijk de re\u00eblewaardebenadering (Fair Value
\n
Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene retrospectieve benadering (Modified
\n
Retrospective Approach, MRA) wordt zelden toegepast, omdat die overgangsbenadering te ingewikkeld is en de kosten niet
\n
opwegen tegen de voordelen. KBC berekent een re\u00eble waarde volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en past
\n
vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De aanpassingen hebben betrekking op het opnemen in de re\u00eble
\n
waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van
\n
een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt, maar ook systeem- en integratiekosten en
\n
kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren worden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n cohort voor de FVA-
\n
overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeit voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de IFRS 17- en IFRS 13-
\n
waarderingsmethoden. Het OCI-bedrag op de overgangsdatum volgens de FVA wordt bepaald in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2023:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2023 wordt in OCI een kost van 538 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen erkend,
\n
aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving de
\n
verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 284 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2022:
\n
- Door de stijging van de marktrentes in de loop van 2022 wordt in OCI een winst van 2 614 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI. Het resultaat uit hoofde
\n
van levensverzekeringsdiensten werd positief be\u00efnvloed door een nettoterugname van een verliescomponent voor een
\n
bedrag van 67 miljoen euro.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 606 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het contract.
\n
Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van toekomstige
\n
claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de gemiddelde kosten
\n
per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de waargenomen
\n
schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden voornamelijk
\n
geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n

\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval wordt bepaald door:
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige periode
\n
is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-verliesrekening van
\n
het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2023: er waren geen belangrijke uitzonderlijke wijzigingen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2022: de nettomutatie in de verliescomponent bedroeg 67 miljoen euro en was voornamelijk
\n
toe te schrijven aan (i) nieuwe contracten in 2022 waarvoor een verliescomponent van -24 miljoen euro werd opgenomen en
\n
(ii) een terugboeking van een verliescomponent van 90 miljoen euro als gevolg van stijgende rentevoeten, wat resulteert in
\n
een hogere marge die naar verwachting zal worden verdiend op toekomstige premies. De stijgende rentevoeten waren ook
\n
de voornaamste reden voor de stijging van 626 miljoen euro in de CSM, omdat er meer marge wordt verwacht op toekomstige
\n
premies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante
waarde van Totaal
toekomstige Risico-verplichtingen uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscontracten
die bestonden op de
overgangsdatum, Overige verzekerings-
re\u00eblewaardebenadering contracten
2023
Openingsbalans17759367252
Verzekeringstechnisch resultaat1116-417-7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten919-38100
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM2717-38-70
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten2-3-3-4-7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-3-4-6
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-3\u2013\u2013-3
Ervaringsaanpassingen2\u2013\u2013\u20132
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-29-1901-48
In winst-en-verliesrekening00010
In OCI-28-19\u2013\u2013-48
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -17-4-417-54
resultaten
Totaal kasstromen8\u2013\u2013\u20138
Ontvangen premies43\u2013\u2013\u201343
Betaalde claims-24\u2013\u2013\u2013-24
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-7\u2013\u2013\u2013-7
Overige veranderingen00000
Slotbalans8715274206
2022
Openingsbalans1361179636386
Verzekeringstechnisch resultaat-36-3-331-11
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3612340
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-1902170
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten0-4-5-3-11
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-3-8
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-4\u2013\u2013-4
Ervaringsaanpassingen0\u2013\u2013\u20130
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-93-3900-132
In winst-en-verliesrekening-1000-2
In OCI-92-39\u2013\u2013-131
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -129-42-330-144
resultaten
Totaal kasstromen9\u2013\u2013\u20139
Ontvangen premies39\u2013\u2013\u201339
Betaalde claims-20\u2013\u2013\u2013-20
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-6\u2013\u2013\u2013-6
Overige veranderingen00000
Slotbalans17759367252
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De daling van 48 miljoen euro van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via OCI in 2023 wordt verklaard door de
\n
stijging van de discontocurve op lange termijn (op meer dan 20 jaar). De daling van 131 miljoen euro in 2022 wordt verklaard
\n
door de scherpe stijging van de disconteringscurve tijdens het eerste halfjaar. Kenmerkend voor de portefeuille hospitalisatie
\n
is de hogere impact van rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De hospitalisatiepremies zijn
\n
genivelleerd (constante kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims stijgen naarmate de verzekerde
\n
ouder wordt (kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Uitgegeven Verworven
(in miljoenen euro)(her-)verzekeringscontracten(her-)verzekeringscontractenTotaal
Niet-Niet-
verlieslatendVerlieslatendverlieslatendVerlieslatend
2023
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen1 194212001 406
Verwachte claims1 034171001 205
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten63190082
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 972200119
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen-1 378-20700-1 585
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico1620018
Contractuele dienstenmarge166-00166
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u20137\u201307
verliescomponent
2022
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen781440001 221
Verwachte claims657375001 032
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten41430084
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 832200105
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen-946-41900-1 365
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico1230015
Contractuele dienstenmarge152\u20130\u2013152
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u201324\u2013024
verliescomponent
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 In 2022 was het lagerenteklimaat aan het begin van het jaar de belangrijkste verklaring voor de verkoop van verlieslatende
\n
producten. De stijgende rentevoeten verbeterden de algehele winstgevendheid van nieuwe contracten (verzekeringen en de
\n
financi\u00eble marge) tijdens het jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde
\n
van de verslagperiode) (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Opname van CSM in de winst-en-verliesrekening in \u2026 volgend op het verslagjaar
(in miljoenen euro)1e jaar2e jaar3e jaar4e jaar5e jaar6e tot 10e jaar+10e jaar
2023
Leven149142135129122529973
Niet-leven666652451
2022
Leven123118113109105471928
Niet-leven887773062
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van CSM voor de volgende 25 jaar.
\n

\n\n\n\n
Toelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe
winstdeling Leven Niet-
(in miljoenen euro)Leven(VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Totaal (onderliggende) activa27 9309284 1521 68633 769
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94902 9268825 757
Tegen FVOCI11 490151 15859013 238
Schuldpapier 10 4411593338611 759
Eigenvermogensinstrumenten1 05002252041 479
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 14 3649130814 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348912\u2013\u201314 348
Overige1610816
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen127068207401
2022
Totaal (onderliggende) activa26 2687863 8001 74831 816
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94702 6259905 562
Tegen FVOCI11 428121 10453113 064
Schuldpapier 10 5191289029211 700
Eigenvermogensinstrumenten91002152401 364
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 12 78177401812 798
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten12 772774\u2013\u201312 772
Overige9001 826
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen112071209392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9).
\n
Toelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten waarvoor
\n
de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening340-1 748
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI schuldinstrumenten)340-1 748
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen446-2 367
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde-108582
Overboeking van reserve naar nettoresultaat237
Bijzondere waardeverminderingen20
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding048
Uitgestelde belastingen-1-11
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening110-199
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI eigenvermogensinstrumenten)110-199
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen110-199
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum
\n
op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden blijven. Deze
\n
toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen en
\n
verzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de
\n
jaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt.
\n
Evenwel werden bij de
\n
eerste toepassing van IFRS 17 een groot deel van de obligatieportefeuille van KBC Verzekeringen overgeboekt naar FVOCI
\n
(zie Toelichting 1.6 voor meer informatie), waardoor dit onevenwicht zeer beperkt was in 2022 en 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe
winstdeling Leven Niet-
(in miljoenen euro)Leven(VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Totaal (onderliggende) activa27 9309284 1521 68633 769
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94902 9268825 757
Tegen FVOCI11 490151 15859013 238
Schuldpapier 10 4411593338611 759
Eigenvermogensinstrumenten1 05002252041 479
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 14 3649130814 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348912\u2013\u201314 348
Overige1610816
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen127068207401
2022
Totaal (onderliggende) activa26 2687863 8001 74831 816
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94702 6259905 562
Tegen FVOCI11 428121 10453113 064
Schuldpapier 10 5191289029211 700
Eigenvermogensinstrumenten91002152401 364
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 12 78177401812 798
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten12 772774\u2013\u201312 772
Overige9001 826
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen112071209392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening340-1 748
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI schuldinstrumenten)340-1 748
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen446-2 367
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde-108582
Overboeking van reserve naar nettoresultaat237
Bijzondere waardeverminderingen20
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding048
Uitgestelde belastingen-1-11
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening110-199
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI eigenvermogensinstrumenten)110-199
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen110-199
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe
winstdeling Leven Niet-
(in miljoenen euro)Leven(VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Totaal (onderliggende) activa27 9309284 1521 68633 769
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94902 9268825 757
Tegen FVOCI11 490151 15859013 238
Schuldpapier 10 4411593338611 759
Eigenvermogensinstrumenten1 05002252041 479
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 14 3649130814 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348912\u2013\u201314 348
Overige1610816
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen127068207401
2022
Totaal (onderliggende) activa26 2687863 8001 74831 816
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94702 6259905 562
Tegen FVOCI11 428121 10453113 064
Schuldpapier 10 5191289029211 700
Eigenvermogensinstrumenten91002152401 364
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 12 78177401812 798
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten12 772774\u2013\u201312 772
Overige9001 826
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen112071209392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening340-1 748
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI schuldinstrumenten)340-1 748
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen446-2 367
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde-108582
Overboeking van reserve naar nettoresultaat237
Bijzondere waardeverminderingen20
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding048
Uitgestelde belastingen-1-11
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening110-199
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI eigenvermogensinstrumenten)110-199
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen110-199
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n

\n
Toelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten183418
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans91114
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten92305
Voorzieningen voor herstructurering3792
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen37192
Overige1820
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig aan
Onderhevig aan Onderhevig aan lifetime ECL -
(in miljoenen euro)12 maanden ECLlifetime ECLnon-performingTotaal
31-12-2023
Voorzieningen op 1 januari193560114
Mutaties met resultaatsinvloed
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (12 maanden ECL)-2 3 1 2
Categorie 2 (lifetime ECL) 1-13 9-3
Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) 0 1-2-2
Nieuwe financi\u00eble activa 10 4 2 16
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-3-6-12-21
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
Financi\u00eble activa die derecognized zijn-3-3-3-9
Andere 0 0 2 2
Mutaties zonder resultaatsimpact
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
Veranderingen in de consolidatiekring 0-1 0-1
Andere 0 1-7-7
Voorzieningen op 31 december 22 20 49 91
31-12-2022
Voorzieningen op 1 januari192191130
Mutaties met resultaatsinvloed
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (12 maanden ECL)-610610
Categorie 2 (lifetime ECL)0-57 2
Categorie 3 non-performing (lifetime ECL)06-24
Nieuwe financi\u00eble activa84012
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-11-45-45
Veranderingen in model of methodologie0000
Financi\u00eble activa die derecognized zijn-1-1-1-3
Andere0-50-5
Mutaties zonder resultaatsimpact
Financi\u00eble activa die derecognized zijn0000
Veranderingen in de consolidatiekring1236
Andere0112
Voorzieningen op 31 december193560114
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Zie ook Toelichting 6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk
\n
of onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie
\n
Toelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de
\n
dossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de
\n
jaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een
\n
mogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019),
\n
ongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste
\n
dossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet te
\n
hinderen.
\n\n

\n\n
\u0195 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD
\n
(claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan
\n
KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken,
\n
hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd een
\n
langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni
\n
2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg
\n
daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de
\n
bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1
\n
augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen en vervolgens een plan voor de voortgang van de procedure opgesteld, dat voorziet
\n
in een periode voor het feitenonderzoek tot 22 september 2025. Sedertdien hebben beide partijen al een eerste feitelijke
\n
documentatie vrijgegeven. De volgende stap is de selectie van bepaalde personen die in de reeds uitgevoerde
\n
bekendmakingen worden genoemd en die waarschijnlijk door \u00e9\u00e9n of beide partijen zullen worden gehoord in de
\n
procedure. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige
\n
verweermiddelen heeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar2 5803 335
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten95 129
Rentekosten104 26
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen-3-10
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen152-814
Ervaringsaanpassingen-56 58
Pensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren00
Betaalde uitkeringen-149 -129
Overige0-14
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar2 7242 580
Aansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar2 7463 244
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen222-499
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge 115 25
kwaliteit
Bijdragen van de werkgever93 94
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling20 19
Betaalde uitkeringen-149-129
Overige516
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar2 9362 746
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep00
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC22
Financieringsstatus
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen212 166
Restitutierecht00
Begrenzing van het financieringsplafond-70-12
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten142 153
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar153-128
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-65-112
Niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-43 299
Bijdragen van de werkgever93 94
Overige4-1
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar142 153
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-65-112
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten-95-129
Rentekosten10-1
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers20 19
Overige00
Wijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-43 299
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen310
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen-152 814
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen107-524
Ervaringsaanpassingen56-58
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond125
Overige-58 31
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen-18-21
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd met
\n
werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling),
\n
waarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van
\n
aansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan
\n
voor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende
\n
maand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde)
\n
rendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de
\n
beleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette
\n
groepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op 1
\n
januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdragenplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdragenplan
\n
van 2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan
\n
naar het nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2023 waren er 52% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 48% in het toegezegdebijdrageplan (op 31 december 2022 was dat 55% en 45%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de
\n
verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve
\n
afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties. Tijdens 2023 werden de marktgegevens integraal
\n
overgenomen zonder uitvlakkingen van de percentages en werd de looptijd van de marktgegevens uitgebreid van 22 jaar
\n
tot 30 jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Samenstelling op 31-12-2023
Aandelen31%
Obligaties55%
Vastgoed13%
Liquiditeiten1%
Waarvan illiquide activa17%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Samenstelling op 31-12-2022
Aandelen37%
Obligaties46%
Vastgoed14%
Liquiditeiten3%
Waarvan illiquide activa18%
Verwachte bijdragen in 2024 (in miljoenen euro)42
Wetgevend kaderPensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. Jaarlijkse
rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). In geval van
onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten.
Risico\u2019s voor KBCInvesteringsrisico en inflatierisico
Asset liability-beleidDe hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps.
De returnportefeuille beoogt extra opbrengst te genereren.
PlanwijzigingenEen nieuwe versie van het toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, werd
ge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren in het vasteprestatieplan,
hadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen.
Inperkingen en afwikkelingenNiet van toepassing.
VerdisconteringsmethodeVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\u2022 Gemiddelde verdisconteringsvoet3,20%
\u2022 Verwachte salarisstijging2,75%
\u2022 Verwachte inflatie2,42%
\u2022 Verwachte stijging van de pensioenen\u2013
\u2022 Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen10 jaar
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2023 als
gevolg van:
\u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet11,83%
\u2022 1% stijging in de verwachte inflatie9,17%
\u2022 1% hoger dan verwachte salarisstijging boven op 12,18%
inflatie
\u2022 Stijging van de levensverwachting met 1 jaar\u2013
De invloed van de volgende veronderstellingen werd Impact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt
niet berekend:een kapitaal uit, langlevenrisico is verwaarloosbaar.
Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het personeelsverloop blijft gering.
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
Verwachte bijdragen in 2024 (in miljoenen euro)45
Wetgevend kaderVolgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een
minimumrendement van 1,75% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen.
Risico\u2019s voor KBCInvesteringsrisico
WaarderingDe pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de
rapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen de
wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting.
KBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door werknemersbijdragen
en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de pensioenverplichtingen van het
toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, houdt rekening met de toekomstige
bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdragenplan gefinancierd door werknemers wordt
dit niet gedaan omdat de verplichting van de werkgever voor dat plan alleen betrekking heeft op de
gegarandeerde minimale rentevoet.
VerdisconteringsmethodologieVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\u2022 Gemiddelde verdisconteringsvoet3,31%
\u2022 Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen16 jaar
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2023 als
gevolg van:
\u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet19,00%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Nominaal bedragVoorzieningNetto-exposureNominaal VoorzieningNetto-exposure
bedrag
Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
Categorie 141 551 2041 53139 1341739 117
Categorie 26 683 146 6708 077268 051
Categorie 3 79 5 73511338
Totaal48 313 3948 27447 2625647 206
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen27 856 2327 83326 6182726 591
Verstrekte financi\u00eble garanties
Categorie 17 860 27 8597 60027 598
Categorie 22 952 62 9473 13983 131
Categorie 3 133 44 901194476
Totaal10 946 5110 89510 8585410 805
Andere verstrekte verbintenissen
Totaal1 421 11 4201 44041 436
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
Totaal60 680 9160 58959 56111459 447
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 36 842 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
4 489 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2022: 59 753 miljoen euro en 5 291 miljoen euro). Eind 2023 waren voor
\n
ongeveer 18,9 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2022: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar
\n
\u2013 zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 3 miljoen euro in 2023 (4 miljoen euro in 2022).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand Re\u00eble waarde van ontvangen Re\u00eble waarde van verkochte of
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)waarborgendoorverpande waarborgen
31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
Financi\u00eble activa42 21530 1265 2677 792
Aandelen211622
Schuldpapier41 95929 8765 2657 790
Leningen en voorschotten23523400
Liquiditeiten0000
Andere activa0000
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 90 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. De erkenning van de kaswaarborg als een financieel actief is gebaseerd op de veronderstelling
\n
dat, in elk scenario, de waarborg dient te worden teruggestort aan de bank en dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag. In een recente gerechtelijke uitspraak werd echter beslist dat in een scenario waarin een bank zijn
\n
banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. KBC wacht de uitkomst van het beroep in
\n
deze zaak af vooraleer de mogelijke gevolgen voor de boekhoudkundige verwerking in acht te nemen. De 90 miljoen euro
\n
worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag749": { "value": "\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal322252
Opdeling totaal naar IFRS-portefeuille
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 1 250-2 016
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en 134566
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -1 1031 941
Wisselbedrijf155-90
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties-113-150
Opdeling afdekkingstransacties
Micro-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen-25
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten-269624
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten267-619
Kasstroomafdekkingen-9-3
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel-9-3
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel00
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille70
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten1 029-3 254
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten-1 0223 254
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking-58-75
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking-52-77
Opdeling totaal naar driver
Dealingroom288245
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer en overige-47-7
Marktwaardeaanpassingen (xVA)-1580
Resultaat van beleggingen m.b.t. tak 23-verzekeringscontracten onder IFRS 1796-65
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.6: Verzekeringsresultaten
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompany transacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop van
\n
verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen 'Verzekeringsinkomsten', 'Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten',
\n
'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten' en 'Nettoresultaat uit afgestane herverzekering' op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12418\u2014 567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 252 290\u20142 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251-12-1 872\u2014-2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2014\u2014-1 159\u2014-1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 6319233
Beleggingsresultaat 434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten 304 0 87 1 392
Dividendinkomsten 22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 100 96 0 6 106
Overige netto-inkomsten 10 0 2-3 10
Bijzondere waardeverminderingen-1 0 0 0-2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-283-96-30\u2014-313
Opgelopen rente-186\u2014-31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en
wisselkoersverschillen-1 0 1\u2014-1
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van
contracten gewaardeerd volgens VFA-96-96\u2014\u2014-96
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3\u2014-87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30\u2014-95\u2014-125
Ontvangen provisies 7\u2014 10\u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21\u2014 0\u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2014-2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 10-1-50 9-31
Nettoprovisie-inkomsten 67 0-2 24 90
Overige netto-inkomsten-1\u2014\u2014 69 68
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48-1-48-83-179
Waardeverminderingen - overige-9 0-1 0-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
ventures\u2014\u2014\u2014 0 0
Belastingen\u2014\u2014\u2014-152-152
Resultaat na belastingen 307 11 344-124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u2014 0
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014 527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n\n

\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2022
Verzekeringstechnisch resultaat1989324\u2013522
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering373232 059\u20132 431
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-174-14-1 735\u2013-1 909
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2013\u2013-1 079\u2013-1 079
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten17909543317
Beleggingsresultaat272-659943413
Nettorente-inkomsten305011027442
Dividendinkomsten20041539
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met -65-655-2-63
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten120-201-8
Bijzondere waardeverminderingen00022
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-92 66-4\u2013-96
Opgelopen rente-157\u2013-4\u2013-161
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 0\u2013-1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 66 66\u2013\u2013 66
contracten gewaardeerd volgens VFA
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering377 10 419 43 839
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -1\u2013-19\u2013-20
Premies betaald aan de herverzekeraar-28\u2013-81\u2013-109
Ontvangen provisies12\u20139\u201321
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen15\u201354\u201369
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2013-1\u2013-1
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 37610 40043 819
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten20-1-3712-5
Nettoprovisie-inkomsten62 0-21980
Overige netto-inkomsten0\u2014\u20146464
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-42-1-35-71-148
Waardeverminderingen - overige00000
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014\u2014\u201400
ventures
Belastingen\u2014\u2014\u2014-179-179
Resultaat na belastingen 3969 363-125635
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014635
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De kolom 'Waarvan directe winstdeling Leven (VFA)' heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering' omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het beleggingsresultaat
\n
op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening' (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 \u2018Niet-technisch\u2019 omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019, worden ze opgenomen onder 'Niet-technisch\u2019).
\n
'Niet-technisch' omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2022 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door stormen, voornamelijk in Belgi\u00eb,
\n
voor een bedrag van -89 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -35 miljoen euro na herverzekering. In 2023 was dit respectievelijk
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n
-29 miljoen euro en -34 miljoen euro. In 2022 werd het resultaat uit hoofde van levensverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed
\n
door een terugname van een verliescomponent voor een bedrag van per saldo 67 miljoen euro (v\u00f3\u00f3r belastingen) vooral op
\n
moderne spaarproducten in Belgi\u00eb, als gevolg van hogere rentes.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI 595 1 49 0 644
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r -538-1-23\u2014-561
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble -537 0-23\u2014-560
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van -1-1\u2014\u2014-1
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI 56 0 25 0 81
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI 0\u2014 7\u2014 7
Uitgestelde belastingen\u2014\u2014\u201413 13
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na 56 0 3313101
belastingen \u2013 OCI
2022
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI-2 716-2-236-26-2 979
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r 2 6151424\u20133 039
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble 2 6130424\u20133 037
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 11\u2013\u20131
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI-1020188-2660
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI0\u2013-25\u2013-25
Uitgestelde belastingen\u2013\u2013\u2013-106-106
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na -1020164-132-71
belastingen \u2013 OCI
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Het 'Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI' en het 'Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere
\n
financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen' heffen elkaar (gedeeltelijk) op. Dat is het gevolg van een
\n
beslissing van KBC om een groot deel van de obligatieportefeuille ter afdekking van levensverzekeringscontracten en een deel
\n
van de obligatieportefeuille ter afdekking van schadeverzekeringscontracten te categoriseren als FVOCI-activa, wat resulteert
\n
in een natuurlijke afdekking tussen beleggingsresultaten van financi\u00eble activa tegen FVOCI en verzekeringsfinancieringsbaten
\n
of -lasten via OCI.
\n
\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie
\n
'Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten'.
\n
\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting
\n
3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie
\n
Geconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2023 en
\n
2022 betrof dit respectievelijk 24 en 133 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 21 en 152 miljoen euro op groepsniveau.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17 levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder 'Nettoprovisie-inkomsten'.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro)inkomstendienstenverlieszekeringkeringzekering
2023
Personenverzekering 274-211-4 59\u2014\u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562-542-13 7\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144-88-4 53\u2014\u2014
Casco 409-371-2 35\u2014\u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883-658-8 217\u2014\u2014
Totaal rechtstreekse zaken2 272-1 870-31 371-33 338
Aangenomen herverzekering 18-2 017-54 -38
Totaal2 290-1 872-30 388-87 301
2022
Personenverzekering238-152187\u2013\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen526-444-379\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen129-117-111\u2013\u2013
Casco358-313044\u2013\u2013
Zaakschade, incl. andere dan casco791-698-193\u2013\u2013
Totaal rechtstreekse zaken2 041-1 725-4313-39274
Aangenomen herverzekering18-10-072027
Totaal2 059-1 735-4320-19301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro*)20232022
Totaal-215-282
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI16-154
(waardeverminderingen op kredieten)
Per IFRS-categorie
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs17-155
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI-11
Per product
Leningen en voorschotten-5-177
Schuldpapier7-3
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans1525
Per type
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-415
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)161-107
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)-92-60
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid-118
Per divisie/land
Belgi\u00eb-82-35
Tsjechi\u00eb70-46
Internationale Markten19-78
Slowakije8-19
Hongarije11-29
Bulgarije0-30
Groepscenter85
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill-109-5
Bijzondere waardeverminderingen op overige-122-123
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill)-77-34
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen-15-18
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures00
Overige-30-71
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat.
\n
Die macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de
\n
rente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld
\n
vertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de
\n
modellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt.
\n
Hierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar een
\n
stabiele situatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Macro-economische basisscenario\u2019s \u2013belangrijkste indicatoren
(gebruikt voor situatie eind 2023)*202320242025
Groei re\u00ebel bruto binnenlands product
Belgi\u00eb1,4%0,8%1,1%
Tsjechi\u00eb-0,5%1,4%3,1%
Hongarije-0,5%2,8%3,3%
Slowakije1,2%2,2%3,3%
Bulgarije1,9%2,3%3,0%
Werkloosheidsgraad
Belgi\u00eb5,8%5,7%5,6%
Tsjechi\u00eb2,8%3,3%3,2%
Hongarije4,1%3,8%3,6%
Slowakije6,1%6,3%6,0%
Bulgarije4,5%4,2%4,0%
Huizenprijzenindex
Belgi\u00eb1,0%1,5%2,5%
Tsjechi\u00eb-2,0%1,7%3,5%
Hongarije0,0%3,0%4,0%
Slowakije-3,5%0,0%3,5%
Bulgarije8,4%0,7%3,0%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2023, en onder Onze divisies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2023 zijn 60% voor het basisscenario, 10% voor het \u2018up\u2019-scenario en
\n
30% voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een
\n
gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,6 miljard euro eind 2023 en eind 2022) toont dat het basisscenario
\n
resulteert in een ECL van 0,9 miljard euro (1,0 miljard euro in 2022), wat 0,1 miljard euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-scenario (0,1
\n
miljard euro in 2022) en 0,0 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,0 miljard euro in 2022). Het berekende
\n
scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,9 miljard euro (1,0 miljard euro in 2022). Deze
\n
bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en opkomende risico\u2019s gerelateerde ECL.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Collectief berekende ECL, per land (2023, in miljarden euro)100% 100% 100%
basisscenarioup-scenariodown-scenario
Totaal0,90,91,0
Belgi\u00eb0,30,30,3
Tsjechi\u00eb0,30,30,3
Slowakije0,10,10,1
Hongarije0,10,10,1
Bulgarije0,10,10,2
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Zoals uiteengezet in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico's?, houdt KBC rekening met ESG-risico's in de
\n
kredietrisicobeoordelingsprocessen. Daarnaast kan voor grote individuele klanten de kwetsbaarheid voor specifieke ESG-
\n
risico's gedurende de looptijd van het krediet tot uiting komen in klantspecifieke kredietrisicocijfers zoals kredietrisicoratings en
\n
onderpandwaarderingen die doorwerken in de ECL-berekening. Met name voor het klimaatrisico, dat op langere termijn
\n
aanzienlijke gevolgen kan hebben voor bepaalde sectoren, zullen de gevolgen voor onze kredietportefeuille zich naar
\n
verwachting niet voordoen binnen de tijdshorizon die voor de ECL-meting in aanmerking wordt genomen.
\n
\u2022 Waardevermindering op goodwill: \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (dochteronderneming van \u010cSOB Tsjechi\u00eb) wordt be\u00efnvloed door
\n
de vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen in Tsjechi\u00eb, wat een aanzienlijke negatieve impact heeft op de
\n
toekomstige verwachte inkomsten. Dat leidde tot een waardevermindering van 109 miljoen euro op de totale uitstaande
\n
goodwill van 175 miljoen euro (gebaseerd op de wisselkoers van 31 december 2023). Die goodwill werd in juni 2019 gecre\u00eberd
\n
tijdens de volledige overname van \u010cSOB Stavebn\u00ed (het voormalige \u010cMSS), gedeeltelijk via de herwaardering van het
\n
bestaande belang van de groep van 55% op dat moment in \u010cMSS, wat een eenmalige winst van 82 miljoen euro opleverde.
\n
De Tsjechische regeringscoalitie presenteerde op 11 mei 2023 haar fiscale stabilisatiepakket, dat een voorstel bevatte voor de
\n
vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen. Het compromis van de Tsjechische coalitie werd vertaald in het
\n
regeringsvoorstel, dat op 8 november 2023 door het Tsjechische parlement werd goedgekeurd.
\n
\u2022 Reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s: het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en opkomende risico's
\n
bedroeg 256 miljoen euro aan het einde van 2023. Eind 2022 was dat 429 miljoen euro. De daling heeft vooral te maken met
\n
verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten en de finalisatie van de verkoop van de kredietportefeuille van KBC
\n
Bank Ireland. Deze ECL wordt bepaald op basis van individuele tegenpartijen en bepaalde subsegmenten in onze portefeuille
\n
die geacht worden een toename van het kredietrisico te hebben opgelopen omdat ze (\u00b0) onderhevig zijn aan de huidige
\n
opkomende risico's (hoge inflatie en rente, hoge(re) energieprijzen, verstoring van de toeleveringsketen) die een impact hebben
\n
op onze bedrijfs- en kmo-klanten die actief zijn in een aantal kwetsbare sectoren (bijvoorbeeld de auto-industrie, de
\n
bouwindustrie, de chemie en metalen), en retailklanten met een beperkte reservecapaciteit om de hogere kosten van
\n
levensonderhoud op te vangen en/of om een hogere aflossing te betalen als gevolg van de hogere rentetarieven, of (\u00b0) direct
\n
of indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. Uit die analyse blijkt dat voor
\n
12 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen, die (nog) niet worden gecapteerd in de normale
\n
stagingbeoordeling. Eind 2022 was dat 14 miljard euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n\n

\n

\n\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro)waardeverminderingenverminderingenwaardeverminderingen
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*213 531-2 474211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)175 853-146175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)33 571-49033 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 694-1 7501 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 412-88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier51 384-1251 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)51 300-651 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80-4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5-2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier16 897-516 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)16 864-416 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33-1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
31-12-2022
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*204 472-2 619201 853
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)163 846-110163 735
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)36 577-63535 941
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 616-1 7961 820
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 434-77357
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier48 374-1848 356
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)48 220-748 213
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)146-4141
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)8-71
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier15 069-415 065
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)15 019-315 016
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)50-249
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)000
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,1 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- toename van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 3,0 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- de actualisering van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van
\n
leningen van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne
\n
en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (samen 12,0 miljard euro eind 2023 t.o.v. 14,2 miljard euro eind
\n
2022).
\n
Bemerk ook dat de actualisatie van de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
in categorie 1 naar categorie 2, samen met de organische kredietgroei, resulteerde in een nettostijging met 12,0 miljard euro
\n
van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 1.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 1,8
\n
miljard euro in 2023, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft voor 85% (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, en voor een vijfde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen (deels tenietgedaan door een daling bij de ondernemingen), en had voornamelijk te maken met
\n
netto-investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: afname van 0,2 miljard euro in 2023, door:
\n
- financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door overige wijzigingen (zie Toelichting 3.9).
\n
De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 en 31-12-2023 bevatten voor ex-Raiffeisenbank Bulgaria 106
\n
respectievelijk 99 miljoen euro in leningen en voorschotten aan klanten, en 7 respectievelijk 0 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie toegelicht
\n
in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS 9-modellen
\n
en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van de kredietportefeuille van KBC Bank Bulgaria in 2024.
\n
Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 Zie ook de klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? De commissaris heeft
\n
dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n
\u2022 In 2023 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 579 miljoen euro die in het verleden
\n
onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa
\n
in categorie 1 die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in
\n
2023 1 001 miljoen euro. In 2022 was dat respectievelijk 471 miljoen euro en 1 088 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen
\n
worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2023 is een brutoboekwaarde van 59 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten. In 2022 was dat 80 miljoen euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamotiseerde kostprijs
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd -
Categorie 1Categorie 2Categorie 3voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro)maanden resterende looptijdresterende looptijdkredietwaardigheid Totaal
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1106351 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37-144 141 1146
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-12 86 41 0115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14-125 95 0-16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17-34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa 2 60 22 7 089
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-10-98 76 15-17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 00
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58 -2 -121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187 -1 -191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207 -1 -211
Veranderingen in de consolidatiekring000 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere0019 1 20
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1464901 750 88 2 474
2022
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1045071 848 114 2 573
Mutaties met resultaatsinvloed1-696147 -8 230
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-2215860 0 197
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)4-8395 0 16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)026-54 -3 -31
Nieuwe financi\u00eble activa 2404310 0 93
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-16-2390 -5 48
Veranderingen in model of methodologie-130 0 2
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-10-26-59 -1 -97
Andere-1-24 0 2
Mutaties zonder resultaatsinvloed1232-199 -29 -184
Financi\u00eble activa die derecognized zijn30-1-296 -7 -304
Veranderingen in de consolidatiekring143288 0 133
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere-21 9 -21 -13
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1106351 796 77 2 619
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamoriseerde kostprijs (van 18 miljoen euro eind
\n
2022 naar 12 miljoen euro eind 2023) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n
2022 naar 5 miljoen euro eind 2023) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2023 heeft vooral te maken met financi\u00eble activa die derecognized zijn en
\n
mutaties met resultaatsinvloed (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 Het overgrote deel van de trigger voor staging is net zoals vorig jaar gedreven door een collectieve beoordeling door het
\n
bestuur en relatieve wijzigingen in de PD (zie de multi-tieraanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico
\n
sinds de eerste opname in Toelichting 1.2)
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worstcasescenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3,91% van het tier 1-kapitaal op
\n
31 december 2023, ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. Zie verder in het hoofdstuk Hoe beheren
\n\n
we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende
\n
rentescenario's. Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de
\n
looptijden afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans
\n
waarbij vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op
\n
zijn nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Veranderingen in de economische waarde
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoeneneuro, materi\u00eble valuta\u2019s)*van het eigen vermogen, 4KW2023
1 Parallel omhoog-606
2 Parallel omlaag126
3 Steepener-131
4 Flattener-23
5 Kortetermijnrente omhoog-142
6 Kortetermijnrente omlaag72
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald
\n
in de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat het banking book (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101,5 miljard euro
\n
in 2023), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor
\n
liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2023 voor 35 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-566 miljoen euro in 2022). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 2 808 miljoen euro eind 2023 (4 668 miljoen euro
\n
eind 2022). Zie ook Toelichting 5.6.9. met betrekking tot de eerste toepassing van IFRS 17.
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022, deels gecompenseerd door de rentedaling in 2023. Aan de actiefzijde betreft
\n
het een hold-to-collect businessmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijsgeamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro)Boekwaarde Re\u00eble waardeBoekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s28 13528 100\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s182 921175 381\u2013\u2013
Schuldpapier51 37248 976\u2013\u2013
Overige1 1961 196\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal261 223253 653\u2013\u2013
Niveau 1\u201345 992\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 953\u2013\u2013
Niveau 3\u2013175 708\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201318 27218 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013260 028259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20132929
Overige\u2013\u20132 5462 533
Totaal\u2013\u2013280 874280 417
Niveau 1\u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2\u2013\u2013\u201399 879
Niveau 3\u2013\u2013\u2013180 418
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s24 25824 211\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s177 596163 972\u2013\u2013
Schuldpapier48 35643 611\u2013\u2013
Overige1 5611 561\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -4 335\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal247 435233 355\u2013\u2013
Niveau 1\u201340 671\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 336\u2013\u2013
Niveau 3\u2013161 349\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201335 67135 207
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013251 735250 485
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20133030
Overige\u2013\u20132 4482 448
Totaal\u2013\u2013289 885288 170
Niveau 1\u2013\u2013\u201347
Niveau 2\u2013\u2013\u2013111 124
Niveau 3\u2013\u2013\u2013176 999
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2023 herklasseerde KBC voor 176 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
286 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2022 was dit respectievelijk 77 miljoen euro en
\n
434 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 75% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 25% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
BoekwaardeGecontracteerde bedragen*BoekwaardeGecontracteerde bedragen*
Verplich-Verplich-
ActivatingenAangekochtVerkochtActivatingenAangekochtVerkocht
Totaal4 6185 501598 880591 9236 2798 038567 205568 302
Rentecontracten1 8212 252403 723395 1702 6423 678379 270377 754
Waarvan renteswaps en futures1 6842 169394 018389 1842 4293 542368 144371 294
Waarvan opties 137 839 7055 986 214 13611 1266 460
Valutacontracten2 3182 481180 438182 7193 1663 620174 787177 841
Waarvan valuta- en 2 2462 409176 708176 8293 0813 509171 878172 361
renteswaps,
termijnwisselverrichtingen en
futures
Waarvan opties 72 723 7305 890 85 1122 9095 480
Aandelencontracten 471 76114 38113 698 452 72012 81212 371
Waarvan aandelenswaps 385 39311 31411 031 414 41010 55310 394
Waarvan opties 85 3683 0672 667 37 3112 2591 977
Kredietcontracten 0 0 0 0 0 0 0 0
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 0 0
Grondstoffen- en andere 8 7 338 336 20 19 337 335
contracten
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2023
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)AfdekkingsinstrumentAfgedekt instrumentInvloed op eigen vermogen
Re\u00eblewaarde-R\u00ebelewaarde-
veranderingen vanveranderingen
de afdekkings-van de afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in hetopgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
Totaal inclusief gecumuleerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
HedgingstrategiekochtVerkochtActivatingenveranderingenaanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps31 86431 86497112267Aangehouden schuldpapier tegen AC6 547-300377
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC 601753
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 2 999-25124
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC21 285-560-774
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal31 86431 86497112267Totaal-269-2\u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps143 932143 93293123-995Aangehouden schuldpapier tegen AC937-7115
Valuta- en 1 6180700-27Leningen en voorschotten tegen AC125 541-2 4731 841
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 8539
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC15 938-507-936
Totaal145 550143 932163123-1 022Totaal1 0297\u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps19 60319 60315127401
Valuta- en 1 1811 205122-14
renteswaps
Totaal20 78420 80817149387Totaal-395-9-611
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal32 5792 5701946077Totaal-77092
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
31-12-2022
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
R\u00ebelewaarde-
Re\u00eblewaarde-veranderingen
veranderingen vanvan de
de afdekkings-afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
gecumu-
Totaal inclusief leerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 22 753 22 753185 102 -619 Aangehouden schuldpapier tegen AC 4 007 -684 -323
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC
683 70 -310
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 1 342 -152 -176
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 14 624 -1 334 1 432
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal 22 753 22 753 185 102 -619 Totaal 624 5 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 123 930 123 930 209 261 3 172 Aangehouden schuldpapier tegen AC 359 -122 -123
Valuta- en 1 762 0 101 082Leningen en voorschotten tegen AC 104 980 -4 207 -3 769
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 23-6-6
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC 14 574 -1 432 644
Totaal 125 692 123 930 310 261 3 254 Totaal -3 254 0 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 20 073 20 073 47 115 177
Valuta- en 1 204 1 257 0 39 -13
renteswaps
Totaal 21 277 21 330 47 154 164 Totaal -167 -3 -1 046
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal31 755 1 807 0 505 18 Totaal -18 0 20
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -322 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -82 miljoen euro. Deze aanpassingen worden
\n
geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille, waren minder negatief in 2023 door de algemene rentedaling. Ook de
\n
balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, was minder
\n
negatief om dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)InstroomUitstroom
Maximaal 3 maanden34-79
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden52-103
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar115-213
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar202-401
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar335-625
Meer dan 5 jaar537-671
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
ACTUELE BELASTINGEN
Actuele belastingvorderingen176174
Actuele belastingverplichtingen99150
UITGESTELDE BELASTINGEN351689
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil1 1341 568
Personeelsbeloningen8578
Fiscaal overgedragen verliezen103186
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa8077
Voorziening voor risico's en kosten1949
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten207219
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 92142
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 445705
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten3621
Overige, incl. herverzekeringscontracten6890
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil784879
Personeelsbeloningen9599
Fiscaal overgedragen verliezen00
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa4340
Voorziening voor risico's en kosten99
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten33
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 76129
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 4150
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten467516
Overige, incl. herverzekeringscontracten5032
Netto opgenomen in de balans als volgt
Uitgestelde belastingvorderingen7241 001
Uitgestelde belastingverplichtingen373312
Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden117151
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar
\n
zullen zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt
\n
in de nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar).
\n
\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale verliezen
\n
van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige belastbare winst.
\n
De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar of meer.
\n
\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (-338 miljoen euro in 2023) is als volgt verdeeld:
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (-433 miljoen euro), voornamelijk omwille van:
\n
\u0195 nettoafname van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (-260 miljoen euro), voor het grootste gedeelte rechtstreeks geboekt in OCI;
\n
\u0195 afname van uitgestelde belastingvorderingen via resultaat (-180 miljoen euro), voornamelijk benutting en afboekingen
\n
van fiscaal overgedragen verliezen en provisies voor risico\u2019s en kosten, verder versterkt door afname via resultaat bij
\n
bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten en financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen.
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (-96 miljoen euro), voornamelijk door:
\n
\u0195 afname van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit verzekeringscontracten (-49 miljoen euro), voor
\n
-120 miljoen euro rechtstreeks geboekt in OCI, deels gecompenseerd onder meer via resultaat;
\n
\u0195 afname van uitgestelde belastingverplichtingen bij financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen (-53 miljoen euro).
\n
\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank, KBC
\n
Verzekeringen en \u010cSOB in Tsjechi\u00eb.
\n
\u2022 Contingent assets m.b.t. liquidatie Ierland: zie Toelichting 3.11.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern
ontwik-Extern
kelde ontwikkelde
(in miljoenen euro)GoodwillsoftwaresoftwareOverigeTotaal
2023
Beginsaldo1 346719250162 331
Aanschaffingen02718711370
Vervreemdingen000-2-2
Afschrijvingen0-113-64-2-179
Overige mutaties-106-48-7-3-164
Eindsaldo1 240829266202 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen369806909312 115
2022
Beginsaldo913559263131 749
Aanschaffingen438262739783
Vervreemdingen00-1-3-4
Afschrijvingen0-90-78-1-169
Overige mutaties-6-12-8-2-28
Eindsaldo1 346719250162 331
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen260646836561 797
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Discontovoetenover de expliciete periode
Uitstaande goodwillvan kasstroomprognose heen
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
K&H Bank18117315,2% \u2013 13,7%17,3% \u2013 13,3%
\u010cSOB (Tsjechi\u00eb)25225913,0% \u2013 12,8%13,9% \u2013 12,8%
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna 6617613,0% \u2013 12,8%13,2% \u2013 12,8%
United Bulgarian Bank 54654413,3% \u2013 12,5%12,5% \u2013 12,2%
DZI Insurance757511,2% \u2013 10,4%10,5% \u2013 8,1%
KBC Commercial Finance212112,0%9,9%
Pension Insurance Company UBB56568,3% \u2013 8,4%9,3% \u2013 9,1%
Rest4242\u2013\u2013
Totaal1 2401 346\u2013\u2013
\n\n\n\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2023 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2022: ook tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
impact van redelijke veranderingen in hoofdparameters op bijzondere waardeverminderingen op goodwill.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Sensitiviteit inzake redelijke veranderingen1,0%verhoging1,0% verhoging in beoogde5% daling
(in miljoenen euro)* in discontovoetsolvabliteitsratioin jaarlijkse nettowinst
United Bulgarian Bank-164-109-98
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna-9-9-12
\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De impact van de veranderingen worden ceteris paribus berekend.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans
\n\n

\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalPAABBAVFATotaalPAABBAVFA
Leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 00\u2014\u201400\u2013\u2013
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 13 8625512 87892813 4445212 600792
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking)13 674212 76291013 268212 491775
Tak 237980\u20147986750\u2013675
Tak 2112 651212 650\u201412 383212 3810
Hybride22501121122100110100
Aangenomen herverzekering00000000
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims)18853116181765010917
Tak 23130\u201413120\u201312
Tak 211535399\u20141425092\u2013
Hybride210174220175
Aangenomen herverzekering00000000
Activa voor aanschaffingskosten00000000
Niet-leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen6464\u2014\u20145555\u2013\u2013
Verplichtingen uit verzekeringscontracten2 9222 716206\u20142 7142 462252\u2013
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking)701512190\u2014676439238\u2013
Personenverzekering20516190\u201425316238\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen160160\u2014\u2014145145\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen2525\u2014\u20142424\u2013\u2013
Casco9696\u2014\u20148181\u2013\u2013
Zaakschade, andere dan casco216216\u2014\u2014173173\u2013\u2013
Aangenomen herverzekering000\u2014-1-10\u2013
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims)2 2202 20416\u20142 0382 02414\u2013
Personenverzekering61059416\u201454453014\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen863863\u2014\u2014771771\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen357357\u2014\u2014358358\u2013\u2013
Casco5353\u2014\u20144242\u2013\u2013
Zaakschade, andere dan casco 319319\u2014\u2014306306\u2013\u2013
Aangenomen herverzekering18180\u201417170\u2013
Activa voor aanschaffingskosten000\u2014000\u2013
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten, die zijn opgenomen onder financi\u00eble verplichtingen (zie
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de
\n
vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (238 miljoen euro in 2022, 190 miljoen euro in 2023) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (530 miljoen euro in 2022, 594 miljoen euro
\n
in 2023) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement van
\n
onderliggende posten. Aangezien deze bottom-upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-afhankelijk
\n
zijn, worden er voor elke munt twee curves opgenomen, \u00e9\u00e9n met volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder (deze laatste wordt
\n
gebruikt voor VFA-verplichtingen, de eerste voor alle andere verplichtingen waarvoor bottom-upcurves worden gebruikt).
\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17 heeft KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering (Full Retrospective
\n
Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren is niet haalbaar door ofwel een gebrek aan historische
\n
gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te maken voor FRA-
\n
overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar is, werd hoofdzakelijk de re\u00eblewaardebenadering (Fair Value
\n
Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene retrospectieve benadering (Modified
\n
Retrospective Approach, MRA) wordt zelden toegepast, omdat die overgangsbenadering te ingewikkeld is en de kosten niet
\n
opwegen tegen de voordelen. KBC berekent een re\u00eble waarde volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en past
\n
vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De aanpassingen hebben betrekking op het opnemen in de re\u00eble
\n
waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van
\n
een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt, maar ook systeem- en integratiekosten en
\n
kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren worden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n cohort voor de FVA-
\n
overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeit voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de IFRS 17- en IFRS 13-
\n
waarderingsmethoden. Het OCI-bedrag op de overgangsdatum volgens de FVA wordt bepaald in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2023:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2023 wordt in OCI een kost van 538 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen erkend,
\n
aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving de
\n
verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 284 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2022:
\n
- Door de stijging van de marktrentes in de loop van 2022 wordt in OCI een winst van 2 614 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI. Het resultaat uit hoofde
\n
van levensverzekeringsdiensten werd positief be\u00efnvloed door een nettoterugname van een verliescomponent voor een
\n
bedrag van 67 miljoen euro.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 606 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het contract.
\n
Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van toekomstige
\n
claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de gemiddelde kosten
\n
per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de waargenomen
\n
schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden voornamelijk
\n
geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval wordt bepaald door:
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige periode
\n
is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-verliesrekening van
\n
het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2023: er waren geen belangrijke uitzonderlijke wijzigingen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2022: de nettomutatie in de verliescomponent bedroeg 67 miljoen euro en was voornamelijk
\n
toe te schrijven aan (i) nieuwe contracten in 2022 waarvoor een verliescomponent van -24 miljoen euro werd opgenomen en
\n
(ii) een terugboeking van een verliescomponent van 90 miljoen euro als gevolg van stijgende rentevoeten, wat resulteert in
\n
een hogere marge die naar verwachting zal worden verdiend op toekomstige premies. De stijgende rentevoeten waren ook
\n
de voornaamste reden voor de stijging van 626 miljoen euro in de CSM, omdat er meer marge wordt verwacht op toekomstige
\n
premies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante
waarde van Totaal
toekomstige Risico-verplichtingen uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscontracten
die bestonden op de
overgangsdatum, Overige verzekerings-
re\u00eblewaardebenadering contracten
2023
Openingsbalans17759367252
Verzekeringstechnisch resultaat1116-417-7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten919-38100
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM2717-38-70
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten2-3-3-4-7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-3-4-6
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-3\u2013\u2013-3
Ervaringsaanpassingen2\u2013\u2013\u20132
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-29-1901-48
In winst-en-verliesrekening00010
In OCI-28-19\u2013\u2013-48
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -17-4-417-54
resultaten
Totaal kasstromen8\u2013\u2013\u20138
Ontvangen premies43\u2013\u2013\u201343
Betaalde claims-24\u2013\u2013\u2013-24
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-7\u2013\u2013\u2013-7
Overige veranderingen00000
Slotbalans8715274206
2022
Openingsbalans1361179636386
Verzekeringstechnisch resultaat-36-3-331-11
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3612340
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-1902170
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten0-4-5-3-11
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-3-8
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-4\u2013\u2013-4
Ervaringsaanpassingen0\u2013\u2013\u20130
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-93-3900-132
In winst-en-verliesrekening-1000-2
In OCI-92-39\u2013\u2013-131
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -129-42-330-144
resultaten
Totaal kasstromen9\u2013\u2013\u20139
Ontvangen premies39\u2013\u2013\u201339
Betaalde claims-20\u2013\u2013\u2013-20
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-6\u2013\u2013\u2013-6
Overige veranderingen00000
Slotbalans17759367252
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De daling van 48 miljoen euro van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via OCI in 2023 wordt verklaard door de
\n
stijging van de discontocurve op lange termijn (op meer dan 20 jaar). De daling van 131 miljoen euro in 2022 wordt verklaard
\n
door de scherpe stijging van de disconteringscurve tijdens het eerste halfjaar. Kenmerkend voor de portefeuille hospitalisatie
\n
is de hogere impact van rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De hospitalisatiepremies zijn
\n
genivelleerd (constante kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims stijgen naarmate de verzekerde
\n
ouder wordt (kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Uitgegeven Verworven
(in miljoenen euro)(her-)verzekeringscontracten(her-)verzekeringscontractenTotaal
Niet-Niet-
verlieslatendVerlieslatendverlieslatendVerlieslatend
2023
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen1 194212001 406
Verwachte claims1 034171001 205
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten63190082
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 972200119
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen-1 378-20700-1 585
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico1620018
Contractuele dienstenmarge166-00166
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u20137\u201307
verliescomponent
2022
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen781440001 221
Verwachte claims657375001 032
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten41430084
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 832200105
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen-946-41900-1 365
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico1230015
Contractuele dienstenmarge152\u20130\u2013152
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u201324\u2013024
verliescomponent
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 In 2022 was het lagerenteklimaat aan het begin van het jaar de belangrijkste verklaring voor de verkoop van verlieslatende
\n
producten. De stijgende rentevoeten verbeterden de algehele winstgevendheid van nieuwe contracten (verzekeringen en de
\n
financi\u00eble marge) tijdens het jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde
\n
van de verslagperiode) (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Opname van CSM in de winst-en-verliesrekening in \u2026 volgend op het verslagjaar
(in miljoenen euro)1e jaar2e jaar3e jaar4e jaar5e jaar6e tot 10e jaar+10e jaar
2023
Leven149142135129122529973
Niet-leven666652451
2022
Leven123118113109105471928
Niet-leven887773062
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van CSM voor de volgende 25 jaar.
\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe
winstdeling Leven Niet-
(in miljoenen euro)Leven(VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Totaal (onderliggende) activa27 9309284 1521 68633 769
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94902 9268825 757
Tegen FVOCI11 490151 15859013 238
Schuldpapier 10 4411593338611 759
Eigenvermogensinstrumenten1 05002252041 479
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 14 3649130814 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348912\u2013\u201314 348
Overige1610816
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen127068207401
2022
Totaal (onderliggende) activa26 2687863 8001 74831 816
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94702 6259905 562
Tegen FVOCI11 428121 10453113 064
Schuldpapier 10 5191289029211 700
Eigenvermogensinstrumenten91002152401 364
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 12 78177401812 798
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten12 772774\u2013\u201312 772
Overige9001 826
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen112071209392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9).
\n
Toelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten waarvoor
\n
de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening340-1 748
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI schuldinstrumenten)340-1 748
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen446-2 367
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde-108582
Overboeking van reserve naar nettoresultaat237
Bijzondere waardeverminderingen20
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding048
Uitgestelde belastingen-1-11
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening110-199
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI eigenvermogensinstrumenten)110-199
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen110-199
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum
\n
op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden blijven. Deze
\n
toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen en
\n
verzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de
\n
jaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt.
\n
Evenwel werden bij de
\n
eerste toepassing van IFRS 17 een groot deel van de obligatieportefeuille van KBC Verzekeringen overgeboekt naar FVOCI
\n
(zie Toelichting 1.6 voor meer informatie), waardoor dit onevenwicht zeer beperkt was in 2022 en 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe
winstdeling Leven Niet-
(in miljoenen euro)Leven(VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Totaal (onderliggende) activa27 9309284 1521 68633 769
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94902 9268825 757
Tegen FVOCI11 490151 15859013 238
Schuldpapier 10 4411593338611 759
Eigenvermogensinstrumenten1 05002252041 479
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 14 3649130814 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348912\u2013\u201314 348
Overige1610816
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen127068207401
2022
Totaal (onderliggende) activa26 2687863 8001 74831 816
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94702 6259905 562
Tegen FVOCI11 428121 10453113 064
Schuldpapier 10 5191289029211 700
Eigenvermogensinstrumenten91002152401 364
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 12 78177401812 798
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten12 772774\u2013\u201312 772
Overige9001 826
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen112071209392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening340-1 748
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI schuldinstrumenten)340-1 748
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen446-2 367
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde-108582
Overboeking van reserve naar nettoresultaat237
Bijzondere waardeverminderingen20
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding048
Uitgestelde belastingen-1-11
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening110-199
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI eigenvermogensinstrumenten)110-199
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen110-199
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe
winstdeling Leven Niet-
(in miljoenen euro)Leven(VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Totaal (onderliggende) activa27 9309284 1521 68633 769
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94902 9268825 757
Tegen FVOCI11 490151 15859013 238
Schuldpapier 10 4411593338611 759
Eigenvermogensinstrumenten1 05002252041 479
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 14 3649130814 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348912\u2013\u201314 348
Overige1610816
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen127068207401
2022
Totaal (onderliggende) activa26 2687863 8001 74831 816
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94702 6259905 562
Tegen FVOCI11 428121 10453113 064
Schuldpapier 10 5191289029211 700
Eigenvermogensinstrumenten91002152401 364
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 12 78177401812 798
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten12 772774\u2013\u201312 772
Overige9001 826
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen112071209392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening340-1 748
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI schuldinstrumenten)340-1 748
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen446-2 367
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde-108582
Overboeking van reserve naar nettoresultaat237
Bijzondere waardeverminderingen20
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding048
Uitgestelde belastingen-1-11
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening110-199
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI eigenvermogensinstrumenten)110-199
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen110-199
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten183418
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans91114
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten92305
Voorzieningen voor herstructurering3792
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen37192
Overige1820
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig aan
Onderhevig aan Onderhevig aan lifetime ECL -
(in miljoenen euro)12 maanden ECLlifetime ECLnon-performingTotaal
31-12-2023
Voorzieningen op 1 januari193560114
Mutaties met resultaatsinvloed
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (12 maanden ECL)-2 3 1 2
Categorie 2 (lifetime ECL) 1-13 9-3
Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) 0 1-2-2
Nieuwe financi\u00eble activa 10 4 2 16
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-3-6-12-21
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
Financi\u00eble activa die derecognized zijn-3-3-3-9
Andere 0 0 2 2
Mutaties zonder resultaatsimpact
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
Veranderingen in de consolidatiekring 0-1 0-1
Andere 0 1-7-7
Voorzieningen op 31 december 22 20 49 91
31-12-2022
Voorzieningen op 1 januari192191130
Mutaties met resultaatsinvloed
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (12 maanden ECL)-610610
Categorie 2 (lifetime ECL)0-57 2
Categorie 3 non-performing (lifetime ECL)06-24
Nieuwe financi\u00eble activa84012
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-11-45-45
Veranderingen in model of methodologie0000
Financi\u00eble activa die derecognized zijn-1-1-1-3
Andere0-50-5
Mutaties zonder resultaatsimpact
Financi\u00eble activa die derecognized zijn0000
Veranderingen in de consolidatiekring1236
Andere0112
Voorzieningen op 31 december193560114
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Zie ook Toelichting 6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk
\n
of onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie
\n
Toelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de
\n
dossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de
\n
jaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een
\n
mogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019),
\n
ongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste
\n
dossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet te
\n
hinderen.
\n\n

\n\n
\u0195 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD
\n
(claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan
\n
KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken,
\n
hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd een
\n
langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni
\n
2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg
\n
daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de
\n
bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1
\n
augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen en vervolgens een plan voor de voortgang van de procedure opgesteld, dat voorziet
\n
in een periode voor het feitenonderzoek tot 22 september 2025. Sedertdien hebben beide partijen al een eerste feitelijke
\n
documentatie vrijgegeven. De volgende stap is de selectie van bepaalde personen die in de reeds uitgevoerde
\n
bekendmakingen worden genoemd en die waarschijnlijk door \u00e9\u00e9n of beide partijen zullen worden gehoord in de
\n
procedure. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige
\n
verweermiddelen heeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar2 5803 335
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten95 129
Rentekosten104 26
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen-3-10
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen152-814
Ervaringsaanpassingen-56 58
Pensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren00
Betaalde uitkeringen-149 -129
Overige0-14
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar2 7242 580
Aansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar2 7463 244
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen222-499
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge 115 25
kwaliteit
Bijdragen van de werkgever93 94
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling20 19
Betaalde uitkeringen-149-129
Overige516
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar2 9362 746
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep00
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC22
Financieringsstatus
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen212 166
Restitutierecht00
Begrenzing van het financieringsplafond-70-12
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten142 153
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar153-128
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-65-112
Niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-43 299
Bijdragen van de werkgever93 94
Overige4-1
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar142 153
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-65-112
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten-95-129
Rentekosten10-1
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers20 19
Overige00
Wijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-43 299
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen310
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen-152 814
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen107-524
Ervaringsaanpassingen56-58
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond125
Overige-58 31
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen-18-21
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd met
\n
werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling),
\n
waarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van
\n
aansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan
\n
voor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende
\n
maand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde)
\n
rendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de
\n
beleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette
\n
groepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op 1
\n
januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdragenplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdragenplan
\n
van 2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan
\n
naar het nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2023 waren er 52% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 48% in het toegezegdebijdrageplan (op 31 december 2022 was dat 55% en 45%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de
\n
verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve
\n
afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties. Tijdens 2023 werden de marktgegevens integraal
\n
overgenomen zonder uitvlakkingen van de percentages en werd de looptijd van de marktgegevens uitgebreid van 22 jaar
\n
tot 30 jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Samenstelling op 31-12-2023
Aandelen31%
Obligaties55%
Vastgoed13%
Liquiditeiten1%
Waarvan illiquide activa17%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Samenstelling op 31-12-2022
Aandelen37%
Obligaties46%
Vastgoed14%
Liquiditeiten3%
Waarvan illiquide activa18%
Verwachte bijdragen in 2024 (in miljoenen euro)42
Wetgevend kaderPensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. Jaarlijkse
rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). In geval van
onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten.
Risico\u2019s voor KBCInvesteringsrisico en inflatierisico
Asset liability-beleidDe hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps.
De returnportefeuille beoogt extra opbrengst te genereren.
PlanwijzigingenEen nieuwe versie van het toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, werd
ge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren in het vasteprestatieplan,
hadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen.
Inperkingen en afwikkelingenNiet van toepassing.
VerdisconteringsmethodeVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\u2022 Gemiddelde verdisconteringsvoet3,20%
\u2022 Verwachte salarisstijging2,75%
\u2022 Verwachte inflatie2,42%
\u2022 Verwachte stijging van de pensioenen\u2013
\u2022 Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen10 jaar
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2023 als
gevolg van:
\u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet11,83%
\u2022 1% stijging in de verwachte inflatie9,17%
\u2022 1% hoger dan verwachte salarisstijging boven op 12,18%
inflatie
\u2022 Stijging van de levensverwachting met 1 jaar\u2013
De invloed van de volgende veronderstellingen werd Impact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt
niet berekend:een kapitaal uit, langlevenrisico is verwaarloosbaar.
Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het personeelsverloop blijft gering.
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
Verwachte bijdragen in 2024 (in miljoenen euro)45
Wetgevend kaderVolgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een
minimumrendement van 1,75% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen.
Risico\u2019s voor KBCInvesteringsrisico
WaarderingDe pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de
rapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen de
wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting.
KBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door werknemersbijdragen
en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de pensioenverplichtingen van het
toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, houdt rekening met de toekomstige
bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdragenplan gefinancierd door werknemers wordt
dit niet gedaan omdat de verplichting van de werkgever voor dat plan alleen betrekking heeft op de
gegarandeerde minimale rentevoet.
VerdisconteringsmethodologieVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\u2022 Gemiddelde verdisconteringsvoet3,31%
\u2022 Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen16 jaar
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2023 als
gevolg van:
\u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet19,00%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Nominaal bedragVoorzieningNetto-exposureNominaal VoorzieningNetto-exposure
bedrag
Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
Categorie 141 551 2041 53139 1341739 117
Categorie 26 683 146 6708 077268 051
Categorie 3 79 5 73511338
Totaal48 313 3948 27447 2625647 206
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen27 856 2327 83326 6182726 591
Verstrekte financi\u00eble garanties
Categorie 17 860 27 8597 60027 598
Categorie 22 952 62 9473 13983 131
Categorie 3 133 44 901194476
Totaal10 946 5110 89510 8585410 805
Andere verstrekte verbintenissen
Totaal1 421 11 4201 44041 436
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
Totaal60 680 9160 58959 56111459 447
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 36 842 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
4 489 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2022: 59 753 miljoen euro en 5 291 miljoen euro). Eind 2023 waren voor
\n
ongeveer 18,9 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2022: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar
\n
\u2013 zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 3 miljoen euro in 2023 (4 miljoen euro in 2022).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand Re\u00eble waarde van ontvangen Re\u00eble waarde van verkochte of
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)waarborgendoorverpande waarborgen
31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
Financi\u00eble activa42 21530 1265 2677 792
Aandelen211622
Schuldpapier41 95929 8765 2657 790
Leningen en voorschotten23523400
Liquiditeiten0000
Andere activa0000
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 90 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. De erkenning van de kaswaarborg als een financieel actief is gebaseerd op de veronderstelling
\n
dat, in elk scenario, de waarborg dient te worden teruggestort aan de bank en dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag. In een recente gerechtelijke uitspraak werd echter beslist dat in een scenario waarin een bank zijn
\n
banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. KBC wacht de uitkomst van het beroep in
\n
deze zaak af vooraleer de mogelijke gevolgen voor de boekhoudkundige verwerking in acht te nemen. De 90 miljoen euro
\n
worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag750": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.4: Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3492 218
Ontvangen provisies2 9912 800
Betaalde provisies-642-581
Indeling naar type
Vermogensbeheerdiensten1 2471 199
Ontvangen provisies1 3051 259
Betaalde provisies-59-60
Bankdiensten1 057 983
Ontvangen provisies1 6321 495
Betaalde provisies-575-512
Overige45 36
Ontvangen provisies53 46
Betaalde provisies-8-10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De lijn Vermogensbeheerdiensten bevat managementvergoedingen, instapvergoedingen en distributievergoedingen voor
\n
beleggingsfondsen en tak 23-levensverzekeringen onder IFRS 9. De lijn Bankdiensten bevat krediet- en garantiegerelateerde
\n
vergoedingen, vergoedingen voor betalingsverkeer, netwerkinkomsten, effectengerelateerde vergoedingen, betaalde
\n
distributievergoedingen voor bankproducten en vergoedingen voor andere bankdiensten. Distributievergoedingen betaald
\n
voor verzekeringsproducten (leven en niet-leven onder IFRS 17) worden in de winst-en verliesrekening opgenomen onder Lasten
\n
uit hoofde van verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering (zie Toelichting 3.6). De lijn Overige omvat
\n
distributievergoedingen van derde verzekeraars (niet onder IFRS 17) en platformicationinkomsten.
\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De verkoop van de Belgische staatsbon via KBC in 2023 resulteerde in eenmalige nettoprovisie-inkomsten van 11 miljoen euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag751": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal65616
Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs-22-32
verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten-7-69
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs00
andere, waaronder:685117
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten10194
inkomsten van Groep VAB3950
meerwaarde op verkoop vastgoeddochteronderneming (KBC Vastgoed Nederland)\u201368
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding\u2013-149
meerwaarde op verkoop krediet- en depositoportefeuilles KBC Bank Ireland 405\u2013
meerwaarde op verkoop van een participatie in Belgi\u00eb18\u2013
recuperatie Belgische bank- en verzekeringsheffingen uit 2016 (incl. moratoriuminteresten)48\u2013
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (belangrijke gebeurtenis na balansdatum die heeft geleid tot een aanpassing van de
\n
jaarrekening over 2022): op 17 februari 2023 heeft \u010cSOB in Tsjechi\u00eb een uitspraak in arbitrage ontvangen in de
\n
arbitrageprocedure tegen het bedrijf ICEC-Holding. \u010cSOB werd in de arbitrageprocedure vervolgd als rechtsopvolger van
\n
Investi\u010dn\u00ed a po\u0161tovn\u00ed banka (IPB), waarvan de bedrijfsactiviteiten in 2000 door \u010cSOB werden overgenomen. De procedure werd
\n
in 2007 ingeleid door ICEC-Holding. De eiser, het bedrijf ICEC-Holding a.s., stelde dat IPB in 1999 zijn contractuele verplichtingen
\n
had geschonden en dat ICEC-Holding recht had op schadevergoeding en een contractuele boete. De vordering zelf hield op
\n
geen enkele wijze verband met de bedrijfsactiviteiten van \u010cSOB en moet worden beschouwd als onderdeel van de IPB-
\n
historiek. In zijn arbitrage-uitspraak heeft het arbitragehof aan \u010cSOB de betaling opgelegd aan ICEC-Holding van een bedrag
\n
van 3,7 miljard CZK, tezamen met de kosten van de procedure ten bedrage van 5,0 miljoen CZK, en dat binnen de vijftien dagen
\n
volgend op de aflevering van de uitspraak. De eiser faalde in de rest van zijn vordering en het arbitragehof veroordeelde hem
\n
tot betaling aan \u010cSOB van de proceskosten ten bedrage van 17,4 miljoen CZK. \u010cSOB zal mogelijke verdere juridische stappen
\n
tot herziening van de uitspraak onderzoeken. De betaling van schadevergoeding en contractuele boetes had een negatieve
\n
financi\u00eble impact op \u010cSOB en KBC Groep. In overeenstemming met IFRS was \u010cSOB verplicht om het volledige bedrag van 3,7
\n
miljard CZK te provisioneren in zijn winst-en-verliesrekening van 2022, wat de winst-en-verliesrekening van KBC Groep in 2022
\n
be\u00efnvloedde met -149 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen of -121 miljoen euro na belastingen.
\n
\u2022 Meerwaarde bij verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland: zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag752": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal65616
Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs-22-32
verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten-7-69
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs00
andere, waaronder:685117
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten10194
inkomsten van Groep VAB3950
meerwaarde op verkoop vastgoeddochteronderneming (KBC Vastgoed Nederland)\u201368
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding\u2013-149
meerwaarde op verkoop krediet- en depositoportefeuilles KBC Bank Ireland 405\u2013
meerwaarde op verkoop van een participatie in Belgi\u00eb18\u2013
recuperatie Belgische bank- en verzekeringsheffingen uit 2016 (incl. moratoriuminteresten)48\u2013
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (belangrijke gebeurtenis na balansdatum die heeft geleid tot een aanpassing van de
\n
jaarrekening over 2022): op 17 februari 2023 heeft \u010cSOB in Tsjechi\u00eb een uitspraak in arbitrage ontvangen in de
\n
arbitrageprocedure tegen het bedrijf ICEC-Holding. \u010cSOB werd in de arbitrageprocedure vervolgd als rechtsopvolger van
\n
Investi\u010dn\u00ed a po\u0161tovn\u00ed banka (IPB), waarvan de bedrijfsactiviteiten in 2000 door \u010cSOB werden overgenomen. De procedure werd
\n
in 2007 ingeleid door ICEC-Holding. De eiser, het bedrijf ICEC-Holding a.s., stelde dat IPB in 1999 zijn contractuele verplichtingen
\n
had geschonden en dat ICEC-Holding recht had op schadevergoeding en een contractuele boete. De vordering zelf hield op
\n
geen enkele wijze verband met de bedrijfsactiviteiten van \u010cSOB en moet worden beschouwd als onderdeel van de IPB-
\n
historiek. In zijn arbitrage-uitspraak heeft het arbitragehof aan \u010cSOB de betaling opgelegd aan ICEC-Holding van een bedrag
\n
van 3,7 miljard CZK, tezamen met de kosten van de procedure ten bedrage van 5,0 miljoen CZK, en dat binnen de vijftien dagen
\n
volgend op de aflevering van de uitspraak. De eiser faalde in de rest van zijn vordering en het arbitragehof veroordeelde hem
\n
tot betaling aan \u010cSOB van de proceskosten ten bedrage van 17,4 miljoen CZK. \u010cSOB zal mogelijke verdere juridische stappen
\n
tot herziening van de uitspraak onderzoeken. De betaling van schadevergoeding en contractuele boetes had een negatieve
\n
financi\u00eble impact op \u010cSOB en KBC Groep. In overeenstemming met IFRS was \u010cSOB verplicht om het volledige bedrag van 3,7
\n
miljard CZK te provisioneren in zijn winst-en-verliesrekening van 2022, wat de winst-en-verliesrekening van KBC Groep in 2022
\n
be\u00efnvloedde met -149 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen of -121 miljoen euro na belastingen.
\n
\u2022 Meerwaarde bij verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland: zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag753": { "value": "\n
Toelichting 3.5: Overige netto-inkomsten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal65616
Waarvan meer- of minderwaarden als gevolg van
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs-22-32
verkoop van FVOCI-schuldinstrumenten-7-69
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs00
andere, waaronder:685117
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten10194
inkomsten van Groep VAB3950
meerwaarde op verkoop vastgoeddochteronderneming (KBC Vastgoed Nederland)\u201368
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding\u2013-149
meerwaarde op verkoop krediet- en depositoportefeuilles KBC Bank Ireland 405\u2013
meerwaarde op verkoop van een participatie in Belgi\u00eb18\u2013
recuperatie Belgische bank- en verzekeringsheffingen uit 2016 (incl. moratoriuminteresten)48\u2013
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (belangrijke gebeurtenis na balansdatum die heeft geleid tot een aanpassing van de
\n
jaarrekening over 2022): op 17 februari 2023 heeft \u010cSOB in Tsjechi\u00eb een uitspraak in arbitrage ontvangen in de
\n
arbitrageprocedure tegen het bedrijf ICEC-Holding. \u010cSOB werd in de arbitrageprocedure vervolgd als rechtsopvolger van
\n
Investi\u010dn\u00ed a po\u0161tovn\u00ed banka (IPB), waarvan de bedrijfsactiviteiten in 2000 door \u010cSOB werden overgenomen. De procedure werd
\n
in 2007 ingeleid door ICEC-Holding. De eiser, het bedrijf ICEC-Holding a.s., stelde dat IPB in 1999 zijn contractuele verplichtingen
\n
had geschonden en dat ICEC-Holding recht had op schadevergoeding en een contractuele boete. De vordering zelf hield op
\n
geen enkele wijze verband met de bedrijfsactiviteiten van \u010cSOB en moet worden beschouwd als onderdeel van de IPB-
\n
historiek. In zijn arbitrage-uitspraak heeft het arbitragehof aan \u010cSOB de betaling opgelegd aan ICEC-Holding van een bedrag
\n
van 3,7 miljard CZK, tezamen met de kosten van de procedure ten bedrage van 5,0 miljoen CZK, en dat binnen de vijftien dagen
\n
volgend op de aflevering van de uitspraak. De eiser faalde in de rest van zijn vordering en het arbitragehof veroordeelde hem
\n
tot betaling aan \u010cSOB van de proceskosten ten bedrage van 17,4 miljoen CZK. \u010cSOB zal mogelijke verdere juridische stappen
\n
tot herziening van de uitspraak onderzoeken. De betaling van schadevergoeding en contractuele boetes had een negatieve
\n
financi\u00eble impact op \u010cSOB en KBC Groep. In overeenstemming met IFRS was \u010cSOB verplicht om het volledige bedrag van 3,7
\n
miljard CZK te provisioneren in zijn winst-en-verliesrekening van 2022, wat de winst-en-verliesrekening van KBC Groep in 2022
\n
be\u00efnvloedde met -149 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen of -121 miljoen euro na belastingen.
\n
\u2022 Meerwaarde bij verkoop van de krediet- en depositoportefeuille van KBC Bank Ireland: zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro)kredietrisico (A)enhancements (B)Netto (A-B)
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen341 106141 604199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 2611 721540
Schuldpapier68 2655668 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s185 556103 55682 000
Reverse repo\u2019s25 50125 47624
Overige financi\u00eble activa1 19601 196
Buitenbalansverplichtingen60 58912 51548 073
Onherroepelijk40 1497 17932 970
Herroepelijk20 4405 33715 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen8 9022 4006 502
Schuldpapier3 15203 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s83679640
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s000
Derivaten4 9141 6043 310
Overige financi\u00eble activa000
Buitenbalansverplichtingen000
Totaal350 009144 004206 004
31-12-2022
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen326 282132 743193 539
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 1061 550 556
Schuldpapier63 421 9863 323
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s181 66799 41582 252
Reverse repo\u2019s20 18620 131 55
Overige financi\u00eble activa1 561 01 561
Buitenbalansverplichtingen59 44713 09946 348
Onherroepelijk38 8326 74132 091
Herroepelijk20 6166 35814 258
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen9 2392 2087 031
Schuldpapier1 745 01 745
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 639 593 46
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 33 33 0
Derivaten6 8211 5825 239
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal335 521134 951200 570
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2023.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekendteerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsteninstrumentenworden (netting)balansbalans (netting)bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro)instrumentenborgenwaarborgen
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten24 07619 1634 9143 1621 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen4 821 04 8213 1621 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen*19 25519 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 91913 41825 501 120 025 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s38 91913 41825 501 120 025 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal62 99632 58130 4153 2821 12325 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten23 22317 3215 9023 166 809 5761 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen5 796 05 7963 166 809 5761 245
Derivaten met centrale clearinghuizen*17 42717 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten18 69313 4185 275 120 05 112 43
Repo\u2019s18 69313 4185 275 120 05 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal41 91630 73911 1773 286 8095 6881 394
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten32 38025 5596 8214 4851 302 67 968
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen6 601 06 6014 4851 302 67 748
Derivaten met centrale clearinghuizen*25 77925 559 220 0 0 0 220
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 25 6945 47520 219 0 020 210 8
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s25 6945 47520 219 0 020 210 8
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal58 07431 03427 0404 4851 30220 277 976
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten31 46222 8468 6154 4921 095 4472 582
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen8 329 08 3294 4921 095 4472 296
Derivaten met centrale clearinghuizen*23 13222 846 286 0 0 0 286
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten16 5735 47511 097 0 011 082 15
Repo\u2019s16 5735 47511 097 0 011 082 15
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal48 03528 32219 7134 4921 09511 5292 597
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 842 miljoen euro eind 2023 en 2 712 miljoen euro eind 2022.
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financi\u00eble
\n
actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worstcasescenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3,91% van het tier 1-kapitaal op
\n
31 december 2023, ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. Zie verder in het hoofdstuk Hoe beheren
\n\n
we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende
\n
rentescenario's. Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de
\n
looptijden afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans
\n
waarbij vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op
\n
zijn nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Veranderingen in de economische waarde
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoeneneuro, materi\u00eble valuta\u2019s)*van het eigen vermogen, 4KW2023
1 Parallel omhoog-606
2 Parallel omlaag126
3 Steepener-131
4 Flattener-23
5 Kortetermijnrente omhoog-142
6 Kortetermijnrente omlaag72
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald
\n
in de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat het banking book (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101,5 miljard euro
\n
in 2023), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor
\n
liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2023 voor 35 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-566 miljoen euro in 2022). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 2 808 miljoen euro eind 2023 (4 668 miljoen euro
\n
eind 2022). Zie ook Toelichting 5.6.9. met betrekking tot de eerste toepassing van IFRS 17.
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022, deels gecompenseerd door de rentedaling in 2023. Aan de actiefzijde betreft
\n
het een hold-to-collect businessmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijsgeamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro)Boekwaarde Re\u00eble waardeBoekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s28 13528 100\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s182 921175 381\u2013\u2013
Schuldpapier51 37248 976\u2013\u2013
Overige1 1961 196\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal261 223253 653\u2013\u2013
Niveau 1\u201345 992\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 953\u2013\u2013
Niveau 3\u2013175 708\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201318 27218 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013260 028259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20132929
Overige\u2013\u20132 5462 533
Totaal\u2013\u2013280 874280 417
Niveau 1\u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2\u2013\u2013\u201399 879
Niveau 3\u2013\u2013\u2013180 418
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s24 25824 211\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s177 596163 972\u2013\u2013
Schuldpapier48 35643 611\u2013\u2013
Overige1 5611 561\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -4 335\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal247 435233 355\u2013\u2013
Niveau 1\u201340 671\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 336\u2013\u2013
Niveau 3\u2013161 349\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201335 67135 207
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013251 735250 485
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20133030
Overige\u2013\u20132 4482 448
Totaal\u2013\u2013289 885288 170
Niveau 1\u2013\u2013\u201347
Niveau 2\u2013\u2013\u2013111 124
Niveau 3\u2013\u2013\u2013176 999
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag754": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompany transacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop van
\n
verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen 'Verzekeringsinkomsten', 'Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten',
\n
'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten' en 'Nettoresultaat uit afgestane herverzekering' op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12418\u2014 567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 252 290\u20142 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251-12-1 872\u2014-2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2014\u2014-1 159\u2014-1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 6319233
Beleggingsresultaat 434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten 304 0 87 1 392
Dividendinkomsten 22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 100 96 0 6 106
Overige netto-inkomsten 10 0 2-3 10
Bijzondere waardeverminderingen-1 0 0 0-2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-283-96-30\u2014-313
Opgelopen rente-186\u2014-31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en
wisselkoersverschillen-1 0 1\u2014-1
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van
contracten gewaardeerd volgens VFA-96-96\u2014\u2014-96
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3\u2014-87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30\u2014-95\u2014-125
Ontvangen provisies 7\u2014 10\u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21\u2014 0\u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2014-2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 10-1-50 9-31
Nettoprovisie-inkomsten 67 0-2 24 90
Overige netto-inkomsten-1\u2014\u2014 69 68
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48-1-48-83-179
Waardeverminderingen - overige-9 0-1 0-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
ventures\u2014\u2014\u2014 0 0
Belastingen\u2014\u2014\u2014-152-152
Resultaat na belastingen 307 11 344-124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u2014 0
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014 527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2022
Verzekeringstechnisch resultaat1989324\u2013522
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering373232 059\u20132 431
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-174-14-1 735\u2013-1 909
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2013\u2013-1 079\u2013-1 079
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten17909543317
Beleggingsresultaat272-659943413
Nettorente-inkomsten305011027442
Dividendinkomsten20041539
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met -65-655-2-63
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten120-201-8
Bijzondere waardeverminderingen00022
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-92 66-4\u2013-96
Opgelopen rente-157\u2013-4\u2013-161
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 0\u2013-1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 66 66\u2013\u2013 66
contracten gewaardeerd volgens VFA
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering377 10 419 43 839
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -1\u2013-19\u2013-20
Premies betaald aan de herverzekeraar-28\u2013-81\u2013-109
Ontvangen provisies12\u20139\u201321
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen15\u201354\u201369
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2013-1\u2013-1
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 37610 40043 819
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten20-1-3712-5
Nettoprovisie-inkomsten62 0-21980
Overige netto-inkomsten0\u2014\u20146464
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-42-1-35-71-148
Waardeverminderingen - overige00000
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014\u2014\u201400
ventures
Belastingen\u2014\u2014\u2014-179-179
Resultaat na belastingen 3969 363-125635
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014635
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De kolom 'Waarvan directe winstdeling Leven (VFA)' heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering' omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het beleggingsresultaat
\n
op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening' (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 \u2018Niet-technisch\u2019 omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019, worden ze opgenomen onder 'Niet-technisch\u2019).
\n
'Niet-technisch' omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2022 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door stormen, voornamelijk in Belgi\u00eb,
\n
voor een bedrag van -89 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -35 miljoen euro na herverzekering. In 2023 was dit respectievelijk
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
-29 miljoen euro en -34 miljoen euro. In 2022 werd het resultaat uit hoofde van levensverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed
\n
door een terugname van een verliescomponent voor een bedrag van per saldo 67 miljoen euro (v\u00f3\u00f3r belastingen) vooral op
\n
moderne spaarproducten in Belgi\u00eb, als gevolg van hogere rentes.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.3: Verzekeringsinkomsten (Leven en Niet-leven) per component
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalLevenNiet-levenTotaalLevenNiet-leven
Verzekeringsinkomsten voor BBA- en VFA-contracten 406 370 3637934335
Bedragen met betrekking tot wijzigingen in verplichtingen uit hoofde van
 390 355 3537233735
resterende dekking
Verwachte claims en andere lasten uit hoofde van 226 200 2522820423
verzekeringsdiensten
Wijziging in risicoaanpassing voor verlopen risico (niet- financieel risico) 15 11 314104
CSM opgenomen voor geleverde diensten 150 143 61311238
Compensatie van met de acquisitie van verzekeringen verband houdende
 16 15 1660
kasstromen
Verzekeringsinkomsten voor contracten gewaardeerd volgens de PAA2 284 302 2552 052292 023
Totaal verzekeringsinkomsten2 690 4002 2902 4313732 059
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17 levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder 'Nettoprovisie-inkomsten'.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro)inkomstendienstenverlieszekeringkeringzekering
2023
Personenverzekering 274-211-4 59\u2014\u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562-542-13 7\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144-88-4 53\u2014\u2014
Casco 409-371-2 35\u2014\u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883-658-8 217\u2014\u2014
Totaal rechtstreekse zaken2 272-1 870-31 371-33 338
Aangenomen herverzekering 18-2 017-54 -38
Totaal2 290-1 872-30 388-87 301
2022
Personenverzekering238-152187\u2013\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen526-444-379\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen129-117-111\u2013\u2013
Casco358-313044\u2013\u2013
Zaakschade, incl. andere dan casco791-698-193\u2013\u2013
Totaal rechtstreekse zaken2 041-1 725-4313-39274
Aangenomen herverzekering18-10-072027
Totaal2 059-1 735-4320-19301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag755": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompany transacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop van
\n
verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen 'Verzekeringsinkomsten', 'Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten',
\n
'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten' en 'Nettoresultaat uit afgestane herverzekering' op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12418\u2014 567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 252 290\u20142 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251-12-1 872\u2014-2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2014\u2014-1 159\u2014-1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 6319233
Beleggingsresultaat 434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten 304 0 87 1 392
Dividendinkomsten 22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 100 96 0 6 106
Overige netto-inkomsten 10 0 2-3 10
Bijzondere waardeverminderingen-1 0 0 0-2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-283-96-30\u2014-313
Opgelopen rente-186\u2014-31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en
wisselkoersverschillen-1 0 1\u2014-1
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van
contracten gewaardeerd volgens VFA-96-96\u2014\u2014-96
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3\u2014-87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30\u2014-95\u2014-125
Ontvangen provisies 7\u2014 10\u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21\u2014 0\u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2014-2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 10-1-50 9-31
Nettoprovisie-inkomsten 67 0-2 24 90
Overige netto-inkomsten-1\u2014\u2014 69 68
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48-1-48-83-179
Waardeverminderingen - overige-9 0-1 0-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
ventures\u2014\u2014\u2014 0 0
Belastingen\u2014\u2014\u2014-152-152
Resultaat na belastingen 307 11 344-124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u2014 0
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014 527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2022
Verzekeringstechnisch resultaat1989324\u2013522
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering373232 059\u20132 431
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-174-14-1 735\u2013-1 909
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2013\u2013-1 079\u2013-1 079
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten17909543317
Beleggingsresultaat272-659943413
Nettorente-inkomsten305011027442
Dividendinkomsten20041539
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met -65-655-2-63
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten120-201-8
Bijzondere waardeverminderingen00022
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-92 66-4\u2013-96
Opgelopen rente-157\u2013-4\u2013-161
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 0\u2013-1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 66 66\u2013\u2013 66
contracten gewaardeerd volgens VFA
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering377 10 419 43 839
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -1\u2013-19\u2013-20
Premies betaald aan de herverzekeraar-28\u2013-81\u2013-109
Ontvangen provisies12\u20139\u201321
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen15\u201354\u201369
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2013-1\u2013-1
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 37610 40043 819
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten20-1-3712-5
Nettoprovisie-inkomsten62 0-21980
Overige netto-inkomsten0\u2014\u20146464
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-42-1-35-71-148
Waardeverminderingen - overige00000
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014\u2014\u201400
ventures
Belastingen\u2014\u2014\u2014-179-179
Resultaat na belastingen 3969 363-125635
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014635
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De kolom 'Waarvan directe winstdeling Leven (VFA)' heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering' omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het beleggingsresultaat
\n
op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening' (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 \u2018Niet-technisch\u2019 omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019, worden ze opgenomen onder 'Niet-technisch\u2019).
\n
'Niet-technisch' omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2022 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door stormen, voornamelijk in Belgi\u00eb,
\n
voor een bedrag van -89 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -35 miljoen euro na herverzekering. In 2023 was dit respectievelijk
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n
-29 miljoen euro en -34 miljoen euro. In 2022 werd het resultaat uit hoofde van levensverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed
\n
door een terugname van een verliescomponent voor een bedrag van per saldo 67 miljoen euro (v\u00f3\u00f3r belastingen) vooral op
\n
moderne spaarproducten in Belgi\u00eb, als gevolg van hogere rentes.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 3.6.2: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 niet-gerealiseerde resultaten (OCI)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe Niet-
winstdeling
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI 595 1 49 0 644
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r -538-1-23\u2014-561
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble -537 0-23\u2014-560
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van -1-1\u2014\u2014-1
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI 56 0 25 0 81
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI 0\u2014 7\u2014 7
Uitgestelde belastingen\u2014\u2014\u201413 13
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na 56 0 3313101
belastingen \u2013 OCI
2022
Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI-2 716-2-236-26-2 979
Wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI, v\u00f3\u00f3r 2 6151424\u20133 039
herverzekering
Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere financi\u00eble 2 6130424\u20133 037
veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 11\u2013\u20131
contracten gewaardeerd volgens VFA \u2013 OCI
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering \u2013 OCI-1020188-2660
Wijziging in herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten \u2013 OCI0\u2013-25\u2013-25
Uitgestelde belastingen\u2013\u2013\u2013-106-106
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering, na -1020164-132-71
belastingen \u2013 OCI
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Het 'Beleggingsresultaat (OCI) uit financi\u00eble activa tegen FVOCI' en het 'Effect van wijzigingen in rentevoeten en andere
\n
financi\u00eble veronderstellingen in OCI, inclusief wisselkoersverschillen' heffen elkaar (gedeeltelijk) op. Dat is het gevolg van een
\n
beslissing van KBC om een groot deel van de obligatieportefeuille ter afdekking van levensverzekeringscontracten en een deel
\n
van de obligatieportefeuille ter afdekking van schadeverzekeringscontracten te categoriseren als FVOCI-activa, wat resulteert
\n
in een natuurlijke afdekking tussen beleggingsresultaten van financi\u00eble activa tegen FVOCI en verzekeringsfinancieringsbaten
\n
of -lasten via OCI.
\n
\u2022 Voor meer informatie over het beleggingsresultaat en de wijziging in verzekeringsfinancieringsbaten en -lasten: zie
\n
'Geconsolideerde gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten'.
\n
\u2022 Naast het beleggingsresultaat van de financi\u00eble activa opgenomen in het resultaat (Toelichting 3.6.1) en in OCI (Toelichting
\n
3.6.2) worden gerealiseerde resultaten op FVOCI-aandelen rechtstreeks opgenomen in het eigen vermogen (zie
\n
Geconsolideerde vermogensmutaties \u2013 Overboeking van reserve naar overgedragen resultaat bij realisatie). Voor 2023 en
\n
2022 betrof dit respectievelijk 24 en 133 miljoen euro op verzekeringsniveau van de 21 en 152 miljoen euro op groepsniveau.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 3.6.5: Winstgevendheid schadeverzekeringen per product (winst-en-verliesrekening)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verzekerings-
financierings-
baten
Lasten uit of -lasten Netto-
hoofde van v\u00f3\u00f3r herver-resultaat uit
verzeke-zekering Totaal afgestane Totaal
Verzekerings-rings-in winst-en-v\u00f3\u00f3r herver-herverze-na herver-
(in miljoenen euro)inkomstendienstenverlieszekeringkeringzekering
2023
Personenverzekering 274-211-4 59\u2014\u2014
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen 562-542-13 7\u2014\u2014
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen 144-88-4 53\u2014\u2014
Casco 409-371-2 35\u2014\u2014
Zaakschade, incl. andere dan casco 883-658-8 217\u2014\u2014
Totaal rechtstreekse zaken2 272-1 870-31 371-33 338
Aangenomen herverzekering 18-2 017-54 -38
Totaal2 290-1 872-30 388-87 301
2022
Personenverzekering238-152187\u2013\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen526-444-379\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen129-117-111\u2013\u2013
Casco358-313044\u2013\u2013
Zaakschade, incl. andere dan casco791-698-193\u2013\u2013
Totaal rechtstreekse zaken2 041-1 725-4313-39274
Aangenomen herverzekering18-10-072027
Totaal2 059-1 735-4320-19301
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalPAABBAVFATotaalPAABBAVFA
Leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 00\u2014\u201400\u2013\u2013
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 13 8625512 87892813 4445212 600792
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking)13 674212 76291013 268212 491775
Tak 237980\u20147986750\u2013675
Tak 2112 651212 650\u201412 383212 3810
Hybride22501121122100110100
Aangenomen herverzekering00000000
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims)18853116181765010917
Tak 23130\u201413120\u201312
Tak 211535399\u20141425092\u2013
Hybride210174220175
Aangenomen herverzekering00000000
Activa voor aanschaffingskosten00000000
Niet-leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen6464\u2014\u20145555\u2013\u2013
Verplichtingen uit verzekeringscontracten2 9222 716206\u20142 7142 462252\u2013
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking)701512190\u2014676439238\u2013
Personenverzekering20516190\u201425316238\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen160160\u2014\u2014145145\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen2525\u2014\u20142424\u2013\u2013
Casco9696\u2014\u20148181\u2013\u2013
Zaakschade, andere dan casco216216\u2014\u2014173173\u2013\u2013
Aangenomen herverzekering000\u2014-1-10\u2013
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims)2 2202 20416\u20142 0382 02414\u2013
Personenverzekering61059416\u201454453014\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen863863\u2014\u2014771771\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen357357\u2014\u2014358358\u2013\u2013
Casco5353\u2014\u20144242\u2013\u2013
Zaakschade, andere dan casco 319319\u2014\u2014306306\u2013\u2013
Aangenomen herverzekering18180\u201417170\u2013
Activa voor aanschaffingskosten000\u2014000\u2013
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten, die zijn opgenomen onder financi\u00eble verplichtingen (zie
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de
\n
vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (238 miljoen euro in 2022, 190 miljoen euro in 2023) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (530 miljoen euro in 2022, 594 miljoen euro
\n
in 2023) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement van
\n
onderliggende posten. Aangezien deze bottom-upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-afhankelijk
\n
zijn, worden er voor elke munt twee curves opgenomen, \u00e9\u00e9n met volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder (deze laatste wordt
\n
gebruikt voor VFA-verplichtingen, de eerste voor alle andere verplichtingen waarvoor bottom-upcurves worden gebruikt).
\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Uitgegeven Verworven
(in miljoenen euro)(her-)verzekeringscontracten(her-)verzekeringscontractenTotaal
Niet-Niet-
verlieslatendVerlieslatendverlieslatendVerlieslatend
2023
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen1 194212001 406
Verwachte claims1 034171001 205
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten63190082
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 972200119
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen-1 378-20700-1 585
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico1620018
Contractuele dienstenmarge166-00166
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u20137\u201307
verliescomponent
2022
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen781440001 221
Verwachte claims657375001 032
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten41430084
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 832200105
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen-946-41900-1 365
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico1230015
Contractuele dienstenmarge152\u20130\u2013152
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u201324\u2013024
verliescomponent
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 In 2022 was het lagerenteklimaat aan het begin van het jaar de belangrijkste verklaring voor de verkoop van verlieslatende
\n
producten. De stijgende rentevoeten verbeterden de algehele winstgevendheid van nieuwe contracten (verzekeringen en de
\n
financi\u00eble marge) tijdens het jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag756": { "value": "\n
Toelichting 3.6.1: Winstgevendheid verzekeringen \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\u2022 De cijfers hierna omvatten \u2013 in tegenstelling tot de winst-en-verliesrekening van de groep \u2013 ook intercompany transacties
\n
tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende verzekeringscontracten die werden gesloten
\n
tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de verzekeringsondernemingen ontvangen op
\n
hun deposito's bij de bankentiteiten, provisies die de verzekeringsentiteiten betalen aan de bankkantoren voor de verkoop van
\n
verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten.
\n
\u2022 Van de posten in Toelichting 3.6.1 worden alleen 'Verzekeringsinkomsten', 'Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten',
\n
'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten' en 'Nettoresultaat uit afgestane herverzekering' op aparte lijnen in de winst-en-
\n
verliesrekening weergegeven (met een kleine aanpassing in verband met eliminaties van intercompanytransacties tussen
\n
bank- en verzekeringsentiteiten). In het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept worden alle andere
\n
verzekeringsposten \u2013 samen met de bankactiviteiten van de groep \u2013 opgenomen in de winst-en-verliesrekening en de
\n
bijbehorende toelichtingen.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Verzekeringstechnisch resultaat 149 12418\u2014 567
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering 400 252 290\u20142 690
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-251-12-1 872\u2014-2 123
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2014\u2014-1 159\u2014-1 159
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 151 0 6319233
Beleggingsresultaat 434 96 93 19 546
Nettorente-inkomsten 304 0 87 1 392
Dividendinkomsten 22 0 4 14 40
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 100 96 0 6 106
Overige netto-inkomsten 10 0 2-3 10
Bijzondere waardeverminderingen-1 0 0 0-2
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-283-96-30\u2014-313
Opgelopen rente-186\u2014-31\u2014-217
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en
wisselkoersverschillen-1 0 1\u2014-1
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van
contracten gewaardeerd volgens VFA-96-96\u2014\u2014-96
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering 300 12 481 19 800
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -3\u2014-87\u2014-90
Premies betaald aan de herverzekeraar-30\u2014-95\u2014-125
Ontvangen provisies 7\u2014 10\u2014 17
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen 21\u2014 0\u2014 21
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2014-2\u2014-2
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 297 12394 19 710
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten 10-1-50 9-31
Nettoprovisie-inkomsten 67 0-2 24 90
Overige netto-inkomsten-1\u2014\u2014 69 68
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-48-1-48-83-179
Waardeverminderingen - overige-9 0-1 0-10
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
ventures\u2014\u2014\u2014 0 0
Belastingen\u2014\u2014\u2014-152-152
Resultaat na belastingen 307 11 344-124 527
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u2014 0
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014 527
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan
directe
winstdeling Niet-
(in miljoenen euro)LevenLeven (VFA)Niet-leventechnischTotaal
2022
Verzekeringstechnisch resultaat1989324\u2013522
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r afgestane herverzekering373232 059\u20132 431
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten-174-14-1 735\u2013-1 909
Waarvan lasten verbonden aan schadevorderingen Niet-leven\u2013\u2013-1 079\u2013-1 079
Beleggingsresultaat en verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten17909543317
Beleggingsresultaat272-659943413
Nettorente-inkomsten305011027442
Dividendinkomsten20041539
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met -65-655-2-63
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
Overige netto-inkomsten120-201-8
Bijzondere waardeverminderingen00022
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering-92 66-4\u2013-96
Opgelopen rente-157\u2013-4\u2013-161
Effect van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen en -1 0 0\u2013-1
wisselkoersverschillen
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van onderliggende verplichtingen van 66 66\u2013\u2013 66
contracten gewaardeerd volgens VFA
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat v\u00f3\u00f3r herverzekering377 10 419 43 839
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering -1\u2013-19\u2013-20
Premies betaald aan de herverzekeraar-28\u2013-81\u2013-109
Ontvangen provisies12\u20139\u201321
Op de herverzekeraar verhaalbare bedragen15\u201354\u201369
Totaal herverzekeringsfinancieringsbaten of -lasten 0\u2013-1\u2013-1
Nettoverzekerings- en beleggingsresultaat na herverzekering 37610 40043 819
Niet-rechtstreeks toerekenbare baten of lasten20-1-3712-5
Nettoprovisie-inkomsten62 0-21980
Overige netto-inkomsten0\u2014\u20146464
Exploitatiekosten (incl. bank- en verzekeringsheffingen)-42-1-35-71-148
Waardeverminderingen - overige00000
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint \u2014\u2014\u201400
ventures
Belastingen\u2014\u2014\u2014-179-179
Resultaat na belastingen 3969 363-125635
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen\u2014\u2014\u2014\u20140
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij\u2014\u2014\u2014\u2014635
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De kolom 'Waarvan directe winstdeling Leven (VFA)' heeft betrekking op de resultaten van langlopende tak 23-contracten in
\n
Centraal- en Oost-Europa, gewaardeerd volgens IFRS 17.
\n
\u2022 'Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten, v\u00f3\u00f3r herverzekering' omvat:
\n
- opgelopen rente op de verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17, die wordt gecompenseerd door het beleggingsresultaat
\n
op de overeenkomstige activa ter dekking van deze verplichtingen;
\n
- veranderingen in de re\u00eble waarde van verplichtingen onderliggend aan verzekeringscontracten gewaardeerd volgens de
\n
VFA, die de verandering in de re\u00eble waarde van tak 23-verplichtingen vertegenwoordigt, gewaardeerd volgens IFRS 17
\n
(Variable Fee Approach), met het compenserende effect in de verandering in de re\u00eble waarde van onderliggende tak 23-
\n
activa in 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening' (zie ook Toelichting 3.3).
\n
\u2022 \u2018Niet-technisch\u2019 omvat de resultaten van niet-verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB Groep en ADD. Ze zijn
\n
opgenomen in de toelichting over de \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019, omdat ze dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen
\n
(maar omdat ze niet kunnen worden opgenomen onder \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019, worden ze opgenomen onder 'Niet-technisch\u2019).
\n
'Niet-technisch' omvat ook de beleggingsopbrengsten van het eigen vermogen (d.w.z. voornamelijk rente-inkomsten uit
\n
obligaties) en belastingen.
\n
\u2022 In 2022 werd het resultaat uit hoofde van schadeverzekeringsdiensten negatief be\u00efnvloed door stormen, voornamelijk in Belgi\u00eb,
\n
voor een bedrag van -89 miljoen euro v\u00f3\u00f3r herverzekering of -35 miljoen euro na herverzekering. In 2023 was dit respectievelijk
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
-29 miljoen euro en -34 miljoen euro. In 2022 werd het resultaat uit hoofde van levensverzekeringsdiensten positief be\u00efnvloed
\n
door een terugname van een verliescomponent voor een bedrag van per saldo 67 miljoen euro (v\u00f3\u00f3r belastingen) vooral op
\n
moderne spaarproducten in Belgi\u00eb, als gevolg van hogere rentes.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag787": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.6.4: Verkoop levensverzekeringen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De cijfers voor de verkoop van Niet-IFRS 17 levensverzekeringen hebben voornamelijk betrekking op beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling, gewaardeerd volgens IFRS 9. Het betreft de tak 23-verzekeringscontracten in Belgi\u00eb,
\n
waarvoor de marges worden gerapporteerd onder 'Nettoprovisie-inkomsten'.
\n
\u2022 Hybride producten: zie Toelichting 5.6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal2 3282 071
IFRS 17 \u2013 tak 21975978
IFRS 17 \u2013 tak 2317199
IFRS 17 \u2013 hybride131115
Niet-IFRS 171 051880
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag757": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal-5 125-4 805
Personeelskosten-2 677-2 561
Algemene beheerskosten
ICT-634-562
Facilitaire kosten-265-224
Marketing en communicatie-108-109
Vergoedingen professionele dienstverlening-144-157
Bank- en verzekeringsheffingen-687-646
Andere-224-172
Afschrijvingen van vaste activa-386-374
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank- en
\n
verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In 2023 stegen de totale kosten met 7% ten opzichte van 2022.
\n
- Ze omvatten 687 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een verdere stijging met 6% op een jaar tijd. Dat had
\n
deels te maken met een hoger bedrag aan bijkomende taxen in Hongarije.
\n
- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 7% tot 4 438 miljoen euro. Dat heeft vooral te maken met de
\n
inflatiegebonden druk op de lonen, hogere ICT- en facilitaire uitgaven, naast het negatieve effect van de consolidatie van
\n
Raiffeisenbank Bulgaria, en slechts deels gecompenseerd door onder meer het positieve effect van de verkoop van de Ierse
\n
portefeuilles.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PwC): zie Toelichting 6.4.
\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2023 niet tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel, omdat de uitgifteprijs in 2023
\n
geen korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel vindt u in het deel
\n
Verslag van de Raad van Bestuur.
\n
\u2022 In 2023 besliste de Belgische regering om de nationale bankheffingen verder te verhogen door hogere bankheffingen voor
\n
deposito's op de balans boven 50 miljard euro en door de volledige afschaffing van de aftrekbaarheid van de bankbelastingen.
\n
De negatieve impact daarvan vanaf 2024 wordt geschat op 40 miljoen euro (waarvan 30 miljoen euro bank- en
\n
verzekeringsheffingen). Bovendien werd de bijdrage aan het depositogarantiestelsel verhoogd, wat een negatieve invloed van
\n
8 miljoen euro in 2023 en naar schatting 24 miljoen euro in 2024 heeft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag758": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal-5 125-4 805
Personeelskosten-2 677-2 561
Algemene beheerskosten
ICT-634-562
Facilitaire kosten-265-224
Marketing en communicatie-108-109
Vergoedingen professionele dienstverlening-144-157
Bank- en verzekeringsheffingen-687-646
Andere-224-172
Afschrijvingen van vaste activa-386-374
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank- en
\n
verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In 2023 stegen de totale kosten met 7% ten opzichte van 2022.
\n
- Ze omvatten 687 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een verdere stijging met 6% op een jaar tijd. Dat had
\n
deels te maken met een hoger bedrag aan bijkomende taxen in Hongarije.
\n
- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 7% tot 4 438 miljoen euro. Dat heeft vooral te maken met de
\n
inflatiegebonden druk op de lonen, hogere ICT- en facilitaire uitgaven, naast het negatieve effect van de consolidatie van
\n
Raiffeisenbank Bulgaria, en slechts deels gecompenseerd door onder meer het positieve effect van de verkoop van de Ierse
\n
portefeuilles.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PwC): zie Toelichting 6.4.
\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2023 niet tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel, omdat de uitgifteprijs in 2023
\n
geen korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel vindt u in het deel
\n
Verslag van de Raad van Bestuur.
\n
\u2022 In 2023 besliste de Belgische regering om de nationale bankheffingen verder te verhogen door hogere bankheffingen voor
\n
deposito's op de balans boven 50 miljard euro en door de volledige afschaffing van de aftrekbaarheid van de bankbelastingen.
\n
De negatieve impact daarvan vanaf 2024 wordt geschat op 40 miljoen euro (waarvan 30 miljoen euro bank- en
\n
verzekeringsheffingen). Bovendien werd de bijdrage aan het depositogarantiestelsel verhoogd, wat een negatieve invloed van
\n
8 miljoen euro in 2023 en naar schatting 24 miljoen euro in 2024 heeft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag759": { "value": "\n
Toelichting 3.7: Exploitatiekosten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal-5 125-4 805
Personeelskosten-2 677-2 561
Algemene beheerskosten
ICT-634-562
Facilitaire kosten-265-224
Marketing en communicatie-108-109
Vergoedingen professionele dienstverlening-144-157
Bank- en verzekeringsheffingen-687-646
Andere-224-172
Afschrijvingen van vaste activa-386-374
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Bovenstaande tabel bevat de som van de lijnen Totale exploitatiekosten zonder bank- en verzekeringsheffingen en Bank- en
\n
verzekeringsheffingen uit de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In 2023 stegen de totale kosten met 7% ten opzichte van 2022.
\n
- Ze omvatten 687 miljoen euro aan bank- en verzekeringsheffingen, een verdere stijging met 6% op een jaar tijd. Dat had
\n
deels te maken met een hoger bedrag aan bijkomende taxen in Hongarije.
\n
- De kosten zonder bank- en verzekeringsheffingen stegen met 7% tot 4 438 miljoen euro. Dat heeft vooral te maken met de
\n
inflatiegebonden druk op de lonen, hogere ICT- en facilitaire uitgaven, naast het negatieve effect van de consolidatie van
\n
Raiffeisenbank Bulgaria, en slechts deels gecompenseerd door onder meer het positieve effect van de verkoop van de Ierse
\n
portefeuilles.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.8.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PwC): zie Toelichting 6.4.
\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2023 niet tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel, omdat de uitgifteprijs in 2023
\n
geen korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel vindt u in het deel
\n
Verslag van de Raad van Bestuur.
\n
\u2022 In 2023 besliste de Belgische regering om de nationale bankheffingen verder te verhogen door hogere bankheffingen voor
\n
deposito's op de balans boven 50 miljard euro en door de volledige afschaffing van de aftrekbaarheid van de bankbelastingen.
\n
De negatieve impact daarvan vanaf 2024 wordt geschat op 40 miljoen euro (waarvan 30 miljoen euro bank- en
\n
verzekeringsheffingen). Bovendien werd de bijdrage aan het depositogarantiestelsel verhoogd, wat een negatieve invloed van
\n
8 miljoen euro in 2023 en naar schatting 24 miljoen euro in 2024 heeft.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Materi\u00eble vaste activa3 2162 989
Vastgoedbeleggingen485571
Huurinkomsten5350
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd1515
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd11
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Terreinen en IT-OverigeTotaal materi\u00eble Vastgoed-
MUTATIETABELgebouwenapparatuuruitrustingvaste activabeleggingen
2023
Beginsaldo1 3731301 4862 989571
Aanschaffingen1065383098834
Vervreemdingen-240-242-266-82
Afschrijvingen-119-62-25-206-31
Overige mutaties-301-260-289-7
Eindsaldo1 3061221 7893 216485
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 5854799152 979308
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde733
2022
Beginsaldo1 4791171 4543 050518
Aanschaffingen376847057585
Vervreemdingen-30-1-204-235-13
Afschrijvingen-120-60-25-205-31
Overige mutaties76-209-19612
Eindsaldo1 3731301 4862 989571
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 5704468762 892376
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde\u2013\u2013\u2013\u2013827
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,4 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2023 en 2022 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet wezenlijk.
\n
Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor
\n
ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op het klimaat
\n
en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons
\n
Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern
ontwik-Extern
kelde ontwikkelde
(in miljoenen euro)GoodwillsoftwaresoftwareOverigeTotaal
2023
Beginsaldo1 346719250162 331
Aanschaffingen02718711370
Vervreemdingen000-2-2
Afschrijvingen0-113-64-2-179
Overige mutaties-106-48-7-3-164
Eindsaldo1 240829266202 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen369806909312 115
2022
Beginsaldo913559263131 749
Aanschaffingen438262739783
Vervreemdingen00-1-3-4
Afschrijvingen0-90-78-1-169
Overige mutaties-6-12-8-2-28
Eindsaldo1 346719250162 331
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen260646836561 797
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Discontovoetenover de expliciete periode
Uitstaande goodwillvan kasstroomprognose heen
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
K&H Bank18117315,2% \u2013 13,7%17,3% \u2013 13,3%
\u010cSOB (Tsjechi\u00eb)25225913,0% \u2013 12,8%13,9% \u2013 12,8%
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna 6617613,0% \u2013 12,8%13,2% \u2013 12,8%
United Bulgarian Bank 54654413,3% \u2013 12,5%12,5% \u2013 12,2%
DZI Insurance757511,2% \u2013 10,4%10,5% \u2013 8,1%
KBC Commercial Finance212112,0%9,9%
Pension Insurance Company UBB56568,3% \u2013 8,4%9,3% \u2013 9,1%
Rest4242\u2013\u2013
Totaal1 2401 346\u2013\u2013
\n\n\n\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2023 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2022: ook tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
impact van redelijke veranderingen in hoofdparameters op bijzondere waardeverminderingen op goodwill.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Sensitiviteit inzake redelijke veranderingen1,0%verhoging1,0% verhoging in beoogde5% daling
(in miljoenen euro)* in discontovoetsolvabliteitsratioin jaarlijkse nettowinst
United Bulgarian Bank-164-109-98
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna-9-9-12
\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De impact van de veranderingen worden ceteris paribus berekend.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag760": { "value": "\n
Toelichting 3.8: Personeel
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in aantal)20232022
Gemiddeld personeelsbestand, in vte\u2019s38 60937 946
Volgens juridische structuur
KBC Bank28 70828 741
KBC Verzekeringen4 0674 024
KBC Groep NV (de holding) en KBC Global Services NV (kostendelende structuur) 5 8345 181
Volgens statuut
Arbeiders389389
Bedienden37 96037 306
Directieleden (senior management)260 251
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Berekening: de cijfers vermeld in de tabel betreffen jaargemiddelden die inzake scope kunnen afwijken van de eindejaarscijfers
\n
die we elders vermelden.
\n
\u2022 De gegevens voor 2022 bevatten de overgenomen Raiffeisenbank Bulgaria voor 6 maanden en bevatten nog steeds KBC Bank
\n
Ireland (aangezien de verkoop van de activiteiten op 31-12-2022 nog niet afgerond was). In 2023 werd Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(inmiddels gefuseerd met UBB) volledig ingeteld en KBC Bank Ireland sterk gereduceerd (de verkoop van de activiteiten werd
\n
afgerond in februari 2023).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)*20232022
Totaal*1513
Indeling naar type bezoldiging
Kortetermijnpersoneelsbeloningen1211
Vergoedingen na uitdiensttreding22
Toegezegdpensioenregelingen00
Toegezegdebijdrageregelingen22
Andere langetermijnpersoneelsbeloningen00
Vergoedingen bij uitdiensttreding00
Betalingen in aandelen00
Aandelenopties, in eenheden
Aan het begin van het jaar00
Toegestaan00
Uitgeoefend00
Verandering van samenstelling00
Aan het einde van het jaar00
Voorschotten en leningen toegestaan aan key management en partners11
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Bedragen van de bezoldiging van het key management of de partners van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen
\n
key management
\n
toegekende rustpensioenen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag761": { "value": "\n

\n\n

\n
Toelichting 3.9: Bijzondere waardeverminderingen (impairments) \u2013 winst-en-verliesrekening
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro*)20232022
Totaal-215-282
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI16-154
(waardeverminderingen op kredieten)
Per IFRS-categorie
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs17-155
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI-11
Per product
Leningen en voorschotten-5-177
Schuldpapier7-3
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans1525
Per type
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-415
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)161-107
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)-92-60
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid-118
Per divisie/land
Belgi\u00eb-82-35
Tsjechi\u00eb70-46
Internationale Markten19-78
Slowakije8-19
Hongarije11-29
Bulgarije0-30
Groepscenter85
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill-109-5
Bijzondere waardeverminderingen op overige-122-123
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill)-77-34
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen-15-18
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures00
Overige-30-71
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De waardeverminderingen op kredieten omvatten:
\n
- in 2023: een gedeeltelijke terugname van 155 miljoen euro met betrekking tot de reserve voor geopolitieke en opkomende
\n
risico\u2019s (zie verder) en een nettotoename van 139 miljoen euro voor dossiers in de kredietportefeuille;
\n
- in 2022: een volledige terugname van de resterende 255 miljoen euro aan coronagerelateerde ECL en een nettoaanleg van
\n
413 miljoen euro voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s, een nettoaanleg van 17 miljoen euro met betrekking tot de
\n
verkoopstransacties in Ierland (zie Toelichting 6.6) en een nettoterugname van 21 miljoen euro voor dossiers in de
\n
kredietportefeuille;
\n
- bijzondere weersomstandigheden (overstromingen, stormen, enz.) in 2023 en 2022 hadden slechts een onbelangrijke invloed
\n
op de (waardeverminderingen op) kredieten.
\n
\u2022 De waardeverminderingen op goodwill omvatten:
\n
- in 2023: 109 miljoen euro m.b.t. \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (zie verder).
\n
\u2022 De waardeverminderingen op overige bevatten onder meer:
\n
- in 2023: waardeverminderingen op vaste activa (onder meer gerelateerd aan de verkoop in Ierland), op software en
\n
modificationverliezen met betrekking tot de verlenging/verbreding van de interest cap-regulering in Hongarije;
\n
- in 2022: waardeverminderingen op (im)materi\u00eble activa in verband met de verkooptransacties in Ierland,
\n
waardeverminderingen op vastgoed en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging/verbreding van de interest
\n
cap-regulering in Hongarije.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op. Verder vindt u in dat hoofdstuk onder andere meer informatie over de impaired kredieten (stage 3).
\n
\u2022 Informatie over de totale bijzondere waardeverminderingen op de balans: zie Toelichting 4.2.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
\u2022 Achtergrondinformatie en methodologie bij het model van KBC voor de te verwachten kredietverliezen (ECL) vindt u in de
\n
waarderingsregels (Toelichting 1.2, onder Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen).
\n
\u2022 Om de te verwachten kredietverliezen te berekenen gebruikt KBC specifieke modellen voor probability of default (PD), exposure
\n
at default (EAD) en loss given default (LGD). Historische observaties en toekomstgerichte voorspellingen zijn daarbij van
\n
essentieel belang.
\n
- PD is de kans dat een tegenpartij in faling gaat in de komende 12 maanden of over de gehele looptijd van de verbintenis
\n
(afhankelijk van de IFRS 9-stage waarin de faciliteit zich bevindt). De PD wordt bepaald door de interne (en eventueel
\n
externe) kredietscore van de tegenpartij. Voorbeelden van variabelen die gebruikt worden als input voor PD-modellen zijn
\n
financi\u00eble ratio\u2019s, gedragsparameters (achterstallen), enz.
\n
- EAD is de verwachte uitstaande schuld op het moment van faling en is afhankelijk van de huidige uitstaande schuld en
\n
eventuele veranderingen toegestaan door het contract en normale aflossingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn
\n
producttypes, terugbetalingsschema, enz.
\n
- LGD is de verwachte grootte van het verlies ten opzichte van de uitstaande schuld op het moment van faling. De LGD wordt
\n
voorgesteld als een percentage van de uitstaande schuld en wordt bepaald door historische recuperaties op vergelijkbare
\n
vorderingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn waarborgtypes, financi\u00eble ratio\u2019s, enz.
\n
\u2022 Op 31 december 2023 ging het in totaal over circa 80 IFRS 9-modellen. Naast enkele groepswijde modellen hebben we aparte
\n
PD-, EAD- en LGD-modellen voor elk van onze kernlanden. In overeenstemming met de Basel grouping approach bepalen we
\n
de scope van een IFRS 9-model op basis van het type tegenpartij (particulieren, kmo\u2019s, bedrijven, overheden, enz.). Binnen elk
\n
model kan er worden gedifferentieerd naar type faciliteit (termijnleningen, revolving facilities, enz.) en type waarborg
\n
(hypotheek, pand ondernemingsgoed, garanties, enz.). Enkele voorbeelden van IFRS 9-modellen zijn \u2018Banks\u2019, \u2018Belgian private
\n
persons \u2013 home loans\u2019, \u2018Czech corporates\u2019, \u2018Bulgarian corporates and SMEs\u2019 en \u2018Central governments\u2019. Voor elk PD-, EAD- en
\n
LGD-model is er uitgebreide documentatie beschikbaar. De belangrijkste modellen worden gecontroleerd door externe
\n
revisoren. Daarnaast staan de Basel-modellen, waarop de IFRS 9-modellen zijn gebaseerd, onder externe controle door de
\n
toezichthouder.
\n\n

\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat.
\n
Die macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de
\n
rente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld
\n
vertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de
\n
modellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt.
\n
Hierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar een
\n
stabiele situatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Macro-economische basisscenario\u2019s \u2013belangrijkste indicatoren
(gebruikt voor situatie eind 2023)*202320242025
Groei re\u00ebel bruto binnenlands product
Belgi\u00eb1,4%0,8%1,1%
Tsjechi\u00eb-0,5%1,4%3,1%
Hongarije-0,5%2,8%3,3%
Slowakije1,2%2,2%3,3%
Bulgarije1,9%2,3%3,0%
Werkloosheidsgraad
Belgi\u00eb5,8%5,7%5,6%
Tsjechi\u00eb2,8%3,3%3,2%
Hongarije4,1%3,8%3,6%
Slowakije6,1%6,3%6,0%
Bulgarije4,5%4,2%4,0%
Huizenprijzenindex
Belgi\u00eb1,0%1,5%2,5%
Tsjechi\u00eb-2,0%1,7%3,5%
Hongarije0,0%3,0%4,0%
Slowakije-3,5%0,0%3,5%
Bulgarije8,4%0,7%3,0%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2023, en onder Onze divisies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2023 zijn 60% voor het basisscenario, 10% voor het \u2018up\u2019-scenario en
\n
30% voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een
\n
gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,6 miljard euro eind 2023 en eind 2022) toont dat het basisscenario
\n
resulteert in een ECL van 0,9 miljard euro (1,0 miljard euro in 2022), wat 0,1 miljard euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-scenario (0,1
\n
miljard euro in 2022) en 0,0 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,0 miljard euro in 2022). Het berekende
\n
scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,9 miljard euro (1,0 miljard euro in 2022). Deze
\n
bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en opkomende risico\u2019s gerelateerde ECL.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Collectief berekende ECL, per land (2023, in miljarden euro)100% 100% 100%
basisscenarioup-scenariodown-scenario
Totaal0,90,91,0
Belgi\u00eb0,30,30,3
Tsjechi\u00eb0,30,30,3
Slowakije0,10,10,1
Hongarije0,10,10,1
Bulgarije0,10,10,2
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Zoals uiteengezet in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico's?, houdt KBC rekening met ESG-risico's in de
\n
kredietrisicobeoordelingsprocessen. Daarnaast kan voor grote individuele klanten de kwetsbaarheid voor specifieke ESG-
\n
risico's gedurende de looptijd van het krediet tot uiting komen in klantspecifieke kredietrisicocijfers zoals kredietrisicoratings en
\n
onderpandwaarderingen die doorwerken in de ECL-berekening. Met name voor het klimaatrisico, dat op langere termijn
\n
aanzienlijke gevolgen kan hebben voor bepaalde sectoren, zullen de gevolgen voor onze kredietportefeuille zich naar
\n
verwachting niet voordoen binnen de tijdshorizon die voor de ECL-meting in aanmerking wordt genomen.
\n
\u2022 Waardevermindering op goodwill: \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (dochteronderneming van \u010cSOB Tsjechi\u00eb) wordt be\u00efnvloed door
\n
de vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen in Tsjechi\u00eb, wat een aanzienlijke negatieve impact heeft op de
\n
toekomstige verwachte inkomsten. Dat leidde tot een waardevermindering van 109 miljoen euro op de totale uitstaande
\n
goodwill van 175 miljoen euro (gebaseerd op de wisselkoers van 31 december 2023). Die goodwill werd in juni 2019 gecre\u00eberd
\n
tijdens de volledige overname van \u010cSOB Stavebn\u00ed (het voormalige \u010cMSS), gedeeltelijk via de herwaardering van het
\n
bestaande belang van de groep van 55% op dat moment in \u010cMSS, wat een eenmalige winst van 82 miljoen euro opleverde.
\n
De Tsjechische regeringscoalitie presenteerde op 11 mei 2023 haar fiscale stabilisatiepakket, dat een voorstel bevatte voor de
\n
vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen. Het compromis van de Tsjechische coalitie werd vertaald in het
\n
regeringsvoorstel, dat op 8 november 2023 door het Tsjechische parlement werd goedgekeurd.
\n
\u2022 Reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s: het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en opkomende risico's
\n
bedroeg 256 miljoen euro aan het einde van 2023. Eind 2022 was dat 429 miljoen euro. De daling heeft vooral te maken met
\n
verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten en de finalisatie van de verkoop van de kredietportefeuille van KBC
\n
Bank Ireland. Deze ECL wordt bepaald op basis van individuele tegenpartijen en bepaalde subsegmenten in onze portefeuille
\n
die geacht worden een toename van het kredietrisico te hebben opgelopen omdat ze (\u00b0) onderhevig zijn aan de huidige
\n
opkomende risico's (hoge inflatie en rente, hoge(re) energieprijzen, verstoring van de toeleveringsketen) die een impact hebben
\n
op onze bedrijfs- en kmo-klanten die actief zijn in een aantal kwetsbare sectoren (bijvoorbeeld de auto-industrie, de
\n
bouwindustrie, de chemie en metalen), en retailklanten met een beperkte reservecapaciteit om de hogere kosten van
\n
levensonderhoud op te vangen en/of om een hogere aflossing te betalen als gevolg van de hogere rentetarieven, of (\u00b0) direct
\n
of indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. Uit die analyse blijkt dat voor
\n
12 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen, die (nog) niet worden gecapteerd in de normale
\n
stagingbeoordeling. Eind 2022 was dat 14 miljard euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Materi\u00eble vaste activa3 2162 989
Vastgoedbeleggingen485571
Huurinkomsten5350
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd1515
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd11
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Terreinen en IT-OverigeTotaal materi\u00eble Vastgoed-
MUTATIETABELgebouwenapparatuuruitrustingvaste activabeleggingen
2023
Beginsaldo1 3731301 4862 989571
Aanschaffingen1065383098834
Vervreemdingen-240-242-266-82
Afschrijvingen-119-62-25-206-31
Overige mutaties-301-260-289-7
Eindsaldo1 3061221 7893 216485
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 5854799152 979308
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde733
2022
Beginsaldo1 4791171 4543 050518
Aanschaffingen376847057585
Vervreemdingen-30-1-204-235-13
Afschrijvingen-120-60-25-205-31
Overige mutaties76-209-19612
Eindsaldo1 3731301 4862 989571
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 5704468762 892376
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde\u2013\u2013\u2013\u2013827
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,4 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2023 en 2022 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet wezenlijk.
\n
Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor
\n
ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op het klimaat
\n
en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons
\n
Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern
ontwik-Extern
kelde ontwikkelde
(in miljoenen euro)GoodwillsoftwaresoftwareOverigeTotaal
2023
Beginsaldo1 346719250162 331
Aanschaffingen02718711370
Vervreemdingen000-2-2
Afschrijvingen0-113-64-2-179
Overige mutaties-106-48-7-3-164
Eindsaldo1 240829266202 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen369806909312 115
2022
Beginsaldo913559263131 749
Aanschaffingen438262739783
Vervreemdingen00-1-3-4
Afschrijvingen0-90-78-1-169
Overige mutaties-6-12-8-2-28
Eindsaldo1 346719250162 331
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen260646836561 797
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag762": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.9: Bijzondere waardeverminderingen (impairments) \u2013 winst-en-verliesrekening
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro*)20232022
Totaal-215-282
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI16-154
(waardeverminderingen op kredieten)
Per IFRS-categorie
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs17-155
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI-11
Per product
Leningen en voorschotten-5-177
Schuldpapier7-3
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans1525
Per type
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-415
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)161-107
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)-92-60
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid-118
Per divisie/land
Belgi\u00eb-82-35
Tsjechi\u00eb70-46
Internationale Markten19-78
Slowakije8-19
Hongarije11-29
Bulgarije0-30
Groepscenter85
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill-109-5
Bijzondere waardeverminderingen op overige-122-123
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill)-77-34
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen-15-18
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures00
Overige-30-71
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De waardeverminderingen op kredieten omvatten:
\n
- in 2023: een gedeeltelijke terugname van 155 miljoen euro met betrekking tot de reserve voor geopolitieke en opkomende
\n
risico\u2019s (zie verder) en een nettotoename van 139 miljoen euro voor dossiers in de kredietportefeuille;
\n
- in 2022: een volledige terugname van de resterende 255 miljoen euro aan coronagerelateerde ECL en een nettoaanleg van
\n
413 miljoen euro voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s, een nettoaanleg van 17 miljoen euro met betrekking tot de
\n
verkoopstransacties in Ierland (zie Toelichting 6.6) en een nettoterugname van 21 miljoen euro voor dossiers in de
\n
kredietportefeuille;
\n
- bijzondere weersomstandigheden (overstromingen, stormen, enz.) in 2023 en 2022 hadden slechts een onbelangrijke invloed
\n
op de (waardeverminderingen op) kredieten.
\n
\u2022 De waardeverminderingen op goodwill omvatten:
\n
- in 2023: 109 miljoen euro m.b.t. \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (zie verder).
\n
\u2022 De waardeverminderingen op overige bevatten onder meer:
\n
- in 2023: waardeverminderingen op vaste activa (onder meer gerelateerd aan de verkoop in Ierland), op software en
\n
modificationverliezen met betrekking tot de verlenging/verbreding van de interest cap-regulering in Hongarije;
\n
- in 2022: waardeverminderingen op (im)materi\u00eble activa in verband met de verkooptransacties in Ierland,
\n
waardeverminderingen op vastgoed en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging/verbreding van de interest
\n
cap-regulering in Hongarije.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op. Verder vindt u in dat hoofdstuk onder andere meer informatie over de impaired kredieten (stage 3).
\n
\u2022 Informatie over de totale bijzondere waardeverminderingen op de balans: zie Toelichting 4.2.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\u2022 Achtergrondinformatie en methodologie bij het model van KBC voor de te verwachten kredietverliezen (ECL) vindt u in de
\n
waarderingsregels (Toelichting 1.2, onder Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen).
\n
\u2022 Om de te verwachten kredietverliezen te berekenen gebruikt KBC specifieke modellen voor probability of default (PD), exposure
\n
at default (EAD) en loss given default (LGD). Historische observaties en toekomstgerichte voorspellingen zijn daarbij van
\n
essentieel belang.
\n
- PD is de kans dat een tegenpartij in faling gaat in de komende 12 maanden of over de gehele looptijd van de verbintenis
\n
(afhankelijk van de IFRS 9-stage waarin de faciliteit zich bevindt). De PD wordt bepaald door de interne (en eventueel
\n
externe) kredietscore van de tegenpartij. Voorbeelden van variabelen die gebruikt worden als input voor PD-modellen zijn
\n
financi\u00eble ratio\u2019s, gedragsparameters (achterstallen), enz.
\n
- EAD is de verwachte uitstaande schuld op het moment van faling en is afhankelijk van de huidige uitstaande schuld en
\n
eventuele veranderingen toegestaan door het contract en normale aflossingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn
\n
producttypes, terugbetalingsschema, enz.
\n
- LGD is de verwachte grootte van het verlies ten opzichte van de uitstaande schuld op het moment van faling. De LGD wordt
\n
voorgesteld als een percentage van de uitstaande schuld en wordt bepaald door historische recuperaties op vergelijkbare
\n
vorderingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn waarborgtypes, financi\u00eble ratio\u2019s, enz.
\n
\u2022 Op 31 december 2023 ging het in totaal over circa 80 IFRS 9-modellen. Naast enkele groepswijde modellen hebben we aparte
\n
PD-, EAD- en LGD-modellen voor elk van onze kernlanden. In overeenstemming met de Basel grouping approach bepalen we
\n
de scope van een IFRS 9-model op basis van het type tegenpartij (particulieren, kmo\u2019s, bedrijven, overheden, enz.). Binnen elk
\n
model kan er worden gedifferentieerd naar type faciliteit (termijnleningen, revolving facilities, enz.) en type waarborg
\n
(hypotheek, pand ondernemingsgoed, garanties, enz.). Enkele voorbeelden van IFRS 9-modellen zijn \u2018Banks\u2019, \u2018Belgian private
\n
persons \u2013 home loans\u2019, \u2018Czech corporates\u2019, \u2018Bulgarian corporates and SMEs\u2019 en \u2018Central governments\u2019. Voor elk PD-, EAD- en
\n
LGD-model is er uitgebreide documentatie beschikbaar. De belangrijkste modellen worden gecontroleerd door externe
\n
revisoren. Daarnaast staan de Basel-modellen, waarop de IFRS 9-modellen zijn gebaseerd, onder externe controle door de
\n
toezichthouder.
\n\n

\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro- en micro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat.
\n
Die macro-economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de
\n
rente op overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Micro-economische variabelen omvatten bijvoorbeeld
\n
vertrouwensindicatoren, de consumptieprijsindex (HICP), de productieprijsindex (PPI), enz. Regelmatige back-testing van de
\n
modellen kan leiden tot een wijziging van een model waarbij een herbeoordeling van de economische variabelen plaatsvindt.
\n
Hierna geven we het basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen) voor de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar een
\n
stabiele situatie.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Macro-economische basisscenario\u2019s \u2013belangrijkste indicatoren
(gebruikt voor situatie eind 2023)*202320242025
Groei re\u00ebel bruto binnenlands product
Belgi\u00eb1,4%0,8%1,1%
Tsjechi\u00eb-0,5%1,4%3,1%
Hongarije-0,5%2,8%3,3%
Slowakije1,2%2,2%3,3%
Bulgarije1,9%2,3%3,0%
Werkloosheidsgraad
Belgi\u00eb5,8%5,7%5,6%
Tsjechi\u00eb2,8%3,3%3,2%
Hongarije4,1%3,8%3,6%
Slowakije6,1%6,3%6,0%
Bulgarije4,5%4,2%4,0%
Huizenprijzenindex
Belgi\u00eb1,0%1,5%2,5%
Tsjechi\u00eb-2,0%1,7%3,5%
Hongarije0,0%3,0%4,0%
Slowakije-3,5%0,0%3,5%
Bulgarije8,4%0,7%3,0%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Wijkt af van de (recentere) schattingen die u vindt in het hoofdstuk Verslag van de Raad van Bestuur, onder De marktomstandigheden in onze kernmarkten in 2023, en onder Onze divisies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2023 zijn 60% voor het basisscenario, 10% voor het \u2018up\u2019-scenario en
\n
30% voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Een
\n
gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,6 miljard euro eind 2023 en eind 2022) toont dat het basisscenario
\n
resulteert in een ECL van 0,9 miljard euro (1,0 miljard euro in 2022), wat 0,1 miljard euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-scenario (0,1
\n
miljard euro in 2022) en 0,0 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,0 miljard euro in 2022). Het berekende
\n
scenariogewogen collectieve ECL-resultaat (dat werd geboekt) bedraagt 0,9 miljard euro (1,0 miljard euro in 2022). Deze
\n
bedragen houden rekening met de aan geopolitieke en opkomende risico\u2019s gerelateerde ECL.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Collectief berekende ECL, per land (2023, in miljarden euro)100% 100% 100%
basisscenarioup-scenariodown-scenario
Totaal0,90,91,0
Belgi\u00eb0,30,30,3
Tsjechi\u00eb0,30,30,3
Slowakije0,10,10,1
Hongarije0,10,10,1
Bulgarije0,10,10,2
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Zoals uiteengezet in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico's?, houdt KBC rekening met ESG-risico's in de
\n
kredietrisicobeoordelingsprocessen. Daarnaast kan voor grote individuele klanten de kwetsbaarheid voor specifieke ESG-
\n
risico's gedurende de looptijd van het krediet tot uiting komen in klantspecifieke kredietrisicocijfers zoals kredietrisicoratings en
\n
onderpandwaarderingen die doorwerken in de ECL-berekening. Met name voor het klimaatrisico, dat op langere termijn
\n
aanzienlijke gevolgen kan hebben voor bepaalde sectoren, zullen de gevolgen voor onze kredietportefeuille zich naar
\n
verwachting niet voordoen binnen de tijdshorizon die voor de ECL-meting in aanmerking wordt genomen.
\n
\u2022 Waardevermindering op goodwill: \u010cSOB Stavebn\u00ed spo\u0159itelna (dochteronderneming van \u010cSOB Tsjechi\u00eb) wordt be\u00efnvloed door
\n
de vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen in Tsjechi\u00eb, wat een aanzienlijke negatieve impact heeft op de
\n
toekomstige verwachte inkomsten. Dat leidde tot een waardevermindering van 109 miljoen euro op de totale uitstaande
\n
goodwill van 175 miljoen euro (gebaseerd op de wisselkoers van 31 december 2023). Die goodwill werd in juni 2019 gecre\u00eberd
\n
tijdens de volledige overname van \u010cSOB Stavebn\u00ed (het voormalige \u010cMSS), gedeeltelijk via de herwaardering van het
\n
bestaande belang van de groep van 55% op dat moment in \u010cMSS, wat een eenmalige winst van 82 miljoen euro opleverde.
\n
De Tsjechische regeringscoalitie presenteerde op 11 mei 2023 haar fiscale stabilisatiepakket, dat een voorstel bevatte voor de
\n
vermindering van de staatssubsidie voor bouwsparen. Het compromis van de Tsjechische coalitie werd vertaald in het
\n
regeringsvoorstel, dat op 8 november 2023 door het Tsjechische parlement werd goedgekeurd.
\n
\u2022 Reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s: het uitstaande saldo van de ECL voor de geopolitieke en opkomende risico's
\n
bedroeg 256 miljoen euro aan het einde van 2023. Eind 2022 was dat 429 miljoen euro. De daling heeft vooral te maken met
\n
verbeterde micro- en macro-economische vooruitzichten en de finalisatie van de verkoop van de kredietportefeuille van KBC
\n
Bank Ireland. Deze ECL wordt bepaald op basis van individuele tegenpartijen en bepaalde subsegmenten in onze portefeuille
\n
die geacht worden een toename van het kredietrisico te hebben opgelopen omdat ze (\u00b0) onderhevig zijn aan de huidige
\n
opkomende risico's (hoge inflatie en rente, hoge(re) energieprijzen, verstoring van de toeleveringsketen) die een impact hebben
\n
op onze bedrijfs- en kmo-klanten die actief zijn in een aantal kwetsbare sectoren (bijvoorbeeld de auto-industrie, de
\n
bouwindustrie, de chemie en metalen), en retailklanten met een beperkte reservecapaciteit om de hogere kosten van
\n
levensonderhoud op te vangen en/of om een hogere aflossing te betalen als gevolg van de hogere rentetarieven, of (\u00b0) direct
\n
of indirect zijn blootgesteld aan lopende militaire conflicten, zoals bijvoorbeeld in Oekra\u00efne. Uit die analyse blijkt dat voor
\n
12 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is toegenomen, die (nog) niet worden gecapteerd in de normale
\n
stagingbeoordeling. Eind 2022 was dat 14 miljard euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro)waardeverminderingenverminderingenwaardeverminderingen
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*213 531-2 474211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)175 853-146175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)33 571-49033 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 694-1 7501 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 412-88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier51 384-1251 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)51 300-651 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80-4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5-2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier16 897-516 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)16 864-416 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33-1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
31-12-2022
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*204 472-2 619201 853
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)163 846-110163 735
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)36 577-63535 941
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 616-1 7961 820
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 434-77357
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier48 374-1848 356
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)48 220-748 213
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)146-4141
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)8-71
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier15 069-415 065
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)15 019-315 016
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)50-249
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)000
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,1 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- toename van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 3,0 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- de actualisering van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van
\n
leningen van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne
\n
en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (samen 12,0 miljard euro eind 2023 t.o.v. 14,2 miljard euro eind
\n
2022).
\n
Bemerk ook dat de actualisatie van de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
in categorie 1 naar categorie 2, samen met de organische kredietgroei, resulteerde in een nettostijging met 12,0 miljard euro
\n
van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 1.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 1,8
\n
miljard euro in 2023, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft voor 85% (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, en voor een vijfde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen (deels tenietgedaan door een daling bij de ondernemingen), en had voornamelijk te maken met
\n
netto-investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: afname van 0,2 miljard euro in 2023, door:
\n
- financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door overige wijzigingen (zie Toelichting 3.9).
\n
De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 en 31-12-2023 bevatten voor ex-Raiffeisenbank Bulgaria 106
\n
respectievelijk 99 miljoen euro in leningen en voorschotten aan klanten, en 7 respectievelijk 0 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie toegelicht
\n
in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS 9-modellen
\n
en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van de kredietportefeuille van KBC Bank Bulgaria in 2024.
\n
Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 Zie ook de klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? De commissaris heeft
\n
dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n
\u2022 In 2023 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 579 miljoen euro die in het verleden
\n
onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa
\n
in categorie 1 die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in
\n
2023 1 001 miljoen euro. In 2022 was dat respectievelijk 471 miljoen euro en 1 088 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen
\n
worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2023 is een brutoboekwaarde van 59 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten. In 2022 was dat 80 miljoen euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamotiseerde kostprijs
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd -
Categorie 1Categorie 2Categorie 3voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro)maanden resterende looptijdresterende looptijdkredietwaardigheid Totaal
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1106351 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37-144 141 1146
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-12 86 41 0115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14-125 95 0-16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17-34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa 2 60 22 7 089
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-10-98 76 15-17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 00
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58 -2 -121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187 -1 -191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207 -1 -211
Veranderingen in de consolidatiekring000 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere0019 1 20
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1464901 750 88 2 474
2022
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1045071 848 114 2 573
Mutaties met resultaatsinvloed1-696147 -8 230
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-2215860 0 197
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)4-8395 0 16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)026-54 -3 -31
Nieuwe financi\u00eble activa 2404310 0 93
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-16-2390 -5 48
Veranderingen in model of methodologie-130 0 2
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-10-26-59 -1 -97
Andere-1-24 0 2
Mutaties zonder resultaatsinvloed1232-199 -29 -184
Financi\u00eble activa die derecognized zijn30-1-296 -7 -304
Veranderingen in de consolidatiekring143288 0 133
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere-21 9 -21 -13
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1106351 796 77 2 619
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamoriseerde kostprijs (van 18 miljoen euro eind
\n
2022 naar 12 miljoen euro eind 2023) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n
2022 naar 5 miljoen euro eind 2023) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2023 heeft vooral te maken met financi\u00eble activa die derecognized zijn en
\n
mutaties met resultaatsinvloed (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 Het overgrote deel van de trigger voor staging is net zoals vorig jaar gedreven door een collectieve beoordeling door het
\n
bestuur en relatieve wijzigingen in de PD (zie de multi-tieraanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico
\n
sinds de eerste opname in Toelichting 1.2)
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag763": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal-4-10
Waarvan
IGLUU s.r.o.-1-1
Bancontact Payconiq Company NV11
Isabel NV32
Payconiq International S.A.-3-6
Batopin NV-3-3
Immoscoop 2.0 BV\u2013-2
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
\n
ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal3032
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
IGLUU s.r.o.22
Immoscoop 2.0 BV01
Isabel NV1512
Bancontact Payconiq Company NV77
Payconiq International SA\u20137
Batopin NV31
Overige23
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
Brutobedrag00
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen00
Indeling naar type
Niet-beursgenoteerd3032
Beursgenoteerd 00
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures00
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van
\n
Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit
\n
en boeken indien vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag764": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal-4-10
Waarvan
IGLUU s.r.o.-1-1
Bancontact Payconiq Company NV11
Isabel NV32
Payconiq International S.A.-3-6
Batopin NV-3-3
Immoscoop 2.0 BV\u2013-2
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
\n
ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal3032
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
IGLUU s.r.o.22
Immoscoop 2.0 BV01
Isabel NV1512
Bancontact Payconiq Company NV77
Payconiq International SA\u20137
Batopin NV31
Overige23
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
Brutobedrag00
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen00
Indeling naar type
Niet-beursgenoteerd3032
Beursgenoteerd 00
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures00
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van
\n
Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit
\n
en boeken indien vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 6.5: Dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen
\n
KBC Groep: belangrijkste vennootschappen opgenomen in de consolidatie, 31-12-2023
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Vennoot-Gehouden deel van
schaps-het kapitaal op
NaamZetelnummergroepsniveau (%)Divisie*Activiteit
KBC Bank (groep)
KBC Bank NVBrussel \u2013 BE0462.920.226100,00BEL/GRPkredietinstelling
CBC BANQUE SANamen \u2013 BE0403.211.380100,00BELkredietinstelling
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00e1 Banka a.s.Bratislava \u2013 SK--100,00IMAkredietinstelling
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00ed Banka a.s.Praag \u2013 CZ--100,00CZRkredietinstelling
KBC Asset Management NVBrussel \u2013 BE0469.444.267100,00BELvermogensbeheer
KBC Autolease NVLeuven \u2013 BE0422.562.385100,00BELleasing
KBC Commercial Finance NVBrussel \u2013 BE0403.278.488100,00BELfactoring
KBC Ifima SALuxemburg \u2013 LU--100,00GRPfinanciering
KBC Securities NVBrussel \u2013 BE0437.060.521100,00BELbeursmakelaar
K&H Bank Zrt.Budapest \u2013 HU--100,00IMAkredietinstelling
Loan Invest NVBrussel \u2013 BE0889.054.884100,00BELeffectiseringsvehikel
United Bulgarian Bank ADSofia \u2013 BG--99,96IMAkredietinstelling
KBC Verzekeringen (groep)
KBC Verzekeringen NVLeuven \u2013 BE0403.552.563100,00BEL/GRPverzekeringsmaatschappij
ADD NVHeverlee \u2013 BE0406.080.305100,00BELverzekeringsmakelaar
KBC Group Re SALuxemburg \u2013 LU--100,00GRPherverzekeringsmaatschappij
\u010cSOB Poji\u0161t'ovna a.s.Pardubice \u2013 CZ--100,00CZRverzekeringsmaatschappij
\u010cSOB Poist'ov\u0148a a.s.Bratislava \u2013 SK--100,00IMAverzekeringsmaatschappij
DZI (groep)Sofia \u2013 BG--100,00IMAverzekeringsmaatschappij
Groep VAB NVZwijndrecht \u2013 BE0456.920.676100,00BELrijschool/reisbijstand
K&H Biztos\u00edt\u00f3 Zrt.Budapest \u2013 HU--100,00IMAverzekeringsmaatschappij
KBC Groep
DISCAI NVBrussel \u2013 BE0773.435.537100,00GRPsoftwarebedrijf
KBC Groep NVBrussel \u2013 BE0403.227.515100,00GRPbankverzekeringsholding
KBC Bank (groep)Verschillende locaties--100,00Verschil-
lende
kredietinstelling
KBC Global Services NVBrussel \u2013 BE0772.332.707100,00GRPkostendelende structuur
KBC Verzekeringen (groep)Verschillende locaties--100,00Verschil-
lende
verzekeringsmaatschappij

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* BEL: Divisie Belgi\u00eb; CZR: Divisie Tsjechi\u00eb; IMA: Divisie Internationale Markten; GRP: Groepscenter.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
\u2022 De juridische structuur van de groep bestaat in essentie uit KBC Groep NV, dat twee grote vennootschappen controleert:
\n
KBC Bank NV en KBC Verzekeringen NV, en daarnaast ook onder meer DISCAI NV en KBC Global Services NV. KBC Bank en
\n
KBC Verzekeringen bezitten een aantal dochter- en kleindochtermaatschappijen. Een volledig overzicht van alle (in de
\n
consolidatie opgenomen en van de consolidatie uitgesloten) groepsmaatschappijen vindt u op www.kbc.com > Over ons >
\n
Onze structuur.
\n\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10.
\n
Bovendien hanteren we drempels voor opname in de consolidatie.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Toelichting in verband met belangen in andere entiteiten (IFRS 12):
\n
- Belangrijke beoordelingen en veronderstellingen:
\n
\u25e6 Over het algemeen worden de fondsen die KBC beheert, niet opgenomen in de consolidatiekring, omdat ze niet
\n
beantwoorden aan de drie criteria van controle (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de
\n
mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden).
\n
\u25e6 De gemeenschappelijke entiteiten (joint entities) waarvan KBC geen 50% van het aandelenkapitaal in handen heeft,
\n
worden geclassificeerd als joint ventures, omdat KBC Groep de gezamenlijke controle over die entiteiten heeft op
\n
basis van aandeelhoudersovereenkomsten. Op basis van de statuten en/of aandeelhoudersovereenkomsten is het
\n
stemrecht in (en dus de controle over) de joint venture gelijkmatig verdeeld over de verschillende aandeelhouders en
\n
kunnen beslissingen enkel genomen worden met unanimiteit.
\n
- Belangen in dochtermaatschappijen:
\n
\u25e6 Voor de overgrote meerderheid van de entiteiten zijn de stemrechten wezenlijk gelijk aan de eigendomsrechten.
\n
\u25e6 In de gezamenlijke kapitaalbeslissing (joint capital decision) werden bepaalde Pijler 2-niveaus vastgelegd. Daardoor
\n
moeten bepaalde minimale kapitaalratio's gerespecteerd worden en gelden er beperkingen voor de repatri\u00ebring van
\n
kapitaal en de uitkering van dividenden.
\n
\u25e6 Met betrekking tot Loan Invest NV is KBC blootgesteld aan kredietverliezen op de hypotheekportefeuille. Daarvoor
\n
worden waardeverminderingen geboekt als dat nodig is.
\n
- Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
\u25e6 KBC Bank NV treedt op als arranger en dealer voor Medium Term Note-programma's ter waarde van 40 miljard euro,
\n
uitgegeven door 19 niet-geconsolideerde speciaal daartoe opgerichte gestructureerde entiteiten. Die entiteiten
\n
werden tussen 2006 en 2016 overeenkomstig de Ierse vennootschapswet (Irish Companies Act 2014) opgericht als een
\n
Ierse naamloze vennootschap (public limited company) of een Ierse besloten vennootschap (private limited company).
\n
Hun hoofdactiviteit is het bijeenbrengen van geld door notes uit te geven om financi\u00eble activa aan te kopen (zoals
\n
effecten, obligaties, deposito's, enz.) en gerelateerde derivaten- en andere contracten aan te gaan. Ze bieden
\n
beleggingsmogelijkheden aan klanten door te zorgen voor schaalvoordelen, een spreiding van het kredietrisico en een
\n
grote granulariteit. Elke structured entity heeft een prospectus dat is goedgekeurd door de Ierse centrale bank en kan
\n
worden geraadpleegd op www.kbc.be/prospectus/spv. De gestructureerde entiteiten zijn evenwel niet
\n
geconsolideerd, omdat ze niet voldoen aan de drie criteria voor consolidatie (zeggenschap, blootstelling aan variabel
\n
rendement en de mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden). Op 31
\n
december 2023 bedroeg het beheerde vermogen van die entiteiten 5,4 miljard euro.
\n
\u25e6 Sponsored niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten worden gedefinieerd als gestructureerde entiteiten
\n
waarbij KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen optreedt als arranger van het emissieprogramma, maar
\n
waarbij de beslissingsbevoegdheid van de gestructureerde entiteiten niet bij KBC Groep of een van zijn
\n
dochterondernemingen ligt en die dus niet geconsolideerd zijn.
\n
\u25e6 In 2023 had KBC Groep de volgende inkomsten uit de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
beheersvergoeding 17 miljoen euro en accounting fee 1 miljoen euro.
\n
\u25e6 Op 31 december 2023 had KBC Groep door de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten uitgegeven notes in
\n
handen voor een bedrag van 1,8 miljard euro. KBC Groep heeft verplichtingen ten aanzien van de niet-
\n
geconsolideerde gestructureerde entiteiten voor een bedrag van 0,9 miljard euro die voornamelijk bestaan uit
\n
termijndeposito's (0,9 miljard euro).
\n
\u25e6 Een eventuele waardedaling van de notes wordt doorgerekend aan de eindklant en zal dus geen invloed hebben op
\n
KBC.
\n
\u2022 Er waren eind 2023 geen groepsvennootschappen actief in de winningsindustrie. Bijgevolg werd geen geconsolideerd verslag
\n
van betalingen aan overheden opgesteld (cf. art 3:8 \u00a7 1 WVV).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag765": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal-4-10
Waarvan
IGLUU s.r.o.-1-1
Bancontact Payconiq Company NV11
Isabel NV32
Payconiq International S.A.-3-6
Batopin NV-3-3
Immoscoop 2.0 BV\u2013-2
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
\n
ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal3032
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
IGLUU s.r.o.22
Immoscoop 2.0 BV01
Isabel NV1512
Bancontact Payconiq Company NV77
Payconiq International SA\u20137
Batopin NV31
Overige23
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
Brutobedrag00
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen00
Indeling naar type
Niet-beursgenoteerd3032
Beursgenoteerd 00
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures00
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van
\n
Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit
\n
en boeken indien vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag766": { "value": "\n
Toelichting 3.10: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal-4-10
Waarvan
IGLUU s.r.o.-1-1
Bancontact Payconiq Company NV11
Isabel NV32
Payconiq International S.A.-3-6
Batopin NV-3-3
Immoscoop 2.0 BV\u2013-2
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint
\n
ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal3032
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
IGLUU s.r.o.22
Immoscoop 2.0 BV01
Isabel NV1512
Bancontact Payconiq Company NV77
Payconiq International SA\u20137
Batopin NV31
Overige23
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
Brutobedrag00
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen00
Indeling naar type
Niet-beursgenoteerd3032
Beursgenoteerd 00
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures00
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van
\n
Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit
\n
en boeken indien vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag767": { "value": "\n
Toelichting 3.11: Belastingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Totaal-778-670
Naar type
Actuele belastingen-532-525
Uitgestelde belastingen-246-144
Componenten van de belastingberekening
Resultaat v\u00f3\u00f3r belastingen4 1793 488
Winstbelastingen tegen het Belgische statutaire tarief25,00%25,00%
Berekende winstbelastingen-1 045-872
Plus of min belastinggevolgen toe te schrijven aan
verschillen in belastingtarieven, Belgi\u00eb-buitenland234130
belastingvrije winst11786
aanpassingen m.b.t. voorgaande jaren41
aanpassingen uitgestelde belastingen toe te schrijven aan wijziging belastingtarief4-1
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden aangewend92
om de huidige belastingkosten te verminderen
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden aangewend 2528
om de uitgestelde belastingkosten te verminderen
terugboeking van vroeger erkende uitgestelde belastingvorderingen als gevolg van fiscale verliezen00
overige, onder meer niet-aftrekbare uitgaven-126-44
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Belastingvorderingen en belastingverplichtingen: zie Toelichting 5.2.
\n
\u2022 De belastingen in 2022 zijn positief be\u00efnvloed door een eenmalige boeking van 51 miljoen euro uitgestelde
\n
belastingsvorderingen, onder meer als gevolg van de verhoging van de bedrijsfbelasting in het V.K. van 19% naar 25% en de
\n
boeking van een uitgestelde belastingsvordering in Ierland (zie ook Toelichting 6.6). De belastingen in 2023 zijn positief
\n
be\u00efnvloed door een geactualiseerde schatting van toekomstige belastbare winsten van de branche in Londen (15 miljoen euro).
\n
\u2022 In 2023 werden de belastingen negatief be\u00efnvloed voor 36 miljoen euro door het voor 80% afschaffen van de aftrekbaarheid
\n
van de Belgische bank- en verzekeringsheffingen. Vanaf 2024 valt de volledige resterende 20% aftrekbaarheid ook weg.
\n
\u2022 In Tsjechi\u00eb introduceerde de overheid een windfall-belasting, onder meer voor grote banken. Die belasting is van toepassing
\n
in de periode 2023-2025. De effectieve belasting op overwinsten bedraagt 79% (19% gewone bedrijfsbelasting en 60% windfall-
\n
belasting). In 2023 realiseerde \u010cSOB in Tsjechi\u00eb geen overwinst waardoor er geen Tsjechische overwinstbelasting verschuldigd
\n
is.
\n
\u2022 Op 14 december 2023 heeft Belgi\u00eb, waar KBC Groep NV als uiteindelijke moedermaatschappij is gevestigd, de \u2018global minimum
\n
tax\u2019 (Pijler 2) wettelijk verankerd en van kracht verklaard met ingang van 1 januari 2024. Onder deze regels zal KBC verplicht zijn
\n
om (in Belgi\u00eb of in het buitenland) een \u2018top-up\u2019-belasting te betalen op de winsten van haar dochterondernemingen en vaste
\n
inrichtingen (permanent establishments) die worden belast tegen een effectief belastingtarief van minder dan 15 procent. Op
\n
basis van de resultaten van 2023 zou de bijkomende top-up-heffing ongeveer 1 procent van het resultaat v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
van de groep bedragen. De groep heeft de tijdelijke uitzondering toegepast die de IASB in mei 2023 heeft uitgevaardigd m.b.t.
\n
de boekhoudkundige vereisten voor uitgestelde belastingen in IAS 12. De groep zal het effect van de Pijler 2-wetgeving op
\n
haar toekomstige financi\u00eble prestaties blijven opvolgen.
\n
\u2022 Liquidatie van KBC Bank Ireland: na de goedkeuring van het Ierse ministerie van Financi\u00ebn in september 2023 werden de
\n
resterende posities van KBC Bank Ireland overgeboekt naar de Dublin branch van KBC Bank. Aldus zijn de belangrijkste
\n
hindernissen genomen om het wettelijke liquidatieproces van KBC Bank Ireland op te starten. Het doel is om dat proces in de
\n
loop van 2024 af te ronden. De formele afronding ervan kan leiden tot een fiscaal aftrekbaar verlies voor KBC Bank NV waarvoor
\n
nog geen uitgestelde belastingvorderingen zijn opgenomen, aangezien we dit momenteel beschouwen als een contingent
\n
asset afhankelijk van de offici\u00eble toestemming van de Ierse belastingautoriteiten om KBC Bank Ireland te vereffenen. Dit zou
\n
kunnen leiden tot een belastingvoordeel in de winst-en-verliesrekening van ongeveer 0,3 miljard euro in 2024.
\n
\u2022 De rapportering per land vindt u in de tabel op de volgende pagina.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Totale Andere
opbrengsten materi\u00eble
van vaste
intragroep-Toereken-activa dan
Omzet van transacties Resultaat bare Betaalde kasmid-
Gemiddelde verkopen met andere v\u00f3\u00f3r inkomsten-inkomsten-Over-delen en Ontvangen
VTE aan derde belastings-belas-belastingen belastingen gedragen equiva-overheids-
(in miljoenen euro)(aantallen)partijen 1jurisdicties 2tingenhuidig jaar(op kasbasis)resultaatlenten 3subsidies
2023
KBC-kernlanden
Belgi\u00eb14 1846 101 7531 889-338-30312 2542 385 0
Tsjechi\u00eb10 1892 215-732 890-65-522 044 522 0
Slowakije3 011 408-162 134-25 1-104 178 0
Hongarije3 810 994-79 336-54-39 929 164 0
Bulgarije6 519 715-1 321-34-33 146 201 0
Andere landen
China 34 1 0 0 0 0 0 2 0
Duitsland 22 2 0 2-3-3 0 0 0
Frankrijk 53 6-7 1 0 0 1 0 0
Groot-Brittanni\u00eb 38 29 24 18 13 13 547 0 0
Hongkong 33 1 0 1 0 0 0 2 0
Ierland 560 619 180 515-14-13-1 598 0 0
Itali\u00eb 7 0 0 0 0 0 0 1 0
Luxemburg 38 117 25 58-6-2 86 156 0
Nederland 27 6 0 9-3-2 2 38 0
Roemeni\u00eb 0 4 0 4 0 0 24 32 0
Singapore 40 2 0 1 0 2 0 1 0
VSA 45 3 0 1-2-2 0 18 0
Totaal38 60911 224 04 179-532-43314 3323 702 0
2022
KBC-kernlanden
Belgi\u00eb13 9595 8176011 986-261-22911 6072 260 0
Tsjechi\u00eb10 1662 028-554785-157-1281 617 548 0
Slowakije3 241410 4 119-25-18-203 185 0
Hongarije3 685848-34 221-40 5 662 153 0
Bulgarije5 482504-10 166-18-17-107 209 0
Andere landen
China 35 1 0 0-1 0 0-3 0
Duitsland 22 1 0 0-1-1 0 0 0
Frankrijk 56 5-2 9-2-2 1 0 0
Groot-Brittanni\u00eb 39 17 8 16 17 17 528-1 0
Hongkong 36 1 0 1 0 0 0 0 0
Ierland1 069 341 107 130-9-9-1 665 18 0
Itali\u00eb 7 0 0 0 0 0 0 0 0
Luxemburg 39 47-120 48-27 7 162 137 0
Nederland 25 4 0 1 0 0 5 40 0
Roemeni\u00eb 0 3 0 3 0 0 20 33 0
Singapore 43 2 0 1 0 0 0 0 0
VSA 43 4 0 2 0 0 0-20 0
Totaal37 94610 03503 488-525-37612 6263 5600
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Landen waarvan het aantal vte\u2019s nul is en waarvan alle financiele gegevens in de tabel onder 0,5 miljoen euro liggen (met andere woorden tot 0 afgerond), worden niet opgesomd.
\n
1 Komt overeen met Totale opbrengsten in de winst-en-verliesrekening.
\n
2 Als er voor een bepaalde jurisdictie in deze kolom een positief cijfer staat, betekent dat dat alle groepsentiteiten binnen die jurisdictie gecombineerd meer intragroepinkomsten dan
\n
intragroeplasten hadden ten opzichte van andere belastingjurisdicties. Als er een negatief cijfers staat, betekent dat dat alle groepsentiteiten binnen deze jurisdictie gecombineerd minder
\n
intragroepinkomsten dan intragroeplasten hadden ten opzichte van andere belastingjurisdicties.
\n
3 Komt overeen met Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen op de balans.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
ACTUELE BELASTINGEN
Actuele belastingvorderingen176174
Actuele belastingverplichtingen99150
UITGESTELDE BELASTINGEN351689
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil1 1341 568
Personeelsbeloningen8578
Fiscaal overgedragen verliezen103186
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa8077
Voorziening voor risico's en kosten1949
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten207219
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 92142
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 445705
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten3621
Overige, incl. herverzekeringscontracten6890
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil784879
Personeelsbeloningen9599
Fiscaal overgedragen verliezen00
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa4340
Voorziening voor risico's en kosten99
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten33
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 76129
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 4150
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten467516
Overige, incl. herverzekeringscontracten5032
Netto opgenomen in de balans als volgt
Uitgestelde belastingvorderingen7241 001
Uitgestelde belastingverplichtingen373312
Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden117151
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag768": { "value": "\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Totale Andere
opbrengsten materi\u00eble
van vaste
intragroep-Toereken-activa dan
Omzet van transacties Resultaat bare Betaalde kasmid-
Gemiddelde verkopen met andere v\u00f3\u00f3r inkomsten-inkomsten-Over-delen en Ontvangen
VTE aan derde belastings-belas-belastingen belastingen gedragen equiva-overheids-
(in miljoenen euro)(aantallen)partijen 1jurisdicties 2tingenhuidig jaar(op kasbasis)resultaatlenten 3subsidies
2023
KBC-kernlanden
Belgi\u00eb14 1846 101 7531 889-338-30312 2542 385 0
Tsjechi\u00eb10 1892 215-732 890-65-522 044 522 0
Slowakije3 011 408-162 134-25 1-104 178 0
Hongarije3 810 994-79 336-54-39 929 164 0
Bulgarije6 519 715-1 321-34-33 146 201 0
Andere landen
China 34 1 0 0 0 0 0 2 0
Duitsland 22 2 0 2-3-3 0 0 0
Frankrijk 53 6-7 1 0 0 1 0 0
Groot-Brittanni\u00eb 38 29 24 18 13 13 547 0 0
Hongkong 33 1 0 1 0 0 0 2 0
Ierland 560 619 180 515-14-13-1 598 0 0
Itali\u00eb 7 0 0 0 0 0 0 1 0
Luxemburg 38 117 25 58-6-2 86 156 0
Nederland 27 6 0 9-3-2 2 38 0
Roemeni\u00eb 0 4 0 4 0 0 24 32 0
Singapore 40 2 0 1 0 2 0 1 0
VSA 45 3 0 1-2-2 0 18 0
Totaal38 60911 224 04 179-532-43314 3323 702 0
2022
KBC-kernlanden
Belgi\u00eb13 9595 8176011 986-261-22911 6072 260 0
Tsjechi\u00eb10 1662 028-554785-157-1281 617 548 0
Slowakije3 241410 4 119-25-18-203 185 0
Hongarije3 685848-34 221-40 5 662 153 0
Bulgarije5 482504-10 166-18-17-107 209 0
Andere landen
China 35 1 0 0-1 0 0-3 0
Duitsland 22 1 0 0-1-1 0 0 0
Frankrijk 56 5-2 9-2-2 1 0 0
Groot-Brittanni\u00eb 39 17 8 16 17 17 528-1 0
Hongkong 36 1 0 1 0 0 0 0 0
Ierland1 069 341 107 130-9-9-1 665 18 0
Itali\u00eb 7 0 0 0 0 0 0 0 0
Luxemburg 39 47-120 48-27 7 162 137 0
Nederland 25 4 0 1 0 0 5 40 0
Roemeni\u00eb 0 3 0 3 0 0 20 33 0
Singapore 43 2 0 1 0 0 0 0 0
VSA 43 4 0 2 0 0 0-20 0
Totaal37 94610 03503 488-525-37612 6263 5600
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag769": { "value": "\n
Toelichting 3.12: Winst per aandeel
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
Resultaat na belastingen toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij3 4022 818
Coupon op AT1-instrumenten-64-50
Nettoresultaat voor de berekening van gewone winst per aandeel3 3382 768
Gewogen gemiddelde aantal uitstaande gewone aandelen (in miljoenen eenheden)415417
Gewone winst per aandeel (in euro)8,046,64
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De verwaterde winst per aandeel is momenteel nagenoeg gelijk aan de gewone winst per aandeel.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag770": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro)kredietrisico (A)enhancements (B)Netto (A-B)
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen341 106141 604199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 2611 721540
Schuldpapier68 2655668 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s185 556103 55682 000
Reverse repo\u2019s25 50125 47624
Overige financi\u00eble activa1 19601 196
Buitenbalansverplichtingen60 58912 51548 073
Onherroepelijk40 1497 17932 970
Herroepelijk20 4405 33715 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen8 9022 4006 502
Schuldpapier3 15203 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s83679640
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s000
Derivaten4 9141 6043 310
Overige financi\u00eble activa000
Buitenbalansverplichtingen000
Totaal350 009144 004206 004
31-12-2022
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen326 282132 743193 539
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 1061 550 556
Schuldpapier63 421 9863 323
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s181 66799 41582 252
Reverse repo\u2019s20 18620 131 55
Overige financi\u00eble activa1 561 01 561
Buitenbalansverplichtingen59 44713 09946 348
Onherroepelijk38 8326 74132 091
Herroepelijk20 6166 35814 258
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen9 2392 2087 031
Schuldpapier1 745 01 745
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 639 593 46
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 33 33 0
Derivaten6 8211 5825 239
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal335 521134 951200 570
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2023.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekendteerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsteninstrumentenworden (netting)balansbalans (netting)bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro)instrumentenborgenwaarborgen
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten24 07619 1634 9143 1621 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen4 821 04 8213 1621 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen*19 25519 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 91913 41825 501 120 025 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s38 91913 41825 501 120 025 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal62 99632 58130 4153 2821 12325 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten23 22317 3215 9023 166 809 5761 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen5 796 05 7963 166 809 5761 245
Derivaten met centrale clearinghuizen*17 42717 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten18 69313 4185 275 120 05 112 43
Repo\u2019s18 69313 4185 275 120 05 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal41 91630 73911 1773 286 8095 6881 394
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten32 38025 5596 8214 4851 302 67 968
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen6 601 06 6014 4851 302 67 748
Derivaten met centrale clearinghuizen*25 77925 559 220 0 0 0 220
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 25 6945 47520 219 0 020 210 8
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s25 6945 47520 219 0 020 210 8
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal58 07431 03427 0404 4851 30220 277 976
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten31 46222 8468 6154 4921 095 4472 582
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen8 329 08 3294 4921 095 4472 296
Derivaten met centrale clearinghuizen*23 13222 846 286 0 0 0 286
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten16 5735 47511 097 0 011 082 15
Repo\u2019s16 5735 47511 097 0 011 082 15
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal48 03528 32219 7134 4921 09511 5292 597
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 842 miljoen euro eind 2023 en 2 712 miljoen euro eind 2022.
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financi\u00eble
\n
actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende
\n
rentescenario's. Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de
\n
looptijden afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans
\n
waarbij vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op
\n
zijn nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Veranderingen in de economische waarde
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoeneneuro, materi\u00eble valuta\u2019s)*van het eigen vermogen, 4KW2023
1 Parallel omhoog-606
2 Parallel omlaag126
3 Steepener-131
4 Flattener-23
5 Kortetermijnrente omhoog-142
6 Kortetermijnrente omlaag72
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald
\n
in de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat het banking book (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101,5 miljard euro
\n
in 2023), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor
\n
liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2023 voor 35 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-566 miljoen euro in 2022). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 2 808 miljoen euro eind 2023 (4 668 miljoen euro
\n
eind 2022). Zie ook Toelichting 5.6.9. met betrekking tot de eerste toepassing van IFRS 17.
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022, deels gecompenseerd door de rentedaling in 2023. Aan de actiefzijde betreft
\n
het een hold-to-collect businessmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijsgeamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro)Boekwaarde Re\u00eble waardeBoekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s28 13528 100\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s182 921175 381\u2013\u2013
Schuldpapier51 37248 976\u2013\u2013
Overige1 1961 196\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal261 223253 653\u2013\u2013
Niveau 1\u201345 992\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 953\u2013\u2013
Niveau 3\u2013175 708\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201318 27218 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013260 028259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20132929
Overige\u2013\u20132 5462 533
Totaal\u2013\u2013280 874280 417
Niveau 1\u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2\u2013\u2013\u201399 879
Niveau 3\u2013\u2013\u2013180 418
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s24 25824 211\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s177 596163 972\u2013\u2013
Schuldpapier48 35643 611\u2013\u2013
Overige1 5611 561\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -4 335\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal247 435233 355\u2013\u2013
Niveau 1\u201340 671\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 336\u2013\u2013
Niveau 3\u2013161 349\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201335 67135 207
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013251 735250 485
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20133030
Overige\u2013\u20132 4482 448
Totaal\u2013\u2013289 885288 170
Niveau 1\u2013\u2013\u201347
Niveau 2\u2013\u2013\u2013111 124
Niveau 3\u2013\u2013\u2013176 999
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag771": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n\n

\n

\n\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro)waardeverminderingenverminderingenwaardeverminderingen
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*213 531-2 474211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)175 853-146175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)33 571-49033 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 694-1 7501 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 412-88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier51 384-1251 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)51 300-651 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80-4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5-2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier16 897-516 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)16 864-416 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33-1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
31-12-2022
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*204 472-2 619201 853
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)163 846-110163 735
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)36 577-63535 941
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 616-1 7961 820
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 434-77357
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier48 374-1848 356
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)48 220-748 213
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)146-4141
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)8-71
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier15 069-415 065
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)15 019-315 016
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)50-249
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)000
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,1 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- toename van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 3,0 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- de actualisering van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van
\n
leningen van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne
\n
en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (samen 12,0 miljard euro eind 2023 t.o.v. 14,2 miljard euro eind
\n
2022).
\n
Bemerk ook dat de actualisatie van de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
in categorie 1 naar categorie 2, samen met de organische kredietgroei, resulteerde in een nettostijging met 12,0 miljard euro
\n
van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 1.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 1,8
\n
miljard euro in 2023, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft voor 85% (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, en voor een vijfde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen (deels tenietgedaan door een daling bij de ondernemingen), en had voornamelijk te maken met
\n
netto-investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: afname van 0,2 miljard euro in 2023, door:
\n
- financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door overige wijzigingen (zie Toelichting 3.9).
\n
De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 en 31-12-2023 bevatten voor ex-Raiffeisenbank Bulgaria 106
\n
respectievelijk 99 miljoen euro in leningen en voorschotten aan klanten, en 7 respectievelijk 0 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie toegelicht
\n
in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS 9-modellen
\n
en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van de kredietportefeuille van KBC Bank Bulgaria in 2024.
\n
Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 Zie ook de klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? De commissaris heeft
\n
dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n
\u2022 In 2023 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 579 miljoen euro die in het verleden
\n
onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa
\n
in categorie 1 die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in
\n
2023 1 001 miljoen euro. In 2022 was dat respectievelijk 471 miljoen euro en 1 088 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen
\n
worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2023 is een brutoboekwaarde van 59 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten. In 2022 was dat 80 miljoen euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamotiseerde kostprijs
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd -
Categorie 1Categorie 2Categorie 3voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro)maanden resterende looptijdresterende looptijdkredietwaardigheid Totaal
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1106351 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37-144 141 1146
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-12 86 41 0115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14-125 95 0-16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17-34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa 2 60 22 7 089
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-10-98 76 15-17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 00
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58 -2 -121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187 -1 -191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207 -1 -211
Veranderingen in de consolidatiekring000 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere0019 1 20
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1464901 750 88 2 474
2022
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1045071 848 114 2 573
Mutaties met resultaatsinvloed1-696147 -8 230
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-2215860 0 197
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)4-8395 0 16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)026-54 -3 -31
Nieuwe financi\u00eble activa 2404310 0 93
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-16-2390 -5 48
Veranderingen in model of methodologie-130 0 2
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-10-26-59 -1 -97
Andere-1-24 0 2
Mutaties zonder resultaatsinvloed1232-199 -29 -184
Financi\u00eble activa die derecognized zijn30-1-296 -7 -304
Veranderingen in de consolidatiekring143288 0 133
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere-21 9 -21 -13
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1106351 796 77 2 619
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamoriseerde kostprijs (van 18 miljoen euro eind
\n
2022 naar 12 miljoen euro eind 2023) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n
2022 naar 5 miljoen euro eind 2023) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2023 heeft vooral te maken met financi\u00eble activa die derecognized zijn en
\n
mutaties met resultaatsinvloed (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 Het overgrote deel van de trigger voor staging is net zoals vorig jaar gedreven door een collectieve beoordeling door het
\n
bestuur en relatieve wijzigingen in de PD (zie de multi-tieraanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico
\n
sinds de eerste opname in Toelichting 1.2)
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro)kredietrisico (A)enhancements (B)Netto (A-B)
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen341 106141 604199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 2611 721540
Schuldpapier68 2655668 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s185 556103 55682 000
Reverse repo\u2019s25 50125 47624
Overige financi\u00eble activa1 19601 196
Buitenbalansverplichtingen60 58912 51548 073
Onherroepelijk40 1497 17932 970
Herroepelijk20 4405 33715 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen8 9022 4006 502
Schuldpapier3 15203 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s83679640
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s000
Derivaten4 9141 6043 310
Overige financi\u00eble activa000
Buitenbalansverplichtingen000
Totaal350 009144 004206 004
31-12-2022
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen326 282132 743193 539
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 1061 550 556
Schuldpapier63 421 9863 323
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s181 66799 41582 252
Reverse repo\u2019s20 18620 131 55
Overige financi\u00eble activa1 561 01 561
Buitenbalansverplichtingen59 44713 09946 348
Onherroepelijk38 8326 74132 091
Herroepelijk20 6166 35814 258
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen9 2392 2087 031
Schuldpapier1 745 01 745
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 639 593 46
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 33 33 0
Derivaten6 8211 5825 239
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal335 521134 951200 570
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2023.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekendteerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsteninstrumentenworden (netting)balansbalans (netting)bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro)instrumentenborgenwaarborgen
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten24 07619 1634 9143 1621 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen4 821 04 8213 1621 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen*19 25519 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 91913 41825 501 120 025 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s38 91913 41825 501 120 025 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal62 99632 58130 4153 2821 12325 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten23 22317 3215 9023 166 809 5761 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen5 796 05 7963 166 809 5761 245
Derivaten met centrale clearinghuizen*17 42717 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten18 69313 4185 275 120 05 112 43
Repo\u2019s18 69313 4185 275 120 05 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal41 91630 73911 1773 286 8095 6881 394
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten32 38025 5596 8214 4851 302 67 968
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen6 601 06 6014 4851 302 67 748
Derivaten met centrale clearinghuizen*25 77925 559 220 0 0 0 220
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 25 6945 47520 219 0 020 210 8
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s25 6945 47520 219 0 020 210 8
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal58 07431 03427 0404 4851 30220 277 976
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten31 46222 8468 6154 4921 095 4472 582
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen8 329 08 3294 4921 095 4472 296
Derivaten met centrale clearinghuizen*23 13222 846 286 0 0 0 286
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten16 5735 47511 097 0 011 082 15
Repo\u2019s16 5735 47511 097 0 011 082 15
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal48 03528 32219 7134 4921 09511 5292 597
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 842 miljoen euro eind 2023 en 2 712 miljoen euro eind 2022.
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financi\u00eble
\n
actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worstcasescenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3,91% van het tier 1-kapitaal op
\n
31 december 2023, ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. Zie verder in het hoofdstuk Hoe beheren
\n\n
we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende
\n
rentescenario's. Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de
\n
looptijden afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans
\n
waarbij vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op
\n
zijn nettorente-inkomsten.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Veranderingen in de economische waarde
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoeneneuro, materi\u00eble valuta\u2019s)*van het eigen vermogen, 4KW2023
1 Parallel omhoog-606
2 Parallel omlaag126
3 Steepener-131
4 Flattener-23
5 Kortetermijnrente omhoog-142
6 Kortetermijnrente omlaag72
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald
\n
in de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat het banking book (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 101,5 miljard euro
\n
in 2023), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 56% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en
\n
3) 86% van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde
\n
verliezen op de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor
\n
liquiditeitsdoeleinden en zijn ze vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs) of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de drie maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde op de balans zijn opgenomen
\n
(zie tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening
\n
wordt dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent
\n
uitgegeven kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde
\n
houdt voor de belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van
\n
termijndeposito\u2019s wordt berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risicovrije rente. De re\u00eble
\n
waarde van zichtdeposito\u2019s en depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2023 voor 35 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-566 miljoen euro in 2022). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 2 808 miljoen euro eind 2023 (4 668 miljoen euro
\n
eind 2022). Zie ook Toelichting 5.6.9. met betrekking tot de eerste toepassing van IFRS 17.
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022, deels gecompenseerd door de rentedaling in 2023. Aan de actiefzijde betreft
\n
het een hold-to-collect businessmodel, waardoor tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde Financi\u00eble activa tegen Financi\u00eble verplichtingen tegen
op de balans zijn opgenomen geamortiseerde kostprijsgeamortiseerde kostprijs
(in miljoenen euro)Boekwaarde Re\u00eble waardeBoekwaarde Re\u00eble waarde
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s28 13528 100\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s182 921175 381\u2013\u2013
Schuldpapier51 37248 976\u2013\u2013
Overige1 1961 196\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -2 402\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal261 223253 653\u2013\u2013
Niveau 1\u201345 992\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 953\u2013\u2013
Niveau 3\u2013175 708\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201318 27218 142
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013260 028259 713
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20132929
Overige\u2013\u20132 5462 533
Totaal\u2013\u2013280 874280 417
Niveau 1\u2013\u2013\u2013 119
Niveau 2\u2013\u2013\u201399 879
Niveau 3\u2013\u2013\u2013180 418
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s24 25824 211\u2013\u2013
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s177 596163 972\u2013\u2013
Schuldpapier48 35643 611\u2013\u2013
Overige1 5611 561\u2013\u2013
Correctie voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een -4 335\u2013\u2013\u2013
portefeuille
Totaal247 435233 355\u2013\u2013
Niveau 1\u201340 671\u2013\u2013
Niveau 2\u201331 336\u2013\u2013
Niveau 3\u2013161 349\u2013\u2013
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s\u2013\u201335 67135 207
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s\u2013\u2013251 735250 485
Schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2013\u20133030
Overige\u2013\u20132 4482 448
Totaal\u2013\u2013289 885288 170
Niveau 1\u2013\u2013\u201347
Niveau 2\u2013\u2013\u2013111 124
Niveau 3\u2013\u2013\u2013176 999
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag772": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag773": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag774": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag775": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal1 6911 406
Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten627561
Overige1 064845
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag776": { "value": "\n

\n

\n

\n

\n

\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aange-
Verplicht houden Gewaar-
Tegen Tegen tegen voor deerd
geamor-re\u00eble re\u00eble handels-tegen Afdek-
tiseerde waarde waarde doel-re\u00eble kings-
kostprijs via OCI (MFVPL) einden waarde1 deri-
(in miljoenen euro) (AC) (FVOCI) excl. HFT (HFT) (FVO) vatenTotaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2023
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 2 779 0 0 1 0 0 2 779
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 222
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 182 777 0 836 0 0 0 183 613
Handelsvorderingen 2 680 0 0 0 0 0 2 680
Afbetalingskredieten 6 604 0 608 0 0 0 7 211
Hypotheekleningen 75 254 0 228 0 0 0 75 482
Termijnkredieten 85 694 0 0 0 0 0 85 694
Financi\u00eble leasing 7 197 0 0 0 0 0 7 197
Voorschotten in rekening-courant 4 626 0 0 0 0 0 4 626
Overige 723 0 0 0 0 0 723
Reverse repo\u2019s2 25 501 0 0 0 0 0 25 501
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 25 356 0 0 0 0 0 25 356
Met klanten 144 0 0 0 0 0 144
Aandelen 0 1 695 14 570 0 0 2 279
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 14 348 0 0 0 14 348
Schuldpapier 51 372 16 892 14 3 138 0 0 71 417
Van publiekrechtelijke emittenten 43 337 13 206 0 2 966 0 0 59 509
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 658 1 826 0 12 0 0 7 496
Van ondernemingen 2 377 1 861 14 160 0 0 4 412
Derivaten 0 0 0 4 618 0 295 4 914
Overige 4 1 196 0 0 0 0 0 1 196
Totaal 263 625 18 587 15 212 8 327 0 295 306 047
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 4 240 0 13 1 0 0 4 254
excl. reverse repo\u2019s
Waarvan leningen en vorderingen aan banken terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen 1 237
aan banken op minder dan drie maanden
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s 177 427 0 625 0 0 0 178 053
Handelsvorderingen 2 818 0 0 0 0 0 2 818
Afbetalingskredieten 6 222 0 430 0 0 0 6 652
Hypotheekleningen 73 465 0 196 0 0 0 73 660
Termijnkredieten 82 894 0 0 0 0 0 82 894
Financi\u00eble leasing 6 368 0 0 0 0 0 6 368
Voorschotten in rekening-courant 4 886 0 0 0 0 0 4 886
Overige 774 0 0 0 0 0 774
Reverse repo\u2019s 2 20 186 0 0 33 0 0 20 219
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 20 018 0 0 33 0 0 20 050
Met klanten 168 0 0 0 0 0 168
Aandelen 0 1 552 13 430 0 0 1 994
Beleggingscontracten, verzekeringen3 0 0 12 772 0 0 0 12 772
Schuldpapier 48 356 15 065 17 1 728 0 0 65 166
Van publiekrechtelijke emittenten 40 750 11 225 0 1 667 0 0 53 642
Van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 5 022 1 743 0 9 0 0 6 774
Van ondernemingen 2 583 2 097 17 53 0 0 4 750
Derivaten 0 0 0 6 279 0 542 6 821
Overige4 1 561 0 0 0 0 0 1 561
Totaal 251 770 16 617 13 440 8 471 0 542 290 840
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB (Tsjechi\u00eb) en KBC Ifima. Ze
\n
worden gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten
\n
bevatten, worden ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels).
\n
\u2022 De post Leningen en voorschotten aan klanten gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs bevat ook leningen waar de
\n
rentebetalingen gelinkt zijn aan een ESG-doelstelling van de klant. De contractuele kasstromen van deze kredieten worden
\n
geacht uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de hoofdsom te betreffen (SPPI) aangezien de variabiliteit in
\n
rentevergoeding ten gevolge van de ESG-component het kredietrisico van het instrument weerspiegelt. Daarnaast bevat
\n
deze post ook kredieten verstrekt aan klanten ter financiering van investeringen gelinkt aan ESG-doelstellingen. De post
\n
Niet-converteerbare obligaties bevat in 2023 ook twee groene obligatieleningen (green bonds, 500 en 750 miljoen euro) en
\n
twee sociale obligatieleningen (social bond, 750 en 750 miljoen euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs. Deze
\n
obligatieleningen dienen om kredieten aan onze klanten te financieren met groene of sociale doelstellingen, maar de
\n
kasstromen van deze obligatieleningen zelf zijn niet gelinkt aan ESG-doelstellingen. Meer informatie over ons Green Bond
\n
Framework en ons Social Bond Framework vindt u op www.kbc.com. We verwijzen ook naar ons Duurzaamheidsverslag
\n
(eveneens op www.kbc.com), onder meer in het deel Our commitment to the environment. Daarin geven we een overzicht
\n
van de kenmerken van onze krediet- en obligatieportefeuilles die bijdragen tot de milieudoelstellingen. Het deel Our
\n
commitment concerning our social impact gaat dieper in op onze financieringen en adviezen die we geven aan projecten
\n
die een positieve maatschappelijke impact cre\u00ebren.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 De daling bij de zichtdeposito\u2019s en spaarrekeningen heeft deels te maken met de uitvloei naar de staatsbon in Belgi\u00eb en naar
\n
termijndeposito\u2019s.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (gedaald van 15,4 miljard euro eind 2022 naar 2,6 miljard euro eind 2023).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Overgedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten19 06517 425
Aangehouden voor handelsdoeleinden 622960
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI1 172860
Tegen geamortiseerde kostprijs17 27115 605
Gerelateerde financi\u00eble schuld3 21410 534
Aangehouden voor handelsdoeleinden 126689
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI183609
Tegen geamortiseerde kostprijs2 9059 236
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft meer overgedragen activa op zijn balans dan repotransacties, omdat de cash-benen van bepaalde
\n
repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta en met
\n
dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financi\u00eble actief en financi\u00eble passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw
\n
van de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan onder meer elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en autoleasing (zie Toelichting 6.2), de
\n
landbouwsector en cement- en staalproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder
\n
Focus op het klimaat en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6: Verzekeringen \u2013 balans
\n\n

\n
Toelichting 5.6.1: Verdeling van vorderingen en verplichtingen m.b.t. (her)verzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
TotaalPAABBAVFATotaalPAABBAVFA
Leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen 00\u2014\u201400\u2013\u2013
Verplichtingen uit verzekeringscontracten 13 8625512 87892813 4445212 600792
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking)13 674212 76291013 268212 491775
Tak 237980\u20147986750\u2013675
Tak 2112 651212 650\u201412 383212 3810
Hybride22501121122100110100
Aangenomen herverzekering00000000
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims)18853116181765010917
Tak 23130\u201413120\u201312
Tak 211535399\u20141425092\u2013
Hybride210174220175
Aangenomen herverzekering00000000
Activa voor aanschaffingskosten00000000
Niet-leven
Afgestane herverzekeringsvorderingen6464\u2014\u20145555\u2013\u2013
Verplichtingen uit verzekeringscontracten2 9222 716206\u20142 7142 462252\u2013
LRC (verplichting uit hoofde van resterende dekking)701512190\u2014676439238\u2013
Personenverzekering20516190\u201425316238\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen160160\u2014\u2014145145\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen2525\u2014\u20142424\u2013\u2013
Casco9696\u2014\u20148181\u2013\u2013
Zaakschade, andere dan casco216216\u2014\u2014173173\u2013\u2013
Aangenomen herverzekering000\u2014-1-10\u2013
LIC (verplichting uit hoofde van ontstane claims)2 2202 20416\u20142 0382 02414\u2013
Personenverzekering61059416\u201454453014\u2013
Burgerrechtelijke Aansprakelijkheid (BA) Motorrijtuigen863863\u2014\u2014771771\u2013\u2013
Aansprakelijkheid, andere dan BA Motorrijtuigen357357\u2014\u2014358358\u2013\u2013
Casco5353\u2014\u20144242\u2013\u2013
Zaakschade, andere dan casco 319319\u2014\u2014306306\u2013\u2013
Aangenomen herverzekering18180\u201417170\u2013
Activa voor aanschaffingskosten000\u2014000\u2013
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Verplichtingen uit verzekeringscontracten houden verband met verzekeringscontracten en beleggingscontracten met
\n
discretionaire winstdeling. Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde. Ze hebben betrekking op tak 23-contracten, die zijn opgenomen onder financi\u00eble verplichtingen (zie
\n
Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 De LRC (behalve PAA) wordt berekend op basis van verschillende veronderstellingen. Bij het maken van deze
\n
veronderstellingen is beoordelingsvermogen vereist en ze zijn gebaseerd op verschillende interne en externe
\n
informatiebronnen. Deze verplichtingen worden over het algemeen berekend aan de hand van veronderstellingen die van
\n
toepassing waren bij het afsluiten van de verzekeringscontracten en bepalen als zodanig de CSM bij eerste opname. De
\n
belangrijkste veronderstellingen zijn:
\n
- vervalassumpties zowel op contract- als op premieniveau alsook de ziekte- en sterftecijfers, gebaseerd op de
\n
standaardsterftetabellen en aangepast waar nodig op basis van de eigen ervaring van de groep;
\n
- veronderstellingen over de exploitatiekosten die de verwachte kosten weerspiegelen voor het onderhouden en uitvoeren
\n
van bestaande polissen en de bijbehorende overheadkosten die als rechtstreeks toerekenbaar worden beschouwd.
\n
Kosten worden als rechtstreeks toerekenbaar beschouwd als ze worden gemaakt in het kader van het uitvoeren van
\n
verzekeringsactiviteiten voor lopende contracten;
\n
- veronderstellingen kunnen verschillen naargelang het soort verzekering, de generatie van contracten (voornamelijk het
\n
moment van sluiting van het contract en de toepasselijke voorwaarden) en het land. Daardoor is het onmogelijk deze
\n
veronderstellingen te kwantificeren voor de hele groep.
\n

\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
\u2022 Veronderstellingen voor de LIC zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden met claims, schade-uitkeringen en
\n
schaderegelingskosten, gecorrigeerd om rekening te houden met factoren als de verwachte marktontwikkeling, inflatie in
\n
schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke uitspraken, wetgeving en discontering.
\n
\u2022 Voor contracten die meerdere diensten aanbieden, d.w.z. verzekeringsdekking, beleggingsrendementsdiensten en
\n
beleggingsbeheerdiensten, worden 'multivariabele dekkingseenheden' gebruikt, waarbij (a) dekkingseenheden worden
\n
bepaald op basis van de afzonderlijke individuele uitkeringscomponenten en (b) aan elke component een weging wordt
\n
toegekend die een passend niveau van dienstverlening weergeeft. Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de
\n
vrijval van CSM op basis van de hoeveelheid voordelen die worden geboden voor elke dienst. Analoog aan de
\n
dekkingseenheden worden ook deze wegingen aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld.
\n
\u2022 Dekkingseenheden hebben een positieve waarde en hun bodemgrens ligt op nul. Als het aantal dekkingseenheden in een
\n
bepaalde periode nul is, wordt geen CSM toegerekend aan de winst-en-verliesrekening, aangezien in die periode geen
\n
diensten zijn verleend. Dit is bijvoorbeeld mogelijk wanneer er wachtperiodes in contracten zijn opgenomen. In dergelijke
\n
gevallen is het contract door de verzekeringnemer ondertekend, maar is er een verplichte wachttijd voordat de klant de
\n
verzekeringsdekking geniet.
\n
\u2022 Het bepalen van IFRS 17-portefeuilles is een lokale beslissing, genomen door elke verzekeringsentiteit van de KBC-groep. Ze
\n
is landspecifiek en wordt bepaald door de lokale productmix en de manier waarop het verzekeringsbedrijf lokaal wordt
\n
beheerd. De tabel geeft een high-level uitsplitsing per product.
\n
\u2022 Bij hybride producten kan de verzekeringnemer binnen hetzelfde contract, dat een aanzienlijk verzekeringsrisico dekt,
\n
overstappen van de tak 23- naar de tak 21-component en omgekeerd.
\n
\u2022 De LRC BBA Niet-leven (238 miljoen euro in 2022, 190 miljoen euro in 2023) vertegenwoordigt de LRC in ziekteverzekeringen
\n
(als onderdeel van personenverzekeringen), omdat dat meestal langetermijncontracten zijn en ze daarom worden
\n
gewaardeerd volgens de BBA. De LIC PAA Niet-leven m.b.t. personenverzekering (530 miljoen euro in 2022, 594 miljoen euro
\n
in 2023) vertegenwoordigt de ontstane claims binnen personenverzekeringen met betrekking tot de
\n
arbeidsongevallenverzekering, die gewoonlijk over een lange periode worden afgewikkeld.
\n
\u2022 De meeste herverzekeringsprogramma\u2019s beschermen tegen de invloed van uitzonderlijk grote verliezen of de opeenstapeling
\n
van verliezen. Daarom is het herverzekeringsresultaat niet van dezelfde grootteorde als het directe verzekeringsresultaat,
\n
wat betekent dat de veranderingen in herverzekeringsvorderingen beperkt zijn.
\n
\u2022 De volgende rentecurves worden gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van het rendement van
\n
onderliggende posten. Aangezien deze bottom-upverdisconteringscurves niet entiteitsgebonden maar valuta-afhankelijk
\n
zijn, worden er voor elke munt twee curves opgenomen, \u00e9\u00e9n met volatiliteitsaanpassing en \u00e9\u00e9n zonder (deze laatste wordt
\n
gebruikt voor VFA-verplichtingen, de eerste voor alle andere verplichtingen waarvoor bottom-upcurves worden gebruikt).
\n
Rentecurve gebruikt om kasstromen te verdisconteren die niet vari\u00ebren op basis van onderliggende posten; bottom-upmethode
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
MuntIlliquiditeitspremieLooptijd van de portefeuille
1 jaar5 jaar10 jaar20 jaar
2023
EURMet volatiliteitsaanpassing3,14%2,51%2,96%2,34%
Zonder volatiliteitsaanpassing2,92%2,29%2,74%2,13%
CZKMet volatiliteitsaanpassing4,83%3,19%3,70%3,98%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,67%3,03%3,54%3,82%
HUFMet volatiliteitsaanpassing5,55%5,25%6,29%5,49%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,44%5,14%6,18%5,38%
BGNMet volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
Zonder volatiliteitsaanpassing3,16%2,50%3,00%2,43%
2022
EURMet volatiliteitsaanpassing4,77%3,26%3,36%1,87%
Zonder volatiliteitsaanpassing4,56%3,05%3,15%1,69%
CZKMet volatiliteitsaanpassing7,92%4,46%4,51%6,04%
Zonder volatiliteitsaanpassing7,61%4,16%4,21%5,70%
HUFMet volatiliteitsaanpassing13,96%7,21%8,52%9,40%
Zonder volatiliteitsaanpassing13,77%7,04%8,34%9,22%
BGNMet volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
Zonder volatiliteitsaanpassing5,27%3,57%3,67%1,97%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17 heeft KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering (Full Retrospective
\n
Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren is niet haalbaar door ofwel een gebrek aan historische
\n
gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te maken voor FRA-
\n
overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar is, werd hoofdzakelijk de re\u00eblewaardebenadering (Fair Value
\n
Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene retrospectieve benadering (Modified
\n
Retrospective Approach, MRA) wordt zelden toegepast, omdat die overgangsbenadering te ingewikkeld is en de kosten niet
\n
opwegen tegen de voordelen. KBC berekent een re\u00eble waarde volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en past
\n
vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De aanpassingen hebben betrekking op het opnemen in de re\u00eble
\n
waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van
\n
een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt, maar ook systeem- en integratiekosten en
\n
kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren worden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n cohort voor de FVA-
\n
overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeit voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de IFRS 17- en IFRS 13-
\n
waarderingsmethoden. Het OCI-bedrag op de overgangsdatum volgens de FVA wordt bepaald in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2023:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2023 wordt in OCI een kost van 538 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen erkend,
\n
aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving de
\n
verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 284 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2022:
\n
- Door de stijging van de marktrentes in de loop van 2022 wordt in OCI een winst van 2 614 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI. Het resultaat uit hoofde
\n
van levensverzekeringsdiensten werd positief be\u00efnvloed door een nettoterugname van een verliescomponent voor een
\n
bedrag van 67 miljoen euro.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 606 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het contract.
\n
Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van toekomstige
\n
claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de gemiddelde kosten
\n
per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de waargenomen
\n
schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden voornamelijk
\n
geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval wordt bepaald door:
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige periode
\n
is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-verliesrekening van
\n
het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2023: er waren geen belangrijke uitzonderlijke wijzigingen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2022: de nettomutatie in de verliescomponent bedroeg 67 miljoen euro en was voornamelijk
\n
toe te schrijven aan (i) nieuwe contracten in 2022 waarvoor een verliescomponent van -24 miljoen euro werd opgenomen en
\n
(ii) een terugboeking van een verliescomponent van 90 miljoen euro als gevolg van stijgende rentevoeten, wat resulteert in
\n
een hogere marge die naar verwachting zal worden verdiend op toekomstige premies. De stijgende rentevoeten waren ook
\n
de voornaamste reden voor de stijging van 626 miljoen euro in de CSM, omdat er meer marge wordt verwacht op toekomstige
\n
premies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante
waarde van Totaal
toekomstige Risico-verplichtingen uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscontracten
die bestonden op de
overgangsdatum, Overige verzekerings-
re\u00eblewaardebenadering contracten
2023
Openingsbalans17759367252
Verzekeringstechnisch resultaat1116-417-7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten919-38100
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM2717-38-70
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten2-3-3-4-7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-3-4-6
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-3\u2013\u2013-3
Ervaringsaanpassingen2\u2013\u2013\u20132
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-29-1901-48
In winst-en-verliesrekening00010
In OCI-28-19\u2013\u2013-48
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -17-4-417-54
resultaten
Totaal kasstromen8\u2013\u2013\u20138
Ontvangen premies43\u2013\u2013\u201343
Betaalde claims-24\u2013\u2013\u2013-24
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-7\u2013\u2013\u2013-7
Overige veranderingen00000
Slotbalans8715274206
2022
Openingsbalans1361179636386
Verzekeringstechnisch resultaat-36-3-331-11
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3612340
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-1902170
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten0-4-5-3-11
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-3-8
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-4\u2013\u2013-4
Ervaringsaanpassingen0\u2013\u2013\u20130
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-93-3900-132
In winst-en-verliesrekening-1000-2
In OCI-92-39\u2013\u2013-131
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -129-42-330-144
resultaten
Totaal kasstromen9\u2013\u2013\u20139
Ontvangen premies39\u2013\u2013\u201339
Betaalde claims-20\u2013\u2013\u2013-20
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-6\u2013\u2013\u2013-6
Overige veranderingen00000
Slotbalans17759367252
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De daling van 48 miljoen euro van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via OCI in 2023 wordt verklaard door de
\n
stijging van de discontocurve op lange termijn (op meer dan 20 jaar). De daling van 131 miljoen euro in 2022 wordt verklaard
\n
door de scherpe stijging van de disconteringscurve tijdens het eerste halfjaar. Kenmerkend voor de portefeuille hospitalisatie
\n
is de hogere impact van rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De hospitalisatiepremies zijn
\n
genivelleerd (constante kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims stijgen naarmate de verzekerde
\n
ouder wordt (kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.6: Nieuwe contracten van het jaar (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Uitgegeven Verworven
(in miljoenen euro)(her-)verzekeringscontracten(her-)verzekeringscontractenTotaal
Niet-Niet-
verlieslatendVerlieslatendverlieslatendVerlieslatend
2023
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen1 194212001 406
Verwachte claims1 034171001 205
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten63190082
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 972200119
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen-1 378-20700-1 585
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico1620018
Contractuele dienstenmarge166-00166
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u20137\u201307
verliescomponent
2022
Schattingen van de contante waarde van uitstromen van kasmiddelen781440001 221
Verwachte claims657375001 032
Verwachte overige lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten41430084
Met de acquisitie van verzekeringen verband houdende 832200105
kasstromen
Schattingen van de contante waarde van instromen van kasmiddelen-946-41900-1 365
Risicoaanpassing voor niet-financieel risico1230015
Contractuele dienstenmarge152\u20130\u2013152
Toename van verplichtingen uit verzekeringscontracten: \u201324\u2013024
verliescomponent
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 In 2022 was het lagerenteklimaat aan het begin van het jaar de belangrijkste verklaring voor de verkoop van verlieslatende
\n
producten. De stijgende rentevoeten verbeterden de algehele winstgevendheid van nieuwe contracten (verzekeringen en de
\n
financi\u00eble marge) tijdens het jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.7: Toekomstige opname van CSM m.b.t. verzekeringscontracten in de winst-en-verliesrekening (aan het einde
\n
van de verslagperiode) (BBA/VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Opname van CSM in de winst-en-verliesrekening in \u2026 volgend op het verslagjaar
(in miljoenen euro)1e jaar2e jaar3e jaar4e jaar5e jaar6e tot 10e jaar+10e jaar
2023
Leven149142135129122529973
Niet-leven666652451
2022
Leven123118113109105471928
Niet-leven887773062
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Deze tabel toont de toekomstige opname van CSM voor de volgende 25 jaar.
\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.8: Re\u00eble waarde van activa ter dekking van verzekerings- en beleggingscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarvan directe
winstdeling Leven Niet-
(in miljoenen euro)Leven(VFA)Niet-leventechnischTotaal
2023
Totaal (onderliggende) activa27 9309284 1521 68633 769
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94902 9268825 757
Tegen FVOCI11 490151 15859013 238
Schuldpapier 10 4411593338611 759
Eigenvermogensinstrumenten1 05002252041 479
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 14 3649130814 372
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten14 348912\u2013\u201314 348
Overige1610816
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen127068207401
2022
Totaal (onderliggende) activa26 2687863 8001 74831 816
Tegen geamortiseerde kostprijs1 94702 6259905 562
Tegen FVOCI11 428121 10453113 064
Schuldpapier 10 5191289029211 700
Eigenvermogensinstrumenten91002152401 364
Verplicht tegen re\u00eble waarde (excl. derivaten) 12 78177401812 798
Instrumenten ter dekking van tak 23-contracten12 772774\u2013\u201312 772
Overige9001 826
Tegen FVO00000
Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen112071209392
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 De tabel bevat ook de activa ter dekking van de verplichtingen met betrekking tot beleggingscontracten (IFRS 9).
\n
Toelichting 5.6.9: Wijzigingen in geaccumuleerde OCI voor FVOCI-activa die staan tegenover verzekeringscontracten waarvoor
\n
de re\u00eblewaardeovergangsbenadering is gebruikt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)20232022
OCI die kunnen worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening340-1 748
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI schuldinstrumenten)340-1 748
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen446-2 367
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde-108582
Overboeking van reserve naar nettoresultaat237
Bijzondere waardeverminderingen20
Nettowinsten of -verliezen bij vervreemding048
Uitgestelde belastingen-1-11
OCI die niet worden overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening110-199
Nettowijziging van de herwaarderingsreserve (FVOCI eigenvermogensinstrumenten)110-199
Aanpassingen van de re\u00eble waarde v\u00f3\u00f3r belastingen110-199
Uitgestelde belastingen op wijzigingen van de re\u00eble waarde00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 IFRS 17 staat vereenvoudigingen toe om de geaccumuleerde OCI voor de verzekeringsverplichtingen op de overgangsdatum
\n
op nul te zetten, terwijl de geaccumuleerde OCI voor de financi\u00eble activa die tot dekking dienen, behouden blijven. Deze
\n
toelichting geeft inzicht in de onevenwichtigheid tussen financi\u00eble activa die tot dekking dienen en
\n
verzekeringsverplichtingen, omdat ze de classificatie binnen het eigen vermogen verstoort op de overgangsdatum en de
\n
jaren daarna, totdat de portefeuille die onder de overgangsbenadering valt, de vervaldatum bereikt.
\n
Evenwel werden bij de
\n
eerste toepassing van IFRS 17 een groot deel van de obligatieportefeuille van KBC Verzekeringen overgeboekt naar FVOCI
\n
(zie Toelichting 1.6 voor meer informatie), waardoor dit onevenwicht zeer beperkt was in 2022 en 2023.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag777": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Tegen Aange-
geamor-houden voor Gewaar-
tiseerde handels-deerd tegen Afdek-
kostprijsdoeleinden re\u00eble waarde kings-
(in miljoenen euro)(AC)(HFT)(FVO)derivatenTotaal
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2023
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s15 013 0 0 015 013
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 6 136
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s258 051 811 359 0259 491
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)107 568 0 0 0107 568
Termijndeposito\u2019s37 770 81 194 038 044
Spaarrekeningen70 810 0 0 070 810
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s216 148 81 194 0216 423
Depositocertificaten16 840 0 6 016 846
Kasbons 79 0 0 0 79
Niet-converteerbare obligaties22 294 01 045 023 339
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 690 0 114 02 804
Repo\u2019s 55 235 40 0 05 275
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen3 259 40 0 03 298
Met klanten1 976 0 0 01 976
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 29 013 432 013 461
Derivaten 05 501 0 4015 902
Baisseposities 01 428 0 01 428
In aandelen 0 6 0 0 6
In schuldpapier 01 421 0 01 421
Overige 62 546 0 0 02 547
Totaal280 8747 05014 791 401303 116
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31-12-2022
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s24 819 0 0 024 819
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk 5085
terugbetaalbaar
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s251 496 441 205 0252 746
Zichtdeposito\u2019s (incl. deposito\u2019s van bijzondere aard en andere deposito\u2019s)125 030 0 0 0125 030
Termijndeposito\u2019s22 280 44 73 022 397
Spaarrekeningen76 979 0 0 076 979
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s224 290 44 73 0224 407
Depositocertificaten9 321 0 1 09 322
Kasbons 104 0 0 0 104
Niet-converteerbare obligaties15 621 01 006 016 627
Niet-converteerbare achtergestelde schulden2 160 0 126 02 285
Repo\u2019s 511 091 7 0 011 097
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen10 852 7 0 010 859
Met klanten 239 0 0 0 239
Schulden m.b.t. beleggingscontracten 3 30 011 996 012 026
Derivaten 08 038 0 5778 615
Baisseposities 01 007 0 01 007
In aandelen 0 5 0 0 5
In schuldpapier 01 002 0 01 002
Overige 62 448 0 0 02 448
Totaal289 8859 09613 201 577312 759
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018verplichtingen uit
\n
verzekeringscontracten\u2019.
\n
4 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
5 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
6 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding. De effecten bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer
\n
bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag778": { "value": "\n

\n

\n\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r Bijzondere Boekwaarde na
bijzondere waarde-bijzondere
(in miljoenen euro)waardeverminderingenverminderingenwaardeverminderingen
31-12-2023
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*213 531-2 474211 057
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)175 853-146175 708
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)33 571-49033 081
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 694-1 7501 944
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 412-88 324
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier51 384-1251 372
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)51 300-651 294
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 80-4 76
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 5-2 3
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier16 897-516 892
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)16 864-416 861
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 33-1 32
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
(POCI) 0 0 0
31-12-2022
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Leningen en voorschotten*204 472-2 619201 853
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)163 846-110163 735
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)36 577-63535 941
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)3 616-1 7961 820
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 434-77357
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier48 374-1848 356
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)48 220-748 213
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)146-4141
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)8-71
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI: Schuldpapier15 069-415 065
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)15 019-315 016
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)50-249
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)000
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 000
(POCI)
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,1 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten);
\n
- toename van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: afname van 3,0 miljard euro in 2023, voornamelijk door:
\n
- de actualisering van de overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuilles van
\n
leningen van categorie 1 (zie ook Toelichting 3.9) die indirect blootgesteld zijn aan militaire conflicten zoals in Oekra\u00efne
\n
en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (samen 12,0 miljard euro eind 2023 t.o.v. 14,2 miljard euro eind
\n
2022).
\n
Bemerk ook dat de actualisatie van de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen
\n
in categorie 1 naar categorie 2, samen met de organische kredietgroei, resulteerde in een nettostijging met 12,0 miljard euro
\n
van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 1.
\n
\u2022 Boekwaarde (v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen) van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 1,8
\n
miljard euro in 2023, bijna volledig in categorie 1.
\n
Dit betreft voor 85% (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, en voor een vijfde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen (deels tenietgedaan door een daling bij de ondernemingen), en had voornamelijk te maken met
\n
netto-investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: afname van 0,2 miljard euro in 2023, door:
\n
- financi\u00eble activa die derecognised zijn, deels gecompenseerd door overige wijzigingen (zie Toelichting 3.9).
\n
De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 en 31-12-2023 bevatten voor ex-Raiffeisenbank Bulgaria 106
\n
respectievelijk 99 miljoen euro in leningen en voorschotten aan klanten, en 7 respectievelijk 0 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie toegelicht
\n
in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS 9-modellen
\n
en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van de kredietportefeuille van KBC Bank Bulgaria in 2024.
\n
Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 Zie ook de klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? De commissaris heeft
\n
dat hoofdstuk niet geauditeerd.
\n
\u2022 In 2023 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 579 miljoen euro die in het verleden
\n
onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa
\n
in categorie 1 die in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in
\n
2023 1 001 miljoen euro. In 2022 was dat respectievelijk 471 miljoen euro en 1 088 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen
\n
worden opgenomen bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 In 2023 is een brutoboekwaarde van 59 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcementactiviteiten. In 2022 was dat 80 miljoen euro.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen m.b.t. leningen en voorschotten tegen geamotiseerde kostprijs
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig
aan ECL over
resterende looptijd -
Categorie 1Categorie 2Categorie 3voor verworven of
onderhevig onderhevig onderhevig gecre\u00eberde activa
aan ECL over 12 aan ECL over aan ECL over met verminderde
(in miljoenen euro)maanden resterende looptijdresterende looptijdkredietwaardigheid Totaal
2023
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1106351 796 77 2 619
Mutaties met resultaatsinvloed1 37-144 141 1146
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-12 86 41 0115
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 14-125 95 0-16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 17-34 -1 -18
Nieuwe financi\u00eble activa 2 60 22 7 089
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-10-98 76 15-17
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 00
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-15-45-58 -2 -121
Andere 0 0 14 0 14
Mutaties zonder resultaatsinvloed-2-1-187 -1 -191
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-2-1-207 -1 -211
Veranderingen in de consolidatiekring000 0 0
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere0019 1 20
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1464901 750 88 2 474
2022
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari1045071 848 114 2 573
Mutaties met resultaatsinvloed1-696147 -8 230
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)-2215860 0 197
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)4-8395 0 16
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)026-54 -3 -31
Nieuwe financi\u00eble activa 2404310 0 93
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-16-2390 -5 48
Veranderingen in model of methodologie-130 0 2
Financi\u00eble activa die derecognized zijn3-10-26-59 -1 -97
Andere-1-24 0 2
Mutaties zonder resultaatsinvloed1232-199 -29 -184
Financi\u00eble activa die derecognized zijn30-1-296 -7 -304
Veranderingen in de consolidatiekring143288 0 133
Overdracht i.v.m. IFRS 5000 0 0
Andere-21 9 -21 -13
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december1106351 796 77 2 619
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de
\n
waardevermindering op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n
\u2022 De tabel is beperkt tot bijzondere waardeverminderingen voor leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs. De
\n
(bewegingen in) bijzondere waardeverminderingen voor schuldpapier aan geamoriseerde kostprijs (van 18 miljoen euro eind
\n
2022 naar 12 miljoen euro eind 2023) en voor schuldpapier gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI (van 4 miljoen euro eind
\n
2022 naar 5 miljoen euro eind 2023) zijn immers zeer beperkt.
\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2023 heeft vooral te maken met financi\u00eble activa die derecognized zijn en
\n
mutaties met resultaatsinvloed (zie Toelichting 3.9).
\n
\u2022 Het overgrote deel van de trigger voor staging is net zoals vorig jaar gedreven door een collectieve beoordeling door het
\n
bestuur en relatieve wijzigingen in de PD (zie de multi-tieraanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico
\n
sinds de eerste opname in Toelichting 1.2)
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.9.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro)kredietrisico (A)enhancements (B)Netto (A-B)
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen341 106141 604199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 2611 721540
Schuldpapier68 2655668 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s185 556103 55682 000
Reverse repo\u2019s25 50125 47624
Overige financi\u00eble activa1 19601 196
Buitenbalansverplichtingen60 58912 51548 073
Onherroepelijk40 1497 17932 970
Herroepelijk20 4405 33715 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen8 9022 4006 502
Schuldpapier3 15203 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s83679640
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s000
Derivaten4 9141 6043 310
Overige financi\u00eble activa000
Buitenbalansverplichtingen000
Totaal350 009144 004206 004
31-12-2022
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen326 282132 743193 539
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 1061 550 556
Schuldpapier63 421 9863 323
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s181 66799 41582 252
Reverse repo\u2019s20 18620 131 55
Overige financi\u00eble activa1 561 01 561
Buitenbalansverplichtingen59 44713 09946 348
Onherroepelijk38 8326 74132 091
Herroepelijk20 6166 35814 258
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen9 2392 2087 031
Schuldpapier1 745 01 745
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 639 593 46
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 33 33 0
Derivaten6 8211 5825 239
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal335 521134 951200 570
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2023.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekendteerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsteninstrumentenworden (netting)balansbalans (netting)bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro)instrumentenborgenwaarborgen
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten24 07619 1634 9143 1621 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen4 821 04 8213 1621 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen*19 25519 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 91913 41825 501 120 025 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s38 91913 41825 501 120 025 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal62 99632 58130 4153 2821 12325 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten23 22317 3215 9023 166 809 5761 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen5 796 05 7963 166 809 5761 245
Derivaten met centrale clearinghuizen*17 42717 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten18 69313 4185 275 120 05 112 43
Repo\u2019s18 69313 4185 275 120 05 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal41 91630 73911 1773 286 8095 6881 394
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten32 38025 5596 8214 4851 302 67 968
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen6 601 06 6014 4851 302 67 748
Derivaten met centrale clearinghuizen*25 77925 559 220 0 0 0 220
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 25 6945 47520 219 0 020 210 8
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s25 6945 47520 219 0 020 210 8
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal58 07431 03427 0404 4851 30220 277 976
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten31 46222 8468 6154 4921 095 4472 582
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen8 329 08 3294 4921 095 4472 296
Derivaten met centrale clearinghuizen*23 13222 846 286 0 0 0 286
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten16 5735 47511 097 0 011 082 15
Repo\u2019s16 5735 47511 097 0 011 082 15
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal48 03528 32219 7134 4921 09511 5292 597
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 842 miljoen euro eind 2023 en 2 712 miljoen euro eind 2022.
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financi\u00eble
\n
actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag779": { "value": "\n

\n\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro)kredietrisico (A)enhancements (B)Netto (A-B)
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen341 106141 604199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 2611 721540
Schuldpapier68 2655668 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s185 556103 55682 000
Reverse repo\u2019s25 50125 47624
Overige financi\u00eble activa1 19601 196
Buitenbalansverplichtingen60 58912 51548 073
Onherroepelijk40 1497 17932 970
Herroepelijk20 4405 33715 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen8 9022 4006 502
Schuldpapier3 15203 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s83679640
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s000
Derivaten4 9141 6043 310
Overige financi\u00eble activa000
Buitenbalansverplichtingen000
Totaal350 009144 004206 004
31-12-2022
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen326 282132 743193 539
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 1061 550 556
Schuldpapier63 421 9863 323
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s181 66799 41582 252
Reverse repo\u2019s20 18620 131 55
Overige financi\u00eble activa1 561 01 561
Buitenbalansverplichtingen59 44713 09946 348
Onherroepelijk38 8326 74132 091
Herroepelijk20 6166 35814 258
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen9 2392 2087 031
Schuldpapier1 745 01 745
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 639 593 46
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 33 33 0
Derivaten6 8211 5825 239
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal335 521134 951200 570
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2023.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
BrutobedragNettobedrag
van erkende van financi\u00eble
Brutobedrag financi\u00eble instrumenten
Financi\u00eble instrumenten onderhevig aan netting, afdwingbare van erkende instrumenten gepresen-
financi\u00eble die verrekendteerd op de Bedragen die niet verrekend worden op de Netto-
nettingraamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsteninstrumentenworden (netting)balansbalans (netting)bedrag
Financi\u00eble Kaswaar-Effecten-
(in miljoenen euro)instrumentenborgenwaarborgen
31-12-2023
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten24 07619 1634 9143 1621 123 6 623
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen4 821 04 8213 1621 123 6 531
Derivaten met centrale clearinghuizen*19 25519 163 93 0 0 0 93
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 38 91913 41825 501 120 025 361 19
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s38 91913 41825 501 120 025 361 19
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal62 99632 58130 4153 2821 12325 367 643
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten23 22317 3215 9023 166 809 5761 352
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen5 796 05 7963 166 809 5761 245
Derivaten met centrale clearinghuizen*17 42717 321 106 0 0 0 106
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten18 69313 4185 275 120 05 112 43
Repo\u2019s18 69313 4185 275 120 05 112 43
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten0000000
Totaal41 91630 73911 1773 286 8095 6881 394
31-12-2022
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
Derivaten32 38025 5596 8214 4851 302 67 968
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen6 601 06 6014 4851 302 67 748
Derivaten met centrale clearinghuizen*25 77925 559 220 0 0 0 220
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke 25 6945 47520 219 0 020 210 8
overeenkomsten
Reverse repo\u2019s25 6945 47520 219 0 020 210 8
Geleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal58 07431 03427 0404 4851 30220 277 976
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
Derivaten31 46222 8468 6154 4921 095 4472 582
Derivaten, exclusief centrale clearinghuizen8 329 08 3294 4921 095 4472 296
Derivaten met centrale clearinghuizen*23 13222 846 286 0 0 0 286
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten16 5735 47511 097 0 011 082 15
Repo\u2019s16 5735 47511 097 0 011 082 15
Uitgeleende effecten 0 0 0 0 0 0 0
Andere financi\u00eble instrumenten 0 0 0 0 0 0 0
Totaal48 03528 32219 7134 4921 09511 5292 597
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 1 842 miljoen euro eind 2023 en 2 712 miljoen euro eind 2022.
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financi\u00eble
\n
actief en het financi\u00eble passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 75% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 25% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden
\n
afgedekt) of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar
\n
netto resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economische risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
Toelichting 4.8.1: Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
BoekwaardeGecontracteerde bedragen*BoekwaardeGecontracteerde bedragen*
Verplich-Verplich-
ActivatingenAangekochtVerkochtActivatingenAangekochtVerkocht
Totaal4 6185 501598 880591 9236 2798 038567 205568 302
Rentecontracten1 8212 252403 723395 1702 6423 678379 270377 754
Waarvan renteswaps en futures1 6842 169394 018389 1842 4293 542368 144371 294
Waarvan opties 137 839 7055 986 214 13611 1266 460
Valutacontracten2 3182 481180 438182 7193 1663 620174 787177 841
Waarvan valuta- en 2 2462 409176 708176 8293 0813 509171 878172 361
renteswaps,
termijnwisselverrichtingen en
futures
Waarvan opties 72 723 7305 890 85 1122 9095 480
Aandelencontracten 471 76114 38113 698 452 72012 81212 371
Waarvan aandelenswaps 385 39311 31411 031 414 41010 55310 394
Waarvan opties 85 3683 0672 667 37 3112 2591 977
Kredietcontracten 0 0 0 0 0 0 0 0
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 0 0
Grondstoffen- en andere 8 7 338 336 20 19 337 335
contracten
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2: Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2023
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)AfdekkingsinstrumentAfgedekt instrumentInvloed op eigen vermogen
Re\u00eblewaarde-R\u00ebelewaarde-
veranderingen vanveranderingen
de afdekkings-van de afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in hetopgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
Totaal inclusief gecumuleerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
HedgingstrategiekochtVerkochtActivatingenveranderingenaanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps31 86431 86497112267Aangehouden schuldpapier tegen AC6 547-300377
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC 601753
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 2 999-25124
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC21 285-560-774
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal31 86431 86497112267Totaal-269-2\u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps143 932143 93293123-995Aangehouden schuldpapier tegen AC937-7115
Valuta- en 1 6180700-27Leningen en voorschotten tegen AC125 541-2 4731 841
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 8539
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC15 938-507-936
Totaal145 550143 932163123-1 022Totaal1 0297\u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps19 60319 60315127401
Valuta- en 1 1811 205122-14
renteswaps
Totaal20 78420 80817149387Totaal-395-9-611
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal32 5792 5701946077Totaal-77092
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
31-12-2022
\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro) Afdekkingsinstrument Afgedekt instrument Invloed op eigen vermogen
R\u00ebelewaarde-
Re\u00eblewaarde-veranderingen
veranderingen vanvan de
de afdekkings-afgedekte
instrumenten als instrumenten als
basis voor de basis voor de Niet-effectief
berekening van berekening van deel
het niet-effectieve het niet-opgenomen Effectief deel
Gecontracteerde deel van de effectieve deel in het opgenomen
bedragen1Boekwaardeperiode2Typevan de periode2resultaat in OCI
Waarvan
gecumu-
Totaal inclusief leerde
Aange-Verplich-re\u00eblewaarde-re\u00eblewaarde-
Hedgingstrategie kochtVerkochtActivatingenveranderingen aanpassingen
Micro-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
Renteswaps 22 753 22 753185 102 -619 Aangehouden schuldpapier tegen AC 4 007 -684 -323
Valuta- en 00000Leningen en voorschotten tegen AC
683 70 -310
renteswaps
Aangehouden schuldpapier tegen 1 342 -152 -176
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC 14 624 -1 334 1 432
Deposito\u2019s tegen AC000
Totaal 22 753 22 753 185 102 -619 Totaal 624 5 \u2013
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
Renteswaps 123 930 123 930 209 261 3 172 Aangehouden schuldpapier tegen AC 359 -122 -123
Valuta- en 1 762 0 101 082Leningen en voorschotten tegen AC 104 980 -4 207 -3 769
renteopties
Aangehouden schuldpapier tegen 23-6-6
FVOCI
Uitgegeven schuldpapier tegen AC000
Deposito\u2019s tegen AC 14 574 -1 432 644
Totaal 125 692 123 930 310 261 3 254 Totaal -3 254 0 \u2013
Kasstroomafdekkingen (micro-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
Renteswaps 20 073 20 073 47 115 177
Valuta- en 1 204 1 257 0 39 -13
renteswaps
Totaal 21 277 21 330 47 154 164 Totaal -167 -3 -1 046
Afdekking van een netto-investering in een buitenlandse entiteit
Totaal31 755 1 807 0 505 18 Totaal -18 0 20
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Boekwaarde verplichtingen: afdekkingsinstrumenten voor het grootste deel onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat, te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast, bedragen -322 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen, bedraagt -82 miljoen euro. Deze aanpassingen worden
\n
geamortiseerd naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2, wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille, waren minder negatief in 2023 door de algemene rentedaling. Ook de
\n
balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, was minder
\n
negatief om dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)InstroomUitstroom
Maximaal 3 maanden34-79
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden52-103
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar115-213
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar202-401
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar335-625
Meer dan 5 jaar537-671
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag780": { "value": "\n

\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Ontvangen waarborgen
Maximaal en andere credit
(in miljoenen euro)kredietrisico (A)enhancements (B)Netto (A-B)
31-12-2023
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen341 106141 604199 502
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 2611 721540
Schuldpapier68 2655668 209
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s185 556103 55682 000
Reverse repo\u2019s25 50125 47624
Overige financi\u00eble activa1 19601 196
Buitenbalansverplichtingen60 58912 51548 073
Onherroepelijk40 1497 17932 970
Herroepelijk20 4405 33715 103
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen8 9022 4006 502
Schuldpapier3 15203 152
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s83679640
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 000
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s000
Derivaten4 9141 6043 310
Overige financi\u00eble activa000
Buitenbalansverplichtingen000
Totaal350 009144 004206 004
31-12-2022
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen326 282132 743193 539
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)2 1061 550 556
Schuldpapier63 421 9863 323
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s181 66799 41582 252
Reverse repo\u2019s20 18620 131 55
Overige financi\u00eble activa1 561 01 561
Buitenbalansverplichtingen59 44713 09946 348
Onherroepelijk38 8326 74132 091
Herroepelijk20 6166 35814 258
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen9 2392 2087 031
Schuldpapier1 745 01 745
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s 639 593 46
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van 0 0 0
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Reverse repo\u2019s 33 33 0
Derivaten6 8211 5825 239
Overige financi\u00eble activa 0 0 0
Buitenbalansverplichtingen 0 0 0
Totaal335 521134 951200 570
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties en de andere
\n
onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,5 miljard euro of 0,6% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2023.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 5.11: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en
\n
Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden afgestoten (IFRS 5)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
KBC Bank Ireland: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten 31-12-2022
en Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten (in miljoenen euro)
ACTIVA
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s8 049
Afbetalingskredieten18
Hypotheekleningen7 938
Termijnkredieten84
Voorschotten in rekening-courant10
VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s1 929
Zichtdeposito\u2019s303
Termijndeposito\u2019s494
Spaarrekeningen1 132
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s91
Waarvan terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar35
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland dat het een juridisch bindende overeenkomst had gesloten met Bank of Ireland
\n
met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland aan
\n
Bank of Ireland Group. Zie verder in Toelichting 6.6. Die verkopen zorgden voor een verschuiving naar de posten Vaste activa
\n
aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen in verband met groepen activa die
\n
worden afgestoten. In februari 2023 werd deze verkoop gefinaliseerd.
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico: het maximale kredietrisico verbonden aan Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen
\n
activa die worden afgestoten bedroeg eind 2022 8,0 miljard euro, waarvan 7,9 miljard euro ontvangen waarborgen en andere
\n
credit enhancements.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Nominaal bedragVoorzieningNetto-exposureNominaal VoorzieningNetto-exposure
bedrag
Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
Categorie 141 551 2041 53139 1341739 117
Categorie 26 683 146 6708 077268 051
Categorie 3 79 5 73511338
Totaal48 313 3948 27447 2625647 206
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen27 856 2327 83326 6182726 591
Verstrekte financi\u00eble garanties
Categorie 17 860 27 8597 60027 598
Categorie 22 952 62 9473 13983 131
Categorie 3 133 44 901194476
Totaal10 946 5110 89510 8585410 805
Andere verstrekte verbintenissen
Totaal1 421 11 4201 44041 436
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
Totaal60 680 9160 58959 56111459 447
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 36 842 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
4 489 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2022: 59 753 miljoen euro en 5 291 miljoen euro). Eind 2023 waren voor
\n
ongeveer 18,9 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2022: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar
\n
\u2013 zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 3 miljoen euro in 2023 (4 miljoen euro in 2022).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand Re\u00eble waarde van ontvangen Re\u00eble waarde van verkochte of
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)waarborgendoorverpande waarborgen
31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
Financi\u00eble activa42 21530 1265 2677 792
Aandelen211622
Schuldpapier41 95929 8765 2657 790
Leningen en voorschotten23523400
Liquiditeiten0000
Andere activa0000
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 90 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. De erkenning van de kaswaarborg als een financieel actief is gebaseerd op de veronderstelling
\n
dat, in elk scenario, de waarborg dient te worden teruggestort aan de bank en dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag. In een recente gerechtelijke uitspraak werd echter beslist dat in een scenario waarin een bank zijn
\n
banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. KBC wacht de uitkomst van het beroep in
\n
deze zaak af vooraleer de mogelijke gevolgen voor de boekhoudkundige verwerking in acht te nemen. De 90 miljoen euro
\n
worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag781": { "value": "\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar nettingraamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar netting
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde
\n
principe is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen
\n
ontvangen in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op
\n
de balans) wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim,
\n
insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag782": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Waarderingshi\u00ebrarchie31-12-202331-12-2022
(in miljoenen euro)Niveau 1Niveau 2Niveau 3TotaalNiveau 1Niveau 2Niveau 3Totaal
FINANCI\u00cbLE ACTIVA GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 0 0 0013013
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 836 83600625625
Aandelen 0 0 14 14001313
Beleggingscontracten, verzekeringen14 241 107 014 34812 638134012 772
Schuldpapier 13 0 1 14120517
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 00000
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en 0 1 0 1034034
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s 0 0 0 00000
Aandelen 567 0 2 57042900430
Schuldpapier2 420 717 13 1381 48024441 728
Waarvan overheidsobligaties2 364 602 02 9661 44422301 667
Derivaten 33 908 7084 61835 5477296 279
Tegen re\u00eble waarde via OCI
Aandelen1 212 1 4831 6951 14914031 552
Schuldpapier14 0792 628 18616 89212 2012 64521915 065
Waarvan overheidsobligaties11 6791 501 2613 2069 7231 4297311 225
Afdekkingsderivaten
Derivaten0295029505420542
Totaal
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde32 5347 6562 23142 42227 9139 1591 99839 070
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
Aangehouden voor handelsdoeleinden
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 40 0 400707
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 81 0 81044044
Derivaten 24 4601 0395 50126 9111 1258 038
Baisseposities1 428 0 01 42888412301 007
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, 0 0 0 00000
incl. repo\u2019s
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s 0 2021 1571 3590741 1311 205
Schulden m.b.t. beleggingscontracten13 432 0 013 43211 9960011 996
Afdekkingsderivaten
Derivaten 0 306 95 401047998577
Totaal
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde14 8625 0902 29022 24212 8817 6382 35522 874
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop
\n
die gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus:
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble
\n
waarde te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een
\n
handelaar, een makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die
\n
prijzen zijn eenvoudig en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde
\n
markttransacties tussen onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan
\n
gebaseerd op de marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen
\n
waarderingstechniek (model) gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van
\n
niveau 2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
tegen re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk
\n
zijn van de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente,
\n
wisselkoersen van vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van
\n
waarneembare parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige
\n
of recente re\u00eble waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief
\n
is. Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren
\n
kunnen worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen, in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale
\n
re\u00eble waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten
\n
vindt u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de
\n
tabel vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichtingen 4.6. en 4.7.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Soort instrumentProductenType waardering
Liquide financi\u00ebleValutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,Mark-to-market (gepubliceerde
Niveau 1instrumenten waarvoorbeursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerdeprijsnoteringen op een actieve markt),
genoteerde koersenfondsen (ETF), liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquidevoor obligaties: BVAL of data vendor.
regelmatig beschikbaar zijnasset backed securities op actieve markten
Plain vanilla / liquide(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,Verdiscontering van toekomstige
derivatenrentetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,kasstromen op basis van
reverse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,verdisconterings- en inschattingscurves
overnight index swaps, FX reset(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese enWaarderingsmodel voor opties op basis
Amerikaanse valutaopties, forward start-opties, digitale valutaopties, FXvan waarneembare parameters (bv.
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelablevolatiliteit)
IRS
Lineaire financi\u00ebleDeposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019sVerdiscontering van toekomstige
verplichtingen (zonderkasstromen op basis van
optionele kenmerken) \u2013verdisconterings- en inschattingscurves
cashinstrumenten(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
Niveau 2valutaswaps en (CC)IRS)
Halfliquide obligaties/ABSHalfliquide obligaties / asset backed securitiesBVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
observeerbare marktgegevens, of via
vergelijkbare spreadmethode
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva)Verdiscontering van toekomstige
kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van
observeerbare parameters
Lineaire financi\u00eble activaLeningen, thesauriebewijzenVerdiscontering van toekomstige
(cashinstrumenten)kasstromen op basis van
verdisconterings- en inschattingscurves
(op basis van gepubliceerde
depositoquoteringen,
valutaswaps en (CC)IRS)
Exotische derivatenTarget profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en AziatischeWaarderingsmodel voor opties op basis
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto-van niet-waarneembare parameters
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,(bv. correlatie)
barrieropties op aandelen, quanto-digital FX options, FX Asian options, FX
European barrier options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
(callable) range accruals, autocallable options, lookback options,
Niveau 3commodity swaps en forwards
Illiquide instrumenten metCollateralised debt obligations (notes)Waarderingsmodel op basis van de
kredietkoppelingcorrelatie tussen de respectieve
defaultkansen van de onderliggende
activa
Private Equity InvestmentsPrivate equity en niet-genoteerde deelnemingenOp basis van de waarderingsrichtlijnen
van de European Private Equity & Venture
Capital Association
Illiquide obligaties / ABSIlliquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatiefBVAL, prijsstelling door derden (bv.
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet-actieve marktleadmanager), geen prijscontrole mogelijk
door gebrek aan
beschikbare/betrouwbare alternatieve
marktgegevens
SchuldinstrumentenEigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima), hypotheekobligaties op het actiefVerdiscontering van toekomstige
van \u010cSOBkasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters (indicatieve
prijsstelling door derden voor de
derivaten)
Gestructureerde leningenDoor de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrenteVerdiscontering van toekomstige
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)kasstromen en waardering van
gerelateerde derivaten op basis van niet-
observeerbare parameters.
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag783": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\u2022 Overdrachten: in 2023 herklasseerde KBC voor 176 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en voor
\n
286 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2022 was dit respectievelijk 77 miljoen euro en
\n
434 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2023:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 210 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties en wijzigingen in
\n
marktparameters, deels gecompenseerd door instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 33 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de eindvervaldag bereikten en de verkoop van bestaande posities. De re\u00eble waarde
\n
van eigenvermogensinstrumenten steeg met 80 miljoen euro, vooral door aankopen.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 22 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities, slechts deels gecompenseerd door nieuwe aankopen en wijzigingen in
\n
marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 86 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe transacties.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten steeg met 26 miljoen euro, voornamelijk door
\n
aankopen en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door transacties die de vervaldag
\n
bereikten en verkoop van bestaande posities.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen m.b.t. financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in 2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van niet-genoteerde aandelen steeg met 66 miljoen
\n
euro, voornamelijk door nieuwe transacties. De re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door de verkoop van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk
\n
gecompenseerd door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening: de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door
\n
transacties die de vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, gedeeltelijk gecompenseerd door
\n
nieuwe transacties.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3,
\n
waardoor de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijke niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare
\n
parameters die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten, betreffen: mean reversion
\n
parameter bij Bermudan swaptions, aandelen-cross-correlations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties,
\n
interestvoetcorrelaties voor CMS spread options, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van
\n
forwardprijzen van aandelen als onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble
\n
waarde als gevolg van een wijziging in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible
\n
alternatives) is niet significant.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag83": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal1 6911 406
Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten627561
Overige1 064845
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag84": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal1 6911 406
Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten627561
Overige1 064845
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag85": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal1 6911 406
Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten627561
Overige1 064845
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag86": { "value": "\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal1 6911 406
Vooruitbetaalde kosten en verkregen opbrengsten627561
Overige1 064845
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag87": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
ACTUELE BELASTINGEN
Actuele belastingvorderingen176174
Actuele belastingverplichtingen99150
UITGESTELDE BELASTINGEN351689
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil1 1341 568
Personeelsbeloningen8578
Fiscaal overgedragen verliezen103186
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa8077
Voorziening voor risico's en kosten1949
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten207219
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 92142
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 445705
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten3621
Overige, incl. herverzekeringscontracten6890
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil784879
Personeelsbeloningen9599
Fiscaal overgedragen verliezen00
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa4340
Voorziening voor risico's en kosten99
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten33
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en 76129
re\u00eblewaardeafdekkingen
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en 4150
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
Verplichtingen uit verzekeringscontracten467516
Overige, incl. herverzekeringscontracten5032
Netto opgenomen in de balans als volgt
Uitgestelde belastingvorderingen7241 001
Uitgestelde belastingverplichtingen373312
Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden117151
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar
\n
zullen zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt
\n
in de nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar).
\n
\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale verliezen
\n
van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige belastbare winst.
\n
De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar of meer.
\n
\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (-338 miljoen euro in 2023) is als volgt verdeeld:
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (-433 miljoen euro), voornamelijk omwille van:
\n
\u0195 nettoafname van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (-260 miljoen euro), voor het grootste gedeelte rechtstreeks geboekt in OCI;
\n
\u0195 afname van uitgestelde belastingvorderingen via resultaat (-180 miljoen euro), voornamelijk benutting en afboekingen
\n
van fiscaal overgedragen verliezen en provisies voor risico\u2019s en kosten, verder versterkt door afname via resultaat bij
\n
bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten en financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen.
\n
- Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (-96 miljoen euro), voornamelijk door:
\n
\u0195 afname van uitgestelde belastingverplichtingen bij verplichtingen uit verzekeringscontracten (-49 miljoen euro), voor
\n
-120 miljoen euro rechtstreeks geboekt in OCI, deels gecompenseerd onder meer via resultaat;
\n
\u0195 afname van uitgestelde belastingverplichtingen bij financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en re\u00eblewaardeafdekkingen (-53 miljoen euro).
\n
\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank, KBC
\n
Verzekeringen en \u010cSOB in Tsjechi\u00eb.
\n
\u2022 Contingent assets m.b.t. liquidatie Ierland: zie Toelichting 3.11.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag88": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Materi\u00eble vaste activa3 2162 989
Vastgoedbeleggingen485571
Huurinkomsten5350
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd1515
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen huurinkomsten hebben gegenereerd11
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Terreinen en IT-OverigeTotaal materi\u00eble Vastgoed-
MUTATIETABELgebouwenapparatuuruitrustingvaste activabeleggingen
2023
Beginsaldo1 3731301 4862 989571
Aanschaffingen1065383098834
Vervreemdingen-240-242-266-82
Afschrijvingen-119-62-25-206-31
Overige mutaties-301-260-289-7
Eindsaldo1 3061221 7893 216485
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 5854799152 979308
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde733
2022
Beginsaldo1 4791171 4543 050518
Aanschaffingen376847057585
Vervreemdingen-30-1-204-235-13
Afschrijvingen-120-60-25-205-31
Overige mutaties76-209-19612
Eindsaldo1 3731301 4862 989571
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere 1 5704468762 892376
waardeverminderingen
Re\u00eble waarde\u2013\u2013\u2013\u2013827
\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-
\n
apparatuur, tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,4 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan
\n
geen belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die
\n
beschikbaar zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van
\n
onderhoud en bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele
\n
jaarhuur per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2023 en 2022 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet wezenlijk.
\n
Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor
\n
ook bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op het klimaat
\n
en het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons
\n
Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag89": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern
ontwik-Extern
kelde ontwikkelde
(in miljoenen euro)GoodwillsoftwaresoftwareOverigeTotaal
2023
Beginsaldo1 346719250162 331
Aanschaffingen02718711370
Vervreemdingen000-2-2
Afschrijvingen0-113-64-2-179
Overige mutaties-106-48-7-3-164
Eindsaldo1 240829266202 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen369806909312 115
2022
Beginsaldo913559263131 749
Aanschaffingen438262739783
Vervreemdingen00-1-3-4
Afschrijvingen0-90-78-1-169
Overige mutaties-6-12-8-2-28
Eindsaldo1 346719250162 331
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen260646836561 797
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 6.6: Belangrijkste wijzigingen in de consolidatiekring
\n
\u2022 2022: overname Bulgaarse activiteiten van Raiffeisen Bank International (KBC Bank Bulgaria)
\n
- In juli 2022 finaliseerden we het akkoord met Raiffeisen Bank International over de overname van 100% van de aandelen
\n
van Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD, voor 1 009 miljoen euro in cash, zonder enige voorwaardelijke vergoeding. De transactie
\n
omvat ook de dochterondernemingen Raiffeisen Leasing Bulgaria, Raiffeisen Asset Management (Bulgaria), Raiffeisen
\n
Insurance Broker en Raiffeisen Service. De naam van Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD werd veranderd in KBC Bank Bulgaria
\n
EAD (ook de dochterondernemingen kregen een nieuwe naam). De bank had een marktaandeel in Bulgarije van naar
\n
schatting 8% wat betreft activa, een netwerk van 122 bankkantoren, ruwweg 2 500 medewerkers en 600 000 klanten.
\n
- Aangezien de transactie al gefinaliseerd was op 31-12-2022 werd ze opgenomen in de geconsolideerde balanscijfers van
\n
31-12-2022. De resultaten van KBC Bank Bulgaria werden vanaf het derde kwartaal 2022 volledig geconsolideerd in de
\n
winst-en-verliesrekening. De impact in de tweede jaarhelft van 2022 bedroeg: +108 miljoen euro totale opbrengsten
\n
(voornamelijk 70 miljoen euro nettorente-inkomsten en 36 miljoen euro nettoprovisie-inkomsten), -51 miljoen euro
\n
exploitatiekosten, -5 miljoen euro bijzondere waardeverminderingen en +47 miljoen euro resultaat na belastingen.
\n
- KBC heeft goodwill erkend voor een bedrag van 436 miljoen euro in de geconsolideerde jaarrekening, rekening houdend
\n
met beperkte aanpassingen aan de re\u00eble waarde. Dat wordt verantwoord door de kwaliteit van de overgenomen entiteit
\n
die tot uiting komt in de kwalitatieve kredietportefeuille en de winstgevendheid (op basis van de resultaten van de voorbije
\n
jaren en het businessplan voor de komende jaren). Daardoor kan KBC zijn klantenbasis uitbreiden en dus profiteren van
\n
schaalvoordelen (via aanzienlijke kostensynergie\u00ebn met betrekking tot het kantorennetwerk en het hoofdkantoor in
\n
Bulgarije en inkomstensynergie\u00ebn onder meer door de toegenomen verkoop van verzekeringsproducten van DZI) en een
\n
grotere visibiliteit. De overname biedt KBC een kans om zijn surpluskapitaal in te zetten in een waardeverhogende
\n
transactie in een markt die de groep goed kent. Goodwill is niet fiscaal aftrekbaar.
\n
- De transactie had een invloed van -0,9 procentpunt op de common equity ratio van KBC Groep in het derde kwartaal
\n
van 2022.
\n
- In april 2023 fuseerde KBC Bank Bulgaria met United Bulgarian Bank (UBB).
\n
\u2022 Verkoop van de Ierse activiteiten (2022 en 2023)
\n
- Eind augustus 2021 bereikte KBC Bank Ireland een akkoord over de afstoting van een portefeuille non-performing
\n
hypothecaire kredieten van ruwweg 1,1 miljard euro in een transactie die wordt gefinancierd via fondsen die worden
\n
beheerd door CarVal Investors. De deal werd begin februari 2022 gefinaliseerd. Pepper Finance Corporation (Ireland) DAC
\n
zal de kredieten beheren als wettelijke houder van de eigendomstitel. Pepper staat onder toezicht van de Ierse centrale
\n
bank.
\n
- In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland ook dat het een juridisch bindende overeenkomst heeft gesloten met Bank
\n
of Ireland met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank
\n
Ireland aan Bank of Ireland Group. Daarnaast verwerft Bank of Ireland Group ook een kleine portefeuille van non-
\n
performing hypotheekleningen (en kredietkaartsaldi). De transactie werd op 3 februari 2023 gefinaliseerd. De overname,
\n
voor een oorspronkelijk totaalbedrag van ongeveer 6,5 miljard euro, omvat ca. 7,6 miljard euro performing
\n
hypotheekleningen, ca. 0,1 miljard euro voornamelijk performing commerci\u00eble en consumentenkredieten, ca. 0,1 miljard
\n
euro non-performing hypotheekleningen en ca. 1,8 miljard euro deposito's.
\n
- Die transactie had een invloed op de winst-en-verliesrekening van +0,4 miljard euro in 2023 (zie detailtabel verder in deze
\n
toelichting). De transactie leidde bij finalisatie ook tot een positief effect op de common equity ratio van zo'n 0,9
\n
procentpunten (onder meer door de vermindering van de risicogewogen activa) in het eerste kwartaal van 2023.
\n
- Zie ook Toelichting 5.11.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
2022:
Invloed van de acquisitie van Raiffeisenbank Bulgaria in 2022 (in miljoenen euro)Raiffeisenbank Bulgaria
Percentage aandelen gekocht of verkocht in het betrokken jaaraankoop
100,00%
Percentage aandelen na transactie100,00%
Betreffende divisieInternationale Markten
Datum sluiting transactie, maand en jaarjuli 2022
Resultaten van de betreffende maatschappij opgenomen in het resultaat van de groep vanaf:juli 2022*
Aankoopprijs of verkoopprijs1 009
Kasstroom voor de aankoop of verkoop van bedrijven min aangekochte of verkochte geldmiddelen en kasequivalenten-42
Geboekte bedragen voor de gekochte activa en verplichtingen, re\u00eble waarde
Toestand op:7 juli 2022
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken1 053
Financi\u00eble activa4 686
Tegen geamortiseerde kostprijs4 521
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI132
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening30
Afdekkingsderivaten4
Belastingvorderingen2
Investeringen in geasocieerde ondernemingen en joint ventures2
Materi\u00eble vaste activa35
Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa15
Overige activa20
Geldmiddelen en kasequivalenten (inbegrepen in de bovenstaande activa)1 053
Financi\u00eble verplichtingen5 150
Aangehouden voor handelsdoeleinden19
Tegen geamortiseerde kostprijs5 130
Voorziening voor risico\u2019s en kosten9
Overige verplichtingen21
Geldmiddelen en kasequivalenten (inbegrepen in de bovenstaande verplichtingen)28
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Bijkomend werd 58 miljoen euro betaald voor een AT1-instrument inbegrepen in eigen vermogen tegen nominale waarde uitgegegeven door Raiffeisenbank Bulgaria.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verkoopovereenkomst
Verkoopovereenkomstresterende kredieten en
Invloed van de transacties m.b.t. Ierland op boekjaar 2022 en 2023: eenmalige non-performing deposito\u2019s en geplande
elementen* (in miljoenen euro)kredieten afwikkelingTotaal
2023
Totale opbrengsten\u2013409409
waarvan Overige netto-inkomsten\u2013408408
Exploitatiekosten\u2013-11-11
Bijzondere waardeverminderingen\u2013-5-5
opfinanci\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI*\u201366
overige\u2013-11-11
Belastingen\u2013-28-28
RESULTAAT NA BELASTINGEN\u2013365365
2022
Totale opbrengsten616
Exploitatiekosten0-32-33
Bijzondere waardeverminderingen-2-38-41
op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI*-2-15-17
op overige0-24-24
Belastingen03636
RESULTAAT NA BELASTINGEN3-35-31
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De waardevermindering wordt veroorzaakt door de vergelijking van de verkoopprijs van de impaired kredieten met de nettoboekwaarde van de onderliggende kredieten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag90": { "value": "\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Intern
ontwik-Extern
kelde ontwikkelde
(in miljoenen euro)GoodwillsoftwaresoftwareOverigeTotaal
2023
Beginsaldo1 346719250162 331
Aanschaffingen02718711370
Vervreemdingen000-2-2
Afschrijvingen0-113-64-2-179
Overige mutaties-106-48-7-3-164
Eindsaldo1 240829266202 355
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen369806909312 115
2022
Beginsaldo913559263131 749
Aanschaffingen438262739783
Vervreemdingen00-1-3-4
Afschrijvingen0-90-78-1-169
Overige mutaties-6-12-8-2-28
Eindsaldo1 346719250162 331
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen260646836561 797
\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in
\n
geassocieerde ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.9). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide
\n
gevallen beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het
\n
bedrijf, rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Discontovoetenover de expliciete periode
Uitstaande goodwillvan kasstroomprognose heen
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
K&H Bank18117315,2% \u2013 13,7%17,3% \u2013 13,3%
\u010cSOB (Tsjechi\u00eb)25225913,0% \u2013 12,8%13,9% \u2013 12,8%
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna 6617613,0% \u2013 12,8%13,2% \u2013 12,8%
United Bulgarian Bank 54654413,3% \u2013 12,5%12,5% \u2013 12,2%
DZI Insurance757511,2% \u2013 10,4%10,5% \u2013 8,1%
KBC Commercial Finance212112,0%9,9%
Pension Insurance Company UBB56568,3% \u2013 8,4%9,3% \u2013 9,1%
Rest4242\u2013\u2013
Totaal1 2401 346\u2013\u2013
\n\n\n\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal- en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2023 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2022: ook tussen 3,2% en 4,7%).
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
impact van redelijke veranderingen in hoofdparameters op bijzondere waardeverminderingen op goodwill.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Sensitiviteit inzake redelijke veranderingen1,0%verhoging1,0% verhoging in beoogde5% daling
(in miljoenen euro)* in discontovoetsolvabliteitsratioin jaarlijkse nettowinst
United Bulgarian Bank-164-109-98
\u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna-9-9-12
\n\n\n\n\n\n\n
\n
* De impact van de veranderingen worden ceteris paribus berekend.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag719": { "value": "\n
Toelichting 5.6.2: Wijzigingen in verplichtingen uit levensverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans13 2581012647313 444
Verzekeringstechnisch resultaat-381-2218161-149
Verzekeringsinkomsten-399\u2013\u2013\u2013\u2013-399
BBA + VFA per overgangsmethode-370\u2013\u2013\u2013\u2013-370
Herziene retrospectieve benadering-10\u2013\u2013\u2013\u2013-10
Re\u00eblewaardebenadering-267\u2013\u2013\u2013\u2013-267
Overige-93\u2013\u2013\u2013\u2013-93
PAA -30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten19-2218161251
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1156131169
Gemaakte kosten andere dan claims0-792287
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie19\u2013\u2013\u2013\u201319
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u20136\u2013\u2013\u20136
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-3011-30
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 284\u20131 284\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten8150330821
In winst-en-verliesrekening2810100283
In OCI5340230538
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -850-21 505191672
resultaten
Totaal kasstromen1 271\u2013-1 497-16\u2013-242
Ontvangen premies1 401\u2013\u2013\u2013\u20131 401
Betaalde claims\u2013\u2013-1 404-14\u2013-1 419
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-92-2\u2013-94
Betaalde acquisitiekosten-130\u2013\u2013\u2013\u2013-130
Overige-120000-13
Slotbalans13 667713450313 862
2022
Openingsbalans16 5767613856216 847
Verzekeringstechnisch resultaat-361-73219161-198
Verzekeringsinkomsten-372\u2013\u2013\u2013\u2013-372
BBA + VFA per overgangsmethode-343\u2013\u2013\u2013\u2013-343
Herziene retrospectieve benadering-11\u2013\u2013\u2013\u2013-11
Re\u00eblewaardebenadering-263\u2013\u2013\u2013\u2013-263
Overige-69\u2013\u2013\u2013\u2013-69
PAA -29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten12-73219161174
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van beleggingscomponenten)\u2013-1160140173
Gemaakte kosten andere dan claims0-6843081
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie12\u2013\u2013\u2013\u201312
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen op \u2013-67\u2013\u2013\u2013-67
verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013-25-1-1-25
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten -1 606\u20131 606\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 5107-10-80-2 521
In winst-en-verliesrekening91010092
In OCI-2 6017-12-80-2 614
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -4 477-661 81581-2 719
resultaten
Totaal kasstromen1 151\u2013-1 827-170-692
Ontvangen premies1 259\u2013\u2013\u2013\u20131 259
Betaalde claims\u2013\u2013-1 742-14\u2013-1 756
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-84-3\u2013-87
Betaalde acquisitiekosten-108\u2013\u2013\u2013\u2013-108
Overige800008
Slotbalans13 2581012647313 444
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17 heeft KBC voor recente jaren de volledige retroactieve benadering (Full Retrospective
\n
Approach, FRA) toegepast. De FRA toepassen voor niet-recente jaren is niet haalbaar door ofwel een gebrek aan historische
\n
gegevens (data en hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te maken voor FRA-
\n
overgangsberekeningen. Waar de FRA praktisch niet haalbaar is, werd hoofdzakelijk de re\u00eblewaardebenadering (Fair Value
\n
Approach, FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene retrospectieve benadering (Modified
\n
Retrospective Approach, MRA) wordt zelden toegepast, omdat die overgangsbenadering te ingewikkeld is en de kosten niet
\n
opwegen tegen de voordelen. KBC berekent een re\u00eble waarde volgens IFRS 13 op basis van de IFRS 17-kasstromen en past
\n
vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De aanpassingen hebben betrekking op het opnemen in de re\u00eble
\n
waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, d.w.z. inclusief niet-rechtstreeks toerekenbare kosten, en op het opnemen van
\n
een risicopremie die niet alleen niet-financi\u00eble risico's dekt, maar ook systeem- en integratiekosten en
\n
kapitaalfinancieringskosten. Alle afgelopen jaren worden samengevoegd tot \u00e9\u00e9n cohort voor de FVA-
\n
overgangsberekeningen. De FVA CSM vloeit voort uit verschillen in kosten en risicomarge tussen de IFRS 17- en IFRS 13-
\n
waarderingsmethoden. Het OCI-bedrag op de overgangsdatum volgens de FVA wordt bepaald in overeenstemming met de
\n
overgangsvrijstellingen waarin IFRS 17 voorziet.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2023:
\n
- Door de daling van de marktrentes in de loop van 2023 wordt in OCI een kost van 538 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen erkend,
\n
aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving de
\n
verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 284 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Mutatie in verplichtingen uit verzekeringscontracten in 2022:
\n
- Door de stijging van de marktrentes in de loop van 2022 wordt in OCI een winst van 2 614 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
erkend, aangezien KBC voor alle portefeuilles binnen de groep de keuze heeft gemaakt om in zijn financi\u00eble verslaggeving
\n
de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten uit te splitsen over winst-en-verliesrekening en OCI. Het resultaat uit hoofde
\n
van levensverzekeringsdiensten werd positief be\u00efnvloed door een nettoterugname van een verliescomponent voor een
\n
bedrag van 67 miljoen euro.
\n
- De verandering in de beleggingscomponent van 1 606 miljoen euro van LRC naar LIC geeft de bedragen weer van
\n
contracten die op vervaldag komen of vervallen zijn.
\n
\u2022 Bij de overgang naar IFRS 17 heeft KBC voornamelijk de re\u00eblewaardebenadering toegepast. Daarom zijn de geamortiseerde
\n
lasten uit hoofde van acquisitie laag, aangezien ze niet zijn geschat volgens de re\u00eblewaardebenadering (d.w.z. de
\n
prospectieve benadering).
\n
\u2022 De levensverzekeringscontracten zijn meestal langetermijncontracten en worden daarom gewaardeerd volgens de BBA of
\n
VFA. Deze laatste wordt alleen toegepast bij de Centraal- en Oost-Europese entiteiten voor tak 23-contracten of hybride
\n
producten, omdat die verkochte contracten verplicht een dekking van verzekeringsrisico's bevatten.
\n
\u2022 Sommige verzekeringscontracten kunnen bedragen vermelden die betaalbaar zijn wanneer zich geen verzekerde
\n
gebeurtenis voordoet, en onder alle omstandigheden terugbetaalbaar zijn en in die zin een beleggingscomponent bevatten.
\n
Om de beleggingscomponent te bepalen, moet een onderzoek worden gevoerd op basis van de kenmerken van het contract.
\n
Binnen KBC worden alleen beleggingscomponenten ge\u00efdentificeerd binnen levensverzekeringen, zoals levenslange
\n
overlijdensdekking. Wanneer een verzekeringscontract afkoop toestaat, wordt de brutoafkoopwaarde beschouwd als een
\n
beleggingscomponent. Eventuele afkoopkosten naar aanleiding van de afkoop worden beschouwd als
\n
verzekeringscomponenten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.3: Wijzigingen in verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Verplichtingen uit hoofde van Verplichtingen uit hoofde van
(in miljoenen euro)resterende dekkingontstane claimsTotaal
Excl. Contracten niet Contracten gewaardeerd
VerliescomponentVerliescomponentgewaardeerd volgens PAA
volgens PAA
Contante
waarde van Risico-
toekomstige aanpassing
kasstromen
2023
Openingsbalans6751141 8022222 714
Verzekeringstechnisch resultaat-1 7890281 3437-410
Verzekeringsinkomsten-2 280\u2013\u2013\u2013\u2013-2 280
BBA per overgangsmethode-36\u2013\u2013\u2013\u2013-36
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-29\u2013\u2013\u2013\u2013-29
Overige-7\u2013\u2013\u2013\u2013-7
PAA -2 244\u2013\u2013\u2013\u2013-2 244
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4910281 34371 869
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van 0-1261 091621 178
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims1032190223
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie490\u2013\u2013\u2013\u2013490
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u2013033-55-22
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-4801891254
In winst-en-verliesrekening00027430
In OCI-480063824
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 8370291 43319-356
resultaten
Totaal kasstromen1 862\u2013-27-1 288\u2013547
Ontvangen premies2 357\u2013\u2013\u2013\u20132 357
Betaalde claims\u2013\u2013-24-1 070\u2013-1 094
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-218\u2013-221
Betaalde acquisitiekosten-496\u2013\u2013\u2013\u2013-496
Overige10017018
Slotbalans7001161 9642402 922
2022
Openingsbalans7951151 9882663 065
Verzekeringstechnisch resultaat-1 6080241 273-16-328
Verzekeringsinkomsten-2 049\u2013\u2013\u2013\u2013-2 049
BBA per overgangsmethode-35\u2013\u2013\u2013\u2013-35
Herziene retrospectieve benadering 0\u2013\u2013\u2013\u20130
Re\u00eblewaardebenadering-30\u2013\u2013\u2013\u2013-30
Overige-5\u2013\u2013\u2013\u2013-5
PAA-2 013\u2013\u2013\u2013\u2013-2 013
Lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten4410241 273-161 721
Ontstane claims (excl. Terugbetalingen van \u2013-1211 098651 183
beleggingscomponenten)
Gemaakte kosten andere dan claims-1032140216
Geamortiseerde lasten uit hoofde van acquisitie 441\u2013\u2013\u2013\u2013441
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op
toekomstige diensten \u2013 verliezen op en terugname van verliezen \u20131\u2013\u2013\u20131
op verlieslatende contracten
Veranderingen in vervullingskasstromen die betrekking hebben op \u2013\u20130-38-81-120
diensten in het verleden
Beleggingscomponenten0\u20130\u2013\u20130
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-1310-2-253-28-413
In winst-en-verliesrekening-200514
In OCI-1290-1-258-29-417
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -1 7390221 020-44-741
resultaten
Totaal kasstromen1 620\u2013-23-1 208\u2013388
Ontvangen premies2 074\u2013\u2013\u2013\u20132 074
Betaalde claims\u2013\u2013-20-995\u2013-1 015
Andere kosten dan betaalde claims\u2013\u2013-3-214\u2013-216
Betaalde acquisitiekosten-454\u2013\u2013\u2013\u2013-454
Overige-100202
Slotbalans6751141 8022222 714
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In Niet-leven past KBC meestal de PAA toe, aangezien de dekkingsperiode 1 jaar of minder is.
\n
\u2022 De kosten van uitstaande claims zijn gebaseerd op ervaringen met claims in het verleden om de ontwikkeling van toekomstige
\n
claims te voorspellen. Deze methoden extrapoleren de ontwikkeling van betaalde en geleden verliezen, de gemiddelde kosten
\n
per schadegeval (inclusief schaderegelingskosten) en het aantal schadegevallen op basis van de waargenomen
\n
schadeontwikkeling van voorgaande jaren en de ratio van verwachte verliezen. Historische claims worden voornamelijk
\n
geanalyseerd per ongevalsjaar. Grote claims worden apart behandeld.
\n
\u2022 Schattingen van schaderecuperaties en vergoedingen uit indeplaatsstelling worden in aanmerking genomen bij het bepalen
\n
van de uiteindelijke schadekosten.
\n
\u2022 Er wordt momenteel geen actief voor met de acquisitie van verzekeringen verband houdende kasstromen erkend.
\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.6.4: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit levensverzekeringscontracten (BBA, VFA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante Totaal
waarde van verplichtingen
toekomstige Risico-uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscon-
tracten die Verzekeringscon-
bestonden op de tracten die
overgangsdatum, bestonden op de
herzieneovergangsdatum, Overige
retrospectieve re\u00eblewaarde-verzekerings-
benadering benadering contracten
2023
Openingsbalans11 378112451 37748013 393
Verzekeringstechnisch resultaat-39047-18198-139
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3995641202245
Nieuwe contracten-16117\u2013\u20131506
Schattingswijzigingen gereflecterd in de CSM -23839412074-1
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten38-8-5-113-26-113
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening0\u2013-5-113-26-143
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)0-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen38\u2013\u2013\u2013\u201338
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -29-2\u2013\u2013\u2013-30
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten809-7197818
In winst-en-verliesrekening2642197283
In OCI544-9\u2013\u2013\u2013535
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde 41840016205679
resultaten
Totaal kasstromen-252\u2013\u2013\u2013\u2013-252
Ontvangen premies1 371\u2013\u2013\u2013\u20131 371
Betaalde claims-1 404\u2013\u2013\u2013\u2013-1 404
Andere kosten dan betaalde claims-92\u2013\u2013\u2013\u2013-92
Betaalde acquisitiekosten-126\u2013\u2013\u2013\u2013-126
Overige veranderingen-7-12-6-1-14
Slotbalans11 538152471 38768313 807
2022
Openingsbalans15 4261105598121516 787
Verzekeringstechnisch resultaat-8314-7382263-189
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-84213-2476288-67
Nieuwe contracten-12614\u2013\u201313523
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-6260-24761520
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en -900\u2013\u2013\u2013-90
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten33-8-5-94-24-98
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-94-24-123
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-8\u2013\u2013\u2013-8
Ervaringsaanpassingen33\u2013\u2013\u2013\u201333
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane -23-2\u2013\u2013\u2013-25
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-2 519-2161-2 513
In winst-en-verliesrekening83216192
In OCI-2 602-4\u2013\u2013\u2013-2 606
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -3 3501-7389264-2 702
resultaten
Totaal kasstromen-700\u2013\u2013\u2013\u2013-700
Ontvangen premies1 231\u2013\u2013\u2013\u20131 231
Betaalde claims-1 742\u2013\u2013\u2013\u2013-1 742
Andere kosten dan betaalde claims-84\u2013\u2013\u2013\u2013-84
Betaalde acquisitiekosten-105\u2013\u2013\u2013\u2013-105
Overige veranderingen21-3718
Slotbalans11 378112451 37748013 393
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Het bedrag dat in de winst-en-verliesrekening wordt opgenomen als CSM-vrijval wordt bepaald door:
\n
- de dekkingseenheden in de groep te identificeren. Het aantal dekkingseenheden in een groep is de omvang van de
\n
diensten die de verzekeraar verleent uit hoofde van de contracten in de groep contracten (GC) en wordt bepaald door
\n
voor elk contract de omvang van de uitkeringen waarin het contract voorziet en de verwachte periode van de dekking in
\n
aanmerking te nemen;
\n
- het toewijzen van de CSM aan het einde van de periode in gelijke mate aan elke dekkingseenheid die in de huidige periode
\n
is verleend en naar verwachting in de toekomst zal worden verleend, en het opnemen in de winst-en-verliesrekening van
\n
het bedrag dat is toegewezen aan dekkingseenheden die aan de huidige periode zijn toegewezen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2023: er waren geen belangrijke uitzonderlijke wijzigingen.
\n
\u2022 Belangrijkste veranderingen in 2022: de nettomutatie in de verliescomponent bedroeg 67 miljoen euro en was voornamelijk
\n
toe te schrijven aan (i) nieuwe contracten in 2022 waarvoor een verliescomponent van -24 miljoen euro werd opgenomen en
\n
(ii) een terugboeking van een verliescomponent van 90 miljoen euro als gevolg van stijgende rentevoeten, wat resulteert in
\n
een hogere marge die naar verwachting zal worden verdiend op toekomstige premies. De stijgende rentevoeten waren ook
\n
de voornaamste reden voor de stijging van 626 miljoen euro in de CSM, omdat er meer marge wordt verwacht op toekomstige
\n
premies.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6.5: Veranderingen in componenten van verplichtingen uit schadeverzekeringscontracten (BBA)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Contante
waarde van Totaal
toekomstige Risico-verplichtingen uit
kasstromen aanpassing verzekerings-
(in miljoenen euro)(incl. LIC)(incl. LIC)Contractuele dienstenmargecontracten
Verzekeringscontracten
die bestonden op de
overgangsdatum, Overige verzekerings-
re\u00eblewaardebenadering contracten
2023
Openingsbalans17759367252
Verzekeringstechnisch resultaat1116-417-7
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten919-38100
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM2717-38-70
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten2-3-3-4-7
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-3-4-6
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-3\u2013\u2013-3
Ervaringsaanpassingen2\u2013\u2013\u20132
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-29-1901-48
In winst-en-verliesrekening00010
In OCI-28-19\u2013\u2013-48
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -17-4-417-54
resultaten
Totaal kasstromen8\u2013\u2013\u20138
Ontvangen premies43\u2013\u2013\u201343
Betaalde claims-24\u2013\u2013\u2013-24
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-7\u2013\u2013\u2013-7
Overige veranderingen00000
Slotbalans8715274206
2022
Openingsbalans1361179636386
Verzekeringstechnisch resultaat-36-3-331-11
Veranderingen i.v.m. toekomstige diensten-3612340
Nieuwe contracten-181\u2013170
Schattingswijzigingen gereflecteerd in de CSM-1902170
Schattingswijzigingen die leiden tot verliezen en 00\u2013\u20130
terugnemingen op verlieslatende contracten
Veranderingen i.v.m. lopende diensten0-4-5-3-11
CSM opgenomen in winst-en-verliesrekening\u2013\u2013-5-3-8
Veranderingen in de risicoaanpassing (verwacht)\u2013-4\u2013\u2013-4
Ervaringsaanpassingen0\u2013\u2013\u20130
Veranderingen in verplichtingen uit hoofde van ontstane 00\u2013\u20130
claims i.v.m. in het verleden verleende diensten
Verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten-93-3900-132
In winst-en-verliesrekening-1000-2
In OCI-92-39\u2013\u2013-131
Totaal wijzigingen in gerealiseerde en niet-gerealiseerde -129-42-330-144
resultaten
Totaal kasstromen9\u2013\u2013\u20139
Ontvangen premies39\u2013\u2013\u201339
Betaalde claims-20\u2013\u2013\u2013-20
Andere kosten dan betaalde claims-3\u2013\u2013\u2013-3
Betaalde acquisitiekosten-6\u2013\u2013\u2013-6
Overige veranderingen00000
Slotbalans17759367252
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n

\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 In Niet-leven wordt de BBA toegepast op 'individuele ziekteverzekeringen'.
\n
\u2022 De daling van 48 miljoen euro van de verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten via OCI in 2023 wordt verklaard door de
\n
stijging van de discontocurve op lange termijn (op meer dan 20 jaar). De daling van 131 miljoen euro in 2022 wordt verklaard
\n
door de scherpe stijging van de disconteringscurve tijdens het eerste halfjaar. Kenmerkend voor de portefeuille hospitalisatie
\n
is de hogere impact van rentebewegingen op de kasuitstromen dan op de kasinstromen. De hospitalisatiepremies zijn
\n
genivelleerd (constante kasinstroom tijdens de looptijd van het contract) en de schadeclaims stijgen naarmate de verzekerde
\n
ouder wordt (kasuitstroom meer naar het einde van het contract toe).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag720": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten183418
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans91114
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten92305
Voorzieningen voor herstructurering3792
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen37192
Overige1820
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Toelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Onderhevig aan
Onderhevig aan Onderhevig aan lifetime ECL -
(in miljoenen euro)12 maanden ECLlifetime ECLnon-performingTotaal
31-12-2023
Voorzieningen op 1 januari193560114
Mutaties met resultaatsinvloed
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (12 maanden ECL)-2 3 1 2
Categorie 2 (lifetime ECL) 1-13 9-3
Categorie 3 non-performing (lifetime ECL) 0 1-2-2
Nieuwe financi\u00eble activa 10 4 2 16
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-3-6-12-21
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
Financi\u00eble activa die derecognized zijn-3-3-3-9
Andere 0 0 2 2
Mutaties zonder resultaatsimpact
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
Veranderingen in de consolidatiekring 0-1 0-1
Andere 0 1-7-7
Voorzieningen op 31 december 22 20 49 91
31-12-2022
Voorzieningen op 1 januari192191130
Mutaties met resultaatsinvloed
Overdracht van financi\u00eble activa
Categorie 1 (12 maanden ECL)-610610
Categorie 2 (lifetime ECL)0-57 2
Categorie 3 non-performing (lifetime ECL)06-24
Nieuwe financi\u00eble activa84012
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode-11-45-45
Veranderingen in model of methodologie0000
Financi\u00eble activa die derecognized zijn-1-1-1-3
Andere0-50-5
Mutaties zonder resultaatsimpact
Financi\u00eble activa die derecognized zijn0000
Veranderingen in de consolidatiekring1236
Andere0112
Voorzieningen op 31 december193560114
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Zie ook Toelichting 6.1.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7.3: Details van de voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Voorzieningen voor
Voorzieningen voor belastingen en lopende
(in miljoenen euro)herstructureringrechtsgeschillenOverigeTotaal
2023
Beginsaldo9219220305
Mutaties met resultaatsimpact
Bedragen aangelegd 1110 5 26
Bedragen gebruikt-65-163-5-233
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid-1-3-2-6
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m. 0 0 0 0
groepen activa die worden afgestoten
Wijzigingen in de consolidatiekring 0 0 0 0
Andere 0 101
Eindsaldo 37 37 18 92
2022
Beginsaldo874520152
Mutaties met resultaatsimpact
Bedragen aangelegd131639185
Bedragen gebruikt-7-11-7-26
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid0-6-2-8
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m.0000
groepen activa die worden afgestoten
Wijzigingen in de consolidatiekring0122
Andere01-10
Eindsaldo9219220305
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Voor het grootste deel van de aangelegde voorzieningen kunnen we redelijkerwijs niet inschatten wanneer ze zullen worden
\n
gebruikt.
\n
\u2022 Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen in 2022: zie Toelichting 3.5.
\n
\u2022 Overige voorzieningen: omvatten specifieke voorzieningen voor verschillende risico\u2019s.
\n\n

\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk
\n
of onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie
\n
Toelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de
\n
dossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de
\n
jaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een
\n
mogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019),
\n
ongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste
\n
dossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet te
\n
hinderen.
\n\n

\n\n
\u0195 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD
\n
(claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan
\n
KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken,
\n
hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd een
\n
langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni
\n
2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg
\n
daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de
\n
bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1
\n
augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen en vervolgens een plan voor de voortgang van de procedure opgesteld, dat voorziet
\n
in een periode voor het feitenonderzoek tot 22 september 2025. Sedertdien hebben beide partijen al een eerste feitelijke
\n
documentatie vrijgegeven. De volgende stap is de selectie van bepaalde personen die in de reeds uitgevoerde
\n
bekendmakingen worden genoemd en die waarschijnlijk door \u00e9\u00e9n of beide partijen zullen worden gehoord in de
\n
procedure. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige
\n
verweermiddelen heeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal2 6112 353
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen9393
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten385382
Loon en sociale lasten531516
Leaseverplichtingen6368
Overige1 5391 294
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar2 5803 335
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten95 129
Rentekosten104 26
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen-3-10
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen152-814
Ervaringsaanpassingen-56 58
Pensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren00
Betaalde uitkeringen-149 -129
Overige0-14
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar2 7242 580
Aansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar2 7463 244
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen222-499
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge 115 25
kwaliteit
Bijdragen van de werkgever93 94
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling20 19
Betaalde uitkeringen-149-129
Overige516
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar2 9362 746
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep00
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC22
Financieringsstatus
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen212 166
Restitutierecht00
Begrenzing van het financieringsplafond-70-12
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten142 153
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar153-128
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-65-112
Niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-43 299
Bijdragen van de werkgever93 94
Overige4-1
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar142 153
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-65-112
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten-95-129
Rentekosten10-1
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers20 19
Overige00
Wijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-43 299
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen310
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen-152 814
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen107-524
Ervaringsaanpassingen56-58
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond125
Overige-58 31
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen-18-21
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd met
\n
werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling),
\n
waarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van
\n
aansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan
\n
voor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende
\n
maand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde)
\n
rendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de
\n
beleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette
\n
groepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op 1
\n
januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdragenplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdragenplan
\n
van 2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan
\n
naar het nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2023 waren er 52% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 48% in het toegezegdebijdrageplan (op 31 december 2022 was dat 55% en 45%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de
\n
verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve
\n
afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties. Tijdens 2023 werden de marktgegevens integraal
\n
overgenomen zonder uitvlakkingen van de percentages en werd de looptijd van de marktgegevens uitgebreid van 22 jaar
\n
tot 30 jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Vanaf 1 januari 2020 zijn de verzekeringsrisico\u2019s voor overlijden en invaliditeit volledig herverzekerd via een extern
\n
herverzekeringsprogramma.
\n
\u2022 Het KBC-Pensioenfonds gelooft in een evenwichtige ESG-aanpak die het mogelijk maakt om de broeikasgasintensiteit te
\n
verbeteren, maar ook andere milieuthema's zoals biodiversiteit en sociale en governancegerelateerde zaken in rekening
\n
brengt. Wat het beheer van de activa betreft, was het aandeel van verantwoorde beleggingen eind december ongeveer
\n
89%. Het KBC-Pensioenfonds streeft ook naar een klimaatneutrale investeringsportefeuille tegen 2050.
\n
Zo bedroeg de broeikasgasintensiteit van de aandelenportefeuille eind september 2023 ongeveer 40% van de MSCI World
\n
AC-benchmark, die van de bedrijfsobligatieportefeuille ongeveer 36% van de Iboxx Euro Corporates-benchmark en die van
\n
de overheidsobligatieportefeuille ongeveer 121% van de JPM EMU Government Bond-benchmark. Dat is een daling t.o.v. 2019
\n
van respectievelijk 56%, 40% en 25%.
\n
\u2022 Door de hogere gemiddelde interestvoeten liggen de pensioenreserves van de aangeslotenen veelal hoger dan de
\n
brutoverplichtingen die berekend worden als de huidige waarde van de minimaal gegarandeerde pensioenkapitalen van het
\n
toegezegdebijdragenplan. Vanaf 2023 werd het netto-actief daarom verlaagd met het verschil tussen de aldus berekende
\n
brutoverplichtingen en de hogere minimaal gegarandeerde reserves en/of de pensioenreserves berekend aan de
\n
toegekende fondsreturn. Het verschil per einde 2023 bedraagt 41 miljoen euro en wordt toegevoegd aan de rubriek
\n
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond, waardoor het netto-actief met dit bedrag wordt verminderd.
\n
Doordat het jaar voordien de pensioenverplichting van het toegezegdebijdragenplan nog als het maximum tussen de huidige
\n
brutoverplichting en de minimaal gegarandeerde reserves werd uitgedrukt, is er nu een hogere interestgevoeligheid.
\n
\u2022 In het tweede kwartaal van 2023 werd het model aangepast door de disconteringscurve van een externe leverancier te
\n
vervangen door een KBC-curve die gebaseerd is op Bloomberg-gegevens van koersen van bedrijfsobligaties met een AA-
\n
rating. Als dezelfde methode was gebruikt geweest om de curve aan het begin van het jaar te bepalen, zou de
\n
pensioenverplichting 25 miljoen euro lager zijn geweest.
\n
\u2022 Er bestaan geen belangrijke toegezegdpensioenregelingen in de andere kernlanden van de groep.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijkomende informatie pensioenverplichtingen (in miljoenen euro)2022202120202019
Ontwikkeling belangrijkste elementen uit hoofdtabel
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen2 5803 3353 3873 212
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen 2 7463 2442 8492 791
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten153-128-537-457
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor actuari\u00eble berekening
van planactiva en brutoverplichtingen
Invloed op planactiva0000
Invloed op brutoverplichtingen*-825-35253250
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Ontstaan uit toegezegdpensioenregelingen. Een plus betekent een toename van de verplichting (in absolute waarde), een min een afname.
\n\n

\n\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Samenstelling op 31-12-2023
Aandelen31%
Obligaties55%
Vastgoed13%
Liquiditeiten1%
Waarvan illiquide activa17%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag721": { "value": "\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten183418
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans91114
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten92305
Voorzieningen voor herstructurering3792
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen37192
Overige1820
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
Toelichting 5.7.3: Details van de voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Voorzieningen voor
Voorzieningen voor belastingen en lopende
(in miljoenen euro)herstructureringrechtsgeschillenOverigeTotaal
2023
Beginsaldo9219220305
Mutaties met resultaatsimpact
Bedragen aangelegd 1110 5 26
Bedragen gebruikt-65-163-5-233
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid-1-3-2-6
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m. 0 0 0 0
groepen activa die worden afgestoten
Wijzigingen in de consolidatiekring 0 0 0 0
Andere 0 101
Eindsaldo 37 37 18 92
2022
Beginsaldo874520152
Mutaties met resultaatsimpact
Bedragen aangelegd131639185
Bedragen gebruikt-7-11-7-26
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid0-6-2-8
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m.0000
groepen activa die worden afgestoten
Wijzigingen in de consolidatiekring0122
Andere01-10
Eindsaldo9219220305
\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Voor het grootste deel van de aangelegde voorzieningen kunnen we redelijkerwijs niet inschatten wanneer ze zullen worden
\n
gebruikt.
\n
\u2022 Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen in 2022: zie Toelichting 3.5.
\n
\u2022 Overige voorzieningen: omvatten specifieke voorzieningen voor verschillende risico\u2019s.
\n\n

\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk
\n
of onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting \u2018waarschijnlijk verlies\u2019 leggen we voorzieningen aan (zie
\n
Toelichtingen bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als \u2019mogelijk\u2019 wordt ingeschat (de
\n
dossiers met risico-inschatting \u2018mogelijk verlies\u2019), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de
\n
jaarrekening als ze een beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een
\n
mogelijke uitstroom van meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting \u2018onwaarschijnlijk verlies\u2019),
\n
ongeacht hun grootteorde, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste
\n
dossiers sommen we hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet te
\n
hinderen.
\n\n

\n\n
\u0195 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD
\n
(claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan
\n
KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken,
\n
hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd een
\n
langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni
\n
2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg
\n
daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de
\n
bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1
\n
augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen en vervolgens een plan voor de voortgang van de procedure opgesteld, dat voorziet
\n
in een periode voor het feitenonderzoek tot 22 september 2025. Sedertdien hebben beide partijen al een eerste feitelijke
\n
documentatie vrijgegeven. De volgende stap is de selectie van bepaalde personen die in de reeds uitgevoerde
\n
bekendmakingen worden genoemd en die waarschijnlijk door \u00e9\u00e9n of beide partijen zullen worden gehoord in de
\n
procedure. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige
\n
verweermiddelen heeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag722": { "value": "\n

\n\n
\u0195 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD
\n
(claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan
\n
KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken,
\n
hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd een
\n
langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni
\n
2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg
\n
daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de
\n
bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1
\n
augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen en vervolgens een plan voor de voortgang van de procedure opgesteld, dat voorziet
\n
in een periode voor het feitenonderzoek tot 22 september 2025. Sedertdien hebben beide partijen al een eerste feitelijke
\n
documentatie vrijgegeven. De volgende stap is de selectie van bepaalde personen die in de reeds uitgevoerde
\n
bekendmakingen worden genoemd en die waarschijnlijk door \u00e9\u00e9n of beide partijen zullen worden gehoord in de
\n
procedure. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige
\n
verweermiddelen heeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Nominaal bedragVoorzieningNetto-exposureNominaal VoorzieningNetto-exposure
bedrag
Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
Categorie 141 551 2041 53139 1341739 117
Categorie 26 683 146 6708 077268 051
Categorie 3 79 5 73511338
Totaal48 313 3948 27447 2625647 206
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen27 856 2327 83326 6182726 591
Verstrekte financi\u00eble garanties
Categorie 17 860 27 8597 60027 598
Categorie 22 952 62 9473 13983 131
Categorie 3 133 44 901194476
Totaal10 946 5110 89510 8585410 805
Andere verstrekte verbintenissen
Totaal1 421 11 4201 44041 436
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
Totaal60 680 9160 58959 56111459 447
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 36 842 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
4 489 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2022: 59 753 miljoen euro en 5 291 miljoen euro). Eind 2023 waren voor
\n
ongeveer 18,9 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2022: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar
\n
\u2013 zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 3 miljoen euro in 2023 (4 miljoen euro in 2022).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand Re\u00eble waarde van ontvangen Re\u00eble waarde van verkochte of
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)waarborgendoorverpande waarborgen
31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
Financi\u00eble activa42 21530 1265 2677 792
Aandelen211622
Schuldpapier41 95929 8765 2657 790
Leningen en voorschotten23523400
Liquiditeiten0000
Andere activa0000
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 90 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. De erkenning van de kaswaarborg als een financieel actief is gebaseerd op de veronderstelling
\n
dat, in elk scenario, de waarborg dient te worden teruggestort aan de bank en dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag. In een recente gerechtelijke uitspraak werd echter beslist dat in een scenario waarin een bank zijn
\n
banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. KBC wacht de uitkomst van het beroep in
\n
deze zaak af vooraleer de mogelijke gevolgen voor de boekhoudkundige verwerking in acht te nemen. De 90 miljoen euro
\n
worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag723": { "value": "\n
\u0195 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u2018trustee\u2019 genoemd) voor de vereffening van Bernard
\n
L. Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van
\n
KBC Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor de terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD
\n
(claw-back) ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan
\n
KBC-entiteiten. Deze vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken,
\n
hedgefondsen, feederfondsen en investeerders (hierna de \u2018gezamenlijke verdedigingsgroep\u2019 genoemd). Er werd een
\n
langdurig proces gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de
\n
'veilige haven' (safe harbor) van de faillissementswet en regels voor 'goede trouw'-verdediging (good defenses), alsmede
\n
op basis van prudenti\u00eble beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op
\n
latere cessionarissen (zoals het geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni
\n
2015 heeft de curator zijn intentie kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een
\n
verhoging van het gevorderde bedrag tot 196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan,
\n
waarbij de vordering van de trustee werd afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (Court
\n
of Appeals for the Second Circuit) heeft de afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
verzoekschrift (certiorari petition) werd op 2 juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg
\n
daarvan wordt de zaak ten gronde behandeld door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de
\n
beroepsinstantie (Court of Appeals for the Second Circuit) in twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de
\n
bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de trustee om het ontbreken van goede trouw van de
\n
verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1
\n
augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met betrekking tot de regeling van de
\n
procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn vordering te verminderen tot 86
\n
miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de gewijzigde klacht ingediend
\n
wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. Op 26 april 2023 heeft de rechtbank deze
\n
bevoegdheidsexceptie verworpen en vervolgens een plan voor de voortgang van de procedure opgesteld, dat voorziet
\n
in een periode voor het feitenonderzoek tot 22 september 2025. Sedertdien hebben beide partijen al een eerste feitelijke
\n
documentatie vrijgegeven. De volgende stap is de selectie van bepaalde personen die in de reeds uitgevoerde
\n
bekendmakingen worden genoemd en die waarschijnlijk door \u00e9\u00e9n of beide partijen zullen worden gehoord in de
\n
procedure. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige
\n
verweermiddelen heeft, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren duren.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 36 842 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
4 489 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2022: 59 753 miljoen euro en 5 291 miljoen euro). Eind 2023 waren voor
\n
ongeveer 18,9 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2022: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag724": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal2 6112 353
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen9393
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten385382
Loon en sociale lasten531516
Leaseverplichtingen6368
Overige1 5391 294
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag725": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal2 6112 353
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen9393
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten385382
Loon en sociale lasten531516
Leaseverplichtingen6368
Overige1 5391 294
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag726": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal2 6112 353
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen9393
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten385382
Loon en sociale lasten531516
Leaseverplichtingen6368
Overige1 5391 294
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar2 5803 335
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten95 129
Rentekosten104 26
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen-3-10
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen152-814
Ervaringsaanpassingen-56 58
Pensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren00
Betaalde uitkeringen-149 -129
Overige0-14
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar2 7242 580
Aansluiting van de re\u00eble waarde van fondsbeleggingen
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar2 7463 244
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen222-499
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge 115 25
kwaliteit
Bijdragen van de werkgever93 94
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling20 19
Betaalde uitkeringen-149-129
Overige516
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar2 9362 746
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep00
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC22
Financieringsstatus
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen212 166
Restitutierecht00
Begrenzing van het financieringsplafond-70-12
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten142 153
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar153-128
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-65-112
Niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-43 299
Bijdragen van de werkgever93 94
Overige4-1
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar142 153
In de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-65-112
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten-95-129
Rentekosten10-1
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers20 19
Overige00
Wijzigingen van de niet in de winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen-43 299
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen310
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen-152 814
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen107-524
Ervaringsaanpassingen56-58
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond125
Overige-58 31
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen-18-21
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd met
\n
werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling),
\n
waarbij de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van
\n
aansluiting en een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan
\n
voor alle nieuwe indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende
\n
maand een bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde)
\n
rendement uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de
\n
beleggingsstrategie een beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette
\n
groepsverzekeringen uit het verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op 1
\n
januari 2019 werd een nieuw toegezegdebijdragenplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdragenplan
\n
van 2014, waarbij ook alle werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan
\n
naar het nieuwe toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2023 waren er 52% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 48% in het toegezegdebijdrageplan (op 31 december 2022 was dat 55% en 45%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt rekening gehouden met de
\n
verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een inflatiecurve
\n
afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties. Tijdens 2023 werden de marktgegevens integraal
\n
overgenomen zonder uitvlakkingen van de percentages en werd de looptijd van de marktgegevens uitgebreid van 22 jaar
\n
tot 30 jaar.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Vanaf 1 januari 2020 zijn de verzekeringsrisico\u2019s voor overlijden en invaliditeit volledig herverzekerd via een extern
\n
herverzekeringsprogramma.
\n
\u2022 Het KBC-Pensioenfonds gelooft in een evenwichtige ESG-aanpak die het mogelijk maakt om de broeikasgasintensiteit te
\n
verbeteren, maar ook andere milieuthema's zoals biodiversiteit en sociale en governancegerelateerde zaken in rekening
\n
brengt. Wat het beheer van de activa betreft, was het aandeel van verantwoorde beleggingen eind december ongeveer
\n
89%. Het KBC-Pensioenfonds streeft ook naar een klimaatneutrale investeringsportefeuille tegen 2050.
\n
Zo bedroeg de broeikasgasintensiteit van de aandelenportefeuille eind september 2023 ongeveer 40% van de MSCI World
\n
AC-benchmark, die van de bedrijfsobligatieportefeuille ongeveer 36% van de Iboxx Euro Corporates-benchmark en die van
\n
de overheidsobligatieportefeuille ongeveer 121% van de JPM EMU Government Bond-benchmark. Dat is een daling t.o.v. 2019
\n
van respectievelijk 56%, 40% en 25%.
\n
\u2022 Door de hogere gemiddelde interestvoeten liggen de pensioenreserves van de aangeslotenen veelal hoger dan de
\n
brutoverplichtingen die berekend worden als de huidige waarde van de minimaal gegarandeerde pensioenkapitalen van het
\n
toegezegdebijdragenplan. Vanaf 2023 werd het netto-actief daarom verlaagd met het verschil tussen de aldus berekende
\n
brutoverplichtingen en de hogere minimaal gegarandeerde reserves en/of de pensioenreserves berekend aan de
\n
toegekende fondsreturn. Het verschil per einde 2023 bedraagt 41 miljoen euro en wordt toegevoegd aan de rubriek
\n
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond, waardoor het netto-actief met dit bedrag wordt verminderd.
\n
Doordat het jaar voordien de pensioenverplichting van het toegezegdebijdragenplan nog als het maximum tussen de huidige
\n
brutoverplichting en de minimaal gegarandeerde reserves werd uitgedrukt, is er nu een hogere interestgevoeligheid.
\n
\u2022 In het tweede kwartaal van 2023 werd het model aangepast door de disconteringscurve van een externe leverancier te
\n
vervangen door een KBC-curve die gebaseerd is op Bloomberg-gegevens van koersen van bedrijfsobligaties met een AA-
\n
rating. Als dezelfde methode was gebruikt geweest om de curve aan het begin van het jaar te bepalen, zou de
\n
pensioenverplichting 25 miljoen euro lager zijn geweest.
\n
\u2022 Er bestaan geen belangrijke toegezegdpensioenregelingen in de andere kernlanden van de groep.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bijkomende informatie pensioenverplichtingen (in miljoenen euro)2022202120202019
Ontwikkeling belangrijkste elementen uit hoofdtabel
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen2 5803 3353 3873 212
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen 2 7463 2442 8492 791
Niet-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten153-128-537-457
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor actuari\u00eble berekening
van planactiva en brutoverplichtingen
Invloed op planactiva0000
Invloed op brutoverplichtingen*-825-35253250
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Ontstaan uit toegezegdpensioenregelingen. Een plus betekent een toename van de verplichting (in absolute waarde), een min een afname.
\n\n

\n\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Samenstelling op 31-12-2023
Aandelen31%
Obligaties55%
Vastgoed13%
Liquiditeiten1%
Waarvan illiquide activa17%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Samenstelling op 31-12-2022
Aandelen37%
Obligaties46%
Vastgoed14%
Liquiditeiten3%
Waarvan illiquide activa18%
Verwachte bijdragen in 2024 (in miljoenen euro)42
Wetgevend kaderPensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. Jaarlijkse
rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). In geval van
onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten.
Risico\u2019s voor KBCInvesteringsrisico en inflatierisico
Asset liability-beleidDe hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps.
De returnportefeuille beoogt extra opbrengst te genereren.
PlanwijzigingenEen nieuwe versie van het toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, werd
ge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren in het vasteprestatieplan,
hadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen.
Inperkingen en afwikkelingenNiet van toepassing.
VerdisconteringsmethodeVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\u2022 Gemiddelde verdisconteringsvoet3,20%
\u2022 Verwachte salarisstijging2,75%
\u2022 Verwachte inflatie2,42%
\u2022 Verwachte stijging van de pensioenen\u2013
\u2022 Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen10 jaar
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2023 als
gevolg van:
\u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet11,83%
\u2022 1% stijging in de verwachte inflatie9,17%
\u2022 1% hoger dan verwachte salarisstijging boven op 12,18%
inflatie
\u2022 Stijging van de levensverwachting met 1 jaar\u2013
De invloed van de volgende veronderstellingen werd Impact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt
niet berekend:een kapitaal uit, langlevenrisico is verwaarloosbaar.
Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het personeelsverloop blijft gering.
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
Verwachte bijdragen in 2024 (in miljoenen euro)45
Wetgevend kaderVolgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een
minimumrendement van 1,75% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen.
Risico\u2019s voor KBCInvesteringsrisico
WaarderingDe pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de
rapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen de
wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting.
KBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door werknemersbijdragen
en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de pensioenverplichtingen van het
toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, houdt rekening met de toekomstige
bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdragenplan gefinancierd door werknemers wordt
dit niet gedaan omdat de verplichting van de werkgever voor dat plan alleen betrekking heeft op de
gegarandeerde minimale rentevoet.
VerdisconteringsmethodologieVertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\u2022 Gemiddelde verdisconteringsvoet3,31%
\u2022 Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen16 jaar
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2023 als
gevolg van:
\u2022 1% daling in de verdisconteringsvoet19,00%
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag727": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal2 6112 353
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen9393
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten385382
Loon en sociale lasten531516
Leaseverplichtingen6368
Overige1 5391 294
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag728": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal2 6112 353
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen9393
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten385382
Loon en sociale lasten531516
Leaseverplichtingen6368
Overige1 5391 294
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag729": { "value": "\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Totaal2 6112 353
Werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen9393
Toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten385382
Loon en sociale lasten531516
Leaseverplichtingen6368
Overige1 5391 294
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Toelichting 6.2: Leasing
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Vorderingen voor financi\u00eble leasing
Bruto-investering in financi\u00eble leasing, vordering7 8246 836
Tot 1 jaar1 9251 378
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar4 5514 069
Meer dan 5 jaar1 3491 389
Niet-verdiende toekomstige financieringsinkomsten met betrekking tot financi\u00eble leasing627468
Netto-investering in financi\u00eble leasing7 1986 368
Tot 1 jaar1 7661 226
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar4 1783 842
Meer dan 5 jaar1 2541 300
Waarvan niet-gegarandeerde restwaarden voor de leasinggever4136
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen voor oninbare leasingvorderingen3135
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening110111
Vorderingen voor operationele leasing
Toekomstige minimaal te ontvangen leasingbetalingen uit hoofde van niet-opzegbare leasing694513
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC treedt slechts in beperkte mate op als leasingnemer in operationele en financi\u00eble leasing.
\n
\u2022 Financi\u00eble leasing: KBC biedt financi\u00ebleleasingproducten aan, gaande van leasing van uitrusting en voertuigen tot
\n
vastgoedleasing. Financi\u00eble leasing wordt in Belgi\u00eb over het algemeen door het kantorennetwerk van de KBC-groep
\n
aangeboden. Ook in Centraal-Europa wordt dat model steeds belangrijker.
\n
\u2022 Operationele leasing betreft hoofdzakelijk fullserviceverhuur van auto\u2019s. Die service bieden we aan zowel via het
\n
kantorennetwerk van KBC Bank en CBC Banque als via een intern verkoopteam. Ook in Centraal-Europa ontwikkelen we de
\n
fullserviceverhuur verder. Door het verhoogde belang van leasing van hybride en volledig elektrische auto\u2019s wordt de transitie
\n
naar groene mobiliteit ondersteund. Ook het segment van (elektrische) bedrijfsfietsen groeit verder.
\n
\u2022 We rapporteren over de geschatte broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en leasing
\n
en stelden in dat kader ook doelstellingen op voor de afbouw van de broeikasgasintensiteit van onze financi\u00eble en
\n
operationele autoleasing. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op het klimaat en
\n
het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons
\n
Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag730": { "value": "\n

\n

\n
Toelichting 5.10: Eigen vermogen van de aandeelhouders en AT1-instrumenten
\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
In aantal 31-12-202331-12-2022
Gewone aandelen417 305 876417 169 414
Waarvan gewone aandelen die de houder recht geven op een dividenduitkering408 508 807417 169 414
Waarvan eigen aandelen8 801 3162
Overige informatie
Fractiewaarde per aandeel (in euro)3,513,51
Aantal uitgegeven maar niet-volgestorte aandelen00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Gewone aandelen: betreft gewone aandelen zonder nominale waarde. Ze dragen stemrecht en elk aandeel
\n
vertegenwoordigt \u00e9\u00e9n stem. Er werden geen winstbewijzen of aandelen zonder stemrecht uitgegeven. De aandelen zijn
\n
genoteerd op Euronext Brussel.
\n
\u2022 Kapitaalverhogingen: in 2023 en 2022 nam het aantal aandelen van KBC Groep NV toe met respectievelijk 136 462 en 285 822
\n
door de uitgifte van nieuwe aandelen als gevolg van de kapitaalverhoging voorbehouden aan het personeel. Meer informatie
\n
vindt u in het deel Vennootschappelijke jaarrekening en overige informatie.
\n\n
\u2022 Eigen aandelen:
\n
- KBC Groep NV kondigde op 10 augustus 2023 een inkoopprogramma eigen aandelen aan, met het oog op de verdeling
\n
van het overtollige kapitaal, waarvoor het de nodige toestemming heeft gekregen van de ECB. Een agent werd
\n
gemandateerd om KBC-aandelen in te kopen namens KBC Groep NV op de gereglementeerde markt van NYSE Euronext
\n
Brussel, tot 31 juli 2024, voor maximum 1,3 miljard euro. De aandelen worden teruggekocht onder de voorwaarden vermeld
\n
in de machtiging verleend door de Algemene Vergadering van 5 mei 2022. Onder deze machtiging is de Raad van Bestuur
\n
gemachtigd om maximaal 10% eigen aandelen in te kopen onder bepaalde voorwaarden, tegen een prijs die niet lager
\n
mag zijn dan 1 euro of hoger dan 110% van de laatste slotkoers op Euronext Brussel voorafgaand aan de datum van
\n
verwerving. Het programma kan op elk moment worden gepauzeerd, opgeschort of stopgezet als dit gepast wordt
\n
geacht met betrekking tot de strategie van KBC Groep, zijn kapitaalpositie of de marktomstandigheden. Wekelijks geven
\n
we een update van het aandeleninkoopprogramma via een persbericht en op www.kbc.com. In 2023 werden in totaal al
\n
8 797 069 eigen aandelen ingekocht, gespreid over verschillende transacties, voor een totaal bedrag van afgerond 497
\n
miljoen euro.
\n
- Op 31 december 2023 hadden de vennootschappen van de KBC-groep daarnaast nog 4 247 KBC-aandelen in
\n
portefeuille. Daarvan dienen 4 245 eigen aandelen als indekking voor uitstaande derivaten op indexen die aandelen van
\n
KBC Groep bevatten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Additional tier 1 (AT1)-instrumenten (deze effecten zijn geklasseerd als eigenvermogensinstrumenten onder IAS 32 en de
\n
coupon wordt behandeld als dividend):
\n
- In april 2018 plaatste KBC AT1-effecten voor 1 miljard euro (perpetueel met een eerste call op 7 jaar; met tijdelijke
\n
afschrijving bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 4,25% per jaar halfjaarlijks te betalen).
\n
- In februari 2019 plaatste KBC AT1-effecten voor 500 miljoen euro (perpetueel met een eerste call op 5 jaar; tijdelijke
\n
afschrijving bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 4,75% per jaar halfjaarlijks te betalen). KBC heeft
\n
aan ECB toelating gevraagd om dit instrument te callen in maart 2024 op basis van CRR Art. 78 punt 1(a). Overeenkomstig
\n
de EBA Q&A 2023_6791 van 15-09-2023 wordt het instrument gediskwalificeerd als tier 1-kapitaal in de
\n
solvabiliteitsberekeningen zodra het vervangende instrument is uitgeven (deze plaatsing is gebeurd begin september; zie
\n
hieronder). De call gebeurde op 5 maart 2024.
\n
- In september 2023 plaatste KBC AT1-effecten voor 750 miljoen euro (perpetueel met een eerste call op 5 jaar; tijdelijke
\n
afschrijving bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 8,00% per jaar halfjaarlijks te betalen).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag731": { "value": "\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
In aantal 31-12-202331-12-2022
Gewone aandelen417 305 876417 169 414
Waarvan gewone aandelen die de houder recht geven op een dividenduitkering408 508 807417 169 414
Waarvan eigen aandelen8 801 3162
Overige informatie
Fractiewaarde per aandeel (in euro)3,513,51
Aantal uitgegeven maar niet-volgestorte aandelen00
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Eigen aandelen:
\n
- KBC Groep NV kondigde op 10 augustus 2023 een inkoopprogramma eigen aandelen aan, met het oog op de verdeling
\n
van het overtollige kapitaal, waarvoor het de nodige toestemming heeft gekregen van de ECB. Een agent werd
\n
gemandateerd om KBC-aandelen in te kopen namens KBC Groep NV op de gereglementeerde markt van NYSE Euronext
\n
Brussel, tot 31 juli 2024, voor maximum 1,3 miljard euro. De aandelen worden teruggekocht onder de voorwaarden vermeld
\n
in de machtiging verleend door de Algemene Vergadering van 5 mei 2022. Onder deze machtiging is de Raad van Bestuur
\n
gemachtigd om maximaal 10% eigen aandelen in te kopen onder bepaalde voorwaarden, tegen een prijs die niet lager
\n
mag zijn dan 1 euro of hoger dan 110% van de laatste slotkoers op Euronext Brussel voorafgaand aan de datum van
\n
verwerving. Het programma kan op elk moment worden gepauzeerd, opgeschort of stopgezet als dit gepast wordt
\n
geacht met betrekking tot de strategie van KBC Groep, zijn kapitaalpositie of de marktomstandigheden. Wekelijks geven
\n
we een update van het aandeleninkoopprogramma via een persbericht en op www.kbc.com. In 2023 werden in totaal al
\n
8 797 069 eigen aandelen ingekocht, gespreid over verschillende transacties, voor een totaal bedrag van afgerond 497
\n
miljoen euro.
\n
- Op 31 december 2023 hadden de vennootschappen van de KBC-groep daarnaast nog 4 247 KBC-aandelen in
\n
portefeuille. Daarvan dienen 4 245 eigen aandelen als indekking voor uitstaande derivaten op indexen die aandelen van
\n
KBC Groep bevatten.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag732": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.11: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en
\n
Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden afgestoten (IFRS 5)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
KBC Bank Ireland: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten 31-12-2022
en Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten (in miljoenen euro)
ACTIVA
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s8 049
Afbetalingskredieten18
Hypotheekleningen7 938
Termijnkredieten84
Voorschotten in rekening-courant10
VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s1 929
Zichtdeposito\u2019s303
Termijndeposito\u2019s494
Spaarrekeningen1 132
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s91
Waarvan terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar35
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland dat het een juridisch bindende overeenkomst had gesloten met Bank of Ireland
\n
met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland aan
\n
Bank of Ireland Group. Zie verder in Toelichting 6.6. Die verkopen zorgden voor een verschuiving naar de posten Vaste activa
\n
aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen in verband met groepen activa die
\n
worden afgestoten. In februari 2023 werd deze verkoop gefinaliseerd.
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico: het maximale kredietrisico verbonden aan Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen
\n
activa die worden afgestoten bedroeg eind 2022 8,0 miljard euro, waarvan 7,9 miljard euro ontvangen waarborgen en andere
\n
credit enhancements.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag733": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.11: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en
\n
Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden afgestoten (IFRS 5)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
KBC Bank Ireland: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten 31-12-2022
en Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten (in miljoenen euro)
ACTIVA
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s8 049
Afbetalingskredieten18
Hypotheekleningen7 938
Termijnkredieten84
Voorschotten in rekening-courant10
VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s1 929
Zichtdeposito\u2019s303
Termijndeposito\u2019s494
Spaarrekeningen1 132
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s91
Waarvan terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar35
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland dat het een juridisch bindende overeenkomst had gesloten met Bank of Ireland
\n
met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland aan
\n
Bank of Ireland Group. Zie verder in Toelichting 6.6. Die verkopen zorgden voor een verschuiving naar de posten Vaste activa
\n
aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen in verband met groepen activa die
\n
worden afgestoten. In februari 2023 werd deze verkoop gefinaliseerd.
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico: het maximale kredietrisico verbonden aan Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen
\n
activa die worden afgestoten bedroeg eind 2022 8,0 miljard euro, waarvan 7,9 miljard euro ontvangen waarborgen en andere
\n
credit enhancements.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag734": { "value": "\n
Toelichting 5.11: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en
\n
Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden afgestoten (IFRS 5)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
KBC Bank Ireland: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten 31-12-2022
en Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten (in miljoenen euro)
ACTIVA
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s8 049
Afbetalingskredieten18
Hypotheekleningen7 938
Termijnkredieten84
Voorschotten in rekening-courant10
VERPLICHTINGEN
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s1 929
Zichtdeposito\u2019s303
Termijndeposito\u2019s494
Spaarrekeningen1 132
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s91
Waarvan terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar35
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland dat het een juridisch bindende overeenkomst had gesloten met Bank of Ireland
\n
met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland aan
\n
Bank of Ireland Group. Zie verder in Toelichting 6.6. Die verkopen zorgden voor een verschuiving naar de posten Vaste activa
\n
aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen in verband met groepen activa die
\n
worden afgestoten. In februari 2023 werd deze verkoop gefinaliseerd.
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico: het maximale kredietrisico verbonden aan Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen
\n
activa die worden afgestoten bedroeg eind 2022 8,0 miljard euro, waarvan 7,9 miljard euro ontvangen waarborgen en andere
\n
credit enhancements.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag91": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Nominaal bedragVoorzieningNetto-exposureNominaal VoorzieningNetto-exposure
bedrag
Niet-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
Categorie 141 551 2041 53139 1341739 117
Categorie 26 683 146 6708 077268 051
Categorie 3 79 5 73511338
Totaal48 313 3948 27447 2625647 206
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen27 856 2327 83326 6182726 591
Verstrekte financi\u00eble garanties
Categorie 17 860 27 8597 60027 598
Categorie 22 952 62 9473 13983 131
Categorie 3 133 44 901194476
Totaal10 946 5110 89510 8585410 805
Andere verstrekte verbintenissen
Totaal1 421 11 4201 44041 436
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
Totaal60 680 9160 58959 56111459 447
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 36 842 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
4 489 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2022: 59 753 miljoen euro en 5 291 miljoen euro). Eind 2023 waren voor
\n
ongeveer 18,9 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het
\n
bijzondere vermogen van het covered bond-programma (eind 2022: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar
\n
\u2013 zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement.
\n
Bij faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 3 miljoen euro in 2023 (4 miljoen euro in 2022).
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand Re\u00eble waarde van ontvangen Re\u00eble waarde van verkochte of
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)waarborgendoorverpande waarborgen
31-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
Financi\u00eble activa42 21530 1265 2677 792
Aandelen211622
Schuldpapier41 95929 8765 2657 790
Leningen en voorschotten23523400
Liquiditeiten0000
Andere activa0000
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC heeft zich in de periode 2016-2022 verbonden tot onherroepelijke betalingsverplichtingen ten bedrage van 90 miljoen
\n
euro aan het Single Resolution Fund (SRF), die volledig gedekt worden door kaswaarborgen. In lijn met de praktijk in de sector
\n
worden die verplichtingen als volgt verwerkt: 1) het bedrag van de kaswaarborg wordt erkend als een financieel actief en
\n
2) de hypothetische uitoefening van een call door het fonds in geval van een resolutie wordt gerapporteerd als een
\n
voorwaardelijke verplichting. De erkenning van de kaswaarborg als een financieel actief is gebaseerd op de veronderstelling
\n
dat, in elk scenario, de waarborg dient te worden teruggestort aan de bank en dat er interest wordt ontvangen op het
\n
uitstaande bedrag. In een recente gerechtelijke uitspraak werd echter beslist dat in een scenario waarin een bank zijn
\n
banklicentie verliest, die niet het recht heeft om de kaswaarborg terug te eisen. KBC wacht de uitkomst van het beroep in
\n
deze zaak af vooraleer de mogelijke gevolgen voor de boekhoudkundige verwerking in acht te nemen. De 90 miljoen euro
\n
worden afgetrokken in de berekening van het common equity-kapitaal.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag450": { "value": "\n
Toelichting 6.2: Leasing
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)31-12-202331-12-2022
Vorderingen voor financi\u00eble leasing
Bruto-investering in financi\u00eble leasing, vordering7 8246 836
Tot 1 jaar1 9251 378
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar4 5514 069
Meer dan 5 jaar1 3491 389
Niet-verdiende toekomstige financieringsinkomsten met betrekking tot financi\u00eble leasing627468
Netto-investering in financi\u00eble leasing7 1986 368
Tot 1 jaar1 7661 226
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar4 1783 842
Meer dan 5 jaar1 2541 300
Waarvan niet-gegarandeerde restwaarden voor de leasinggever4136
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen voor oninbare leasingvorderingen3135
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening110111
Vorderingen voor operationele leasing
Toekomstige minimaal te ontvangen leasingbetalingen uit hoofde van niet-opzegbare leasing694513
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst-en-verliesrekening 10
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
\u2022 KBC treedt slechts in beperkte mate op als leasingnemer in operationele en financi\u00eble leasing.
\n
\u2022 Financi\u00eble leasing: KBC biedt financi\u00ebleleasingproducten aan, gaande van leasing van uitrusting en voertuigen tot
\n
vastgoedleasing. Financi\u00eble leasing wordt in Belgi\u00eb over het algemeen door het kantorennetwerk van de KBC-groep
\n
aangeboden. Ook in Centraal-Europa wordt dat model steeds belangrijker.
\n
\u2022 Operationele leasing betreft hoofdzakelijk fullserviceverhuur van auto\u2019s. Die service bieden we aan zowel via het
\n
kantorennetwerk van KBC Bank en CBC Banque als via een intern verkoopteam. Ook in Centraal-Europa ontwikkelen we de
\n
fullserviceverhuur verder. Door het verhoogde belang van leasing van hybride en volledig elektrische auto\u2019s wordt de transitie
\n
naar groene mobiliteit ondersteund. Ook het segment van (elektrische) bedrijfsfietsen groeit verder.
\n
\u2022 We rapporteren over de geschatte broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en leasing
\n
en stelden in dat kader ook doelstellingen op voor de afbouw van de broeikasgasintensiteit van onze financi\u00eble en
\n
operationele autoleasing. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op het klimaat en
\n
het milieu. De commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons
\n
Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag92": { "value": "\n

\n

\n
Toelichting 6.3: Transacties met verbonden partijen
\n\n

\n\n

\n\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
20232022
Geasso-Geasso-
Transacties met verbonden partijen, Dochter-cieerde Dochter-cieerde
exclusief key managementonder-onder-Joint onder-onder-Joint
(in miljoenen euro)nemingennemingenventuresOverigeTotaalnemingennemingenventuresOverigeTotaal
Activa 161 100 25 0 287147107330287
Leningen en voorschotten 15 81 0 0 96158900104
Aandelen (inclusief investeringen in
geassoc. ondernemingen en joint 146 19 25 0 19113119330184
ventures)
Overige 0 0 0 0 000000
Verplichtingen 45 80 0 677 80354740593721
Deposito\u2019s 41 23 0 674 73854100590654
Andere financi\u00eble verplichtingen 0 0 0 0 000000
Overige 4 58 0 3 651630367
Winst-en-verliesrekening 7-3 0 1 6-1-20-1-3
Nettorente-inkomsten 0 1 0 0 101000
Rente-inkomsten 0 2 0 0 202002
Rentelasten-1-1 0 0-20-100-1
Verzekeringsinkomsten v\u00f3\u00f3r 0 0 0 0 000000
herverzekering
Lasten uit hoofde van 0 0 0 0 000000
verzekeringsdiensten v\u00f3\u00f3r herverzekering
Dividendinkomsten 10 0 0 4 1441049
Nettoprovisie-inkomsten 0 0 0 2 210023
Provisie-inkomsten 0 0 0 2 210023
Provisielasten 0 0 0 0 000000
Overige netto-inkomsten 0-1 0 0-11-1000
Totale exploitatiekosten zonder bank- en -3-2 0-5-10-7-20-7-16
verzekeringsheffingen
Niet-opgenomen deel van kredietlijnen,
financi\u00eble garanties en andere
verbintenissen
Gegeven door de groep 0 1 0 150 1510005050
Ontvangen door de groep 0 0 0 0 000000
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n
Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)*20232022
Totaal*1513
Indeling naar type bezoldiging
Kortetermijnpersoneelsbeloningen1211
Vergoedingen na uitdiensttreding22
Toegezegdpensioenregelingen00
Toegezegdebijdrageregelingen22
Andere langetermijnpersoneelsbeloningen00
Vergoedingen bij uitdiensttreding00
Betalingen in aandelen00
Aandelenopties, in eenheden
Aan het begin van het jaar00
Toegestaan00
Uitgeoefend00
Verandering van samenstelling00
Aan het einde van het jaar00
Voorschotten en leningen toegestaan aan key management en partners11
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Bedragen van de bezoldiging van het key management of de partners van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen
\n
key management
\n
toegekende rustpensioenen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\u2022 Dochterondernemingen in de eerste tabel: omvat transacties met de niet-geconsolideerde dochterondernemingen
\n
(transacties met geconsolideerde dochterondernemingen zijn al ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde jaarrekening).
\n
\u2022 Overige in de eerste tabel: omvat onder andere KBC Ancora, Cera en MRBB.
\n
\u2022 Alle transacties met verbonden partijen gebeuren at arm\u2019s length.
\n\n
\u2022 Key management zijn de leden van de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV. Meer informatie over de
\n
vergoedingen van het topmanagement vindt u in het hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Er staan geen belangrijke waardeverminderingen uit ten opzichte van verbonden partijen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag93": { "value": "\n

\n\n
Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV)
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
(in miljoenen euro)*20232022
Totaal*1513
Indeling naar type bezoldiging
Kortetermijnpersoneelsbeloningen1211
Vergoedingen na uitdiensttreding22
Toegezegdpensioenregelingen00
Toegezegdebijdrageregelingen22
Andere langetermijnpersoneelsbeloningen00
Vergoedingen bij uitdiensttreding00
Betalingen in aandelen00
Aandelenopties, in eenheden
Aan het begin van het jaar00
Toegestaan00
Uitgeoefend00
Verandering van samenstelling00
Aan het einde van het jaar00
Voorschotten en leningen toegestaan aan key management en partners11
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* Bedragen van de bezoldiging van het key management of de partners van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen
\n
key management
\n
toegekende rustpensioenen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Key management zijn de leden van de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV. Meer informatie over de
\n
vergoedingen van het topmanagement vindt u in het hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag94": { "value": "KBC Groep", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag95": { "value": "NV", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag96": { "value": "\n
Toelichting 6.4: Bezoldiging van de commissaris
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Bezoldigingen van de commissaris (PwC; in euro)20232022
KBC Groep NV en dochtervennootschappen
Standaardcontroleopdrachten 8 547 0388 524 658
Overige diensten
Andere controleopdrachten1 007 482892 844
Belastingadviesopdrachten00
Andere opdrachten buiten revisoraatsopdrachten1 3512 225
KBC Groep NV alleen
Standaardcontroleopdrachten237 914570 825
Overige diensten440 228250 890
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag97": { "value": "\n
Toelichting 6.5: Dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen
\n
KBC Groep: belangrijkste vennootschappen opgenomen in de consolidatie, 31-12-2023
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
Vennoot-Gehouden deel van
schaps-het kapitaal op
NaamZetelnummergroepsniveau (%)Divisie*Activiteit
KBC Bank (groep)
KBC Bank NVBrussel \u2013 BE0462.920.226100,00BEL/GRPkredietinstelling
CBC BANQUE SANamen \u2013 BE0403.211.380100,00BELkredietinstelling
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00e1 Banka a.s.Bratislava \u2013 SK--100,00IMAkredietinstelling
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00ed Banka a.s.Praag \u2013 CZ--100,00CZRkredietinstelling
KBC Asset Management NVBrussel \u2013 BE0469.444.267100,00BELvermogensbeheer
KBC Autolease NVLeuven \u2013 BE0422.562.385100,00BELleasing
KBC Commercial Finance NVBrussel \u2013 BE0403.278.488100,00BELfactoring
KBC Ifima SALuxemburg \u2013 LU--100,00GRPfinanciering
KBC Securities NVBrussel \u2013 BE0437.060.521100,00BELbeursmakelaar
K&H Bank Zrt.Budapest \u2013 HU--100,00IMAkredietinstelling
Loan Invest NVBrussel \u2013 BE0889.054.884100,00BELeffectiseringsvehikel
United Bulgarian Bank ADSofia \u2013 BG--99,96IMAkredietinstelling
KBC Verzekeringen (groep)
KBC Verzekeringen NVLeuven \u2013 BE0403.552.563100,00BEL/GRPverzekeringsmaatschappij
ADD NVHeverlee \u2013 BE0406.080.305100,00BELverzekeringsmakelaar
KBC Group Re SALuxemburg \u2013 LU--100,00GRPherverzekeringsmaatschappij
\u010cSOB Poji\u0161t'ovna a.s.Pardubice \u2013 CZ--100,00CZRverzekeringsmaatschappij
\u010cSOB Poist'ov\u0148a a.s.Bratislava \u2013 SK--100,00IMAverzekeringsmaatschappij
DZI (groep)Sofia \u2013 BG--100,00IMAverzekeringsmaatschappij
Groep VAB NVZwijndrecht \u2013 BE0456.920.676100,00BELrijschool/reisbijstand
K&H Biztos\u00edt\u00f3 Zrt.Budapest \u2013 HU--100,00IMAverzekeringsmaatschappij
KBC Groep
DISCAI NVBrussel \u2013 BE0773.435.537100,00GRPsoftwarebedrijf
KBC Groep NVBrussel \u2013 BE0403.227.515100,00GRPbankverzekeringsholding
KBC Bank (groep)Verschillende locaties--100,00Verschil-
lende
kredietinstelling
KBC Global Services NVBrussel \u2013 BE0772.332.707100,00GRPkostendelende structuur
KBC Verzekeringen (groep)Verschillende locaties--100,00Verschil-
lende
verzekeringsmaatschappij

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\n
* BEL: Divisie Belgi\u00eb; CZR: Divisie Tsjechi\u00eb; IMA: Divisie Internationale Markten; GRP: Groepscenter.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n

\n
\u2022 De juridische structuur van de groep bestaat in essentie uit KBC Groep NV, dat twee grote vennootschappen controleert:
\n
KBC Bank NV en KBC Verzekeringen NV, en daarnaast ook onder meer DISCAI NV en KBC Global Services NV. KBC Bank en
\n
KBC Verzekeringen bezitten een aantal dochter- en kleindochtermaatschappijen. Een volledig overzicht van alle (in de
\n
consolidatie opgenomen en van de consolidatie uitgesloten) groepsmaatschappijen vindt u op www.kbc.com > Over ons >
\n
Onze structuur.
\n\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10.
\n
Bovendien hanteren we drempels voor opname in de consolidatie.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 Toelichting in verband met belangen in andere entiteiten (IFRS 12):
\n
- Belangrijke beoordelingen en veronderstellingen:
\n
\u25e6 Over het algemeen worden de fondsen die KBC beheert, niet opgenomen in de consolidatiekring, omdat ze niet
\n
beantwoorden aan de drie criteria van controle (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de
\n
mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden).
\n
\u25e6 De gemeenschappelijke entiteiten (joint entities) waarvan KBC geen 50% van het aandelenkapitaal in handen heeft,
\n
worden geclassificeerd als joint ventures, omdat KBC Groep de gezamenlijke controle over die entiteiten heeft op
\n
basis van aandeelhoudersovereenkomsten. Op basis van de statuten en/of aandeelhoudersovereenkomsten is het
\n
stemrecht in (en dus de controle over) de joint venture gelijkmatig verdeeld over de verschillende aandeelhouders en
\n
kunnen beslissingen enkel genomen worden met unanimiteit.
\n
- Belangen in dochtermaatschappijen:
\n
\u25e6 Voor de overgrote meerderheid van de entiteiten zijn de stemrechten wezenlijk gelijk aan de eigendomsrechten.
\n
\u25e6 In de gezamenlijke kapitaalbeslissing (joint capital decision) werden bepaalde Pijler 2-niveaus vastgelegd. Daardoor
\n
moeten bepaalde minimale kapitaalratio's gerespecteerd worden en gelden er beperkingen voor de repatri\u00ebring van
\n
kapitaal en de uitkering van dividenden.
\n
\u25e6 Met betrekking tot Loan Invest NV is KBC blootgesteld aan kredietverliezen op de hypotheekportefeuille. Daarvoor
\n
worden waardeverminderingen geboekt als dat nodig is.
\n
- Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
\u25e6 KBC Bank NV treedt op als arranger en dealer voor Medium Term Note-programma's ter waarde van 40 miljard euro,
\n
uitgegeven door 19 niet-geconsolideerde speciaal daartoe opgerichte gestructureerde entiteiten. Die entiteiten
\n
werden tussen 2006 en 2016 overeenkomstig de Ierse vennootschapswet (Irish Companies Act 2014) opgericht als een
\n
Ierse naamloze vennootschap (public limited company) of een Ierse besloten vennootschap (private limited company).
\n
Hun hoofdactiviteit is het bijeenbrengen van geld door notes uit te geven om financi\u00eble activa aan te kopen (zoals
\n
effecten, obligaties, deposito's, enz.) en gerelateerde derivaten- en andere contracten aan te gaan. Ze bieden
\n
beleggingsmogelijkheden aan klanten door te zorgen voor schaalvoordelen, een spreiding van het kredietrisico en een
\n
grote granulariteit. Elke structured entity heeft een prospectus dat is goedgekeurd door de Ierse centrale bank en kan
\n
worden geraadpleegd op www.kbc.be/prospectus/spv. De gestructureerde entiteiten zijn evenwel niet
\n
geconsolideerd, omdat ze niet voldoen aan de drie criteria voor consolidatie (zeggenschap, blootstelling aan variabel
\n
rendement en de mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden). Op 31
\n
december 2023 bedroeg het beheerde vermogen van die entiteiten 5,4 miljard euro.
\n
\u25e6 Sponsored niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten worden gedefinieerd als gestructureerde entiteiten
\n
waarbij KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen optreedt als arranger van het emissieprogramma, maar
\n
waarbij de beslissingsbevoegdheid van de gestructureerde entiteiten niet bij KBC Groep of een van zijn
\n
dochterondernemingen ligt en die dus niet geconsolideerd zijn.
\n
\u25e6 In 2023 had KBC Groep de volgende inkomsten uit de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
beheersvergoeding 17 miljoen euro en accounting fee 1 miljoen euro.
\n
\u25e6 Op 31 december 2023 had KBC Groep door de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten uitgegeven notes in
\n
handen voor een bedrag van 1,8 miljard euro. KBC Groep heeft verplichtingen ten aanzien van de niet-
\n
geconsolideerde gestructureerde entiteiten voor een bedrag van 0,9 miljard euro die voornamelijk bestaan uit
\n
termijndeposito's (0,9 miljard euro).
\n
\u25e6 Een eventuele waardedaling van de notes wordt doorgerekend aan de eindklant en zal dus geen invloed hebben op
\n
KBC.
\n
\u2022 Er waren eind 2023 geen groepsvennootschappen actief in de winningsindustrie. Bijgevolg werd geen geconsolideerd verslag
\n
van betalingen aan overheden opgesteld (cf. art 3:8 \u00a7 1 WVV).
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag451": { "value": "KBC Groep NV", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag98": { "value": "\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10.
\n
Bovendien hanteren we drempels voor opname in de consolidatie.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag99": { "value": "\n

\n
Toelichting 6.7: Risicobeheer en kapitaaltoereikendheid
\n
Kapitaalbeheer is een essentieel beheerproces dat betrekking heeft op alle beslissingen over het niveau en de samenstelling van
\n
ons kapitaal, zowel voor het bank- als voor het verzekeringsbedrijf. Het betreft alle instrumenten die geschikt zijn om verliezen
\n
op te vangen in going concern- en/of gone concern-situaties. Kapitaalbeheer moet voor een optimaal evenwicht zorgen tussen
\n
de reglementaire vereisten, de beleggersverwachtingen, de standpunten van ratingbureaus en de ambities van het
\n
management. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het kapitaalbeheer ligt bij de Raad van Bestuur. Kapitaalbeheer omvat
\n
een brede waaier van activiteiten, waaronder strategische onderwerpen (bv. beleid, doelstellingen bepalen, enz.), kaders en
\n
modellen (bv. reglementaire kapitaalmodellen, interne kapitaalmodellen, kosten van eigen vermogen, prestatiemeting, enz.),
\n
planning en toewijzing (bv. toewijzing van kapitaal aan activiteiten, planning inzake uitgifte van kapitaalinstrumenten, raming
\n
van kapitaalratio's, enz.), uitvoering (bv. dividenden, kapitaaltransacties) en bewaking (bv. huidige solvabiliteitspositie op
\n
verschillende niveaus, naleving van de groepsbeleidslijnen en reglementaire vereisten, enz.). Het ICAAP (Internal Capital
\n
Adequacy Assessment Process) bestaat uit een aantal bedrijfs- en risicoprocessen die samen bijdragen tot de doelstelling om
\n
altijd voldoende gekapitaliseerd te zijn, rekening houdend met ons risicoprofiel en de kwaliteit van onze risicobeheer- en
\n
controleomgeving. Naast de ge\u00efntegreerde aanpak op groepsniveau voeren KBC Verzekeringen en zijn verzekerings- en
\n
herverzekeringsdochtermaatschappijen regelmatig een beoordeling van hun eigen risico en solvabiliteit (Own Risk and Solvency
\n
Assessment, ORSA) uit, zoals vereist door Solvency II.
\n
We rapporteren over de solvabiliteit op basis van IFRS-gegevens en volgens de regels die de toezichthouder oplegt.
\n
\u2022 Voor KBC Groep en KBC Bank houdt dat in dat we de solvabiliteitsratio's berekenen volgens CRR/CRD. KBC maakt sinds 30
\n
juni 2020 gebruik van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9 (transitioneel) en bepaalde tier 2-instrumenten. KBC
\n
heeft van de toezichthouder toelating gekregen om op het niveau van KBC Groep een risicoweging toe te passen op de
\n
participatie in KBC Verzekeringen (Deense compromismethode). KBC Groep en KBC Bank zijn onderworpen aan minimale
\n
solvabiliteitsratio\u2019s.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Groep moet volgens de reglementaire vereiste 10,92% (fully loaded) bedragen op 31
\n
december 2023. Die omvat het Pijler 1-minimum (4,5%), de Pijler 2-vereiste (1,05%, opgelegd door de ECB, naar aanleiding van
\n
haar Supervisory Review and Evaluation Process-beoordeling) en de vereiste buffers (5,38%, bepaald door de lokale
\n
bevoegde autoriteiten in de kernmarkten van KBC). De fully loaded common equity ratio van eind 2023 bedroeg 15,2% (zie
\n
verder in het hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal?). Eind 2023 bedroeg de transitionele common equity ratio 13,8%, wat
\n
overeenkwam met een kapitaalbuffer van 3,4% ten opzichte van de transitionele minimumvereiste van 10,45%.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Bank moet volgens de reglementaire vereisten 10,50% (transitioneel) bedragen op 31
\n
december 2023. De transitionele common equity ratio stond op 13,4% eind 2023.
\n
\u2022 De solvabiliteit van KBC Verzekeringen wordt berekend op basis van Solvency II; het voorgeschreven minimum is 100%. Eind
\n
2023 bedroeg de Solvency II-ratio 206%, ten opzichte van het vereiste minimum van 100%.
\n
\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
KBC GroepKBC Bank
(geconsolideerd)(geconsolideerd)KBC Verzekeringen
Samenvatting solvabiliteitscijfers voor KBC Groep, CRR/CRDCRR/CRD(geconsolideerd)
KBC Bank en KBC Verzekeringen (in miljoenen euro)transitioneeltransitioneelSolvency II
31-12-202331-12-202231-12-202331-12-202231-12-202331-12-2022
Totaal reglementair eigen vermogen, na winstverdeling19 76818 74217 95217 5164 1303 721
Tier 1-kapitaal17 38916 97415 57315 7493 6293 220
Common equity15 63915 47413 82314 249\u2013\u2013
Eigen vermogen van de aandeelhouders (na deconsolidatie18 20916 98215 45015 6183 3022 157
van KBC Verzekeringen voor KBC Groep)
Solvabiliteitsaanpassingen -2 571-1 508-1 627-1 3703271 063
Aanvullend going concern-kapitaal11 7501 5001 7501 500\u2013\u2013
Tier 2-kapitaal22 3791 7672 3791 768501501
Totaal gewogen risicovolume (RWA)3113 029109 966103 192100 285\u2013\u2013
Kredietrisico\u2019s 88 04284 98888 04284 988\u2013\u2013
Marktrisico\u2019s 2 1163 1322 1163 132\u2013\u2013
Operationele risico\u2019s 13 03412 16613 03412 166\u2013\u2013
Verzekeringsrisico\u2019s 9 1339 133\u2013\u2013\u2013\u2013
Holdingactiviteiten en eliminatie intragroepstransacties 704548\u2013\u2013\u2013\u2013
Solvabiliteitskapitaalvereiste (verzekeringen)\u2013\u2013\u2013\u20132 0051 833
Common equity ratio (groep, bank)13,8%14,1%13,4%14,2%\u2013\u2013
Solvency II-ratio (verzekeringen)\u2013\u2013\u2013\u2013206%203%
\n\n\n\n\n
\n\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding. De effecten bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer
\n
bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
3 Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de RWA-interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in de door de
\n
regelgever opgelegde normen.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n
\u2022 U vindt meer gedetailleerde informatie in het hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal? van dit verslag en in het Risk Report.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De vereiste informatie in verband met risico\u2019s nemen we op in de door de commissaris geauditeerde
\n
delen van het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? Die delen maken dus deel uit van de jaarrekening.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag100": { "value": "\n
Toelichting 6.8: Gebeurtenissen na balansdatum
\n
Belangrijke gebeurtenissen tussen de balansdatum en de goedkeuring voor publicatie van de jaarrekening door de Raad van
\n
Bestuur op 14 maart 2024 die niet hebben geleid tot aanpassingen in de jaarrekening voor 2023:
\n
\u2022 Op 5 maart 2024 oefende KBC Groep NV de call uit voor de additional tier 1 (AT1)-effecten (ISIN:BE0002638196) die het in 2019
\n
heeft uitgegeven. Zie Toelichting 5.10.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag101": { "value": "\n
Toelichting 6.9: Algemene gegevens betreffende de vennootschap
\n
\u2022 Naam: KBC Groep
\n
\u2022 Oprichting: 9 februari 1935 als Kredietbank; huidige naam sinds 2 maart 2005
\n
\u2022 Oprichtingsland: Belgi\u00eb
\n
\u2022 Zetel: Havenlaan 2, 1080 Brussel, Belgi\u00eb
\n
\u2022 BTW-nummer: BE 0403.227.515
\n
\u2022 RPR: Brussel
\n
\u2022 Website: https://www.kbc.com
\n
\u2022 E-mailladres voor communicatie met aandeel- en obligatiehouders: IR4U@kbc.be
\n
\u2022 Juridische vorm: genoteerde naamloze vennootschap naar Belgisch recht die als gemengde financi\u00eble holding valt onder het
\n
prudenti\u00eble toezicht van de Nationale Bank van Belgi\u00eb en de Europese Centrale Bank
\n
\u2022 Duur: onbepaalde duur
\n
\u2022 Voorwerp (artikel 2 van de statuten, die beschikbaar zijn op www.kbc.com):
\n
De vennootschap heeft als voorwerp het rechtstreeks of onrechtstreeks houden en beheren van participaties in andere
\n
ondernemingen, waaronder \u2013 maar niet beperkt tot \u2013 kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen en andere financi\u00eble
\n
instellingen.
\n
De vennootschap heeft tevens als voorwerp om, hetzij voor eigen hetzij voor andermans rekening, diensten te verlenen ten
\n
behoeve van derden, onder meer ten behoeve van ondernemingen waarin de vennootschap rechtstreeks of onrechtstreeks
\n
een participatie heeft en ten behoeve van (potenti\u00eble) klanten van deze ondernemingen.
\n
Verder heeft de vennootschap als voorwerp de verwerving in de meest ruime zin van het woord (onder meer door middel van
\n
aankoop, huur en leasing), het onderhoud en de exploitatie van werkingsmiddelen, en de terbeschikkingstelling in de meest
\n
ruime zin van het woord (onder meer verhuur, verlenen van een recht van gebruik) van deze middelen ten behoeve van de
\n
begunstigden, vermeld in de tweede alinea.
\n
Voorts kan de vennootschap fungeren als een \u2018intellectual property\u2019-vennootschap, die onder meer instaat voor de
\n
ontwikkeling, de verwerving, het beheer, de bescherming en het onderhoud van intellectuele eigendomsrechten evenals voor
\n
de terbeschikkingstelling van deze rechten, het verstrekken van gebruiksrechten over deze rechten en/of de overdracht van
\n
deze rechten.
\n
De vennootschap kan verder alle commerci\u00eble, financi\u00eble en industri\u00eble verrichtingen doen die nuttig of dienstig kunnen zijn
\n
ter verwezenlijking van haar voorwerp en die er rechtstreeks of onrechtstreeks verband mee houden. Ze kan tevens door
\n
middel van inschrijving, inbreng, participatie of onder welke andere vorm ook deelnemen in alle vennootschappen, bedrijven
\n
of instellingen die een gelijkaardige, verwante of aanvullende activiteit uitoefenen.
\n
In het algemeen kan ze, in binnen- \u00e9n buitenland, alle verrichtingen stellen die tot de realisatie van haar voorwerp kunnen
\n
bijdragen.
\n
\u2022 Plaatsen waar de voor het publiek toegankelijke documenten kunnen worden ingezien: de statuten van de vennootschap
\n
kunnen geraadpleegd worden bij de griffie van de Nederlandstalige ondernemingsrechtbank Brussel en op www.kbc.com en
\n
www.notaris.be/statuten. De jaarrekeningen, het jaarverslag en de verslagen van de commissaris met betrekking tot de
\n
jaarrekeningen worden bij de Nationale Bank van Belgi\u00eb neergelegd en zijn beschikbaar op www.kbc.com. Het jaarverslag is
\n
ook verkrijgbaar bij de zetel van de vennootschap en het wordt verstuurd aan de personen die erom hebben gevraagd. De
\n
beslissingen aangaande de benoeming en de be\u00ebindiging van de mandaten van leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad
\n
van Bestuur worden bij uittreksel in de Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekendgemaakt. De financi\u00eble berichten over de
\n
vennootschap verschijnen in de financi\u00eble dagbladen en/of op www.kbc.com. De oproepingen tot de Algemene
\n
Vergaderingen worden bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad, in minstens \u00e9\u00e9n nationaal verspreid dagblad, in de media
\n
en op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor informatie over de Algemene Vergadering van Aandeelhouders en het recht van een aandeelhouder om deel te nemen
\n
aan de Algemene Vergadering, verwijzen we naar artikel 23 e.v. van de statuten, die beschikbaar zijn op www.kbc.com.
\n

\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n\n", "dimensions": { "concept": "kbc:DisclosureOfGeneralInformationOnCompanyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag102": { "value": "Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "Tag103": { "value": "Havenlaan 2, 1080 Brussel, Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00/2024-01-01T00:00:00" } }, "footnote1": { "value": "
De betaalde en ontvangen rente wordt in dit overzicht gelijkgesteld met de rentelasten en -inkomsten zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. Gezien de
\n
veelheid van onderliggende contracten aan de basis van de rentelasten en -inkomsten zou een exacte bepaling van de effectieve kasstromen een zeer grote administratieve
\n
inspanning vragen. Bovendien is het redelijk te veronderstellen dat voor een bank-verzekeraar de effectieve kasstromen niet in belangrijke mate afwijken van de geprorateerde
\n
rentelasten en -inkomsten, omdat de meeste renteproducten een periodieke rentebetaling inhouden binnen het jaar.
", "dimensions": { "concept": "xbrl:note", "noteId": "footnote1", "language": "nl" } } } }