{ "documentInfo": { "documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json", "features": { "xbrl:canonicalValues": true }, "namespaces": { "ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full", "iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217", "kbc": "http://www.kbc.com/xbrl/2022", "scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442", "xbrl": "https://xbrl.org/2021", "xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance" }, "linkTypes": { "ftTyp_fact-footnote": "http://www.xbrl.org/2003/arcrole/fact-footnote" }, "linkGroups": { "ftGrp_default": "http://www.xbrl.org/2003/role/link" }, "taxonomy": [ "http://www.kbc.com/xbrl/2022/213800X3Q9LSAKRUWY91-2022-12-31.xsd" ] }, "facts": { "Tag120": { "value": "Onze kernmarkten zijn Belgi\u00eb,Tsjechi\u00eb, Slowakije, Hongarije en Bulgarije.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag870": { "value": "\n

\n\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Marktrisico is het risico dat verband houdt met wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van marktprijzen. Het
\n
beheersproces van onze structurele marktrisico's in niet-tradingactiviteiten omvat het renterisico, het gaprisico, het
\n
basisrisico, het optierisico (zoals het risico van vervroegde aflossing), het muntrisico, het aandelenkoersrisico, het
\n
vastgoedprijsrisico, het creditspreadrisico en het inflatierisico. Met structurele risico\u2019s worden alle risico\u2019s bedoeld die
\n
inherent deel uitmaken van onze commerci\u00eble activiteit of onze langetermijnposities (bank en verzekeringen). De
\n
tradingactiviteiten vallen daar dus niet onder. Dit proces wordt ook Asset-Liability Management (ALM) genoemd.
\n
Beheer van het marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten
\n
Bij KBC behoort het beheer van het ALM-risico tot de
\n
verantwoordelijkheid van het Directiecomit\u00e9, ondersteund door
\n
het Managementcomit\u00e9 CRO-diensten en het Groepscomit\u00e9
\n
Assets & Liabilities (Groeps-ALCO). Het Directiecomit\u00e9 beslist
\n
over het kader voor marktrisico in niet-tradingactiviteiten, dat
\n
de specifieke risicorichtlijnen vastlegt.
\n
Met de risicofunctie wil de ALM-raad \u2013 voorgezeten door de
\n
CRO Treasury \u2013 de goede en effici\u00ebnte integratie van alle
\n
taken die zijn toegewezen aan de lokale en groepsafdelingen
\n
die verantwoordelijk zijn voor het toezicht op het marktrisico
\n
in niet-tradingactiviteiten tot stand brengen,
\n
vergemakkelijken, bevorderen en ondersteunen. De raad
\n
treedt op als een managementvergadering van het
\n
groepswijde Uitgebreide Competentiecentrum ALM en
\n
Liquiditeitsrisico.
\n
Bouwstenen voor het beheer van marktrisico in
\n
niet-tradingactiviteiten
\n
\u2022 Risico-identificatie: marktrisico's die verband houden met
\n
niet-tradingposities vloeien voort uit:
\n
- onevenwichtigheden in de bankactiviteiten verbonden
\n
aan het aantrekken van werkmiddelen door het
\n
kantorennetwerk en de aanwending ervan (via onder
\n
meer kredietverlening);
\n
- onevenwichtigheden in de verzekeringsactiviteiten
\n
tussen de verplichtingen in het Leven- en Niet-
\n
levenbedrijf en de ter afdekking daarvan aangehouden
\n
beleggingsportefeuilles;
\n
- de risico\u2019s verbonden aan het aanhouden van een
\n
beleggingsportefeuille ter herbelegging van het eigen
\n
vermogen (de zogenaamde strategische positie);
\n
- de structurele wisselkoerspositie die voortvloeit uit de
\n
activiteiten in het buitenland (participaties in vreemde
\n
valuta\u2019s, geboekte resultaten van buitenlandse
\n
vestigingen, wisselrisico gekoppeld aan de
\n
valutaonevenwichtigheid tussen verplichtingen en
\n
beleggingen bij de verzekeraar).
\n
De volgende instrumenten worden gebruikt in het risico-
\n
identificatieproces voor het marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten: het New and Active Products Process
\n
(NAPP), de Climate Risk Impact Map, de risicoscan, het
\n
risicosignaal- en vroegewaarschuwingsproces, de
\n
parameterherzieningen en materialiteitsbeoordelingen op
\n
basis van diepgaande analyse en deep dives.
\n
\u2022 Risicometingen: Risico Groep en de lokale risicoafdelingen
\n
meten het ALM-risico en signaleren de huidige en
\n
toekomstige risicoposities. Een gemeenschappelijk
\n
reglement, dat het kader aanvult voor technische
\n
aspecten, en een gedeelde meetinfrastructuur verzekeren
\n
dat die risico's in de hele groep op dezelfde manier worden
\n
gemeten. Dat omvat een brede waaier van
\n
risicomeetmethodes, zoals:
\n
- Basis-Point-Value (BPV) voor renterisico;
\n
- gapanalyse voor renterisico, gaprisico en inflatierisico;
\n
- economische gevoeligheden voor muntrisico,
\n
aandelenkoersrisico en vastgoedprijsrisico;
\n
- simulaties van nettorente-inkomsten over een periode
\n
van meerdere jaren die binnen de budgetterings- en
\n
risicoprocessen worden gebruikt.
\n
\u2022 Bepaling van de risicobereidheid: limieten gelden voor alle
\n
belangrijke risico's die de ALM-functie loopt: het renterisico,
\n
het aandelenrisico, het vastgoedrisico en het
\n
wisselkoersrisico voor de geconsolideerde entiteiten
\n
worden goedgekeurd door de Raad van Bestuur en de
\n
limieten voor elke lokale entiteit worden goedgekeurd door
\n
het Directiecomit\u00e9.
\n
De treasurydiensten, die optreden als eerste
\n
verdedigingslinie, meten en beheren het renterisico binnen
\n
een door de risicobereidheid en de limieten begrensd
\n
speelveld. Ze houden rekening met de meting van het
\n
risico van vervroegde aflossing en andere optierisico's in
\n
de bankportefeuille en beheren een evenwichtige
\n
beleggingsportefeuille. Het beheer van de posities
\n
impliceert dat de treasuryfunctie gebruikmaakt van
\n
derivaten om zich in te dekken tegen onevenwichtigheden
\n
als gevolg van rente- en valutarisico's. Om de volatiliteit
\n
van winst en verlies als gevolg van de verschillende
\n
boekhoudkundige verwerking van beleggingsposten op
\n
de balans en derivaten te vermijden, worden op grote
\n
schaal afdekkingstechnieken toegepast.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -reactie en -opvolging: naast de wettelijk
\n
verplichte rapportering is er een structurele rapportering
\n

\n\n

\n\n

\n\n
aan het ALCO. Het rapporteringsproces omvat een
\n
aftekeningsproces om de nauwkeurigheid van de
\n
gegevens te waarborgen.
\n
\u2022 Stresstests: jaarlijks wordt een evenwichtig
\n
stresstestprogramma opgesteld, waarover op
\n
kwartaalbasis wordt gerapporteerd. Dat omvat:
\n
- de backtesting van vervroegde aflossingen;
\n
- simulaties van de nettorente-inkomsten volgens
\n
verschillende marktscenario's voor het renterisico. Het
\n
effect op de nettorente-inkomsten en de gevoeligheden
\n
worden ook gebruikt om het basisrisico te meten;
\n
- kapitaalgevoeligheden die ontstaan uit posities in de
\n
bankportefeuille die invloed hebben op het beschikbare
\n
reglementaire kapitaal (bv. re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen via other comprehensive
\n
income) worden gebruikt voor spreadrisico, renterisico
\n
en aandelenrisico.
\n
Invloed van geopolitieke en opkomende risico's
\n
op het marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Net toen de markten hadden leren leven met de nasleep van
\n
de coronacrisis, werden ze geconfronteerd met de Russische
\n
inval in Oekra\u00efne. Hoewel onze Centraal-Europese
\n
kernlanden enkele grenzen delen met Oekra\u00efne, had KBC
\n
beperkte investeringen in de betreffende landen en was er
\n
geen belangrijke impact op de bankportefeuilles.
\n
De stijging van de inflatie en de rente, die al voor de invasie
\n
begonnen was, versnelde echter veel meer dan verwacht,
\n
waardoor de uitdagingen voor de Treasury-afdeling
\n
fundamenteel veranderden. De zoektocht naar degelijke
\n
beleggingsopbrengsten heeft plaatsgemaakt voor nieuwe
\n
risico's op uitstroom. Bovendien is voor kredieten die worden
\n
verkocht in tijden van hoge rentevoeten het risico van
\n
vervroegde aflossing groter. Uit onderzochte scenario's blijkt
\n
dat het risico belangrijk is, maar beheersbaar. Uiteindelijk is
\n
KBC er dankzij de solide en evenwichtige structuur van zijn
\n
bankportefeuilles en een voorzichtige aanpak bij het beheer
\n
van deposito's zonder looptijd in geslaagd de risico's te
\n
beheersen en de balans gezond te houden.
\n
Hieronder vindt u de verschillende subrisicotypes, met meer
\n
details en cijfers.
\n
Renterisico en gaprisico
\n
De belangrijkste techniek die we gebruiken om renterisico's
\n
te meten, is de 10 BPV-methode. Die geeft de
\n
waardeverandering van de portefeuille weer bij een stijging
\n
van de rentevoeten over de volledige swapcurve met tien
\n
basispunten (negatieve cijfers wijzen op een daling van de
\n
waarde van de portefeuille). Daarnaast hanteren we ook
\n
technieken zoals gapanalyses, durationbenadering,
\n
scenarioanalyse en stresstesting (zowel wat reglementair
\n
kapitaal als netto-inkomsten betreft).
\n
Invloed van een parallelle stijging van de swapcurve
\n
1
\n
met 10 basispunten
\n
voor de KBC-groep, invloed op de waarde
\n
2
\n
(in miljoenen euro) 2022 2021
\n
Bankactiviteiten -36 -69
\n
Verzekeringsactiviteiten 4 24
\n
Totaal -32 -45
\n
1 In overeenstemming met de marktnormen zijn de gevoeligheidscijfers gebaseerd op een risicovrije curve (swapcurve).
\n
2 Volledige marktwaarde, ongeacht de boekhoudkundige categorie of waardeverminderingsregels.
\n
We beheren de ALM-renteposities van de bankentiteiten op
\n
basis van een marktgerichte interne prijsstelling voor
\n
looptijdgebonden producten en een replicating portfolio-
\n
techniek voor de niet-looptijdgebonden producten
\n
(bijvoorbeeld zicht- en spaarrekeningen).
\n
De bank houdt voornamelijk renteposities aan via
\n
overheidsobligaties, gericht op het verwerven van rente-
\n
inkomsten, zowel in een obligatieportefeuille die dient ter
\n
herbelegging van het eigen vermogen als in een op korte
\n
termijn en met deposito's gefinancierde obligatieportefeuille.
\n
De tabel illustreert het renterisico van de bank op basis van
\n
de 10 BPV.
\n
Swap-BPV (10 basispunten) van de ALM-portefeuille, bankactiviteiten*
\n
(in miljoenen euro) 2022 2021
\n
Gemiddelde 1e kwartaal -75 -65
\n
Gemiddelde 2e kwartaal -66 -64
\n
Gemiddelde 3e kwartaal -70 -60
\n
Gemiddelde 4e kwartaal -36 -69
\n
Op 31 december -36 -69
\n
Maximum in jaar -75 -69
\n
Minimum in jaar -36 -60
\n
* Niet-geauditeerde cijfers, met uitzondering van de regel Op 31 december.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese
\n
Bankautoriteit voeren we regelmatig een outlier-stresstest uit
\n
door zes verschillende scenario's toe te passen op de
\n
bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case
\n
scenario wordt afgezet tegen het tier 1-kapitaal. Voor de
\n
bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico
\n
-3% van het tier 1-kapitaal op 31 december 2022. Dat is ruim
\n
onder de drempel van 15% waar de Europese Centrale Bank
\n
op toeziet.
\n
De volgende tabel toont de renterisicogap van de ALM-
\n
bankportefeuille. Om de renterisicogap te bepalen, delen we
\n
de boekwaarde van activa (positief bedrag) en passiva
\n
(negatief bedrag) in volgens de eerste
\n
renteherprijzingsdatum of vervaldag, om de lengte te kennen
\n
van de periode waarvoor de rente vast is. Derivaten,
\n
hoofdzakelijk om het risico als gevolg van schommelingen
\n
van rentevoeten te beperken, nemen we mee op volgens hun
\n
nominale bedrag en herprijzingsdatum.
\n
Renterisicogap ALM-portefeuille
\n
(inclusief derivaten), bankactiviteiten
\n
(in miljoenen euro)* \u2264 1 maand
\n
1-3
\n
maanden
\n
3-12
\n
maanden 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar
\n
Niet-
\n
rente-
\n
dragend Totaal
\n
31-12-2022 -24 177 11 472 -10 910 7 621 6 314 21 9 659 0
\n
31-12-2021 1 745 -12 310 -8 919 5 529 5 687 1 104 7 164 0
\n
* De rubriek \u201cniet-rentedragend\u201d omvat de kaspositie bij de centrale banken en spaar- en zichtdeposito\u2019s die overnight worden aangehouden. Voor 2022 bedroeg dit +27.8 miljard
\n
euro en voor 2021 +20,6 miljard euro. Bij toewijzing aan de rubriek \u201c<1 maand\u201d bucket komen we tot een positieve gap voor de eerste maand.
\n
De renterisicogap toont onze globale positie in het
\n
renterisico. Over het algemeen hebben activa een langere
\n
looptijd dan passiva, wat betekent dat de nettorente-
\n
inkomsten van KBC baat hebben bij een normale
\n
(oplopende) rentecurve. De economische waarde van de
\n
KBC Bank-groep is voornamelijk gevoelig voor bewegingen
\n
aan het langere eind van de rentecurve.
\n
Er wordt een analyse van de nettorente-inkomsten
\n
uitgevoerd door de invloed te meten van verschillende
\n
rentescenario's over een periode van drie jaar.
\n
Wat de verzekeringsactiviteiten van de groep betreft,
\n
worden de vastrentende beleggingen voor de Niet-
\n
levenreserves belegd in overeenstemming met de verwachte
\n
uitbetalingspatronen voor claims, op basis van uitgebreide
\n
actuari\u00eble analyses.
\n
De tak 21-Levenactiviteiten combineren een rentegarantie
\n
met een discretionaire, door de verzekeringsmaatschappij te
\n
bepalen winstdeling. De belangrijkste risico\u2019s waaraan de
\n
verzekeraar in dat soort activiteiten is blootgesteld, zijn het
\n
lagerenterisico (het risico dat de beleggingsopbrengst
\n
beneden het gegarandeerde renteniveau zakt) en het risico
\n
dat de beleggingsopbrengst niet volstaat om een
\n
concurrenti\u00eble winstdeling voor klanten te verzekeren. Het
\n
lagerenterisico wordt beheerd via cashflow matching,
\n
toegepast op het deel van de Levenportefeuilles dat door
\n
vastrentende effecten wordt gedekt. Tak 23-
\n
beleggingsverzekeringen bespreken we hier niet, omdat die
\n
activiteit geen marktrisico\u2019s met zich meebrengt voor KBC.
\n
Verwachte kasstromen, niet-verdisconteerd,
\n
Levenbedrijf (in miljoenen euro) 0-1 jaar 1-2 jaar 2-3 jaar 3-4 jaar 4-5 jaar 5 jaar Totaal
\n
31-12-2022
\n
Vastrentende activa ter afdekking van verplichtingen met
\n
rentegarantie 1 233 1 489 855 1 048 844 8 738 14 208
\n
Aandelen 929
\n
Eigendom 112
\n
Overige (geen vervaldag) 95
\n
Verplichtingen volgend uit rentegarantie 1 367 1 201 807 882 834 9 474 14 566
\n
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen -134 288 48 166 11 -737 -358
\n
Gemiddelde duration van activa 6,66 jaar
\n
Gemiddelde duration van passiva 8,76 jaar
\n
31-12-2021
\n
Vastrentende activa ter afdekking van verplichtingen met
\n
rentegarantie 1 371 1 281 1 385 847 1 044 8 856 14 784
\n
Eigen vermogen 987
\n
Eigendom 171
\n
Overige (geen vervaldag) 152
\n
Verplichtingen volgend uit rentegarantie 1 758 748 1 223 840 895 9 859 15 323
\n
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen - 387 534 162 7 148 -1 003 -539
\n
Gemiddelde duration van activa 6,97 jaar
\n
Gemiddelde duration van passiva 9,93 jaar
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Zoals hierboven vermeld, ligt het belangrijkste renterisico
\n
voor de verzekeraar in de daling van de rentevoeten. We
\n
concentreren ons in onze ALM-benadering op het beperken
\n
van het renterisico in overeenstemming met de
\n
risicobereidheid van KBC. Voor het resterende renterisico
\n
voeren we een beleid dat rekening houdt met de mogelijke
\n
negatieve gevolgen van een aanhoudende rentedaling en
\n
bouwden we al belangrijke supplementaire reserves op.
\n
Indeling van de reserves voor tak 21 naar rentegarantie, verzekeringsactiviteiten 31-12-2022 31-12-2021
\n
5,00% en hoger 3% 3%
\n
Meer dan 4,25% tot en met 4,99% 7% 7%
\n
Meer dan 3,50% tot en met 4,25% 4% 4%
\n
Meer dan 3,00% tot en met 3,50% 9% 9%
\n
Meer dan 2,50% tot en met 3,00% 3% 3%
\n
2,50% en lager 72% 71%
\n
0,00% 2% 2%
\n
Totaal 100% 100%
\n
Creditspreadrisico
\n
We beheren het creditspreadrisico van onder meer de
\n
portefeuille overheidsobligaties door op te volgen in
\n
hoeverre de waarde van de overheidsobligaties zou
\n
veranderen als de creditspreads over de hele curve met 100
\n
basispunten zouden stijgen.
\n
Blootstelling aan overheidsobligaties op jaareinde 2022, boekwaarde
\n
1
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen ge-
\n
amortiseerde
\n
kostprijs
\n
Tegen re\u00eble
\n
waarde met
\n
verwerking
\n
van waarde-
\n
veranderin-
\n
gen in other
\n
comprehen-
\n
sive income
\n
(FVOCI)
\n
Aangehou-
\n
den voor
\n
handelsdoel-
\n
einden Totaal
\n
Ter vergelij-
\n
king: totaal
\n
einde 2021
\n
Economische
\n
invloed van
\n
+100 basis-
\n
punten
\n
3
\n
KBC-kernlanden
\n
Belgi\u00eb 8 750 1 840 230 10 820 13 020 -553
\n
Tsjechi\u00eb 11 316 1 126 1 159 13 601 12 481 -626
\n
Hongarije 2 362 161 99 2 621 3 085 -77
\n
Slowakije 3 334 265 17 3 615 3 689 -173
\n
Bulgarije 1 795 530 28 2 353 1 722 -84
\n
Overige landen
\n
Frankrijk 4 463 1 032 25 5 520 6 546 -231
\n
Spanje 2 023 558 0 2 581 2 717 -78
\n
Ierland 1 016 204 0 1 220 1 356 -53
\n
Polen 875 180 9 1 065 1 335 -27
\n
VS 1 558 15 0 1 573 1 319 -55
\n
Itali\u00eb 268 908 0 1 176 1 286 -36
\n
Overige
\n
2
\n
6 461 1 316 100 7 876 5 951 -379
\n
Totale boekwaarde 44 219 8 135 1 667 54 021 54 507 \u2013
\n
Totale nominale waarde 44 953 8 772 1 812 55 537 52 796 \u2013
\n
1 In de tabel is geen rekening gehouden met de blootstelling aan sommige supranationale entiteiten die niet als overheden worden beschouwd, zoals de Europese Investeringsbank
\n
en het Europees Investeringsfonds. Er zijn geen belangrijke waardeverminderingen op de overheidsobligaties in portefeuille.
\n
2 Som van landen met een individuele blootstelling van minder dan 1 miljard euro op het einde van 2022.
\n
3 Geeft de theoretische economische invloed op de re\u00eble waarde weer van een parallelle stijging van de spread met 100 basispunten over de volledige looptijdenstructuur. Die
\n
invloed wordt maar gedeeltelijk weerspiegeld in de winst-en-verliesrekening en/of het eigen vermogen. De cijfers hebben betrekking op niet-tradingposities in overheidsobligaties
\n
voor de bank- en verzekeringsactiviteiten (de invloed op de blootstelling aan de tradingportefeuille was vrij beperkt en bedroeg 14 miljoen euro, inclusief supranationale
\n
obligaties, op het einde van 2022).
\n
Op 31 december 2022 omvatte de boekwaarde van de totale
\n
portefeuille overheidsobligaties gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI) een
\n
herwaarderingsreserve van -0,8 miljard euro, v\u00f3\u00f3r
\n
belastingen (-217 miljoen euro voor Belgi\u00eb, -165 miljoen euro
\n
voor Frankrijk, -59 miljoen euro voor Tsjechi\u00eb, -45 miljoen euro
\n
voor Hongarije en -277 miljoen euro voor de andere landen
\n
samen).
\n
Naast de portefeuille overheidsobligaties heeft de KBC-
\n
groep een portefeuille niet-overheidsobligaties (banken,
\n
bedrijven, supranationale entiteiten).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Blootstelling aan niet-overheidsobligaties op jaareinde, per rating: economische invloed van +100
\n
basispunten
\n
(in miljoenen euro) 31-12-2022 31-12-2021
\n
Obligaties met rating AAA -108 -125
\n
Obligaties met rating AA+, AA, AA- -115 -133
\n
Obligaties met rating A+, A, A- -109 -126
\n
Obligaties met rating BBB+, BBB, BBB- -34 -46
\n
Obligaties met rating Non-investment grade en zonder rating -21 -31
\n
Totale boekwaarde (exclusief tradingportefeuille) 11 505 10 703
\n
Aandelenrisico
\n
Het grootste aandelenrisico ligt in het verzekeringsbedrijf,
\n
waar de ALM-strategie\u00ebn gebaseerd zijn op een risico-
\n
rendementberekening, rekening houdend met het marktrisico
\n
dat verbonden is aan open aandelenposities. Een groot deel
\n
van de aandelenportefeuille wordt aangehouden als een
\n
economische afdekking van langlopende verplichtingen.
\n
Ook andere entiteiten van de groep (zoals KBC Bank en KBC
\n
Asset Management) houden kleinere aandelenportefeuilles
\n
aan.
\n
Aandelenportefeuille KBC-groep Bankactiviteiten Verzekeringsactiviteiten Groep
\n
(per sector, in procenten) 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Financi\u00eble sectoren 69% 68% 20% 17% 27% 25%
\n
Niet-cyclische consumentensectoren 0% 0% 11% 11% 9% 10%
\n
Communicatie 0% 0% 3% 2% 2% 1%
\n
Energie 0% 0% 0% 0% 0% 0%
\n
Industri\u00eble sectoren 12% 10% 42% 41% 38% 36%
\n
Nutsbedrijven 0% 0% 0% 0% 0% 0%
\n
Cyclische consumentensectoren 4% 4% 21% 25% 19% 22%
\n
Basismaterialen 0% 0% 2% 2% 2% 2%
\n
Overige en niet bepaald 14% 17% 1% 1% 3% 3%
\n
Totaal 100% 100% 100% 100% 100% 100%
\n
(in miljarden euro)*
\n
0,22 0,26 1,33 1,46 1,55 1,72
\n
Waarvan niet-genoteerd
\n
0,21 0,26 0,14 0,15 0,35 0,41
\n
* De belangrijkste reden voor het verschil met Aandelen in Toelichting 4.1 van het deel Geconsolideerde jaarrekening, is dat de aandelen in de tradingportefeuille hierboven zijn
\n
uitgesloten, maar wel zijn opgenomen in de tabel in Toelichting 4.1.
\n
Invloed van een 25%-daling van de aandelenkoersen, invloed op de waarde
\n
(in miljoenen euro) 2022 2021
\n
Bankactiviteiten -55 -64
\n
Verzekeringsactiviteiten -333 -366
\n
Totaal -387 -429
\n
Niet-tradingaandelenpositie
\n
Netto gerealiseerde winst
\n
(in winst-en-verliesrekening)
\n
Netto niet-gerealiseerde
\n
winst
\n
op posities op het einde van
\n
het jaar (in eigen vermogen)
\n
(in miljoenen euro) 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Bankactiviteiten \u2013 \u2013 12 29
\n
Verzekeringsactiviteiten 176 123 199 555
\n
Totaal 176 123 211 584
\n
Vastgoedrisico
\n
De vastgoedactiviteiten van de groep houden een beperkte
\n
vastgoedbeleggingsportefeuille aan. KBC Verzekeringen
\n
houdt ook een gediversifieerde vastgoedportefeuille aan als
\n
belegging voor zowel Niet-levenreserves als
\n
Levenactiviteiten op lange termijn. De vastgoedpositie wordt
\n
daarbij gezien als een langetermijnafdekking van
\n
inflatierisico\u2019s en als een manier om het risico-
\n
rendementprofiel van die portefeuilles te optimaliseren.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Invloed van een 25%-daling van de vastgoedprijzen (in miljoenen euro) 2022 2021
\n
Bankportefeuilles -94 -97
\n
Verzekeringsportefeuilles -78 -94
\n
Totaal -172 -191
\n
Inflatierisico
\n
Inflatie kan een financi\u00eble instelling op vele manieren indirect
\n
be\u00efnvloeden, bijvoorbeeld via wijzigingen van de
\n
rentetarieven of de operationele kosten. Als concept van
\n
marktrisico is inflatie in het algemeen daarom niet
\n
gemakkelijk kwantificeerbaar. Bepaalde financi\u00eble
\n
producten of instrumenten zijn echter rechtstreeks
\n
gekoppeld aan inflatie en hun waarde wordt rechtstreeks
\n
be\u00efnvloed door een verandering in de marktverwachtingen.
\n
KBC Bank gebruikt ge\u00efndexeerde obligaties om zijn
\n
activaportefeuille te diversifi\u00ebren. Bij KBC Verzekeringen is ze
\n
specifiek verbonden met de arbeidsongevallenverzekering,
\n
waar met name bij blijvende of langdurige
\n
arbeidsongeschiktheid een lijfrente-uitkering aan de
\n
verzekerde wordt uitbetaald (waarbij de lijfrente wettelijk
\n
gekoppeld is aan de inflatie). KBC Verzekeringen beperkt de
\n
risico's gedeeltelijk door te beleggen in inflatiegerelateerde
\n
obligaties en vult zijn inflatieafdekkingsprogramma aan met
\n
beleggingen in vastgoed en aandelen, omdat die activa
\n
traditioneel gecorreleerd zijn met de inflatie en geen
\n
einddatum hebben.
\n
De bankactiviteiten houden een portefeuille van 600 miljoen
\n
euro aan ge\u00efndexeerde obligaties aan. Voor de
\n
verzekeringsactiviteiten werd de niet-gedisconteerde
\n
waarde van de inflatiegevoelige kasstromen geschat op 515
\n
miljoen euro. Daartegenover werd een portefeuille van 452
\n
miljoen euro aan ge\u00efndexeerde obligaties tegen
\n
marktwaarde en een portefeuille van 28,7 miljoen euro in
\n
direct en indirect vastgoed aangehouden.
\n
Wisselkoersrisico
\n
Bij het beheer van de structurele wisselposities volgen we
\n
een voorzichtig beleid. De belangrijke wisselposities in de
\n
ALM-boeken van de bankentiteiten met een
\n
tradingportefeuille worden via interne transacties
\n
overgedragen naar de tradingportefeuille, waar ze worden
\n
beheerd binnen de toegekende tradinglimieten. De
\n
wisselpositie van bankentiteiten zonder tradingportefeuille,
\n
en van verzekerings- en andere entiteiten moet worden
\n
afgedekt als ze van betekenis is. Aandelen in niet-
\n
euromunten die zijn opgenomen in de beleggingsportefeuille
\n
hoeven evenwel niet te worden afgedekt, omdat de
\n
volatiliteit van de wisselkoersen wordt gezien als deel van de
\n
beleggingsopbrengst.
\n
KBC concentreert zich op de stabilisatie van de common
\n
equity ratio voor wisselkoersschommelingen.
\n
Invloed van een daling van de valutawaarde met 10%*
\n
Bankactivi-
\n
teiten
\n
Verzekerings-
\n
activiteiten
\n
(in miljoenen euro) 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
CZK
\n
-231 -243 -31 -30
\n
HUF -100 -107 -7 -5
\n
BGN -96 -42 -17 -19
\n
USD -1 3 -47 -56
\n
* Blootstelling voor valuta's waarvan de invloed op de bank- of verzekeringsactiviteiten meer dan 10 miljoen euro bedraagt.
\n
Hedge accounting
\n
Balansbeheer maakt gebruik van derivaten om rente- en
\n
valutarisico's te beperken. Het doel van hedge accounting is
\n
de volatiliteit van de winst-en-verliesrekening als gevolg van
\n
het gebruik van die derivaten te verminderen.
\n
KBC heeft besloten geen hedge accounting toe te passen
\n
op krediet- en aandelenrisico's. Wanneer aan de
\n
noodzakelijke criteria is voldaan, wordt het toegepast om de
\n
boekhoudkundige mismatch tussen het
\n
afdekkingsinstrument en de afgedekte positie weg te
\n
nemen. Meer informatie over hedge accounting vindt u in de
\n
Toelichtingen in verband met de grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving in het deel Geconsolideerde jaarrekening.
\n
Risicocategorie\u00ebn waarvoor hedge accounting van
\n
toepassing is
\n
Rentevoeten
\n
Afdekkingsderivaten worden gebruikt om een renterisico te
\n
beperken dat voortvloeit uit een verschil in het renteprofiel
\n
van activa en hun financieringspassiva. De hedge-
\n
accountingstatus van een afdekking kan gekoppeld zijn aan
\n
de actiefpost of de passiefpost.
\n
Rentederivaten kunnen worden aangemerkt als:
\n
\u2022 afdekkingen van de re\u00eble waarde van activa of passiva.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, samen
\n

\n\n

\n\n

\n\n
met de veranderingen in de re\u00eble waarde van het
\n
afgedekte actief of passief die toe te schrijven zijn aan het
\n
afgedekte risico. De winst of het verlies met betrekking tot
\n
het niet-effectieve deel wordt eveneens opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 afdekkingen van de kasstroom van opgenomen activa en
\n
passiva die ofwel zekere, ofwel zeer waarschijnlijke
\n
verwachte transacties zijn. Het effectieve deel van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als kasstroomafdekkingen,
\n
wordt opgenomen in de afdekkingsreserve van
\n
kasstroomafdekkingen in het eigen vermogen. De winst of
\n
het verlies met betrekking tot het niet-effectieve deel
\n
wordt rechtstreeks opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
KBC gebruikt macrostrategie\u00ebn voor hedge accounting voor
\n
homogene portefeuilles van kleinere elementen, waarbij de
\n
frequentie van optreden of de relatief kleine omvang van de
\n
gemiddelde transactie de \u00e9\u00e9n-op-\u00e9\u00e9n-relatie suboptimaal
\n
maakt. Dat is onder meer het geval voor hypotheken,
\n
leningen aan kmo's of deposito's van klanten.
\n
Macrostrategie\u00ebn kunnen dynamisch zijn en frequent
\n
veranderen, onder meer op basis van een balancering van
\n
de portefeuille (open portfolio hedge).
\n
Microafdekking wordt gebruikt wanneer grote individuele
\n
activa of passiva worden afgedekt. Typische activa zijn grote
\n
bedrijfsleningen en obligatieaankopen waarvoor het
\n
creditspreadprofiel relevant is. Passiva kunnen eigen
\n
emissies van KBC zijn of specifieke langetermijnfaciliteiten
\n
aangeboden door een centrale bank. Microafdekkingen zijn
\n
gebaseerd op de re\u00eble waarde of op kasstromen.
\n
Valuta
\n
KBC heeft strategische beleggingen in niet-euromunten. De
\n
netto-inventariswaarde van belangrijke deelnemingen wordt
\n
deels in de lokale munt gefinancierd met deposito's en
\n
valutaderivaten om de stabiliteit van de CET1-ratio te
\n
verzekeren. Door gebruik te maken van afdekkingen van
\n
netto-investeringen in buitenlandse activiteiten wordt de
\n
valutacomponent in het eigen vermogen opgenomen tot de
\n
realisatie (afwikkeling van de financiering als gevolg van
\n
liquidatie, dividenduitkeringen of andere verminderingen van
\n
de netto-inventariswaarde).
\n
KBC heeft ook een beperkte portefeuille van obligaties in
\n
vreemde valuta die gefinancierd worden met opbrengsten in
\n
euro. Die obligaties worden afgedekt door cross-currency
\n
renteswaps om een synthetische vaste rente-opbrengst in
\n
euro te cre\u00ebren. Kasstroomafdekkingen (microhedge) worden
\n
toegepast om de valutavolatiliteit te beperken.
\n
Afdekkingseffectiviteit
\n
De afdekkingseffectiviteit wordt bepaald bij het aangaan
\n
van de afdekkingsrelatie, en ook door periodieke
\n
prospectieve en retrospectieve effectiviteitsbeoordelingen
\n
om ervoor te zorgen dat er een relevante relatie blijft
\n
bestaan tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument.
\n
Effectiviteitscontrole
\n
Voor rentevoeten worden verschillende prospectieve en
\n
retrospectieve controles uitgevoerd om ervoor te zorgen dat
\n
de relatie tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument in aanmerking komt voor de hedge-
\n
accountingstrategie.
\n
Prospectieve tests zijn meestal gebaseerd op een
\n
gevoeligheidsanalyse ( waarbij wordt nagegaan of de basis
\n
point value van de afgedekte portefeuille ten opzichte van
\n
het afdekkingsinstrument binnen het interval van 80-125%
\n
blijft) of op volumetests (als de hoofdsom van de voor
\n
afdekking in aanmerking komende instrumenten hoger is dan
\n
het nominale volume van de afdekkingsinstrumenten
\n
waarvan wordt verwacht dat ze in elke gespecificeerde
\n
tijdskorf worden geherprijsd of terugbetaald).
\n
Voor macrokasstroomafdekkingen wordt aan de hand van
\n
uitgebreide toekomstgerichte analyses beoordeeld of het
\n
voldoende waarschijnlijk is dat het toekomstige volume van
\n
afgedekte posities het volume van de
\n
afdekkingsinstrumenten grotendeels zal dekken. Voor elke
\n
afdekkingsstrategie wordt een afdekkingsratio berekend, die
\n
meet welke proportie van een portefeuille met derivaten
\n
wordt afgedekt.
\n
De retrospectieve effectiviteitscontrole van de
\n
afdekkingsrelatie wordt periodiek uitgevoerd door de
\n
verandering in de re\u00eble waarde van de portefeuille van
\n
afdekkingsinstrumenten te vergelijken met de verandering in
\n
de re\u00eble waarde van de afgedekte in aanmerking komende
\n
posities die toe te rekenen zijn aan het afgedekte risico over
\n
een bepaalde periode (de verhouding van de veranderingen
\n
in re\u00eble waarde blijft binnen het interval van 80-125%).
\n
Voor de afdekking van valutarisico's wordt de effectiviteit
\n
verzekerd door de som van het nominale bedrag van de
\n
financieringstransacties en valutaderivaten aan te passen
\n
aan het beoogde afdekkingsbedrag van de strategische
\n
deelnemingen. Voor obligaties in vreemde valuta die zijn
\n
geswapt in euro worden ook de begindatum, de
\n
vervaldatum en de coupondata in overeenstemming
\n
gebracht.
\n
Bronnen van niet-effectieve afdekking
\n
Ineffectiviteit voor renteswaps kan optreden als gevolg van:
\n
\u2022 verschillen in relevante aspecten tussen de afgedekte
\n
positie en het afdekkingsinstrument (kan verschillen in
\n
rentecurves en periodiciteit omvatten);
\n
\u2022 een daling van het volume van de afgedekte positie tot
\n
onder het volume van de afdekkingsinstrumenten voor een
\n
tijdskorf;
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 de aanpassing van de kredietwaardering van de
\n
renteswap die niet wordt gecompenseerd door de lening.
\n
De afdekkingsswaps worden echter volledig gedekt door
\n
een onderpand of verhandeld via clearinginstellingen en
\n
de aanpassing van de kredietwaardering is beperkt.
\n
Wat de afdekking van de netto-investering in vreemde
\n
valuta betreft, kan de rentecomponent van de
\n
afdekkingsinstrumenten een bron van ineffici\u00ebntie zijn. Het
\n
tegenpartijrisico op het afdekkingsinstrument, zelfs als er
\n
een zekerheid tegenover staat, kan ook een bron van
\n
ineffici\u00ebntie zijn.
\n
Stopzetting van hedge accounting
\n
Hedge-accountingstrategie\u00ebn die de effectiviteitscontrole
\n
niet doorstaan, worden stopgezet. Een niet langer
\n
aangemerkt afdekkingsinstrument kan in een nieuwe
\n
afdekkingsrelatie opnieuw worden aangemerkt. Effectieve
\n
hedge-accountingstrategie\u00ebn kunnen ook om technische of
\n
strategische redenen worden be\u00ebindigd. Elke eventuele
\n
invloed op de winst-en-verliesrekening die voortvloeit uit
\n
niet-effectieve afdekking en stopzetting wordt
\n
gerapporteerd aan het ALCO.
\n
Kapitaalgevoeligheid voor marktbewegingen
\n
Het beschikbare kapitaal wordt be\u00efnvloed wanneer de markt
\n
onder stress staat. Stress kan een gevolg zijn van een aantal
\n
marktparameters, zoals stijgende swaprentes of
\n
obligatiespreads of dalende aandelenkoersen. Bij KBC
\n
gebruiken we die kapitaalgevoeligheid als een
\n
gemeenschappelijke noemer om de kwetsbaarheid van de
\n
bankportefeuille voor verschillende marktrisicoschokken te
\n
meten. Het common equity tier 1-kapitaal (CET1) is gevoelig
\n
voor een parallelle stijging van de obligatiespreads. Die
\n
gevoeligheid wordt veroorzaakt door beleggingen in
\n
overheids- en bedrijfsobligaties waarvan de
\n
spreadcomponent niet is afgedekt. Het verlies aan
\n
beschikbaar kapitaal in geval van een daling van de
\n
aandelenkoersen wordt voornamelijk veroorzaakt door
\n
posities in pensioenfondsen die door een dergelijke schok
\n
getroffen zouden worden.
\n
CET1-gevoeligheid voor belangrijkste marktfactoren (Deense compromismethode), KBC Groep
\n
(in procentpunten van CET1-ratio), IFRS-invloed veroorzaakt door:
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
een parallelle beweging van de rente met +100 basispunten -0,1% 0,3%
\n
een parallelle beweging van de spread met +100 basispunten -0,1% -0,2%
\n
een daling van de aandelenkoersen met -25% -0,1% -0,3%
\n
Reglementair kapitaal
\n
Het reglementaire kapitaal voor niet-tradingactiviteiten op
\n
de markt bedroeg 22 miljoen euro. Het wordt enkel gebruikt
\n
om wisselposities te dekken, aangezien KBC geen
\n
grondstoffenposities aanhoudt. In overeenstemming met de
\n
regelgeving worden andere types niet-tradingrisico's gedekt
\n
via pijler 2-beoordelingen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Marktrisico in tradingactiviteiten
\n
Marktrisico is de eventuele negatieve afwijking ten aanzien van de verwachte waarde van een financieel instrument
\n
(of portefeuille van dergelijke instrumenten) veroorzaakt door veranderingen in of de volatiliteit van rentevoeten,
\n
wisselkoersen, aandelen- of grondstoffenprijzen. De marktrisico's verbonden aan de handelsactiviteiten van KBC
\n
vloeien voort uit het onevenwicht tussen de portefeuille van verrichtingen die ontstaat door in te spelen op specifieke
\n
behoeften van klanten enerzijds, en de indekking daarvan met meer gangbare financi\u00eble instrumenten die afgesloten
\n
worden op de financi\u00eble markten anderzijds.
\n
Beheer van het marktrisico
\n
Het competentiecentrum voor marktrisico's in
\n
tradingactiviteiten is in de eerste plaats verantwoordelijk
\n
voor het opstellen van het beheerskader voor marktrisico's in
\n
tradingactiviteiten. Dat kader bevat specifieke passende
\n
maatregelen, methoden en instrumenten, alsook de toe te
\n
passen controleprocessen, organisatorische aspecten,
\n
IT-systemen, alles wat informatie/communicatie betreft en
\n
de bijbehorende governance voor marktrisico's in de
\n
tradingportefeuilles van de groep. Onze tradingactiviteiten
\n
zijn vooral gericht op rente-instrumenten, terwijl de activiteit
\n
op de valutamarkten en met betrekking tot aandelen van
\n
oudsher beperkt is. Deze activiteiten worden uitgevoerd door
\n
onze dealingrooms in Belgi\u00eb, Tsjechi\u00eb, Hongarije, Bulgarije en
\n
Slowakije en via een beperkte aanwezigheid in het Verenigd
\n
Koninkrijk en Azi\u00eb. Waar dat mogelijk en praktisch haalbaar
\n
is, worden de resterende tradingposities van onze
\n
buitenlandse entiteiten systematisch overgedragen aan KBC
\n
Bank NV, in het kader van het centrale beheer van de
\n
tradingactiviteiten van de groep, zowel vanuit
\n
businessperspectief als vanuit het oogpunt van risicobeheer).
\n
Als gevolg daarvan tekent KBC Bank NV voor ongeveer 98%
\n
van het aan de tradingportefeuille gerelateerde
\n
reglementaire kapitaal van KBC Groep NV.
\n
Bouwstenen voor het marktrisicobeheer
\n
\u2022 Risico-identificatie: de risicofunctie analyseert de
\n
resultaten van waarde- en risicoberekeningen,
\n
marktontwikkelingen, sectortrends, nieuwe
\n
modelvormingsinzichten, wijzigingen in regelgeving, enz.,
\n
en stelt een advies op voor het Groepscomit\u00e9 Markten
\n
(GMC) met de bedoeling meetmethoden, limieten,
\n
afdekkingsmethoden of -posities aan te passen of te
\n
verfijnen. Voorts onderzoekt de risicofunctie, vooraleer een
\n
nieuw of gewijzigd dealingroomproduct of -activiteit kan
\n
worden gelanceerd, of de risicoaspecten correct en
\n
voldoende zijn afgedekt en verstrekt ze een risicoadvies
\n
dat vetobevoegdheden omvat en deel uitmaakt van het
\n
NAPP. Om na te gaan welke klimaatrisicofactoren het
\n
belangrijkst zijn voor het marktrisico in tradingactiviteiten
\n
wordt ook jaarlijks een Climate Risk Impact Map opgesteld
\n
en aan het GMC voorgelegd.
\n
\u2022 Risicometing: de verantwoordelijkheid voor de definities
\n
die worden gebruikt voor de groepswijde meting van het
\n
marktrisico in tradingactiviteiten ligt bij de risicofunctie. We
\n
meten het risico aan de hand van een aantal parameters,
\n
waaronder nominale posities, concentraties, BPV, de
\n
zogenaamde greeks en scenarioanalyse. Het belangrijkste
\n
instrument voor de berekening en bewaking van
\n
marktrisico\u2019s in de tradingportefeuille is evenwel de
\n
Historical Value-at-Risk-methode (HVaR). VaR beoogt
\n
binnen een bepaald betrouwbaarheidsinterval een raming
\n
te geven van de economische waarde die een bepaalde
\n
portefeuille over een bepaalde houdperiode kan verliezen
\n
door marktrisico. We gebruiken de historische
\n
simulatiemethode, die geen veronderstellingen maakt wat
\n
de verdeling van koerssprongen of onderlinge correlaties
\n
betreft, maar uitgaat van het historische ervaringspatroon
\n
van de twee voorgaande jaren. Ons HVaR-model wordt
\n
gebruikt voor zowel Management HVaR als voor de
\n
berekening van het reglementaire kapitaal. De
\n
Reglementaire HVaR wordt berekend conform de CRD IV-
\n
normen ter zake (eenzijdig betrouwbaarheidsinterval van
\n
99%, houdperiode van tien dagen). Voor de Management
\n
HVaR worden dezelfde normen gehanteerd, behalve dat
\n
een houdperiode van \u00e9\u00e9n dag wordt gebruikt, omdat dat
\n
intu\u00eftiever is voor het senior management en ook
\n
overeenstemt met de winst-en-verliesrapportering, het
\n
dagelijkse bestuur, stop losses en backtesting.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
de risicobereidheid voor het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten wordt bepaald in overeenstemming
\n
met de algemene vereisten die zijn opgenomen in ons
\n
overkoepelende risicobeheerskader. Ze wordt door het
\n
GMC bewaakt via een risicolimietenraamwerk dat bestaat
\n
uit een hi\u00ebrarchie van limieten en vroege
\n
waarschuwingssignalen. Deze zijn bepaald tot op
\n
deskniveau en omvatten, naast de HVaR, een reeks van
\n
secundaire limieten, zoals concentratielimieten voor
\n
aandelen en valuta\u2019s en Basis-Point-Value-limieten voor
\n
het renterisico en basisrisico. Er gelden ook
\n
concentratielimieten voor het specifieke risico van een
\n
bepaalde emittent of een bepaald land. Daarnaast
\n
hebben we scenarioanalyselimieten en \u2013 waar nodig \u2013
\n
stressscenariolimieten met meerdere verschuivingen van
\n
onderliggende risicofactoren.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -bewaking, -rapportering en -opvolging:
\n
naast de meer proactieve elementen die we onder
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Risico-identificatie hebben beschreven, betreft dit het
\n
opstellen van de nodige externe en interne rapporten, het
\n
geven van advies over businessvoorstellen en het
\n
bewaken van en verstrekken van advies over de risico's die
\n
aan de posities verbonden zijn. We volgen de risico's
\n
verbonden aan de posities dagelijks op met behulp van
\n
het risicolimietenraamwerk. Een ander belangrijk aspect
\n
van deze bouwsteen is een voorzichtige waardering.
\n
Dagelijks voeren we in de midoffice een onafhankelijke
\n
waardering van frontofficeposities uit. Kan het
\n
onafhankelijke karakter of de betrouwbaarheid van het
\n
waarderingsproces niet worden gegarandeerd, dan
\n
voeren we een maandelijkse parameterherziening uit.
\n
Waar nodig passen we de re\u00eble waarde aan om rekening
\n
te houden met afwikkelingskosten, waardeaanpassingen
\n
op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico
\n
en liquiditeitsrisico. We bewaken de risico's ook via interne
\n
beoordelingen en een brede waaier van controles,
\n
waaronder parameterherzieningen, dagelijkse
\n
aansluitingsprocedures, analyses van de materi\u00eble impact
\n
van proxies en andere periodieke controles om een goed
\n
risicobeheer te garanderen. Het GMC, dat maandelijks
\n
bijeenkomt, ontvangt een uitgebreid kernverslag en
\n
periodieke en ad-hocmemo's en -rapporten. Het GMC
\n
ontvangt ook halfweg tussen de maandelijkse
\n
bijeenkomsten een dashboard. De frequentie daarvan
\n
wordt verhoogd (tot dagelijks als dat nodig is) naar gelang
\n
van de marktomstandigheden. Het Directiecomit\u00e9
\n
bekrachtigt de notulen van de GMC-vergaderingen en
\n
ontvangt ook informatie over het marktrisico en
\n
risicosignalen in zijn maandelijkse Integrated Risk Report.
\n
\u2022 Stresstests: naast het risicolimietenraamwerk voeren we
\n
wekelijks uitgebreide stresstests op onze posities uit. Terwijl
\n
het HVaR-model mogelijke verliezen in normale
\n
marktomstandigheden berekent, tonen stresstests de
\n
invloed van bijzondere omstandigheden en
\n
gebeurtenissen met een lage waarschijnlijkheid. De
\n
historische en hypothetische stresstestscenario\u2019s omvatten
\n
zowel het marktrisico als de liquiditeitsaspecten van
\n
marktverstoringen. De stresstests worden besproken op
\n
GMC-vergaderingen, zodat de leden inzicht krijgen in de
\n
potenti\u00eble zwakheden in de posities van de groep. Onze
\n
herziening van de stresstests in 2022 (betreffende de mix
\n
en de controle of ze up-to-date en relevant blijven) heeft
\n
geleid tot een herijking van de 'tenor basis'-verschuivingen
\n
en de 'cross-currency basis'-verschuivingen die worden
\n
gebruikt in onze hypothetische rentestresstests. Andere
\n
wijzigingen werden niet nodig geacht. Meer details over de
\n
stresstests vindt u onder het betreffende titeltje in het
\n
hoofdstuk Market Risk Management van het Risk Report,
\n
dat beschikbaar is op www.kbc.com.
\n
Invloed van geopolitieke en opkomende risico's
\n
op het marktrisico in tradingactiviteiten
\n
De grote volatiliteit en nervositeit op de markten hield heel
\n
2022 aan, aangedreven door geopolitieke spanningen, hoge
\n
inflatiecijfers, recessievrees en de onzekerheid over de timing
\n
en omvang van de monetaire verkrapping door de centrale
\n
banken. Hoewel die toegenomen activiteit en volatiliteit op
\n
de markten gunstig was voor de winst-en-verliesrekening
\n
van onze dealingrooms, hebben zelfs de beperkte
\n
onevenwichtigheden en restposities als gevolg van de
\n
onnauwkeurige (macro)afdekking van de posities die
\n
voortvloeiden uit het faciliteren van klanten, geleid tot een
\n
grotere volatiliteit van de winst-en-verliesrekening. Ondanks
\n
de door de dealingroom genomen maatregelen om de
\n
volatiliteit van de winst-en-verliesrekening te verlagen,
\n
waren de risicogewogen activa voor marktrisico voor de
\n
tradingactiviteiten eind 2022 met ongeveer 16% gestegen ten
\n
opzichte van eind 2021 als gevolg van de onrust op de
\n
markten, die de risicogewogen activa voor marktrisico
\n
afgeleid van ons goedgekeurde interne model verhoogde
\n
(zie het Risk Report van KBC, beschikbaar op www.kbc.com
\n
voor meer informatie). Dat de risicobereidheid van KBC voor
\n
marktrisico's in tradingactiviteiten laag is, blijkt echter uit het
\n
feit dat, ondanks deze stijging, de risicogewogen activa voor
\n
marktrisico voor tradingactiviteiten in 2022 ongeveer 3% van
\n
de totale risicogewogen activa van de KBC-groep bleven.
\n
Risicoanalyse en -kwantificering
\n
De tabel geeft de Management HVaR (99%
\n
betrouwbaarheidsinterval, houdperiode van 1 dag,
\n
historische simulatie) voor zowel de lineaire als de niet-
\n
lineaire posities in alle dealingrooms van de KBC-groep die
\n
met HVaR kunnen worden gemodelleerd.
\n
Marktrisico (Management HVaR) (in miljoenen euro) 2022 2021
\n
Gemiddelde 1e kwartaal 8 8
\n
Gemiddelde 2e kwartaal 9 8
\n
Gemiddelde 3e kwartaal 10 7
\n
Gemiddelde 4e kwartaal 9 7
\n
Op 31 december 7 7
\n
Maximum in jaar 12 11
\n
Minimum in jaar 6 4
\n
In de tabel hierna vindt u een uitsplitsing van de risicofactoren (gemiddelde over het volledige jaar) in het HVaR-model van KBC.
\n
Het aandelenrisico is afkomstig van de equity desk en van KBC Securities.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Indeling naar risicofactor van de trading-HVaR voor de KBC-groep (Management HVaR;
\n
in miljoenen euro)
\n
Gemiddelde
\n
voor 2022
\n
Gemiddelde
\n
voor 2021
\n
Renterisico 8,6 7, 6
\n
Wisselkoersrisico 1,3 1,1
\n
Valutaoptierisico 0,3 0,2
\n
Aandelenrisico 0,8 0,9
\n
Invloed van diversificatie -2,1 -2,3
\n
Totale HVaR 8,9 7, 5
\n
De betrouwbaarheid van het VaR-model testen we dagelijks
\n
met een backtest, waarbij het eendaagse VaR-cijfer wordt
\n
vergeleken met dagelijkse cijfers van de winst-en-
\n
verliesrekening. Dat gebeurt zowel op het topniveau als op
\n
het niveau van de verschillende entiteiten, desks en zelfs
\n
trader accounts. Meer details over de backtests vindt u
\n
onder het betreffende titeltje in het hoofdstuk Market Risk
\n
Management van het Risk Report, dat beschikbaar is op
\n
www.kbc.com.
\n
Een overzicht van de derivaten vindt u in het deel
\n
Geconsolideerde jaarrekening onder Toelichting 4.8.
\n
Reglementair kapitaal
\n
Het overgrote deel van de reglementaire kapitaalvereisten
\n
wordt berekend met behulp van ons goedgekeurde interne
\n
model, dat naast HVaR ook SVaR gebruikt, een van de
\n
vereisten inzake reglementair kapitaal volgens CRD III die
\n
gelden sinds eind 2011. De berekening van een SVaR-
\n
maatstaf is gebaseerd op de normale VaR-berekeningen en
\n
gaat uit van dezelfde methodologische assumpties, maar is
\n
samengesteld alsof de relevante marktfactoren werden
\n
blootgesteld aan een periode van stress.
\n
De stressperiode wordt minstens een keer per jaar
\n
aangepast (maandelijks gecontroleerd om te verzekeren dat
\n
de periode nog geldig is) door te bepalen welke periode van
\n
250 dagen tussen 2006 en dat ogenblik de zwaarste
\n
verliezen heeft geproduceerd voor de relevante posities. De
\n
bedrijfsactiviteiten die niet zijn opgenomen in de
\n
internemodelberekeningen worden gemeten volgens de
\n
standaardbenadering.
\n
Voor meer details over het reglementaire kapitaal en de
\n
ontwikkeling ervan tussen 2021 en 2022, verwijzen we naar
\n
het KBC Risk Report (beschikbaar op www.kbc.com), dat een
\n
uitsplitsing bevat van de reglementaire kapitaalvereisten
\n
voor het marktrisico van KBC Groep per risicotype.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Liquiditeitsrisico
\n
Het liquiditeitsrisico is het risico dat een bedrijf niet in staat zal zijn om zijn schulden en verplichtingen tijdig na te
\n
komen zonder hoger dan verwachte verliezen te lijden.
\n
Beheer van het liquiditeitsrisico
\n
De voornaamste doelstelling van het liquiditeitsbeheer van
\n
KBC is de groep te financieren en ervoor te zorgen dat de
\n
kernactiviteiten van de groep zelfs in ongunstige
\n
omstandigheden inkomsten blijven voortbrengen.
\n
Treasury Groep en de lokale treasuryfunctie treden op als
\n
eerste verdedigingslinie en zijn verantwoordelijk voor het
\n
algemene liquiditeits- en financieringsbeheer van KBC.
\n
Treasury Groep bewaakt en stuurt het liquiditeitsprofiel
\n
dagelijks en bepaalt de beleidslijnen en
\n
aansturingsmechanismen voor het financieringsbeheer
\n
(intragroepsfinanciering, funds transfer pricing). Die
\n
beleidslijnen geven het lokale management een drijfveer om
\n
te streven naar een gezond financieringsprofiel. Daarnaast
\n
bewaakt Treasury Groep actief zijn collateral op
\n
groepsniveau. De risicofunctie is de tweede
\n
verdedigingslinie. Gezien de specifieke kenmerken van het
\n
Treasury-domein en ter ondersteuning van de groeps-CRO,
\n
werd een CRO Treasury aangesteld die specifiek
\n
verantwoordelijk is voor de Treasury-activiteiten. Het
\n
groepswijde Uitgebreide Competentiecentrum ALM en
\n
Liquiditeitsrisico is op zijn beurt verantwoordelijk voor de
\n
invoering van de principes voor liquiditeitsrisicobeheer, die
\n
zijn vastgelegd in een liquiditeitsrisicobeheerskader op
\n
groepsniveau dat het speelveld inzake liquiditeitsrisico
\n
afbakent.
\n
Bouwstenen voor het liquiditeitsrisicobeheer
\n
\u2022 Risico-identificatie: het NAPP-proces, de Climate Risk
\n
Impact Map, de risicoscan, stresstests en
\n
materialiteitsbeoordelingen zijn belangrijke instrumenten
\n
voor de identificatie van risico's. Jaarlijks wordt ook een
\n
beoordeling gemaakt van de belangrijkste risicofactoren
\n
die de liquiditeit be\u00efnvloeden. Risicosignalen worden, als ze
\n
relevant zijn, meegedeeld in Treasury Risk Reports en
\n
Integrated Risk Reports.
\n
\u2022 Risicometing: vastgestelde liquiditeitsrisico's worden
\n
gemeten aan de hand van zowel reglementaire
\n
maatstaven zoals de Liquidity Coverage Ratio (LCR), die
\n
152% bedroeg, en de Net Stable Funding Ratio (NSFR), die
\n
136% bedroeg, als interne maatstaven voor bijvoorbeeld de
\n
financieringsmix en -concentratie en de samenstelling van
\n
de liquiditeitsbuffer. In de tabel hieronder betreffende de
\n
looptijdanalyse wordt het structurele liquiditeitsrisico van
\n
KBC ge\u00efllustreerd door de activa en passiva te groeperen
\n
volgens restlooptijd (op basis van de contractuele
\n
vervaldag). Het verschil tussen de kasinstroom en
\n
-uitstroom is de nettofinancieringsgap.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
de Raad van Bestuur bepaalt de algemene
\n
risicobereidheidsdoelstelling inzake liquiditeit in nauwe
\n
samenwerking met het Directiecomit\u00e9. Vervolgens vertaalt
\n
het Groepscomit\u00e9 Assets & Liabilities (GALCO) die
\n
liquiditeitsrisicobereidheid in liquiditeitsrisicomaatstaven
\n
en stelt het de limieten daarvoor vast.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering en -opvolging: om het
\n
dag-tot-dag liquiditeitsrisico te beperken, worden de
\n
groepswijde tendensen in financieringsliquiditeit en
\n
financieringsbehoeften voortdurend gevolgd door
\n
Treasury Groep. Treasury Groep heeft een
\n
liquiditeitscontingencyplan opgesteld om het hoofd te
\n
bieden aan een mogelijke liquiditeitscrisis, dat minstens
\n
een keer per jaar wordt getest.
\n
\u2022 Stresstests: liquiditeitsstresstests beoordelen het
\n
liquiditeitscontingencyrisico van KBC door te meten hoe de
\n
liquiditeitsbuffer van de bank- en verzekeringsentiteiten
\n
van de groep verandert in extreme stresssituaties. Die
\n
buffer is gebaseerd op veronderstellingen betreffende
\n
liquiditeitsuitstroom en -instroom als gevolg van
\n
liquiditeitsverhogende acties. De liquiditeitsbuffer moet
\n
volstaan om de liquiditeitsbehoeften te dekken over (i) de
\n
periode die nodig is om het vertrouwen van de markt in de
\n
groep te herstellen na een KBC-gebonden gebeurtenis, (ii)
\n
de periode die de markten nodig hebben om te herstellen
\n
van een algemene marktgebeurtenis, en (iii) een
\n
gecombineerd scenario, waarbij rekening wordt gehouden
\n
met zowel een KBC-gebonden gebeurtenis als een
\n
algemene marktgebeurtenis. Die informatie wordt
\n
verwerkt in het liquiditeitscontingencyplan.
\n
Daarnaast heeft KBC ook een Internal Liquidity Adequacy
\n
Assessment Process (ILAAP) om ervoor te zorgen dat het
\n
beschikt over robuuste strategie\u00ebn, beleidslijnen, processen
\n
en systemen voor het identificeren, meten, beheren en
\n
bewaken van het liquiditeitsrisico en financieringsposities
\n
over alle passende tijdshorizonten, om voldoende hoge
\n
liquiditeitsbuffers aan te houden.
\n
Invloed van geopolitieke en opkomende risico's
\n
op het liquiditeitsrisico
\n
Extreme marktomstandigheden of markten onder stress
\n
kunnen worden veroorzaakt door crises zoals de
\n
coronapandemie of het conflict tussen Rusland en Oekra\u00efne.
\n
De liquiditeitspositie van KBC heeft die stress weerstaan en
\n
blijft erg solide.
\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n
In 2020 en 2021 nam KBC deel aan de doelgerichte
\n
herfinancieringsoperatie op langere termijn (TLTRO) voor 24,5
\n
miljard euro, wat zijn LCR en NSFR bijkomend heeft
\n
ondersteund. In 2022 heeft KBC een eerste gedeeltelijke
\n
terugbetaling gedaan.
\n\n
Looptijdanalyse
\n
Liquiditeitsrisico (exclusief intercompany-
\n
transacties)*
\n
(in miljarden euro)
\n
<= 1
\n
maand
\n
1-3
\n
maan-
\n
den
\n
3-12
\n
maan-
\n
den 1-5 jaar
\n
> 5
\n
jaar
\n
Op
\n
vraag
\n
Niet be-
\n
paald Totaal
\n
31-12-2022
\n
Totale instroom 6 12 20 82 115 53 34 322
\n
Totale uitstroom 38 20 29 24 5 178 29 322
\n
Professionele financiering 6 0 20 5 0 4 0 36
\n
Klantenfinanciering 19 9 8 12 3 174 0 226
\n
Schuldbewijzen 8 11 1 7 1 0 0 28
\n
Overige 4 0 0 0 0 0 29 33
\n
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
\n
verbintenissen) -32
\n
-8 -9 58
\n
111
\n
-125
\n
5 0
\n
Niet-opgenomen verbintenissen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
-47
\n
-47
\n
Financi\u00eble garanties
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
-11
\n
-11
\n
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
\n
opgenomen verbintenissen)
\n
-32 -8 -9 58
\n
111
\n
-125
\n
-53
\n
-58
\n
31-12-2021
\n
Totale instroom 7 10 23 75 101 43 44 303
\n
Totale uitstroom 20 19 10 41 4 178 31 303
\n
Professionele financiering 7 1 3 24 0 6 0 41
\n
Klantenfinanciering 5 11 3 10 2 172 0 203
\n
Schuldbewijzen 4 7 4 6 2 0 0 24
\n
Overige 4 0 0 0 0 0 31 35
\n
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
\n
verbintenissen) -13 -9 13 34 96 -135 13 0
\n
Niet-opgenomen verbintenissen \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -43 -43
\n
Financi\u00eble garanties
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
-10
\n
-10
\n
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
\n
opgenomen verbintenissen) -13 -9 13 34 96 -135 -41 -54
\n
* Kasstromen zijn exclusief rentestromen conform de interne en reglementaire liquiditeitsrapportering. In- en uitgaande bewegingen als gevolg van margin calls voor/van MtM-
\n
posities in derivaten worden vermeld in het segment Niet bepaald. Professionele financiering omvat alle deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, alsook
\n
alle repo's. In de tabel zijn de instrumenten ingedeeld volgens de datum waarop ze voor het eerst opvraagbaar zijn. Sommige instrumenten worden gerapporteerd tegen re\u00eble
\n
waarde (op geactualiseerde basis), terwijl andere instrumenten worden gerapporteerd op niet-geactualiseerde basis (om ze te kunnen aansluiten met Toelichting 4.1 van de
\n
Geconsolideerde jaarrekening). Door het onzekere karakter van de vervaldagstructuur van niet-opgenomen verbintenissen en financi\u00eble garanties worden die instrumenten
\n
vermeld in het segment Niet bepaald. De categorie Overige onder Totale uitstroom omvat eigen vermogen, baisseposities, voorzieningen voor risico\u2019s en kosten,
\n
belastingverplichtingen en overige verplichtingen.
\n

\n\n

\n\n

\n
Deze structurele liquiditeitsgap omvat niet het concept van
\n
een liquiditeitsbuffer (d.w.z. het feit dat KBC zijn liquide
\n
obligaties te allen tijde kan monetiseren via repo of
\n
verpanding). Het kasstroomgenererend vermogen van
\n
obligaties is in deze tabel pas zichtbaar op de eindvervaldag
\n
van de obligatie. Bijgevolg zijn de nettofinancieringsgaps die
\n
in de eerste buckets in de tabel zijn weergegeven, een
\n
duidelijke overschatting van het risico, omdat KBC in de
\n
praktijk zijn liquiditeitsbuffer (96 miljard euro eind 2022,
\n
waarvan 49 miljard euro niet-bezwaarde, voor de centrale
\n
bank in aanmerking komende activa en de rest cash en
\n
opeisbare vorderingen op de centrale bank) zou monetiseren
\n
om deze netto-uitstroom aan te pakken.
\n
Informatie over financiering (funding)
\n
We hebben een sterke depositobasis van particulieren en
\n
midcaps in onze kernmarkten, wat leidt tot een stabiele
\n
financieringsmix. Een belangrijk deel van die financiering is
\n
afkomstig uit de kernklantsegmenten en -markten.
\n
Financieringsmix Informatie 31-12-2022 31-12-2021
\n
Financiering van klanten
\n
1
\n
Zichtdeposito's, termijndeposito's, spaardeposito's, overige de-
\n
posito's, kasbons en schulduitgiften geplaatst in het netwerk
\n
79% 78%
\n
Schulduitgiften geplaatst bij insti
\n
-
\n
tutionele beleggers
\n
Waaronder gedekte obligaties, tier 2-uitgiften, senior schulden
\n
van KBC Groep NV
\n
6% 7%
\n
Netto ongedekte interbancaire
\n
financiering
\n
Inclusief TLTRO 7% 12%
\n
Netto gedekte financiering
\n
2
\n
Repofinanciering -3% -8%
\n
Depositocertificaten \u2013 3% 2%
\n
Totaal eigen vermogen Inclusief AT1-uitgiften 7% 9%
\n
Totaal 100% 100%
\n
(in miljarden euro)
\n
287 258
\n
1 Ongeveer 83% van deze financiering heeft betrekking op particulieren en kmo's (eind 2022).
\n
2 Negatief omdat KBC meer reverserepotransacties uitvoerde dan repotransacties.
\n
Liquiditeitsbuffer
\n
Eind 2022 had de KBC-groep voor 49 miljard euro aan bij de
\n
centrale bank beleenbare niet-bezwaarde activa, waarvan
\n
40 miljard euro in de vorm van liquide overheidsobligaties
\n
(81%). De resterende beschikbare liquide middelen waren
\n
voornamelijk gedekte obligaties (14%). De meeste liquide
\n
middelen zijn uitgedrukt in de munten van onze thuismarkten.
\n
De financiering uit de niet-wholesalemarkten was afkomstig
\n
van een stabiele financiering door kernklantsegmenten in
\n
onze kernmarkten.
\n

\n\n

\n\n
Toelichting 6.7: Risicobeheer en kapitaaltoereikendheid
\n
\n
Kapitaalbeheer is een essentieel beheerproces dat betrekking heeft op alle beslissingen over het niveau en de samenstelling van
\n
ons kapitaal, zowel voor het bank- als voor het verzekeringsbedrijf. Het betreft alle instrumenten die geschikt zijn om verliezen
\n
op te vangen in going concern- en/of gone concern-situaties. Kapitaalbeheer moet voor een optimaal evenwicht zorgen tussen
\n
de reglementaire vereisten, de beleggersverwachtingen, de standpunten van ratingbureaus en de ambities van het
\n
management. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het kapitaalbeheer ligt bij de Raad van Bestuur.
\n
\n
Kapitaalbeheer omvat een brede waaier van activiteiten, waaronder strategische onderwerpen (bv. beleid, doelstellingen
\n
bepalen, enz.), kaders en modellen (bv. reglementaire kapitaalmodellen, interne kapitaalmodellen, kosten van eigen vermogen,
\n
prestatiemeting, enz.), planning en toewijzing (bv. toewijzing van kapitaal aan activiteiten, planning inzake uitgifte van
\n
kapitaalinstrumenten, raming van kapitaalratio's, enz.), uitvoering (bv. dividenden, kapitaaltransacties) en bewaking (bv. huidige
\n
solvabiliteitspositie op verschillende niveaus, naleving van de groepsbeleidslijnen en reglementaire vereisten, enz.).
\n
\n
Het ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) bestaat uit een aantal bedrijfs- en risicoprocessen die samen
\n
bijdragen tot de doelstelling om altijd voldoende gekapitaliseerd te zijn, rekening houdend met ons risicoprofiel en de kwaliteit
\n
van onze risicobeheer- en controleomgeving. Naast de ge\u00efntegreerde aanpak op groepsniveau voeren KBC Verzekeringen en
\n
zijn verzekerings- en herverzekeringsdochtermaatschappijen regelmatig een beoordeling van hun eigen risico en solvabiliteit
\n
(Own Risk and Solvency Assessment, ORSA) uit, zoals vereist door Solvency II.
\n
\n
We rapporteren over de solvabiliteit van de groep, de bank en de verzekeringsmaatschappij op basis van IFRS-gegevens en
\n
volgens de regels die de toezichthouder oplegt.
\n
\u2022 Voor KBC Groep en KBC Bank houdt dat in dat we onze solvabiliteitsratio's berekenen volgens CRR/CRD. KBC maakt sinds 30
\n
juni 2020 gebruik van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9 (\u2018transitioneel\u2019) en bepaalde tier 2-instrumenten. KBC
\n
heeft van de toezichthouder toelating gekregen om op het niveau van KBC Groep een risicoweging toe te passen op de
\n
participatie in KBC Verzekeringen (Deense compromismethode). KBC Groep en KBC Bank zijn onderworpen aan minimale
\n
solvabiliteitsratio\u2019s.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Groep moet volgens de reglementaire vereiste 11,30% (fully loaded) bedragen op 31 december
\n
2022. Die omvat het pijler 1-minimum (4,5%), de pijler 2-vereiste (1,86%, opgelegd door de ECB, naar aanleiding van haar
\n
Supervisory Review and Evaluation Process-beoordeling) en de vereiste buffers (4,94%, bepaald door de lokale bevoegde
\n

\n\n

\n\n

\n\n
autoriteiten in de kernmarkten van KBC). De fully loaded common equity ratio van eind 2022 bedroeg 15,3% (zie verder in het
\n
hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal?). Eind 2022 bedroeg de transitionele common equity ratio 14,1%, wat overeenkwam
\n
met een kapitaalbuffer van 3,1% ten opzichte van de transitionele minimumvereiste van 10,95%.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Bank moet volgens de reglementaire vereisten 10,92% (transactioneel) bedragen op 31
\n
december 2022. De transitionele common equity ratio stond op 14,2% eind 2022.
\n
\u2022 De solvabiliteit van KBC Verzekeringen wordt berekend op basis van Solvency II; het voorgeschreven minimum is 100%. Eind
\n
2022 bedroeg de Solvency II-ratio 203%, ten opzichte van het vereiste minimum van 100%.
\n
\n
Same
\n
nvatting solvabiliteitscijfers voor KBC Groep,
\n
KBC Bank en KBC Verzekeringen (in miljoenen euro)
\n
KBC Groep
\n
(geconsolideerd)
\n
CRR/CRD
\n
transitioneel
\n
KBC Bank
\n
(geconsolideerd)
\n
CRR/CRD
\n
transitioneel
\n
KBC Verzekeringen
\n
(geconsolideerd)
\n
Solvency II
\n
\n
31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal reglementair eigen vermogen, na winstverdeling
\n
18 742 20 733 17 516 17 964 3 721 4 075
\n
Tier 1
\n
-kapitaal 16 974 18 998 15 749 16 210 3 220 3 574
\n
\n
Common equity 15 474 17 498 14 249 14 710 \u2013 \u2013
\n
Eigen vermogen van de aandeelhouders (na deconsolidatie
\n
van KBC Verzekeringen voor KBC Groep)
\n
16 982 17 708 15 618 14 912 2 157
\n
\n
3 991
\n
\n
Solvabiliteitsaanpassingen -1 508 -210 -1 370 -202 1 063
\n
\n
-416
\n
\n
Aanvullend going concern-kapitaal
\n
1
\n
1 500 1 500 1 500 1 500 \u2013 \u2013
\n
Tier 2
\n
-kapitaal
\n
2
\n
1 767 1 735 1 768 1 754 501 500
\n
Totaal gewogen risicovolume (RWA)
\n
3
\n
109 966 104 362 100 285 94 836 \u2013 \u2013
\n
\n
Kredietrisico\u2019s 84 988 80 687 84 988 80 687
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Marktrisico\u2019s 3 132 2 665 3 132 2 665
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Operationele risico\u2019s 12 166 11 484 12 166 11 484
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Verzekeringsrisico\u2019s 9 133 9 133 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Holdingactiviteiten en eliminatie intragroepstransacties 548 392 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
Solvabiliteitskapitaalvereiste (verzekeringen)
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 833 2 029
\n
Common equity ratio (
\n
groep, bank) 14,1% 16,8% 14,2% 15,5% \u2013 \u2013
\n
Solvency II
\n
-ratio (verzekeringen) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 203% 201%
\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding. De effecten bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer
\n
bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n
3 Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de RWA-interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in de door de
\n
regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\n
\u2022 U vindt meer gedetailleerde informatie in het hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal? van dit verslag en in het Risk Report.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De vereiste informatie in verband met risico\u2019s (IFRS 4 en IFRS 7) nemen we op in de door de commissaris
\n
geauditeerde delen van het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?. Die delen maken dus deel uit van de jaarrekening.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag869": { "value": "\n
Marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Marktrisico is het risico dat verband houdt met wijzigingen in het niveau of de volatiliteit van marktprijzen. Het
\n
beheersproces van onze structurele marktrisico's in niet-tradingactiviteiten omvat het renterisico, het gaprisico, het
\n
basisrisico, het optierisico (zoals het risico van vervroegde aflossing), het muntrisico, het aandelenkoersrisico, het
\n
vastgoedprijsrisico, het creditspreadrisico en het inflatierisico. Met structurele risico\u2019s worden alle risico\u2019s bedoeld die
\n
inherent deel uitmaken van onze commerci\u00eble activiteit of onze langetermijnposities (bank en verzekeringen). De
\n
tradingactiviteiten vallen daar dus niet onder. Dit proces wordt ook Asset-Liability Management (ALM) genoemd.
\n
Beheer van het marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten
\n
Bij KBC behoort het beheer van het ALM-risico tot de
\n
verantwoordelijkheid van het Directiecomit\u00e9, ondersteund door
\n
het Managementcomit\u00e9 CRO-diensten en het Groepscomit\u00e9
\n
Assets & Liabilities (Groeps-ALCO). Het Directiecomit\u00e9 beslist
\n
over het kader voor marktrisico in niet-tradingactiviteiten, dat
\n
de specifieke risicorichtlijnen vastlegt.
\n
Met de risicofunctie wil de ALM-raad \u2013 voorgezeten door de
\n
CRO Treasury \u2013 de goede en effici\u00ebnte integratie van alle
\n
taken die zijn toegewezen aan de lokale en groepsafdelingen
\n
die verantwoordelijk zijn voor het toezicht op het marktrisico
\n
in niet-tradingactiviteiten tot stand brengen,
\n
vergemakkelijken, bevorderen en ondersteunen. De raad
\n
treedt op als een managementvergadering van het
\n
groepswijde Uitgebreide Competentiecentrum ALM en
\n
Liquiditeitsrisico.
\n
Bouwstenen voor het beheer van marktrisico in
\n
niet-tradingactiviteiten
\n
\u2022 Risico-identificatie: marktrisico's die verband houden met
\n
niet-tradingposities vloeien voort uit:
\n
- onevenwichtigheden in de bankactiviteiten verbonden
\n
aan het aantrekken van werkmiddelen door het
\n
kantorennetwerk en de aanwending ervan (via onder
\n
meer kredietverlening);
\n
- onevenwichtigheden in de verzekeringsactiviteiten
\n
tussen de verplichtingen in het Leven- en Niet-
\n
levenbedrijf en de ter afdekking daarvan aangehouden
\n
beleggingsportefeuilles;
\n
- de risico\u2019s verbonden aan het aanhouden van een
\n
beleggingsportefeuille ter herbelegging van het eigen
\n
vermogen (de zogenaamde strategische positie);
\n
- de structurele wisselkoerspositie die voortvloeit uit de
\n
activiteiten in het buitenland (participaties in vreemde
\n
valuta\u2019s, geboekte resultaten van buitenlandse
\n
vestigingen, wisselrisico gekoppeld aan de
\n
valutaonevenwichtigheid tussen verplichtingen en
\n
beleggingen bij de verzekeraar).
\n
De volgende instrumenten worden gebruikt in het risico-
\n
identificatieproces voor het marktrisico in niet-
\n
tradingactiviteiten: het New and Active Products Process
\n
(NAPP), de Climate Risk Impact Map, de risicoscan, het
\n
risicosignaal- en vroegewaarschuwingsproces, de
\n
parameterherzieningen en materialiteitsbeoordelingen op
\n
basis van diepgaande analyse en deep dives.
\n
\u2022 Risicometingen: Risico Groep en de lokale risicoafdelingen
\n
meten het ALM-risico en signaleren de huidige en
\n
toekomstige risicoposities. Een gemeenschappelijk
\n
reglement, dat het kader aanvult voor technische
\n
aspecten, en een gedeelde meetinfrastructuur verzekeren
\n
dat die risico's in de hele groep op dezelfde manier worden
\n
gemeten. Dat omvat een brede waaier van
\n
risicomeetmethodes, zoals:
\n
- Basis-Point-Value (BPV) voor renterisico;
\n
- gapanalyse voor renterisico, gaprisico en inflatierisico;
\n
- economische gevoeligheden voor muntrisico,
\n
aandelenkoersrisico en vastgoedprijsrisico;
\n
- simulaties van nettorente-inkomsten over een periode
\n
van meerdere jaren die binnen de budgetterings- en
\n
risicoprocessen worden gebruikt.
\n
\u2022 Bepaling van de risicobereidheid: limieten gelden voor alle
\n
belangrijke risico's die de ALM-functie loopt: het renterisico,
\n
het aandelenrisico, het vastgoedrisico en het
\n
wisselkoersrisico voor de geconsolideerde entiteiten
\n
worden goedgekeurd door de Raad van Bestuur en de
\n
limieten voor elke lokale entiteit worden goedgekeurd door
\n
het Directiecomit\u00e9.
\n
De treasurydiensten, die optreden als eerste
\n
verdedigingslinie, meten en beheren het renterisico binnen
\n
een door de risicobereidheid en de limieten begrensd
\n
speelveld. Ze houden rekening met de meting van het
\n
risico van vervroegde aflossing en andere optierisico's in
\n
de bankportefeuille en beheren een evenwichtige
\n
beleggingsportefeuille. Het beheer van de posities
\n
impliceert dat de treasuryfunctie gebruikmaakt van
\n
derivaten om zich in te dekken tegen onevenwichtigheden
\n
als gevolg van rente- en valutarisico's. Om de volatiliteit
\n
van winst en verlies als gevolg van de verschillende
\n
boekhoudkundige verwerking van beleggingsposten op
\n
de balans en derivaten te vermijden, worden op grote
\n
schaal afdekkingstechnieken toegepast.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -reactie en -opvolging: naast de wettelijk
\n
verplichte rapportering is er een structurele rapportering
\n

\n\n
aan het ALCO. Het rapporteringsproces omvat een
\n
aftekeningsproces om de nauwkeurigheid van de
\n
gegevens te waarborgen.
\n
\u2022 Stresstests: jaarlijks wordt een evenwichtig
\n
stresstestprogramma opgesteld, waarover op
\n
kwartaalbasis wordt gerapporteerd. Dat omvat:
\n
- de backtesting van vervroegde aflossingen;
\n
- simulaties van de nettorente-inkomsten volgens
\n
verschillende marktscenario's voor het renterisico. Het
\n
effect op de nettorente-inkomsten en de gevoeligheden
\n
worden ook gebruikt om het basisrisico te meten;
\n
- kapitaalgevoeligheden die ontstaan uit posities in de
\n
bankportefeuille die invloed hebben op het beschikbare
\n
reglementaire kapitaal (bv. re\u00eble waarde met verwerking
\n
van waardeveranderingen via other comprehensive
\n
income) worden gebruikt voor spreadrisico, renterisico
\n
en aandelenrisico.
\n
Invloed van geopolitieke en opkomende risico's
\n
op het marktrisico in niet-tradingactiviteiten
\n
Net toen de markten hadden leren leven met de nasleep van
\n
de coronacrisis, werden ze geconfronteerd met de Russische
\n
inval in Oekra\u00efne. Hoewel onze Centraal-Europese
\n
kernlanden enkele grenzen delen met Oekra\u00efne, had KBC
\n
beperkte investeringen in de betreffende landen en was er
\n
geen belangrijke impact op de bankportefeuilles.
\n
De stijging van de inflatie en de rente, die al voor de invasie
\n
begonnen was, versnelde echter veel meer dan verwacht,
\n
waardoor de uitdagingen voor de Treasury-afdeling
\n
fundamenteel veranderden. De zoektocht naar degelijke
\n
beleggingsopbrengsten heeft plaatsgemaakt voor nieuwe
\n
risico's op uitstroom. Bovendien is voor kredieten die worden
\n
verkocht in tijden van hoge rentevoeten het risico van
\n
vervroegde aflossing groter. Uit onderzochte scenario's blijkt
\n
dat het risico belangrijk is, maar beheersbaar. Uiteindelijk is
\n
KBC er dankzij de solide en evenwichtige structuur van zijn
\n
bankportefeuilles en een voorzichtige aanpak bij het beheer
\n
van deposito's zonder looptijd in geslaagd de risico's te
\n
beheersen en de balans gezond te houden.
\n
Hieronder vindt u de verschillende subrisicotypes, met meer
\n
details en cijfers.
\n
Renterisico en gaprisico
\n
De belangrijkste techniek die we gebruiken om renterisico's
\n
te meten, is de 10 BPV-methode. Die geeft de
\n
waardeverandering van de portefeuille weer bij een stijging
\n
van de rentevoeten over de volledige swapcurve met tien
\n
basispunten (negatieve cijfers wijzen op een daling van de
\n
waarde van de portefeuille). Daarnaast hanteren we ook
\n
technieken zoals gapanalyses, durationbenadering,
\n
scenarioanalyse en stresstesting (zowel wat reglementair
\n
kapitaal als netto-inkomsten betreft).
\n
Invloed van een parallelle stijging van de swapcurve
\n
1
\n
met 10 basispunten
\n
voor de KBC-groep, invloed op de waarde
\n
2
\n
(in miljoenen euro) 2022 2021
\n
Bankactiviteiten -36 -69
\n
Verzekeringsactiviteiten 4 24
\n
Totaal -32 -45
\n
1 In overeenstemming met de marktnormen zijn de gevoeligheidscijfers gebaseerd op een risicovrije curve (swapcurve).
\n
2 Volledige marktwaarde, ongeacht de boekhoudkundige categorie of waardeverminderingsregels.
\n
We beheren de ALM-renteposities van de bankentiteiten op
\n
basis van een marktgerichte interne prijsstelling voor
\n
looptijdgebonden producten en een replicating portfolio-
\n
techniek voor de niet-looptijdgebonden producten
\n
(bijvoorbeeld zicht- en spaarrekeningen).
\n
De bank houdt voornamelijk renteposities aan via
\n
overheidsobligaties, gericht op het verwerven van rente-
\n
inkomsten, zowel in een obligatieportefeuille die dient ter
\n
herbelegging van het eigen vermogen als in een op korte
\n
termijn en met deposito's gefinancierde obligatieportefeuille.
\n
De tabel illustreert het renterisico van de bank op basis van
\n
de 10 BPV.
\n
Swap-BPV (10 basispunten) van de ALM-portefeuille, bankactiviteiten*
\n
(in miljoenen euro) 2022 2021
\n
Gemiddelde 1e kwartaal -75 -65
\n
Gemiddelde 2e kwartaal -66 -64
\n
Gemiddelde 3e kwartaal -70 -60
\n
Gemiddelde 4e kwartaal -36 -69
\n
Op 31 december -36 -69
\n
Maximum in jaar -75 -69
\n
Minimum in jaar -36 -60
\n
* Niet-geauditeerde cijfers, met uitzondering van de regel Op 31 december.
\n

\n\n
In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese
\n
Bankautoriteit voeren we regelmatig een outlier-stresstest uit
\n
door zes verschillende scenario's toe te passen op de
\n
bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case
\n
scenario wordt afgezet tegen het tier 1-kapitaal. Voor de
\n
bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico
\n
-3% van het tier 1-kapitaal op 31 december 2022. Dat is ruim
\n
onder de drempel van 15% waar de Europese Centrale Bank
\n
op toeziet.
\n
De volgende tabel toont de renterisicogap van de ALM-
\n
bankportefeuille. Om de renterisicogap te bepalen, delen we
\n
de boekwaarde van activa (positief bedrag) en passiva
\n
(negatief bedrag) in volgens de eerste
\n
renteherprijzingsdatum of vervaldag, om de lengte te kennen
\n
van de periode waarvoor de rente vast is. Derivaten,
\n
hoofdzakelijk om het risico als gevolg van schommelingen
\n
van rentevoeten te beperken, nemen we mee op volgens hun
\n
nominale bedrag en herprijzingsdatum.
\n
Renterisicogap ALM-portefeuille
\n
(inclusief derivaten), bankactiviteiten
\n
(in miljoenen euro)* \u2264 1 maand
\n
1-3
\n
maanden
\n
3-12
\n
maanden 1-5 jaar 5-10 jaar > 10 jaar
\n
Niet-
\n
rente-
\n
dragend Totaal
\n
31-12-2022 -24 177 11 472 -10 910 7 621 6 314 21 9 659 0
\n
31-12-2021 1 745 -12 310 -8 919 5 529 5 687 1 104 7 164 0
\n
* De rubriek \u201cniet-rentedragend\u201d omvat de kaspositie bij de centrale banken en spaar- en zichtdeposito\u2019s die overnight worden aangehouden. Voor 2022 bedroeg dit +27.8 miljard
\n
euro en voor 2021 +20,6 miljard euro. Bij toewijzing aan de rubriek \u201c<1 maand\u201d bucket komen we tot een positieve gap voor de eerste maand.
\n
De renterisicogap toont onze globale positie in het
\n
renterisico. Over het algemeen hebben activa een langere
\n
looptijd dan passiva, wat betekent dat de nettorente-
\n
inkomsten van KBC baat hebben bij een normale
\n
(oplopende) rentecurve. De economische waarde van de
\n
KBC Bank-groep is voornamelijk gevoelig voor bewegingen
\n
aan het langere eind van de rentecurve.
\n
Er wordt een analyse van de nettorente-inkomsten
\n
uitgevoerd door de invloed te meten van verschillende
\n
rentescenario's over een periode van drie jaar.
\n
Wat de verzekeringsactiviteiten van de groep betreft,
\n
worden de vastrentende beleggingen voor de Niet-
\n
levenreserves belegd in overeenstemming met de verwachte
\n
uitbetalingspatronen voor claims, op basis van uitgebreide
\n
actuari\u00eble analyses.
\n
De tak 21-Levenactiviteiten combineren een rentegarantie
\n
met een discretionaire, door de verzekeringsmaatschappij te
\n
bepalen winstdeling. De belangrijkste risico\u2019s waaraan de
\n
verzekeraar in dat soort activiteiten is blootgesteld, zijn het
\n
lagerenterisico (het risico dat de beleggingsopbrengst
\n
beneden het gegarandeerde renteniveau zakt) en het risico
\n
dat de beleggingsopbrengst niet volstaat om een
\n
concurrenti\u00eble winstdeling voor klanten te verzekeren. Het
\n
lagerenterisico wordt beheerd via cashflow matching,
\n
toegepast op het deel van de Levenportefeuilles dat door
\n
vastrentende effecten wordt gedekt. Tak 23-
\n
beleggingsverzekeringen bespreken we hier niet, omdat die
\n
activiteit geen marktrisico\u2019s met zich meebrengt voor KBC.
\n
Verwachte kasstromen, niet-verdisconteerd,
\n
Levenbedrijf (in miljoenen euro) 0-1 jaar 1-2 jaar 2-3 jaar 3-4 jaar 4-5 jaar 5 jaar Totaal
\n
31-12-2022
\n
Vastrentende activa ter afdekking van verplichtingen met
\n
rentegarantie 1 233 1 489 855 1 048 844 8 738 14 208
\n
Aandelen 929
\n
Eigendom 112
\n
Overige (geen vervaldag) 95
\n
Verplichtingen volgend uit rentegarantie 1 367 1 201 807 882 834 9 474 14 566
\n
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen -134 288 48 166 11 -737 -358
\n
Gemiddelde duration van activa 6,66 jaar
\n
Gemiddelde duration van passiva 8,76 jaar
\n
31-12-2021
\n
Vastrentende activa ter afdekking van verplichtingen met
\n
rentegarantie 1 371 1 281 1 385 847 1 044 8 856 14 784
\n
Eigen vermogen 987
\n
Eigendom 171
\n
Overige (geen vervaldag) 152
\n
Verplichtingen volgend uit rentegarantie 1 758 748 1 223 840 895 9 859 15 323
\n
Verschil in tijdgevoelige verwachte kasstromen - 387 534 162 7 148 -1 003 -539
\n
Gemiddelde duration van activa 6,97 jaar
\n
Gemiddelde duration van passiva 9,93 jaar
\n

\n\n
Zoals hierboven vermeld, ligt het belangrijkste renterisico
\n
voor de verzekeraar in de daling van de rentevoeten. We
\n
concentreren ons in onze ALM-benadering op het beperken
\n
van het renterisico in overeenstemming met de
\n
risicobereidheid van KBC. Voor het resterende renterisico
\n
voeren we een beleid dat rekening houdt met de mogelijke
\n
negatieve gevolgen van een aanhoudende rentedaling en
\n
bouwden we al belangrijke supplementaire reserves op.
\n
Indeling van de reserves voor tak 21 naar rentegarantie, verzekeringsactiviteiten 31-12-2022 31-12-2021
\n
5,00% en hoger 3% 3%
\n
Meer dan 4,25% tot en met 4,99% 7% 7%
\n
Meer dan 3,50% tot en met 4,25% 4% 4%
\n
Meer dan 3,00% tot en met 3,50% 9% 9%
\n
Meer dan 2,50% tot en met 3,00% 3% 3%
\n
2,50% en lager 72% 71%
\n
0,00% 2% 2%
\n
Totaal 100% 100%
\n
Creditspreadrisico
\n
We beheren het creditspreadrisico van onder meer de
\n
portefeuille overheidsobligaties door op te volgen in
\n
hoeverre de waarde van de overheidsobligaties zou
\n
veranderen als de creditspreads over de hele curve met 100
\n
basispunten zouden stijgen.
\n
Blootstelling aan overheidsobligaties op jaareinde 2022, boekwaarde
\n
1
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen ge-
\n
amortiseerde
\n
kostprijs
\n
Tegen re\u00eble
\n
waarde met
\n
verwerking
\n
van waarde-
\n
veranderin-
\n
gen in other
\n
comprehen-
\n
sive income
\n
(FVOCI)
\n
Aangehou-
\n
den voor
\n
handelsdoel-
\n
einden Totaal
\n
Ter vergelij-
\n
king: totaal
\n
einde 2021
\n
Economische
\n
invloed van
\n
+100 basis-
\n
punten
\n
3
\n
KBC-kernlanden
\n
Belgi\u00eb 8 750 1 840 230 10 820 13 020 -553
\n
Tsjechi\u00eb 11 316 1 126 1 159 13 601 12 481 -626
\n
Hongarije 2 362 161 99 2 621 3 085 -77
\n
Slowakije 3 334 265 17 3 615 3 689 -173
\n
Bulgarije 1 795 530 28 2 353 1 722 -84
\n
Overige landen
\n
Frankrijk 4 463 1 032 25 5 520 6 546 -231
\n
Spanje 2 023 558 0 2 581 2 717 -78
\n
Ierland 1 016 204 0 1 220 1 356 -53
\n
Polen 875 180 9 1 065 1 335 -27
\n
VS 1 558 15 0 1 573 1 319 -55
\n
Itali\u00eb 268 908 0 1 176 1 286 -36
\n
Overige
\n
2
\n
6 461 1 316 100 7 876 5 951 -379
\n
Totale boekwaarde 44 219 8 135 1 667 54 021 54 507 \u2013
\n
Totale nominale waarde 44 953 8 772 1 812 55 537 52 796 \u2013
\n
1 In de tabel is geen rekening gehouden met de blootstelling aan sommige supranationale entiteiten die niet als overheden worden beschouwd, zoals de Europese Investeringsbank
\n
en het Europees Investeringsfonds. Er zijn geen belangrijke waardeverminderingen op de overheidsobligaties in portefeuille.
\n
2 Som van landen met een individuele blootstelling van minder dan 1 miljard euro op het einde van 2022.
\n
3 Geeft de theoretische economische invloed op de re\u00eble waarde weer van een parallelle stijging van de spread met 100 basispunten over de volledige looptijdenstructuur. Die
\n
invloed wordt maar gedeeltelijk weerspiegeld in de winst-en-verliesrekening en/of het eigen vermogen. De cijfers hebben betrekking op niet-tradingposities in overheidsobligaties
\n
voor de bank- en verzekeringsactiviteiten (de invloed op de blootstelling aan de tradingportefeuille was vrij beperkt en bedroeg 14 miljoen euro, inclusief supranationale
\n
obligaties, op het einde van 2022).
\n
Op 31 december 2022 omvatte de boekwaarde van de totale
\n
portefeuille overheidsobligaties gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten (FVOCI) een
\n
herwaarderingsreserve van -0,8 miljard euro, v\u00f3\u00f3r
\n
belastingen (-217 miljoen euro voor Belgi\u00eb, -165 miljoen euro
\n
voor Frankrijk, -59 miljoen euro voor Tsjechi\u00eb, -45 miljoen euro
\n
voor Hongarije en -277 miljoen euro voor de andere landen
\n
samen).
\n
Naast de portefeuille overheidsobligaties heeft de KBC-
\n
groep een portefeuille niet-overheidsobligaties (banken,
\n
bedrijven, supranationale entiteiten).
\n

\n\n
Blootstelling aan niet-overheidsobligaties op jaareinde, per rating: economische invloed van +100
\n
basispunten
\n
(in miljoenen euro) 31-12-2022 31-12-2021
\n
Obligaties met rating AAA -108 -125
\n
Obligaties met rating AA+, AA, AA- -115 -133
\n
Obligaties met rating A+, A, A- -109 -126
\n
Obligaties met rating BBB+, BBB, BBB- -34 -46
\n
Obligaties met rating Non-investment grade en zonder rating -21 -31
\n
Totale boekwaarde (exclusief tradingportefeuille) 11 505 10 703
\n
Aandelenrisico
\n
Het grootste aandelenrisico ligt in het verzekeringsbedrijf,
\n
waar de ALM-strategie\u00ebn gebaseerd zijn op een risico-
\n
rendementberekening, rekening houdend met het marktrisico
\n
dat verbonden is aan open aandelenposities. Een groot deel
\n
van de aandelenportefeuille wordt aangehouden als een
\n
economische afdekking van langlopende verplichtingen.
\n
Ook andere entiteiten van de groep (zoals KBC Bank en KBC
\n
Asset Management) houden kleinere aandelenportefeuilles
\n
aan.
\n
Aandelenportefeuille KBC-groep Bankactiviteiten Verzekeringsactiviteiten Groep
\n
(per sector, in procenten) 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Financi\u00eble sectoren 69% 68% 20% 17% 27% 25%
\n
Niet-cyclische consumentensectoren 0% 0% 11% 11% 9% 10%
\n
Communicatie 0% 0% 3% 2% 2% 1%
\n
Energie 0% 0% 0% 0% 0% 0%
\n
Industri\u00eble sectoren 12% 10% 42% 41% 38% 36%
\n
Nutsbedrijven 0% 0% 0% 0% 0% 0%
\n
Cyclische consumentensectoren 4% 4% 21% 25% 19% 22%
\n
Basismaterialen 0% 0% 2% 2% 2% 2%
\n
Overige en niet bepaald 14% 17% 1% 1% 3% 3%
\n
Totaal 100% 100% 100% 100% 100% 100%
\n
(in miljarden euro)*
\n
0,22 0,26 1,33 1,46 1,55 1,72
\n
Waarvan niet-genoteerd
\n
0,21 0,26 0,14 0,15 0,35 0,41
\n
* De belangrijkste reden voor het verschil met Aandelen in Toelichting 4.1 van het deel Geconsolideerde jaarrekening, is dat de aandelen in de tradingportefeuille hierboven zijn
\n
uitgesloten, maar wel zijn opgenomen in de tabel in Toelichting 4.1.
\n
Invloed van een 25%-daling van de aandelenkoersen, invloed op de waarde
\n
(in miljoenen euro) 2022 2021
\n
Bankactiviteiten -55 -64
\n
Verzekeringsactiviteiten -333 -366
\n
Totaal -387 -429
\n
Niet-tradingaandelenpositie
\n
Netto gerealiseerde winst
\n
(in winst-en-verliesrekening)
\n
Netto niet-gerealiseerde
\n
winst
\n
op posities op het einde van
\n
het jaar (in eigen vermogen)
\n
(in miljoenen euro) 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Bankactiviteiten \u2013 \u2013 12 29
\n
Verzekeringsactiviteiten 176 123 199 555
\n
Totaal 176 123 211 584
\n
Vastgoedrisico
\n
De vastgoedactiviteiten van de groep houden een beperkte
\n
vastgoedbeleggingsportefeuille aan. KBC Verzekeringen
\n
houdt ook een gediversifieerde vastgoedportefeuille aan als
\n
belegging voor zowel Niet-levenreserves als
\n
Levenactiviteiten op lange termijn. De vastgoedpositie wordt
\n
daarbij gezien als een langetermijnafdekking van
\n
inflatierisico\u2019s en als een manier om het risico-
\n
rendementprofiel van die portefeuilles te optimaliseren.
\n

\n\n
Invloed van een 25%-daling van de vastgoedprijzen (in miljoenen euro) 2022 2021
\n
Bankportefeuilles -94 -97
\n
Verzekeringsportefeuilles -78 -94
\n
Totaal -172 -191
\n
Inflatierisico
\n
Inflatie kan een financi\u00eble instelling op vele manieren indirect
\n
be\u00efnvloeden, bijvoorbeeld via wijzigingen van de
\n
rentetarieven of de operationele kosten. Als concept van
\n
marktrisico is inflatie in het algemeen daarom niet
\n
gemakkelijk kwantificeerbaar. Bepaalde financi\u00eble
\n
producten of instrumenten zijn echter rechtstreeks
\n
gekoppeld aan inflatie en hun waarde wordt rechtstreeks
\n
be\u00efnvloed door een verandering in de marktverwachtingen.
\n
KBC Bank gebruikt ge\u00efndexeerde obligaties om zijn
\n
activaportefeuille te diversifi\u00ebren. Bij KBC Verzekeringen is ze
\n
specifiek verbonden met de arbeidsongevallenverzekering,
\n
waar met name bij blijvende of langdurige
\n
arbeidsongeschiktheid een lijfrente-uitkering aan de
\n
verzekerde wordt uitbetaald (waarbij de lijfrente wettelijk
\n
gekoppeld is aan de inflatie). KBC Verzekeringen beperkt de
\n
risico's gedeeltelijk door te beleggen in inflatiegerelateerde
\n
obligaties en vult zijn inflatieafdekkingsprogramma aan met
\n
beleggingen in vastgoed en aandelen, omdat die activa
\n
traditioneel gecorreleerd zijn met de inflatie en geen
\n
einddatum hebben.
\n
De bankactiviteiten houden een portefeuille van 600 miljoen
\n
euro aan ge\u00efndexeerde obligaties aan. Voor de
\n
verzekeringsactiviteiten werd de niet-gedisconteerde
\n
waarde van de inflatiegevoelige kasstromen geschat op 515
\n
miljoen euro. Daartegenover werd een portefeuille van 452
\n
miljoen euro aan ge\u00efndexeerde obligaties tegen
\n
marktwaarde en een portefeuille van 28,7 miljoen euro in
\n
direct en indirect vastgoed aangehouden.
\n
Wisselkoersrisico
\n
Bij het beheer van de structurele wisselposities volgen we
\n
een voorzichtig beleid. De belangrijke wisselposities in de
\n
ALM-boeken van de bankentiteiten met een
\n
tradingportefeuille worden via interne transacties
\n
overgedragen naar de tradingportefeuille, waar ze worden
\n
beheerd binnen de toegekende tradinglimieten. De
\n
wisselpositie van bankentiteiten zonder tradingportefeuille,
\n
en van verzekerings- en andere entiteiten moet worden
\n
afgedekt als ze van betekenis is. Aandelen in niet-
\n
euromunten die zijn opgenomen in de beleggingsportefeuille
\n
hoeven evenwel niet te worden afgedekt, omdat de
\n
volatiliteit van de wisselkoersen wordt gezien als deel van de
\n
beleggingsopbrengst.
\n
KBC concentreert zich op de stabilisatie van de common
\n
equity ratio voor wisselkoersschommelingen.
\n
Invloed van een daling van de valutawaarde met 10%*
\n
Bankactivi-
\n
teiten
\n
Verzekerings-
\n
activiteiten
\n
(in miljoenen euro) 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
CZK
\n
-231 -243 -31 -30
\n
HUF -100 -107 -7 -5
\n
BGN -96 -42 -17 -19
\n
USD -1 3 -47 -56
\n
* Blootstelling voor valuta's waarvan de invloed op de bank- of verzekeringsactiviteiten meer dan 10 miljoen euro bedraagt.
\n
Hedge accounting
\n
Balansbeheer maakt gebruik van derivaten om rente- en
\n
valutarisico's te beperken. Het doel van hedge accounting is
\n
de volatiliteit van de winst-en-verliesrekening als gevolg van
\n
het gebruik van die derivaten te verminderen.
\n
KBC heeft besloten geen hedge accounting toe te passen
\n
op krediet- en aandelenrisico's. Wanneer aan de
\n
noodzakelijke criteria is voldaan, wordt het toegepast om de
\n
boekhoudkundige mismatch tussen het
\n
afdekkingsinstrument en de afgedekte positie weg te
\n
nemen. Meer informatie over hedge accounting vindt u in de
\n
Toelichtingen in verband met de grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving in het deel Geconsolideerde jaarrekening.
\n
Risicocategorie\u00ebn waarvoor hedge accounting van
\n
toepassing is
\n
Rentevoeten
\n
Afdekkingsderivaten worden gebruikt om een renterisico te
\n
beperken dat voortvloeit uit een verschil in het renteprofiel
\n
van activa en hun financieringspassiva. De hedge-
\n
accountingstatus van een afdekking kan gekoppeld zijn aan
\n
de actiefpost of de passiefpost.
\n
Rentederivaten kunnen worden aangemerkt als:
\n
\u2022 afdekkingen van de re\u00eble waarde van activa of passiva.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, samen
\n

\n\n
met de veranderingen in de re\u00eble waarde van het
\n
afgedekte actief of passief die toe te schrijven zijn aan het
\n
afgedekte risico. De winst of het verlies met betrekking tot
\n
het niet-effectieve deel wordt eveneens opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 afdekkingen van de kasstroom van opgenomen activa en
\n
passiva die ofwel zekere, ofwel zeer waarschijnlijke
\n
verwachte transacties zijn. Het effectieve deel van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde van derivaten die worden
\n
aangemerkt en kwalificeren als kasstroomafdekkingen,
\n
wordt opgenomen in de afdekkingsreserve van
\n
kasstroomafdekkingen in het eigen vermogen. De winst of
\n
het verlies met betrekking tot het niet-effectieve deel
\n
wordt rechtstreeks opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
KBC gebruikt macrostrategie\u00ebn voor hedge accounting voor
\n
homogene portefeuilles van kleinere elementen, waarbij de
\n
frequentie van optreden of de relatief kleine omvang van de
\n
gemiddelde transactie de \u00e9\u00e9n-op-\u00e9\u00e9n-relatie suboptimaal
\n
maakt. Dat is onder meer het geval voor hypotheken,
\n
leningen aan kmo's of deposito's van klanten.
\n
Macrostrategie\u00ebn kunnen dynamisch zijn en frequent
\n
veranderen, onder meer op basis van een balancering van
\n
de portefeuille (open portfolio hedge).
\n
Microafdekking wordt gebruikt wanneer grote individuele
\n
activa of passiva worden afgedekt. Typische activa zijn grote
\n
bedrijfsleningen en obligatieaankopen waarvoor het
\n
creditspreadprofiel relevant is. Passiva kunnen eigen
\n
emissies van KBC zijn of specifieke langetermijnfaciliteiten
\n
aangeboden door een centrale bank. Microafdekkingen zijn
\n
gebaseerd op de re\u00eble waarde of op kasstromen.
\n
Valuta
\n
KBC heeft strategische beleggingen in niet-euromunten. De
\n
netto-inventariswaarde van belangrijke deelnemingen wordt
\n
deels in de lokale munt gefinancierd met deposito's en
\n
valutaderivaten om de stabiliteit van de CET1-ratio te
\n
verzekeren. Door gebruik te maken van afdekkingen van
\n
netto-investeringen in buitenlandse activiteiten wordt de
\n
valutacomponent in het eigen vermogen opgenomen tot de
\n
realisatie (afwikkeling van de financiering als gevolg van
\n
liquidatie, dividenduitkeringen of andere verminderingen van
\n
de netto-inventariswaarde).
\n
KBC heeft ook een beperkte portefeuille van obligaties in
\n
vreemde valuta die gefinancierd worden met opbrengsten in
\n
euro. Die obligaties worden afgedekt door cross-currency
\n
renteswaps om een synthetische vaste rente-opbrengst in
\n
euro te cre\u00ebren. Kasstroomafdekkingen (microhedge) worden
\n
toegepast om de valutavolatiliteit te beperken.
\n
Afdekkingseffectiviteit
\n
De afdekkingseffectiviteit wordt bepaald bij het aangaan
\n
van de afdekkingsrelatie, en ook door periodieke
\n
prospectieve en retrospectieve effectiviteitsbeoordelingen
\n
om ervoor te zorgen dat er een relevante relatie blijft
\n
bestaan tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument.
\n
Effectiviteitscontrole
\n
Voor rentevoeten worden verschillende prospectieve en
\n
retrospectieve controles uitgevoerd om ervoor te zorgen dat
\n
de relatie tussen de afgedekte positie en het
\n
afdekkingsinstrument in aanmerking komt voor de hedge-
\n
accountingstrategie.
\n
Prospectieve tests zijn meestal gebaseerd op een
\n
gevoeligheidsanalyse ( waarbij wordt nagegaan of de basis
\n
point value van de afgedekte portefeuille ten opzichte van
\n
het afdekkingsinstrument binnen het interval van 80-125%
\n
blijft) of op volumetests (als de hoofdsom van de voor
\n
afdekking in aanmerking komende instrumenten hoger is dan
\n
het nominale volume van de afdekkingsinstrumenten
\n
waarvan wordt verwacht dat ze in elke gespecificeerde
\n
tijdskorf worden geherprijsd of terugbetaald).
\n
Voor macrokasstroomafdekkingen wordt aan de hand van
\n
uitgebreide toekomstgerichte analyses beoordeeld of het
\n
voldoende waarschijnlijk is dat het toekomstige volume van
\n
afgedekte posities het volume van de
\n
afdekkingsinstrumenten grotendeels zal dekken. Voor elke
\n
afdekkingsstrategie wordt een afdekkingsratio berekend, die
\n
meet welke proportie van een portefeuille met derivaten
\n
wordt afgedekt.
\n
De retrospectieve effectiviteitscontrole van de
\n
afdekkingsrelatie wordt periodiek uitgevoerd door de
\n
verandering in de re\u00eble waarde van de portefeuille van
\n
afdekkingsinstrumenten te vergelijken met de verandering in
\n
de re\u00eble waarde van de afgedekte in aanmerking komende
\n
posities die toe te rekenen zijn aan het afgedekte risico over
\n
een bepaalde periode (de verhouding van de veranderingen
\n
in re\u00eble waarde blijft binnen het interval van 80-125%).
\n
Voor de afdekking van valutarisico's wordt de effectiviteit
\n
verzekerd door de som van het nominale bedrag van de
\n
financieringstransacties en valutaderivaten aan te passen
\n
aan het beoogde afdekkingsbedrag van de strategische
\n
deelnemingen. Voor obligaties in vreemde valuta die zijn
\n
geswapt in euro worden ook de begindatum, de
\n
vervaldatum en de coupondata in overeenstemming
\n
gebracht.
\n
Bronnen van niet-effectieve afdekking
\n
Ineffectiviteit voor renteswaps kan optreden als gevolg van:
\n
\u2022 verschillen in relevante aspecten tussen de afgedekte
\n
positie en het afdekkingsinstrument (kan verschillen in
\n
rentecurves en periodiciteit omvatten);
\n
\u2022 een daling van het volume van de afgedekte positie tot
\n
onder het volume van de afdekkingsinstrumenten voor een
\n
tijdskorf;
\n

\n\n
\u2022 de aanpassing van de kredietwaardering van de
\n
renteswap die niet wordt gecompenseerd door de lening.
\n
De afdekkingsswaps worden echter volledig gedekt door
\n
een onderpand of verhandeld via clearinginstellingen en
\n
de aanpassing van de kredietwaardering is beperkt.
\n
Wat de afdekking van de netto-investering in vreemde
\n
valuta betreft, kan de rentecomponent van de
\n
afdekkingsinstrumenten een bron van ineffici\u00ebntie zijn. Het
\n
tegenpartijrisico op het afdekkingsinstrument, zelfs als er
\n
een zekerheid tegenover staat, kan ook een bron van
\n
ineffici\u00ebntie zijn.
\n
Stopzetting van hedge accounting
\n
Hedge-accountingstrategie\u00ebn die de effectiviteitscontrole
\n
niet doorstaan, worden stopgezet. Een niet langer
\n
aangemerkt afdekkingsinstrument kan in een nieuwe
\n
afdekkingsrelatie opnieuw worden aangemerkt. Effectieve
\n
hedge-accountingstrategie\u00ebn kunnen ook om technische of
\n
strategische redenen worden be\u00ebindigd. Elke eventuele
\n
invloed op de winst-en-verliesrekening die voortvloeit uit
\n
niet-effectieve afdekking en stopzetting wordt
\n
gerapporteerd aan het ALCO.
\n
Kapitaalgevoeligheid voor marktbewegingen
\n
Het beschikbare kapitaal wordt be\u00efnvloed wanneer de markt
\n
onder stress staat. Stress kan een gevolg zijn van een aantal
\n
marktparameters, zoals stijgende swaprentes of
\n
obligatiespreads of dalende aandelenkoersen. Bij KBC
\n
gebruiken we die kapitaalgevoeligheid als een
\n
gemeenschappelijke noemer om de kwetsbaarheid van de
\n
bankportefeuille voor verschillende marktrisicoschokken te
\n
meten. Het common equity tier 1-kapitaal (CET1) is gevoelig
\n
voor een parallelle stijging van de obligatiespreads. Die
\n
gevoeligheid wordt veroorzaakt door beleggingen in
\n
overheids- en bedrijfsobligaties waarvan de
\n
spreadcomponent niet is afgedekt. Het verlies aan
\n
beschikbaar kapitaal in geval van een daling van de
\n
aandelenkoersen wordt voornamelijk veroorzaakt door
\n
posities in pensioenfondsen die door een dergelijke schok
\n
getroffen zouden worden.
\n
CET1-gevoeligheid voor belangrijkste marktfactoren (Deense compromismethode), KBC Groep
\n
(in procentpunten van CET1-ratio), IFRS-invloed veroorzaakt door:
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
een parallelle beweging van de rente met +100 basispunten -0,1% 0,3%
\n
een parallelle beweging van de spread met +100 basispunten -0,1% -0,2%
\n
een daling van de aandelenkoersen met -25% -0,1% -0,3%
\n
Reglementair kapitaal
\n
Het reglementaire kapitaal voor niet-tradingactiviteiten op
\n
de markt bedroeg 22 miljoen euro. Het wordt enkel gebruikt
\n
om wisselposities te dekken, aangezien KBC geen
\n
grondstoffenposities aanhoudt. In overeenstemming met de
\n
regelgeving worden andere types niet-tradingrisico's gedekt
\n
via pijler 2-beoordelingen.
\n

\n\n
Marktrisico in tradingactiviteiten
\n
Marktrisico is de eventuele negatieve afwijking ten aanzien van de verwachte waarde van een financieel instrument
\n
(of portefeuille van dergelijke instrumenten) veroorzaakt door veranderingen in of de volatiliteit van rentevoeten,
\n
wisselkoersen, aandelen- of grondstoffenprijzen. De marktrisico's verbonden aan de handelsactiviteiten van KBC
\n
vloeien voort uit het onevenwicht tussen de portefeuille van verrichtingen die ontstaat door in te spelen op specifieke
\n
behoeften van klanten enerzijds, en de indekking daarvan met meer gangbare financi\u00eble instrumenten die afgesloten
\n
worden op de financi\u00eble markten anderzijds.
\n
Beheer van het marktrisico
\n
Het competentiecentrum voor marktrisico's in
\n
tradingactiviteiten is in de eerste plaats verantwoordelijk
\n
voor het opstellen van het beheerskader voor marktrisico's in
\n
tradingactiviteiten. Dat kader bevat specifieke passende
\n
maatregelen, methoden en instrumenten, alsook de toe te
\n
passen controleprocessen, organisatorische aspecten,
\n
IT-systemen, alles wat informatie/communicatie betreft en
\n
de bijbehorende governance voor marktrisico's in de
\n
tradingportefeuilles van de groep. Onze tradingactiviteiten
\n
zijn vooral gericht op rente-instrumenten, terwijl de activiteit
\n
op de valutamarkten en met betrekking tot aandelen van
\n
oudsher beperkt is. Deze activiteiten worden uitgevoerd door
\n
onze dealingrooms in Belgi\u00eb, Tsjechi\u00eb, Hongarije, Bulgarije en
\n
Slowakije en via een beperkte aanwezigheid in het Verenigd
\n
Koninkrijk en Azi\u00eb. Waar dat mogelijk en praktisch haalbaar
\n
is, worden de resterende tradingposities van onze
\n
buitenlandse entiteiten systematisch overgedragen aan KBC
\n
Bank NV, in het kader van het centrale beheer van de
\n
tradingactiviteiten van de groep, zowel vanuit
\n
businessperspectief als vanuit het oogpunt van risicobeheer).
\n
Als gevolg daarvan tekent KBC Bank NV voor ongeveer 98%
\n
van het aan de tradingportefeuille gerelateerde
\n
reglementaire kapitaal van KBC Groep NV.
\n
Bouwstenen voor het marktrisicobeheer
\n
\u2022 Risico-identificatie: de risicofunctie analyseert de
\n
resultaten van waarde- en risicoberekeningen,
\n
marktontwikkelingen, sectortrends, nieuwe
\n
modelvormingsinzichten, wijzigingen in regelgeving, enz.,
\n
en stelt een advies op voor het Groepscomit\u00e9 Markten
\n
(GMC) met de bedoeling meetmethoden, limieten,
\n
afdekkingsmethoden of -posities aan te passen of te
\n
verfijnen. Voorts onderzoekt de risicofunctie, vooraleer een
\n
nieuw of gewijzigd dealingroomproduct of -activiteit kan
\n
worden gelanceerd, of de risicoaspecten correct en
\n
voldoende zijn afgedekt en verstrekt ze een risicoadvies
\n
dat vetobevoegdheden omvat en deel uitmaakt van het
\n
NAPP. Om na te gaan welke klimaatrisicofactoren het
\n
belangrijkst zijn voor het marktrisico in tradingactiviteiten
\n
wordt ook jaarlijks een Climate Risk Impact Map opgesteld
\n
en aan het GMC voorgelegd.
\n
\u2022 Risicometing: de verantwoordelijkheid voor de definities
\n
die worden gebruikt voor de groepswijde meting van het
\n
marktrisico in tradingactiviteiten ligt bij de risicofunctie. We
\n
meten het risico aan de hand van een aantal parameters,
\n
waaronder nominale posities, concentraties, BPV, de
\n
zogenaamde greeks en scenarioanalyse. Het belangrijkste
\n
instrument voor de berekening en bewaking van
\n
marktrisico\u2019s in de tradingportefeuille is evenwel de
\n
Historical Value-at-Risk-methode (HVaR). VaR beoogt
\n
binnen een bepaald betrouwbaarheidsinterval een raming
\n
te geven van de economische waarde die een bepaalde
\n
portefeuille over een bepaalde houdperiode kan verliezen
\n
door marktrisico. We gebruiken de historische
\n
simulatiemethode, die geen veronderstellingen maakt wat
\n
de verdeling van koerssprongen of onderlinge correlaties
\n
betreft, maar uitgaat van het historische ervaringspatroon
\n
van de twee voorgaande jaren. Ons HVaR-model wordt
\n
gebruikt voor zowel Management HVaR als voor de
\n
berekening van het reglementaire kapitaal. De
\n
Reglementaire HVaR wordt berekend conform de CRD IV-
\n
normen ter zake (eenzijdig betrouwbaarheidsinterval van
\n
99%, houdperiode van tien dagen). Voor de Management
\n
HVaR worden dezelfde normen gehanteerd, behalve dat
\n
een houdperiode van \u00e9\u00e9n dag wordt gebruikt, omdat dat
\n
intu\u00eftiever is voor het senior management en ook
\n
overeenstemt met de winst-en-verliesrapportering, het
\n
dagelijkse bestuur, stop losses en backtesting.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
de risicobereidheid voor het marktrisico in
\n
tradingactiviteiten wordt bepaald in overeenstemming
\n
met de algemene vereisten die zijn opgenomen in ons
\n
overkoepelende risicobeheerskader. Ze wordt door het
\n
GMC bewaakt via een risicolimietenraamwerk dat bestaat
\n
uit een hi\u00ebrarchie van limieten en vroege
\n
waarschuwingssignalen. Deze zijn bepaald tot op
\n
deskniveau en omvatten, naast de HVaR, een reeks van
\n
secundaire limieten, zoals concentratielimieten voor
\n
aandelen en valuta\u2019s en Basis-Point-Value-limieten voor
\n
het renterisico en basisrisico. Er gelden ook
\n
concentratielimieten voor het specifieke risico van een
\n
bepaalde emittent of een bepaald land. Daarnaast
\n
hebben we scenarioanalyselimieten en \u2013 waar nodig \u2013
\n
stressscenariolimieten met meerdere verschuivingen van
\n
onderliggende risicofactoren.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -bewaking, -rapportering en -opvolging:
\n
naast de meer proactieve elementen die we onder
\n

\n\n
Risico-identificatie hebben beschreven, betreft dit het
\n
opstellen van de nodige externe en interne rapporten, het
\n
geven van advies over businessvoorstellen en het
\n
bewaken van en verstrekken van advies over de risico's die
\n
aan de posities verbonden zijn. We volgen de risico's
\n
verbonden aan de posities dagelijks op met behulp van
\n
het risicolimietenraamwerk. Een ander belangrijk aspect
\n
van deze bouwsteen is een voorzichtige waardering.
\n
Dagelijks voeren we in de midoffice een onafhankelijke
\n
waardering van frontofficeposities uit. Kan het
\n
onafhankelijke karakter of de betrouwbaarheid van het
\n
waarderingsproces niet worden gegarandeerd, dan
\n
voeren we een maandelijkse parameterherziening uit.
\n
Waar nodig passen we de re\u00eble waarde aan om rekening
\n
te houden met afwikkelingskosten, waardeaanpassingen
\n
op basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico
\n
en liquiditeitsrisico. We bewaken de risico's ook via interne
\n
beoordelingen en een brede waaier van controles,
\n
waaronder parameterherzieningen, dagelijkse
\n
aansluitingsprocedures, analyses van de materi\u00eble impact
\n
van proxies en andere periodieke controles om een goed
\n
risicobeheer te garanderen. Het GMC, dat maandelijks
\n
bijeenkomt, ontvangt een uitgebreid kernverslag en
\n
periodieke en ad-hocmemo's en -rapporten. Het GMC
\n
ontvangt ook halfweg tussen de maandelijkse
\n
bijeenkomsten een dashboard. De frequentie daarvan
\n
wordt verhoogd (tot dagelijks als dat nodig is) naar gelang
\n
van de marktomstandigheden. Het Directiecomit\u00e9
\n
bekrachtigt de notulen van de GMC-vergaderingen en
\n
ontvangt ook informatie over het marktrisico en
\n
risicosignalen in zijn maandelijkse Integrated Risk Report.
\n
\u2022 Stresstests: naast het risicolimietenraamwerk voeren we
\n
wekelijks uitgebreide stresstests op onze posities uit. Terwijl
\n
het HVaR-model mogelijke verliezen in normale
\n
marktomstandigheden berekent, tonen stresstests de
\n
invloed van bijzondere omstandigheden en
\n
gebeurtenissen met een lage waarschijnlijkheid. De
\n
historische en hypothetische stresstestscenario\u2019s omvatten
\n
zowel het marktrisico als de liquiditeitsaspecten van
\n
marktverstoringen. De stresstests worden besproken op
\n
GMC-vergaderingen, zodat de leden inzicht krijgen in de
\n
potenti\u00eble zwakheden in de posities van de groep. Onze
\n
herziening van de stresstests in 2022 (betreffende de mix
\n
en de controle of ze up-to-date en relevant blijven) heeft
\n
geleid tot een herijking van de 'tenor basis'-verschuivingen
\n
en de 'cross-currency basis'-verschuivingen die worden
\n
gebruikt in onze hypothetische rentestresstests. Andere
\n
wijzigingen werden niet nodig geacht. Meer details over de
\n
stresstests vindt u onder het betreffende titeltje in het
\n
hoofdstuk Market Risk Management van het Risk Report,
\n
dat beschikbaar is op www.kbc.com.
\n
Invloed van geopolitieke en opkomende risico's
\n
op het marktrisico in tradingactiviteiten
\n
De grote volatiliteit en nervositeit op de markten hield heel
\n
2022 aan, aangedreven door geopolitieke spanningen, hoge
\n
inflatiecijfers, recessievrees en de onzekerheid over de timing
\n
en omvang van de monetaire verkrapping door de centrale
\n
banken. Hoewel die toegenomen activiteit en volatiliteit op
\n
de markten gunstig was voor de winst-en-verliesrekening
\n
van onze dealingrooms, hebben zelfs de beperkte
\n
onevenwichtigheden en restposities als gevolg van de
\n
onnauwkeurige (macro)afdekking van de posities die
\n
voortvloeiden uit het faciliteren van klanten, geleid tot een
\n
grotere volatiliteit van de winst-en-verliesrekening. Ondanks
\n
de door de dealingroom genomen maatregelen om de
\n
volatiliteit van de winst-en-verliesrekening te verlagen,
\n
waren de risicogewogen activa voor marktrisico voor de
\n
tradingactiviteiten eind 2022 met ongeveer 16% gestegen ten
\n
opzichte van eind 2021 als gevolg van de onrust op de
\n
markten, die de risicogewogen activa voor marktrisico
\n
afgeleid van ons goedgekeurde interne model verhoogde
\n
(zie het Risk Report van KBC, beschikbaar op www.kbc.com
\n
voor meer informatie). Dat de risicobereidheid van KBC voor
\n
marktrisico's in tradingactiviteiten laag is, blijkt echter uit het
\n
feit dat, ondanks deze stijging, de risicogewogen activa voor
\n
marktrisico voor tradingactiviteiten in 2022 ongeveer 3% van
\n
de totale risicogewogen activa van de KBC-groep bleven.
\n
Risicoanalyse en -kwantificering
\n
De tabel geeft de Management HVaR (99%
\n
betrouwbaarheidsinterval, houdperiode van 1 dag,
\n
historische simulatie) voor zowel de lineaire als de niet-
\n
lineaire posities in alle dealingrooms van de KBC-groep die
\n
met HVaR kunnen worden gemodelleerd.
\n
Marktrisico (Management HVaR) (in miljoenen euro) 2022 2021
\n
Gemiddelde 1e kwartaal 8 8
\n
Gemiddelde 2e kwartaal 9 8
\n
Gemiddelde 3e kwartaal 10 7
\n
Gemiddelde 4e kwartaal 9 7
\n
Op 31 december 7 7
\n
Maximum in jaar 12 11
\n
Minimum in jaar 6 4
\n
In de tabel hierna vindt u een uitsplitsing van de risicofactoren (gemiddelde over het volledige jaar) in het HVaR-model van KBC.
\n
Het aandelenrisico is afkomstig van de equity desk en van KBC Securities.
\n

\n\n
Indeling naar risicofactor van de trading-HVaR voor de KBC-groep (Management HVaR;
\n
in miljoenen euro)
\n
Gemiddelde
\n
voor 2022
\n
Gemiddelde
\n
voor 2021
\n
Renterisico 8,6 7, 6
\n
Wisselkoersrisico 1,3 1,1
\n
Valutaoptierisico 0,3 0,2
\n
Aandelenrisico 0,8 0,9
\n
Invloed van diversificatie -2,1 -2,3
\n
Totale HVaR 8,9 7, 5
\n
De betrouwbaarheid van het VaR-model testen we dagelijks
\n
met een backtest, waarbij het eendaagse VaR-cijfer wordt
\n
vergeleken met dagelijkse cijfers van de winst-en-
\n
verliesrekening. Dat gebeurt zowel op het topniveau als op
\n
het niveau van de verschillende entiteiten, desks en zelfs
\n
trader accounts. Meer details over de backtests vindt u
\n
onder het betreffende titeltje in het hoofdstuk Market Risk
\n
Management van het Risk Report, dat beschikbaar is op
\n
www.kbc.com.
\n
Een overzicht van de derivaten vindt u in het deel
\n
Geconsolideerde jaarrekening onder Toelichting 4.8.
\n
Reglementair kapitaal
\n
Het overgrote deel van de reglementaire kapitaalvereisten
\n
wordt berekend met behulp van ons goedgekeurde interne
\n
model, dat naast HVaR ook SVaR gebruikt, een van de
\n
vereisten inzake reglementair kapitaal volgens CRD III die
\n
gelden sinds eind 2011. De berekening van een SVaR-
\n
maatstaf is gebaseerd op de normale VaR-berekeningen en
\n
gaat uit van dezelfde methodologische assumpties, maar is
\n
samengesteld alsof de relevante marktfactoren werden
\n
blootgesteld aan een periode van stress.
\n
De stressperiode wordt minstens een keer per jaar
\n
aangepast (maandelijks gecontroleerd om te verzekeren dat
\n
de periode nog geldig is) door te bepalen welke periode van
\n
250 dagen tussen 2006 en dat ogenblik de zwaarste
\n
verliezen heeft geproduceerd voor de relevante posities. De
\n
bedrijfsactiviteiten die niet zijn opgenomen in de
\n
internemodelberekeningen worden gemeten volgens de
\n
standaardbenadering.
\n
Voor meer details over het reglementaire kapitaal en de
\n
ontwikkeling ervan tussen 2021 en 2022, verwijzen we naar
\n
het KBC Risk Report (beschikbaar op www.kbc.com), dat een
\n
uitsplitsing bevat van de reglementaire kapitaalvereisten
\n
voor het marktrisico van KBC Groep per risicotype.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag871": { "value": "\n
Liquiditeitsrisico
\n
Het liquiditeitsrisico is het risico dat een bedrijf niet in staat zal zijn om zijn schulden en verplichtingen tijdig na te
\n
komen zonder hoger dan verwachte verliezen te lijden.
\n
Beheer van het liquiditeitsrisico
\n
De voornaamste doelstelling van het liquiditeitsbeheer van
\n
KBC is de groep te financieren en ervoor te zorgen dat de
\n
kernactiviteiten van de groep zelfs in ongunstige
\n
omstandigheden inkomsten blijven voortbrengen.
\n
Treasury Groep en de lokale treasuryfunctie treden op als
\n
eerste verdedigingslinie en zijn verantwoordelijk voor het
\n
algemene liquiditeits- en financieringsbeheer van KBC.
\n
Treasury Groep bewaakt en stuurt het liquiditeitsprofiel
\n
dagelijks en bepaalt de beleidslijnen en
\n
aansturingsmechanismen voor het financieringsbeheer
\n
(intragroepsfinanciering, funds transfer pricing). Die
\n
beleidslijnen geven het lokale management een drijfveer om
\n
te streven naar een gezond financieringsprofiel. Daarnaast
\n
bewaakt Treasury Groep actief zijn collateral op
\n
groepsniveau. De risicofunctie is de tweede
\n
verdedigingslinie. Gezien de specifieke kenmerken van het
\n
Treasury-domein en ter ondersteuning van de groeps-CRO,
\n
werd een CRO Treasury aangesteld die specifiek
\n
verantwoordelijk is voor de Treasury-activiteiten. Het
\n
groepswijde Uitgebreide Competentiecentrum ALM en
\n
Liquiditeitsrisico is op zijn beurt verantwoordelijk voor de
\n
invoering van de principes voor liquiditeitsrisicobeheer, die
\n
zijn vastgelegd in een liquiditeitsrisicobeheerskader op
\n
groepsniveau dat het speelveld inzake liquiditeitsrisico
\n
afbakent.
\n
Bouwstenen voor het liquiditeitsrisicobeheer
\n
\u2022 Risico-identificatie: het NAPP-proces, de Climate Risk
\n
Impact Map, de risicoscan, stresstests en
\n
materialiteitsbeoordelingen zijn belangrijke instrumenten
\n
voor de identificatie van risico's. Jaarlijks wordt ook een
\n
beoordeling gemaakt van de belangrijkste risicofactoren
\n
die de liquiditeit be\u00efnvloeden. Risicosignalen worden, als ze
\n
relevant zijn, meegedeeld in Treasury Risk Reports en
\n
Integrated Risk Reports.
\n
\u2022 Risicometing: vastgestelde liquiditeitsrisico's worden
\n
gemeten aan de hand van zowel reglementaire
\n
maatstaven zoals de Liquidity Coverage Ratio (LCR), die
\n
152% bedroeg, en de Net Stable Funding Ratio (NSFR), die
\n
136% bedroeg, als interne maatstaven voor bijvoorbeeld de
\n
financieringsmix en -concentratie en de samenstelling van
\n
de liquiditeitsbuffer. In de tabel hieronder betreffende de
\n
looptijdanalyse wordt het structurele liquiditeitsrisico van
\n
KBC ge\u00efllustreerd door de activa en passiva te groeperen
\n
volgens restlooptijd (op basis van de contractuele
\n
vervaldag). Het verschil tussen de kasinstroom en
\n
-uitstroom is de nettofinancieringsgap.
\n
\u2022 De risicobereidheid bepalen en trapsgewijs uitwaaieren:
\n
de Raad van Bestuur bepaalt de algemene
\n
risicobereidheidsdoelstelling inzake liquiditeit in nauwe
\n
samenwerking met het Directiecomit\u00e9. Vervolgens vertaalt
\n
het Groepscomit\u00e9 Assets & Liabilities (GALCO) die
\n
liquiditeitsrisicobereidheid in liquiditeitsrisicomaatstaven
\n
en stelt het de limieten daarvoor vast.
\n
\u2022 Risicoanalyse, -rapportering en -opvolging: om het
\n
dag-tot-dag liquiditeitsrisico te beperken, worden de
\n
groepswijde tendensen in financieringsliquiditeit en
\n
financieringsbehoeften voortdurend gevolgd door
\n
Treasury Groep. Treasury Groep heeft een
\n
liquiditeitscontingencyplan opgesteld om het hoofd te
\n
bieden aan een mogelijke liquiditeitscrisis, dat minstens
\n
een keer per jaar wordt getest.
\n
\u2022 Stresstests: liquiditeitsstresstests beoordelen het
\n
liquiditeitscontingencyrisico van KBC door te meten hoe de
\n
liquiditeitsbuffer van de bank- en verzekeringsentiteiten
\n
van de groep verandert in extreme stresssituaties. Die
\n
buffer is gebaseerd op veronderstellingen betreffende
\n
liquiditeitsuitstroom en -instroom als gevolg van
\n
liquiditeitsverhogende acties. De liquiditeitsbuffer moet
\n
volstaan om de liquiditeitsbehoeften te dekken over (i) de
\n
periode die nodig is om het vertrouwen van de markt in de
\n
groep te herstellen na een KBC-gebonden gebeurtenis, (ii)
\n
de periode die de markten nodig hebben om te herstellen
\n
van een algemene marktgebeurtenis, en (iii) een
\n
gecombineerd scenario, waarbij rekening wordt gehouden
\n
met zowel een KBC-gebonden gebeurtenis als een
\n
algemene marktgebeurtenis. Die informatie wordt
\n
verwerkt in het liquiditeitscontingencyplan.
\n
Daarnaast heeft KBC ook een Internal Liquidity Adequacy
\n
Assessment Process (ILAAP) om ervoor te zorgen dat het
\n
beschikt over robuuste strategie\u00ebn, beleidslijnen, processen
\n
en systemen voor het identificeren, meten, beheren en
\n
bewaken van het liquiditeitsrisico en financieringsposities
\n
over alle passende tijdshorizonten, om voldoende hoge
\n
liquiditeitsbuffers aan te houden.
\n
Invloed van geopolitieke en opkomende risico's
\n
op het liquiditeitsrisico
\n
Extreme marktomstandigheden of markten onder stress
\n
kunnen worden veroorzaakt door crises zoals de
\n
coronapandemie of het conflict tussen Rusland en Oekra\u00efne.
\n
De liquiditeitspositie van KBC heeft die stress weerstaan en
\n
blijft erg solide.
\n

\n\n
Looptijdanalyse
\n
Liquiditeitsrisico (exclusief intercompany-
\n
transacties)*
\n
(in miljarden euro)
\n
<= 1
\n
maand
\n
1-3
\n
maan-
\n
den
\n
3-12
\n
maan-
\n
den 1-5 jaar
\n
> 5
\n
jaar
\n
Op
\n
vraag
\n
Niet be-
\n
paald Totaal
\n
31-12-2022
\n
Totale instroom 6 12 20 82 115 53 34 322
\n
Totale uitstroom 38 20 29 24 5 178 29 322
\n
Professionele financiering 6 0 20 5 0 4 0 36
\n
Klantenfinanciering 19 9 8 12 3 174 0 226
\n
Schuldbewijzen 8 11 1 7 1 0 0 28
\n
Overige 4 0 0 0 0 0 29 33
\n
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
\n
verbintenissen) -32
\n
-8 -9 58
\n
111
\n
-125
\n
5 0
\n
Niet-opgenomen verbintenissen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
-47
\n
-47
\n
Financi\u00eble garanties
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
-11
\n
-11
\n
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
\n
opgenomen verbintenissen)
\n
-32 -8 -9 58
\n
111
\n
-125
\n
-53
\n
-58
\n
31-12-2021
\n
Totale instroom 7 10 23 75 101 43 44 303
\n
Totale uitstroom 20 19 10 41 4 178 31 303
\n
Professionele financiering 7 1 3 24 0 6 0 41
\n
Klantenfinanciering 5 11 3 10 2 172 0 203
\n
Schuldbewijzen 4 7 4 6 2 0 0 24
\n
Overige 4 0 0 0 0 0 31 35
\n
Liquiditeitsgap (exclusief niet-opgenomen
\n
verbintenissen) -13 -9 13 34 96 -135 13 0
\n
Niet-opgenomen verbintenissen \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 -43 -43
\n
Financi\u00eble garanties
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
-10
\n
-10
\n
Nettofinancieringsgap (inclusief niet-
\n
opgenomen verbintenissen) -13 -9 13 34 96 -135 -41 -54
\n
* Kasstromen zijn exclusief rentestromen conform de interne en reglementaire liquiditeitsrapportering. In- en uitgaande bewegingen als gevolg van margin calls voor/van MtM-
\n
posities in derivaten worden vermeld in het segment Niet bepaald. Professionele financiering omvat alle deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, alsook
\n
alle repo's. In de tabel zijn de instrumenten ingedeeld volgens de datum waarop ze voor het eerst opvraagbaar zijn. Sommige instrumenten worden gerapporteerd tegen re\u00eble
\n
waarde (op geactualiseerde basis), terwijl andere instrumenten worden gerapporteerd op niet-geactualiseerde basis (om ze te kunnen aansluiten met Toelichting 4.1 van de
\n
Geconsolideerde jaarrekening). Door het onzekere karakter van de vervaldagstructuur van niet-opgenomen verbintenissen en financi\u00eble garanties worden die instrumenten
\n
vermeld in het segment Niet bepaald. De categorie Overige onder Totale uitstroom omvat eigen vermogen, baisseposities, voorzieningen voor risico\u2019s en kosten,
\n
belastingverplichtingen en overige verplichtingen.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag138": { "value": "5161000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag222": { "value": "4451000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag133": { "value": "11226000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag174": { "value": "6320000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag167": { "value": "6064000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag201": { "value": "1869000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag225": { "value": "881000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:EarnedPremiumLessTechnicalChargesNonLifeInsuranceBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag203": { "value": "782000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:EarnedPremiumLessTechnicalChargesNonLifeInsuranceBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag123": { "value": "2033000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeArisingFromNonLifeInsuranceContracts", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag159": { "value": "1885000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeArisingFromNonLifeInsuranceContracts", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag128": { "value": "1153000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ExpenseArisingFromNonLifeInsuranceContracts", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag216": { "value": "1103000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ExpenseArisingFromNonLifeInsuranceContracts", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag127": { "value": "92000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:EarnedPremiumLessTechnicalChargesLifeInsuranceBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag157": { "value": "45000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:EarnedPremiumLessTechnicalChargesLifeInsuranceBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag163": { "value": "1163000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeArisingFromLifeInsuranceContracts", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag220": { "value": "1196000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeArisingFromLifeInsuranceContracts", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag226": { "value": "1071000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ExpenseArisingFromLifeInsuranceContracts", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag181": { "value": "1150000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ExpenseArisingFromLifeInsuranceContracts", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag168": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CededReinsuranceResult", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag125": { "value": "25000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CededReinsuranceResult", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag152": { "value": "59000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag170": { "value": "45000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromDividends", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag185": { "value": "406000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag162": { "value": "145000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag227": { "value": "86000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToEquityInstrumentsOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag228": { "value": "104000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetResultFromFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToEquityInstrumentsOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag156": { "value": "-22000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetRealisedResultFromDebtInstrumentsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag179": { "value": "6000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:NetRealisedResultFromDebtInstrumentsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag165": { "value": "1847000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag217": { "value": "1836000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncomeExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag149": { "value": "2804000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag197": { "value": "2692000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag186": { "value": "957000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag212": { "value": "856000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag206": { "value": "40000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag139": { "value": "223000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag209": { "value": "8463000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag126": { "value": "7558000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Revenue", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag193": { "value": "4818000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag200": { "value": "4396000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OperatingExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag141": { "value": "2561000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag160": { "value": "2457000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EmployeeBenefitsExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag176": { "value": "1883000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag198": { "value": "1583000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GeneralAndAdministrativeExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag148": { "value": "374000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag204": { "value": "356000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag194": { "value": "284000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag189": { "value": "-261000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag153": { "value": "154000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag177": { "value": "-334000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag192": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag150": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag124": { "value": "125000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ImpairmentOther", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag140": { "value": "65000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ImpairmentOther", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag218": { "value": "-10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag199": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfProfitLossOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag219": { "value": "3351000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag166": { "value": "3418000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag143": { "value": "608000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag172": { "value": "804000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag169": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag171": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag205": { "value": "2743000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag122": { "value": "2614000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag134": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag184": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag178": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag121": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossFromDiscontinuedOperationsAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag195": { "value": "2743000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag135": { "value": "2614000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag161": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag190": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeFromDiscontinuedOperationsAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag182": { "value": "6.46", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag223": { "value": "6.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag147": { "value": "6.46", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag142": { "value": "6.15", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag137": { "value": "-350000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag154": { "value": "-356000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag210": { "value": "-265000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeFairValueAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag158": { "value": "-270000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToRealisedAndUnrealisedChangesForOverlayApproachBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag208": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeTaxRelatingToApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstrumentsInOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag215": { "value": "86000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstrumentsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag144": { "value": "176000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposalForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag213": { "value": "-90000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToImpairmentForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag129": { "value": "176000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposalForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithInternationalAccountingStandard39Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag175": { "value": "176000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposalForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithIFRS9WithoutOverlayMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag145": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposalForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag207": { "value": "176000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposalForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithInternationalAccountingStandard39Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag214": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToUnrealisedResultsThroughProfitOrLossForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithInternationalAccountingStandard39Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag164": { "value": "-446000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToUnrealisedResultsThroughProfitOrLossForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithIFRS9WithoutOverlayMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag180": { "value": "-446000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToUnrealisedResultsThroughProfitOrLossForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag188": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToUnrealisedResultsThroughProfitOrLossForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag211": { "value": "-90000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToImpairmentForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithInternationalAccountingStandard39Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag151": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToImpairmentForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithIFRS9WithoutOverlayMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag146": { "value": "90000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToImpairmentForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag224": { "value": "-90000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToImpairmentForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag131": { "value": "-356000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithInternationalAccountingStandard39Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag136": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithIFRS9WithoutOverlayMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag196": { "value": "356000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag202": { "value": "-356000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag132": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeTaxRelatingToApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstrumentsInOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithInternationalAccountingStandard39Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag191": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeTaxRelatingToApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstrumentsInOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithIFRS9WithoutOverlayMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag130": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeTaxRelatingToApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstrumentsInOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag183": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeTaxRelatingToApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstrumentsInOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag173": { "value": "-265000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeFairValueAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithInternationalAccountingStandard39Member", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag221": { "value": "-265000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeFairValueAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "kbc:InAccordanceWithIFRS9WithoutOverlayMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag187": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeFairValueAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationAxis": "ifrs-full:EffectOfOverlayApproachReclassificationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag155": { "value": "-265000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeFairValueAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag1": { "value": "2743000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag2": { "value": "2614000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag3": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag4": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag5": { "value": "2743000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag6": { "value": "2614000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag7": { "value": "-1618000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag8": { "value": "56000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag9": { "value": "-1421000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag10": { "value": "-487000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag11": { "value": "-1887000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag12": { "value": "-619000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag13": { "value": "-449000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag14": { "value": "-141000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag15": { "value": "-17000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag16": { "value": "9000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag17": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToImpairment", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag18": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToImpairment", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag19": { "value": "-22000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposal", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag20": { "value": "7000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposal", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag21": { "value": "-4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToDeferredTaxesOnIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag22": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToDeferredTaxesOnIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag23": { "value": "-350000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag24": { "value": "172000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag25": { "value": "-270000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeFairValueAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag26": { "value": "279000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:OtherComprehensiveIncomeFairValueAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeBeforeTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag27": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeTaxRelatingToApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstrumentsInOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag28": { "value": "4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncomeTaxRelatingToApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstrumentsInOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag29": { "value": "86000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstrumentsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag30": { "value": "104000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnApplicationOfOverlayApproachOnEquityInstrumentsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag31": { "value": "-90000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToImpairmentForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag32": { "value": "-20000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToImpairmentForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag33": { "value": "176000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposalForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag34": { "value": "123000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnEquityInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughProfitOrLossRelatedToNetGainsOrLossesOnDisposalForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag35": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToDeferredTaxesOnIncomeForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag36": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ReclassificationAdjustmentsOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeRelatedToDeferredTaxesOnIncomeForOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag37": { "value": "171000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag38": { "value": "186000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag39": { "value": "165000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag40": { "value": "197000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag41": { "value": "55000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag42": { "value": "62000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToCashFlowHedgesOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag43": { "value": "-61000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag44": { "value": "-52000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag45": { "value": "-80000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag46": { "value": "-66000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnCashFlowHedgesBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag47": { "value": "-19000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag48": { "value": "-15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag49": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag50": { "value": "272000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag51": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag52": { "value": "272000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag53": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag54": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToExchangeDifferencesOnTranslationOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag55": { "value": "-4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag56": { "value": "-84000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag57": { "value": "-65000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag58": { "value": "-113000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:GainsLossesOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag59": { "value": "-12000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag60": { "value": "-28000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag61": { "value": "-49000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag62": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag63": { "value": "-66000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag64": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReclassificationAdjustmentsOnHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperationsBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag65": { "value": "-16000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag66": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TransferFromReserveToNetResultDeferredTaxesOnIncomeRelatedToHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag67": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag68": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag69": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag70": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag71": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag72": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag73": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIndividuallyImmaterialComponentsOfOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag74": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherIndividuallyImmaterialComponentsOfOtherComprehensiveIncomeNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag75": { "value": "224000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag76": { "value": "345000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag77": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag78": { "value": "56000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag79": { "value": "2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag80": { "value": "57000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag81": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag82": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInRevaluationSurplusOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag83": { "value": "222000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag84": { "value": "291000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag85": { "value": "299000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag86": { "value": "387000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag87": { "value": "77000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag88": { "value": "96000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag89": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag90": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag91": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag92": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag93": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag94": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToChangesInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityOfOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag95": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag96": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag97": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag98": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag99": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag100": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToShareOfOtherComprehensiveIncomeOfAssociatesAndJointVenturesAccountedForUsingEquityMethodThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag101": { "value": "1350000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag102": { "value": "3015000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag103": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag104": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToNoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag105": { "value": "1350000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag106": { "value": "3015000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncomeAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag107": { "value": "-350000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag108": { "value": "-1421000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag109": { "value": "171000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag110": { "value": "222000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag111": { "value": "-14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag112": { "value": "-4000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag113": { "value": "172000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxApplicationOfOverlayApproach", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag114": { "value": "-487000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag115": { "value": "186000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxCashFlowHedges", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag116": { "value": "291000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag117": { "value": "56000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxGainsLossesOnRevaluation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag118": { "value": "272000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxExchangeDifferencesOnTranslation", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag119": { "value": "-84000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeNetOfTaxHedgesOfNetInvestmentsInForeignOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag308": { "value": "51427000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag297": { "value": "40653000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag285": { "value": "291262000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:FinancialAssetsExcludingCashCashBalancesWithCentralBanksAndDemandDeposits", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag292": { "value": "281658000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:FinancialAssetsExcludingCashCashBalancesWithCentralBanksAndDemandDeposits", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag312": { "value": "255444000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag348": { "value": "240128000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag291": { "value": "12128000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag309": { "value": "15824000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag327": { "value": "23147000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag338": { "value": "25422000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag346": { "value": "8471000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag341": { "value": "8850000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag303": { "value": "542000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag352": { "value": "283000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssetsHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag345": { "value": "192000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AssetsUnderReinsuranceCeded", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag293": { "value": "191000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AssetsUnderReinsuranceCeded", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag301": { "value": "-4335000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag351": { "value": "-436000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag290": { "value": "1312000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag318": { "value": "1296000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag324": { "value": "174000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag306": { "value": "179000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag299": { "value": "1138000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag295": { "value": "1117000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag353": { "value": "8054000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag332": { "value": "10001000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleOrAsHeldForDistributionToOwners", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag314": { "value": "32000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag340": { "value": "37000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiariesJointVenturesAndAssociates", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag296": { "value": "3560000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PropertyAndEquipmentAndInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag335": { "value": "3568000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PropertyAndEquipmentAndInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag344": { "value": "2331000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag304": { "value": "1749000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IntangibleAssetsAndGoodwill", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag320": { "value": "2036000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag284": { "value": "1630000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag339": { "value": "355872000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag334": { "value": "340346000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Assets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag288": { "value": "312735000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag323": { "value": "291667000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag354": { "value": "289854000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag283": { "value": "268387000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag316": { "value": "22303000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag328": { "value": "22187000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag349": { "value": "9096000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag331": { "value": "7271000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:FinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLossClassifiedAsHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag330": { "value": "577000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag337": { "value": "1094000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilitiesHeldForHedging", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag311": { "value": "18484000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag343": { "value": "18967000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesArisingFromInsuranceContracts", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag310": { "value": "-1443000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag315": { "value": "-863000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AccumulatedFairValueHedgeAdjustmentOnHedgedItemIncludedInCarryingAmountLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag326": { "value": "283000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag289": { "value": "435000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:TaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag300": { "value": "150000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag357": { "value": "87000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag287": { "value": "133000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag322": { "value": "348000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DeferredTaxLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag333": { "value": "2020000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag298": { "value": "4262000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LiabilitiesIncludedInDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag325": { "value": "418000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag350": { "value": "282000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Provisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag302": { "value": "2568000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag305": { "value": "2520000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag321": { "value": "335065000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag317": { "value": "317269000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Liabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag294": { "value": "20807000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag319": { "value": "23077000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag356": { "value": "19307000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag342": { "value": "21577000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParent", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag307": { "value": "1500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag329": { "value": "1500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag358": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag286": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NoncontrollingInterests", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag336": { "value": "355872000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag313": { "value": "340346000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag347": { "value": "\n
\u2022 De toename van het balanstotaal in 2022 wordt daarnaast voornamelijk verklaard door hogere uitstaande repo\u2019s en zicht-
\n
en termijndeposito\u2019s, wat aanleiding geeft tot hogere tegoeden bij centrale banken en hogere leningen en voorschotten
\n
aan klanten. Dat wordt gedeeltelijk tenietgedaan door hoger verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico
\n
(zowel op activa als verplichtingen) door de forse rentestijging in 2022 en lagere posities op kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen (op het passief vooral door de gedeeltelijke terugbetaling van TLTRO III (-9,1 miljard euro; zie
\n
Toelichting 4.1)).
\n

\n\n
Invloed van de
\n
belangrijkste overnames en verkopen (in miljoenen euro)
\n
2022:
\n
Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(KBC Bank Bulgaria)
\n
2021:
\n
Bulgaarse pensioen- en
\n
levensverzekeringen van
\n
NN
\n
Percentage aandelen gekocht of verkocht in het betrokken jaar
\n
\n
aankoop
\n
100,00%
\n
aankoop
\n
100,00%
\n
Percentage aandelen na transactie
\n
100,00% 100,00%
\n
Betreffende
\n
divisie Internationale Markten Internationale Markten
\n
Datum sluiting transactie, maand en jaar
\n
juli 2022 juli 2021
\n
Resultaten van de betreffende maatschappij opgenomen in het resultaat van de groep vanaf:
\n
juli 2022 augustus 2021
\n
Aankoopprijs of verkoopp
\n
rijs* 1 009 78
\n
Kasstroom voor de aankoop of verkoop van bedrijven min aangekochte of verkochte geldmiddelen
\n
en kasequivalenten
\n
-42 -71
\n
Geboekte bedragen voor de gekochte activa en verplichtingen,
\n
re\u00eble waarde
\n
Toestand op:
\n
7 juli 2022 31 juli 2021
\n
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken
\n
1 053 7
\n
Financi\u00eble activa
\n
4 686 106
\n
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs 4 521 1
\n
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 132 58
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening
\n
\n
30 47
\n
\n
Afdekkingsderivaten 4 0
\n
Belastingvorderingen
\n
2 0
\n
Investeringen in geasocieerde
\n
ondernemingen en joint ventures
\n
2 0
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
35 1
\n
Goodwil
\n
en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
15 0
\n
Overige activa
\n
\n
20 5
\n
Geldmiddelen en
\n
kasequivalenten (inbegrepen in de bovenstaande activa) 1 053 7
\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
5 150 36
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden 19 0
\n
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs 5 130 0
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
0 36
\n
Technische voorzieningen v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering 0 59
\n
Voorziening voor risico\u2019s en kosten
\n
9 0
\n
Overige verplichtingen
\n
21 3
\n
Geldmiddelen en kasequivalenten (inbegrepen in de bovenstaande verplichtingen)
\n
28 0
\n
* Bijkomend werd 58 miljoen euro betaald voor een AT1-instrument inbegrepen in eigen vermogen tegen nominale waarde uitgegegeven door Raiffeisenbank Bulgaria.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashAndBankBalancesAtCentralBanksExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag355": { "value": "9100000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:RepaymentsOfBorrowingsUnderTargetedLongerTermRefinancingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag536": { "value": "1460000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag578": { "value": "5528000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag421": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag571": { "value": "14272000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag583": { "value": "318000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag466": { "value": "21577000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag423": { "value": "1500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag365": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag462": { "value": "23077000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag534": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag430": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag533": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag574": { "value": "2743000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag568": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag450": { "value": "2743000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag387": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag496": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag401": { "value": "2743000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag602": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag527": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag518": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag489": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag402": { "value": "-1394000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag588": { "value": "-1394000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag481": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag528": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag565": { "value": "-1394000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag525": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag449": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag474": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag501": { "value": "2743000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag499": { "value": "-1394000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag385": { "value": "1350000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag587": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag569": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag428": { "value": "1350000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag488": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag570": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag556": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag547": { "value": "3585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag404": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag463": { "value": "3585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag366": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag604": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag580": { "value": "3585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag389": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag577": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag610": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag605": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag472": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag562": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag447": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag405": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag514": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag359": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag418": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag459": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag407": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag494": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag470": { "value": "15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag370": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag510": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag478": { "value": "15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag461": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag575": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag415": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag490": { "value": "18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag403": { "value": "-18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag377": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag360": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag394": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag544": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag475": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag500": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag502": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag495": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag444": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag373": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag412": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag424": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag456": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag388": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag427": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag383": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag508": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag438": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag436": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag375": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag497": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag443": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag545": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag552": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag445": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag441": { "value": "-873000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag431": { "value": "-1412000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag592": { "value": "-2270000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag513": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag561": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag413": { "value": "-2270000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag599": { "value": "1461000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag585": { "value": "5542000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag406": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag381": { "value": "13399000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag374": { "value": "-1094000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag572": { "value": "19307000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag442": { "value": "1500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag596": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag549": { "value": "20807000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag425": { "value": "1459000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag523": { "value": "5514000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag526": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag487": { "value": "13146000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag473": { "value": "-88000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag398": { "value": "20030000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag393": { "value": "1500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag601": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag362": { "value": "21530000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag546": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag361": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag414": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag384": { "value": "2614000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag409": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag509": { "value": "2614000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag371": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag379": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag548": { "value": "2614000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag586": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag451": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag541": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag598": { "value": "-2000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag521": { "value": "403000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag364": { "value": "401000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag482": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag419": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag519": { "value": "401000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag524": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag434": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag368": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag531": { "value": "2612000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag416": { "value": "403000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag566": { "value": "3015000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag564": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag382": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag453": { "value": "3015000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag378": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag559": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag395": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag535": { "value": "1433000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag537": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag573": { "value": "1433000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag589": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag563": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag608": { "value": "1433000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag492": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag433": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag437": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag505": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag595": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag512": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag399": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag448": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag558": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:DecreaseThroughCouponOnAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag579": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag457": { "value": "13000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag455": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag392": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag480": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag515": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag469": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag567": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag594": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IssueOfEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag458": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag554": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag517": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag606": { "value": "-3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag609": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag367": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag538": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag498": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag380": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTransferBetweenRevaluationReserveAndRetainedEarnings", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag391": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag439": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag460": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag363": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag530": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag390": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag529": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag476": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag590": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:PurchaseSaleOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag553": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag539": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag485": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag520": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag557": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag532": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag426": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag506": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag408": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughChangesInOwnershipInterestsInSubsidiariesThatDoNotResultInLossOfControl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag446": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag543": { "value": "13000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag468": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag551": { "value": "1126000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag479": { "value": "406000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag376": { "value": "1547000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag522": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag603": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag422": { "value": "1547000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ChangesInEquity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag396": { "value": "1460000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag386": { "value": "5528000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag584": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag400": { "value": "14272000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RetainedEarningsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag540": { "value": "318000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag452": { "value": "21577000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag503": { "value": "1500000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:AdditionalTier1InstrumentsIncludedInEquityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag511": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag372": { "value": "23077000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag477": { "value": "\n
\u2022 De post Dividenden in 2021 (1 433 miljoen euro) bevat het dividend over 2020 van 0,44 euro en het interim-dividend van
\n
3,00 euro per aandeel, uitbetaald in november 2021. De post Dividenden in 2022 (3 585 miljoen euro) bevat het slotdividend
\n
van 7,60 euro per aandeel, uitbetaald in mei 2022 en het interim-dividend van 1,00 euro per aandeel, uitbetaald in
\n
november 2022.
\n
\u2022 We stellen aan de Algemene Vergadering van 4 mei 2023 een totaaldividend voor van 4,0 euro per aandeel met betrekking
\n
tot 2022, bestaande uit het in november 2022 uitgekeerde interim-dividend van 1 euro en een slotdividend van 3 euro, te
\n
betalen in mei 2023. Zie ook verder in het hoofdstuk We willen onze ambities waarmaken binnen een strikt risicobeheer in
\n
het deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n

\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
59 45
\n
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
35 28
\n
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
10 11
\n
Aandelen gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 15 6
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDividendsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag516": { "value": "1433000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag429": { "value": "0.44", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:FinalDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2020-01-01T00:00:00/2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag410": { "value": "3", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:InterimDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag560": { "value": "3585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaid", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag467": { "value": "7.6", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:FinalDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag440": { "value": "1", "decimals": 2, "dimensions": { "concept": "kbc:InterimDividendPaidPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag493": { "value": "4", "decimals": 1, "dimensions": { "concept": "kbc:GrossDividendPerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag504": { "value": "3", "decimals": 0, "dimensions": { "concept": "kbc:DividendPayablePerShare", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR/xbrli:shares" } }, "Tag591": { "value": "-1094000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag507": { "value": "318000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag542": { "value": "-88000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:RevaluationSurplusMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag471": { "value": "-779000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringDebtInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag555": { "value": "642000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringDebtInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag435": { "value": "1130000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfGainsAndLossesOnRemeasuringDebtInstrumentsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag582": { "value": "146000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfOverlayApproachMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag397": { "value": "496000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfOverlayApproachMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag581": { "value": "325000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfOverlayApproachMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag417": { "value": "57000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag420": { "value": "74000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag550": { "value": "15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesFromInvestmentsInEquityInstrumentsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag491": { "value": "-937000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag483": { "value": "-1108000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag597": { "value": "-1294000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag484": { "value": "-124000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag465": { "value": "-110000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag576": { "value": "-382000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag486": { "value": "75000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag600": { "value": "79000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag464": { "value": "163000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "kbc:ReserveOfHedgeOfNetInvestmentsInForeignOperationsMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag411": { "value": "467000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag432": { "value": "246000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag369": { "value": "-45000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag593": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag607": { "value": "-1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag454": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:Equity", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:ReserveOfChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiabilityMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag640": { "value": "3351000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag633": { "value": "3418000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag624": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForResultBeforeTaxFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag736": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForResultBeforeTaxFromDiscontinuedOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag649": { "value": "624000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDepreciationImpairmentAndAmortisationOfPropertyAndEquipmentIntangibleFixedAssetsInvestmentPropertyAndSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag642": { "value": "477000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDepreciationImpairmentAndAmortisationOfPropertyAndEquipmentIntangibleFixedAssetsInvestmentPropertyAndSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag681": { "value": "-85000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForProfitLossOnDisposalOfInvestments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag675": { "value": "-33000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForProfitLossOnDisposalOfInvestments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag699": { "value": "155000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag645": { "value": "-330000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLossRecognisedInProfitOrLossLoansAndAdvances", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag741": { "value": "-250000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInTechnicalProvisionsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag665": { "value": "274000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInTechnicalProvisionsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag688": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInReinsurersShareInTechnicalProvisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag615": { "value": "-41000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInReinsurersShareInTechnicalProvisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag627": { "value": "155000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInOtherProvisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag669": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForChangeInOtherProvisions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag729": { "value": "1616000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForOtherUnrealisedGainsLosses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag750": { "value": "679000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForOtherUnrealisedGainsLosses", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag644": { "value": "-10000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag727": { "value": "-5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForUndistributedProfitsOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag748": { "value": "5578000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag682": { "value": "4455000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperationsBeforeChangesInWorkingCapital", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag691": { "value": "-7360000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ChangesInOperatingAssetsExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag717": { "value": "-5666000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ChangesInOperatingAssetsExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag697": { "value": "-12667000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtAmortisedCostExcludingDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag650": { "value": "-6679000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtAmortisedCostExcludingDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag695": { "value": "1966000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag698": { "value": "2211000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncome", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag689": { "value": "2033000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag620": { "value": "-797000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag671": { "value": "454000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTradingAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag664": { "value": "-131000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInFinancialAssetsHeldForTradingAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag693": { "value": "-253000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag742": { "value": "-122000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInDerivativeFinancialAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag690": { "value": "1560000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOperatingAssetsAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag614": { "value": "-280000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForDecreaseIncreaseInOperatingAssetsAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherAssets", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag684": { "value": "14074000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag744": { "value": "15739000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:IncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesExcludingCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag749": { "value": "16406000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag707": { "value": "15289000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesAmortisedCost", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag611": { "value": "195000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag696": { "value": "956000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesAtFairValueThroughProfitOrLoss", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag687": { "value": "1783000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag662": { "value": "174000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInFinancialLiabilitiesHeldForTrading", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag747": { "value": "-353000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag641": { "value": "-33000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInDerivativeFinancialLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag737": { "value": "-258000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTechnicalProvisionsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag677": { "value": "-170000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInTechnicalProvisionsBeforeReinsurance", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag658": { "value": "-1916000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag656": { "value": "-304000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AdjustmentsForIncreaseDecreaseInOperatingLiabilitiesAssociatedWithDisposalGroupsAndOtherLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag716": { "value": "525000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag623": { "value": "485000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidRefundClassifiedAsOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag648": { "value": "11766000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag710": { "value": "14043000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag629": { "value": "14486000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag713": { "value": "7931000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag647": { "value": "10254000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag685": { "value": "9452000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOrMaturityOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag673": { "value": "-94000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag659": { "value": "-71000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag700": { "value": "111000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag712": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag612": { "value": "5000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag621": { "value": "18000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInterestsInInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag618": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag706": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethod", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag668": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag721": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag732": { "value": "85000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag735": { "value": "15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag639": { "value": "15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag635": { "value": "23000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfInvestmentProperty", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag626": { "value": "345000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag625": { "value": "327000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag734": { "value": "3000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag743": { "value": "20000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfIntangibleAssetsClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag638": { "value": "575000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag730": { "value": "603000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag617": { "value": "246000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag654": { "value": "292000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag726": { "value": "-4960000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag619": { "value": "822000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag725": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag683": { "value": "1000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromSaleOrIssueOfTreasuryShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag651": { "value": "1033000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueRepaymentsOfPromissoryNotesAndOtherDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag634": { "value": "279000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueRepaymentsOfPromissoryNotesAndOtherDebtSecurities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag705": { "value": "-795000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueOrRepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag631": { "value": "741000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromIssueOrRepaymentsOfSubordinatedLiabilities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag694": { "value": "15000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag708": { "value": "14000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssuingShares", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag722": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromPaymentForIssueOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag652": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:ProceedsFromPaymentForIssueOfAdditionalTier1Instruments", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag660": { "value": "3585000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag701": { "value": "1433000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag746": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CouponOnAdditionalTier1InstrumentsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag679": { "value": "50000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CouponOnAdditionalTier1InstrumentsClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag637": { "value": "-3382000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag655": { "value": "-448000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag702": { "value": "3424000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag628": { "value": "14417000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag686": { "value": "63554000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag718": { "value": "47794000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag728": { "value": "503000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag674": { "value": "1343000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag672": { "value": "67481000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag733": { "value": "63554000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag738": { "value": "6064000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote1" ] } } }, "Tag643": { "value": "1869000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:InterestExpense", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote1" ] } } }, "Tag667": { "value": "11226000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote1" ] } } }, "Tag622": { "value": "6320000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RevenueFromInterest", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" }, "links": { "ftTyp_fact-footnote": { "ftGrp_default": [ "footnote1" ] } } }, "Tag632": { "value": "59000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceived", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag720": { "value": "45000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsReceived", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag739": { "value": "51427000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag670": { "value": "40653000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:CashCashBalancesWithCentralBanksAndOtherDemandDepositsWithCreditInstitutions", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag616": { "value": "1237000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag630": { "value": "3146000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag704": { "value": "19903000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag731": { "value": "24450000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ReverseRepurchaseAgreementsAndCashCollateralOnSecuritiesBorrowed", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag714": { "value": "5085000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag723": { "value": "4695000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag646": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsClassifiedAsPartOfDisposalGroupHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag613": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalentsClassifiedAsPartOfDisposalGroupHeldForSale", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag711": { "value": "67481000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag715": { "value": "63554000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag676": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag740": { "value": "0", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RestrictedCashAndCashEquivalents", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag636": { "value": "\n
\u2022 KBC brengt verslag uit over kasstromen van bedrijfsactiviteiten volgens de indirecte methode.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag745": { "value": "\n
\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij bedrijfsactiviteiten:
\n
- omvatten in 2022 onder meer het gerealiseerde resultaat en een sterke depositogroei (vooral klantendeposito\u2019s) en
\n
repo\u2019s, deels gecompenseerd door een toegenomen portefeuille woningkredieten en termijnkredieten en gedeeltelijke
\n
terugbetaling van TLTRO III (9,1 miljard euro);
\n
- omvatten in 2021 onder meer een sterke depositogroei, TLTRO III (bijkomende opname van 2,5 miljard euro), in combinatie
\n
met het gerealiseerde resultaat;
\n
\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij investeringsactiviteiten:
\n
- omvatten in 2022 onder meer bijkomende investeringen in schuldpapier gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en daarnaast -42 miljoen euro gerelateerd aan de overname van de Bulgaarse activiteiten van Raiffeisenbank (nu KBC
\n
Bank Bulgaria), -52 miljoen euro gerelateerd aan de overname van een vastgoedonderneming en +111 miljoen
\n
gerelateerd aan de verkoop van KBC Verzekeringen Vastgoed Nederland BV.
\n
- omvatten in 2021 onder meer investeringen in schuldpapier gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs dat de
\n
vervaldag bereikte, deels gecompenseerd door nieuwe investeringen, en daarnaast -71 miljoen euro gerelateerd aan de
\n
overname van de pensioen-en levensverzekeringen van NN in Bulgarije;
\n
\u2022 Nettokasstromen uit of aangewend bij financieringsactiviteiten:
\n
- omvatten in 2022 onder meer de dividenduitkering (-3,6 miljard euro), de uitgifte of terugbetaling van promessen en
\n
andere schuldbewijzen (KBC Ifima, KBC Groep NV, \u010cSOB Tsjechi\u00eb en KBC Bank NV tekenden voor het grootste deel van
\n
het bedrag; de ontwikkeling in 2022 heeft vooral te maken met 5,6 miljard euro uitgiften en 4,9 miljard euro
\n
terugbetalingen) en de opbrengst of terugbetaling van achtergestelde schulden (KBC Groep NV tekende voor het
\n
grootste deel van het bedrag, de ontwikkeling in 2022 heeft voornamelijk te maken met terugbetalingen).
\n
- omvatten in 2021 onder meer de dividenduitkering in 2021 (-1,4 miljard euro), de uitgifte of terugbetaling van promessen
\n
en andere schuldbewijzen (KBC Ifima, KBC Groep NV, \u010cSOB Tsjechi\u00eb en KBC Bank NV stonden in voor het grootste deel
\n
van het bedrag; de ontwikkeling in 2021 heeft vooral te maken met 2,9 miljard euro uitgiften en 2,4 miljard euro
\n
terugbetalingen) en de opbrengst of terugbetaling van achtergestelde schulden (KBC Groep NV was goed voor het
\n
grootste deel van het bedrag, de ontwikkeling in 2021 heeft voornamelijk te maken met uitgiften).
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag666": { "value": "9100000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:RepaymentsOfBorrowingsUnderTargetedLongerTermRefinancingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag657": { "value": "2500000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "kbc:BorrowingsUnderTargetedLongerTermRefinancingOperations", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag653": { "value": "-42000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:BusinessCombinationsAxis": "kbc:BulgarianOperationsOfRaiffeisenbankMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag709": { "value": "-52000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "ifrs-full:BusinessCombinationsAxis": "kbc:AcquisitionOfPropertyCompanyMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag680": { "value": "111000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag663": { "value": "-71000000", "decimals": -6, "dimensions": { "concept": "kbc:AcquisitionOfSubsidiaryOrBusinessUnitNetOfCashAcquiredClassifiedAsInvestingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "ifrs-full:BusinessCombinationsAxis": "kbc:NNsBulgarianPensionAndLifeInsuranceBusinessMember", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag692": { "value": "3600000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag661": { "value": "5600000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag719": { "value": "4900000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag703": { "value": "de opbrengst of terugbetaling van achtergestelde schulden (KBC Groep NV tekende voor hetgrootste deel van het bedrag, de ontwikkeling in 2022 heeft voornamelijk te maken met terugbetalingen).de opbrengst of terugbetaling van achtergestelde schulden (KBC Groep NV was goed voor hetgrootste deel van het bedrag, de ontwikkeling in 2021 heeft voornamelijk te maken met uitgiften).\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\nBevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding. De effecten bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meerbepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10. Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag724": { "value": "1400000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag678": { "value": "2900000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag751": { "value": "2400000000", "decimals": -8, "dimensions": { "concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00", "unit": "iso4217:EUR" } }, "Tag791": { "value": "\n

\n

\n

\n
1.0 Toelichtingen in verband met de grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving
\n
\n\n

\n
Toelichting 1.1: Verklaring van overeenstemming
\n
De Raad van Bestuur keurde de geconsolideerde jaarrekening van KBC Groep NV, inclusief alle toelichtingen, op 16 maart
\n
2023 goed voor publicatie. De jaarrekening werd opgesteld volgens de International Financial Reporting Standards zoals
\n
goedgekeurd voor toepassing in de EU (endorsed IFRS) en bevat vergelijkende informatie over een jaar. Alle bedragen zijn
\n
uitgedrukt in miljoenen euro en afgerond op het miljoen (tenzij anders vermeld).
\n
Er werden geen nieuwe IFRS-normen van kracht op 1 januari 2022 die een significante invloed hebben voor KBC.
\n
\n\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2022. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 IFRS 17: zie Toelichting 6.10.
\n
\u2022 Wijzigingen aan IAS 1 Presentatie van financi\u00eble staten: vereist dat ondernemingen informatie verstrekken over
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving die materieel zijn, in plaats van een opsomming van hun belangrijkste
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. KBC zal dit toepassen van zodra dat verplicht is (in het jaarverslag over 2023).
\n
\u2022 Overige: de IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen
\n
worden toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n

\n\n
\n
De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n
\n
\n
Als bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\n
ge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u die in de respectieve
\n
jaarverslagen van KBC Bank en KBC Verzekeringen op www.kbc.com/investor relations, onder Informatie over KBC Bank en
\n
Informatie over KBC Verzekeringen.
\n

\n\n
\n
\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 1.2: Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving
\n
\n\n
Algemeen / Basisprincipe
\n
\n
De algemene boekhoudkundige principes van KBC Groep NV ('KBC') zijn gebaseerd op de International Financial Reporting
\n
Standards (IFRS), zoals aangenomen door de Europese Unie, en op de IFRS-grondslagen. De jaarrekening van KBC is
\n
gebaseerd op de going concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten
\n
afzonderlijk, ongelijksoortige posten worden afzonderlijk gepresenteerd, tenzij ze niet van wezenlijk belang zijn, en posten
\n
worden alleen gesaldeerd als de IFRS in kwestie dat expliciet voorschrijft of toestaat.
\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 in- en uitboekingen
\n
\n
Opname in de balans: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij
\n
wordt met betrekking tot de contractuele voorzieningen van de instrumenten. Aan- en verkopen van alle financi\u00eble activa
\n
die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans verwerkt op de afwikkelingsdatum. Alle
\n
financi\u00eble activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de verwerving ervan.
\n
\n\n
Verwijderen uit de balans en herziening: KBC verwijdert financi\u00eble activa uit de balans wanneer de contractueel vastgelegde
\n
kasstromen eruit aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de kasstromen uit de financi\u00eble
\n
activa overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom worden overgedragen. Bij
\n
wijziging van de voorwaarden tijdens de looptijd van een financieel actief beoordeelt KBC of de nieuwe voorwaarden
\n
aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de oorspronkelijke rechten op de
\n
ontvangst van de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk verschillen,
\n
wordt de transactie geboekt als verwijdering van een financieel actief, wat inhoudt dat het bestaande financi\u00eble actief uit
\n
de balans wordt verwijderd en op basis van de gewijzigde voorwaarden een nieuw financieel actief wordt opgenomen. Als
\n
KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie geboekt als herziening van
\n
een financieel actief.
\n

\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa (of een deel van de bruto boekwaarde) af die als
\n
oninbaar worden beschouwd. Dat betekent dat er geen gerechtvaardigde verwachting bestaat dat KBC enige interesten
\n
of kapitaal zal kunnen innen op een redelijke termijn. De timing van afschrijvingen hangt onder andere af van de portefeuille,
\n
het bestaan en type van waarborgen, het afwikkelingsproces per jurisdictie en lokale wetgeving. Wanneer een lening
\n
oninbaar is, zal de brutoboekwaarde rechtsreeks ten opzichte van de overeenkomende waardevermindering worden
\n
afgeboekt. Inkomsten op eerder afgeschreven bedragen worden in de winst-en-verliesrekening erkend als een terugdraaiing
\n
van waardevermindering. KBC maakt een onderscheid tussen boekhoudkundige afschrijvingen (waarbij nog iets wordt
\n
gedaan om bedragen terug te vorderen) en schuldkwijtschelding. Het laatste houdt in dat een deel van of de volledige
\n
uitstaande schuld bij de klant wordt kwijtgescholden.
\n
\n
Classificatie van aandelen en schuldinstrumenten
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Alle instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandelen te worden
\n
aangemerkt, worden door KBC geclassificeerd als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL); dit bevat ook aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
- gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013
\n
overlaybenadering (FVPL - overlay);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de
\n
uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat voldoet aan de voorwaarden om te worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO), als die keuze
\n
een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan allebei de volgende voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt geclassificeerd als FVPL \u2013 overlay wanneer het wordt aangehouden in het kader van een
\n
bedrijfsactiviteit die verband houdt met contracten die onder het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen en als het op grond
\n
van IFRS 9 wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zou zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en het een instrument betreft waarvoor KBC heeft besloten de
\n
overlaybenadering toe te passen. Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf
\n
'overlaybenadering'.
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
De beoordeling van het bedrijfsmodel wordt gebruikt om na te gaan of schuldinstrumenten mogen worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI. Bij de beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling van het bedrijfsmodel door in het kader
\n
waarvan een actief wordt aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en
\n
informatie aan het bestuur wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het bestuur erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een bepaald
\n
renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden met die van
\n
de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden
\n
financi\u00eble activa) en de wijze waarop deze risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden beloond \u2013 bijvoorbeeld of de beloning is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk beschouwd, maar in aanmerking genomen in het kader van een globale beoordeling van de wijze waarop het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n
doel dat KBC met het beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van de wijze waarop kasstromen worden
\n
gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze noch worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
betreffen (SPPI)
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), alsook een winstmarge. Om te beoordelen of contractuele
\n
kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n

\n\n\n
Herclassificaties
\n
Financi\u00eble activa worden na eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van KBC
\n
om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor zijn
\n
bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of be\u00ebindigt).
\n
De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode onmiddellijk na de wijziging.
\n

\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL): dit bevat alleen de aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI
\n
(FVOCI);
\n
\u2022 aandelen die worden aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met de verzekeringsactiviteit, die
\n
KBC waardeert tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 overlay
\n
(FVPL - overlay).
\n
KBC kan aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit toewijzen aan de categorie FVPL \u2013 overlay tot de
\n
datum van inwerkingtreding van IFRS 17. Elk aandeel dat de verzekeringsactiviteit van KBC classificeert als FVPL \u2013 overlay,
\n
moet aan beide onderstaande criteria voldoen:
\n
\u2022 het wordt op grond van IFRS 9 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-
\n
en-verliesrekening, maar zou krachtens IAS 39 niet integraal zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening; en
\n
\u2022 het wordt niet aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met een verzekeringscontract.
\n
Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf 'overlaybenadering'. In de bankactiviteit geldt de
\n
weerlegbare veronderstelling dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om aandelen op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren per instrument, wat
\n
door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in OCI en kunnen niet worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan. De enige uitzondering betreft
\n
dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de post 'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n

\n\n
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet voor afdekkingsdoeleinden worden aangehouden (derivaten voor handelsdoeleinden): operationele
\n
eenheden van KBC kunnen ook derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te
\n
dekken. Dat kan gebeuren in het kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn
\n
winst te genereren. Alle wijzigingen in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangeduid als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Hedge accounting\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, overeenkomstig de leidraden en standaarden van toezichthouders op de financi\u00eble sector. Bij een
\n
financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangeduid als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft binnen een
\n
periode van 2 jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de 2 jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening wordt be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het model voor bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa heet 'het model van te verwachten kredietverliezen',
\n
behalve voor schuldinstrumenten en aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit, waarvoor KBC heeft
\n
besloten de overlaybenadering toe te passen. Het beleid inzake bijzondere waardeverminderingen voor deze instrumenten
\n
wordt besproken in 'Overlaybenadering'.
\n
Het toepassingsgebied van het model van te verwachten kredietverliezen is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble
\n
activa. Het model van te verwachten kredietverliezen is van toepassing op de volgende financi\u00eble instrumenten:
\n
\u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd tegen AC en FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Op financi\u00eble activa waarop het model van te verwachten kredietverliezen van toepassing is, wordt een bijzondere
\n
waardevermindering geboekt ten belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na
\n
de eerste opname significant toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf
\n
maanden te verwachten kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het
\n
kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI worden in de balans
\n
gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de datum van verslaggeving. De
\n
aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-
\n
verliesrekening en OCI.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het model van te verwachten kredietverliezen worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de
\n
looptijd te verwachten kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt
\n
de beoordeling van wat 'een significante toename van het kredietrisico' uitmaakt hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden
\n
ingedeeld. De beoordeling van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het
\n
kredietrisico dat bij de eerste opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en
\n
dienovereenkomstig heeft KBC een benadering met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveau\u2019s \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveau\u2019s:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de datum van verslaggeving een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt de
\n
uitzondering voor laag kredietrisico voor obligaties met een rating van beleggingskwaliteit.
\n
\u2022 Interne rating: [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan] dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum van verslaggeving. KBC voert voor elke
\n
verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van PD om een wijziging van
\n
categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn een onverwachte evolutie van de
\n
macro-economische omgeving (bv. als gevolg van de coronacrisis) of onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen (bv.
\n
als gevolg van de oorlog in Oekra\u00efne) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en
\n
medewerkers van een defaulted bedrijf).
\n
\n
Als geen van deze beoordelingen leidt tot een overheveling naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Er wordt van
\n
uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot categorie 3 te
\n
behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent
\n
dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een latere datum
\n
van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financieel actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als het voornaamste criterium om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum
\n
van verslaggeving. KBC voert voor elke verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
contract). De relatieve verandering van PD om een wijziging van categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met
\n
twee PD-notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze al aan de
\n
definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de richtlijn. Een financieel actief met
\n
meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de kans op default als 'backstop' voor financi\u00eble activa
\n
die moeten worden overgeheveld naar categorie 2. Deze 'backstop' stemt overeen met de hoogste kans op default (d.w.z.
\n
PD 9 op basis van de interne rating van KBC), vooraleer een financieel actief als defaulted beschouwd wordt.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (enkele voorbeelden: zie hierboven).
\n
\n
Er wordt van uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot
\n
categorie 3 te behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch,
\n
wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de
\n
datum van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als het product van probability of default (PD), estimated exposure at
\n
default (EAD) en loss given default (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, verdisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden die volgt op de datum
\n
van verslaggeving.
\n
\n
KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke IFRS 9-modellen voor probability of default (PD),
\n
estimated exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). In de mate van het mogelijke en om de effici\u00ebntie te
\n
bevorderen gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden ontwikkeld voor
\n
prudenti\u00eble doeleinden (d.w.z. de Baselmodellen). Meer informatie over die kredietrisicomodellen van KBC vindt u in de sectie
\n
\u2018Internal Modelling\u2019 van het Risk Report, op www.kbc.com.
\n
.KBC ziet er niettemin op toe dat de Baselmodellen worden
\n
aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft;
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de cyclus als geheel (through-the-cycle), in tegenstelling tot de toezichthouder;
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de dossiers die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto contante waarde van het (niet-) recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een modelscope die vergelijkbaar is met het IFRS 9-
\n
model, wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor
\n
portefeuilles met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein
\n
aantal wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe
\n
ratings.
\n
\n
KBC geeft toekomstgerichte informatie in de berekening van te verwachten kredietverliezen weer als macro-economische
\n
variabelen en op basis van de beoordeling van idiosyncratische gebeurtenissen door het management. De hoofdeconoom
\n
van KBC ontwikkelt 3 verschillende macro-economische toekomstscenario\u2019s (basis, negatief en positief) voor alle
\n
thuismarkten van KBC en bepaalt een overeenkomstige weging voor elk scenario. Elk kwartaal past KBC de macro-
\n
economische toekomstscenario\u2019s en toegewezen wegingen die gebruikt worden in de berekening van de te verwachten
\n
kredietverliezen aan in overeenstemming met de input van zijn hoofdeconoom. De selectie van macro-economische
\n
variabelen die in deze toekomstscenario\u2019s worden gedefinieerd voor de onderdelen PD, EAD en LGD van de ECL-berekening
\n
gebeurt op basis van statistische correlaties in historische informatie.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
opgenomen bedrag. Daarbij wordt de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt tot de contractuele periode in verband
\n
met de contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen
\n
bedrag te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n

\n

\n

\n

\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit
\n
impaired, POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij al bij de creatie sprake was van default
\n
(d.w.z. die op het ogenblik van creatie aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
erkend tegen een nettobedrag van waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op
\n
basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In volgende periodes wordt elke
\n
wijziging van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de resultatenrekening. Gunstige wijzigingen
\n
worden weergegeven als terugname van waardevermindering, zelfs als de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen
\n
op de rapporteringsdatum lager zijn dan die van het moment van uitgifte.
\n
\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een belangrijke oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van een grondige oordeelsvorming.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n
Overlaybenadering
\n
\n
In overeenstemming met de wijziging van IFRS 4, die werd gepubliceerd in september 2016, gebruikt KBC de
\n
overlaybenadering om de tijdelijke gevolgen op te vangen van het feit dat IFRS 9 en IFRS 17 (ter vervanging van IFRS 4) niet
\n
op dezelfde datum in werking treden. Dienovereenkomstig gebruikt KBC de overlaybenadering, waardoor de extra volatiliteit
\n
in verband met de toepassing van IFRS 9 wordt geherclassificeerd van de winst-en-verliesrekening naar de niet-
\n
gerealiseerde resultaten. De geherclassificeerde bedragen worden opgenomen in de overlayreserve van OCI. De
\n
overlaybenadering wordt toegepast op de financi\u00eble activa uit de verzekeringsactiviteit van KBC die daarvoor in aanmerking
\n
komen. Dat wordt bepaald aan de hand van de volgende criteria:
\n
\u2022 activa die op grond van IFRS 9 worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zouden zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 alle activa, uitgezonderd activa die worden aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met
\n
contracten die binnen het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen.
\n
Op financi\u00eble activa kan de overlaybenadering worden toegepast tot:
\n
\u2022 het instrument niet langer wordt opgenomen in de balans;
\n
\u2022 het instrument niet langer wordt aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met
\n
verzekeringscontracten;
\n
\u2022 KBC bij aanvang van een boekjaar beslist om op dat specifieke instrument de overlaybenadering niet toe te passen; of
\n
\u2022 de datum van inwerkingtreding van IFRS 17.
\n
\n
Toepassing van de overlaybenadering vereist dat sommige grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving voor financi\u00eble
\n
activa uit IAS 39 moeten worden behouden, namelijk:
\n
\u2022 Bijzondere waardevermindering van aandelen: aandelen aangehouden door de verzekeringsactiviteit van KBC werden uit
\n
hoofde van IAS 39 doorgaans geclassificeerd als voor verkoop beschikbaar, terwijl ze uit hoofde van IFRS 9 worden
\n
geclassificeerd als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Wanneer aandelen worden aangemerkt voor de overlaybenadering, moeten de regels inzake bijzondere
\n
waardevermindering van IAS 39 erop worden toegepast. Bij de overlaybenadering worden alle wijzigingen in de re\u00eble
\n
waarde opgenomen in de overlayreserve, maar wordt, wanneer de afname significant is in vergelijking met de
\n
aanschaffingskosten (meer dan 30%) of langdurig is (langer dan een jaar), het verlies aan re\u00eble waarde opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening. Elke latere afname wordt eveneens rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening opgenomen,
\n
terwijl toenames worden opgenomen in de overlayreserve.
\n
\u2022 Opname van winsten en verliezen in de winst-en-verliesrekening bij het afstoten van aandelen: door de aandelen die
\n
verband houden met de verzekeringsactiviteit van KBC bij verkoop aan te merken als onder de overlaybenadering vallend,
\n
wordt de in OCI opgebouwde overlayreserve overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zodat dezelfde resultaten
\n
worden bekomen als krachtens IAS 39.
\n

\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\u2018Geldmiddelen\u2019 omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogeninstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel wanneer aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In
\n
dat geval wordt het administratief verwerkt zoals omschreven in 'Eigen vermogen'.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 in- en uitboeking
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument. Dat is
\n
doorgaans op de ontvangstdatum van de ontvangen vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten
\n
die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble verplichtingen die worden
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden uit de balans verwijderd wanneer ze tenietgedaan worden, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan ook een financi\u00eble
\n
verplichting uit de balans verwijderen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgever van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of in geval van aanzienlijke wijziging van de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies verdisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, verwijdert KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting uit de balans en neemt het
\n
een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor er aanwijzingen bestaan van een recent patroon van
\n
winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de
\n
vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten.
\n
Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten
\n
voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangeduid als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, behalve voor wijzigingen in de re\u00eble waarde die
\n
betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in OCI. KBC gebruikt de waardering
\n
tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden toegepast wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan wanneer de waardering van
\n
activa of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract. In dat geval mag het volledige hybride instrument worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n
waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract worden gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten besloten derivaten zonder nauw
\n
verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het basiscontract als de in het contract besloten
\n
derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn financi\u00eble
\n
verplichtingen in deze categorie, inclusief financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten te
\n
financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble verplichtingen
\n
worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen
\n
vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat overeenkomt
\n
met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd met de
\n
hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat
\n
eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de nominale waarde
\n
wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De al verlopen maar nog niet betaalde rentelasten worden geboekt
\n
op de overlopende rekeningen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere wijzigingen in re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening, behalve wijzigingen die betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in OCI.
\n
Dienovereenkomstig worden mutaties in OCI op verschillende plaatsen gepresenteerd: wijzigingen in het eigen kredietrisico
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere wijzigingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd
\n
in de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met
\n
betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet omgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting
\n
uit de balans wordt verwijderd en de bedragen worden gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de
\n
in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen
\n
wanneer de verplichting uit de balans wordt verwijderd. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten niet wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-
\n
verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen
\n
re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten) en het financi\u00eble actief, waarvan alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen
\n
re\u00eble waarde in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar wijzigingen in de
\n
re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 Financi\u00eblegarantiecontract
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardevermindering') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die is opgenomen in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake
\n
de opname van opbrengsten.
\n

\n\n
\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Reverse repo\u2019s: wanneer KBC een financieel actief heeft gekocht en tegelijkertijd een overeenkomst is aangegaan om het
\n
actief (of een vergelijkbaar actief) tegen een vaste prijs op een datum in de toekomst te verkopen, wordt de overeenkomst
\n
geboekt als een lening of voorschot en de onderliggende waarde wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
Repo\u2019s: dat zijn transacties waarbij KBC een effect verkoopt en tegelijkertijd ermee instemt om het opnieuw te kopen (of een
\n
actief dat in essentie hetzelfde is) tegen een vaste prijs op een toekomstige datum. KBC blijft de effecten volledig in de
\n
balans opnemen omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding
\n
wordt opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen voor de verplichting om de
\n
terugkoopprijs te betalen.
\n

\n\n
\n\n
Compensatie (offsetting)
\n
\n
KBC saldeert en presenteert in zijn balans voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting uitsluitend een nettobedrag
\n
wanneer (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren en (ii)
\n
het voornemens is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment waarop
\n
de verplichting wordt afgewikkeld.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwicht tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in OCI. Ze houden verband met
\n
afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit, wijzigingen van waarderingen op
\n
basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering) en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat hun
\n
marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel met de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als met de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract rekening gehouden. Die waarderingen worden gewogen op basis van de kredietwaardigheid van de tegenpartij,
\n
die bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt
\n
uit obligaties waarvan de emittenten karakteristieken vertonen vergelijkbaar met die van de tegenpartij van het financi\u00eble
\n
instrument (rating, sector, geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering vindt plaats voor contracten
\n
waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij rekening gehouden wordt met de
\n
verwachte toekomstige negatieve marktwaarde van de contracten.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door waarborgen gedekte derivaten
\n
om bij de waardering rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard gaan
\n
met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de principes van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC wijst
\n
bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten aan als
\n
afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanduiding van de afdekking
\n
legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen als zeer effectief kan worden aangemerkt of naar verwachting als zodanig zal kunnen worden
\n
aangemerkt, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor
\n
een kasstroomafdekking van een verwachte toekomstige transactie of het zeer waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en
\n
een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van invloed zou kunnen zijn op de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: cash flow hedge, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde, fair value
\n
hedges voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten.
\n
\n
Cash flow hedges: als een derivaat is aangeduid als afdekkingsinstrument bij een afdekking van kasstroomschommelingen
\n
die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer waarschijnlijke, verwachte
\n
toekomstige transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt het effectieve
\n
deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en gepresenteerd
\n
in de afdekkingsreserve (cash flow hedge) van OCI. Het niet-effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van een
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening (als een herclassificatie-
\n
aanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-verliesrekening be\u00efnvloeden) onder \u2018Nettorente-
\n
inkomsten\u2019. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend,
\n
als de afdekking niet langer aan de criteria voor cash flow hedging voldoet of als de aanduiding als afdekking wordt
\n
ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Een cumulatieve winst die of een cumulatief verlies dat
\n
op dat ogenblik deel uitmaakt van OCI, blijft in OCI en wordt opgenomen onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019 wanneer de verwachte
\n
toekomstige transactie uiteindelijk wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een
\n
verwachte transactie zich niet meer zal voordoen, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in OCI was
\n
gerapporteerd, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanduiding als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Fair value hedges voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering voor de EU inzake macro-hedging
\n
betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en gezamenlijk als
\n
afdekkingsinstrument mag worden aangeduid, en neemt een deel van de beperkingen op re\u00eblewaardeafdekkingen met
\n
betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn weg. Krachtens de uitzondering
\n
voor de EU mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen ineffectief wanneer de
\n
herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het aangewezen bedrag
\n
voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van een portefeuille van leningen en een portefeuille van deposito's van
\n
particulieren af met renteswaps. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan leningen wordt eveneens gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij de
\n
wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De re\u00eble waarde van het afgedekte
\n
bedrag wordt in de balans opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief
\n
is, wordt de cumulatieve wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag geamortiseerd in de winst-en-
\n
verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de balans verwijderd als de
\n
ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige leningen niet langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangeduid als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in OCI. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatie-aanpassing bij vervreemding van
\n
de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
De waarderingsregels van IFRS 4 'Verzekeringscontracten' zijn van toepassing op zowel de verzekeringscontracten (inclusief
\n
herverzekeringscontracten) die KBC als verzekeraar aangaat als op de herverzekeringscontracten die KBC als
\n
verzekeringnemer aangaat. Ze zijn ook van toepassing op financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling die KBC
\n
aanhoudt.
\n
Een herverzekeringscontract is een vorm van verzekeringscontract, aangezien alle herverzekeringscontracten die het
\n
verzekeringsrisico overdragen op zich ook verzekeringscontracten zijn.
\n
Sommige overeenkomsten die krachtens de plaatselijke algemeen aanvaarde boekhoudingsprincipes worden geboekt als
\n
verzekeringscontract, zullen krachtens de IFRS niet langer als verzekeringscontract worden beschouwd. Overeenkomsten die
\n
KBC niet blootstellen aan enig verzekeringsrisico (bv. zuivere belegging zonder bijkomende
\n
(verzekerings-)voordelen/dekking) worden verwerkt als financi\u00eble instrumenten, met of zonder discretionaire winstdeling.
\n
De financi\u00eble instrumenten zonder discretionaire winstdeling en de depositocomponent van tak 23-verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen volgens de beginselen van deposit accounting, aangezien ze onder IFRS 9 vallen.
\n
Deposit accounting is van toepassing op de depositocomponent van aandelenverzekeringscontracten (de
\n
verzekeringscomponent wordt verwerkt conform IFRS 4 als een verzekeringscontract).
\n
\n
KBC ontbundelt de componenten als beide onderstaande voorwaarden zijn vervuld:
\n
\u2022 het is mogelijk de depositocomponent te waarderen (inclusief eventuele besloten afkoopopties), dat wil zeggen zonder
\n
rekening te houden met de verzekeringscomponent;
\n
\u2022 de grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving vereisen niet dat alle verplichtingen en rechten die uit deposit accounting
\n
voortvloeien, worden opgenomen.
\n
\n
Ontbundeling is niet toegestaan als de depositocomponent niet afzonderlijk kan worden gewaardeerd.
\n
Bij KBC worden verzekeringscontracten die geen unit-linked (of tak 23-) verzekeringen zijn niet ontbundeld tot een
\n
depositocomponent en een verzekeringscomponent. De verzekeringscomponent van tak 23-verzekeringen (zie verder),
\n
ongeacht of dat verzekeringscontracten of beleggingsovereenkomsten zijn, wordt verwerkt als een verzekeringscontract.
\n
Financi\u00eble instrumenten van Tak 23 zonder overlijdensprestatie of winstdeelneming worden in overeenstemming met IFRS 9
\n
geclassificeerd als 'financi\u00eble verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' (ook deposit accounting genoemd) en worden dienovereenkomstig
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Een financieel instrument van Tak 23 tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening vertegenwoordigt de verplichting ten aanzien van de polishouder wiens ontvangen premies worden belegd
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n
in een beleggingsfonds. Dat laatste is geklasseerd als financieel actief verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (lijn \u2018Beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 in
\n
Toelichting 4.1). De waardering van de financi\u00eble activa gerelateerd aan tak 23-contracten is weerspiegeld in de wijzigingen
\n
in de gerelateerde verplichtingen. Tak 23-contracten zijn polissen waarbij het rendement wordt bepaald op basis van
\n
beleggingen of een index, en waarbij de polishouder het risico draagt.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde (activa en verplichtingen), inclusief alle componenten die verband houden met wijzigingen in
\n
wisselkoersen, worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening als 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De waarde van het deelbewijs wordt
\n
geacht de re\u00eble waarde te zijn. Alleen de verdiende management fees en provisies worden in de winst-en-verliesrekening
\n
opgenomen als margin deposit accounting bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling en de verzekeringscomponent van tak 23-beleggingsovereenkomsten
\n
worden behandeld als verzekeringscontracten onder IFRS 4. Op de balansdatum worden de verplichtingen die voortkomen
\n
uit deze financi\u00eble instrumenten of verzekeringscontracten onderworpen aan de \u2018liability adequacy test\u2019 om na te gaan of
\n
ze afdoende zijn. Als de boekwaarde van deze verplichtingen lager is dan hun geschatte toekomstige verdisconteerde
\n
kasstromen, zal het tekort erkend worden in de resultatenrekening ten opzichte van een toename van de verplichting.
\n
\n
Een actief in de vorm van een herverzekering ondergaat uitsluitend een bijzondere waardevermindering als:
\n
\u2022 er objectieve aanwijzingen zijn dat KBC, als gevolg van een gebeurtenis na de eerste opname van de herverzekering,
\n
mogelijk niet alle bedragen zal ontvangen die op grond van de voorwaarden van het contract zijn verschuldigd;
\n
\u2022 die gebeurtenis betrouwbaar te bepalen gevolgen heeft voor de bedragen die KBC van de herverzekeraar zal ontvangen.
\n
Als een herverzekering een bijzondere waardevermindering ondergaat, vermindert KBC de boekwaarde ervan evenredig
\n
en wordt het betreffende bijzonderewaardeverminderingsverlies in de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Bij de invoering van IFRS 4 heeft KBC besloten om de toenmalige plaatselijke algemeen aanvaarde boekhoudingprincipes
\n
te volgen en geen gebruik te maken van:
\n
\u2022 waardering van verzekeringsverplichtingen op niet-verdisconteerde basis;
\n
\u2022 niet-uniforme grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving voor de verzekeringscontracten van dochterondernemingen. Als
\n
die grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving niet uniform zijn, mag een verzekeraar ze wijzigen wanneer de grondslagen
\n
voor financi\u00eble verslaggeving als gevolg van de wijziging niet verder uiteen gaan lopen en voor zover aan de andere
\n
vereisten van IFRS 4 'Verzekeringscontracten' is voldaan.
\n
\n
KBC is van mening dat het voldoende voorzichtigheid aan de dag legt bij de waardering van zijn verzekeringscontracten.
\n
KBC neemt geen voorzieningen voor mogelijke toekomstige vorderingen tot schadevergoeding als een verplichting op, als
\n
die vorderingen tot schadevergoeding voortvloeien uit verzekeringscontracten die op de datum van verslaggeving niet
\n
bestonden, zoals catastrofe- en egalisatievoorzieningen.
\n
\n
Een verzekeringsverplichting (of een deel van een verzekeringsverplichting) wordt door KBC uitsluitend uit de balans
\n
verwijderd als ze tenietgaat \u2013 dat wil zeggen wanneer de in het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden
\n
wordt, dan wel afloopt.
\n
\n
Herverzekeringsactiva en de daarmee verband houdende verzekeringsverplichtingen worden niet gesaldeerd, noch worden
\n
baten of lasten uit hoofde van herverzekeringscontracten en lasten of baten uit hoofde van de daarmee verband houdende
\n
verzekeringscontracten gesaldeerd.
\n
\n\n
Technische voorzieningen \u2013 verzekeringscontracten
\n
\n
De technische voorzieningen omvatten de ramingen op balansdatum van de verplichtingen van de vennootschap ten
\n
aanzien van verzekerden, begunstigden en verzekeringnemers, inclusief de omrekeningsverschillen op de technische
\n
voorzieningen in vreemde valuta.
\n
\n
Voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico\u2019s (Niet-leven)
\n
\n
Voorziening voor niet-verdiende premies (Niet-leven)
\n
Deze voorziening omvat het deel van de brutopremies dat moet worden toegewezen aan een latere periode om vorderingen
\n
tot schadevergoeding, administratieve kosten en beheerkosten van beleggingen die verband houden met de onderliggende
\n
polissen te dekken. Voor rechtstreekse zaken wordt de voorziening voor niet-verdiende premies in principe voor elk contract
\n
afzonderlijk berekend op dagelijkse basis aan de hand van de brutopremies. Voor ontvangen herverzekeringen wordt de
\n
voorziening voor niet-verdiende premies voor elk contract afzonderlijk berekend. Deze is gebaseerd op informatie die wordt
\n
meegedeeld door de cederende onderneming, aangevuld met de eigen opgedane ervaring van de vennootschap met
\n
betrekking tot de ontwikkeling van risico's in de tijd.
\n
\n
Voorziening voor lopende risico\u2019s (Niet-leven)
\n
Deze post is een bijkomende voorziening als aanvulling op de voorziening voor niet-verdiende premies. Ze wordt aangelegd
\n
wanneer het geraamde totale bedrag van de vorderingen tot schadevergoeding en de administratieve kosten met
\n
betrekking tot de lopende contracten in de volgende periode naar verwachting hoger zal zijn dan het totaal van de niet-
\n
verdiende premies en de te innen premies. Voor ontvangen herverzekering worden contractuele stipulaties bekeken en indien
\n
nodig worden de onderliggende voorzieningen aangepast.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Voorzieningen voor levensverzekeringen
\n
\n
Deze voorziening heeft uitsluitend betrekking op levensverzekeringsactiviteiten, uitgezonderd het tak 23-levenbedrijf. Ze
\n
omvat de geschatte actuari\u00eble waarde van de verplichtingen van KBC en de al toegekende winstdeling, verminderd met de
\n
geschatte actuari\u00eble waarde van de verplichtingen van de verzekeringnemers. De acquisitiekosten worden niet in mindering
\n
gebracht op de voorziening.
\n
Deze post omvat ook de voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's, de voorziening voor veroudering, de
\n
voorzieningen voor te betalen maar nog niet verschuldigde renten (inclusief de interne schadeafwikkelingskosten) voor
\n
aanvullende levensverzekeringen en de voorzieningen voor rust- en overlevingsrenten.
\n
Waardering volgens de retrospectieve methode wordt toegepast op (i) de voorziening van conventionele niet-tak 23-
\n
levensverzekeringen, (ii) universele niet-tak 23-levensverzekeringspolissen die een gewaarborgde rente bieden op
\n
toekomstige premiebetalingen, en (iii) de voorziening voor extralegale voordelen voor personeelsleden ten aanzien van
\n
lopende renten.
\n
Waardering volgens de retrospectieve methode wordt toegepast op de voorzieningen van moderne niet-tak 23-universele
\n
levensverzekeringen en op de voorziening voor extralegale voordelen voor personeelsleden met betrekking tot nieuwe,
\n
aanvullende premiebetalingen.
\n
De voorziening wordt voor elk verzekeringscontract afzonderlijk berekend.
\n
\n
Voorziening voor uitstaande vorderingen tot schadevergoeding
\n
\n
Voor de aangegeven schade wordt de voorziening per schadegeval berekend, op basis van de bekende elementen van het
\n
schadedossier, ten belope van de nog aan de slachtoffers of begunstigden verschuldigde sommen en verhoogd met de
\n
externe kosten nodig voor de afhandeling van de schadegevallen. Wanneer prestaties moeten worden uitbetaald in de vorm
\n
van een rente, worden de daartoe te reserveren bedragen berekend met behulp van erkende actuari\u00eble methodes.
\n
Voor 'opgelopen maar nog niet gerapporteerde schadegevallen' op de balansdatum wordt een IBNR-voorziening ('incurred
\n
but not reported') aangelegd. Voor het rechtstreekse bedrijf is die IBNR-voorziening gebaseerd op een forfaitaire som per
\n
verzekeringstak, afhankelijk van opgedane ervaringen en de ontwikkeling van de verzekerde portefeuille. Voor buitengewone
\n
gebeurtenissen worden bijkomende bedragen toegevoegd aan de IBNR-voorziening.
\n
Voor 'opgelopen schadegevallen waarvoor onvoldoende voorzieningen aangelegd waren' op de balansdatum wordt een
\n
IBNER-voorziening ('incurred but not enough reserved') aangelegd als de toereikendheidstoets aantoont dat de overige
\n
voorzieningen voor schadegevallen niet volstaan om aan de toekomstige verplichtingen te voldoen. Deze voorziening omvat
\n
bedragen voor schade die al is gemeld, maar die om technische redenen nog niet kon worden geregistreerd in het
\n
schadedossier.
\n
Een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten wordt berekend als een percentage op basis van opgedane
\n
ervaring.
\n
Er worden ook bijkomende voorzieningen aangelegd conform de nationale wettelijke voorschriften (KB van 17 november 1994
\n
betreffende de jaarrekening van verzekeringsondernemingen), zoals een voorziening voor arbeidsongevallen in Belgi\u00eb.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Leasing
\n
\n
Alle leaseovereenkomsten moeten worden geclassificeerd als financi\u00eble leasing of operationele leasing. De classificatie uit
\n
hoofde van IFRS 16 is gebaseerd op de mate waarin de aan de eigendom van een geleased actief verbonden risico's en
\n
voordelen bij de leasinggever of de leasingnemer liggen. Een financi\u00eble lease draagt nagenoeg alle aan de eigendom van
\n
een actief verbonden risico's en voordelen over.
\n
Deze classificatie is cruciaal voor posities als leasinggever. Voor posities als leasingnemer is deze classificatie van minder
\n
belang omdat beide classificaties resulteren in een gelijkaardige behandeling, zowel op de balans als in de
\n
resultatenrekening.
\n

\n\n
\n\n

\n\n
Eigen vermogen
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(samen de nettoactiva) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van de aandelen van KBC. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC
\n
de boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen
\n
in de geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het
\n
bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen
\n
vergoeding, en rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n

\n\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
Personeelsbeloningen
\n
\n\n

\n\n
Personeelsbeloningen op korte termijn
\n
\n
Personeelsbeloningen op korte termijn, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden weergegeven in de winst-en-verliesrekening onder de post 'Exploitatiekosten' in
\n
de rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n

\n\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdragenregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdragenregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
zelf betalen aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert uit
\n
de bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdragenregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen in het kader van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post 'Overige verplichtingen' en hebben betrekking op verplichtingen voor
\n
rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen jegens werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met
\n
behulp van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde van
\n
toegezegdpensioenregelingen worden verdisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op
\n
hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een vergelijkbare
\n
looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en worden geboekt in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15, Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten, aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het toepassingsgebied
\n
van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract en bepaalt het wat
\n
de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen verantwoord als KBC de
\n
prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
De opbrengsten die als Effecten en assetmanagement worden voorgesteld, vallen onder het toepassingsgebied van IFRS 15
\n
en houden in beginsel in dat KBC activa bewaart in een trust voor de begunstigde ('fonds') en verantwoordelijk is voor het
\n
beleggen van de van de klant ontvangen bedragen ten voordele van de klant. Die transacties zijn duidelijk omdat KBC een
\n
reeks afzonderlijke diensten verricht die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de voordelen ontvangt. KBC ontvangt
\n
daarvoor een maandelijkse of driemaandelijkse beheersvergoeding die wordt berekend als een vast percentage van de
\n
netto-inventariswaarde, of een inschrijvingsvergoeding die van de begunstigde wordt ingehouden. De vergoedingen
\n
omvatten geen variabele component.
\n
Opbrengsten gerapporteerd als Provisies i.v.m. beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling vertegenwoordigen
\n
het gerealiseerde bedrag op de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling. Dat wil zeggen dat een vast
\n
percentage of vast bedrag wordt ingehouden op de betalingen van klanten, zodat de verzekeringsmaatschappij haar
\n
uitgaven kan dekken.
\n
Betalingsdiensten waarbij KBC de klant een vergoeding aanrekent voor verschillende transacties met zijn zichtrekeningen,
\n
voor binnenlandse of buitenlandse betalingen, betalingsdiensten via geldautomaten, enz. worden meestal afgerond
\n
wanneer de eigenlijke transactie is uitgevoerd, zodat de betreffende vergoeding op dat tijdstip direct kan worden
\n
verantwoord.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Overheidssubsidies
\n
\n
Overheidssubsidies worden opgenomen wanneer met redelijke zekerheid kan worden gesteld dat de subsidie zal worden
\n
ontvangen en dat aan de eraan gekoppelde voorwaarden zal worden voldaan. Overheidssubsidies worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening op een systematische basis die strookt met de manier waarop KBC de kosten opneemt die de
\n
subsidies beogen te compenseren.
\n

\n\n
\n\n

\n\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de tot een verplichting leidende gebeurtenis die opname van de verplichting teweegbrengt
\n
zich heeft voorgedaan zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis
\n
kunnen heffingen worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC
\n
worden opgelegd, moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC
\n
neemt de heffingen op in de \u2018Exploitatiekosten\u2019.
\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n
Winstbelasting
\n
\n
Winstbelasting bestaat uit drie elementen: over de verslagperiode betaalde/verschuldigde belastingen, te weinig/te veel
\n
aangelegde voorzieningen in voorgaande jaren en wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen.
\n
Winstbelasting wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten, afhankelijk van de
\n
manier waarop de posten die tot de belasting hebben geleid, zijn geboekt. Winstbelastingen die voor het eerst worden
\n
verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op winsten of verliezen die later worden opgenomen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden omgeboekt naar de winst-en-verliesrekening in de periode waarin die post wordt
\n
verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Uitgestelde en actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer er zowel een juridisch recht tot
\n
saldering bestaat als een voornemen om tot afwikkeling op nettobasis over te gaan of om de vordering te realiseren op
\n
hetzelfde moment dat de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n
Actuele belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Actuele belastingen voor de verslagperiode worden gewaardeerd tegen het bedrag dat naar verwachting zal worden
\n
betaald aan of teruggevorderd van de belastingautoriteiten, op basis van de belastingtarieven die tijdens de verslagperiode
\n
van kracht zijn.
\n
\n\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden geboekt voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en de
\n
fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
datum van verslaggeving wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de
\n
vordering of de afwikkeling van de verplichting waarop ze betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die
\n
voortvloeien uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of
\n
verplichtingen verwacht te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en de voorwaartse compensatie van ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden,
\n
voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee het verrekenbare tijdelijke verschil kan
\n
worden verrekend. KBC berekent uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-
\n
gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend
\n
met toekomstige belastbare winsten gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur en worden toegepast volgens de lineaire methode vanaf het
\n
ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden uit de balans verwijderd na vervreemding of
\n
wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige economische voordelen
\n
worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van de verwijdering uit de balans worden
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans worden verwijderd.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa zijn onderhevig aan bijzondere waardevermindering wanneer er een aanwijzing is dat het actief in
\n
bijzondere mate in waarde is gedaald.
\n
Afschrijvingskosten, bijzondere waardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
in de post 'Exploitatiekosten' van de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde
\n
van operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-
\n
inkomsten. Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het
\n
nettoresultaat opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde
\n
bedrijfsactiviteiten).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat door KBC wordt gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde
\n
van een financi\u00eble lease en wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door
\n
KBC te worden gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen initi\u00eble kostprijs verminderd met
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) worden verworven als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hierna), (ii) afzonderlijk worden verworven of (iii) intern worden ontwikkeld.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de wijze waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan kunnen op een
\n
betrouwbare wijze worden gewaardeerd.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met de handhaving van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over acht jaar.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet meer
\n
bedraagt dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen ('realiseerbare waarde').
\n
Materi\u00eble vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen
\n
wanneer er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een
\n
onbepaalde gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien
\n
driemaandelijks doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt wanneer de realiseerbare waarde ervan lager is
\n
dan de boekwaarde op de datum van verslaggeving. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de
\n
volgende twee bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de verdisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een kasstroom
\n
genererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
'kasstroom genererende eenheid' waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroom genererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden teruggenomen.
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de datum van verslaggeving als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het bestuur vereist is om het bedrag en het tijdstip
\n
te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n

\n\n

\n\n
\n\n
Geconsolideerde jaarrekening / tussentijdse jaarrekening
\n
\n
Alle materi\u00eble operationele eenheden (inclusief gestructureerde operationele eenheden) waarover KBC rechtstreeks of
\n
onrechtstreeks zeggenschap uitoefent zoals gedefinieerd in IFRS 10, worden geconsolideerd volgens de integrale
\n
consolidatiemethode. Veranderingen in eigendomsbelangen (die niet leiden tot verlies van zeggenschap) worden verwerkt
\n
als eigenvermogenstransacties. Ze hebben geen invloed op goodwill of winst of verlies.
\n
\n
Dochterondernemingen die wegens hun niet-wezenlijke belang niet zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening,
\n
worden geclassificeerd als aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten, waarbij alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de niet-gerealiseerde resultaten, met
\n
uitzondering van dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Materi\u00eble ondernemingen
\n
waarover rechtstreeks of onrechtstreeks gezamenlijke zeggenschap wordt uitgeoefend en materi\u00eble investeringen in
\n
geassocieerde deelnemingen (ondernemingen waarover KBC een invloed van betekenis uitoefent), worden allemaal verwerkt
\n
volgens de vermogensmutatiemethode.
\n
\n
Geconsolideerde materialiteitscriteria: dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening
\n
volgens de integrale consolidatiemethode als minstens twee van de volgende materialiteitscriteria zijn overschreden:
\n
\u2022 aandeel van de groep in het eigen vermogen: 2 500 000 euro;
\n
\u2022 aandeel van de groep in het resultaat: 1 000 000 euro (absolute waarde);
\n
\u2022 aandeel van de groep in het balanstotaal: 100 000 000 euro.
\n
\n
Om te vermijden dat te veel operationele eenheden worden uitgesloten, controleert KBC of het gecombineerde balanstotaal
\n
van de van consolidatie uitgesloten operationele eenheden niet meer bedraagt dan 1% van het geconsolideerde
\n
balanstotaal.
\n

\n\n
\n\n

\n
Bedrijfscombinaties en goodwill
\n
\n\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op de datum van
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de verworven entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de verworven entiteit.
\n
De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking van de
\n
acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Goodwill is het surplus van de aanschaffingskosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post 'Goodwill en andere immateri\u00eble activa' en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroom genererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie in de bedrijfscombinatie, ongeacht of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Die worden toegepast als de boekwaarde
\n
van de kasstroom genererende eenheden waartoe de goodwill behoort hoger is dan zijn realiseerbare waarde. Bijzondere
\n
waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum. Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire bestanddelen, gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend
\n
in de functionele munt tegen de wisselkoers van de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde
\n
worden omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen
\n
worden samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's worden
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de datum van
\n
verslaggeving (met uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-
\n
verliesrekening wordt omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste benadering van de wisselkoers
\n
op de transactiedatum.
\n

\n\n

\n\n
\n\n
Transacties met verbonden partijen
\n
\n
Een met KBC verbonden partij is een partij waar KBC zeggenschap over heeft of invloed van betekenis op uitoefent of een
\n
partij die zeggenschap heeft over of invloed van betekenis uitoefent op KBC. KBC definieert zijn verbonden partijen als volgt:
\n
\u2022 dochterondernemingen van KBC, geassocieerde deelnemingen en joint ventures van KBC, KBC Ancora, Cera en MRBB;
\n
\u2022 managers op sleutelposities bij KBC (zijnde de raad van bestuur en het directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV).
\n
\n
Transacties met verbonden partijen moeten gebeuren conform het objectiviteitsbeginsel.
\n

\n\n
\n\n

\n

\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan de door KBC te realiseren
\n
boekwaarde afkomstig is uit een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden
\n
aangemerkt, en niet uit het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden
\n
op het einde van de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n

\n\n
\n\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend werd overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst na belastingen die of het verlies na belastingen dat wordt opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde
\n
verminderd met de kosten voor de verkoop of vervreemding van de activa of groep van activa.
\n

\n\n

\n\n
\n\n
Gebeurtenissen na de verslagperiode
\n
Gebeurtenissen na de verslagdatum zijn gunstige of ongunstige gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de verslagdatum
\n
en de datum waarop de jaarrekening wordt goedgekeurd voor publicatie. Er zijn twee soorten gebeurtenissen na de
\n
verslagdatum:
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die bestonden op de verslagdatum (gebeurtenissen die leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening);
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagdatum (gebeurtenissen die niet leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening).
\n
De impact van gebeurtenissen die leiden tot aanpassing van de jaarrekening is al weerspiegeld in de financi\u00eble positie en
\n
het resultaat van het lopende jaar. De impact en gevolgen van gebeurtenissen die niet leiden tot aanpassing van de
\n
jaarrekening, worden vermeld in de toelichtingen bij de jaarrekening.
\n

\n\n
\n
\n
\n\n
Belangrijkste gebruikte wisselkoersen*
\n
\n
Wisselkoers op 31-12-2022
\n
Wisselkoersgemiddelde in 2022
\n
\n
1 EUR = \u2026
\n
\u2026 vreemde munt
\n
Wijziging ten opzichte van
\n
31-12-2021
\n
Positief: appreciatie tegenover EUR
\n
Negatief: depreciatie tegenover EUR
\n
1 EUR = \u2026
\n
\u2026 vreemde munt
\n
Wijziging ten opzichte van
\n
het gemiddelde in 2021
\n
Positief: appreciatie tegenover EUR
\n
Negatief: depreciatie tegenover EUR
\n
CZK
\n
24,116 3% 24,569 5%
\n
HUF
\n
400,87 -8% 391,79 -9%
\n

\n\n

\n\n
* Afgeronde cijfers.
\n
\n
\n
\n
\n\n
Toelichting 1.3: Belangrijke schattingen en significante oordelen
\n
\n
Bij het opmaken van de geconsolideerde jaarrekening en het toepassen van de KBC-grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving moet het management beoordelingen, schattingen en assumpties maken die een effect hebben op de
\n
gerapporteerde bedragen van activa, verplichtingen, opbrengsten en kosten. Enige mate van onzekerheid is inherent aan
\n
bijna alle gerapporteerde bedragen. De schattingen zijn gebaseerd op ervaring en assumpties, waarbij het KBC-
\n
management erop vertrouwt dat ze redelijk zijn op het moment dat de jaarrekening voorbereid wordt.
\n
\n
Bijsturingen van boekhoudkundige schattingen worden erkend in de periode waarin ze worden herzien en in elke volgende
\n
periode die daardoor be\u00efnvloed wordt. Belangrijke schattingen en beoordelingen toegepast in de grondslagen voor
\n
financi\u00eble verslaggeving die de sterkste invloed hebben op de bedragen in de geconsolideerde jaarrekening, vindt u onder
\n
meer in Toelichtingen 1.4, 3.3, 3.7, 3.10, 4.2, 4.4 t.e.m. 4.8, 5.2, 5.5 t.e.m. 5.7, 5.9, 6.1 en 6.10.
\n
\n
Zie ook het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n

\n\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 1.4: Invloed van de oorlog in Oekra\u00efne en de coronacrisis
\n
\n
\n
Overzicht
\n
In 2022 hebben we de nog uitstaande reserves (ECL) voor de gevolgen van de coronacrisis (289 miljoen euro eind 2021)
\n
volledig teruggenomen (zie verder). Anderzijds legden we in 2022 \u2013 als gevolg van de Russische invasie in Oekra\u00efne en de
\n
daarmee gepaard gaande directe en indirecte economische gevolgen \u2013 een reserve aan voor geopolitieke en opkomende
\n
risico\u2019s van 429 miljoen euro (zie verder).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Uitstaande
\n
ECL voor
\n
coronagerelateerde, geopolitieke
\n
en opkomende risico\u2019s per land
\n
(in miljoenen euro)
\n
Toestand
\n
eind 2021
\n
Wijziging in
\n
coronagerela-
\n
teerde ECL in
\n
2022
\n
Invloed
\n
afschrijving
\n
corona-
\n
gerelateerde ECL
\n
in 2022
\n
Aanleg voor
\n
geopolitieke en
\n
opkomende
\n
risico\u2019s in 2022
\n
Invloed
\n
overname
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria (nu KBC
\n
Bank Bulgaria) in
\n
2022
\n
Toestand
\n
eind 2022
\n
Belgi\u00eb
\n
100 -100 - 145 - 145
\n
Tsjechi\u00eb
\n
69 -67 -2 135 - 135
\n
Slowakije
\n
20 -18 -2 42 - 42
\n
Hongarije
\n
37 -37 - 50 - 50
\n
Bulgarije
\n
12 -11 -1 23 16 39
\n
Rest (waaronder
\n
Ierland) 51 -22 -29 18 0 18
\n
Totaal
\n
289 -255 -34 413 16 429
\n
\n
Aanleg van een nieuwe reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s
\n
De oorlog tussen Rusland en Oekra\u00efne destabiliseert de wereldeconomie en drijft de grondstoffenprijzen op. Dat heeft de
\n
inflatieschok, die initieel veroorzaakt was door problemen in de toeleveringsketens, fiscale stimuleringsmaatregelen en de
\n
snelle heropening na de pandemie, nog verergerd. Die toenemende inflatiedruk en de verkrappende arbeidsmarkt
\n
verhoogden de druk op de centrale banken om het monetaire beleid te normaliseren. De combinatie van hogere, meer
\n
hardnekkige inflatie en het strakkere monetaire beleid be\u00efnvloeden de groeiverwachtingen. Een uitgebreidere uitleg over de
\n
macro-economische omgeving vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder In welke omgeving zijn we acief?
\n
In het licht daarvan hebben we de impact van de belangrijkste macro-economische en geopolitieke risico's op onze
\n
kredietportefeuille beoordeeld. Dat resulteerde in de aanleg van een reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s, die
\n
eind 2022 429 miljoen euro bedroeg (waarvan 223 miljoen euro aangelegd in het eerste kwartaal, 45 miljoen euro in het
\n
tweede kwartaal, 103 miljoen euro in het derde kwartaal en 42 miljoen euro in het vierde kwartaal, en daarbovenop 16 miljoen
\n
euro gerelateerd aan de overname van Raiffeisenbank Bulgaria, inmiddels hernoemd in KBC Bank Bulgaria). De berekening
\n
en samenstelling van de reserve (geboekt bij bijzondere waardeverminderingen) op eind 2022 vindt u in de tabel.
\n
Risico, toestand eind 2022
\n
Achtergrond
\n
Waardevermindering
\n
op balans
\n
(in miljoenen euro)
\n
Directe groepsvennootschappen
\n
in Rusland, Oe
\n
kra\u00efne en Wit-
\n
R
\n
usland
\n
Geen
\n
-
\n
Directe blootstelling aan
\n
Rusland, Oekra\u00efne en Wit
\n
-
\n
Rusland
\n
De netto-blootstelling inzake transferrisico van KBC ten aanzien van Rusland, Oekra\u00efne en Wit-
\n
Rusland bedroeg
\n
29 miljoen euro eind 2022. Het betreft voornamelijk commerci\u00eble blootstelling aan
\n
Russische banken.
\n
29
\n
Indirecte impact van het conflict
\n
op de kredietportefeuille
\n
\n
We verwachten dat het conflict via verschillende kanalen gevolgen zal hebben voor onze bedrijfs-
\n
en
\n
kmo-klanten met belangrijke activiteiten in Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland en/of een sterke
\n
afhankelijkheid van die markten voor import of export (direct of indirect via een klant/leverancier)
\n
\n
en/
\n
of met een specifieke kwetsbaarheid voor een onderbreking in de olie- en/of gastoevoer.
\n
Uit onze analyse blijkt dat voor
\n
2,8 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen, die
\n
(nog) niet worden gecapteerd in de gewone staging-beoordeling. De herrekening
\n
van de verwachte kredietverl
\n
iezen over de volledige resterende looptijd van die posities, in plaats
\n
van de 12-maanden horizon, resulteerde in een waardevermindering van 39 miljoen euro in 2022.
\n
39
\n
Indirecte impact door andere
\n
o
\n
pkomende risico's
\n
We stelden vast dat de volgende subsegmenten in onze portefeuille een risico lopen:
\n
\u2022
\n
kmo\u2019s en andere bedrijven in ons klantenbestand die actief zijn in economische sectoren die
\n
het meest te lijden hebben onder problemen in de bevoorradingsketen en stijgende
\n
grondstoffen- en energieprijzen, en die al een hoger kredietrisico lopen (bijvoorbeeld de auto-
\n
industrie, chemie en metalen);
\n
\u2022
\n
retailklanten met een beperkte reservecapaciteit om de hogere kosten van levensonderhoud
\n
op te vangen en/of om hogere aflossingen te betalen als gevolg van de stijgende
\n
rentetarieven.
\n
Uit de analyse blijkt dat voor
\n
11,3 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen, die
\n
(nog) niet worden gecapteerd in de gewone stagingbeoordeling . De herrekening
\n
van de verwachte kredietverliezen over de volledige resterende looptijd van die posities, in plaats
\n
van 12 maanden, resulteerde in een waardevermindering van 304 miljoen euro in 2022.
\n
304
\n
Impact van de macro-
\n
economische scenario\u2019s
\n
\n
De modelgedreven ECL voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s bedroeg 57 miljoen euro in 2022.
\n
De waarschijnlijkheden toegepast op
\n
het basis-, optimistische en pessimistische macro-
\n
economische scenario
\n
werden aangepast van respectievelijk 80%, 10% en 10% naar 60%, 5% en 35%
\n
D
\n
at leidt tot een bijkomende waardevermindering van 57 miljoen euro. Zie verder voor informatie
\n
over de scenario\u2019s.
\n
57
\n
Overname van Raiffeisenbank
\n
Bulgaria
\n
\n
De consolidatie van de Bulgaarse activiteiten van Raiffeisenbank International impliceert ECL van
\n
16 miljoen euro
\n
(10 miljoen voor opkomende risico\u2019s en 6 miljoen direct transferrisico), zonder impact
\n
op de winst-en-verliesrekening. Bedragen al inbegrepen in de voorgaande delen van de tabel.
\n
-
\n
Totaal eind 2022
\n
\n
429
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Impact van andere maatregelen
\n
\n
De stijgende energieprijzen en de oplopende inflatie hebben initiatieven uitgelokt om de koopkracht van de gezinnen en de
\n
levensvatbaarheid van de bedrijven te ondersteunen. De regeringen in onze kernlanden kijken daarbij ook naar de bank- en
\n
verzekeringssector om de economie te ondersteunen:
\n
\u2022 In Hongarije leidden de uitzonderlijke geopolitieke en macro-economische omstandigheden indirect tot een
\n
modificatieverlies van 63 miljoen euro in de portefeuille hypothecaire en termijnkredieten (geboekt onder bijzondere
\n
waardeverminderingen), voornamelijk als gevolg van de verlenging van de interestcapregulering tot 30 juni 2023 en de
\n
uitbreiding van het toepassingsgebied van de leningen die door de interest cap worden beschermd. Bovendien werden
\n
de bankenheffingen (geboekt onder Exploitatiekosten) in Hongarije in 2022 negatief ge\u00efmpacteerd door een boeking van
\n
netto 10 miljoen euro (aangelegd in het eerste kwartaal van 2022, en deels gerecupereerd in het vierde kwartaal) als gevolg
\n
van een buitengewone storting in het depositogarantiefonds vanwege de intrekking van de licentie van Sberbank
\n
Hongarije door de Hongaarse Nationale Bank begin maart 2022, waardoor de deposito\u2019s van klanten tot 100 000 euro
\n
werden vergoed uit het depositogarantiefonds en een boeking van 78 miljoen euro door de introductie van een bijkomende
\n
sectorale taks voor de bank- en verzekeringssector.
\n
\u2022 In Belgi\u00eb kunnen particulieren die aan bepaalde voorwaarden voldoen vanwege de energiecrisis verzoeken om een
\n
tijdelijke opschorting van de hoofdsomaflossingen, met ingang van 1 oktober 2022. Dit leidde niet tot de boeking van een
\n
modificatieverlies noch tot een bijkomende impact op ECL. De interestbetalingen worden immers niet opgeschort en de
\n
impact van overboeking naar stage 2 van klanten die een aanvraag indienen werd al meegenomen in de hierboven
\n
beschreven collectieve beoordelingen. Bovendien wordt de aftrekbaarheid van de bankenheffing vanaf 2023 deels
\n
afgeschaft om de solidariteisbijdrage van de banksector te verhogen.
\n
\u2022 In Tsjechi\u00eb introduceerde de overheid een windfall-belasting. De effectieve belasting op overwinsten zal 79% zijn (19%
\n
gewone bedrijfsbelasting en 60% windfall-belasting) en gelden voor grote banken voor de periode 2023-2025.
\n
\n
Volledige terugname van de reserves voor de gevolgen van de coronacrisis
\n
In 2022 boekten we de nog uitstaande reserves voor de gevolgen van de coronacrisis volledig terug. Het betreft een daling
\n
van 289 miljoen euro eind 2021 tot 0 miljoen euro eind 2022; die daling omvat 255 miljoen euro terugname via de winst-en-
\n
verliesrekening en de afboeking van 34 miljoen euro, voornamelijk door de verkoop van de portefeuille non-performing
\n
kredieten van KBC Bank Ireland (zonder impact op de winst-en-verliesrekening). Voor de berekening van de reserve voor de
\n
coronacrisis eind 2021 verwijzen we naar het jaarverslag over 2021, Toelichting 1.4.
\n
De reserve voor de coronacrisis werd volledig teruggenomen omdat de risico\u2019s in verband met de coronacrisis die nog
\n
aanwezig zijn in onze kredietportefeuille worden meegenomen in het reguliere waardeverminderingenproces op basis van
\n
de gebruikelijke kredietrisico- indicatoren (kans op een in gebreke blijven, achterstallen en kredietherstructurering) aangezien
\n
die niet langer worden verhuld door de moratoria op aflossingen van leningen.
\n
\n
Overzicht van de impact van de coronacrisis en de oorlog in Oekra\u00efne op onze activiteiten
\n
\n
In het deel Verslag van de Raad van bestuur vindt u bijkomende informatie over de gevolgen van de coronacrisis en de oorlog
\n
in Oekra\u00efne op de activiteiten en stakeholders van de groep, inzake:
\n
\u2022 de macro-economische context: zie In welke omgeving zijn we actief? en Onze divisies
\n
\u2022 onze klanten: zie De klant staat centraal in onze bedrijfscultuur
\n
\u2022 onze medewerkers: zie Onze medewerkers, kapitaal, netwerk en relaties
\n
\u2022 ons risicobeheer: zie Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\n
Overzicht van de gebruikte economische scenario\u2019s
\n
Gezien de economische onzekerheid blijven we werken met drie alternatieve scenario's: een basisscenario, een optimistischer
\n
scenario en een pessimistischer scenario. De definitie van elk scenario weerspiegelt de laatste ontwikkelingen met betrekking
\n
tot de geopolitieke en opkomende risico\u2019s en de economie, waarbij we voor eind 2022 de volgende
\n
waarschijnlijkheidspercentages toekenden: 60% voor het basisscenario, 35% voor het pessimistische en 5% voor het
\n
optimistische scenario. De scenario\u2019s en de toegepaste waarschijnlijkheidspercentages zijn diegene die werden gebruikt
\n
voor de update van eind 2022; de situatie kan ondertussen uiteraard gewijzigd zijn.
\n
\n
Optimistisch scenario
\n
(\u201cwapenstilstand-scenario\u201d
\n
Basisscenario
\n
(\u201cmilde recessie-scenario\u201d)
\n
Pessimistisch scenario
\n
(\u201cdiepe recessie-scenario\u201d)
\n
Er komt op korte termijn een duurzame oplossing
\n
voor het Russisch
\n
-Oekra\u00efense conflict. Het
\n
versoepelen van bepaalde sancties door het
\n
Westen op korte termijn mildert de stijging van de
\n
energie
\n
- en grondstofprijzen, maar structureel
\n
blijft het (budgettaire
\n
) beleid inzetten op de
\n
groene transitie en energie
\n
-autonomie en de
\n
uitbreiding van de militaire capaciteit.
\n
\n
Er komt geen kortetermijnoplossing voor het
\n
Russisch
\n
-Oekra\u00efense conflict. De Westerse sancties
\n
blijven van toepassing op afzienbare tijd. De
\n
stijge
\n
nde energie- en grondstofprijzen wegen op het
\n
economische sentiment, maar kritische
\n
energietekorten blijven uit, zowel voor deze winter als
\n
voor
\n
de volgende. Het ondersteunende
\n
overheidsbeleid mildert de negatieve invloed op de
\n
bbp
\n
-groei. Het monetaire beleid normaliseert verder.
\n
Een escalatie van het Russisch-Oekra\u00efense
\n
conflict leidt tot verregaandere Westerse
\n
sancties. Dat leidt tot bijkomende Russische
\n
restricties op de uitvoer van energie en
\n
grondstoffen, die de inflatie nog verder omhoog
\n
stuwen. Kriti
\n
sche tekorten leiden tot
\n
rantsoenering van energie en bepaalde
\n
grondstoffen. Dat leidt tot een diepe recessie.
\n
De invloed van de dramatische verslechtering
\n
van het economisch
\n
e sentiment op de bbp-
\n
groei wordt deels beperkt door
\n
het sterk
\n
ondersteunende economische beleid.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
In de onderstaande tabel geven we de scenario\u2019s voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden voor
\n
de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar een stabiele situatie.
\n
\n
Macro-economische scenario\u2019s \u2013
\n
belangrijkste
\n
indicatoren
\n
(gebruikt voor situatie eind 2022)
\n
\n
\n
2022
\n
\n
\n
2023
\n
\n
2024
\n
Scenario:
\n
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
Groei re\u00ebel bruto
\n
binnenlands product
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
3,1% 2,9% 2,6% 2,1% 0,2% -2,5% 1,9% 1,4% 0,9%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
2,5% 2,5% 2,2% 1,6% 0,8% -5,8% 3,7% 2,7% 1,0%
\n
Hongarije
\n
5,9% 5,5% 4,8% 2,8% 0,0% -4,2% 3,8% 3,6% 2,4%
\n
Slowakije
\n
1,6% 1,4% 1,2% 1,2% 0,6% -5,4% 3,2% 2,8% 2,5%
\n
Bulgarije
\n
3,7% 2,8% 2,2% 3,0% 0,7% -2,5% 3,5% 3,5% 0,6%
\n
Werkloosheidsgraad
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
5,8% 6,0% 6,2% 5,6% 6,2% 6,8% 5,4% 6,0% 6,6%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
2,8% 2,8% 2,8% 2,7% 3,3% 6,0% 2,2% 2,9% 5,0%
\n
Hongarije
\n
3,9% 4,1% 4,2% 3,8% 4,4% 6,5% 3,2% 3,8% 5,5%
\n
Slowakije
\n
6,2% 6,3% 8,0% 6,5% 7,0% 9,0% 6,3% 6,5% 8,0%
\n
Bulgarije
\n
4,3% 5,3% 6,2% 4,4% 6,0% 7,3% 4,3% 4,8% 6,4%
\n
Huizenprijzenindex
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
6,5% 5,0% 3,0% 4,0% 2,5% -3,0% 3,0% 2,0% -1,5%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
20,0% 17,5% 16,0% 5,0% 0,5% -5,0% 5,0% 2,5% -1,0%
\n
Hongarije
\n
18,6% 16,0% 13,0% 10,0% 5,0% -3,0% 6,0% 3,5% 0,0%
\n
Slowakije
\n
18,0% 15,0% 12,0% 7,0% 2,5% -4,0% 5,0% 2,5% -1,0%
\n
Bulgarije
\n
13,0% 12,0% 8,0% 9,0% 7,0% -3,0% 4,0% 3,5% 0,0%
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
Toelichting 1.5: Klimaatgerelateerde informatie
\n
\n
In overeenstemming met de ESMA-aanbevelingen ter zake, vindt u hierna de toelichtingen en andere hoofdstukken in het
\n
jaarverslag die direct of indirect refereren naar klimaat en klimaatrisico\u2019s.
\n
\n
In het Verslag van de Raad van Bestuur:
\n
\u2022 Ons bedrijfsmodel, onder Hoe cre\u00ebren we duurzame waarde
\n
\u2022 Ons bedrijfsmodel, onder Onze belangrijkste uitdagingen
\n
\u2022 Onze strategie, onder Onze rol in de samenleving en Focus op het klimaat (dit hoofdstuk bevat ook onze
\n
klimaatdoelstellingen en de informatie met betrekking tot de EU-taxonomie)
\n
\u2022 Onze divisies, voor elk land onder Rol in de samenleving
\n
\u2022 Hoe beheren we onze risico\u2019s, onder Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s
\n
\n
In de Geconsolideerde jaarrekening (telkens bij de toelichting onder de tabellen)
\n
\u2022 Toelichting 3.7.1: Overzicht (verzekeringsresultaten)
\n
\u2022 Toelichting 3.10: Bijzondere waardeverminderingen
\n
\u2022 Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\u2022 Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\u2022 Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\u2022 Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\u2022 Toelichting 6.2: Leasing
\n

\n\n

\n\n

\n
2.0 Toelichtingen in verband met segmentinformatie
\n
\n
\n\n

\n\n

\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 Divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 Divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 Divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije), samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16. Wat betreft Ierland, zie verderop en in Toelichting 6.6.
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen).
\n
\n
Wijziging vanaf 2022: als gevolg van de verkoopovereenkomsten voor de kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank
\n
Ireland, verplaatsten we Ierland van de Divisie Internationale Markten naar het groepscenter vanaf 1 januari 2022. Dat
\n
gebeurde zonder retroactieve aanpassing van 2021. Met het oog op vergelijkbaarheid wordt Ierland wel apart vermeld in de
\n
volgende tabellen (als onderdeel van het Groepscenter in 2022 en als onderdeel van de Divisie Internationale Markten in
\n
2021).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het Resultaat
\n
na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd, zonder
\n
aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen maken
\n
we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen, zoals de
\n
achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria): zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
Groepscenter
\n
Waarvan:
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije
\n
\n
Ierland
\n
\n
WINST
\n
-EN-VERLIESREKENING 2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 2 826 1 313 888
\n
424 235 229
\n
134
\n
240
\n
5 161
\n
Verzekeringen Niet
\n
-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) 488 208 174
\n
57 37 80
\n
11
\n
0
\n
881
\n
\n
Verdiende premies 1 261 403 352 140 70 142 17 0 2 033
\n
\n
Technische lasten -774 -195 -178 -83 -33 -62 -7 0 -1 153
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
-42 90 44
\n
11 13 20
\n
-1
\n
0
\n
92
\n
\n
Verdiende premies 878 171 114 39 30 45 -1 0 1 163
\n
\n
Technische lasten -920 -82 -70 -28 -17 -25 0 0 -1 071
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
33 -9 -13
\n
-2 -3 -8
\n
-14
\n
0
\n
-2
\n
Dividendinkomsten
\n
54 1 1
\n
0 0 1
\n
4
\n
0
\n
59
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
142 152 118
\n
77 41 1
\n
-7
\n
-3
\n
406
\n
Netto gerealiseerd resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde
\n
met verwerking via OCI
\n
-2 -12 -6
\n
-5 0 0
\n
-3
\n
0
\n
-22
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 265 213 376
\n
219 72 86
\n
-6
\n
-2
\n
1 847
\n
Overige
\n
netto-inkomsten 226 -174 -1
\n
-3 -3 5
\n
-10
\n
-8
\n
40
\n
TOTALE OP
\n
BRENGSTEN 4 989 1 784 1 582
\n
777 392 413
\n
108
\n
228
\n
8 463
\n
Exploitatiekosten
\n
a
\n
-2 647 -927 -906
\n
-446 -253 -207
\n
-339
\n
-208
\n
-4 818
\n
Bijzonder
\n
e waardeverminderingen -46 -61 -152
\n
-97 -21 -34
\n
-24
\n
-18
\n
-284
\n
\n
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -35 -46 -78 -29 -19 -30 5 7 -154
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
-9 -1 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
-10
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
2 287 794 524
\n
234 118 172
\n
-254
\n
3
\n
3 351
\n
Belas
\n
tingen -529 -115 -83
\n
-38 -28 -17
\n
119
\n
34
\n
-608
\n
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
0 0 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
1 759 679 441
\n
195 90 155
\n
-135
\n
37
\n
2 743
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen
\n
0 0 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij
\n
\n
\n
1 759
\n
\n
679
\n
\n
441
\n
\n
195
\n
\n
90
\n
\n
155
\n
\n
-135
\n
\n
37
\n
\n
2 743
\n
a Waarvan niet
\n
-kaskosten -58 -114 -89
\n
-40 -23 -26
\n
-120
\n
-31
\n
-381
\n
\n
Afschrijvingen vaste activa -57 -114 -86 -38 -23 -24 -117 -26 -374
\n
\n
Overige 0 0 -4 -2 0 -2 -3 -4 -7
\n
Aanschaffing vaste activa*
\n
544 125 624 95
\n
\n
63
\n
\n
466
\n
\n
151 1
\n
\n
1 443
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
\n
Groepscenter
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije Ierland
\n
\n
\n
WINST
\n
-EN-VERLIESREKENING 2021
\n
\n
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 2 533 972 962
\n
311 229 141 282
\n
-16 4 451
\n
Verzekeringen Niet
\n
-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) 460 142 160
\n
52 35 73 0
\n
19 782
\n
\n
Verdiende premies 1 197 337 336 143 62 132 0 15 1 885
\n
\n
Technische lasten -737 -194 -176 -91 -26 -59 0 4 -1 103
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
-55 61 39
\n
9 13 17 0
\n
-1 45
\n
\n
Verdiende premies 903 182 111 40 31 39 0 -1 1 196
\n
\n
Technische lasten -958 -121 -71 -31 -18 -23 0 0 -1 150
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
36 17 -16
\n
-2 -7 -7 0
\n
-12 25
\n
Dividendinkomsten
\n
38 1 1
\n
0 0 0 0
\n
5 45
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
224 95 23
\n
21 8 0 -5
\n
-198 145
\n
Netto gerealiseerd resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde
\n
met verwerking via OCI
\n
2 -4 2
\n
2 0 0 0
\n
6 6
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 320 214 305
\n
198 71 39 -3
\n
-3 1 836
\n
Overige netto
\n
-inkomsten 195 8 -7
\n
3 6 5 -21
\n
28 223
\n
TOTALE OP
\n
BRENGSTEN 4 754 1 506 1 469
\n
592 356 268 253
\n
-171 7 558
\n
Exploitatiekosten
\n
a
\n
-2 436 -803 -1 048
\n
-335 -260 -140 -313
\n
-109 -4 396
\n
Bijzonder
\n
e waardeverminderingen 303 126 -160
\n
9 15 -1 -183
\n
-7 261
\n
\n
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI 309 142 -110 22 16 2 -149 -7 334
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
-3 -3 0
\n
0 0 0 0
\n
0 -5
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R
\n
BELASTINGEN 2 618 827 262
\n
267 111 127 -243
\n
-288 3 418
\n
Belastingen
\n
-621 -129 -135
\n
-40 -26 -13 -55
\n
81 -804
\n
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
0 0 0
\n
0 0 0 0
\n
0 0
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
1 997 697 127
\n
226 85 114 -298
\n
-207 2 614
\n
T
\n
oerekenbaar aan minderheidsbelangen 0 0 0
\n
0 0 0 0
\n
0 0
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij
\n
\n
\n
1 997
\n
\n
697
\n
\n
127
\n
\n
226
\n
\n
85
\n
\n
114
\n
\n
-298
\n
\n
-207
\n
\n
2 614
\n
a Waarvan niet
\n
-kaskosten -48 -96 -119
\n
-38 -19 -16 -46
\n
-83 -346
\n
\n
Afschrijvingen vaste activa -57 -97 -120 -38 -19 -16 -46 -82 -356
\n
\n
Overige 10 1 1 1 0 0 0 -2 10
\n
Aanschaffing vaste activa*
\n
456 183 252
\n
83 75 80 14
\n
110 1 001
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 2.3: Balansinformatie per segment
\n
\n
De onderstaande tabel geeft een segmentindeling van enkele belangrijke producten uit de balans
\n
.
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
\n
Groeps-
\n
center
\n
Waarvan:
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije Ierland
\n
\n
Ierland
\n
\n
BALANS 31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en
\n
schuldpapier, exclusief repo\u2019s
\n
155 971 51 069 29 962
\n
9 515 8 421 12 026 -
\n
15 743
\n
418
\n
252 746
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 72 947 25 321 23 367 7 303 5 697 10 368 - 418 418 122 053
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 8 896 9 211 4 291 1 291 1 414 1 586 - 0 0 22 397
\n
\n
Spaarrekeningen 60 802 14 344 1 833 722 1 086 25 - 0 0 76 979
\n
\n
Schuldpapier 10 951 1 767 295 200 96 0 - 15 325 0 28 338
\n
\n
Overige 2 375 427 176
\n
0
\n
\n
129
\n
\n
47
\n
- 0 0 2 978
\n
Leningen en voorschotten aan
\n
klanten, exclusief reverse repo\u2019s
\n
117 221 35 445 25 384
\n
5 879 10 796 8 709 -
\n
3
\n
3
\n
178 053
\n
\n
Termijnkredieten 61 768 10 581 10 544 2 970 3 013 4 561 - 2 2 82 894
\n
\n
Hypotheekleningen 44 326 19 696 9 638 1 681 6 114 1 843 - 0 0 73 660
\n
\n
Overige 11 127 5 168 5 202 1 228 1 668 2 306 - 1 1 21 498
\n
BALANS 31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en
\n
schuldpapier, exclusief repo\u2019s
\n
142 282
\n
46 239
\n
24 652
\n
9 759
\n
7 696
\n
6 257
\n
940
\n
12 920
\n
-
\n
226 093
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s
\n
64 458
\n
28 042
\n
19 598
\n
8 137
\n
5 443
\n
5 077
\n
940
\n
0
\n
-
\n
112 097
\n
\n
Termijndeposito\u2019s
\n
4 784
\n
2 123
\n
2 281
\n
445
\n
656
\n
1 180
\n
0
\n
0
\n
-
\n
9 187
\n
\n
Spaarrekeningen
\n
58 279
\n
14 226
\n
2 295
\n
977
\n
1 319
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-
\n
74 801
\n
\n
Schuldpapier
\n
12 003
\n
1 376
\n
318
\n
200
\n
118
\n
0
\n
0
\n
12 920
\n
-
\n
26 617
\n
\n
Overige
\n
2 758
\n
473
\n
160
\n
0
\n
160
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-
\n
3 391
\n
Leningen en voorschotten aan
\n
klanten, exclusief reverse repo\u2019s
\n
108 251
\n
32 671
\n
18 805
\n
5 413
\n
9 417
\n
3 973
\n
3
\n
0
\n
\n
-
\n
159 728
\n
\n
Termijnkredieten
\n
56 785
\n
9 609
\n
6 604
\n
2 409
\n
2 775
\n
1 418
\n
2
\n
0
\n
-
\n
72 998
\n
\n
Hypotheekleningen
\n
41 561
\n
18 303
\n
7 800
\n
1 812
\n
5 117
\n
870
\n
0
\n
0
\n
-
\n
67 665
\n
\n
Overige
\n
9 905
\n
4 758
\n
4 402
\n
1 191
\n
1 524
\n
1 685
\n
1
\n
0
\n
-
\n
19 065
\n
\n
\u2022 De beperkte bedragen voor Ierland in 2021 en 2022 hebben te maken met de verschuiving naar de balansposten Vaste
\n
activa
\n
aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden
\n
afgestoten wegens de verkoopovereenkomsten. Zie Toelichtingen 5.11 en 6.6.
\n
\n
\u2022 De groei voor Bulgarije in 2022 is voor een groot deel gerelateerd aan de overname van Raiffeisenbank Bulgaria
\n
. Voor meer
\n
informatie, zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
3.0 Toelichtingen bij de winst-en-verliesrekening
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
59 45
\n
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
35 28
\n
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
10 11
\n
Aandelen gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 15 6
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
406 145
\n
Opdeling totaal naar IFRS
\n
-portefeuille
\n
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en overlay
\n
-1 949 1 172
\n
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en
\n
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
\n
567 435
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
86 104
\n
\n
Meer- of minderwaarden als gevolg van verkoop
\n
\n
176 123
\n
\n
\n
Waardeverminderingen
\n
-90
\n
-20
\n
\n
Andere f
\n
inanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 1 942 -1 186
\n
Wisselbedrijf
\n
-90 -272
\n
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties
\n
-150 -108
\n
Opdeling afdekkingstransacties
\n
\n
Micro
\n
-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 5 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 624 -307
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -619 307
\n
Kasstroomafdekkingen
\n
-3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel -3 0
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
0 5
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -3 254 -815
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 3 254 820
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking
\n
-75 -46
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking
\n
-77 -66
\n
Opdeling totaal naar driver
\n
\n
Marktwaardeaanpassingen (xVA)
\n
80 67
\n
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer
\n
-14 -197
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
en overige 96 113
\n
Dealingroom
\n
245 162
\n

\n\n

\n\n
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Sinds januari 2022 reserveert
\n
KBC dergelijke dag 1-winsten voor beperkte bedragen.
\n
\u2022 Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast: zie tekst onder de geconsolideerde winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op schadereserves (verzekeringen) en op de financi\u00eble
\n
instrumenten ter dekking van de schadereserves worden opgenomen onder Technische lasten. (Ongerealiseerde)
\n
wisselkoerswinsten/-verliezen op het aandeel van herverzekeraars in schadereserves en op de financi\u00eble instrumenten ter
\n
afdekking van deze schadereserves worden opgenomen onder Nettoresultaat uit afgestane herverzekering.
\n
\u2022 Beleggingscontracten (verzekeringen) zijn onder invloed van IFRS 9 opgenomen bij Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble
\n
waarde, in overeenstemming met hun businessmodel 'beheerd op basis van de re\u00eble waarde', terwijl de schulden m.b.t.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
beleggingscontracten opgenomen zijn bij Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat geeft aanleiding tot compenserende bedragen in de bovenstaande
\n
tabel op de lijnen \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en
\n
overlay\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening\u2019 (respectievelijk -1 893 en +1 893 miljoen euro in 2022 en +1 195 en -1 195 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80%-125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80%-125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n
\n
Toelichting 3.4: Netto gerealiseerd resultaat uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\u2022 In 2022 werd het gerealiseerde resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI be\u00efnvloed door een gerealiseerd
\n
verlies van -22 miljoen euro op de verkoop van laagrentende obligaties. In 2021 waren er geen belangrijke gerealiseerde
\n
resultaten uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n

\n
Toelichting 3.5: Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 847 1 836
\n
Ontvangen provisies
\n
2 804 2 692
\n
Betaalde provisies
\n
-957
\n
-856
\n
Indeling naar type
\n
\n
Vermogensbeheerdiensten
\n
1 175 1 196
\n
\n
Ontvangen provisies 1 230 1 274
\n
\n
Betaalde provisies -54 -78
\n
Bankdiensten
\n
1 021 950
\n
\n
Ontvangen provisies 1 489 1 330
\n
\n
Betaalde provisies -468 -380
\n
Distributie
\n
-349 -311
\n
\n
Ontvangen provisies 85 87
\n
\n
Betaalde provisies -434 -398
\n
\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: invloed vooral op nettoprovisie-inkomsten uit bankdiensten. Zie verder in Toelichting
\n
6.6.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6: Overige netto-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
40 223
\n
Waarvan meer
\n
- of minderwaarden als gevolg van
\n
\n
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -79 6
\n
\n
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs 0 0
\n
andere, waaronder:
\n
119 218
\n
\n
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten 106 98
\n
\n
inkomsten van Groep VAB 50 50
\n
\n
meerwaarde op verkoop KBC-Toren in Antwerpen - 13
\n
\n
(vereffening van) juridische dossiers (excl. ICEC-Holding) 0
\n
\n
6
\n
\n
voorziening voor tracker mortgage review 0 -18
\n
\n
badwill - 28
\n
\n
meerwaarde op verkoop vastgoeddochteronderneming (KBC Vastgoed Nederland) 68 -
\n
\n
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding -149 -
\n
\n
\u2022 Meer- of minderwaarden als gevolg van de verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: betreft in 2022 vooral
\n
het gerealiseerde verlies op de uitzonderlijke verkoop van laagrentende obligaties, voornamelijk in Belgi\u00eb, Tsjechi\u00eb en
\n
Hongarije.
\n
\u2022 Voorziening voor tracker mortgage review: net zoals alle grote kredietverleners in Ierland heeft KBC Ireland trackerhypotheken
\n
(tracker mortgages) aangeboden (tussen 2003 en 2008). In december 2015 heeft de Ierse centrale bank (CBI) de Ierse
\n
banksector, inclusief KBC Bank Ireland, gevraagd een breed opgezet onderzoek te voeren naar problemen met betrekking tot
\n
trackerhypotheken. Het doel van dat onderzoek (de tracker mortgage review) bestond erin gevallen te identificeren waarin de
\n
contractuele rechten van de klanten uit hun hypotheekovereenkomst niet volledig waren nagekomen en/of waarin de
\n
kredietverleners de verschillende voorwaarden en normen inzake informatieverschaffing en transparantie ten aanzien van de
\n
klant niet volledig hadden nageleefd. In de gevallen waarin uit het onderzoek een nadeel voor de klant is gebleken, moest KBC
\n
Bank Ireland een gepaste schadeloosstelling en compensatie aanbieden in overeenstemming met de beginselen voor
\n
schadeloosstelling van de CBI (Principles for Redress). In 2021 boekte de bank hiervoor nog een bijkomende voorziening van 18
\n
miljoen euro.
\n
\u2022 Badwill: in 2021 boekten we 28 miljoen euro badwill voor OTP Banka Slovensko (zie Toelichting 6.6 in het jaarverslag over 2021).
\n
\u2022 Arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (belangrijke gebeurtenis na balansdatum die heeft geleid tot een aanpassing van de
\n
jaarrekening over 2022): op 17 februari 2023 heeft \u010cSOB in Tsjechi\u00eb een uitspraak in arbitrage ontvangen in de
\n
arbitrageprocedure tegen het bedrijf ICEC-HOLDING. \u010cSOB werd in de arbitrageprocedure vervolgd als rechtsopvolger van
\n
Investi\u010dn\u00ed a po\u0161tovn\u00ed banka (IPB), waarvan de bedrijfsactiviteiten in 2000 door \u010cSOB waren overgenomen. De procedure werd
\n
in 2007 ingeleid door ICEC-Holding. De eiser, het bedrijf ICEC-Holding a.s., stelde dat IPB in 1999 zijn contractuele verplichtingen
\n
had geschonden en dat ICEC-Holding recht had op schadevergoeding en een contractuele boete. De vordering zelf hield op
\n
geen enkele wijze verband met de bedrijfsactiviteiten van \u010cSOB en moet worden beschouwd als onderdeel van de IPB-
\n
historiek. In zijn arbitrage-uitspraak heeft het arbitragehof aan \u010cSOB de betaling opgelegd aan ICEC-Holding van een bedrag
\n
van 3,7 miljard CZK, tezamen met de kosten van de procedure ten bedrage van 5,0 miljoen CZK, en dat binnen de vijftien dagen
\n
volgend op de aflevering van de uitspraak. De eiser faalde in de rest van zijn vordering en het arbitragehof veroordeelde hem
\n
tot betaling aan \u010cSOB van de proceskosten ten bedrage van 17,4 miljoen CZK. \u010cSOB zal mogelijke verdere juridische stappen
\n
tot herziening van de uitspraak onderzoeken. De betaling van schadevergoeding en contractuele boetes heeft een negatieve
\n
financi\u00eble impact op \u010cSOB en KBC Groep. In overeenstemming met IFRS is \u010cSOB verplicht om het volledige bedrag van 3,7
\n
miljard CZK te provisioneren in zijn winst-en-verliesrekening van 2022, wat de winst-en-verliesrekening van KBC Groep in 2022
\n
be\u00efnvloedt met -149 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen of -121 miljoen euro na belastingen. De common equity ratio (fully loaded,
\n
Deense compromismethode) eind 2022 daalt daarmee van 15,4% naar 15,3%.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.7: Verzekeringsresultaten
\n
\n
\u2022 Als bank-verzekeraar presenteren we onze financi\u00eble informatie ge\u00efntegreerd, dus bank- en verzekeringsactiviteiten samen.
\n
Informatie over de bankactiviteiten en verzekeringsactiviteiten afzonderlijk vindt u in de jaarverslagen van KBC Bank en KBC
\n
Verzekeringen, beschikbaar op www.kbc.com. Deze toelichting geeft alvast informatie over de verzekeringsresultaten apart.
\n
\u2022 De cijfers zijn v\u00f3\u00f3r eliminatie van transacties tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende
\n
verzekeringen die werden gesloten tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de
\n
verzekeringsondernemingen ontvangen op de bij de bankentiteiten geplaatste deposito\u2019s, betaalde provisies van de
\n
verzekeringsentiteiten aan de bankkantoren voor de verkoop van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de
\n
rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten. U vindt een reconciliatie tussen de verdiende premies zoals vermeld in de
\n
geconsolideerde winst-en-verliesrekening en in Toelichting 3.7.1 in de tabel onder het overzicht.
\n
\u2022 Van de in Toelichting 3.7.1 vermelde posten worden alleen Verdiende verzekeringspremies, Verzekeringstechnische lasten en
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-verliesrekening van de groep overgenomen (met
\n
een kleine aanpassing \u2013 zie daarvoor de kleine tabel onder de hoofdtabel). Alle andere lijnen van het onderstaande
\n
verzekeringsschema worden \u2013 in het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept \u2013 samen met de bankactiviteiten
\n
van de groep opgenomen in de winst-en-verliesrekening van de groep en in de daaraan gerelateerde toelichtingen.
\n
\u2022 Bijkomende informatie over de verzekeringsactiviteiten afzonderlijk vindt u in Toelichtingen 3.7, 5.6, 6.5 en 6.7, in het hoofdstuk
\n
Hoe beheren we onze risico\u2019s? en in het jaarverslag van KBC Verzekeringen (op www.kbc.com).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.7.1: Overzicht
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Leven
\n
Niet-leven
\n
Niet-
\n
technische
\n
rekening
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
1 163 2 054 0 3 217
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -71
\n
0
\n
\n
\n
-72
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 071 -1 154 0 -2 225
\n
\n
Uitkeringen -1 399 -1 029 0
\n
\n
-2 428
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen 419 -115
\n
0
\n
\n
\n
304
\n
\n
Ander technisch resultaat -91 -9 0
\n
\n
-100
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -4 -403 0 -407
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-3 1 0 -2
\n
Algemene beheerskosten
\n
-152 -285 -3 -440
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -65 0 -74
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -32 -68 0 -100
\n
\n
Administratiekosten -110 -152 0 -263
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -3 -3
\n
Technisch resultaat
\n
-67 213 -3 143
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
383 112 38 534
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 316 325 36 677
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
- - 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
316 325 36 677
\n
Belastingen
\n
- - - -117
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
- - - 560
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen - - - 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij - - - 560
\n
20
\n
21
\n
Verdiende
\n
verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering 1 196 1 905 0 3 101
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -48 0 -49
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 150 -1 106 0 -2 256
\n
\n
Uitkeringen -1 163 -872 0 -2 036
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen -1 -223 0 -224
\n
\n
Ander technisch resultaat 14 -10 0 4
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -5 -367 0 -372
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-2 27 0 25
\n
Algemene
\n
beheerskosten -149 -255 -2 -407
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -59 0 -68
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -31 -68 0 -98
\n
\n
Administratiekosten -109 -128 0 -238
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -2 -2
\n
Technisch resultaat
\n
-110 204 -2 91
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
382 92 69 543
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 271 296 66 634
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
271 296 66 634
\n
Belastingen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 -125
\n
RESULTAAT NA
\n
BELASTINGEN \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2013 \u2013 \u2013 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
* Beleggingsopbrengsten bestaan uit (in miljoenen euro, voor 2022 en 2021, respectievelijk): nettorente-inkomsten (428, 398), nettodividendinkomsten (39, 31), nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (91, 117), overige netto-inkomsten (-9, 1), netto gerealiseerd resultaat uit
\n
schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI (-16, -2) en bijzondere waardeverminderingen (1, -3). De niet-technische rekening bevat ook de resultaten van niet-
\n
verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB groep en ADD en een aantal vastgoedvennootschappen. Ze worden opgenomen bij de toelichting over \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019 omdat ze
\n
dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen (maar omdat ze niet aan \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019 kunnen worden toegewezen, worden ze opgenomen bij de niet-technische rekening).
\n
Bovendien bevat de niet-technische rekening de beleggingsopbrengst van het eigen vermogen (dat laatste heeft grotendeels te maken met rente-opbrengsten van obligaties).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Cijfers over de verdiende premies bevatten niet de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, die ruwweg
\n
overeenkomen met de tak 23-producten. De marge op die producten zit vervat bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 De technische lasten in Niet-leven bestaan vooral uit de schade-uitkeringen, wijzigingen in de voorziening voor te betalen
\n
schade, wijzigingen in de voorziening voor tekortkomingen, ontvangen verhaalrechten, wijziging in de geschatte
\n
verhaalrechten en andere technische lasten. De technische lasten in Leven bestaan vooral uit uitkeringen, wijzigingen in de
\n
voorziening voor te betalen uitkeringen, wijzigingen in de provisie voor levensverzekeringen, wijzigingen in de voorziening met
\n
betrekking tot (niet-ontbundelde) tak 23-producten, bonussen (winstdeelname), wijziging in de voorziening voor
\n
tekortkomingen en andere technische lasten Leven.
\n
\u2022 In het hoofdstuk \u2018Hoe beheren we onze risico\u2019s\u2019 vindt u een overzicht van de beleggingsportefeuille van de verzekeraar
\n
(\u2018Samenstelling beleggingsportefeuille van de verzekeringsentiteiten van de KBC-groep'). Die tabel maakt deel uit van de
\n
jaarrekening.
\n
\u2022 De interne acquisitiekosten worden in het overgrote deel van de gevallen meteen opgenomen in de winst-en-verliesrekening
\n
(dus niet gespreid).
\n
\u2022 In 2022 werd het technische resultaat van schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de
\n
stormen (vooral in Belgi\u00eb, met een bruto-impact van 107 miljoen euro, na herverzekering 53 miljoen euro). In 2021 werd het
\n
technische resultaat voor schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de tornado in Tsjechi\u00eb
\n
en vooral de zware overstromingen in Belgi\u00eb (bruto-impact van dat laatste bedroeg 110 miljoen euro, na herverzekering 87
\n
miljoen euro, waarvan 45 miljoen euro boven de wettelijke limiet (het plafond dat in de Belgische wetgeving werd ingevoerd
\n
voor de tussenkomst van verzekeraars in geval van zeer grote overstromingen) maar nog steeds binnen de tussen de Belgische
\n
verzekeringssector en de Waalse regering afgesproken limiet). Het technisch resultaat Leven en Niet-Leven werd in 2022
\n
begunstigd door een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 en 10 miljoen euro, respectievelijk) als gevolg van een
\n
herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen.
\n
\u2022 Overname van bepaalde levens- en pensioenverzekeringen van NN in Bulgarije in 2021: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s.
\n
\n
Reconciliatie tussen verdiende premies zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening
\n
en in Toelichting 3.7.1 (in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Verzekeringen
\n
Niet-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) \u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 2 033 1 885
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
21 20
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
2 054 1 905
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
\u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 1 163 1 196
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
1 1
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
1 163 1 196
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 3.7.2: Levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 163 1 196
\n
Per IFRS
\n
-categorie
\n
Verzekeringscontracten
\n
884 900
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling
\n
280 296
\n
Per type
\n
\n
Aangenomen
\n
herverzekering 0 0
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 163 1 196
\n
Opdeling van de rechtstreekse zaken
\n
\n
Individuele premies
\n
816 831
\n
\n
Koopsommen 44 61
\n
\n
Periodieke premies 773 770
\n
Premies betreffende
\n
groepsverzekeringsovereenkomsten 347 365
\n
\n
Koopsommen 26 50
\n
\n
Periodieke premies 321 315
\n
Totale verkoop levensverzekeringen, inclusief beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling
\n
\n
Tak 23
\n
1 089 942
\n
Tak 21
\n
996 1 022
\n
Totaal
\n
2 085 1 964
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Conform IFRS passen we voor een aantal beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling deposit accounting toe. Dat
\n
betekent dat we de premie-inkomsten en technische lasten van die contracten niet tonen onder de posten Verdiende
\n
verzekeringspremies en Technische lasten, maar de marge erop vermelden onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
Beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling komen ruwweg overeen met tak 23-contracten, die goed waren voor
\n
een premie-inkomen van 1,1 miljard euro in 2022 en 0,9 miljard euro in 2021. De premie-inkomsten van de beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling onder deposit accounting zitten vervat in de Totale verkoop levensverzekeringen zoals
\n
vermeld in het onderste deel van de tabel. Die verkoopvolumes zijn dus samengesteld uit de verdiende verzekeringspremies en
\n
de premies van de contracten waar deposit accounting wordt toegepast.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n
Toelichting 3.7.3: Niet-levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Verdiende
\n
premies (v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Verzekerings-
\n
technische lasten
\n
(v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Bedrijfskosten
\n
(v\u00f3\u00f3r herver-
\n
zekering)
\n
Afgestane
\n
herverzekering
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Totaal
\n
2 054 -1 154 -688 1 213
\n
Aangenomen herverzekering
\n
30 -26 -10 18 12
\n
Rechtstreekse zaken
\n
2 024 -1 128 -678 -17 201
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief arbeidsongevallen
\n
128 -60 -41 0 27
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
94 -95 -18 -1 -21
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
525 -321 -156 -2 45
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
360 -212 -124 -1 23
\n
Scheepvaart, luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12
\n
9 -2 -3 -2 2
\n
Brand
\n
- en andere schade aan goederen, takken 8 en 9 622 -327 -231 -5 58
\n
Algemene
\n
burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13 156 -45 -51 -6 54
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
30 -13 -11 1 7
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
65 -40 -23 0 2
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
36 -11 -20 0 4
\n
20
\n
21
\n
Totaal
\n
1 905 -1 106 -622 27 204
\n
Aangenomen herverzekering
\n
27 -11 -9 -3 4
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 878 -1 095 -614 30 200
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief
\n
arbeidsongevallen 123 -53 -40 0 28
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
89 -77 -16 0 -4
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
512 -305 -148 -4 55
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
320 -179 -108 3 36
\n
Scheepvaart,
\n
luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12 7 -2 -2 -1 1
\n
Brand en andere schade aan goederen, takken 8 en 9
\n
569 -343 -211 28 44
\n
Algemene burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13
\n
142 -92 -46 1 6
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
22 -9 -8 3 9
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
62 -28 -22 0 13
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
31 -6 -13 0 12
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.8: Exploitatiekosten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-4 818 -4 396
\n
Personeelskosten
\n
- 2 561 -2 457
\n
Algemene beheerskosten
\n
-1 883 -1 583
\n
\n
ICT -558 -462
\n
\n
Facilitaire kosten -224 -210
\n
\n
Marketing en communicatie -109 -86
\n
\n
Vergoedingen professionele dienstverlening -157 -125
\n
\n
Andere -190 -175
\n
\n
Bankenheffingen -646 -525
\n
Afschrijvingen van vaste activa
\n
-374 -356
\n
\n
\u2022 In 2022 stegen de totale kosten met 10% ten opzichte van 2021.
\n
\u2022 De belangrijkse niet-operationele en/of uitzonderlijke elementen daarbij waren de opname van de overgenomen
\n
Raiffeisenbank Bulgaria in de consolidatiekring en gerelateerde integratiekosten vanaf juli 2022, de uitkering van een
\n
eenmalige COVID-19-bonus voor het personeel in 2021 en een uitzonderlijke winstpremie in 2022, eenmalige kosten in verband
\n
met de Ierse verkooptransacties in 2022 en 2021 en uitzonderlijke bijkomende bankenheffingen in Hongarije in 2022. Na
\n
uitsluiting van alle niet-operationele en/of uitzonderlijke elementen en wisselkoersimpact stegen de totale kosten met 7%,
\n
vooral door indexatie en loondruk en hogere ICT-kosten.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.9.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PWC): zie Toelichting 6.4.
\n\n
\u2022 Op eigen aandelen gebaseerde personeelsvoordelen zijn opgenomen onder Personeelskosten: sinds 2000 heeft KBC
\n
meerdere aandelenoptieplannen opgezet voor zijn personeel. Eind 2022 en 2021 waren er geen uitstaande opties meer.
\n

\n\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2022 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (2 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel vindt u in het
\n
deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Toelichting 3.9: Personeel
\n
\n
(in aantal)
\n
2022 2021
\n
Gemiddeld personeelsbestand, in vte\u2019s
\n
37 946 37 194
\n
Volgens juridische structuur
\n
\n
KBC Bank
\n
28 741 28 558
\n
KBC Verzekeringen
\n
4 024 3 953
\n
KBC Groep NV (de holding)
\n
en KBC Global Services NV (kostendelende structuur) 5 181 4 683
\n
Volgens statuut
\n
\n
\n
Arbeiders
\n
389 383
\n
Bedienden
\n
37 306 36 558
\n
Directieleden (senior management)
\n
251 253
\n
\n
\u2022 Berekening: de cijfers vermeld in de tabel betreffen jaargemiddelden die inzake scope kunnen afwijken van de eindejaarscijfers
\n
die we elders vermelden.
\n
\u2022 De gegevens voor 2022 bevatten de overgenomen Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria) voor 6 maanden en
\n
bevatten nog steeds KBC Bank Ireland (aangezien de verkoop op 31-12-2022 nog niet afgerond was).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.10: Bijzondere waardeverminderingen (impairments) \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
\n
(in miljoenen euro*)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-284 261
\n
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI
\n
(waardeverminderingen op kredieten)
\n
-154 334
\n
Per
\n
IFRS-categorie
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -155 330
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 1 4
\n
Per product
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten -177 315
\n
\n
Schuldpapier -2 3
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 25 15
\n
Per type
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 5 74
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) -106 449
\n
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) -60 -191
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 8 2
\n
Per divisie/land
\n
\n
\n
Belgi\u00eb -35 309
\n
\n
Tsjechi\u00eb -46 142
\n
\n
Internationale Markten -78 -110
\n
\n
Slowakije -19 16
\n
\n
Hongarije -29 22
\n
\n
Bulgarije -30 2
\n
\n
Ierland in 2021 - -149
\n
\n
Groepscenter 5 -7
\n
\n
Waarvan Ierland in 2022 7 -
\n
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill
\n
-5 -7
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op overige -125 -65
\n
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill)
\n
-34 -35
\n
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen
\n
-18 -17
\n
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
0 0
\n
Overige
\n
-73 -13
\n
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\u2022 De waardeverminderingen op kredieten omvatten
\n
\u25e6 In 2022: een volledige terugname van de resterende 255 miljoen euro aan coronagerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4), een
\n
netto-aanleg van 413 miljoen euro voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s (zie Toelichting 1.4), een nettoaanleg van 17 miljoen
\n
euro met betrekking tot de verkoopstransacties in Ierland (zie Toelichting 6.6) en een nettoterugname van 21 miljoen euro voor
\n
diverse individuele dossiers.
\n
\u25e6 in 2021: een nettoterugname van 494 miljoen aan collectieve coronagerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4), een nettoaanleg
\n
van 178 miljoen euro met betrekking tot de verkoopstransacties in Ierland (zie Toelichting 6.6) en een nettoterugname van 18
\n
miljoen euro voor diverse individuele dossiers.
\n
\u2022 Bijzondere weersomstandigheden (overstromingen, stormen etc.) in 2022 en 2021 hadden slechts een onbelangrijke invloed op
\n
de (waardeverminderingen op) kredieten.
\n
\u2022 De waardeverminderingen op overige bevatten onder meer:
\n
\u25e6 In 2022: bijzondere waardeverminderingen op (im)materi\u00eble activa in verband met de verkooptransacties in Ierland,
\n
waardeverminderingen op vastgoed en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging van interest cap-regulering
\n
in Hongarije.
\n
\u25e6 In 2021: waardeverminderingen op materi\u00eble en immateri\u00eble activa in verband met de verkooptransacties in Ierland en
\n
modificationverliezen.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op. Verder vindt u in dat hoofdstuk onder andere meer informatie over de impaired kredieten (stage 3).
\n
\u2022 Informatie over de totale bijzondere waardeverminderingen op de balans: zie Toelichting 4.2.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\u2022 Achtergrondinformatie en methodologie bij \u2019het model van KBC voor de te verwachten kredietverliezen (ECL) vindt u in de
\n
waarderingsregels (Toelichting 1.2, onder Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen).
\n
\u2022 KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke modellen voor probability of default (PD), exposure
\n
at default (EAD) en loss given default (LGD). Historische observaties en toekomstgerichte voorspellingen zijn daarbij van
\n
essentieel belang.
\n
- PD is de kans dat een tegenpartij in faling gaat in de komende 12 maanden of over de gehele looptijd van de verbintenis
\n
(afhankelijk van de IFRS 9-stage waarin de faciliteit zich bevindt). De PD wordt bepaald door de interne (en eventueel
\n
externe) kredietscore van de tegenpartij. Voorbeelden van variabelen die gebruikt worden als input voor PD-modellen zijn
\n
financi\u00eble ratio\u2019s, gedragsparameters (achterstallen), enz.
\n
- EAD is de verwachte uitstaande schuld op het moment van faling en is afhankelijk van de huidige uitstaande schuld en
\n
eventuele veranderingen toegestaan door het contract en normale aflossingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn
\n
producttypes, terugbetalingsschema, enz.
\n
- LGD is de verwachte grootte van het verlies ten opzichte van de uitstaande schuld op het moment van faling. De LGD wordt
\n
voorgesteld als een percentage van de uitstaande schuld en wordt bepaald door historische recuperaties op vergelijkbare
\n
vorderingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn waarborgtypes, financi\u00eble ratio\u2019s, enz.
\n
\u2022 Op 31 december 2022 ging het in totaal over circa 80 IFRS 9-modellen. Naast enkele groepswijde modellen hebben we aparte
\n
PD-, EAD- en LGD-modellen voor elk van onze kernlanden. In overeenstemming met de Basel grouping approach bepalen we
\n
de scope van een IFRS 9-model op basis van het type tegenpartij (particulieren, kmo\u2019s, bedrijven, overheden, enz.). Binnen elk
\n
model kan er worden gedifferentieerd naar type faciliteit (termijnleningen, revolving facilities, enz.) en type waarborg
\n
(hypotheek, pand ondernemingsgoed, garanties, enz.). Enkele voorbeelden van IFRS 9-modellen zijn \u2018Banks\u2019, \u2018Belgian private
\n
persons \u2013 home loans\u2019, \u2018Czech corporates\u2019, \u2018Bulgarian corporates and SMEs\u2019 en \u2018Central governments\u2019. Voor elk PD-, EAD- en
\n
LGD-model is er uitgebreide documentatie beschikbaar. De belangrijkste modellen worden gecontroleerd door externe
\n
revisoren. Daarnaast staan de Basel-modellen, waarop de IFRS 9-modellen zijn gebaseerd, onder externe controle door de
\n
toezichthouder.
\n\n

\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat. Die macro-
\n
economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de rente op
\n
overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Regelmatige back-testing van de modellen kan leiden tot een wijziging
\n
van een model waarbij een herbeoordeling van de macro-economische variabelen plaatsvindt. In Toelichting 1.4 geven we het
\n
optimistische, pessimistische en basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen).
\n
\u2022 Zoals uiteengezet in het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico's in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico's?,
\n
houdt KBC rekening met ESG-risico's in de kredietrisicobeoordelingsprocessen. Daarnaast kan voor grote individuele klanten
\n
de kwetsbaarheid voor specifieke ESG-risico's gedurende de looptijd van het krediet tot uiting komen in klantspecifieke
\n
kredietrisicocijfers zoals kredietrisicoratings en onderpandwaarderingen die doorwerken in de ECL-berekening. Met name voor
\n
het klimaatrisico, dat op langere termijn aanzienlijke gevolgen kan hebben voor bepaalde sectoren, zullen de gevolgen voor
\n
onze kredietportefeuille zich naar verwachting niet voordoen binnen de tijdshorizon die voor de ECL-meting in aanmerking
\n
wordt genomen.
\n
\u2022 Onze ECL-modellen zijn niet in staat om alle specifieke aspecten van de directe en indirecte gevolgen van de oorlog in
\n
Oekra\u00efne en de coronacrisis adequaat weer te geven. Daarom hebben we een expertgebaseerde berekening op
\n
portefeuilleniveau uitgevoerd die rekening houdt met de macro-economische omstandigheden. Zie Toelichting 1.4.
\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2022 zijn 60% voor het basisscenario, 5% voor het \u2018up\u2019-scenario en 35%
\n
voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Voor verdere
\n
info over de belangrijkste macro-economische parameters, zie Toelichting 1.4.
\n
\u2022 Een gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,6 miljard euro eind 2022 en 1,7 miljard euro eind 2021, toont dat het
\n
basisscenario resulteert in een ECL van 1,0 miljard euro (0,9 miljard euro in 2021), wat 0,1 miljard euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-
\n
scenario (0,1 miljard euro in 2021) en 0,0 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,1 miljard euro in 2021). De berekende
\n
scenariogewogen collectieve ECL (die werd geboekt) bedraagt 1,0 miljard euro (0,9 miljard euro in 2021). Deze bedragen
\n
houden rekening met de eind 2022 aan geopolitieke en opkomende risico\u2019s gerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4).
\n
\n
Collectief berekende ECL, per land (202
\n
2, in miljarden euro)
\n
100%
\n
basisscenario
\n
100%
\n
up-scenario
\n
100%
\n
down-scenario
\n
Totaal
\n
1,0 1,0 1,1
\n
Belgi\u00eb
\n
0,3 0,3 0,3
\n
Tsjechi\u00eb
\n
0,3 0,3 0,4
\n
Slowakije
\n
0,1 0,1 0,1
\n
Hongarije
\n
0,1 0,1 0,1
\n
Bulgarije
\n
0,2 0,1 0,2
\n
Rest
\n
0,0 0,0 0,0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.11: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-10 -5
\n
Waarvan
\n
\n
Isabel NV
\n
2 2
\n
Joyn International NV
\n
-1 1
\n
Bancontact Payconiq Company NV
\n
1 1
\n
Payconiq International S.A.
\n
-6 -6
\n
Skip Pay, s.r.o.
\n
0 -3
\n
Batopin NV
\n
-3 -1
\n
IGLUU s.r.o.
\n
-1 0
\n
Immoscoop 2.0 BV
\n
-2 0
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Toelichting 3.12: Belastingen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-608 -804
\n
Naar type
\n
\n
Actuele belastingen
\n
-525 -485
\n
Uitgestelde belastingen
\n
-83 -319
\n
Componenten van de belastingberekening
\n
\n
Resultaat v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
3 351 3 418
\n
Winstbelastingen tegen het Belgische statutaire tarief
\n
25,00% 25,00%
\n
Berekende winstbelastingen
\n
-838 -855
\n
Plus of min belastinggevolgen toe te schrijven aan
\n
\n
\n
verschillen in belastingtarieven, Belgi\u00eb-buitenland 131 106
\n
\n
belastingvrije winst 130 86
\n
\n
aanpassingen m.b.t. voorgaande jaren 4 -4
\n
\n
aanpassingen uitgestelde belastingen toe te schrijven aan wijziging belastingtarief -1 -1
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden aangewend
\n
om de huidige belastingkosten te verminderen
\n
2 1
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden aangewend
\n
om de uitgestelde belastingkosten te verminderen
\n
28 2
\n
\n
terugboeking van vroeger erkende uitgestelde belastingvorderingen als gevolg van fiscale verliezen 0 -59
\n
\n
overige, onder meer niet-aftrekbare uitgaven -63 -81
\n
\n
\u2022 Belastingvorderingen en belastingverplichtingen: zie Toelichting 5.2.
\n
\u2022 De post Terugboeking van vroeger erkende uitgestelde belastingvorderingen als gevolg van fiscale verliezen bevat in 2021 de
\n
eenmalige negatieve impact van 51 miljoen euro vanwege de derecognition van uitgestelde belastingvorderingen als gevolg
\n
van de verkooptransacties in Ierland. De belastingen in 2022 zijn positief be\u00efnvloed door een eenmalig boeking van 51 miljoen
\n
euro uitgestelde belastingsvorderingen, onder meer als gevolg van de verhoging van de bedrijsfbelasting in het V.K. van 19%
\n
naar 25% en de boeking van een uitgestelde belastingsvordering in Ierland (zie ook toelichting 6.6).
\n
\u2022 Naar aanleiding van de omzetting van de Pijler 2-regels in een Europese Richtlijn heeft KBC een eerste analyse gemaakt van
\n
de impact van deze regels op zijn organisatie. Voor KBC wordt de impact van deze nieuwe regels als laag ingeschat en als een
\n
gevolg van specifieke omstandigheden in bepaalde entiteiten, waardoor de effectieve belastingvoet zou dalen beneden 15%.
\n
Een verdere gedetailleerde inschatting zal gebeuren op basis van een meer gedetailleerde invulling van de top-up-taksen en
\n
safe harbour-regels in de landen waar KBC aanwezig is.
\n
\u2022 De rapportering per land vindt u in de tabel op de volgende pagina.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Gemiddelde
\n
VTE
\n
(aantallen)
\n
Omzet van
\n
verkopen
\n
aan derde
\n
partijen
\n
1
\n
\n
Totale
\n
opbrengsten
\n
van
\n
intragroep-
\n
transacties met
\n
andere
\n
belastings-
\n
jurisdicties
\n
2
\n
\n
Resultaat
\n
v\u00f3\u00f3r
\n
belas-
\n
tingen
\n
Toerekenbare
\n
inkomsten-
\n
belastingen
\n
huidig jaar
\n
Betaalde
\n
inkomsten-
\n
belastingen
\n
(op kasbasis)
\n
Over-
\n
gedragen
\n
resultaat
\n
Andere
\n
materi\u00eble vaste
\n
activa dan
\n
kasmiddelen
\n
en equiva-
\n
lenten
\n
3
\n
\n
Ontvangen
\n
overheids-
\n
subsidies
\n
202
\n
2
\n
KBC
\n
-kernlanden
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
13 959
\n
4 712
\n
598
\n
1 801
\n
-261
\n
-229
\n
12 423
\n
2 260
\n
0
\n
\n
Tsjechi\u00eb
\n
10 166
\n
1 794
\n
-554
\n
816
\n
-157
\n
-128
\n
1 582
\n
548
\n
0
\n
\n
Slowakije
\n
3 685
\n
753
\n
-28
\n
229
\n
-40
\n
5
\n
643
\n
153
\n
0
\n
\n
Hongarije
\n
3 241
\n
364
\n
4
\n
118
\n
-26
\n
-18
\n
-182
\n
185
\n
0
\n
\n
Bulgarije
\n
5 482
\n
401
\n
-8
\n
174
\n
-18
\n
-17
\n
-115
\n
209
\n
0
\n
Andere landen
\n
\n
\n
China
\n
35
\n
1
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
-3
\n
0
\n
\n
Duitsland
\n
22
\n
1
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Frankrijk
\n
56
\n
5
\n
-2
\n
9
\n
-2
\n
-2
\n
1
\n
0
\n
0
\n
\n
Groot-Brittanni\u00eb
\n
39
\n
17
\n
8
\n
16
\n
17
\n
17
\n
528
\n
-1
\n
0
\n
\n
Hongkong
\n
36
\n
1
\n
0
\n
1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Ierland
\n
1 069
\n
341
\n
107
\n
130
\n
-9
\n
-9
\n
-1 665
\n
18
\n
0
\n
\n
Itali\u00eb
\n
7
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Luxemburg
\n
39
\n
59
\n
-125
\n
48
\n
-27
\n
7
\n
157
\n
137
\n
0
\n
\n
Nederland
\n
25
\n
4
\n
0
\n
1
\n
0
\n
0
\n
5
\n
40
\n
0
\n
\n
Roemeni\u00eb
\n
0
\n
3
\n
0
\n
3
\n
0
\n
0
\n
20
\n
33
\n
0
\n
\n
Singapore
\n
43
\n
2
\n
0
\n
1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
VSA
\n
43
\n
4
\n
0
\n
2
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-20
\n
0
\n
Totaal
\n
\n
37 946
\n
8 463
\n
0
\n
3 351
\n
-525
\n
-376
\n
13 399
\n
3 560
\n
0
\n
202
\n
1
\n
KBC
\n
-kernlanden
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
14 223
\n
4 259
\n
46
\n
2 018
\n
-356
\n
-333
\n
12 886
\n
2 130
\n
0
\n
\n
Tsjechi\u00eb
\n
10 029
\n
1 508
\n
-53
\n
845
\n
-132
\n
-101
\n
2 051
\n
560
\n
0
\n
\n
Slowakije
\n
3 683
\n
572
\n
-8
\n
268
\n
-41
\n
-29
\n
651
\n
164
\n
0
\n
\n
Hongarije
\n
3 513
\n
329
\n
7
\n
111
\n
-15
\n
-15
\n
-217
\n
203
\n
0
\n
\n
Bulgarije
\n
4 203
\n
259
\n
-13
\n
128
\n
-13
\n
-12
\n
-176
\n
193
\n
0
\n
\n
Ierland
\n
1 192
\n
343
\n
139
\n
-134
\n
-4
\n
-4
\n
-1 630
\n
47
\n
0
\n
Andere landen
\n
\n
\n
China
\n
45
\n
9
\n
0
\n
3
\n
3
\n
3
\n
0
\n
1
\n
0
\n
\n
Duitsland
\n
23
\n
14
\n
0
\n
13
\n
8
\n
8
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Frankrijk
\n
52
\n
50
\n
-2
\n
30
\n
21
\n
21
\n
1
\n
1
\n
0
\n
\n
Groot-Brittanni\u00eb
\n
37
\n
46
\n
1
\n
13
\n
10
\n
10
\n
521
\n
1
\n
0
\n
\n
Hongkong
\n
40
\n
8
\n
0
\n
1
\n
1
\n
1
\n
0
\n
1
\n
0
\n
\n
Itali\u00eb
\n
8 0 0 -2 -2 -2 0 0 0
\n
\n
Luxemburg
\n
39
\n
75
\n
-117
\n
63
\n
-7
\n
10
\n
162
\n
142
\n
0
\n
\n
Nederland
\n
21
\n
35
\n
0
\n
30
\n
20
\n
20
\n
7
\n
74
\n
0
\n
\n
Roemeni\u00eb
\n
0
\n
4
\n
0
\n
4
\n
0
\n
0
\n
17
\n
34
\n
0
\n
\n
Singapore
\n
39
\n
9
\n
0
\n
11
\n
9
\n
11
\n
0
\n
1
\n
0
\n
\n
VSA
\n
\n
49
\n
39
\n
0
\n
17
\n
13
\n
15
\n
0
\n
17
\n
0
\n
Totaal
\n
\n
37 194 7 558 0 3 418 -485 -398 14 272 3 568 0
\n

\n\n
Landen waarvan het aantal vte\u2019s nul is en waarvan alle financiele gegevens in de tabel onder 0,5 miljoen euro liggen (met andere woorden tot 0 afgerond) worden niet opgesomd.
\n
1 Komt overeen met Totale opbrengsten in de winst-en-verliesrekening.
\n
2 Als er voor een bepaalde jurisdictie in deze kolom een positief cijfer staat, betekent dat dat alle groepsentiteiten binnen die jurisdictie gecombineerd meer intragroepinkomsten dan
\n
intragroeplasten hadden ten opzichte van andere belastingjurisdicties. Als er een negatief cijfers staat, betekent dat dat alle groepsentiteiten binnen deze jurisdictie gecombineerd minder
\n
intragroepinkomsten dan intragroeplasten hadden ten opzichte van andere belastingjurisdicties.
\n
3 Komt overeen met Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen op de balans.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.13: Winst per aandeel
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Resultaat na belastingen toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij
\n
2 743 2 614
\n
Coupon op
\n
AT1-instrumenten -50 -50
\n
Nettoresultaat voor de berekening van gewone winst per aandeel
\n
2 694 2 564
\n
Gewogen gemiddelde aantal uitstaande gewone aandelen (in miljoenen eenheden)
\n
417 417
\n
Gewone winst per aandeel (in euro)
\n
6,46 6,15
\n
\n
\u2022 De verwaterde winst per aandeel is momenteel nagenoeg gelijk aan de gewone winst per aandeel.
\n

\n\n

\n\n\n
4.0 Toelichtingen bij de financi\u00eble instrumenten op de balans
\n
\n
\n
Verkoop van de Ierse activiteiten: vanaf het derde kwartaal van 2021 werden de activa en passiva van KBC Bank Ireland die
\n
onder de verkoopovereenkomst(en) vallen opgenomen in \u2018Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die
\n
worden afgestoten\u2019 en \u2018Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten\u2019 (zie Toelichting 5.11 en 6.6). Ze zijn
\n
dus niet inbegrepen in de onderstaande tabellen.
\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
Bijzondere
\n
waarde-
\n
verminderingen
\n
Boekwaarde na
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
31
\n
-12-2022
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
204 473 -2 619 201 853
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
163 846 -110 163 736
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
36 577 -635 35 941
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 616 -1 796 1 820
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
434
\n
-77
\n
357
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Schuldpapier 52 048 -18 52 030
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
51 909 -7 51 903
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
130 -4 126
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
8 -7 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 11 818 -4
\n
11 813
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
11 753 -3 11 750
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
65 -2 63
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
31
\n
-12-2021
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
194 638 -2 573 192 065
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
167 426 -104 167 322
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
23 131 -507 22 624
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 493 -1 848 1 645
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
588
\n
-114
\n
474
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 47 181 -9 47 172
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
47 155 -5 47 150
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
24 -3 21
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
1 -1 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 15 509 -6 15 503
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
15 418 -3 15 415
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
91 -3 88
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria):
\n
\u25e6 De boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevat voor KBC Bank Bulgarije 4,7 miljard euro,
\n
waarvan 4,1 miljard in leningen en voorschotten (respectievelijk 3,2, 0,8 en 0,1 miljard euro in categorie 1, 2 en 3), 0,5 miljard
\n
in schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs en 0,1 miljard in schuldpapier tegen re\u00eble waarde via OCI. De portefeuilles
\n
van KBC Bank Bulgaria bedragen 1,8% van de totale KBC-groep.
\n
\u25e6 De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevatten voor KBC Bank Bulgarije 113 miljoen euro waarvan 106 miljoen
\n
euro in leningen en voorschotten (respectievelijk 10, 30 en 66 miljoen in categorie 1, 2 en 3) en 7 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie
\n
toegelicht in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS
\n
9-modellen en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van KBC Bank Bulgaria in 2023.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,8 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten, in alle landen).
\n
\u25e6 Die toename werd deels gecompenseerd door een daling van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van
\n
de leningen en voorschotten (exclusief reverse repo\u2019s) en de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: toename van 13,4 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 De overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuillles van leningen van categorie 1
\n
(zie ook Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland (dus ten gevolge van het
\n
militaire conflict, 2,8 miljard euro) en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (11,3 miljard euro).
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Dat werd gedeeltelijk gecompenseerd door de stopzetting van de collectieve categorie 2-overheveling van kredieten die
\n
kwetsbaar zijn voor covidrisico's (3,1 miljard aan vorderingen die eind 2021 naar categorie 2 waren overgebracht). De
\n
resterende covidrisico's in onze kredietportefeuille worden gecapteerd via de reguliere indicatoren voor de beoordeling
\n
van aanzienlijke stijgingen van het kredietrisico (kans op wanbetaling, forbearance en het aantal dagen achterstalligheid),
\n
die niet langer door de moratoria worden gemaskeerd.
\n
\u25e6 Bemerk ook dat de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen in categorie 1
\n
naar categorie 2 resulteerde in een nettodaling met 3,6 miljard euro van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere
\n
waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in categorie 1, die deels werd
\n
tenietgedaan door de organische nettogroei van de kredietportefeuille en de overname van Raiffeisenbank Bulgarije.
\n
\u25e6 Noteer dat met betrekking tot de cijfers van 31 december 2021, er geen rekening is gehouden met de destijds in de
\n
management overlay voorspelde overheveling, omdat die op basis van een collectieve statistische benadering werd
\n
bepaald en dus niet individueel aan specifieke kredieten kon worden gekoppeld. Rekening houdend met de impact van
\n
de management overlay op staging op 31 december 2021 zou dit resulteren in een boekwaarde v\u00f3\u00f3r waardevermindering
\n
van de leningen en voorschotten van respectievelijk ongeveer 165,4, 24,3 en 4,3 miljard euro in respectievelijk categorie 1,
\n
2 en 3 (of een nettomigratie van 1% van de totale portefeuille van categorie 1 naar categorie 2 en van 0,4% van categorie
\n
1 en 2 naar categorie 3).
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 4,9
\n
miljard euro in 2022, bijna volledig in categorie 1:
\n
\u25e6 Betreft voor ruim de helft (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, voor een derde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen en voor het resterende gedeelte ondernemingen, en had voornamelijk te maken met netto-
\n
investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: toename van 0,1 miljard euro in 2022, door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 Zie ook het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 In 2022 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 471 miljoen euro in het verleden onderhevig
\n
geweest aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa in categorie 1 die
\n
in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in 2022 1 088 miljoen
\n
euro. In 2021 was dat respectievelijk 1 712 miljoen euro en 509 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen
\n
bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10).
\n
\u2022 In 2022 is een brutoboekwaarde van 80 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcement-activiteiten. In 2021 was dat 72 miljoen euro.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Categorie 1
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Categorie 2
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over resterende
\n
looptijd
\n
Categorie 3
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over
\n
resterende looptijd
\n
Onderhevig aan ECL
\n
over resterende
\n
looptijd - voor
\n
verworven of
\n
gecre\u00eberde activa
\n
met verminderde
\n
kredietwaardigheid
\n
Totaal
\n
2022
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN
\n
TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 104 507 1 848 114 2 573
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-6
\n
96
\n
147
\n
-8
\n
230
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -22 158 60 0 197
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 4 -83 95 0 16
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 26 -54 -3 -31
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
40 43 10 0 93
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -16 -23 90 -5 48
\n
Veranderingen in model of methodologie
\n
-1
\n
3
\n
0
\n
0
\n
2
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-10 -26 -59 -1 -97
\n
\n
Andere -1 -2 4 0 2
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
12 32 -199 -29 -184
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 -1 -296 -7 -304
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 14 32 88 0 133
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
-2
\n
1
\n
9
\n
-21
\n
-13
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 110 635 1 796 77 2 619
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 5 3 1 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
2 0 1 0 3
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 1 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 1 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsinvloed 0 1 5 0 6
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 1 6 0 7
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
7
\n
4
\n
7
\n
0
\n
18
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 3 3 0 0 6
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
0 -1 0 0 -1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 3 2 0 0 4
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
2021
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 168 992 2 517 18 3 695
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-62 -454 242 -2 -276
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 99 42 0 129
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 6 -116 80 0 -30
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
20
\n
-36
\n
0
\n
-16
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
25 14 7 0 45
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -57 -426 214 1 -269
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-24 -48 -84 -2 -158
\n
\n
Andere 0 2 20 0 22
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
-2 -32 -911 98 -847
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
-286
\n
-12
\n
-299
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 4 0 4
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 -3 -31 -540 0 -574
\n
\n
Andere 1 0 -90 110 21
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 104 507 1 848 114 2 573
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari
\n
6
\n
1
\n
2
\n
0
\n
9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-1
\n
2
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode
\n
-2
\n
3
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 -1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 5 3 1 0 9
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 6 3 0 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-3 0 0 0 -4
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -3 0 0 0 -3
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
3
\n
3
\n
0
\n
0
\n
6
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2022 heeft vooral te maken met de aanleg van een reserve voor geopolitieke en
\n
opkomende risico\u2019s en de volledige terugname van de resterende reserves voor de coronacrisis (zie Toelichting 1.4) en de
\n
veranderingen in de consolidatiekring, deels gecompenseerd door het wegvallen van waardeverminderingen op financi\u00eble
\n
activa die derecognized zijn.
\n
\u2022 Veranderingen in de consolidatiekring: heeft vooral betrekking op de acquisitie van Raiffeisenbank Bulgaria.
\n
\u2022 Het overgrote deel van de staging wordt getriggered door een collectieve beoordeling door het bestuur en relatieve
\n
wijzigingen in PD (zie de multi-tier-aanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname in
\n
Toelichting 1.2).
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Maximaal
\n
kredietrisico (A)
\n
Ontvangen waarborgen
\n
en andere credit
\n
enhancements (B)
\n
Netto (A-B)
\n
31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
326 705 132 743 193 962
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)
\n
2 106
\n
1 550
\n
556
\n
Schuldpapier
\n
63 843 98 63 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
181 668 99 415 82 252
\n
Reverse repo\u2019s
\n
20 186 20 131 55
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
1 561 0 1 561
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
59 447 13 099 46 348
\n
\n
Onherroepelijk
\n
38 832
\n
6 741
\n
32 091
\n
\n
Herroepelijk
\n
20 616
\n
6 358
\n
14 258
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 239 2 213 7 026
\n
Schuldpapier
\n
1 745 0 1 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
639 593 46
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
33 33 0
\n
Derivaten
\n
6 821 1 588 5 234
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
335 944 134 956 200 987
\n
31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
309 988 127 140 182 848
\n
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 072 1 584 488
\n
Schuldpapier
\n
62 675 93 62 582
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
167 087 90 770 76 317
\n
Reverse repo\u2019s
\n
24 978 24 877 101
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
892 0 892
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
54 357 11 400 42 957
\n
\n
Onherroepelijk 36 957 6 031 30 926
\n
\n
Herroepelijk 17 401 5 370 12 031
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 263 2 294 6 969
\n
Schuldpapier
\n
2 976 0 2 976
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
561 545 16
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
0 0 0
\n
Derivaten
\n
5 727 1 749 3 977
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
319 251 129 434 189 818
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de onherroepelijk verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties
\n
en de andere onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,6 miljard euro of 0,7% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2022.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements: worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n
\u2022 Het maximale kredietrisico m.b.t. financi\u00eble activa van KBC Bank Ireland is hierboven niet opgenomen in de cijfers. Zie daarvoor
\n
Toelichting 5.11.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi
\n
\u00eble instrumenten onderhevig aan
\n
netting
\n
, afdwingbare
\n
netting-
\n
raamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten
\n
Bruto-bedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Brutobedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
die verrekend
\n
worden (netting)
\n
Nettobedrag
\n
van financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
gepresen-
\n
teerd op de
\n
balans
\n
Bedragen die niet verrekend worden op de
\n
balans (netting)
\n
Netto--
\n
bedrag
\n
(in miljoenen euro)
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Kaswaar-
\n
borgen
\n
Effecten-
\n
waarborgen
\n
\n
\n
31-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
Derivaten
\n
32 380 25 559 6 821 4 485 1 302 67 968
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 601
\n
0
\n
6 601
\n
4 485
\n
1 302
\n
67
\n
748
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
25 779
\n
25 559
\n
220
\n
0
\n
0
\n
0
\n
220
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
25 694 5 475 20 219 0 0 20 210 8
\n
Reverse repo\u2019s
\n
25 694
\n
5 475
\n
20 219
\n
0
\n
0
\n
20 210
\n
8
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
58 074
\n
31 034
\n
27 040
\n
4 485
\n
1 302
\n
20 277
\n
976
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
31 462 22 846 8 615 4 492 1 095 447 2 582
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
8 329
\n
0
\n
8 329
\n
4 492
\n
1 095
\n
447
\n
2 296
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
23 132
\n
22 846
\n
286
\n
0
\n
0
\n
0
\n
286
\n
Repo\u2019s,
\n
uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 16 573 5 475 11 097 0 0 11 082 15
\n
Repo\u2019s
\n
16 573
\n
5 475
\n
11 097
\n
0
\n
0
\n
11 082
\n
15
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
48 035
\n
28 322
\n
19 713
\n
4 492
\n
1 095
\n
11 529
\n
2 597
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
13 969 8 242 5 727 2 731 1 298 112 1 586
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
5 619
\n
0
\n
5 619
\n
2 731
\n
1 298
\n
112
\n
1 478
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
8 349
\n
8 242
\n
107
\n
0
\n
0
\n
0
\n
107
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
38 160 13 182 24 978 67 0 24 900 10
\n
Reverse repo\u2019s
\n
38 160
\n
13 182
\n
24 978
\n
67
\n
0
\n
24 900
\n
10
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
52 129
\n
21 425
\n
30 704
\n
2 798
\n
1 298
\n
25 012
\n
1 596
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
16 084 9 372 6 713 3 015 1 793 640 1 265
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 608
\n
0
\n
6 609
\n
3 015
\n
1 793
\n
640
\n
1 161
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
9 476
\n
9 372
\n
104
\n
0
\n
0
\n
0
\n
104
\n
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten 16 477 13 182 3 295 160 0 3 135 1
\n
Repo\u2019s
\n
16 477
\n
13 182
\n
3 295
\n
160
\n
0
\n
3 135
\n
1
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
32 562
\n
22 554
\n
10 008
\n
3 174
\n
1 793
\n
3 774
\n
1 266
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 2 712 miljoen euro eind 2022 en 1 130 miljoen euro eind 2021.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financieel
\n
actief en het financieel passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar netting-raamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar
\n
netting
\n
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde principe
\n
is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen ontvangen
\n
in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans)
\n
wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim, insolventie
\n
of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case scenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3% van het tier 1-kapitaal op 31
\n
december 2022. Die -3% blijft ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. De -3% van het tier 1-kapitaal
\n
eind 2022 komt overeen met een effect van -0,4%-punten op de fully loaded CET1-ratio eind 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende rentescenario's.
\n
Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de looptijden
\n
afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans waarbij
\n
vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op zijn
\n
nettorente-inkomsten.
\n
\n
Veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen
\n
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoen euro, materi\u00eble valuta\u2019s)*
\n
Einde 4kw2022
\n
Einde 2kw2022
\n
1 Parallel omhoog
\n
-491
\n
-1 163
\n
2 Parallel omlaag
\n
370
\n
600
\n
3 Steepener
\n
-55
\n
-207
\n
4 Flattener
\n
-26
\n
-3
\n
5 Kortetermijnrente omhoog
\n
-179
\n
-343
\n
6 Kortetermijnrente omlaag
\n
102
\n
176
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in
\n
de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat de volledige balans (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 92 miljard euro in
\n
2022), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 48% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en 3) 83%
\n
van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op
\n
de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze
\n
vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde
\n
op de balans zijn opgenomen
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
31
\n
-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
24 258 24 211 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
177 596 163 972 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
52 030 46 886 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
1 561 1 561 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
255 444
\n
236 630
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
43 364
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
31 917
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
161 349
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 35 671 35 207
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 251 735 250 485
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten \u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 448 2 448
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
289 854
\n
288 140
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
47
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
111 093
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
176 999
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
32 780 32 789 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
159 285 160 037 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
47 172 47 878 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
892 892 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
240 128
\n
241 595
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
44 062
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
36 737
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
160 797
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 40 935 41 003
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 225 164 225 299
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 288 2 286
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
268 387
\n
268 588
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
24
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
105 714
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
162 850
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs). of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de zes maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde in de balans zijn opgenomen (zie
\n
tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening wordt
\n
dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent uitgegeven
\n
kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde houdt voor de
\n
belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van termijndeposito\u2019s wordt
\n
berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risisocvrije rente. De re\u00eble waarde van zichtdeposito\u2019s en
\n
depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2022 voor -566 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-199 miljoen euro in 2021). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 4 668 miljoen euro eind 2022 (5 753 miljoen euro
\n
eind 2021).
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022. Aan de activazijde betreft het een hold-to-collect business model, waardoor
\n
tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Bijkomend is dit verschil al deels geboekt via
\n
re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille, wat op de balans (zowel bij de activa
\n
als bij de verplichtingen) apart wordt gepresenteerd op de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen
\n
renterisico. Ook zijn er ALM-rentederivaten die niet in hedge accounting zitten.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2022 KBC herklasseerde KBC voor 77 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 434 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2021 was dit respectievelijk 206 miljoen euro
\n
en 294 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 77% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 23% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden afgedekt)
\n
of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar netto
\n
resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economisch risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Totaal
\n
6 279 8 038 567 205 568 302 5 443 5 619 491 716 503 818
\n
Rentecontracten
\n
2 642 3 678 379 270 377 754 3 056 2 788 291 100 301 289
\n
\n
Waarvan renteswaps en futures 2 429 3 542 368 144 371 294 2 731 2 669 278 999 294 056
\n
\n
Waarvan opties 214 136 11 126 6 460 325 119 12 101 7 232
\n
Valutacontracten
\n
3 166 3 620 174 787 177 841 1 722 1 880 185 800 187 835
\n
Waarvan valuta- en
\n
renteswaps,
\n
termijnwisselverrichtingen en
\n
futures
\n
3 081 3 509 171 878 172 361 1 668 1 830 182 613 183 020
\n
\n
Waarvan opties 85 112 2 909 5 480 54 50 3 187 4 816
\n
Aandelencontracten
\n
452 720 12 812 12 371 646 935 14 494 14 376
\n
\n
Waarvan aandelenswaps 414 410 10 553 10 394 620 637 12 607 12 651
\n
\n
Waarvan opties 37 311 2 259 1 977 26 298 1 888 1 725
\n
Kredietcontracten
\n
0 0 0 0 0 0 4 4
\n
\n
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 4 4
\n
Grondstoffen- en andere
\n
contracten
\n
20 19 337 335 19 17 318 314
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2 Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2022
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumuleerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
4 007 -684 -323
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
683 70 -310
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 342 -152 -176
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
14 624 -1 334 1 432
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Totaal
\n
624 5 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
123 930 123 930 209 261 3 172
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
359 -122 -123
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 762 0 101 0 82
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
104 980 -4 207 -3 769
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
23 -6 -6
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
14 574 -1 432 644
\n
Totaal
\n
125 692 123 930 310 261 3 254
\n
Totaal
\n
-3 254 0 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
20 073 20 073 47 115 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
1 204 1 257 0 39 -13
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 277 21 330 47 154 164
\n
Totaal
\n
-167 -3 -1 046
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 755 1 807 0 505 18
\n
Totaal
\n
-18 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
31-12-2021
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de
\n
afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumu-
\n
leerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
3 576 -360 -394
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
857 391 -114
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 900 25 -79
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
15 998 98 282
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 -2
\n
Totaal
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Totaal
\n
-307 0 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
89 467 89 467 110 183 809
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
11 -1 -2
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 981 0 21 0 11
\n
Leningen en
\n
voorschotten tegen AC 74 412 -504 -1 772
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
13 -1 -1
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
13 632 -862 960
\n
Totaal
\n
91 448 89 467 131 183 820
\n
Totaal
\n
-815 5 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
21 249 21 249 24 502 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
711 721 26 0 19
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 960 21 970 50 502 196
\n
Totaal
\n
-196 0 -1 197
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 904 1 965 5 420 -109
\n
Totaal
\n
109 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De sterke re\u00eblewaardewijziging van de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte instrumenten in de micro-hedge-
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen en re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille voor
\n
2022 zijn te wijten aan de substanti\u00eble stijging van de marktinterestvoeten.
\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast bedragen -166 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen bedraagt -24 miljoen euro. Deze aanpassingen worden geamortiseerd
\n
naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2 wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille daalden in 2022 door de algemene rentestijging. Ook de balanspost
\n
Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, werd negatiever om
\n
dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)
\n
Instroom
\n
Uitstroom
\n
Maximaal 3 maanden
\n
7 -38
\n
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden
\n
33 -95
\n
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar
\n
123 -274
\n
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar
\n
222 -514
\n
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar
\n
505 -960
\n
Meer dan 5 jaar
\n
545 -849
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
5.0 Toelichtingen bij de andere posten op de balans
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 036 1 630
\n
Vorderingen uit hoofde van rechtstreekse verzekeringsverrichtingen
\n
457 404
\n
Vorderingen uit hoofde van herverzekeringsverrichtingen
\n
89 78
\n
Deposito's bij cederende ondernemingen
\n
8 10
\n
Over te dragen kosten en toe te rekenen opbrengsten
\n
565 441
\n
Overige
\n
917 696
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
ACTUELE BELASTINGEN
\n
\n
Actuele belastingvorderingen
\n
174 179
\n
Actuele belastingverplichtingen
\n
150 87
\n
UITGESTELDE
\n
BELASTINGEN 1 005 769
\n
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil
\n
1 475 1 413
\n
Personeelsbeloningen
\n
78 82
\n
Fiscaal overgedragen verliezen
\n
186 247
\n
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa
\n
77 126
\n
Voorziening voor risico's en
\n
kosten 49 21
\n
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten
\n
219 273
\n
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
142 113
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en
\n
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
\n
594 476
\n
Technische voorzieningen
\n
42 30
\n
Overige
\n
88 47
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil
\n
470 644
\n
Personeelsbeloningen
\n
99 37
\n
Fiscaal
\n
overgedragen verliezen 0 0
\n
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa
\n
41 34
\n
Voorziening voor risico's en kosten
\n
9 9
\n
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten
\n
3 3
\n
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
131 132
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en
\n
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
\n
44 292
\n
Technische voorzieningen
\n
115 106
\n
Overige
\n
29 33
\n
Netto opgenomen in de balans als volgt
\n
\n
Uitgestelde belastingvorderingen
\n
1 138 1 117
\n
Uitgestelde
\n
belastingverplichtingen 133 348
\n
Niet
\n
-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden 151 177
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar zullen
\n
zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt in de
\n
nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar).
\n
\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale verliezen
\n
van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige belastbare winst.
\n
De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar of meer.
\n
\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (+236 miljoen euro in 2022) is als volgt verdeeld:
\n
\u25e6 Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (+62 miljoen euro), voornamelijk te maken met:
\n
- Nettotoename van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (+118 miljoen euro);
\n
- Afname van uitgestelde belastingvorderingen via resultaat: -74 miljoen euro, voornamelijk benutting en afboekingen
\n
van fiscaal overgedragen verliezen, deels gecompenseerd door de eenmalige opname van uitgestelde
\n
belastingvorderingen, onder andere als gevolg van de verhoging van het vennootschapsbelastingtarief in het
\n
Verenigd Koninkrijk van 19% naar 25% en de opname van uitgestelde belastingvorderingen in Ierland (netto -61 miljoen
\n
euro) en het gevolg van de afname van uitgestelde belastingvorderingen op bijzondere waardeverminderingen voor
\n
verliezen op leningen en voorschotten (-18 miljoen euro) en op vaste activa (-12 miljoen euro). Daarnaast zorgt de
\n
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (zie Toelichting 36) voor een toename van uitgestelde belastingvorderingen
\n
via resultaat van +28 miljoen euro.
\n
- Wijzigingen op het vlak van technische voorzieningen (+12 miljoen euro).
\n
\u25e6 Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (-174 miljoen euro), voornamelijk door:
\n
- Afname van uitgestelde belastingverplichtingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten -249 miljoen euro;
\n
- Wijzigingen op het vlak van toegezegdpensioenregelingen +62 miljoen euro en in mindere mate de technische
\n
voorzieningen (+ 9 miljoen euro).
\n
\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank, KBC
\n
Verzekeringen, \u010cSOB in Tsjechi\u00eb en KBC Bank Ireland
\n

\n\n

\n\n

\n\n
.
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
32 37
\n
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
\n
\n
Skip Pay, s.r.o.
\n
- 3
\n
IGLUU s.r.o.
\n
2 -
\n
I
\n
mmoscoop 2.0 BV 1 -
\n
Isabel NV
\n
12 11
\n
Joyn International NV
\n
0 1
\n
Bancontact Payconiq Company NV
\n
7 6
\n
Payconiq International SA
\n
7 9
\n
Batopin NV
\n
1 4
\n
Overige
\n
2 4
\n
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
Brutobedrag
\n
0 0
\n
Geaccumuleerde bijzondere
\n
waardeverminderingen 0 0
\n
Indeling naar type
\n
\n
Niet
\n
-beursgenoteerd 32 37
\n
Beursgenoteerd
\n
0 0
\n
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
0 0
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen
\n
in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit en boeken indien
\n
vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
2 989 3 050
\n
Vastgoedbeleggingen
\n
571 518
\n
Huurinkomsten
\n
50 57
\n
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd
\n
15 15
\n
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen
\n
huurinkomsten hebben gegenereerd 1 2
\n
MUTATIETABEL
\n
Terreinen en
\n
gebouwen
\n
IT-
\n
apparatuur
\n
Overige
\n
uitrusting
\n
Totaal materi\u00eble
\n
vaste activa
\n
Vastgoed-
\n
beleggingen
\n
202
\n
2
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
1 479 117 1 454 3 050 518
\n
Aanschaffingen
\n
37 68 470 575 85
\n
Vervreemdingen
\n
-30 -1 -204 -235 -13
\n
Afschrijvingen
\n
-120 -60 -25 -205 -31
\n
Overige mutaties
\n
7 6 -209 -196 12
\n
Eindsaldo
\n
1 373 130 1 486 2 989 571
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
1 570 446 876 2 892 376
\n
Re\u00eble waarde
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 827
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
1 561 138 1 437 3 136 555
\n
Aanschaffingen
\n
113 43 448 603 15
\n
Vervreemdingen
\n
-57 -4 -205 -266 -17
\n
Afschrijvingen
\n
-119 -64 -24 -207 -33
\n
Overige mutaties
\n
-19 4 -201 -216 -2
\n
Eindsaldo
\n
1 479 117 1 454 3 050 518
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
1 487 446 832 2 766 412
\n
Re\u00eble waarde
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 792
\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-apparatuur,
\n
tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,4 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan geen
\n
belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die beschikbaar
\n
zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van onderhoud en
\n
bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele jaarhuur
\n
per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2022 en 2021 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet wezenlijk.
\n
Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor ook
\n
bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer
\n
details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Goodwill
\n
Intern
\n
ontwik-
\n
kelde
\n
software
\n
Extern
\n
ontwikkelde
\n
software
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
Aanschaffingen
\n
438 262 73 9 783
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -1 -3 -4
\n
Afschrijvingen
\n
0 -90 -78 -1 -169
\n
Overige mutaties
\n
-6 -12 -8 -2 -28
\n
Eindsaldo
\n
1 346 719 250 16 2 331
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 260 646 836 56 1 797
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
845 386 301 20 1 551
\n
Aanschaffingen
\n
56 234 84 9 383
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -12 -10 -21
\n
Afschrijvingen
\n
0 -62 -85 -2 -149
\n
Overige mutaties
\n
12 1 -24 -3 -14
\n
Eindsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 255 794 859 53 1 961
\n

\n\n

\n\n
\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.10). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide gevallen
\n
beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het bedrijf,
\n
rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Uitstaande goodwill
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Discontovoeten over de expliciete periode
\n
van kasstroomprognose heen
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
K&H Bank
\n
173 188 17,3%-13,3% 11,4%-10,6%
\n
\u010c
\n
SOB (Tsjechi\u00eb) 259 251 13,9%-12,8% 10,6%-8,7%
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 176 171 13,2%-12,8% 10,6%-8,8%
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
544 110 12,5%-12,2% 10,6%-9,2%
\n
DZI Insurance
\n
75 75 10,5%-8,1% 8,6%-7,2%
\n
KBC Commercial Finance
\n
21 21 9,9%-9,9% 8,8%-8,7%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
56 56 9,3%-9,1% -
\n
Rest
\n
42 42 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
1 346 913 \u2013 \u2013
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal-en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2022 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2021: tussen 1,2% en 1,7%).
\n
\u2022 De gehanteerde discontovoeten zijn aanzienlijk verhoogd ten opzichte van vorig jaar, maar hebben op netto-basis slechts
\n
een beperkte impact op de waarderingen gelet op de verhoogde kasstroombudgetten dankzij verbeterde nettorente-
\n
inkomsten.
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
verandering in hoofdparameters die ervoor zou zorgen dat de realiseerbare waarde de boekwaarde evenaart.
\n
\n
Verandering in hoofdparameters
\n
1
\n
\n
Toename in
\n
discontovoet
\n
2
\n
\n
Afname in
\n
terminale
\n
groeivoet
\n
Toename in
\n
beoogde
\n
solvabiliteitsratio
\n
3
\n
\n
Daling in
\n
jaarlijkse
\n
nettowinst
\n
Stijging van de
\n
jaarlijkse waarde-
\n
verminderingen
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 2,5% 8,0% 6,4% 12% -
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
0,6% 4,2% 1,0% 6% 38%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
4,0%
\n
-
\n
-
\n
47%
\n
-
\n
1 Uiteraard moet er rekening worden gehouden met het feit dat een verandering in de parameters een effect kan hebben op andere parameters in de berekening van de realiseerbare
\n
waarde.
\n
2 Gebaseerd op een parallelle shift en een absolute toename van de discontovoetcurve. De vork van discontovoeten wordt 15,7%-15,3% voor \u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna, 13,1%-12,8% voor United
\n
Bulgarion Bank en KBC Bank Bulgaria en 13,3%-13,1% voor Pension Insurance Company UBB.
\n
3 Absolute toename van de tier 1-kapitaalratio.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6: Technische voorzieningen \u2013 verzekeringen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Bruto
\n
Herverzeke-
\n
ringen
\n
Bruto
\n
Herverzeke-
\n
ringen
\n
Technische voorzieningen
\n
31-12-2022 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2021
\n
Totaal
\n
18 484 192 18 967 191
\n
Verzekeringscontracten Niet
\n
-Leven 4 154 180 3 967 181
\n
Voorziening voor niet
\n
-verdiende premies 885 5 814 4
\n
Voorziening voor te betalen schade
\n
3 025 175 2 908 176
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
en restorno's 2 0 3 0
\n
Andere technische
\n
voorzieningen 242 0 242 0
\n
Verzekeringscontracten Leven
\n
8 348 12 8 511 10
\n
Voorziening voor niet
\n
-verdiende premies 19 1 18 1
\n
Voorziening voor Leven
\n
7 945 8 8 080 8
\n
Voorziening voor te betalen schade
\n
165 4 197 1
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
en restorno's 37 0 28 0
\n
Andere technische voorzieningen
\n
181 0 187 0
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling, Leven
\n
5 982 0 6 489 0
\n
Voorziening voor Leven
\n
5 918 0 6 418 0
\n
Voorziening voor te betalen
\n
schade 11 0 16 0
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
, restorno\u2019s en andere 53 0 55 0
\n
Mutatietabel
\n
2022 2022 2021 2021
\n
Verzekeringscontracten Niet
\n
-Leven
\n
Beginsaldo
\n
3 967 181 3 676 137
\n
Mutaties via verdiende premies
\n
(winst-en-verliesrekening) 71 1 48 2
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) 115 -3 222 41
\n
\n
Uitkeringen schadegevallen van vorige boekjaren -412 -42 -328 -22
\n
\n
Voorziening voor nieuwe schadegevallen 610 37 625 66
\n
\n
Vrijval/tekort schadevoorzieningen van vorige boekjaren -113 28 -112 2
\n
\n
Kosten van winstdeling -1 0 0 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 31 -26 38 -5
\n
Mutaties via balans
\n
\n
2
\n
\n
1
\n
22 1
\n
Eindsaldo
\n
4 154 180 3 967 181
\n
Verzekeringscontracten Leven
\n
\n
Beginsaldo
\n
8 511 10 8 315 8
\n
Mutaties via verdiende premies
\n
(winst-en-verliesrekening) 1 0 1 0
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) -175 2 71 2
\n
\n
Nieuwe productie (netto van risicopremie en kosten) 590 0 633 0
\n
\n
Uitkeringen, inclusief financiering risicopremie -844 0 -776 0
\n
\n
Gecrediteerde interest 159 0 166 2
\n
\n
Kosten van winstdeling 20 0 13 0
\n
\n
Voorziening nieuwe schadegevallen en wijziging voorziening voor te betalen schade -38 3 -3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeaanpassingen tak 23 (niet ontbundeld) -70 0 32 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 7 0 6 1
\n
Mutaties via balans
\n
11 0 124 0
\n
Eindsaldo
\n
8 348 12 8 511 10
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling, Leven
\n
\n
Beginsaldo
\n
6 489 0 6 727 0
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) -244 0 -70 0
\n
\n
Nieuwe productie (netto van risicopremie en kosten) 266 0 281 0
\n
\n
Uitkeringen, inclusief financiering risicopremie -593 0 -461 0
\n
\n
Gecrediteerde interest 85 0 92 0
\n
\n
Kosten van winstdeling 8 0 6 0
\n
\n
Voorziening nieuwe schadegevallen en wijziging voorziening voor te betalen schade -9 0 12 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeaanpassingen tak 23 (niet ontbundeld) 0 0 0 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 0 0 0 0
\n
Mutaties via balans
\n
-263 0 -168 0
\n
Eindsaldo
\n
5 982 0 6 489 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Technische voorzieningen houden verband met verzekeringscontracten en met beleggingscontracten met een discretionaire
\n
winstdeling.
\n
\u2022 Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Het gaat
\n
daarbij meestal om tak 23-contracten. Die nemen we op bij de financi\u00eble verplichtingen (zie Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 Technische voorzieningen voor verzekeringen Leven worden berekend op basis van verschillende assumpties, die
\n
oordeelkundig worden geschat. Daarbij gebruiken we diverse interne en externe informatiebronnen. Wat betreft de erkenning
\n
van technische voorzieningen verwijst IFRS 4 momenteel in grote mate naar de lokale boekhoudstandaarden. Technische
\n
voorzieningen worden vaak berekend op basis van de technische parameters geldend op het moment van initiatie van het
\n
contract en zijn onderhevig aan de toereikendheidstoets (liability adequacy test). De belangrijkste parameters zijn:
\n
- de ziekte- en sterftecijfers: die zijn gebaseerd op de standaardsterftetabellen en worden waar nodig aangepast op basis
\n
van opgedane ervaringen;
\n
- assumpties m.b.t. kosten: die zijn gebaseerd op huidige kostenniveaus en kostenopslagen;
\n
- de discontovoet: die wordt doorgaans gelijkgesteld aan de technische rentevoet, blijft constant gedurende de looptijd van
\n
het contract en wordt in een aantal gevallen gecorrigeerd op grond van wettelijke bepalingen en interne beleidsbeslissingen.
\n
- Noteer dat de assumpties kunnen verschillen naargelang van het soort levensverzekering (bv. klassieke versus moderne), de
\n
generatie van contracten (voornamelijk het moment van afsluiting van het contract en de toepasselijke modaliteiten) en het
\n
land (we hebben immers verzekeringsmaatschappijen in vijf van onze kernmarkten), waardoor het kwantificeren van deze
\n
assumpties voor de gehele groep niet mogelijk is. Twee elementen bij wijze van illustratie: (1) Wat betreft de discontovoet:
\n
die volgt de historische marktrente en aangezien het een levensportefeuille betreft die voor het grootste deel al lange tijd
\n
bestaat en ook een lange looptijd heeft, vertoont die sterke verschillen binnen de portefeuille. Voor Belgi\u00eb alleen al vari\u00ebren
\n
de discontovoeten van 4,75% voor de oudste tarieven, tot 0,5% en lager voor bepaalde moderne producten. (2) M.b.t. het
\n
sterfterisico worden in Belgi\u00eb uniseks sterftetafels gebruikt die gebaseerd zijn op de standaardsterftetafels \u201cMK/FK\u201d voor de
\n
producten vanaf 2012; v\u00f3\u00f3r 2012 werden aparte sterftetafels gebruikt voor mannen en vrouwen. Op deze standaardtafels
\n
worden mogelijk nog correcties toegepast, rekening houdend met segmentatiecriteria van de desbetreffende polissen. Dat
\n
leidt tot een zeer wijde range aan gebruikte sterftetafels.
\n
\u2022 Assumpties voor de technische voorzieningen voor te betalen schade: gebaseerd op opgedane ervaringen met betrekking tot
\n
het aantal schadegevallen, de schadevergoedingen en de schaderegelingskosten, en gecorrigeerd op basis van factoren als
\n
de verwachte marktontwikkeling, inflatie in schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke beslissingen en wetgeving.
\n
De technische voorzieningen voor verzekeringen Niet-leven worden niet verdisconteerd, behalve in het geval van
\n
langetermijnverplichtingen en/of schadevergoedingen in de vorm van een periodieke betaling (rente-uitkeringen voor
\n
arbeidsongevallen, gewaarborgd inkomen en hospitalisatieverzekeringen).
\n
\u2022 In 2022 was er een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 miljoen euro in Leven en 10 miljoen euro in Niet-Leven) als gevolg
\n
van een herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen. In 2021 waren er geen veranderingen in
\n
assumpties die de waardering van de verzekeringsactiva en -verplichtingen wezenlijk veranderden.
\n

\n\n
\u2022 Mutaties via balans: bevat in 2021 ook de invloed van de overgenomen levensverzekeringsactiviteiten van NN in Bulgarije (zie
\n
Toelichting 6.6).
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 Informatie met betrekking tot IFRS 17: zie Toelichting 6.10.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
\n\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
418 282
\n
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
114 130
\n
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
305 152
\n
\n
Voorzieningen voor herstructurering 92 87
\n
\n
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen 192 45
\n
\n
Overige 20 20
\n

\n\n
\n
\n
Toelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Onderhevig aan
\n
Lifetime ECL
\n
Onderhevig aan
\n
Lifetime ECL -
\n
non-performing
\n
Totaal
\n
31
\n
-12-2022
\n
Voorzieningen op
\n
1 januari 19 21 91 130
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (12 maanden ECL) -6 10 6 10
\n
\n
Categorie 2 (lifetime ECL) 0 -5 7 2
\n
\n
Categorie 3
\n
non-performing
\n
(lifetime ECL) 0 6 -2 4
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa 8 4 0 12
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -1 1 -45 -45
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -1 -1 -1 -3
\n
\n
Andere 0 -5 0 -5
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsimpact
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 1 2 3 6
\n
\n
Andere 0 1 1 2
\n
Voorzieningen op 31
\n
december 19 35 60 114
\n
31
\n
-12-2021
\n
Voorzieningen op
\n
1 januari 26 17 99 143
\n
Mutaties met
\n
resultaatsinvloed
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (12 maanden ECL) -2 4 0 2
\n
\n
Categorie 2 (lifetime ECL) 0 -4 2 -1
\n
\n
Categorie 3
\n
non-performing
\n
(lifetime ECL) 0 1 -1 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa 6 1 1 8
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -9 2 -13 -20
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -2 -1 0 -4
\n
\n
Andere 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsimpact
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0
\n
\n
Andere 1 1 2 4
\n
Voorzieningen op 31
\n
december 19 21 91 130
\n
\n
\u2022 Zie ook Toelichting 6.1
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7.3: Details van de voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Voorzieningen voor
\n
herstructurering
\n
Voorzieningen voor
\n
belastingen en lopende
\n
rechtsgeschillen
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
87 45 20 152
\n
Mutaties met resultaatsimpact
\n
\n
\n
Bedragen aangelegd 13 163 9 185
\n
\n
Bedragen gebruikt -7 -11 -7 -26
\n
\n
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid 0 -6 -2 -8
\n
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m.
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
0 0 0 0
\n
Wijzigingen in de consolidatiekring
\n
0 1 2 2
\n
Andere
\n
0 1 -1 0
\n
Eindsaldo
\n
92 192 20 305
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
7 32 27 66
\n
Mutaties met resultaatsimpact
\n
\n
\n
Bedragen aangelegd 84 28 9 120
\n
\n
Bedragen gebruikt -4 -16 -15 -35
\n
\n
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid -1 -1 -1 -3
\n
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m.
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
0 0 0 0
\n
Wijzigingen in de consolidatiekring
\n
0 2 0 2
\n
Andere
\n
1 0 0 1
\n
Eindsaldo
\n
87 45 20 152
\n
\n
\u2022 De wijziging in de voorziening voor herstructurering in 2021 is vooral gerelateerd aan Ierland (zie Toelichting 6.6). Voor het
\n
grootste deel van de andere aangelegde voorzieningen kunnen we redelijkerwijs niet inschatten wanneer ze zullen worden
\n
gebruikt.
\n
\u2022 Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen in 2022: zie Toelichting 3.6
\n
\u2022 Overige voorzieningen: omvatten specifieke voorzieningen voor verschillende risico\u2019s.
\n\n

\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk of
\n
onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting waarschijnlijk verlies leggen we voorzieningen aan (zie Toelichtingen
\n
bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als mogelijk wordt ingeschat (de dossiers met risico-
\n
inschatting mogelijk verlies), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de jaarrekening als ze een
\n
beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een mogelijke uitstroom van
\n
meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting onwaarschijnlijk verlies), ongeacht hun orde van
\n
grootte, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste dossiers sommen we
\n
hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet te hinderen.
\n\n

\n\n
\u2022 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u201ctrustee\u201d genoemd) voor de vereffening van Bernard L.
\n
Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van KBC
\n
Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD (claw-back)
\n
ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan KBC-entiteiten. Deze
\n
vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken, hedgefondsen,
\n
feederfondsen en investeerders (hierna de \u201cgezamenlijke verdedigingsgroep\u201d genaamd). Er werd een langdurig proces
\n
gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de 'veilige haven' (\u201csafe habor\u201d)
\n
van de faillissementswet en regels voor 'goedetrouwverdediging' (\u201cgood defenses\u201d), alsmede op basis van prudenti\u00eble
\n
beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op latere cessionarissen (zoals het
\n
geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni 2015 heeft de curator zijn intentie
\n
kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een verhoging van het gevorderde bedrag tot
\n
196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan, waarbij de vordering van de trustee werd
\n
afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) heeft de
\n
afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend verzoekschrift (\u201ccertioriari petition\u201d) werd op 2
\n
juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg daarvan zal de zaak ten gronde worden behandeld
\n
door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) in
\n
twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
trustee om het ontbreken van goede trouw van de verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder
\n
om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met
\n
betrekking tot de regeling van de procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn
\n
vordering te verminderen tot 86 miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de
\n
gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. De laatste repliek
\n
ter ondersteuning van zijn motie moet uiterlijk op 10 maart 2023 worden ingediend. In april 2023 zal een zitting worden
\n
gehouden. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, zowel procedureel als ten gronde, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren
\n
duren.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 568 2 520
\n
W
\n
erknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 93 184
\n
Deposito\u2019s van
\n
herverzekeraars 115 98
\n
Toe te rekenen kosten (andere dan van rente
\n
-uitgaven i.v.m. financi\u00eble verplichtingen) 360 364
\n
Overige
\n
2 000 1 874
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
\n
\n
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
\n
\n
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar
\n
3 335 3 387
\n
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten
\n
129 134
\n
Rentekosten
\n
26 8
\n
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen
\n
-10 -3
\n
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen
\n
-814 -31
\n
Ervaringsaanpassingen
\n
58 -16
\n
P
\n
ensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren 0 -11
\n
Betaalde uitkeringen
\n
-129 -120
\n
Overige
\n
-14 -14
\n
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar
\n
2 580 3 335
\n
Aansluiting van de re\u00eble waarde van
\n
fondsbeleggingen
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar
\n
3 244 2 849
\n
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen
\n
-499 363
\n
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge
\n
kwaliteit
\n
25 7
\n
Bijdragen van de werkgever
\n
94 90
\n
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling
\n
19 18
\n
Betaalde
\n
uitkeringen -129 -120
\n
Overige
\n
16 44
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar
\n
2 746 3 244
\n
\n
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep 0 24
\n
\n
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC 2 4
\n
Financieringsstatus
\n
\n
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
166 -90
\n
Restitutierecht
\n
0 0
\n
Begrenzing van het financieringsplafond
\n
-12 -37
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 153 -128
\n
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
\n
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar -128 -537
\n
In de
\n
winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -112 -107
\n
Niet in de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen 299 387
\n
Bijdragen van de werkgever
\n
94 90
\n
Overige
\n
-1 40
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar 153 -128
\n
In de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen -112 -107
\n
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten
\n
-129 -134
\n
Rentekosten
\n
-1 -2
\n
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers
\n
19 18
\n
Overige
\n
0 11
\n
Wijzigingen van de niet in de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen 299 387
\n
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen
\n
10 3
\n
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten
\n
gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen 814 31
\n
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen
\n
-524 356
\n
Ervaringsaanpassingen
\n
-58 16
\n
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond
\n
25 -37
\n
Overige
\n
31 19
\n
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen
\n
-21 -20
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd met
\n
werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling), waarbij
\n
de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van aansluiting en
\n
een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan voor alle nieuwe
\n
indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende maand een
\n
bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde) rendement
\n
uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de beleggingsstrategie een
\n
beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette groepsverzekeringen uit het
\n
verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op 1 januari 2019 werd een nieuw
\n
toegezegdebijdragenplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdragenplan van 2014, waarbij ook alle
\n
werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar het nieuwe
\n
toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2022 waren er 55% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 45% in het toegezegdebijdrageplan (op 31 december 2021 was dat 58% en 42%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt vanaf 2021 rekening gehouden
\n
met de verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een
\n
inflatiecurve afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties.
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Vanaf 1 januari 2020 zijn de verzekeringsrisico\u2019s voor overlijden en invaliditeit volledig herverzekerd via een extern
\n
herverzekeringsprogramma.
\n
\u2022 Wat het beheer van de activa betreft, was het aandeel van verantwoorde beleggingen eind december ongeveer 67%. Het
\n
KBC-Pensioenfonds streeft ook naar een klimaatneutrale investeringsportefeuille tegen 2050. In 2021 en 2022 werden de eerste
\n
metingen gedaan van de broeikasgasintensiteit (scope 1+2) van beursgenoteerde obligaties en aandelen. Die oefening zal op
\n
jaarlijkse basis herhaald worden om de doelstelling kwantitatief te kunnen opvolgen.
\n
\u2022 In het kader van de verkoopovereenkomst in Ierland werden de uitstaande toegezegdpensioenregelingen van Ierland
\n
getransfereerd naar KBC Bank Belgi\u00eb. Op 31-12-2022 was er een nettoactief voor deze regeling ter waarde van 24 miljoen euro.
\n
\u2022 Door de sterk gestegen interestvoeten ligt de verworven reserve veelal hoger dan de huidige waarde van de verplichting van
\n
de minimumgarantie van het toegezegdebijdragenplan. Dit heeft als gevolg dat de gevoeligheid voor rentewijzigingen dan
\n
ook zeer gering is.
\n
\u2022 Op het einde van het jaar werd er een modelaanpassing doorgevoerd waarbij een nieuwe verdisconteringscurve werd
\n
toegepast, aangeleverd door een extern erkende leverancier. Als dezelfde methode ter bepaling van de curve was toegepast
\n
aan het begin van het jaar, zou de verplichting van de pensioenregelingen 76 miljoen euro lager zijn.
\n
\u2022 Er bestaan geen belangrijke toegezegdpensioenregelingen in de andere kernlanden van de groep.
\n
\n
\n
\n
Bijkomende informatie pensioenverplichtingen (in miljoenen euro)
\n
2022 2021 2020 2019 2018
\n
Ontwikkeling belangrijkste elementen uit hoofdtabel
\n
\n
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
2 580 3 335 3 387 3 212 2 945
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen
\n
2 746 3 244 2 849 2 791 2 369
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 153 -128 -537 -457 -598
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor actuari\u00eble berekening
\n
van planactiva en brutoverplichtingen
\n
\n
Invloed op planactiva
\n
0 0 0 0 0
\n
Invloed op brutoverplichtingen*
\n
-825 -35 253 250 -35
\n
* Ontstaan uit toegezegdpensioenregelingen. Een plus betekent een toename van de verplichting (in absolute waarde), een min een afname.
\n
\n
\n\n

\n\n
Bijkomende informatie
\n
over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n
Samenstelling op
\n
31-12-2022
\n
Aandelen 37%
\n
Obligaties 46%
\n
Vastgoed 14%
\n
Liquiditeiten 3%
\n
Waarvan illiquide activa 18%
\n
Samenstelling op 31
\n
-12-2021
\n
Aandelen 38%
\n
Obligaties 47%
\n
Vastgoed 13%
\n
Liquiditeiten 2%
\n
Waarvan illiquide activa 11%
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Verwachte bijdragen in 202
\n
3 (in miljoenen euro) 47
\n
Wetgevend kader
\n
Pensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. Jaarlijkse
\n
rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). In geval van
\n
onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten.
\n
\n
Risico\u2019s voor KBC
\n
Investeringsrisico en inflatierisico
\n
\n
Asset liability
\n
-beleid
\n
De hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps.
\n
De returnportefeuille beoogt extra opbrengst te genereren.
\n
\n
Planwijzigingen
\n
Een nieuwe versie van het toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, werd
\n
ge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren in het vasteprestatieplan
\n
hadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen.
\n
\n
Inp
\n
erkingen en afwikkelingen
\n
Niet van toepassing.
\n
\n
Verdisconteringsmethode
\n
\n
Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
\n
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
\n
\n
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\n
\n
\n
Gemiddelde verdisconteringsvoet 3,98%
\n
\n
Verwachte salarisstijging 3,22%
\n
\n
Verwachte inflatie 2,89%
\n
\n
Verwachte stijging van de pensioenen \u2013
\n
\n
Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 10 jaar
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
\n
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
\n
\n
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2022 als
\n
gevolg van:
\n
\n
\n
1% daling in de verdisconteringsvoet 11,73%
\n
\n
1% stijging in de verwachte inflatie 9,22%
\n
1% hoger dan verwachte salarisstijging boven op
\n
inflatie
\n
12,21%
\n
\n
Stijging van de levensverwachting met 1 jaar \u2013
\n
De invloed van de volgende veronderstellingen werd
\n
niet berek
\n
end:
\n
Impact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt
\n
een kapitaal uit, langlevenrisico is verwaarloosbaar.
\n
Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het personeelsverloop blijft gering.
\n
\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
\n
, KBC-Pensioenfonds
\n
Verwachte bijdragen in 202
\n
3 (in miljoenen euro) 42
\n
Wetgevend kader
\n
Volgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een
\n
minimumrendement van 1,75% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen.
\n
Risico\u2019s voor KBC
\n
Investeringsrisico
\n
Waardering
\n
De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de
\n
rapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen de
\n
wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting.
\n
KBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door werknemersbijdragen
\n
en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de pensioenverplichtingen van het
\n
toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, houdt rekening met de toekomstige
\n
bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdragenplan gefinancierd door werknemers wordt
\n
dit niet gedaan omdat de verplichting van de werkgever voor dat plan alleen betrekking heeft op de
\n
gegarandeerde minimale rentevoet.
\n
Verdisconteringsmethodologie
\n
Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
\n
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
\n
\n
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\n
\n
\n
Gemiddelde verdisconteringsvoet 4,13%
\n
\n
Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 17 jaar
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
\n
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
\n
\n
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2022 als
\n
gevolg van:
\n
\n
\n
1% daling in de verdisconteringsvoet 1,00%
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n
Toelichting 5.10: Eigen vermogen van de aandeelhouders en AT1-instrumenten
\n
\n\n
In aantal
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Gewone aandelen
\n
417 169 414 416 883 592
\n
\n
Waarvan gewone aandelen die de houder recht geven op een dividenduitkering
\n
417 169 414 416 883 592
\n
\n
Waarvan eigen aandelen
\n
2 2
\n
Overige informatie
\n
\n
Fractiewaarde per aandeel (in euro)
\n
3,51 3,51
\n
Aantal uitgegeven maar
\n
niet-volgestorte aandelen 0 0
\n

\n\n
\n
\u2022 Gewone aandelen: betreft gewone aandelen zonder nominale waarde. Ze dragen stemrecht en elk aandeel vertegenwoordigt
\n
\u00e9\u00e9n stem. Er werden geen winstbewijzen of aandelen zonder stemrecht uitgegeven. De aandelen zijn genoteerd op Euronext
\n
Brussel.
\n
\u2022 Kapitaalverhogingen: in 2022 en 2021 nam het aantal aandelen van KBC Groep NV toe met respectievelijk 285 822 en 189 034
\n
door de uitgifte van nieuwe aandelen als gevolg van de kapitaalverhoging voorbehouden aan het personeel. Meer informatie
\n
vindt u in het deel Vennootschappelijke jaarrekening en overige informatie.
\n
\u2022 Inkoop van eigen aandelen: er waren in 2022 en 2021 geen inkoopprogramma\u2019s. Eigen aandelen: op 31 december 2022 hadden
\n
de vennootschappen van de KBC-groep 2 KBC-aandelen in portefeuille (eveneens 2 in 2021). Machtiging voor het toegestane
\n
kapitaal en inkoop van eigen aandelen: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en overige informatie.
\n
\u2022 Additional tier 1 (AT1)-instrumenten (deze effecten zijn geklasseerd als eigenvermogensinstrumenten onder IAS 32 en de coupon
\n
wordt behandeld als dividend):
\n
- In april 2018 plaatste KBC AT1-effecten voor 1 miljard euro (perpetueel met een eerste call op 7 jaar; met tijdelijke afschrijving
\n
bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 4,25% p.a. halfjaarlijks te betalen).
\n
- In februari 2019 plaatste KBC AT1-effecten voor 500 miljoen euro (perpetueel met een eerste call op 5 jaar; tijdelijke
\n
afschrijving bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 4,75% per jaar halfjaarlijks te betalen).
\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.11: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en
\n
Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden afgestoten (IFRS 5)
\n
\n
KBC Bank Ireland: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten
\n
en Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten (in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
ACTIVA
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
8 049 9 998
\n
\n
Afbetalingskredieten 18 32
\n
\n
Hypotheekleningen 7 938 9 871
\n
\n
Termijnkredieten 84 83
\n
\n
Voorschotten in rekening-courant 10 12
\n
VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
1 929 3 999
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 303 481
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 494 949
\n
\n
Spaarrekeningen 1 132 2 569
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
91 263
\n
\n
Waarvan terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar 35 257
\n
\n
\u2022 Eind augustus 2021 bereikte KBC Bank Ireland een akkoord over de afstoting van een portefeuille non-performing hypothecaire
\n
kredieten in een transactie die wordt gefinancierd via fondsen die worden beheerd door CarVal Investors. Die deal werd begin
\n
februari 2022 gefinaliseerd en de betreffende activa en verplichtingen zijn dus niet meer inbegrepen in de cijfers voor 31-12-
\n
2022 in de tabel.
\n
\u2022 In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland ook dat het een juridisch bindende overeenkomst heeft gesloten met Bank of
\n
Ireland met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland
\n
aan Bank of Ireland Group. Zie verder in Toelichting 6.6. Die verkopen zorgden voor een verschuiving naar de posten Vaste
\n
activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen in verband met groepen activa
\n
die worden afgestoten, aangezien we van mening zijn dat aan alle door IFRS 5 opgelegde voorwaarden is voldaan.
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico: het maximale kredietrisico verbonden aan Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa
\n
die worden afgestoten bedroeg 8,0 miljard euro, waarvan 7,9 miljard euro ontvangen waarborgen en andere credit
\n
enhancements (10,0 miljard euro en 9,8 miljard euro eind 2021).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
6.0 Andere toelichtingen
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Nominaal bedrag Voorziening Netto-exposure
\n
Nominaal
\n
bedrag
\n
Voorziening Netto-exposure
\n
Niet
\n
-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
\n
Categorie 1
\n
39 134 17 39 117 38 414 17 38 397
\n
Categorie 2
\n
8 077 26 8 051 4 770 16 4 754
\n
Categorie 3
\n
51 13 38 42 4 38
\n
Totaal
\n
47 262 56 47 206 43 226 37 43 189
\n
\n
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen 26 618 27 26 591 25 802 14 25 788
\n
Verstrekte
\n
financi\u00eble garanties
\n
Categorie 1
\n
7 600 2 7 598 8 675 2 8 673
\n
Categorie 2
\n
3 139 8 3 131 1 678 5 1 673
\n
Categorie 3
\n
119 44 76 153 86 67
\n
Totaal
\n
10 858 54 10 805 10 506 93 10 413
\n
Andere verstrekte verbintenissen
\n
\n
Totaal
\n
1 440 4 1 436 756 1 755
\n
Totaal
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten
\n
balans
\n
59 561 114 59 447 54 488 130 54 357
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 59 753 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
5 291 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2021: 66 386 miljoen euro en 3 961 miljoen euro). Eind 2022 waren voor ongeveer
\n
16,6 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het bijzondere
\n
vermogen van het covered bond-programma (eind 2021: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement. Bij
\n
faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 4 miljoen euro in 2022 (4 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 De stijging in categorie 2 is gerelateerd is aan de collectieve stage transfer gelinkt aan leningen van categorie 1 (zie ook
\n
Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland.
\n
\n
\n
\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand
\n
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)
\n
Re\u00eble waarde van ontvangen
\n
waarborgen
\n
Re\u00eble waarde van verkochte of
\n
doorverpande waarborgen
\n
\n
31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Financi\u00eble activa
\n
30 126 39 863 7 792 11 862
\n
Aandelen
\n
16 11 2 1
\n
Schuldpapier
\n
29 876 39 633 7 790 11 860
\n
Leningen en voorschotten
\n
234 219 0 0
\n
Liquiditeiten
\n
0 0 0 0
\n
Andere activa
\n
0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 6.2: Leasing
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Vorderingen voor financi\u00eble leasing
\n
\n
Bruto
\n
-investering in financi\u00eble leasing, vordering 6 836 6 155
\n
\n
Tot 1 jaar 1 378 1 504
\n
\n
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar 4 069 3 421
\n
\n
Meer dan 5 jaar 1 389 1 230
\n
Niet
\n
-verdiende toekomstige financieringsinkomsten met betrekking tot financi\u00eble leasing 468 340
\n
Netto
\n
-investering in financi\u00eble leasing 6 368 5 815
\n
\n
Tot 1 jaar 1 226 1 427
\n
\n
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar 3 842 3 239
\n
\n
Meer dan 5 jaar 1 300 1 149
\n
Waarvan niet
\n
-gegarandeerde restwaarden voor de leasinggever 36
\n
34
\n
\n
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen voor oninbare leasingvorderingen
\n
35 47
\n
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening 111 83
\n
Vorderingen voor operationele leasing
\n
\n
Toekomstige minimaal te ontvangen leasingbetalingen uit hoofde van niet
\n
-opzegbare leasing 513 494
\n
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst
\n
-en-verliesrekening 0 0
\n
\n
\u2022 KBC treedt slechts in beperkte mate op als leasingnemer in operationele en financi\u00eble leasing.
\n
\u2022 Financi\u00eble leasing: KBC biedt financi\u00ebleleasingproducten aan, gaande van leasing van uitrusting en voertuigen tot
\n
vastgoedleasing. Financi\u00eble leasing wordt in Belgi\u00eb over het algemeen door het kantorennetwerk van de KBC-groep
\n
aangeboden. Ook in Centraal-Europa wordt dat model steeds belangrijker.
\n
\u2022 Operationele leasing betreft hoofdzakelijk fullserviceverhuur van auto\u2019s. Die service bieden we aan zowel via het
\n
kantorennetwerk van KBC Bank en CBC Banque als via een intern verkoopteam. Ook in Centraal-Europa ontwikkelen we de
\n
fullserviceverhuur verder. Door het verhoogde belang van leasing van hybride en volledig elektrische auto\u2019s wordt de transitie
\n
naar groene mobiliteit ondersteund. Ook het segment van (elektrische) bedrijfsfietsen groeit verder.
\n
\u2022 We rapporteren over de geschatte broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en leasing en
\n
stelden in dat kader ook doelstellingen op voor de afbouw van de broeikasgasintensiteit van onze financi\u00eble en operationele
\n
autoleasing. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u
\n
in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n
Toelichting 6.3: Transacties met verbonden partijen
\n
\n\n

\n\n

\n\n
2022
\n
2021
\n
Transacties met verbonden partijen,
\n
exclusief
\n
key management
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Dochter-
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Geasso-
\n
cieerde
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Joint
\n
ventures
\n
Overige
\n
Totaal
\n
Dochter-
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Geasso-
\n
cieerde
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Joint
\n
ventures
\n
Overige
\n
Totaal
\n
Activa
\n
147 107 33 0 287 144 111 42 142 439
\n
Leningen en voorschotten
\n
15 89 0 0 104 21 94 0 100 214
\n
Aandelen (inclusief investeringen in
\n
geassoc. ondernemingen en joint
\n
\n
ventures)
\n
\n
131 19 33 0 184 124 17 42 0 183
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 41 41
\n
Verplichtingen
\n
54 74 0 593 721 40 89 0 838 968
\n
Deposito\u2019s
\n
54 10 0 590 654 40 20 0 831 891
\n
Andere financi\u00eble verplichtingen
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Overige
\n
1 63 0 3 67 1 69 0 8 77
\n
Winst
\n
-en-verliesrekening -1 -2 0 -1 -3 0 -3 0 0 -3
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 0 1 0 0 0 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Rente-inkomsten 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0
\n
\n
Rentelasten 0 -1 0 0 -1 0 -1 0 0 -1
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Technische verzekeringslasten v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Dividendinkomsten
\n
4 1 0 4 9 5 2 0 4 11
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 0 0 2 3 1 -1 0 2 3
\n
\n
Provisie-inkomsten 1 0 0 2 3 1 0 0 2 3
\n
\n
Provisielasten 0 0 0 0 0 0 -1 0 0 -1
\n
Overige netto
\n
-inkomsten 1 -1 0 0 0 -3 -1 0 1 -3
\n
Algemene beheerskosten
\n
-7 -2 0 -7 -16 -4 -2 0 -7 -13
\n
Niet-opgenomen deel van kredietlijnen,
\n
financi\u00eble garanties en andere
\n
verbintenissen
\n
\n
\n
\n
\n
Gegeven door de groep
\n
0 0 0 50 50 0 0 0 74 74
\n
Ontvangen door de groep
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV)
\n
(in miljoenen euro)*
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal*
\n
13 14
\n
Indeling naar type bezoldiging
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
11 10
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
2 2
\n
\n
Toegezegdpensioenregelingen 0 0
\n
\n
Toegezegdebijdrageregelingen 2 2
\n
Andere langetermijnpersoneelsbeloningen
\n
0 0
\n
Vergoedingen bij uitdiensttreding
\n
0 2
\n
Betalingen in aandelen
\n
0 0
\n
Aandelenopties, in eenheden
\n
\n
Aan het begin van het jaar
\n
0 0
\n
Toegestaan
\n
0 0
\n
Uitgeoefend
\n
0 0
\n
Verandering van samenstelling
\n
0 0
\n
Aan het einde van het jaar
\n
0 0
\n
Voorschotten en leningen toegestaan aan
\n
key management en partners 1 1
\n
* Bedragen van de bezoldiging van het key management of de partners van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen
\n
key management
\n
toegekende rustpensioenen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Dochtermaatschappijen in de eerste tabel: omvat transacties met de niet-geconsolideerde dochtermaatschappijen
\n
(transacties met geconsolideerde dochtermaatschappijen zijn al ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde jaarrekening).
\n
\u2022 Overige in de eerste tabel: omvat onder andere KBC Ancora, Cera en MRBB.
\n
\u2022 Alle transacties met verbonden partijen gebeuren at arm\u2019s length.
\n\n
\u2022 Key management zijn de leden van de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV. Meer informatie over de
\n
vergoedingen van het topmanagement vindt u in het hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur.
\n

\n\n
\u2022 Er staan geen belangrijke waardeverminderingen uit ten opzichte van verbonden partijen.
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n\n
Toelichting 6.4: Bezoldiging van de commissaris
\n
\n
Bezoldigingen van de
\n
commissaris (PwC; in euro) 2022 2021
\n
KBC Groep NV en dochtervennootschappen
\n
\n
Standaardcontroleopdrachten
\n
8 524 658 7 598 504
\n
Overige diensten
\n
\n
\n
Andere controleopdrachten 892 844 749 213
\n
\n
Belastingadviesopdrachten 0 0
\n
\n
Andere opdrachten buiten revisoraatsopdrachten 2 225 94 705
\n
KBC Groep NV alleen
\n
\n
Standaardcontroleopdrachten
\n
570 825 272 449
\n
Overige diensten
\n
250 890 108 348
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.5: dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen
\n
\n
\n
KBC Groep: belangrijkste vennootschappen opgenomen in de consolidatie, 31
\n
-12-2022
\n
Naam
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Zetel
\n
Vennoot-
\n
schaps-
\n
nummer
\n
Gehouden deel van
\n
het kapitaal op
\n
groepsniveau (%)
\n
Divisie
\n
1
\n
\n
Activiteit
\n
KBC Bank
\n
(groep)
\n
KBC Bank NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0462.920.226
\n
\n
100,00 BEL/GRP kredietinstelling
\n
KBC Bank Bulgaria EAD (ex-Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
2
\n
\n
Sofia
\n
- BG --
\n
\n
100,00 IMA kredietinstelling
\n
CBC BANQUE SA
\n
\n
Namen
\n
\u2013 BE 0403.211.380
\n
\n
100,00 BEL kredietinstelling
\n
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00e1 Banka a.s.
\n
\n
Bratislava
\n
\u2013 SK --
\n
\n
100,00 IMA kredietinstelling
\n
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00ed Banka a.s.
\n
\n
Praag
\n
\u2013 CZ --
\n
\n
100,00 CZR kredietinstelling
\n
KBC Asset Management NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0469.444.267
\n
\n
100,00 BEL vermogensbeheer
\n
KBC Autolease NV
\n
\n
Leuven
\n
\u2013 BE 0422.562.385
\n
\n
100,00 BEL leasing
\n
KBC Bank Ireland Plc
\n
2
\n
\n
Dublin
\n
\u2013 IE --
\n
\n
100,00 GRP kredietinstelling
\n
KBC Commercial Finance NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0403.278.488
\n
\n
100,00 BEL factoring
\n
KBC Ifima SA
\n
\n
Luxemburg
\n
\u2013 LU --
\n
\n
100,00 GRP financiering
\n
KBC Securities NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0437.060.521
\n
\n
100,00 BEL beursmakelaar
\n
K&H Bank Zrt.
\n
\n
Budapest
\n
\u2013 HU --
\n
\n
100,00 IMA kredietinstelling
\n
Loan Invest NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0889.054.884
\n
\n
100,00 BEL effectiseringsvehikel
\n
United
\n
Bulgarian Bank AD
\n
Sofia
\n
\u2013 BG --
\n
\n
99,91 IMA kredietinstelling
\n
KBC Verzekeringen (groep)
\n
\n
KBC Verzekeringen NV
\n
\n
Leuven
\n
\u2013 BE 0403.552.563
\n
\n
100,00 BEL/GRP verzekeringsmaatschappij
\n
ADD NV
\n
\n
Heverlee
\n
\u2013 BE 0406.080.305
\n
\n
100,00 BEL verzekeringsmakelaar
\n
KBC Group Re SA
\n
\n
Luxemburg
\n
\u2013 LU --
\n
\n
100,00 GRP herverzekeringsmaatschappij
\n
\u010cSOB Poji\u0161t'ovna a.s.
\n
\n
Pardubice
\n
\u2013 CZ --
\n
\n
100,00 CZR verzekeringsmaatschappij
\n
\u010cSOB Poist'ov\u0148a a.s.
\n
\n
Bratislava
\n
\u2013 SK --
\n
\n
100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
\n
DZI (groep)
\n
\n
Sofia
\n
\u2013 BG --
\n
\n
100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
\n
Groep VAB NV
\n
\n
Zwijndrecht
\n
\u2013 BE 0456.920.676
\n
\n
100,00 BEL rijschool/reisbijstand
\n
K&H Biztos\u00edt\u00f3 Zrt.
\n
\n
Budapest
\n
\u2013 HU --
\n
\n
100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
\n
KBC Groep
\n
\n
Discai
\n
NV
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0773.435.537
\n
\n
100,00 GRP softwarebedrijf
\n
KBC Groep NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0403.227.515
\n
\n
100,00 GRP bankverzekeringsholding
\n
KBC Bank (groep)
\n
\n
Verschillende locaties
\n
--
\n
\n
100,00
\n
Verschil-
\n
lende
\n
kredietinstelling
\n
KBC Global Services NV
\n
\n
Brussel
\n
- BE 0772.332.707
\n
\n
100,00 GRP kostendelende structuur
\n
KBC Verzekeringen (groep)
\n
\n
Verschillende locaties
\n
--
\n
\n
100,00
\n
Verschi-
\n
llende
\n
verzekeringsmaatschappij
\n
1 BEL: Divisie Belgi\u00eb; CZR: Divisie Tsjechi\u00eb: IMA: Divisie Internationale Markten; GRP: Groepscenter.
\n
2 Zie Toelichting 6.6.
\n
\n
\n
\u2022 De juridische structuur van de groep bestaat in essentie uit KBC Groep NV, dat twee grote vennootschappen controleert: KBC
\n
Bank NV en KBC Verzekeringen NV, en daarnaast ook onder meer Discai NV en KBC Global Services NV (zie ook verder in het
\n
hoofdstuk Vennootschappelijke jaarrekening). KBC Bank en KBC Verzekeringen bezitten een aantal dochter- en
\n
kleindochtermaatschappijen. Daarnaast vindt u in de tabel de belangrijkste groepsmaatschappijen. Een volledig overzicht van
\n
alle (in de consolidatie opgenomen en van de consolidatie uitgesloten) groepsmaatschappijen vindt u op www.kbc.com > Over
\n
ons > Onze structuur.
\n\n
\u2022 Een onderneming die in aanmerking komt voor consolidatie wordt ook werkelijk in de consolidatie opgenomen als twee van de
\n
volgende criteria worden overschreden: (1) het deel van de groep in het eigen vermogen overschrijdt 2,5 miljoen euro, (2) het
\n
deel van de groep in het resultaat overschrijdt 1 miljoen euro en (3) het balanstotaal overschrijdt 100 miljoen euro. Het
\n
gezamenlijke balanstotaal van de uitgesloten vennootschappen mag niet meer bedragen dan 1% van het geconsolideerde
\n
balanstotaal.
\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10. Bovendien
\n
hanteren we drempels voor opname in de consolidatie (zie vorige paragraaf).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Toelichting in verband met belangen in andere entiteiten (IFRS 12):
\n
- Belangrijke beoordelingen en veronderstellingen:
\n
\u25e6 Over het algemeen worden de fondsen die KBC beheert niet opgenomen in de consolidatiekring omdat ze niet
\n
beantwoorden aan de drie criteria van controle (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de mogelijkheid
\n
om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden).
\n
\u25e6 De gemeenschappelijke entiteiten (joint entities) waarvan KBC geen 50% van het aandelenkapitaal in handen heeft,
\n
worden geclassificeerd als joint ventures, omdat KBC Groep de gezamenlijke controle over die entiteiten heeft op basis
\n
van aandeelhoudersovereenkomsten. Op basis van de statuten en/of aandeelhoudersovereenkomsten is het stemrecht
\n
in (en dus de controle over) de joint venture gelijkmatig verdeeld over de verschillende aandeelhouders en kunnen
\n
beslissingen enkel genomen worden met unanimiteit.
\n
- Belangen in dochtermaatschappijen
\n
\u25e6 Voor de overgrote meerderheid van de entiteiten zijn de stemrechten wezenlijk gelijk aan de eigendomsrechten.
\n
\u25e6 In de gezamenlijke kapitaalbeslissing (joint capital decision) werden bepaalde pijler 2-niveaus vastgelegd. Daardoor
\n
moeten bepaalde minimale kapitaalratio's gerespecteerd worden en gelden er beperkingen voor de repatri\u00ebring van
\n
kapitaal en de uitkering van dividenden.
\n
\u25e6 Met betrekking tot Loan Invest NV is KBC blootgesteld aan kredietverliezen op de hypotheekportefeuille. Daarvoor worden
\n
waardeverminderingen geboekt als dat nodig is.
\n
- Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten
\n
\u25e6 KBC Bank NV treedt op als arranger en dealer voor Medium Term Note-programma's ter waarde van 40 miljard euro,
\n
uitgegeven door 19 niet-geconsolideerde speciaal daartoe opgerichte gestructureerde entiteiten in Ierland. Hun
\n
hoofdactiviteit is het bijeenbrengen van geld door notes uit te geven om financi\u00eble activa aan te kopen (zoals effecten,
\n
obligaties, deposito's, enz.) en gerelateerde derivaten- en andere contracten aan te gaan. Ze bieden
\n
beleggingsmogelijkheden aan klanten door te zorgen voor schaalvoordelen, een spreiding van het kredietrisico en een
\n
grote granulariteit. Elke structured entity heeft een prospectus dat is goedgekeurd door de Ierse centrale bank en kan
\n
worden geraadpleegd op www.kbc.be/prospectus/spv. De gestructureerde entiteiten zijn evenwel niet geconsolideerd,
\n
omdat ze niet voldoen aan de drie criteria voor consolidatie (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de
\n
mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden). Op 31 december 2022 bedroeg het
\n
beheerde vermogen van die entiteiten 5,2 miljard euro.
\n
\u25e6 Sponsored niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten worden gedefinieerd als gestructureerde entiteiten waarbij
\n
KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen optreedt als arranger van het emissieprogramma, maar waarbij de
\n
beslissingsbevoegdheid van de gestructureerde entiteiten niet bij KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen ligt
\n
en die dus niet geconsolideerd zijn.
\n
\u25e6 In 2022 had KBC Groep de volgende inkomsten uit de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
beheersvergoeding 24 miljoen euro en accounting fee 1 miljoen euro.
\n
\u25e6 Op 31 december 2022 had KBC Groep door de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten uitgegeven notes in
\n
handen voor een bedrag van 2 miljard euro. KBC Groep heeft verplichtingen ten aanzien van de niet-geconsolideerde
\n
gestructureerde entiteiten voor een bedrag van 1,5 miljard euro die voornamelijk bestaan uit termijndeposito's (1,4 miljard
\n
euro).
\n
\u25e6 Een eventuele waardedaling van de notes wordt doorgerekend aan de eindklant en zal dus geen invloed hebben op KBC.
\n
\u2022 Er waren eind 2022 geen groepsvennootschappen actief in de winningsindustrie. Bijgevolg werd geen geconsolideerd verslag
\n
van betalingen aan overheden opgesteld (cf. art 3:8 \u00a7 1 WVV).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 6.6: Belangrijkste wijzigingen in de consolidatiekring
\n
\n
\u2022 2021: overname van Bulgaarse pensioen- en levensverzekeringsactiviteiten van NN
\n
- In juli 2021 rondden we de overname af van de Bulgaarse pensioen- en levensverzekeringsactiviteiten van NN voor 77,7
\n
miljoen euro, zonder enige voorwaardelijke vergoeding. Het betreft een overname van alle aandelen van NN Pension
\n
Insurance Company EAD in Bulgarije (ondertussen hernoemd in Pension Insurance Company UBB AED) en alle activa en
\n
passiva van NN Insurance Co. Ltd. - Sofia Branch. De overname maakt het UBB en DZI mogelijk hun crosssellingpotentieel
\n
verder te vergroten via hun al gevestigde bankverzekeringsaanwezigheid op de Bulgaarse markt, om meer klanten te
\n
bedienen en te profiteren van schaalvoordelen en een grotere zichtbaarheid.
\n
- De impact daarvan is opgenomen in de geconsolideerde balanscijfers. De resultaten van de betreffende activiteiten werden
\n
volledig geconsolideerd in de winst-en-verliesrekening vanaf 1 augustus 2021. De impact (in de laatste vijf maanden van
\n
2021) bedroeg +5 miljoen euro totale opbrengsten (voornamelijk nettoprovisie-inkomsten), -4 miljoen euro exploitatiekosten
\n
en +1 miljoen euro resultaat na belastingen.
\n
- KBC heeft goodwill erkend voor een bedrag van 56 miljoen euro in de geconsolideerde jaarrekening op Pension Insurance
\n
Company UBB EAD. Dat wordt verantwoord door de rendabiliteit van deze vennootschap (op basis van de resultaten van
\n
de vorige jaren en het businessplan voor de komende jaren), en laat UBB en DZI toe om hun cross-sellingpotentieel verder te
\n
vergroten via hun al gevestigde bankverzekeringsaanwezigheid op de Bulgaarse markt, om meer klanten te bedienen en te
\n
profiteren van schaalvoordelen en een grotere zichtbaarheid. KBC boekte geen goodwill of badwill op de overname van alle
\n
activa en passiva van NN Insurance Co. Ltd. - Sofia Branch aangezien de overnameprijs nagenoeg gelijk was aan de
\n
nettowaarde van de overgenomen activa en passiva (rekening houdend met specifieke re\u00eblewaardeaanpassingen). De
\n
goodwill kan fiscaal niet in mindering worden gebracht.
\n
- De deal had geen impact op de kapitaalpositie van KBC Groep.
\n
- De tabel verderop geeft de re\u00eble waarde weer van de belangrijkste activa en verplichtingen die deel uitmaken van de
\n
overname van de betreffende activiteiten van NN.
\n
\n
\u2022 2022: overname Bulgaarse activiteiten van Raiffeisen Bank International (KBC Bank Bulgaria)
\n
- In juli 2022 finaliseerden we het akkoord met Raiffeisen Bank International over de overname van 100% van de aandelen van
\n
Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD, voor 1 009 miljoen euro in cash, zonder enige voorwaardelijke vergoeding. De transactie omvat
\n
ook de dochterondernemingen Raiffeisen Leasing Bulgaria, Raiffeisen Asset Management (Bulgaria), Raiffeisen Insurance
\n
Broker en Raiffeisen Service. De naam van Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD werd veranderd in KBC Bank Bulgaria EAD (ook de
\n
dochterondernemingen kregen een nieuwe naam). De bank had een marktaandeel in Bulgarije van naar schatting 8% wat
\n
betreft activa, een netwerk van 122 bankkantoren, ruwweg 2 500 medewerkers en 600 000 klanten.
\n
- Aangezien de transactie nog niet gefinaliseerd was op 31-12-2021 werd ze niet opgenomen in de geconsolideerde
\n
balanscijfers van 31-12-2021 maar wel in de cijfers van 31-12-2022. De resultaten van KBC Bank Bulgaria werden vanaf het
\n
derde kwartaal 2022 volledig geconsolideerd in de winst-en-verliesrekening. De impact in de tweede jaarhelft van 2022
\n
bedroeg: +108 miljoen euro totale opbrengsten (voornamelijk 70 miljoen euro nettorente-inkomsten en 36 miljoen euro
\n
nettoprovisie-inkomsten), -51 miljoen euro exploitatiekosten, -5 miljoen euro bijzondere waardeverminderingen en +47
\n
miljoen euro resultaat na belastingen. Voor meer informatie over de impact van de consolidatie van KBC Bank Bulgaria op
\n
de financi\u00eble activa en passiva verwijzen we naar Toelichting 4.1.
\n
- KBC heeft goodwill erkend voor een bedrag van 433 miljoen euro in de geconsolideerde jaarrekening, rekening houdend met
\n
beperkte aanpassingen aan de re\u00eble waarde. Dat wordt verantwoord door de kwaliteit van de overgenomen entiteit die tot
\n
uiting komt in de kwalitatieve kredietportefeuille en de winstgevendheid (op basis van de resultaten van de voorbije jaren en
\n
het businessplan voor de komende jaren). Daardoor kan KBC zijn klantenbasis uitbreiden en dus profiteren van
\n
schaalvoordelen (via aanzienlijke kostensynergie\u00ebn met betrekking tot het kantorennetwerk en het hoofdkantoor in Bulgarije
\n
en inkomstensynergie\u00ebn onder meer door de toegenomen verkoop van verzekeringsproducten van DZI) en een grotere
\n
visibiliteit. De overname biedt KBC een kans om zijn surpluskapitaal in te zetten in een waardeverhogende transactie in een
\n
markt die de groep goed kent. IFRS 3 (Bedrijfscombinaties) staat in beginsel toe dat het bedrag van de goodwill wordt
\n
aangepast gedurende de waarderingsperiode van 12 maanden vanaf de overnamedatum (IFRS 3.45). Het bedrag van de
\n
goodwill is derhalve tijdelijk en kan wijzigen (er zijn weliswaar momenteel geen aanwijzingen dat de berekening van de
\n
goodwill belangrijke aanpassingen zal ondergaan). Goodwill is niet fiscaal aftrekbaar.
\n
- De transactie had een invloed van -0,9 procentpunt op de common equity ratio van KBC Groep in het derde kwartaal van
\n
2022.
\n
- In 2023 zal KBC Bank Bulgaria wettelijk fuseren met United Bulgarian Bank (UBB).
\n
- De tabel verderop geeft de re\u00eble waarde weer van de belangrijkste activa en verplichtingen die deel uitmaken van de
\n
overname van Raiffeisen Bank Bulgaria.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Invloed van de
\n
belangrijkste overnames en verkopen (in miljoenen euro)
\n
2022:
\n
Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(KBC Bank Bulgaria)
\n
2021:
\n
Bulgaarse pensioen- en
\n
levensverzekeringen van
\n
NN
\n
Percentage aandelen gekocht of verkocht in het betrokken jaar
\n
\n
aankoop
\n
100,00%
\n
aankoop
\n
100,00%
\n
Percentage aandelen na transactie
\n
100,00% 100,00%
\n
Betreffende
\n
divisie Internationale Markten Internationale Markten
\n
Datum sluiting transactie, maand en jaar
\n
juli 2022 juli 2021
\n
Resultaten van de betreffende maatschappij opgenomen in het resultaat van de groep vanaf:
\n
juli 2022 augustus 2021
\n
Aankoopprijs of verkoopp
\n
rijs* 1 009 78
\n
Kasstroom voor de aankoop of verkoop van bedrijven min aangekochte of verkochte geldmiddelen
\n
en kasequivalenten
\n
-42 -71
\n
Geboekte bedragen voor de gekochte activa en verplichtingen,
\n
re\u00eble waarde
\n
Toestand op:
\n
7 juli 2022 31 juli 2021
\n
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken
\n
1 053 7
\n
Financi\u00eble activa
\n
4 686 106
\n
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs 4 521 1
\n
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 132 58
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening
\n
\n
30 47
\n
\n
Afdekkingsderivaten 4 0
\n
Belastingvorderingen
\n
2 0
\n
Investeringen in geasocieerde
\n
ondernemingen en joint ventures
\n
2 0
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
35 1
\n
Goodwil
\n
en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
15 0
\n
Overige activa
\n
\n
20 5
\n
Geldmiddelen en
\n
kasequivalenten (inbegrepen in de bovenstaande activa) 1 053 7
\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
5 150 36
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden 19 0
\n
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs 5 130 0
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
0 36
\n
Technische voorzieningen v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering 0 59
\n
Voorziening voor risico\u2019s en kosten
\n
9 0
\n
Overige verplichtingen
\n
21 3
\n
Geldmiddelen en kasequivalenten (inbegrepen in de bovenstaande verplichtingen)
\n
28 0
\n
* Bijkomend werd 58 miljoen euro betaald voor een AT1-instrument inbegrepen in eigen vermogen tegen nominale waarde uitgegegeven door Raiffeisenbank Bulgaria.
\n

\n\n
\n
\u2022 Verkoop van de Ierse activiteiten (deels nog niet gefinaliseerd op 31-12-2022)
\n
- Eind augustus 2021 bereikte KBC Bank Ireland een akkoord over de afstoting van een portefeuille non-performing
\n
hypothecaire kredieten van ruwweg 1,1 miljard euro in een transactie die wordt gefinancierd via fondsen die worden beheerd
\n
door CarVal Investors. De deal werd begin februari 2022 gefinaliseerd. Pepper Finance Corporation (Ireland) DAC zal de
\n
kredieten beheren als wettelijke houder van de eigendomsitel. Pepper staat onder toezicht van de Ierse centrale bank.
\n
- Die transactie had een invloed op de winst-en-verliesrekening van -120 miljoen euro in 2021 en +3 miljoen euro in 2022 (zie
\n
detailtabel verder in deze toelichting). De transactie leidde tot een marginale kapitaalaangroei met een impact op de
\n
common equity ratio van ca. 2 basispunten en een daling van de risicogewogen activa met 0,8 miljard euro in 2021. De
\n
finalisatie van de deal resulterende in een daling van de balanspost \u2018Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen
\n
activa die worden afgestoten\u2019 met 0,6 miljard euro in 2022.
\n
- In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland ook dat het een juridisch bindende overeenkomst heeft gesloten met Bank of
\n
Ireland met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland
\n
aan Bank of Ireland Group. Daarnaast zal Bank of Ireland Group ook een kleine portefeuille van non-performing
\n
hypotheekleningen (en kredietkaartsaldi) verwerven. In mei 2022 werd de transactie goedgekeurd door de Irish Competition
\n
and Consumer Protection Commission (CCPC) en begin december 2022 door de Ierse minister van Financi\u00ebn. De transactie
\n
werd op 3 februari 2023 gefinaliseerd. De overname, voor een oorspronkelijk totaalbedrag van ongeveer 6,4 miljard euro,
\n
omvat ca. 7,6 miljard euro performing hypotheekleningen, ca. 0,1 miljard euro voornamelijk performing commerci\u00eble en
\n
consumentenkredieten, ca. 0,2 miljard euro non-performing hypotheekleningen en ca. 1,8 miljard euro deposito's.
\n
- Die transactie had een invloed op de winst-en-verliesrekening van -241 miljoen euro in 2021 en -35 miljoen euro in 2022 (zie
\n
detailtabel verder in deze toelichting). In het eerste kwartaal van 2023 zal de transactie een positief effect hebben van
\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
ongeveer 0,4 miljard euro. De transactie leidde bij finalisatie ook tot een positief effect op de common equity ratio van zo'n
\n
0,9 procentpunten (onder meer door de vermindering van de risicogewogen activa).
\n
- Vanaf 2022 werd Ierland verschoven van de Divisie Internationale Markten naar het Groepscenter (zonder retroactieve
\n
aanpassing).
\n
\n
Invloed
\n
van de transacties m.b.t. Ierland op boekjaar 2021 en 2022: eenmalige
\n
elementen* (in miljoenen euro)
\n
Verkoopovereenkomst
\n
non-performing
\n
kredieten
\n
Verkoopovereenkomst
\n
resterende kredieten en
\n
deposito\u2019s en geplande
\n
afwikkeling
\n
Totaal
\n
2022
\n
\n
Totale
\n
opbrengsten 6 1 6
\n
Exploitatiekosten
\n
0 -32 -33
\n
Bijzondere waardeverminderingen
\n
-2 -38 -41
\n
\n
op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI*
\n
-2 -15 -17
\n
\n
op overige
\n
0 -24 -24
\n
Belastingen
\n
0 36 36
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
3 -35 -31
\n
2021
\n
\n
Totale opbrengsten
\n
0 -3 -3
\n
Exploitatiekosten
\n
-7 -91 -97
\n
Bijzondere waardeverminderingen
\n
-129 -81 -210
\n
\n
op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI* -129 -49 -178
\n
\n
op overige 0 -32 -32
\n
Belastingen
\n
16 -67 -51
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
-120 -241 -361
\n
* De waardevermindering wordt veroorzaakt door de vergelijking van de verkoopprijs van de impaired kredieten met de nettoboekwaarde van de onderliggende kredieten.
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 6.7: Risicobeheer en kapitaaltoereikendheid
\n
\n
Kapitaalbeheer is een essentieel beheerproces dat betrekking heeft op alle beslissingen over het niveau en de samenstelling van
\n
ons kapitaal, zowel voor het bank- als voor het verzekeringsbedrijf. Het betreft alle instrumenten die geschikt zijn om verliezen
\n
op te vangen in going concern- en/of gone concern-situaties. Kapitaalbeheer moet voor een optimaal evenwicht zorgen tussen
\n
de reglementaire vereisten, de beleggersverwachtingen, de standpunten van ratingbureaus en de ambities van het
\n
management. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het kapitaalbeheer ligt bij de Raad van Bestuur.
\n
\n
Kapitaalbeheer omvat een brede waaier van activiteiten, waaronder strategische onderwerpen (bv. beleid, doelstellingen
\n
bepalen, enz.), kaders en modellen (bv. reglementaire kapitaalmodellen, interne kapitaalmodellen, kosten van eigen vermogen,
\n
prestatiemeting, enz.), planning en toewijzing (bv. toewijzing van kapitaal aan activiteiten, planning inzake uitgifte van
\n
kapitaalinstrumenten, raming van kapitaalratio's, enz.), uitvoering (bv. dividenden, kapitaaltransacties) en bewaking (bv. huidige
\n
solvabiliteitspositie op verschillende niveaus, naleving van de groepsbeleidslijnen en reglementaire vereisten, enz.).
\n
\n
Het ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) bestaat uit een aantal bedrijfs- en risicoprocessen die samen
\n
bijdragen tot de doelstelling om altijd voldoende gekapitaliseerd te zijn, rekening houdend met ons risicoprofiel en de kwaliteit
\n
van onze risicobeheer- en controleomgeving. Naast de ge\u00efntegreerde aanpak op groepsniveau voeren KBC Verzekeringen en
\n
zijn verzekerings- en herverzekeringsdochtermaatschappijen regelmatig een beoordeling van hun eigen risico en solvabiliteit
\n
(Own Risk and Solvency Assessment, ORSA) uit, zoals vereist door Solvency II.
\n
\n
We rapporteren over de solvabiliteit van de groep, de bank en de verzekeringsmaatschappij op basis van IFRS-gegevens en
\n
volgens de regels die de toezichthouder oplegt.
\n
\u2022 Voor KBC Groep en KBC Bank houdt dat in dat we onze solvabiliteitsratio's berekenen volgens CRR/CRD. KBC maakt sinds 30
\n
juni 2020 gebruik van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9 (\u2018transitioneel\u2019) en bepaalde tier 2-instrumenten. KBC
\n
heeft van de toezichthouder toelating gekregen om op het niveau van KBC Groep een risicoweging toe te passen op de
\n
participatie in KBC Verzekeringen (Deense compromismethode). KBC Groep en KBC Bank zijn onderworpen aan minimale
\n
solvabiliteitsratio\u2019s.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Groep moet volgens de reglementaire vereiste 11,30% (fully loaded) bedragen op 31 december
\n
2022. Die omvat het pijler 1-minimum (4,5%), de pijler 2-vereiste (1,86%, opgelegd door de ECB, naar aanleiding van haar
\n
Supervisory Review and Evaluation Process-beoordeling) en de vereiste buffers (4,94%, bepaald door de lokale bevoegde
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
autoriteiten in de kernmarkten van KBC). De fully loaded common equity ratio van eind 2022 bedroeg 15,3% (zie verder in het
\n
hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal?). Eind 2022 bedroeg de transitionele common equity ratio 14,1%, wat overeenkwam
\n
met een kapitaalbuffer van 3,1% ten opzichte van de transitionele minimumvereiste van 10,95%.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Bank moet volgens de reglementaire vereisten 10,92% (transactioneel) bedragen op 31
\n
december 2022. De transitionele common equity ratio stond op 14,2% eind 2022.
\n
\u2022 De solvabiliteit van KBC Verzekeringen wordt berekend op basis van Solvency II; het voorgeschreven minimum is 100%. Eind
\n
2022 bedroeg de Solvency II-ratio 203%, ten opzichte van het vereiste minimum van 100%.
\n
\n
Same
\n
nvatting solvabiliteitscijfers voor KBC Groep,
\n
KBC Bank en KBC Verzekeringen (in miljoenen euro)
\n
KBC Groep
\n
(geconsolideerd)
\n
CRR/CRD
\n
transitioneel
\n
KBC Bank
\n
(geconsolideerd)
\n
CRR/CRD
\n
transitioneel
\n
KBC Verzekeringen
\n
(geconsolideerd)
\n
Solvency II
\n
\n
31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal reglementair eigen vermogen, na winstverdeling
\n
18 742 20 733 17 516 17 964 3 721 4 075
\n
Tier 1
\n
-kapitaal 16 974 18 998 15 749 16 210 3 220 3 574
\n
\n
Common equity 15 474 17 498 14 249 14 710 \u2013 \u2013
\n
Eigen vermogen van de aandeelhouders (na deconsolidatie
\n
van KBC Verzekeringen voor KBC Groep)
\n
16 982 17 708 15 618 14 912 2 157
\n
\n
3 991
\n
\n
Solvabiliteitsaanpassingen -1 508 -210 -1 370 -202 1 063
\n
\n
-416
\n
\n
Aanvullend going concern-kapitaal
\n
1
\n
1 500 1 500 1 500 1 500 \u2013 \u2013
\n
Tier 2
\n
-kapitaal
\n
2
\n
1 767 1 735 1 768 1 754 501 500
\n
Totaal gewogen risicovolume (RWA)
\n
3
\n
109 966 104 362 100 285 94 836 \u2013 \u2013
\n
\n
Kredietrisico\u2019s 84 988 80 687 84 988 80 687
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Marktrisico\u2019s 3 132 2 665 3 132 2 665
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Operationele risico\u2019s 12 166 11 484 12 166 11 484
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Verzekeringsrisico\u2019s 9 133 9 133 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Holdingactiviteiten en eliminatie intragroepstransacties 548 392 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
Solvabiliteitskapitaalvereiste (verzekeringen)
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 833 2 029
\n
Common equity ratio (
\n
groep, bank) 14,1% 16,8% 14,2% 15,5% \u2013 \u2013
\n
Solvency II
\n
-ratio (verzekeringen) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 203% 201%
\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding. De effecten bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer
\n
bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n
3 Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de RWA-interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in de door de
\n
regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\n
\u2022 U vindt meer gedetailleerde informatie in het hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal? van dit verslag en in het Risk Report.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De vereiste informatie in verband met risico\u2019s (IFRS 4 en IFRS 7) nemen we op in de door de commissaris
\n
geauditeerde delen van het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?. Die delen maken dus deel uit van de jaarrekening.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n
Toelichting 6.8: Gebeurtenissen na balansdatum
\n
\n
Belangrijke gebeurtenissen tussen de balansdatum en de goedkeuring voor publicatie van de jaarrekening door de Raad van
\n
Bestuur op 16 maart 2023 die niet hebben geleid tot aanpassingen in de jaarrekening voor 2022:
\n
\u2022 3 februari 2023: finalisatie van de verkoop van de Ierse portefeuilles aan Bank of Ireland Group. Voor meer informatie, zie
\n
Toelichting 6.6.
\n
\n
Belangrijke gebeurtenissen tussen de balansdatum en de goedkeuring voor publicatie van de jaarrekening door de Raad van
\n
Bestuur op 16 maart 2023 die wel hebben geleid tot een aanpassing van de jaarrekening over 2022:
\n
\u2022 zie Toelichting 3.6.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 6.9: Algemene gegevens betreffende de vennootschap
\n
\n
\u2022 Naam: KBC Groep
\n
\u2022 Oprichting: 9 februari 1935 als Kredietbank; huidige naam sinds 2 maart 2005
\n
\u2022 Oprichtingsland: Belgi\u00eb
\n
\u2022 Zetel: Havenlaan 2, 1080 Brussel, Belgi\u00eb
\n
\u2022 BTW-nummer: BE 0403.227.515
\n
\u2022 RPR: Brussel
\n
\u2022 Website: https://www.kbc.com
\n
\u2022 E-mailladres voor communicatie met aandeel- en obligatiehouders: IR4U@kbc.be
\n
\u2022 Juridische vorm: naamloze genoteerde vennootschap naar Belgisch recht die als gemengde financi\u00eble holding valt onder het
\n
prudenti\u00eble toezicht van de Nationale Bank van Belgi\u00eb en de Europese Centrale Bank
\n
\u2022 Duur: onbepaalde duur
\n
\u2022 Voorwerp (artikel 2 van de statuten, die beschikbaar zijn op www.kbc.com):
\n
De vennootschap heeft als voorwerp het rechtstreeks of onrechtstreeks houden en beheren van participaties in andere
\n
ondernemingen, waaronder \u2013 maar niet beperkt tot \u2013 kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen en andere financi\u00eble
\n
instellingen.
\n
De vennootschap heeft tevens als voorwerp om, hetzij voor eigen hetzij voor andermans rekening, diensten te verlenen ten
\n
behoeve van derden, onder meer ten behoeve van ondernemingen waarin de vennootschap rechtstreeks of onrechtstreeks
\n
een participatie heeft en ten behoeve van (potenti\u00eble) klanten van deze ondernemingen.
\n
Verder heeft de vennootschap als voorwerp de verwerving in de meest ruime zin van het woord (onder meer door middel van
\n
aankoop, huur en leasing), het onderhoud en de exploitatie van werkingsmiddelen, en de terbeschikkingstelling in de meest
\n
ruime zin van het woord (onder meer verhuur, verlenen van een recht van gebruik) van deze middelen ten behoeve van de
\n
begunstigden, vermeld in de tweede alinea.
\n
Voorts kan de vennootschap fungeren als een \"intellectual property\"-vennootschap, die onder meer instaat voor de
\n
ontwikkeling, de verwerving, het beheer, de bescherming en het onderhoud van intellectuele eigendomsrechten evenals voor
\n
de terbeschikkingstelling van deze rechten, het verstrekken van gebruiksrechten over deze rechten en/of de overdracht van
\n
deze rechten.
\n
De vennootschap kan verder alle commerci\u00eble, financi\u00eble en industri\u00eble verrichtingen doen die nuttig of dienstig kunnen zijn ter
\n
verwezenlijking van haar voorwerp en die er rechtstreeks of onrechtstreeks verband mee houden. Ze kan tevens door middel
\n
van inschrijving, inbreng, participatie of onder welke andere vorm ook deelnemen in alle vennootschappen, bedrijven of
\n
instellingen die een gelijkaardige, verwante of aanvullende activiteit uitoefenen.
\n
In het algemeen kan ze, in binnen- \u00e9n buitenland, alle verrichtingen stellen die tot de realisatie van haar voorwerp kunnen
\n
bijdragen.
\n
\u2022 Plaatsen waar de voor het publiek toegankelijke documenten kunnen worden ingezien: de statuten van de vennootschap
\n
kunnen geraadpleegd worden bij de griffie van de Nederlandstalige Ondernemingsrechtbank Brussel en op www.kbc.com en
\n
www.notaris.be/statuten. De jaarrekeningen, het jaarverslag en de verslagen van de commissaris met betrekking tot de
\n
jaarrekeningen worden bij de Nationale Bank van Belgi\u00eb neergelegd en zijn beschikbaar op www.kbc.com. Het jaarverslag is
\n
ook verkrijgbaar bij de zetel van de vennootschap en het wordt verstuurd aan de personen die erom hebben gevraagd. De
\n
beslissingen aangaande de benoeming en de be\u00ebindiging van de mandaten van leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad
\n
van Bestuur worden bij uittreksel in de Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekendgemaakt. De financi\u00eble berichten over de
\n
vennootschap verschijnen in de financi\u00eble dagbladen en/of op www.kbc.com. De oproepingen tot de Algemene
\n
Vergaderingen worden bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad, in minstens \u00e9\u00e9n nationaal verspreid dagblad, in de media
\n
en op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor informatie over de Algemene Vergadering van Aandeelhouders en het recht van een aandeelhouder om deel te nemen
\n
aan de Algemene Vergadering, verwijzen we naar artikel 23 e.v. van de statuten, die beschikbaar zijn op www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 6.10: IFRS 17
\n
\n
Omkadering
\n
\n
\u2022 In mei 2017 publiceerde de IASB IFRS 17 (Verzekeringscontracten), een nieuwe boekhoudnorm voor verzekeringscontracten die
\n
de grondslagen bevat voor opname en waardering, voorstelling en informatieverschaffing. Vanaf 1 januari 2023 vervangt IFRS
\n
17 IFRS 4 (Verzekeringscontracten), die werd gepubliceerd in 2005. IFRS 17 geldt voor alle types verzekeringscontracten,
\n
ongeacht het type entiteiten waardoor ze worden uitgegeven, en voor financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling.
\n
De algemene doelstelling van IFRS 17 is een boekhoudkundig model voor verzekeringscontracten te bieden dat nuttiger en
\n
consistenter is voor verzekeraars. In tegenstelling tot de verplichtingen van IFRS 4, die grotendeels gebaseerd zijn op
\n
grandfathering van de vroegere lokale grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving, biedt IFRS 17 een compleet model voor
\n
verzekeringscontracten dat alle relevante boekhoudkundige aspecten omvat. De kern van IFRS 17 is het algemene model (de
\n
bouwsteenbenadering (Building Block Approach of BBA), aangevuld met een specifieke aanpassing voor contracten met
\n
directe winstdeling (de variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach of VFA)) en een vereenvoudigde benadering
\n
(de premieallocatiebenadering (Premium Allocation Approach of PAA)) vooral voor contracten met een korte looptijd.
\n
\u2022 De interpretatie van de IFRS 17-standaard werd gaandeweg bijgestuurd waar nodig wanneer nieuwe informatie ter
\n
beschikking kwam van externe of interne bronnen. Zo houden we ook rekening met de wijzigingen aan de oorspronkelijke
\n
standaard die in juni 2020 door IASB werden gepubliceerd. Op 23 november 2021 werd de EU-verordening over de IFRS 17-
\n
standaard, inclusief de wijzigingen aan de originele standaard \u00e9n met inbegrip van een oplossing voor de jaarlijkse
\n
cohortvereiste voor bepaalde soorten van verzekeringscontracten, gepubliceerd. Hierdoor is de IFRS 17-standaard
\n
goedgekeurd voor gebruik in de Europese Unie. KBC maakt geen gebruik van de Europese mogelijkheid om af te wijken van de
\n
jaarlijkse cohortvereiste.
\n
\n
Belangrijkste verschillen tussen IFRS 4 en IFRS 17
\n
\n
\u2022 Voor Schadeverzekeringen blijft de inkomstenerkenning hoofdzakelijk via verdiende premies en is het voornaamste verschil op
\n
het vlak van schadereserves de verdiscontering onder IFRS 17. De niet-verdisconteerde schadereserves onder IFRS 4 worden
\n
vervangen onder IFRS 17 door een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstroom verhoogd met een
\n
risicoaanpassing voor onzekerheid (= veiligheidsmarge).
\n
\u2022 Voor Levensverzekeringen worden onder IFRS 4 de ontvangen premies erkend als verdiende premies. Onder IFRS 17 worden de
\n
ontvangen premies opgedeeld in hun bestanddelen. Het spaargedeelte (als onderdeel van de ontvangen premie) wordt niet
\n
meer erkend via de resultatenrekening. De opbrengsten worden verspreid over de looptijd van het contract op basis van de
\n
geleverde diensten en verwachte claims en uitgaven tijdens de periode. De winst per product zal gelijk zijn met IFRS 4 maar de
\n
erkenning van winst in de tijd is verschillend.
\n
\u2022 De wiskundige reserves voor levensverzekeringen onder IFRS 4 worden vervangen door een onder IFRS 17 verdisconteerde beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen verhoogd met een risicoaanpassing voor onzekerheid (= veiligheidsmarge) en een
\n
contractuele servicemarge (Contractual Service Margin of CSM, vergelijkbaar met niet-verdiende winst).
\n
\u2022 Technische lasten onder IFRS 4 worden onder IFRS 17 op een transparantere manier gepresenteerd onder IFRS 17, namelijk als
\n
een verzekeringsserviceresultaat, dat verzekeringsopbrengsten en -lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten omvat, en dat
\n
afzonderlijk van verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (Insurance Finance Income and Expense of IFIE). Deze
\n
financieringskost of -baat is een nieuw begrip onder IFRS 17 en onstaat als gevolg van het verdisconteren van de
\n
verzekeringsverplichtingen.
\n
\u2022 Wanneer feiten en omstandigheden wijzen op verlieslatende contracten, worden de betreffende verwachte verliezen onder
\n
IFRS 17 onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In het algemeen heeft IFRS 17 geen impact op de rendabiliteit van het verzekeringsbedrijf, maar kan de timing van de erkenning
\n
van het resultaat verschillend zijn, voornamelijk voor langlopende levensverzekeringen. We verwachten dat het resultaat minder
\n
volatiliteit zal vertonen, gezien wijzigingen van inschattingen (bijvoorbeeld op basis van geactualiseerde sterftetafels) worden
\n
geabsorbeerd in de CSM en dus gespreid in het resultaat worden genomen.
\n
\u2022 De invoering van IFRS 17 heeft de afschaffing van de \u2018Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde \u2013 Overlaybenadering\u2019 tot gevolg.
\n
KBC Verzekeringen heeft ervoor geopteerd om haar aandelenportefeuille die was opgenomen in deze overlaybenadering te
\n
herklasseren als FVOCI-aandelen (geen recycling). Daardoor zullen voortaan enkel de dividendinkomsten opgenomen worden
\n
in de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 IFRS 17 heeft geen invloed op:
\n
- de Solvency II-ratio van KBC Verzekeringen;
\n
- de common equity ratio (Deense compromismethode) van KBC Groep: KBC Verzekeringen wordt op het niveau van de
\n
geconsolideerde groep gewaardeerd als een deelneming tegen historische boekwaarde;
\n
- het dividendbeleid van KBC Groep.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Uniforme waarderingsgrondslagen
\n
\n
\u2022 IFRS 17 voert uniforme waarderingsgrondslagen in voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met de
\n
kenmerken van het verzekeringscontract. Bij KBC worden voor langlopende levensverzekeringscontracten de
\n
bouwsteenbenadering (BBA) en de variabelevergoedingsbenadering (VFA) gebruikt als waarderingsmodellen. De
\n
premieallocatiebenadering (PAA) wordt als waarderingsmodel toegepast voor de kortlopende schadeverzekeringscontracten
\n
en voor (afgestane) herverzekering, als ze aan de PAA-criteria voldoen. Sommige beleggingscontracten (voornamelijk in Belgi\u00eb)
\n
worden niet opgenomen onder IFRS 17, maar onder IFRS 9.
\n
\u2022 Zoals vereist onder IFRS 17 zijn de curves die worden gebruikt voor de verdiscontering van de kasstromen die wijzigen met de
\n
onderliggende items (vooral levensverzekeringen) gebaseerd op de top-downbenadering (er wordt gebruik gemaakt van een
\n
risicovrije rente, gecorrigeerd met een spread op basis van een referentieportefeuille van activa en het gedeelte dat geen
\n
verband houdt met de verzekeringsverplichtingen wordt buiten beschouwing gelaten voor verdiscontering), terwijl de bottom-
\n
upbenadering (risicovrije rente + illiquiditeitspremie) wordt gebruikt voor de verdiscontering van de kasstromen die niet wijzigen
\n
met de onderliggende items (vooral niet-leven).
\n
\u2022 Verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17 worden gewaardeerd tegen de actuele rentevoet. Dat betekent dat het effect van
\n
de tijdswaarde van geld elke afsluitingsperiode wordt geherwaardeerd tegen de actuele rentevoet. IFRS 17 laat de keuze om
\n
het effect van de wijzigingen in de actuele rentevoet op te nemen in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten. KBC heeft in zijn grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving ervoor geopteerd om verzekeringsfinancieringsbaten of
\n
-lasten uit te splitsen over de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten (OCI). Dat betekent dat de
\n
rentelasten van de verzekeringsverplichting over de rapporteringsperiode in de winst-en-verliesrekening worden opgenomen,
\n
waarbij die rentelasten worden berekend op basis van de locked-in rate (de rentecurve die van toepassing is bij de aanvang
\n
van het IFRS 17-contract) en dat het effect van veranderingen in de marktrente over de rapporteringsperiode in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten wordt opgenomen.
\n
\u2022 De IFRS 17 (her)verzekeringsverplichtingen en (her)verzekeringsactiva vertegenwoordigen alle rechten en verplichtingen in
\n
verband met een portefeuille contracten als \u00e9\u00e9n enkel verzekeringscontractactief of -passief. Een splitsing tussen uitgegeven
\n
verzekeringscontracten (= directe verzekering en geaccepteerde herverzekering) en aangehouden herverzekeringscontracten
\n
(= gecedeerde herverzekering) wordt gemaakt zoals de norm voorschrijft. Om de verzekeringsverplichtingen en afgestane
\n
herverzekeringsvorderingen correct weer te geven, wordt een correctie uitgevoerd door de nog openstaande
\n
(her)verzekeringsschulden en \u2013vorderingen (bijvoorbeeld te ontvangen premies en te betalen commissies) te verrekenen met
\n
de verplichting uit hoofde van de resterende dekking (Liability for Remaining Coverage of LRC/ Asset for Remaining Coverage
\n
of ARC).
\n
\u2022 De risicoaanpassing
\n
(risk adjustment
\n
) voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie voor de onzekerheid ten gevolge van niet-
\n
financi\u00eble risico\u2019s die de entiteit moet dragen aangaande het bedrag en het tijdstip van kasstromen. Het is een buffer bovenop
\n
de zo goed mogelijk ingeschatte toekomstige kasstromen die een waarschijnlijkheid van 50% vertegenwoordigt dat
\n
toekomstige verplichtingen kunnen worden nagekomen. De levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door
\n
langetermijnkasstromen op basis van biometrische parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen
\n
de Value at Risk (VaR) en de zo goed mogelijk geschatte toekomstige kasstromen als onderdeel van de nakoming van de
\n
verplichtingen. Niet-financi\u00eble risico's die in de VaR-modellering zijn opgenomen, zijn het sterfterisico, het langlevenrisico, het
\n
ziekte-/arbeidsongeschiktheidsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het herzieningsrisico. De correlaties tussen de
\n
verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II. De risicoaanpassing voor
\n
schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor geleden schade. Bijgevolg wordt alleen het reserverisico in
\n
aanmerking genomen. Net als bij de levensverzekeringsverplichtingen wordt een Value at Risk-methode gebruikt. Bij KBC wordt
\n
de risicoaanpassing voor niet-levenverzekeringen berekend op basis van een betrouwbaarheidsniveau van 90% en voor leven
\n
is dat 75%.
\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17 past KBC de volledige retroactieve benadering (Full Retrospective Approach of FRA)
\n
toe voor recente jaren waarvoor de vereiste historische gegevens beschikbaar zijn om die FRA-overgangsberekeningen te
\n
maken. FRA toepassen voor niet-recente jaren is niet haalbaar door ofwel een gebrek aan historische gegevens (data en
\n
hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te maken voor FRA-overgangsberekeningen,
\n
waarbij die kosten zwaarder wegen dan de voordelen. Wanneer FRA praktisch niet haalbaar is, wordt hoofdzakelijk de
\n
re\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach of FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene
\n
retroactieve benadering (Modified Retrospective Approach of MRA) wordt zelden toegepast, omdat die overgangsbenadering
\n
ingewikkeld is en de kosten niet opwegen tegen de voordelen. KBC berekent een re\u00eble waarde volgens IFRS 13 op basis van
\n
de IFRS 17-kasstromen en past vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De aanpassingen hebben betrekking
\n
op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, dus ook de niet-direct toewijsbare kosten, en op het
\n
opnemen van een risicopremie die niet alleen het niet-financi\u00eble risico dekt, maar ook het operationele risico, het vervalrisico,
\n
de systeem- en integratiekosten en de financieringskosten van het kapitaal. Voor de berekeningen van de FVA-overgang
\n
worden alle voorbije jaren in \u00e9\u00e9n cohort samengevoegd. De FVA CSM vloeit voort uit verschillen in kosten en risicomarge bij
\n
meetbenaderingen volgens IFRS 17 en IFRS 13. Het OCI-bedrag op de overgangsdatum onder de FVA wordt bepaald
\n
overeenkomstig de in IFRS 17 voorziene overgangsvrijstellingen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Aggregatieniveau
\n
\n
\u2022 De IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau en houden rekening met:
\n
- IFRS 17-portefeuilles (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd)
\n
- Cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten)
\n
- Groep contracten (zelfde winstgevendheidsverwachting bij creatie)
\n
\u2022 De IFRS 17-groepsportefeuilles voor Leven maken het mogelijk te rapporteren op het niveau van tak 21-, tak 23- en hybride
\n
producten. Voor Niet-Leven wordt gerapporteerd op het niveau van zaakschade-, aansprakelijkheids- en persoonlijke
\n
verzekeringen. Nieuwe productie wordt geaggregeerd in cohorten van een jaar. Contracten worden toegewezen aan een
\n
groep contracten die bij eerste opname (wanneer de polis wordt gesloten) dezelfde winstgevendheidskenmerken hebben.
\n
\n
\n
Impact van de eerste toepassing van IFRS 17
\n
\n
\u2022 De tabel geeft weer welke verzekeringsgerelateerde activa en -verplichtingen die onder IFRS 4 of IFRS 9 vallen, eind 2021 al
\n
dan niet onder IFRS 17 worden gewaardeerd:
\n
\u25e6 De activa en verplichtingen die niet onder IFRS 17 zullen worden gewaardeerd, worden opgenomen onder IFRS 9 (Financial
\n
Instruments).
\n
\u25e6 De activa en verplichtingen die wel onder IFRS 17 vallen, zijn onderhevig aan presentatieverschillen (verschuivingen tussen het
\n
actief en passief, zonder impact op het eigen vermogen) en waarderingsverschillen. Die laatste kunnen een impact hebben
\n
op het eigen vermogen via het overgedragen resultaat of de herwaarderingsreserves (Financi\u00eble baten en lasten
\n
verzekeringsbedrijf via OCI na herverzekering).
\n
Impact van de overgang naar IFRS
\n
17
\n
(in miljoenen euro)
\n
Situatie
\n
31-12-
\n
2021
\n
(IFRS 4)
\n
Niet gewaar-
\n
deerd
\n
volgens
\n
\n
IFRS 17
\n
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
volgens
\n
IFRS 17
\n
Wijziging in
\n
presentatie
\n
Wijziging in
\n
waardering
\n
(invloed
\n
op eigen
\n
vermogen)
\n
Situatie op
\n
01-01-2022
\n
(IFRS 17)
\n
Gerapporteerd
\n
volgens IFRS4
\n
Gerapporteerd
\n
volgens IFRS 17
\n
\n
Gerapporteerd als activa
\n
\n
Gerapporteerd als activa
\n
1 824 1 097 726 -684 -29 1 111
\n
Deel van herverzekeraar in de
\n
technische voorzieningen,
\n
verzekeringen
\n
\n
Activa m.b.t. afgestane
\n
herverzekering
\n
191 0 191 -149 -29 13
\n
\n
Overige activa
\n
\n
Overige activa 1 633* 1 097 535 -535 0 1 097
\n
Gerapporteerd als
\n
verplichtingen
\n
Gerapporteerd als verplichtingen
\n
35 090 15 943 19 147 -691 1 456 35 855
\n
Technische voorzieningen v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
Verplichtingen uit hoofde van
\n
verzekeringscontracten
\n
18 967 197 18 770 -511 1 456 19 912
\n
\n
Niet-leven
\n
\n
Niet-leven 3 967 0 3 967 -501 -401 3 065
\n
\n
Leven
\n
\n
Leven 15 000 197 14 803 -10 1 857 16 847
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten
\n
(gewaardeerd volgens IFRS 9)
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten
\n
(gewaardeerd volgens IFRS 9)
\n
13 603 13 464 139 57 0 13 661
\n
\n
Overige verplichtingen
\n
\n
Overige verplichtingen 2 520 2 283 237 -237 0 2 283
\n
I
\n
nvloed van de overgang naar IFRS 17 (exclusief herclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS 9) als gevolg van de overgang naar IFRS 17)
\n
Invloed op het eigen vermogen v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
- - - - -1 485 -
\n
\n
op het overgedragen resultaat - - - - -1 419 -
\n
\n
op de herwaarderingsreserves - - - - -65 -
\n
I
\n
nvloed op het eigen vermogen na belastingen - - - - -1 102 -
\n
\n
op het overgedragen resultaat - - - - -1 054 -
\n
\n
op de herwaarderingsreserves - - - - -48 -
\n
I
\n
nvloed van herclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS 9) als gevolg van de overgang naar IFRS 17
\n
Invloed op het eigen vermogen v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
- - - - 574 -
\n
\n
op het overgedragen resultaat - - - - 71 -
\n
\n
op de herwaarderingsreserves - - - - 503 -
\n
Invloed op het
\n
eigen vermogen na belastingen - - - - 428 -
\n
\n
op het overgedragen resultaat - - - - 71 -
\n
\n
op de herwaarderingsreserves - - - - 357 -
\n
Totale
\n
invloed van de overgang naar IFRS 17 (inclusief herclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS 9) als gevolg van de overgang naar IFRS 17)
\n
Totale i
\n
nvloed op het eigen vermogen na belastingen - - - - -673 -
\n
\n
op het overgedragen resultaat - - - - -983 -
\n
\n
op de herwaarderingsreserves - - - - 309 -
\n
* Het verschil met de 1 630 miljoen euro op de balans op 31-12-2021 wordt verklaard door de toevoeging van verzekeringsgerelateerde posten die in andere balansposten zijn opgenomen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Conclusies:
\n
\u25e6 De volledige netto-impact (na belastingen) van de transitie naar IFRS 17, inclusief de reclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS
\n
9) bedroeg -673 miljoen euro. Dat is het resultaat van:
\n
\u25e6 Waarderingsverschillen van IFRS 17: de negatieve impact op het eigen vermogen (-1 485 miljoen euro voor belastingen,
\n
-1 102 miljoen euro na belastingen) veroorzaakt door de transitie naar IFRS 17 wordt gedreven door het levenbedrijf, deels
\n
gecompenseerd door niet-leven.
\n
- Leven (impact van -1 857 miljoen euro voor belastingen): wordt voornamelijk gewaardeerd op basis van de
\n
bouwsteenbenadering, wat leidt tot een toename van de verzekeringsverplichtingen
\n
.
\n
De hogere
\n
verzekeringsverplichtingen kunnen voor het grootste deel verklaard worden door de toepassing van een andere
\n
verdisconteringsvoet (onder IFRS 4 worden de verplichtingen verdisconteerd tegen de hogere gegarandeerde
\n
rentevoet, terwijl die onder IFRS 17 worden verdisconteerd tegen de lagere huidige rentevoet).
\n
- Niet-leven (impact van +372 miljoen euro voor belastingen): afname van de verzekeringsverplichtingen voornamelijk
\n
op basis van de premieallocatiebenadering. De lagere verzekeringsverplichtingen kunnen verklaard worden door de
\n
combinatie van de toepassing van een zo goed mogelijke schatting onder IFRS 17 en de impact van ververdiscontering
\n
(niet toegepast onder IFRS 4).
\n
\u25e6 De eerste toepassing van IFRS 17 heeft ook als gevolg dat een herclassificatie kan worden uitgevoerd van de financi\u00eble
\n
activa bij de verzekeringsondernemingen, om een accounting mismatch te vermijden tussen activa en verplichtingen.
\n
Als gevolg hiervan werden voor 5 234 miljoen euro obligaties getransfereerd van de financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs naar financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI, terwijl voor 2 235 miljoen euro obligaties de omgekeerde beweging maakten. Dat leidde
\n
tot een positieve netto-impact na belastingen van 428 miljoen euro op het eigen vermogen. Als algemeen principe heeft
\n
KBC beslist om obligaties die levensverzekeringsverplichtingen dekken te klasseren als FVOCI, en obligaties die niet-
\n
levensverzekeringen dekken voor 90% als geamortiseerde kostprijs en 10% als FVOCI.
\n
\u25e6 De eerste toepassing van IFRS 17 heeft ook de afschaffing van de \u2018Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde \u2013
\n
Overlaybenadering\u2019 tot gevolg (cfr. supra). Daardoor werden voor 1 366 miljoen euro aandelen getransfereerd naar de
\n
financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI). Die transfer heeft geen netto-impact op het eigen vermogen,
\n
maar leidt wel tot een verschuiving van het overgedragen resultaat (-71 miljoen euro, met betrekking op de in het
\n
verleden geboekte bijzondere waardeverminderingen) en de herwaarderingsreserve FVPL aandelen \u2013 overlay (496
\n
miljoen euro) naar de herwaarderingsreserve FVOCI aandelen.
\n
\u25e6 De verplichtingen die niet onder IFRS 17 zullen worden gewaardeerd betreffen voornamelijk de beleggingscontracten in Belgi\u00eb,
\n
die zullen worden opgenomen onder IFRS 9 (Financial Instruments) (ongewijzigd t.o.v. IFRS 4).
\n
\u25e6 Presentatieverschillen: het betreft de correctie die wordt uitgevoerd door de nog openstaande verzekeringsschulden en
\n
\u2013vorderingen (bijvoorbeeld te ontvangen premies en te betalen commissies) te verrekenen met de verplichting uit hoofde van
\n
resterende dekking (Liability for Remaining Coverage of LRC, of Asset for Remaining Coverage of ARC).
\n
\u25e6 Het CSM-vrijgavemodel is gebaseerd op dekkingseenheden (coverage units) in de groep contracten (GoC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de hoeveelheid diensten die de verzekeraar uit hoofde van de contracten in die GoC verleent, bepaald
\n
door voor elk contract rekening te houden met de hoeveelheid uitkeringen die de verzekeringnemer uit hoofde van een
\n
contract ontvangt en de verwachte dekkingsperiode. Het in de winst-en-verliesrekening opgenomen CSM-bedrag is het
\n
aantal dekkingseenheden dat aan de lopende periode is toegerekend voor de in de lopende periode verleende
\n
verzekeringsdekking.
\n
\u25e6 Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld om de meest actuele
\n
veronderstellingen van het contract weer te geven. KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op
\n
dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de
\n
CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten die meerdere diensten leveren, d.w.z. verzekeringsdekking,
\n
beleggingsrendementsdiensten, beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde multivariate dekkingseenheden,
\n
waarbij volgende elementen in rekening worden gebracht
\n
o Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de individuele uitkeringscomponenten afzonderlijk.
\n
o Aan elke component wordt een gewicht toegewezen om een passend niveau van dienstverlening weer te geven.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijgave van de CSM op basis van de hoeveelheid verstrekte
\n
prestaties voor elke dienst.
\n
\u25e6 Contracten waarbij de verzekeraar dekking biedt, dat wil zeggen waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de
\n
contractgrenzen (contract bounderies) van IFRS 17. Stilzwijgende verlengingen voor schadeverzekeringen en contracten met
\n
een dekkingsperiode die in de toekomst begint, vallen buiten de contractgrenzen van IFRS 17.
\n
\u25e6 Op het moment van transitie bedragen de activa m.b.t. afgestane herverzekering en de verplichtingen uit hoofde van
\n
verzekeringscontracten respectievelijk 13 en 19 912 miljoen euro. U vindt meer informatie in de tabel. Het totaal van de
\n
verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten exclusief PAA bestaat bij transitie uit 16 388 miljoen euro aan contracten
\n
waarbij de re\u00eblewaardebenadering (FVA) werd toegepast, 586 miljoen euro voor de volledige retroactieve benadering (FRA)
\n
en 199 miljoen euro voor de herziene retroactieve benadering (MRA).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Overzicht van activa m.b.t afgestande herverzekering en verplichtingen uit hoofde van
\n
verzekeringscontracten, in miljoenen euro, 01-01-2022
\n
Totaal
\n
PAA
\n
BBA
\n
VFA
\n
Activa m.b.t. afgestane herverzekering
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Per portefeuille
\n
13 13 - -
\n
\n
- Leven -18 -18 - -
\n
\n
- Niet-leven 32 32 - -
\n
Verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Per
\n
portefeuile, rentabiliteitslabel, product en divisie
\n
\n
19 912
\n
\n
2 739
\n
\n
16 157
\n
\n
1 016
\n
Totaal Leven
\n
16 847 60 15 771 1 016
\n
Per
\n
rentabiliteitslabel
\n
\n
- Winstgevende contracten 16 466 - - -
\n
\n
- Onzekere contracten 0 - - -
\n
\n
- Verlieslatende contracten 381 - - -
\n
Per product
\n
\n
\n
- Unit-linked contracten 899 0 0 899
\n
\n
- Niet unit-linked contracten 15 700 60 15 640 0
\n
\n
- Hybride contracten 248 0 131 117
\n
Per divisie
\n
\n
- Belgi\u00eb 14 906 59 14 847 0
\n
- Tsjechi\u00eb 1 157 0 630 527
\n
- Internationale Markten 784 1 294 489
\n
- Groepscenter 0 0 0 0
\n
Totaal Niet
\n
-leven 3 065 2 679 386 0
\n
Per rentabiliteitslabel
\n
\n
\n
\n
- Winstgevende contracten
\n
\n
2 802 - - -
\n
\n
- Onzekere contracten
\n
\n
183 - - -
\n
\n
- Verlieslatende contracten
\n
\n
80 - - -
\n
Per product
\n
\n
\n
- Persoonlijke verzekeringen 1 096 710 386 -
\n
\n
- Schulden 1 385 1 385 0 -
\n
\n
- Eigendom incl. andere 583 583 0 -
\n
Per divisie
\n
\n
\n
- Belgi\u00eb 2 470 2 084 386 0
\n
\n
- Tsjechi\u00eb 305 305 0 0
\n
\n
- Internationale Markten 276 276 0 0
\n
\n
- Groepscenter 14 14 0 0
\n
Per component
\n
\n
\n
19 912
\n
\n
2 739
\n
\n
16 157
\n
\n
1 016
\n
L
\n
RC 17 447 428 16 023 996
\n
\n
- Beste inschatting 15 383 - 14 540 844
\n
\n
- Risk adjustment 178 - 170 9
\n
\n
- CSM 1 383 - 1 240 142
\n
\n
- Verliescomponent 76 - 74 2
\n
\n
- LRC PAA 428 428 - -
\n
LIC
\n
2 465 2 312 134 19
\n
\n
- Beste inschatting 2 193 2 044 130 19
\n
\n
- Risk adjustment 272 268 4 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag802": { "value": "\n

\n
Toelichting 1.1: Verklaring van overeenstemming
\n
De Raad van Bestuur keurde de geconsolideerde jaarrekening van KBC Groep NV, inclusief alle toelichtingen, op 16 maart
\n
2023 goed voor publicatie. De jaarrekening werd opgesteld volgens de International Financial Reporting Standards zoals
\n
goedgekeurd voor toepassing in de EU (endorsed IFRS) en bevat vergelijkende informatie over een jaar. Alle bedragen zijn
\n
uitgedrukt in miljoenen euro en afgerond op het miljoen (tenzij anders vermeld).
\n
Er werden geen nieuwe IFRS-normen van kracht op 1 januari 2022 die een significante invloed hebben voor KBC.
\n
\n\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2022. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 IFRS 17: zie Toelichting 6.10.
\n
\u2022 Wijzigingen aan IAS 1 Presentatie van financi\u00eble staten: vereist dat ondernemingen informatie verstrekken over
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving die materieel zijn, in plaats van een opsomming van hun belangrijkste
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. KBC zal dit toepassen van zodra dat verplicht is (in het jaarverslag over 2023).
\n
\u2022 Overige: de IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen
\n
worden toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n

\n\n
\n
De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n
\n
\n
Als bankverzekeringsgroep verstrekt KBC ge\u00efntegreerde bank- en verzekeringsinformatie in zijn jaarrekening. Als u
\n
ge\u00efnteresseerd bent in afzonderlijke informatie over onze bank- en verzekeringsactiviteiten, vindt u die in de respectieve
\n
jaarverslagen van KBC Bank en KBC Verzekeringen op www.kbc.com/investor relations, onder Informatie over KBC Bank en
\n
Informatie over KBC Verzekeringen.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralInformationAboutFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag854": { "value": "De Raad van Bestuur keurde de geconsolideerde jaarrekening van KBC Groep NV, inclusief alle toelichtingen, op 16 maart2023 goed voor publicatie.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag830": { "value": "KBC Groep", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag807": { "value": "De jaarrekening werd opgesteld volgens de International Financial Reporting Standards zoalsgoedgekeurd voor toepassing in de EU (endorsed IFRS) en bevat vergelijkende informatie over een jaar.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:StatementOfIFRSCompliance", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag796": { "value": "Er werden geen nieuwe IFRS-normen van kracht op 1 januari 2022 die een significante invloed hebben voor KBC.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfInitialApplicationOfStandardsOrInterpretations", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag842": { "value": "\n
De volgende IFRS-normen werden gepubliceerd, maar zijn nog niet van kracht in 2022. KBC zal die normen toepassen zodra
\n
dat verplicht wordt.
\n
\u2022 IFRS 17: zie Toelichting 6.10.
\n
\u2022 Wijzigingen aan IAS 1 Presentatie van financi\u00eble staten: vereist dat ondernemingen informatie verstrekken over
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving die materieel zijn, in plaats van een opsomming van hun belangrijkste
\n
grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving. KBC zal dit toepassen van zodra dat verplicht is (in het jaarverslag over 2023).
\n
\u2022 Overige: de IASB heeft enkele beperkte aanpassingen aan bestaande IFRS-normen en IFRIC\u2019s gepubliceerd. Ze zullen
\n
worden toegepast zodra dat verplicht is, maar we gaan er momenteel van uit dat hun impact verwaarloosbaar zal zijn.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfNotAppliedNewStandardsOrInterpretations", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag838": { "value": "bankverzekeringsgroep", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag817": { "value": "\n

\n

\n
Toelichting 1.2: Belangrijkste grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving
\n
\n\n
Algemeen / Basisprincipe
\n
\n
De algemene boekhoudkundige principes van KBC Groep NV ('KBC') zijn gebaseerd op de International Financial Reporting
\n
Standards (IFRS), zoals aangenomen door de Europese Unie, en op de IFRS-grondslagen. De jaarrekening van KBC is
\n
gebaseerd op de going concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten
\n
afzonderlijk, ongelijksoortige posten worden afzonderlijk gepresenteerd, tenzij ze niet van wezenlijk belang zijn, en posten
\n
worden alleen gesaldeerd als de IFRS in kwestie dat expliciet voorschrijft of toestaat.
\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 in- en uitboekingen
\n
\n
Opname in de balans: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij
\n
wordt met betrekking tot de contractuele voorzieningen van de instrumenten. Aan- en verkopen van alle financi\u00eble activa
\n
die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans verwerkt op de afwikkelingsdatum. Alle
\n
financi\u00eble activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de verwerving ervan.
\n
\n\n
Verwijderen uit de balans en herziening: KBC verwijdert financi\u00eble activa uit de balans wanneer de contractueel vastgelegde
\n
kasstromen eruit aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de kasstromen uit de financi\u00eble
\n
activa overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom worden overgedragen. Bij
\n
wijziging van de voorwaarden tijdens de looptijd van een financieel actief beoordeelt KBC of de nieuwe voorwaarden
\n
aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de oorspronkelijke rechten op de
\n
ontvangst van de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk verschillen,
\n
wordt de transactie geboekt als verwijdering van een financieel actief, wat inhoudt dat het bestaande financi\u00eble actief uit
\n
de balans wordt verwijderd en op basis van de gewijzigde voorwaarden een nieuw financieel actief wordt opgenomen. Als
\n
KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie geboekt als herziening van
\n
een financieel actief.
\n

\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa (of een deel van de bruto boekwaarde) af die als
\n
oninbaar worden beschouwd. Dat betekent dat er geen gerechtvaardigde verwachting bestaat dat KBC enige interesten
\n
of kapitaal zal kunnen innen op een redelijke termijn. De timing van afschrijvingen hangt onder andere af van de portefeuille,
\n
het bestaan en type van waarborgen, het afwikkelingsproces per jurisdictie en lokale wetgeving. Wanneer een lening
\n
oninbaar is, zal de brutoboekwaarde rechtsreeks ten opzichte van de overeenkomende waardevermindering worden
\n
afgeboekt. Inkomsten op eerder afgeschreven bedragen worden in de winst-en-verliesrekening erkend als een terugdraaiing
\n
van waardevermindering. KBC maakt een onderscheid tussen boekhoudkundige afschrijvingen (waarbij nog iets wordt
\n
gedaan om bedragen terug te vorderen) en schuldkwijtschelding. Het laatste houdt in dat een deel van of de volledige
\n
uitstaande schuld bij de klant wordt kwijtgescholden.
\n
\n
Classificatie van aandelen en schuldinstrumenten
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Alle instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandelen te worden
\n
aangemerkt, worden door KBC geclassificeerd als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL); dit bevat ook aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
- gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013
\n
overlaybenadering (FVPL - overlay);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de
\n
uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat voldoet aan de voorwaarden om te worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO), als die keuze
\n
een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan allebei de volgende voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt geclassificeerd als FVPL \u2013 overlay wanneer het wordt aangehouden in het kader van een
\n
bedrijfsactiviteit die verband houdt met contracten die onder het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen en als het op grond
\n
van IFRS 9 wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zou zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en het een instrument betreft waarvoor KBC heeft besloten de
\n
overlaybenadering toe te passen. Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf
\n
'overlaybenadering'.
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
De beoordeling van het bedrijfsmodel wordt gebruikt om na te gaan of schuldinstrumenten mogen worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI. Bij de beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling van het bedrijfsmodel door in het kader
\n
waarvan een actief wordt aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en
\n
informatie aan het bestuur wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het bestuur erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een bepaald
\n
renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden met die van
\n
de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden
\n
financi\u00eble activa) en de wijze waarop deze risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden beloond \u2013 bijvoorbeeld of de beloning is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk beschouwd, maar in aanmerking genomen in het kader van een globale beoordeling van de wijze waarop het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n
doel dat KBC met het beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van de wijze waarop kasstromen worden
\n
gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze noch worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
betreffen (SPPI)
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), alsook een winstmarge. Om te beoordelen of contractuele
\n
kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n

\n\n\n
Herclassificaties
\n
Financi\u00eble activa worden na eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van KBC
\n
om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor zijn
\n
bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of be\u00ebindigt).
\n
De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode onmiddellijk na de wijziging.
\n

\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL): dit bevat alleen de aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI
\n
(FVOCI);
\n
\u2022 aandelen die worden aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met de verzekeringsactiviteit, die
\n
KBC waardeert tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 overlay
\n
(FVPL - overlay).
\n
KBC kan aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit toewijzen aan de categorie FVPL \u2013 overlay tot de
\n
datum van inwerkingtreding van IFRS 17. Elk aandeel dat de verzekeringsactiviteit van KBC classificeert als FVPL \u2013 overlay,
\n
moet aan beide onderstaande criteria voldoen:
\n
\u2022 het wordt op grond van IFRS 9 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-
\n
en-verliesrekening, maar zou krachtens IAS 39 niet integraal zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening; en
\n
\u2022 het wordt niet aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met een verzekeringscontract.
\n
Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf 'overlaybenadering'. In de bankactiviteit geldt de
\n
weerlegbare veronderstelling dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om aandelen op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren per instrument, wat
\n
door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in OCI en kunnen niet worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan. De enige uitzondering betreft
\n
dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de post 'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n

\n\n
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet voor afdekkingsdoeleinden worden aangehouden (derivaten voor handelsdoeleinden): operationele
\n
eenheden van KBC kunnen ook derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te
\n
dekken. Dat kan gebeuren in het kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn
\n
winst te genereren. Alle wijzigingen in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangeduid als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Hedge accounting\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, overeenkomstig de leidraden en standaarden van toezichthouders op de financi\u00eble sector. Bij een
\n
financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangeduid als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft binnen een
\n
periode van 2 jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de 2 jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening wordt be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het model voor bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa heet 'het model van te verwachten kredietverliezen',
\n
behalve voor schuldinstrumenten en aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit, waarvoor KBC heeft
\n
besloten de overlaybenadering toe te passen. Het beleid inzake bijzondere waardeverminderingen voor deze instrumenten
\n
wordt besproken in 'Overlaybenadering'.
\n
Het toepassingsgebied van het model van te verwachten kredietverliezen is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble
\n
activa. Het model van te verwachten kredietverliezen is van toepassing op de volgende financi\u00eble instrumenten:
\n
\u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd tegen AC en FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Op financi\u00eble activa waarop het model van te verwachten kredietverliezen van toepassing is, wordt een bijzondere
\n
waardevermindering geboekt ten belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na
\n
de eerste opname significant toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf
\n
maanden te verwachten kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het
\n
kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI worden in de balans
\n
gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de datum van verslaggeving. De
\n
aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-
\n
verliesrekening en OCI.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het model van te verwachten kredietverliezen worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de
\n
looptijd te verwachten kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt
\n
de beoordeling van wat 'een significante toename van het kredietrisico' uitmaakt hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden
\n
ingedeeld. De beoordeling van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het
\n
kredietrisico dat bij de eerste opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en
\n
dienovereenkomstig heeft KBC een benadering met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveau\u2019s \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveau\u2019s:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de datum van verslaggeving een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt de
\n
uitzondering voor laag kredietrisico voor obligaties met een rating van beleggingskwaliteit.
\n
\u2022 Interne rating: [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan] dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum van verslaggeving. KBC voert voor elke
\n
verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van PD om een wijziging van
\n
categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn een onverwachte evolutie van de
\n
macro-economische omgeving (bv. als gevolg van de coronacrisis) of onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen (bv.
\n
als gevolg van de oorlog in Oekra\u00efne) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en
\n
medewerkers van een defaulted bedrijf).
\n
\n
Als geen van deze beoordelingen leidt tot een overheveling naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Er wordt van
\n
uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot categorie 3 te
\n
behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent
\n
dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een latere datum
\n
van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financieel actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als het voornaamste criterium om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum
\n
van verslaggeving. KBC voert voor elke verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
contract). De relatieve verandering van PD om een wijziging van categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met
\n
twee PD-notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze al aan de
\n
definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de richtlijn. Een financieel actief met
\n
meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de kans op default als 'backstop' voor financi\u00eble activa
\n
die moeten worden overgeheveld naar categorie 2. Deze 'backstop' stemt overeen met de hoogste kans op default (d.w.z.
\n
PD 9 op basis van de interne rating van KBC), vooraleer een financieel actief als defaulted beschouwd wordt.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (enkele voorbeelden: zie hierboven).
\n
\n
Er wordt van uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot
\n
categorie 3 te behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch,
\n
wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de
\n
datum van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als het product van probability of default (PD), estimated exposure at
\n
default (EAD) en loss given default (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, verdisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden die volgt op de datum
\n
van verslaggeving.
\n
\n
KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke IFRS 9-modellen voor probability of default (PD),
\n
estimated exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). In de mate van het mogelijke en om de effici\u00ebntie te
\n
bevorderen gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden ontwikkeld voor
\n
prudenti\u00eble doeleinden (d.w.z. de Baselmodellen). Meer informatie over die kredietrisicomodellen van KBC vindt u in de sectie
\n
\u2018Internal Modelling\u2019 van het Risk Report, op www.kbc.com.
\n
.KBC ziet er niettemin op toe dat de Baselmodellen worden
\n
aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft;
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de cyclus als geheel (through-the-cycle), in tegenstelling tot de toezichthouder;
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de dossiers die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto contante waarde van het (niet-) recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een modelscope die vergelijkbaar is met het IFRS 9-
\n
model, wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor
\n
portefeuilles met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein
\n
aantal wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe
\n
ratings.
\n
\n
KBC geeft toekomstgerichte informatie in de berekening van te verwachten kredietverliezen weer als macro-economische
\n
variabelen en op basis van de beoordeling van idiosyncratische gebeurtenissen door het management. De hoofdeconoom
\n
van KBC ontwikkelt 3 verschillende macro-economische toekomstscenario\u2019s (basis, negatief en positief) voor alle
\n
thuismarkten van KBC en bepaalt een overeenkomstige weging voor elk scenario. Elk kwartaal past KBC de macro-
\n
economische toekomstscenario\u2019s en toegewezen wegingen die gebruikt worden in de berekening van de te verwachten
\n
kredietverliezen aan in overeenstemming met de input van zijn hoofdeconoom. De selectie van macro-economische
\n
variabelen die in deze toekomstscenario\u2019s worden gedefinieerd voor de onderdelen PD, EAD en LGD van de ECL-berekening
\n
gebeurt op basis van statistische correlaties in historische informatie.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
opgenomen bedrag. Daarbij wordt de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt tot de contractuele periode in verband
\n
met de contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen
\n
bedrag te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n

\n

\n

\n

\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit
\n
impaired, POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij al bij de creatie sprake was van default
\n
(d.w.z. die op het ogenblik van creatie aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
erkend tegen een nettobedrag van waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op
\n
basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In volgende periodes wordt elke
\n
wijziging van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de resultatenrekening. Gunstige wijzigingen
\n
worden weergegeven als terugname van waardevermindering, zelfs als de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen
\n
op de rapporteringsdatum lager zijn dan die van het moment van uitgifte.
\n
\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een belangrijke oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van een grondige oordeelsvorming.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n
Overlaybenadering
\n
\n
In overeenstemming met de wijziging van IFRS 4, die werd gepubliceerd in september 2016, gebruikt KBC de
\n
overlaybenadering om de tijdelijke gevolgen op te vangen van het feit dat IFRS 9 en IFRS 17 (ter vervanging van IFRS 4) niet
\n
op dezelfde datum in werking treden. Dienovereenkomstig gebruikt KBC de overlaybenadering, waardoor de extra volatiliteit
\n
in verband met de toepassing van IFRS 9 wordt geherclassificeerd van de winst-en-verliesrekening naar de niet-
\n
gerealiseerde resultaten. De geherclassificeerde bedragen worden opgenomen in de overlayreserve van OCI. De
\n
overlaybenadering wordt toegepast op de financi\u00eble activa uit de verzekeringsactiviteit van KBC die daarvoor in aanmerking
\n
komen. Dat wordt bepaald aan de hand van de volgende criteria:
\n
\u2022 activa die op grond van IFRS 9 worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zouden zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 alle activa, uitgezonderd activa die worden aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met
\n
contracten die binnen het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen.
\n
Op financi\u00eble activa kan de overlaybenadering worden toegepast tot:
\n
\u2022 het instrument niet langer wordt opgenomen in de balans;
\n
\u2022 het instrument niet langer wordt aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met
\n
verzekeringscontracten;
\n
\u2022 KBC bij aanvang van een boekjaar beslist om op dat specifieke instrument de overlaybenadering niet toe te passen; of
\n
\u2022 de datum van inwerkingtreding van IFRS 17.
\n
\n
Toepassing van de overlaybenadering vereist dat sommige grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving voor financi\u00eble
\n
activa uit IAS 39 moeten worden behouden, namelijk:
\n
\u2022 Bijzondere waardevermindering van aandelen: aandelen aangehouden door de verzekeringsactiviteit van KBC werden uit
\n
hoofde van IAS 39 doorgaans geclassificeerd als voor verkoop beschikbaar, terwijl ze uit hoofde van IFRS 9 worden
\n
geclassificeerd als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Wanneer aandelen worden aangemerkt voor de overlaybenadering, moeten de regels inzake bijzondere
\n
waardevermindering van IAS 39 erop worden toegepast. Bij de overlaybenadering worden alle wijzigingen in de re\u00eble
\n
waarde opgenomen in de overlayreserve, maar wordt, wanneer de afname significant is in vergelijking met de
\n
aanschaffingskosten (meer dan 30%) of langdurig is (langer dan een jaar), het verlies aan re\u00eble waarde opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening. Elke latere afname wordt eveneens rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening opgenomen,
\n
terwijl toenames worden opgenomen in de overlayreserve.
\n
\u2022 Opname van winsten en verliezen in de winst-en-verliesrekening bij het afstoten van aandelen: door de aandelen die
\n
verband houden met de verzekeringsactiviteit van KBC bij verkoop aan te merken als onder de overlaybenadering vallend,
\n
wordt de in OCI opgebouwde overlayreserve overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zodat dezelfde resultaten
\n
worden bekomen als krachtens IAS 39.
\n

\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\u2018Geldmiddelen\u2019 omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogeninstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel wanneer aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In
\n
dat geval wordt het administratief verwerkt zoals omschreven in 'Eigen vermogen'.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 in- en uitboeking
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument. Dat is
\n
doorgaans op de ontvangstdatum van de ontvangen vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten
\n
die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble verplichtingen die worden
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden uit de balans verwijderd wanneer ze tenietgedaan worden, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan ook een financi\u00eble
\n
verplichting uit de balans verwijderen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgever van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of in geval van aanzienlijke wijziging van de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies verdisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, verwijdert KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting uit de balans en neemt het
\n
een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor er aanwijzingen bestaan van een recent patroon van
\n
winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de
\n
vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten.
\n
Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten
\n
voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangeduid als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, behalve voor wijzigingen in de re\u00eble waarde die
\n
betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in OCI. KBC gebruikt de waardering
\n
tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden toegepast wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan wanneer de waardering van
\n
activa of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract. In dat geval mag het volledige hybride instrument worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n
waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract worden gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten besloten derivaten zonder nauw
\n
verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het basiscontract als de in het contract besloten
\n
derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn financi\u00eble
\n
verplichtingen in deze categorie, inclusief financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten te
\n
financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble verplichtingen
\n
worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen
\n
vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat overeenkomt
\n
met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd met de
\n
hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat
\n
eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de nominale waarde
\n
wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De al verlopen maar nog niet betaalde rentelasten worden geboekt
\n
op de overlopende rekeningen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere wijzigingen in re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening, behalve wijzigingen die betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in OCI.
\n
Dienovereenkomstig worden mutaties in OCI op verschillende plaatsen gepresenteerd: wijzigingen in het eigen kredietrisico
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere wijzigingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd
\n
in de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met
\n
betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet omgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting
\n
uit de balans wordt verwijderd en de bedragen worden gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de
\n
in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen
\n
wanneer de verplichting uit de balans wordt verwijderd. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten niet wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-
\n
verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen
\n
re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten) en het financi\u00eble actief, waarvan alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen
\n
re\u00eble waarde in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar wijzigingen in de
\n
re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 Financi\u00eblegarantiecontract
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardevermindering') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die is opgenomen in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake
\n
de opname van opbrengsten.
\n

\n\n
\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Reverse repo\u2019s: wanneer KBC een financieel actief heeft gekocht en tegelijkertijd een overeenkomst is aangegaan om het
\n
actief (of een vergelijkbaar actief) tegen een vaste prijs op een datum in de toekomst te verkopen, wordt de overeenkomst
\n
geboekt als een lening of voorschot en de onderliggende waarde wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
Repo\u2019s: dat zijn transacties waarbij KBC een effect verkoopt en tegelijkertijd ermee instemt om het opnieuw te kopen (of een
\n
actief dat in essentie hetzelfde is) tegen een vaste prijs op een toekomstige datum. KBC blijft de effecten volledig in de
\n
balans opnemen omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding
\n
wordt opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen voor de verplichting om de
\n
terugkoopprijs te betalen.
\n

\n\n
\n\n
Compensatie (offsetting)
\n
\n
KBC saldeert en presenteert in zijn balans voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting uitsluitend een nettobedrag
\n
wanneer (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren en (ii)
\n
het voornemens is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment waarop
\n
de verplichting wordt afgewikkeld.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwicht tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in OCI. Ze houden verband met
\n
afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit, wijzigingen van waarderingen op
\n
basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering) en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat hun
\n
marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel met de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als met de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract rekening gehouden. Die waarderingen worden gewogen op basis van de kredietwaardigheid van de tegenpartij,
\n
die bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt
\n
uit obligaties waarvan de emittenten karakteristieken vertonen vergelijkbaar met die van de tegenpartij van het financi\u00eble
\n
instrument (rating, sector, geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering vindt plaats voor contracten
\n
waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij rekening gehouden wordt met de
\n
verwachte toekomstige negatieve marktwaarde van de contracten.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door waarborgen gedekte derivaten
\n
om bij de waardering rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard gaan
\n
met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de principes van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC wijst
\n
bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten aan als
\n
afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanduiding van de afdekking
\n
legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen als zeer effectief kan worden aangemerkt of naar verwachting als zodanig zal kunnen worden
\n
aangemerkt, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor
\n
een kasstroomafdekking van een verwachte toekomstige transactie of het zeer waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en
\n
een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van invloed zou kunnen zijn op de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: cash flow hedge, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde, fair value
\n
hedges voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten.
\n
\n
Cash flow hedges: als een derivaat is aangeduid als afdekkingsinstrument bij een afdekking van kasstroomschommelingen
\n
die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer waarschijnlijke, verwachte
\n
toekomstige transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt het effectieve
\n
deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en gepresenteerd
\n
in de afdekkingsreserve (cash flow hedge) van OCI. Het niet-effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van een
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening (als een herclassificatie-
\n
aanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-verliesrekening be\u00efnvloeden) onder \u2018Nettorente-
\n
inkomsten\u2019. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend,
\n
als de afdekking niet langer aan de criteria voor cash flow hedging voldoet of als de aanduiding als afdekking wordt
\n
ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Een cumulatieve winst die of een cumulatief verlies dat
\n
op dat ogenblik deel uitmaakt van OCI, blijft in OCI en wordt opgenomen onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019 wanneer de verwachte
\n
toekomstige transactie uiteindelijk wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een
\n
verwachte transactie zich niet meer zal voordoen, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in OCI was
\n
gerapporteerd, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanduiding als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Fair value hedges voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering voor de EU inzake macro-hedging
\n
betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en gezamenlijk als
\n
afdekkingsinstrument mag worden aangeduid, en neemt een deel van de beperkingen op re\u00eblewaardeafdekkingen met
\n
betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn weg. Krachtens de uitzondering
\n
voor de EU mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen ineffectief wanneer de
\n
herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het aangewezen bedrag
\n
voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van een portefeuille van leningen en een portefeuille van deposito's van
\n
particulieren af met renteswaps. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan leningen wordt eveneens gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij de
\n
wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De re\u00eble waarde van het afgedekte
\n
bedrag wordt in de balans opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief
\n
is, wordt de cumulatieve wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag geamortiseerd in de winst-en-
\n
verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de balans verwijderd als de
\n
ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige leningen niet langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangeduid als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in OCI. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatie-aanpassing bij vervreemding van
\n
de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
De waarderingsregels van IFRS 4 'Verzekeringscontracten' zijn van toepassing op zowel de verzekeringscontracten (inclusief
\n
herverzekeringscontracten) die KBC als verzekeraar aangaat als op de herverzekeringscontracten die KBC als
\n
verzekeringnemer aangaat. Ze zijn ook van toepassing op financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling die KBC
\n
aanhoudt.
\n
Een herverzekeringscontract is een vorm van verzekeringscontract, aangezien alle herverzekeringscontracten die het
\n
verzekeringsrisico overdragen op zich ook verzekeringscontracten zijn.
\n
Sommige overeenkomsten die krachtens de plaatselijke algemeen aanvaarde boekhoudingsprincipes worden geboekt als
\n
verzekeringscontract, zullen krachtens de IFRS niet langer als verzekeringscontract worden beschouwd. Overeenkomsten die
\n
KBC niet blootstellen aan enig verzekeringsrisico (bv. zuivere belegging zonder bijkomende
\n
(verzekerings-)voordelen/dekking) worden verwerkt als financi\u00eble instrumenten, met of zonder discretionaire winstdeling.
\n
De financi\u00eble instrumenten zonder discretionaire winstdeling en de depositocomponent van tak 23-verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen volgens de beginselen van deposit accounting, aangezien ze onder IFRS 9 vallen.
\n
Deposit accounting is van toepassing op de depositocomponent van aandelenverzekeringscontracten (de
\n
verzekeringscomponent wordt verwerkt conform IFRS 4 als een verzekeringscontract).
\n
\n
KBC ontbundelt de componenten als beide onderstaande voorwaarden zijn vervuld:
\n
\u2022 het is mogelijk de depositocomponent te waarderen (inclusief eventuele besloten afkoopopties), dat wil zeggen zonder
\n
rekening te houden met de verzekeringscomponent;
\n
\u2022 de grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving vereisen niet dat alle verplichtingen en rechten die uit deposit accounting
\n
voortvloeien, worden opgenomen.
\n
\n
Ontbundeling is niet toegestaan als de depositocomponent niet afzonderlijk kan worden gewaardeerd.
\n
Bij KBC worden verzekeringscontracten die geen unit-linked (of tak 23-) verzekeringen zijn niet ontbundeld tot een
\n
depositocomponent en een verzekeringscomponent. De verzekeringscomponent van tak 23-verzekeringen (zie verder),
\n
ongeacht of dat verzekeringscontracten of beleggingsovereenkomsten zijn, wordt verwerkt als een verzekeringscontract.
\n
Financi\u00eble instrumenten van Tak 23 zonder overlijdensprestatie of winstdeelneming worden in overeenstemming met IFRS 9
\n
geclassificeerd als 'financi\u00eble verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' (ook deposit accounting genoemd) en worden dienovereenkomstig
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Een financieel instrument van Tak 23 tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening vertegenwoordigt de verplichting ten aanzien van de polishouder wiens ontvangen premies worden belegd
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n
in een beleggingsfonds. Dat laatste is geklasseerd als financieel actief verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (lijn \u2018Beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 in
\n
Toelichting 4.1). De waardering van de financi\u00eble activa gerelateerd aan tak 23-contracten is weerspiegeld in de wijzigingen
\n
in de gerelateerde verplichtingen. Tak 23-contracten zijn polissen waarbij het rendement wordt bepaald op basis van
\n
beleggingen of een index, en waarbij de polishouder het risico draagt.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde (activa en verplichtingen), inclusief alle componenten die verband houden met wijzigingen in
\n
wisselkoersen, worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening als 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De waarde van het deelbewijs wordt
\n
geacht de re\u00eble waarde te zijn. Alleen de verdiende management fees en provisies worden in de winst-en-verliesrekening
\n
opgenomen als margin deposit accounting bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling en de verzekeringscomponent van tak 23-beleggingsovereenkomsten
\n
worden behandeld als verzekeringscontracten onder IFRS 4. Op de balansdatum worden de verplichtingen die voortkomen
\n
uit deze financi\u00eble instrumenten of verzekeringscontracten onderworpen aan de \u2018liability adequacy test\u2019 om na te gaan of
\n
ze afdoende zijn. Als de boekwaarde van deze verplichtingen lager is dan hun geschatte toekomstige verdisconteerde
\n
kasstromen, zal het tekort erkend worden in de resultatenrekening ten opzichte van een toename van de verplichting.
\n
\n
Een actief in de vorm van een herverzekering ondergaat uitsluitend een bijzondere waardevermindering als:
\n
\u2022 er objectieve aanwijzingen zijn dat KBC, als gevolg van een gebeurtenis na de eerste opname van de herverzekering,
\n
mogelijk niet alle bedragen zal ontvangen die op grond van de voorwaarden van het contract zijn verschuldigd;
\n
\u2022 die gebeurtenis betrouwbaar te bepalen gevolgen heeft voor de bedragen die KBC van de herverzekeraar zal ontvangen.
\n
Als een herverzekering een bijzondere waardevermindering ondergaat, vermindert KBC de boekwaarde ervan evenredig
\n
en wordt het betreffende bijzonderewaardeverminderingsverlies in de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Bij de invoering van IFRS 4 heeft KBC besloten om de toenmalige plaatselijke algemeen aanvaarde boekhoudingprincipes
\n
te volgen en geen gebruik te maken van:
\n
\u2022 waardering van verzekeringsverplichtingen op niet-verdisconteerde basis;
\n
\u2022 niet-uniforme grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving voor de verzekeringscontracten van dochterondernemingen. Als
\n
die grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving niet uniform zijn, mag een verzekeraar ze wijzigen wanneer de grondslagen
\n
voor financi\u00eble verslaggeving als gevolg van de wijziging niet verder uiteen gaan lopen en voor zover aan de andere
\n
vereisten van IFRS 4 'Verzekeringscontracten' is voldaan.
\n
\n
KBC is van mening dat het voldoende voorzichtigheid aan de dag legt bij de waardering van zijn verzekeringscontracten.
\n
KBC neemt geen voorzieningen voor mogelijke toekomstige vorderingen tot schadevergoeding als een verplichting op, als
\n
die vorderingen tot schadevergoeding voortvloeien uit verzekeringscontracten die op de datum van verslaggeving niet
\n
bestonden, zoals catastrofe- en egalisatievoorzieningen.
\n
\n
Een verzekeringsverplichting (of een deel van een verzekeringsverplichting) wordt door KBC uitsluitend uit de balans
\n
verwijderd als ze tenietgaat \u2013 dat wil zeggen wanneer de in het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden
\n
wordt, dan wel afloopt.
\n
\n
Herverzekeringsactiva en de daarmee verband houdende verzekeringsverplichtingen worden niet gesaldeerd, noch worden
\n
baten of lasten uit hoofde van herverzekeringscontracten en lasten of baten uit hoofde van de daarmee verband houdende
\n
verzekeringscontracten gesaldeerd.
\n
\n\n
Technische voorzieningen \u2013 verzekeringscontracten
\n
\n
De technische voorzieningen omvatten de ramingen op balansdatum van de verplichtingen van de vennootschap ten
\n
aanzien van verzekerden, begunstigden en verzekeringnemers, inclusief de omrekeningsverschillen op de technische
\n
voorzieningen in vreemde valuta.
\n
\n
Voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico\u2019s (Niet-leven)
\n
\n
Voorziening voor niet-verdiende premies (Niet-leven)
\n
Deze voorziening omvat het deel van de brutopremies dat moet worden toegewezen aan een latere periode om vorderingen
\n
tot schadevergoeding, administratieve kosten en beheerkosten van beleggingen die verband houden met de onderliggende
\n
polissen te dekken. Voor rechtstreekse zaken wordt de voorziening voor niet-verdiende premies in principe voor elk contract
\n
afzonderlijk berekend op dagelijkse basis aan de hand van de brutopremies. Voor ontvangen herverzekeringen wordt de
\n
voorziening voor niet-verdiende premies voor elk contract afzonderlijk berekend. Deze is gebaseerd op informatie die wordt
\n
meegedeeld door de cederende onderneming, aangevuld met de eigen opgedane ervaring van de vennootschap met
\n
betrekking tot de ontwikkeling van risico's in de tijd.
\n
\n
Voorziening voor lopende risico\u2019s (Niet-leven)
\n
Deze post is een bijkomende voorziening als aanvulling op de voorziening voor niet-verdiende premies. Ze wordt aangelegd
\n
wanneer het geraamde totale bedrag van de vorderingen tot schadevergoeding en de administratieve kosten met
\n
betrekking tot de lopende contracten in de volgende periode naar verwachting hoger zal zijn dan het totaal van de niet-
\n
verdiende premies en de te innen premies. Voor ontvangen herverzekering worden contractuele stipulaties bekeken en indien
\n
nodig worden de onderliggende voorzieningen aangepast.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Voorzieningen voor levensverzekeringen
\n
\n
Deze voorziening heeft uitsluitend betrekking op levensverzekeringsactiviteiten, uitgezonderd het tak 23-levenbedrijf. Ze
\n
omvat de geschatte actuari\u00eble waarde van de verplichtingen van KBC en de al toegekende winstdeling, verminderd met de
\n
geschatte actuari\u00eble waarde van de verplichtingen van de verzekeringnemers. De acquisitiekosten worden niet in mindering
\n
gebracht op de voorziening.
\n
Deze post omvat ook de voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's, de voorziening voor veroudering, de
\n
voorzieningen voor te betalen maar nog niet verschuldigde renten (inclusief de interne schadeafwikkelingskosten) voor
\n
aanvullende levensverzekeringen en de voorzieningen voor rust- en overlevingsrenten.
\n
Waardering volgens de retrospectieve methode wordt toegepast op (i) de voorziening van conventionele niet-tak 23-
\n
levensverzekeringen, (ii) universele niet-tak 23-levensverzekeringspolissen die een gewaarborgde rente bieden op
\n
toekomstige premiebetalingen, en (iii) de voorziening voor extralegale voordelen voor personeelsleden ten aanzien van
\n
lopende renten.
\n
Waardering volgens de retrospectieve methode wordt toegepast op de voorzieningen van moderne niet-tak 23-universele
\n
levensverzekeringen en op de voorziening voor extralegale voordelen voor personeelsleden met betrekking tot nieuwe,
\n
aanvullende premiebetalingen.
\n
De voorziening wordt voor elk verzekeringscontract afzonderlijk berekend.
\n
\n
Voorziening voor uitstaande vorderingen tot schadevergoeding
\n
\n
Voor de aangegeven schade wordt de voorziening per schadegeval berekend, op basis van de bekende elementen van het
\n
schadedossier, ten belope van de nog aan de slachtoffers of begunstigden verschuldigde sommen en verhoogd met de
\n
externe kosten nodig voor de afhandeling van de schadegevallen. Wanneer prestaties moeten worden uitbetaald in de vorm
\n
van een rente, worden de daartoe te reserveren bedragen berekend met behulp van erkende actuari\u00eble methodes.
\n
Voor 'opgelopen maar nog niet gerapporteerde schadegevallen' op de balansdatum wordt een IBNR-voorziening ('incurred
\n
but not reported') aangelegd. Voor het rechtstreekse bedrijf is die IBNR-voorziening gebaseerd op een forfaitaire som per
\n
verzekeringstak, afhankelijk van opgedane ervaringen en de ontwikkeling van de verzekerde portefeuille. Voor buitengewone
\n
gebeurtenissen worden bijkomende bedragen toegevoegd aan de IBNR-voorziening.
\n
Voor 'opgelopen schadegevallen waarvoor onvoldoende voorzieningen aangelegd waren' op de balansdatum wordt een
\n
IBNER-voorziening ('incurred but not enough reserved') aangelegd als de toereikendheidstoets aantoont dat de overige
\n
voorzieningen voor schadegevallen niet volstaan om aan de toekomstige verplichtingen te voldoen. Deze voorziening omvat
\n
bedragen voor schade die al is gemeld, maar die om technische redenen nog niet kon worden geregistreerd in het
\n
schadedossier.
\n
Een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten wordt berekend als een percentage op basis van opgedane
\n
ervaring.
\n
Er worden ook bijkomende voorzieningen aangelegd conform de nationale wettelijke voorschriften (KB van 17 november 1994
\n
betreffende de jaarrekening van verzekeringsondernemingen), zoals een voorziening voor arbeidsongevallen in Belgi\u00eb.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Leasing
\n
\n
Alle leaseovereenkomsten moeten worden geclassificeerd als financi\u00eble leasing of operationele leasing. De classificatie uit
\n
hoofde van IFRS 16 is gebaseerd op de mate waarin de aan de eigendom van een geleased actief verbonden risico's en
\n
voordelen bij de leasinggever of de leasingnemer liggen. Een financi\u00eble lease draagt nagenoeg alle aan de eigendom van
\n
een actief verbonden risico's en voordelen over.
\n
Deze classificatie is cruciaal voor posities als leasinggever. Voor posities als leasingnemer is deze classificatie van minder
\n
belang omdat beide classificaties resulteren in een gelijkaardige behandeling, zowel op de balans als in de
\n
resultatenrekening.
\n

\n\n
\n\n

\n\n
Eigen vermogen
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(samen de nettoactiva) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van de aandelen van KBC. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC
\n
de boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen
\n
in de geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het
\n
bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen
\n
vergoeding, en rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n

\n\n
\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
Personeelsbeloningen
\n
\n\n

\n\n
Personeelsbeloningen op korte termijn
\n
\n
Personeelsbeloningen op korte termijn, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden weergegeven in de winst-en-verliesrekening onder de post 'Exploitatiekosten' in
\n
de rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n

\n\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdragenregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdragenregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
zelf betalen aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert uit
\n
de bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdragenregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen in het kader van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post 'Overige verplichtingen' en hebben betrekking op verplichtingen voor
\n
rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen jegens werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met
\n
behulp van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde van
\n
toegezegdpensioenregelingen worden verdisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op
\n
hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een vergelijkbare
\n
looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en worden geboekt in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15, Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten, aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het toepassingsgebied
\n
van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract en bepaalt het wat
\n
de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen verantwoord als KBC de
\n
prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
De opbrengsten die als Effecten en assetmanagement worden voorgesteld, vallen onder het toepassingsgebied van IFRS 15
\n
en houden in beginsel in dat KBC activa bewaart in een trust voor de begunstigde ('fonds') en verantwoordelijk is voor het
\n
beleggen van de van de klant ontvangen bedragen ten voordele van de klant. Die transacties zijn duidelijk omdat KBC een
\n
reeks afzonderlijke diensten verricht die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de voordelen ontvangt. KBC ontvangt
\n
daarvoor een maandelijkse of driemaandelijkse beheersvergoeding die wordt berekend als een vast percentage van de
\n
netto-inventariswaarde, of een inschrijvingsvergoeding die van de begunstigde wordt ingehouden. De vergoedingen
\n
omvatten geen variabele component.
\n
Opbrengsten gerapporteerd als Provisies i.v.m. beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling vertegenwoordigen
\n
het gerealiseerde bedrag op de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling. Dat wil zeggen dat een vast
\n
percentage of vast bedrag wordt ingehouden op de betalingen van klanten, zodat de verzekeringsmaatschappij haar
\n
uitgaven kan dekken.
\n
Betalingsdiensten waarbij KBC de klant een vergoeding aanrekent voor verschillende transacties met zijn zichtrekeningen,
\n
voor binnenlandse of buitenlandse betalingen, betalingsdiensten via geldautomaten, enz. worden meestal afgerond
\n
wanneer de eigenlijke transactie is uitgevoerd, zodat de betreffende vergoeding op dat tijdstip direct kan worden
\n
verantwoord.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n
Overheidssubsidies
\n
\n
Overheidssubsidies worden opgenomen wanneer met redelijke zekerheid kan worden gesteld dat de subsidie zal worden
\n
ontvangen en dat aan de eraan gekoppelde voorwaarden zal worden voldaan. Overheidssubsidies worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening op een systematische basis die strookt met de manier waarop KBC de kosten opneemt die de
\n
subsidies beogen te compenseren.
\n

\n\n
\n\n

\n\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de tot een verplichting leidende gebeurtenis die opname van de verplichting teweegbrengt
\n
zich heeft voorgedaan zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis
\n
kunnen heffingen worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC
\n
worden opgelegd, moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC
\n
neemt de heffingen op in de \u2018Exploitatiekosten\u2019.
\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n
Winstbelasting
\n
\n
Winstbelasting bestaat uit drie elementen: over de verslagperiode betaalde/verschuldigde belastingen, te weinig/te veel
\n
aangelegde voorzieningen in voorgaande jaren en wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen.
\n
Winstbelasting wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten, afhankelijk van de
\n
manier waarop de posten die tot de belasting hebben geleid, zijn geboekt. Winstbelastingen die voor het eerst worden
\n
verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op winsten of verliezen die later worden opgenomen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden omgeboekt naar de winst-en-verliesrekening in de periode waarin die post wordt
\n
verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Uitgestelde en actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer er zowel een juridisch recht tot
\n
saldering bestaat als een voornemen om tot afwikkeling op nettobasis over te gaan of om de vordering te realiseren op
\n
hetzelfde moment dat de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n
Actuele belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Actuele belastingen voor de verslagperiode worden gewaardeerd tegen het bedrag dat naar verwachting zal worden
\n
betaald aan of teruggevorderd van de belastingautoriteiten, op basis van de belastingtarieven die tijdens de verslagperiode
\n
van kracht zijn.
\n
\n\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden geboekt voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en de
\n
fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
datum van verslaggeving wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de
\n
vordering of de afwikkeling van de verplichting waarop ze betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die
\n
voortvloeien uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of
\n
verplichtingen verwacht te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en de voorwaartse compensatie van ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden,
\n
voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee het verrekenbare tijdelijke verschil kan
\n
worden verrekend. KBC berekent uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-
\n
gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend
\n
met toekomstige belastbare winsten gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur en worden toegepast volgens de lineaire methode vanaf het
\n
ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden uit de balans verwijderd na vervreemding of
\n
wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige economische voordelen
\n
worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van de verwijdering uit de balans worden
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans worden verwijderd.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa zijn onderhevig aan bijzondere waardevermindering wanneer er een aanwijzing is dat het actief in
\n
bijzondere mate in waarde is gedaald.
\n
Afschrijvingskosten, bijzondere waardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
in de post 'Exploitatiekosten' van de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde
\n
van operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-
\n
inkomsten. Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het
\n
nettoresultaat opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde
\n
bedrijfsactiviteiten).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat door KBC wordt gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde
\n
van een financi\u00eble lease en wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door
\n
KBC te worden gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen initi\u00eble kostprijs verminderd met
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) worden verworven als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hierna), (ii) afzonderlijk worden verworven of (iii) intern worden ontwikkeld.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de wijze waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan kunnen op een
\n
betrouwbare wijze worden gewaardeerd.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met de handhaving van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over acht jaar.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet meer
\n
bedraagt dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen ('realiseerbare waarde').
\n
Materi\u00eble vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen
\n
wanneer er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een
\n
onbepaalde gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien
\n
driemaandelijks doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt wanneer de realiseerbare waarde ervan lager is
\n
dan de boekwaarde op de datum van verslaggeving. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de
\n
volgende twee bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de verdisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een kasstroom
\n
genererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
'kasstroom genererende eenheid' waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroom genererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden teruggenomen.
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de datum van verslaggeving als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het bestuur vereist is om het bedrag en het tijdstip
\n
te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n

\n\n

\n\n
\n\n
Geconsolideerde jaarrekening / tussentijdse jaarrekening
\n
\n
Alle materi\u00eble operationele eenheden (inclusief gestructureerde operationele eenheden) waarover KBC rechtstreeks of
\n
onrechtstreeks zeggenschap uitoefent zoals gedefinieerd in IFRS 10, worden geconsolideerd volgens de integrale
\n
consolidatiemethode. Veranderingen in eigendomsbelangen (die niet leiden tot verlies van zeggenschap) worden verwerkt
\n
als eigenvermogenstransacties. Ze hebben geen invloed op goodwill of winst of verlies.
\n
\n
Dochterondernemingen die wegens hun niet-wezenlijke belang niet zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening,
\n
worden geclassificeerd als aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten, waarbij alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de niet-gerealiseerde resultaten, met
\n
uitzondering van dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Materi\u00eble ondernemingen
\n
waarover rechtstreeks of onrechtstreeks gezamenlijke zeggenschap wordt uitgeoefend en materi\u00eble investeringen in
\n
geassocieerde deelnemingen (ondernemingen waarover KBC een invloed van betekenis uitoefent), worden allemaal verwerkt
\n
volgens de vermogensmutatiemethode.
\n
\n
Geconsolideerde materialiteitscriteria: dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening
\n
volgens de integrale consolidatiemethode als minstens twee van de volgende materialiteitscriteria zijn overschreden:
\n
\u2022 aandeel van de groep in het eigen vermogen: 2 500 000 euro;
\n
\u2022 aandeel van de groep in het resultaat: 1 000 000 euro (absolute waarde);
\n
\u2022 aandeel van de groep in het balanstotaal: 100 000 000 euro.
\n
\n
Om te vermijden dat te veel operationele eenheden worden uitgesloten, controleert KBC of het gecombineerde balanstotaal
\n
van de van consolidatie uitgesloten operationele eenheden niet meer bedraagt dan 1% van het geconsolideerde
\n
balanstotaal.
\n

\n\n
\n\n

\n
Bedrijfscombinaties en goodwill
\n
\n\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op de datum van
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de verworven entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de verworven entiteit.
\n
De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking van de
\n
acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Goodwill is het surplus van de aanschaffingskosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post 'Goodwill en andere immateri\u00eble activa' en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroom genererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie in de bedrijfscombinatie, ongeacht of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Die worden toegepast als de boekwaarde
\n
van de kasstroom genererende eenheden waartoe de goodwill behoort hoger is dan zijn realiseerbare waarde. Bijzondere
\n
waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum. Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire bestanddelen, gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend
\n
in de functionele munt tegen de wisselkoers van de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde
\n
worden omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen
\n
worden samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's worden
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de datum van
\n
verslaggeving (met uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-
\n
verliesrekening wordt omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste benadering van de wisselkoers
\n
op de transactiedatum.
\n

\n\n

\n\n
\n\n
Transacties met verbonden partijen
\n
\n
Een met KBC verbonden partij is een partij waar KBC zeggenschap over heeft of invloed van betekenis op uitoefent of een
\n
partij die zeggenschap heeft over of invloed van betekenis uitoefent op KBC. KBC definieert zijn verbonden partijen als volgt:
\n
\u2022 dochterondernemingen van KBC, geassocieerde deelnemingen en joint ventures van KBC, KBC Ancora, Cera en MRBB;
\n
\u2022 managers op sleutelposities bij KBC (zijnde de raad van bestuur en het directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV).
\n
\n
Transacties met verbonden partijen moeten gebeuren conform het objectiviteitsbeginsel.
\n

\n\n
\n\n

\n

\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan de door KBC te realiseren
\n
boekwaarde afkomstig is uit een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden
\n
aangemerkt, en niet uit het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden
\n
op het einde van de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n

\n\n
\n\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend werd overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst na belastingen die of het verlies na belastingen dat wordt opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde
\n
verminderd met de kosten voor de verkoop of vervreemding van de activa of groep van activa.
\n

\n\n

\n\n
\n\n
Gebeurtenissen na de verslagperiode
\n
Gebeurtenissen na de verslagdatum zijn gunstige of ongunstige gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de verslagdatum
\n
en de datum waarop de jaarrekening wordt goedgekeurd voor publicatie. Er zijn twee soorten gebeurtenissen na de
\n
verslagdatum:
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die bestonden op de verslagdatum (gebeurtenissen die leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening);
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagdatum (gebeurtenissen die niet leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening).
\n
De impact van gebeurtenissen die leiden tot aanpassing van de jaarrekening is al weerspiegeld in de financi\u00eble positie en
\n
het resultaat van het lopende jaar. De impact en gevolgen van gebeurtenissen die niet leiden tot aanpassing van de
\n
jaarrekening, worden vermeld in de toelichtingen bij de jaarrekening.
\n

\n\n
\n
\n
\n\n
Belangrijkste gebruikte wisselkoersen*
\n
\n
Wisselkoers op 31-12-2022
\n
Wisselkoersgemiddelde in 2022
\n
\n
1 EUR = \u2026
\n
\u2026 vreemde munt
\n
Wijziging ten opzichte van
\n
31-12-2021
\n
Positief: appreciatie tegenover EUR
\n
Negatief: depreciatie tegenover EUR
\n
1 EUR = \u2026
\n
\u2026 vreemde munt
\n
Wijziging ten opzichte van
\n
het gemiddelde in 2021
\n
Positief: appreciatie tegenover EUR
\n
Negatief: depreciatie tegenover EUR
\n
CZK
\n
24,116 3% 24,569 5%
\n
HUF
\n
400,87 -8% 391,79 -9%
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 Divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 Divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 Divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije), samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16. Wat betreft Ierland, zie verderop en in Toelichting 6.6.
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen).
\n
\n
Wijziging vanaf 2022: als gevolg van de verkoopovereenkomsten voor de kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank
\n
Ireland, verplaatsten we Ierland van de Divisie Internationale Markten naar het groepscenter vanaf 1 januari 2022. Dat
\n
gebeurde zonder retroactieve aanpassing van 2021. Met het oog op vergelijkbaarheid wordt Ierland wel apart vermeld in de
\n
volgende tabellen (als onderdeel van het Groepscenter in 2022 en als onderdeel van de Divisie Internationale Markten in
\n
2021).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het Resultaat
\n
na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd, zonder
\n
aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen maken
\n
we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen, zoals de
\n
achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria): zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag849": { "value": "\n
Algemeen / Basisprincipe
\n
\n
De algemene boekhoudkundige principes van KBC Groep NV ('KBC') zijn gebaseerd op de International Financial Reporting
\n
Standards (IFRS), zoals aangenomen door de Europese Unie, en op de IFRS-grondslagen. De jaarrekening van KBC is
\n
gebaseerd op de going concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke posten
\n
afzonderlijk, ongelijksoortige posten worden afzonderlijk gepresenteerd, tenzij ze niet van wezenlijk belang zijn, en posten
\n
worden alleen gesaldeerd als de IFRS in kwestie dat expliciet voorschrijft of toestaat.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfPreparationOfFinancialStatementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag792": { "value": "De jaarrekening van KBC isgebaseerd op de going concern-veronderstelling. KBC presenteert elke belangrijke categorie van soortgelijke postenafzonderlijk", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag837": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 in- en uitboekingen
\n
\n
Opname in de balans: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij
\n
wordt met betrekking tot de contractuele voorzieningen van de instrumenten. Aan- en verkopen van alle financi\u00eble activa
\n
die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans verwerkt op de afwikkelingsdatum. Alle
\n
financi\u00eble activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de verwerving ervan.
\n
\n\n
Verwijderen uit de balans en herziening: KBC verwijdert financi\u00eble activa uit de balans wanneer de contractueel vastgelegde
\n
kasstromen eruit aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de kasstromen uit de financi\u00eble
\n
activa overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom worden overgedragen. Bij
\n
wijziging van de voorwaarden tijdens de looptijd van een financieel actief beoordeelt KBC of de nieuwe voorwaarden
\n
aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de oorspronkelijke rechten op de
\n
ontvangst van de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk verschillen,
\n
wordt de transactie geboekt als verwijdering van een financieel actief, wat inhoudt dat het bestaande financi\u00eble actief uit
\n
de balans wordt verwijderd en op basis van de gewijzigde voorwaarden een nieuw financieel actief wordt opgenomen. Als
\n
KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie geboekt als herziening van
\n
een financieel actief.
\n

\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa (of een deel van de bruto boekwaarde) af die als
\n
oninbaar worden beschouwd. Dat betekent dat er geen gerechtvaardigde verwachting bestaat dat KBC enige interesten
\n
of kapitaal zal kunnen innen op een redelijke termijn. De timing van afschrijvingen hangt onder andere af van de portefeuille,
\n
het bestaan en type van waarborgen, het afwikkelingsproces per jurisdictie en lokale wetgeving. Wanneer een lening
\n
oninbaar is, zal de brutoboekwaarde rechtsreeks ten opzichte van de overeenkomende waardevermindering worden
\n
afgeboekt. Inkomsten op eerder afgeschreven bedragen worden in de winst-en-verliesrekening erkend als een terugdraaiing
\n
van waardevermindering. KBC maakt een onderscheid tussen boekhoudkundige afschrijvingen (waarbij nog iets wordt
\n
gedaan om bedragen terug te vorderen) en schuldkwijtschelding. Het laatste houdt in dat een deel van of de volledige
\n
uitstaande schuld bij de klant wordt kwijtgescholden.
\n
\n
Classificatie van aandelen en schuldinstrumenten
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Alle instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandelen te worden
\n
aangemerkt, worden door KBC geclassificeerd als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL); dit bevat ook aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
- gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013
\n
overlaybenadering (FVPL - overlay);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de
\n
uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat voldoet aan de voorwaarden om te worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO), als die keuze
\n
een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan allebei de volgende voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt geclassificeerd als FVPL \u2013 overlay wanneer het wordt aangehouden in het kader van een
\n
bedrijfsactiviteit die verband houdt met contracten die onder het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen en als het op grond
\n
van IFRS 9 wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zou zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en het een instrument betreft waarvoor KBC heeft besloten de
\n
overlaybenadering toe te passen. Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf
\n
'overlaybenadering'.
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
De beoordeling van het bedrijfsmodel wordt gebruikt om na te gaan of schuldinstrumenten mogen worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI. Bij de beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling van het bedrijfsmodel door in het kader
\n
waarvan een actief wordt aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en
\n
informatie aan het bestuur wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het bestuur erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een bepaald
\n
renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden met die van
\n
de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden
\n
financi\u00eble activa) en de wijze waarop deze risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden beloond \u2013 bijvoorbeeld of de beloning is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk beschouwd, maar in aanmerking genomen in het kader van een globale beoordeling van de wijze waarop het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n
doel dat KBC met het beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van de wijze waarop kasstromen worden
\n
gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze noch worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
betreffen (SPPI)
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), alsook een winstmarge. Om te beoordelen of contractuele
\n
kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n

\n\n\n
Herclassificaties
\n
Financi\u00eble activa worden na eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van KBC
\n
om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor zijn
\n
bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of be\u00ebindigt).
\n
De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode onmiddellijk na de wijziging.
\n

\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL): dit bevat alleen de aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI
\n
(FVOCI);
\n
\u2022 aandelen die worden aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met de verzekeringsactiviteit, die
\n
KBC waardeert tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 overlay
\n
(FVPL - overlay).
\n
KBC kan aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit toewijzen aan de categorie FVPL \u2013 overlay tot de
\n
datum van inwerkingtreding van IFRS 17. Elk aandeel dat de verzekeringsactiviteit van KBC classificeert als FVPL \u2013 overlay,
\n
moet aan beide onderstaande criteria voldoen:
\n
\u2022 het wordt op grond van IFRS 9 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-
\n
en-verliesrekening, maar zou krachtens IAS 39 niet integraal zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening; en
\n
\u2022 het wordt niet aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met een verzekeringscontract.
\n
Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf 'overlaybenadering'. In de bankactiviteit geldt de
\n
weerlegbare veronderstelling dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om aandelen op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren per instrument, wat
\n
door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in OCI en kunnen niet worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan. De enige uitzondering betreft
\n
dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de post 'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n

\n\n
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet voor afdekkingsdoeleinden worden aangehouden (derivaten voor handelsdoeleinden): operationele
\n
eenheden van KBC kunnen ook derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te
\n
dekken. Dat kan gebeuren in het kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn
\n
winst te genereren. Alle wijzigingen in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangeduid als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Hedge accounting\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, overeenkomstig de leidraden en standaarden van toezichthouders op de financi\u00eble sector. Bij een
\n
financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangeduid als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft binnen een
\n
periode van 2 jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de 2 jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening wordt be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het model voor bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa heet 'het model van te verwachten kredietverliezen',
\n
behalve voor schuldinstrumenten en aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit, waarvoor KBC heeft
\n
besloten de overlaybenadering toe te passen. Het beleid inzake bijzondere waardeverminderingen voor deze instrumenten
\n
wordt besproken in 'Overlaybenadering'.
\n
Het toepassingsgebied van het model van te verwachten kredietverliezen is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble
\n
activa. Het model van te verwachten kredietverliezen is van toepassing op de volgende financi\u00eble instrumenten:
\n
\u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd tegen AC en FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Op financi\u00eble activa waarop het model van te verwachten kredietverliezen van toepassing is, wordt een bijzondere
\n
waardevermindering geboekt ten belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na
\n
de eerste opname significant toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf
\n
maanden te verwachten kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het
\n
kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI worden in de balans
\n
gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de datum van verslaggeving. De
\n
aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-
\n
verliesrekening en OCI.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het model van te verwachten kredietverliezen worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de
\n
looptijd te verwachten kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt
\n
de beoordeling van wat 'een significante toename van het kredietrisico' uitmaakt hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden
\n
ingedeeld. De beoordeling van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het
\n
kredietrisico dat bij de eerste opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en
\n
dienovereenkomstig heeft KBC een benadering met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveau\u2019s \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveau\u2019s:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de datum van verslaggeving een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt de
\n
uitzondering voor laag kredietrisico voor obligaties met een rating van beleggingskwaliteit.
\n
\u2022 Interne rating: [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan] dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum van verslaggeving. KBC voert voor elke
\n
verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van PD om een wijziging van
\n
categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn een onverwachte evolutie van de
\n
macro-economische omgeving (bv. als gevolg van de coronacrisis) of onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen (bv.
\n
als gevolg van de oorlog in Oekra\u00efne) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en
\n
medewerkers van een defaulted bedrijf).
\n
\n
Als geen van deze beoordelingen leidt tot een overheveling naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Er wordt van
\n
uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot categorie 3 te
\n
behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent
\n
dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een latere datum
\n
van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financieel actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als het voornaamste criterium om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum
\n
van verslaggeving. KBC voert voor elke verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
contract). De relatieve verandering van PD om een wijziging van categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met
\n
twee PD-notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze al aan de
\n
definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de richtlijn. Een financieel actief met
\n
meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de kans op default als 'backstop' voor financi\u00eble activa
\n
die moeten worden overgeheveld naar categorie 2. Deze 'backstop' stemt overeen met de hoogste kans op default (d.w.z.
\n
PD 9 op basis van de interne rating van KBC), vooraleer een financieel actief als defaulted beschouwd wordt.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (enkele voorbeelden: zie hierboven).
\n
\n
Er wordt van uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot
\n
categorie 3 te behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch,
\n
wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de
\n
datum van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als het product van probability of default (PD), estimated exposure at
\n
default (EAD) en loss given default (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, verdisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden die volgt op de datum
\n
van verslaggeving.
\n
\n
KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke IFRS 9-modellen voor probability of default (PD),
\n
estimated exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). In de mate van het mogelijke en om de effici\u00ebntie te
\n
bevorderen gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden ontwikkeld voor
\n
prudenti\u00eble doeleinden (d.w.z. de Baselmodellen). Meer informatie over die kredietrisicomodellen van KBC vindt u in de sectie
\n
\u2018Internal Modelling\u2019 van het Risk Report, op www.kbc.com.
\n
.KBC ziet er niettemin op toe dat de Baselmodellen worden
\n
aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft;
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de cyclus als geheel (through-the-cycle), in tegenstelling tot de toezichthouder;
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de dossiers die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto contante waarde van het (niet-) recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een modelscope die vergelijkbaar is met het IFRS 9-
\n
model, wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor
\n
portefeuilles met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein
\n
aantal wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe
\n
ratings.
\n
\n
KBC geeft toekomstgerichte informatie in de berekening van te verwachten kredietverliezen weer als macro-economische
\n
variabelen en op basis van de beoordeling van idiosyncratische gebeurtenissen door het management. De hoofdeconoom
\n
van KBC ontwikkelt 3 verschillende macro-economische toekomstscenario\u2019s (basis, negatief en positief) voor alle
\n
thuismarkten van KBC en bepaalt een overeenkomstige weging voor elk scenario. Elk kwartaal past KBC de macro-
\n
economische toekomstscenario\u2019s en toegewezen wegingen die gebruikt worden in de berekening van de te verwachten
\n
kredietverliezen aan in overeenstemming met de input van zijn hoofdeconoom. De selectie van macro-economische
\n
variabelen die in deze toekomstscenario\u2019s worden gedefinieerd voor de onderdelen PD, EAD en LGD van de ECL-berekening
\n
gebeurt op basis van statistische correlaties in historische informatie.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
opgenomen bedrag. Daarbij wordt de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt tot de contractuele periode in verband
\n
met de contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen
\n
bedrag te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n

\n

\n

\n

\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit
\n
impaired, POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij al bij de creatie sprake was van default
\n
(d.w.z. die op het ogenblik van creatie aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
erkend tegen een nettobedrag van waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op
\n
basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In volgende periodes wordt elke
\n
wijziging van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de resultatenrekening. Gunstige wijzigingen
\n
worden weergegeven als terugname van waardevermindering, zelfs als de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen
\n
op de rapporteringsdatum lager zijn dan die van het moment van uitgifte.
\n
\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een belangrijke oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van een grondige oordeelsvorming.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n
Overlaybenadering
\n
\n
In overeenstemming met de wijziging van IFRS 4, die werd gepubliceerd in september 2016, gebruikt KBC de
\n
overlaybenadering om de tijdelijke gevolgen op te vangen van het feit dat IFRS 9 en IFRS 17 (ter vervanging van IFRS 4) niet
\n
op dezelfde datum in werking treden. Dienovereenkomstig gebruikt KBC de overlaybenadering, waardoor de extra volatiliteit
\n
in verband met de toepassing van IFRS 9 wordt geherclassificeerd van de winst-en-verliesrekening naar de niet-
\n
gerealiseerde resultaten. De geherclassificeerde bedragen worden opgenomen in de overlayreserve van OCI. De
\n
overlaybenadering wordt toegepast op de financi\u00eble activa uit de verzekeringsactiviteit van KBC die daarvoor in aanmerking
\n
komen. Dat wordt bepaald aan de hand van de volgende criteria:
\n
\u2022 activa die op grond van IFRS 9 worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zouden zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 alle activa, uitgezonderd activa die worden aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met
\n
contracten die binnen het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen.
\n
Op financi\u00eble activa kan de overlaybenadering worden toegepast tot:
\n
\u2022 het instrument niet langer wordt opgenomen in de balans;
\n
\u2022 het instrument niet langer wordt aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met
\n
verzekeringscontracten;
\n
\u2022 KBC bij aanvang van een boekjaar beslist om op dat specifieke instrument de overlaybenadering niet toe te passen; of
\n
\u2022 de datum van inwerkingtreding van IFRS 17.
\n
\n
Toepassing van de overlaybenadering vereist dat sommige grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving voor financi\u00eble
\n
activa uit IAS 39 moeten worden behouden, namelijk:
\n
\u2022 Bijzondere waardevermindering van aandelen: aandelen aangehouden door de verzekeringsactiviteit van KBC werden uit
\n
hoofde van IAS 39 doorgaans geclassificeerd als voor verkoop beschikbaar, terwijl ze uit hoofde van IFRS 9 worden
\n
geclassificeerd als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Wanneer aandelen worden aangemerkt voor de overlaybenadering, moeten de regels inzake bijzondere
\n
waardevermindering van IAS 39 erop worden toegepast. Bij de overlaybenadering worden alle wijzigingen in de re\u00eble
\n
waarde opgenomen in de overlayreserve, maar wordt, wanneer de afname significant is in vergelijking met de
\n
aanschaffingskosten (meer dan 30%) of langdurig is (langer dan een jaar), het verlies aan re\u00eble waarde opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening. Elke latere afname wordt eveneens rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening opgenomen,
\n
terwijl toenames worden opgenomen in de overlayreserve.
\n
\u2022 Opname van winsten en verliezen in de winst-en-verliesrekening bij het afstoten van aandelen: door de aandelen die
\n
verband houden met de verzekeringsactiviteit van KBC bij verkoop aan te merken als onder de overlaybenadering vallend,
\n
wordt de in OCI opgebouwde overlayreserve overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zodat dezelfde resultaten
\n
worden bekomen als krachtens IAS 39.
\n

\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\u2018Geldmiddelen\u2019 omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogeninstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel wanneer aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In
\n
dat geval wordt het administratief verwerkt zoals omschreven in 'Eigen vermogen'.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 in- en uitboeking
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument. Dat is
\n
doorgaans op de ontvangstdatum van de ontvangen vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten
\n
die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble verplichtingen die worden
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden uit de balans verwijderd wanneer ze tenietgedaan worden, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan ook een financi\u00eble
\n
verplichting uit de balans verwijderen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgever van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of in geval van aanzienlijke wijziging van de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies verdisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, verwijdert KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting uit de balans en neemt het
\n
een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor er aanwijzingen bestaan van een recent patroon van
\n
winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de
\n
vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten.
\n
Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten
\n
voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangeduid als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, behalve voor wijzigingen in de re\u00eble waarde die
\n
betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in OCI. KBC gebruikt de waardering
\n
tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden toegepast wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan wanneer de waardering van
\n
activa of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract. In dat geval mag het volledige hybride instrument worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n
waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract worden gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten besloten derivaten zonder nauw
\n
verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het basiscontract als de in het contract besloten
\n
derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn financi\u00eble
\n
verplichtingen in deze categorie, inclusief financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten te
\n
financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble verplichtingen
\n
worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen
\n
vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat overeenkomt
\n
met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd met de
\n
hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat
\n
eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de nominale waarde
\n
wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De al verlopen maar nog niet betaalde rentelasten worden geboekt
\n
op de overlopende rekeningen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere wijzigingen in re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening, behalve wijzigingen die betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in OCI.
\n
Dienovereenkomstig worden mutaties in OCI op verschillende plaatsen gepresenteerd: wijzigingen in het eigen kredietrisico
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere wijzigingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd
\n
in de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met
\n
betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet omgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting
\n
uit de balans wordt verwijderd en de bedragen worden gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de
\n
in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen
\n
wanneer de verplichting uit de balans wordt verwijderd. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten niet wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-
\n
verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen
\n
re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten) en het financi\u00eble actief, waarvan alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen
\n
re\u00eble waarde in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar wijzigingen in de
\n
re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 Financi\u00eblegarantiecontract
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardevermindering') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die is opgenomen in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake
\n
de opname van opbrengsten.
\n

\n\n
\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Reverse repo\u2019s: wanneer KBC een financieel actief heeft gekocht en tegelijkertijd een overeenkomst is aangegaan om het
\n
actief (of een vergelijkbaar actief) tegen een vaste prijs op een datum in de toekomst te verkopen, wordt de overeenkomst
\n
geboekt als een lening of voorschot en de onderliggende waarde wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
Repo\u2019s: dat zijn transacties waarbij KBC een effect verkoopt en tegelijkertijd ermee instemt om het opnieuw te kopen (of een
\n
actief dat in essentie hetzelfde is) tegen een vaste prijs op een toekomstige datum. KBC blijft de effecten volledig in de
\n
balans opnemen omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding
\n
wordt opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen voor de verplichting om de
\n
terugkoopprijs te betalen.
\n

\n\n
\n\n
Compensatie (offsetting)
\n
\n
KBC saldeert en presenteert in zijn balans voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting uitsluitend een nettobedrag
\n
wanneer (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren en (ii)
\n
het voornemens is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment waarop
\n
de verplichting wordt afgewikkeld.
\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwicht tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in OCI. Ze houden verband met
\n
afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit, wijzigingen van waarderingen op
\n
basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering) en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat hun
\n
marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel met de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als met de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract rekening gehouden. Die waarderingen worden gewogen op basis van de kredietwaardigheid van de tegenpartij,
\n
die bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt
\n
uit obligaties waarvan de emittenten karakteristieken vertonen vergelijkbaar met die van de tegenpartij van het financi\u00eble
\n
instrument (rating, sector, geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering vindt plaats voor contracten
\n
waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij rekening gehouden wordt met de
\n
verwachte toekomstige negatieve marktwaarde van de contracten.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door waarborgen gedekte derivaten
\n
om bij de waardering rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard gaan
\n
met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de principes van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC wijst
\n
bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten aan als
\n
afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanduiding van de afdekking
\n
legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen als zeer effectief kan worden aangemerkt of naar verwachting als zodanig zal kunnen worden
\n
aangemerkt, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor
\n
een kasstroomafdekking van een verwachte toekomstige transactie of het zeer waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en
\n
een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van invloed zou kunnen zijn op de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: cash flow hedge, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde, fair value
\n
hedges voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten.
\n
\n
Cash flow hedges: als een derivaat is aangeduid als afdekkingsinstrument bij een afdekking van kasstroomschommelingen
\n
die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer waarschijnlijke, verwachte
\n
toekomstige transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt het effectieve
\n
deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en gepresenteerd
\n
in de afdekkingsreserve (cash flow hedge) van OCI. Het niet-effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van een
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening (als een herclassificatie-
\n
aanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-verliesrekening be\u00efnvloeden) onder \u2018Nettorente-
\n
inkomsten\u2019. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend,
\n
als de afdekking niet langer aan de criteria voor cash flow hedging voldoet of als de aanduiding als afdekking wordt
\n
ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Een cumulatieve winst die of een cumulatief verlies dat
\n
op dat ogenblik deel uitmaakt van OCI, blijft in OCI en wordt opgenomen onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019 wanneer de verwachte
\n
toekomstige transactie uiteindelijk wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een
\n
verwachte transactie zich niet meer zal voordoen, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in OCI was
\n
gerapporteerd, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanduiding als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Fair value hedges voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering voor de EU inzake macro-hedging
\n
betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en gezamenlijk als
\n
afdekkingsinstrument mag worden aangeduid, en neemt een deel van de beperkingen op re\u00eblewaardeafdekkingen met
\n
betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn weg. Krachtens de uitzondering
\n
voor de EU mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen ineffectief wanneer de
\n
herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het aangewezen bedrag
\n
voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van een portefeuille van leningen en een portefeuille van deposito's van
\n
particulieren af met renteswaps. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan leningen wordt eveneens gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij de
\n
wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De re\u00eble waarde van het afgedekte
\n
bedrag wordt in de balans opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief
\n
is, wordt de cumulatieve wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag geamortiseerd in de winst-en-
\n
verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de balans verwijderd als de
\n
ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige leningen niet langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangeduid als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in OCI. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatie-aanpassing bij vervreemding van
\n
de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag826": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 in- en uitboekingen
\n
\n
Opname in de balans: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij
\n
wordt met betrekking tot de contractuele voorzieningen van de instrumenten. Aan- en verkopen van alle financi\u00eble activa
\n
die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans verwerkt op de afwikkelingsdatum. Alle
\n
financi\u00eble activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de verwerving ervan.
\n
\n\n
Verwijderen uit de balans en herziening: KBC verwijdert financi\u00eble activa uit de balans wanneer de contractueel vastgelegde
\n
kasstromen eruit aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de kasstromen uit de financi\u00eble
\n
activa overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom worden overgedragen. Bij
\n
wijziging van de voorwaarden tijdens de looptijd van een financieel actief beoordeelt KBC of de nieuwe voorwaarden
\n
aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de oorspronkelijke rechten op de
\n
ontvangst van de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk verschillen,
\n
wordt de transactie geboekt als verwijdering van een financieel actief, wat inhoudt dat het bestaande financi\u00eble actief uit
\n
de balans wordt verwijderd en op basis van de gewijzigde voorwaarden een nieuw financieel actief wordt opgenomen. Als
\n
KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie geboekt als herziening van
\n
een financieel actief.
\n

\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa (of een deel van de bruto boekwaarde) af die als
\n
oninbaar worden beschouwd. Dat betekent dat er geen gerechtvaardigde verwachting bestaat dat KBC enige interesten
\n
of kapitaal zal kunnen innen op een redelijke termijn. De timing van afschrijvingen hangt onder andere af van de portefeuille,
\n
het bestaan en type van waarborgen, het afwikkelingsproces per jurisdictie en lokale wetgeving. Wanneer een lening
\n
oninbaar is, zal de brutoboekwaarde rechtsreeks ten opzichte van de overeenkomende waardevermindering worden
\n
afgeboekt. Inkomsten op eerder afgeschreven bedragen worden in de winst-en-verliesrekening erkend als een terugdraaiing
\n
van waardevermindering. KBC maakt een onderscheid tussen boekhoudkundige afschrijvingen (waarbij nog iets wordt
\n
gedaan om bedragen terug te vorderen) en schuldkwijtschelding. Het laatste houdt in dat een deel van of de volledige
\n
uitstaande schuld bij de klant wordt kwijtgescholden.
\n
\n
Classificatie van aandelen en schuldinstrumenten
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Alle instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandelen te worden
\n
aangemerkt, worden door KBC geclassificeerd als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL); dit bevat ook aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
- gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013
\n
overlaybenadering (FVPL - overlay);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de
\n
uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat voldoet aan de voorwaarden om te worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO), als die keuze
\n
een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan allebei de volgende voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt geclassificeerd als FVPL \u2013 overlay wanneer het wordt aangehouden in het kader van een
\n
bedrijfsactiviteit die verband houdt met contracten die onder het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen en als het op grond
\n
van IFRS 9 wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zou zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en het een instrument betreft waarvoor KBC heeft besloten de
\n
overlaybenadering toe te passen. Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf
\n
'overlaybenadering'.
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
De beoordeling van het bedrijfsmodel wordt gebruikt om na te gaan of schuldinstrumenten mogen worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI. Bij de beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling van het bedrijfsmodel door in het kader
\n
waarvan een actief wordt aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en
\n
informatie aan het bestuur wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het bestuur erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een bepaald
\n
renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden met die van
\n
de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden
\n
financi\u00eble activa) en de wijze waarop deze risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden beloond \u2013 bijvoorbeeld of de beloning is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk beschouwd, maar in aanmerking genomen in het kader van een globale beoordeling van de wijze waarop het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n
doel dat KBC met het beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van de wijze waarop kasstromen worden
\n
gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze noch worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
betreffen (SPPI)
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), alsook een winstmarge. Om te beoordelen of contractuele
\n
kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n

\n\n\n
Herclassificaties
\n
Financi\u00eble activa worden na eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van KBC
\n
om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor zijn
\n
bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of be\u00ebindigt).
\n
De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode onmiddellijk na de wijziging.
\n

\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL): dit bevat alleen de aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI
\n
(FVOCI);
\n
\u2022 aandelen die worden aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met de verzekeringsactiviteit, die
\n
KBC waardeert tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 overlay
\n
(FVPL - overlay).
\n
KBC kan aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit toewijzen aan de categorie FVPL \u2013 overlay tot de
\n
datum van inwerkingtreding van IFRS 17. Elk aandeel dat de verzekeringsactiviteit van KBC classificeert als FVPL \u2013 overlay,
\n
moet aan beide onderstaande criteria voldoen:
\n
\u2022 het wordt op grond van IFRS 9 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-
\n
en-verliesrekening, maar zou krachtens IAS 39 niet integraal zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening; en
\n
\u2022 het wordt niet aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met een verzekeringscontract.
\n
Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf 'overlaybenadering'. In de bankactiviteit geldt de
\n
weerlegbare veronderstelling dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om aandelen op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren per instrument, wat
\n
door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in OCI en kunnen niet worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan. De enige uitzondering betreft
\n
dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de post 'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n

\n\n
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet voor afdekkingsdoeleinden worden aangehouden (derivaten voor handelsdoeleinden): operationele
\n
eenheden van KBC kunnen ook derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te
\n
dekken. Dat kan gebeuren in het kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn
\n
winst te genereren. Alle wijzigingen in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangeduid als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Hedge accounting\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, overeenkomstig de leidraden en standaarden van toezichthouders op de financi\u00eble sector. Bij een
\n
financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangeduid als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft binnen een
\n
periode van 2 jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de 2 jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening wordt be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het model voor bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa heet 'het model van te verwachten kredietverliezen',
\n
behalve voor schuldinstrumenten en aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit, waarvoor KBC heeft
\n
besloten de overlaybenadering toe te passen. Het beleid inzake bijzondere waardeverminderingen voor deze instrumenten
\n
wordt besproken in 'Overlaybenadering'.
\n
Het toepassingsgebied van het model van te verwachten kredietverliezen is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble
\n
activa. Het model van te verwachten kredietverliezen is van toepassing op de volgende financi\u00eble instrumenten:
\n
\u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd tegen AC en FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Op financi\u00eble activa waarop het model van te verwachten kredietverliezen van toepassing is, wordt een bijzondere
\n
waardevermindering geboekt ten belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na
\n
de eerste opname significant toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf
\n
maanden te verwachten kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het
\n
kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI worden in de balans
\n
gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de datum van verslaggeving. De
\n
aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-
\n
verliesrekening en OCI.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het model van te verwachten kredietverliezen worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de
\n
looptijd te verwachten kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt
\n
de beoordeling van wat 'een significante toename van het kredietrisico' uitmaakt hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden
\n
ingedeeld. De beoordeling van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het
\n
kredietrisico dat bij de eerste opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en
\n
dienovereenkomstig heeft KBC een benadering met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveau\u2019s \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveau\u2019s:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de datum van verslaggeving een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt de
\n
uitzondering voor laag kredietrisico voor obligaties met een rating van beleggingskwaliteit.
\n
\u2022 Interne rating: [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan] dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum van verslaggeving. KBC voert voor elke
\n
verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van PD om een wijziging van
\n
categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn een onverwachte evolutie van de
\n
macro-economische omgeving (bv. als gevolg van de coronacrisis) of onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen (bv.
\n
als gevolg van de oorlog in Oekra\u00efne) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en
\n
medewerkers van een defaulted bedrijf).
\n
\n
Als geen van deze beoordelingen leidt tot een overheveling naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Er wordt van
\n
uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot categorie 3 te
\n
behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent
\n
dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een latere datum
\n
van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financieel actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als het voornaamste criterium om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum
\n
van verslaggeving. KBC voert voor elke verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
contract). De relatieve verandering van PD om een wijziging van categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met
\n
twee PD-notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze al aan de
\n
definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de richtlijn. Een financieel actief met
\n
meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de kans op default als 'backstop' voor financi\u00eble activa
\n
die moeten worden overgeheveld naar categorie 2. Deze 'backstop' stemt overeen met de hoogste kans op default (d.w.z.
\n
PD 9 op basis van de interne rating van KBC), vooraleer een financieel actief als defaulted beschouwd wordt.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (enkele voorbeelden: zie hierboven).
\n
\n
Er wordt van uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot
\n
categorie 3 te behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch,
\n
wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de
\n
datum van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als het product van probability of default (PD), estimated exposure at
\n
default (EAD) en loss given default (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, verdisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden die volgt op de datum
\n
van verslaggeving.
\n
\n
KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke IFRS 9-modellen voor probability of default (PD),
\n
estimated exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). In de mate van het mogelijke en om de effici\u00ebntie te
\n
bevorderen gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden ontwikkeld voor
\n
prudenti\u00eble doeleinden (d.w.z. de Baselmodellen). Meer informatie over die kredietrisicomodellen van KBC vindt u in de sectie
\n
\u2018Internal Modelling\u2019 van het Risk Report, op www.kbc.com.
\n
.KBC ziet er niettemin op toe dat de Baselmodellen worden
\n
aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft;
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de cyclus als geheel (through-the-cycle), in tegenstelling tot de toezichthouder;
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de dossiers die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto contante waarde van het (niet-) recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een modelscope die vergelijkbaar is met het IFRS 9-
\n
model, wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor
\n
portefeuilles met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein
\n
aantal wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe
\n
ratings.
\n
\n
KBC geeft toekomstgerichte informatie in de berekening van te verwachten kredietverliezen weer als macro-economische
\n
variabelen en op basis van de beoordeling van idiosyncratische gebeurtenissen door het management. De hoofdeconoom
\n
van KBC ontwikkelt 3 verschillende macro-economische toekomstscenario\u2019s (basis, negatief en positief) voor alle
\n
thuismarkten van KBC en bepaalt een overeenkomstige weging voor elk scenario. Elk kwartaal past KBC de macro-
\n
economische toekomstscenario\u2019s en toegewezen wegingen die gebruikt worden in de berekening van de te verwachten
\n
kredietverliezen aan in overeenstemming met de input van zijn hoofdeconoom. De selectie van macro-economische
\n
variabelen die in deze toekomstscenario\u2019s worden gedefinieerd voor de onderdelen PD, EAD en LGD van de ECL-berekening
\n
gebeurt op basis van statistische correlaties in historische informatie.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
opgenomen bedrag. Daarbij wordt de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt tot de contractuele periode in verband
\n
met de contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen
\n
bedrag te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n

\n

\n

\n

\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit
\n
impaired, POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij al bij de creatie sprake was van default
\n
(d.w.z. die op het ogenblik van creatie aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
erkend tegen een nettobedrag van waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op
\n
basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In volgende periodes wordt elke
\n
wijziging van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de resultatenrekening. Gunstige wijzigingen
\n
worden weergegeven als terugname van waardevermindering, zelfs als de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen
\n
op de rapporteringsdatum lager zijn dan die van het moment van uitgifte.
\n
\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een belangrijke oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van een grondige oordeelsvorming.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n
Overlaybenadering
\n
\n
In overeenstemming met de wijziging van IFRS 4, die werd gepubliceerd in september 2016, gebruikt KBC de
\n
overlaybenadering om de tijdelijke gevolgen op te vangen van het feit dat IFRS 9 en IFRS 17 (ter vervanging van IFRS 4) niet
\n
op dezelfde datum in werking treden. Dienovereenkomstig gebruikt KBC de overlaybenadering, waardoor de extra volatiliteit
\n
in verband met de toepassing van IFRS 9 wordt geherclassificeerd van de winst-en-verliesrekening naar de niet-
\n
gerealiseerde resultaten. De geherclassificeerde bedragen worden opgenomen in de overlayreserve van OCI. De
\n
overlaybenadering wordt toegepast op de financi\u00eble activa uit de verzekeringsactiviteit van KBC die daarvoor in aanmerking
\n
komen. Dat wordt bepaald aan de hand van de volgende criteria:
\n
\u2022 activa die op grond van IFRS 9 worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zouden zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 alle activa, uitgezonderd activa die worden aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met
\n
contracten die binnen het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen.
\n
Op financi\u00eble activa kan de overlaybenadering worden toegepast tot:
\n
\u2022 het instrument niet langer wordt opgenomen in de balans;
\n
\u2022 het instrument niet langer wordt aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met
\n
verzekeringscontracten;
\n
\u2022 KBC bij aanvang van een boekjaar beslist om op dat specifieke instrument de overlaybenadering niet toe te passen; of
\n
\u2022 de datum van inwerkingtreding van IFRS 17.
\n
\n
Toepassing van de overlaybenadering vereist dat sommige grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving voor financi\u00eble
\n
activa uit IAS 39 moeten worden behouden, namelijk:
\n
\u2022 Bijzondere waardevermindering van aandelen: aandelen aangehouden door de verzekeringsactiviteit van KBC werden uit
\n
hoofde van IAS 39 doorgaans geclassificeerd als voor verkoop beschikbaar, terwijl ze uit hoofde van IFRS 9 worden
\n
geclassificeerd als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Wanneer aandelen worden aangemerkt voor de overlaybenadering, moeten de regels inzake bijzondere
\n
waardevermindering van IAS 39 erop worden toegepast. Bij de overlaybenadering worden alle wijzigingen in de re\u00eble
\n
waarde opgenomen in de overlayreserve, maar wordt, wanneer de afname significant is in vergelijking met de
\n
aanschaffingskosten (meer dan 30%) of langdurig is (langer dan een jaar), het verlies aan re\u00eble waarde opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening. Elke latere afname wordt eveneens rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening opgenomen,
\n
terwijl toenames worden opgenomen in de overlayreserve.
\n
\u2022 Opname van winsten en verliezen in de winst-en-verliesrekening bij het afstoten van aandelen: door de aandelen die
\n
verband houden met de verzekeringsactiviteit van KBC bij verkoop aan te merken als onder de overlaybenadering vallend,
\n
wordt de in OCI opgebouwde overlayreserve overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zodat dezelfde resultaten
\n
worden bekomen als krachtens IAS 39.
\n

\n\n
\n\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\u2018Geldmiddelen\u2019 omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag782": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 in- en uitboekingen
\n
\n
Opname in de balans: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij
\n
wordt met betrekking tot de contractuele voorzieningen van de instrumenten. Aan- en verkopen van alle financi\u00eble activa
\n
die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans verwerkt op de afwikkelingsdatum. Alle
\n
financi\u00eble activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de verwerving ervan.
\n
\n\n
Verwijderen uit de balans en herziening: KBC verwijdert financi\u00eble activa uit de balans wanneer de contractueel vastgelegde
\n
kasstromen eruit aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de kasstromen uit de financi\u00eble
\n
activa overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom worden overgedragen. Bij
\n
wijziging van de voorwaarden tijdens de looptijd van een financieel actief beoordeelt KBC of de nieuwe voorwaarden
\n
aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de oorspronkelijke rechten op de
\n
ontvangst van de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk verschillen,
\n
wordt de transactie geboekt als verwijdering van een financieel actief, wat inhoudt dat het bestaande financi\u00eble actief uit
\n
de balans wordt verwijderd en op basis van de gewijzigde voorwaarden een nieuw financieel actief wordt opgenomen. Als
\n
KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie geboekt als herziening van
\n
een financieel actief.
\n

\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa (of een deel van de bruto boekwaarde) af die als
\n
oninbaar worden beschouwd. Dat betekent dat er geen gerechtvaardigde verwachting bestaat dat KBC enige interesten
\n
of kapitaal zal kunnen innen op een redelijke termijn. De timing van afschrijvingen hangt onder andere af van de portefeuille,
\n
het bestaan en type van waarborgen, het afwikkelingsproces per jurisdictie en lokale wetgeving. Wanneer een lening
\n
oninbaar is, zal de brutoboekwaarde rechtsreeks ten opzichte van de overeenkomende waardevermindering worden
\n
afgeboekt. Inkomsten op eerder afgeschreven bedragen worden in de winst-en-verliesrekening erkend als een terugdraaiing
\n
van waardevermindering. KBC maakt een onderscheid tussen boekhoudkundige afschrijvingen (waarbij nog iets wordt
\n
gedaan om bedragen terug te vorderen) en schuldkwijtschelding. Het laatste houdt in dat een deel van of de volledige
\n
uitstaande schuld bij de klant wordt kwijtgescholden.
\n
\n
Classificatie van aandelen en schuldinstrumenten
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Alle instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandelen te worden
\n
aangemerkt, worden door KBC geclassificeerd als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL); dit bevat ook aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
- gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013
\n
overlaybenadering (FVPL - overlay);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de
\n
uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat voldoet aan de voorwaarden om te worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO), als die keuze
\n
een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan allebei de volgende voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt geclassificeerd als FVPL \u2013 overlay wanneer het wordt aangehouden in het kader van een
\n
bedrijfsactiviteit die verband houdt met contracten die onder het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen en als het op grond
\n
van IFRS 9 wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zou zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en het een instrument betreft waarvoor KBC heeft besloten de
\n
overlaybenadering toe te passen. Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf
\n
'overlaybenadering'.
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
De beoordeling van het bedrijfsmodel wordt gebruikt om na te gaan of schuldinstrumenten mogen worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI. Bij de beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling van het bedrijfsmodel door in het kader
\n
waarvan een actief wordt aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en
\n
informatie aan het bestuur wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het bestuur erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een bepaald
\n
renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden met die van
\n
de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden
\n
financi\u00eble activa) en de wijze waarop deze risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden beloond \u2013 bijvoorbeeld of de beloning is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk beschouwd, maar in aanmerking genomen in het kader van een globale beoordeling van de wijze waarop het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n
doel dat KBC met het beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van de wijze waarop kasstromen worden
\n
gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze noch worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
betreffen (SPPI)
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), alsook een winstmarge. Om te beoordelen of contractuele
\n
kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n

\n\n\n
Herclassificaties
\n
Financi\u00eble activa worden na eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van KBC
\n
om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor zijn
\n
bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of be\u00ebindigt).
\n
De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode onmiddellijk na de wijziging.
\n

\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL): dit bevat alleen de aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI
\n
(FVOCI);
\n
\u2022 aandelen die worden aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met de verzekeringsactiviteit, die
\n
KBC waardeert tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 overlay
\n
(FVPL - overlay).
\n
KBC kan aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit toewijzen aan de categorie FVPL \u2013 overlay tot de
\n
datum van inwerkingtreding van IFRS 17. Elk aandeel dat de verzekeringsactiviteit van KBC classificeert als FVPL \u2013 overlay,
\n
moet aan beide onderstaande criteria voldoen:
\n
\u2022 het wordt op grond van IFRS 9 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-
\n
en-verliesrekening, maar zou krachtens IAS 39 niet integraal zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening; en
\n
\u2022 het wordt niet aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met een verzekeringscontract.
\n
Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf 'overlaybenadering'. In de bankactiviteit geldt de
\n
weerlegbare veronderstelling dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om aandelen op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren per instrument, wat
\n
door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in OCI en kunnen niet worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan. De enige uitzondering betreft
\n
dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de post 'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n

\n\n
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet voor afdekkingsdoeleinden worden aangehouden (derivaten voor handelsdoeleinden): operationele
\n
eenheden van KBC kunnen ook derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te
\n
dekken. Dat kan gebeuren in het kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn
\n
winst te genereren. Alle wijzigingen in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangeduid als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Hedge accounting\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, overeenkomstig de leidraden en standaarden van toezichthouders op de financi\u00eble sector. Bij een
\n
financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangeduid als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft binnen een
\n
periode van 2 jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de 2 jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening wordt be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het model voor bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa heet 'het model van te verwachten kredietverliezen',
\n
behalve voor schuldinstrumenten en aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit, waarvoor KBC heeft
\n
besloten de overlaybenadering toe te passen. Het beleid inzake bijzondere waardeverminderingen voor deze instrumenten
\n
wordt besproken in 'Overlaybenadering'.
\n
Het toepassingsgebied van het model van te verwachten kredietverliezen is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble
\n
activa. Het model van te verwachten kredietverliezen is van toepassing op de volgende financi\u00eble instrumenten:
\n
\u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd tegen AC en FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Op financi\u00eble activa waarop het model van te verwachten kredietverliezen van toepassing is, wordt een bijzondere
\n
waardevermindering geboekt ten belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na
\n
de eerste opname significant toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf
\n
maanden te verwachten kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het
\n
kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI worden in de balans
\n
gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de datum van verslaggeving. De
\n
aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-
\n
verliesrekening en OCI.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het model van te verwachten kredietverliezen worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de
\n
looptijd te verwachten kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt
\n
de beoordeling van wat 'een significante toename van het kredietrisico' uitmaakt hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden
\n
ingedeeld. De beoordeling van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het
\n
kredietrisico dat bij de eerste opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en
\n
dienovereenkomstig heeft KBC een benadering met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveau\u2019s \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveau\u2019s:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de datum van verslaggeving een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt de
\n
uitzondering voor laag kredietrisico voor obligaties met een rating van beleggingskwaliteit.
\n
\u2022 Interne rating: [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan] dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum van verslaggeving. KBC voert voor elke
\n
verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van PD om een wijziging van
\n
categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn een onverwachte evolutie van de
\n
macro-economische omgeving (bv. als gevolg van de coronacrisis) of onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen (bv.
\n
als gevolg van de oorlog in Oekra\u00efne) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en
\n
medewerkers van een defaulted bedrijf).
\n
\n
Als geen van deze beoordelingen leidt tot een overheveling naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Er wordt van
\n
uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot categorie 3 te
\n
behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent
\n
dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een latere datum
\n
van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financieel actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als het voornaamste criterium om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum
\n
van verslaggeving. KBC voert voor elke verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
contract). De relatieve verandering van PD om een wijziging van categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met
\n
twee PD-notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze al aan de
\n
definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de richtlijn. Een financieel actief met
\n
meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de kans op default als 'backstop' voor financi\u00eble activa
\n
die moeten worden overgeheveld naar categorie 2. Deze 'backstop' stemt overeen met de hoogste kans op default (d.w.z.
\n
PD 9 op basis van de interne rating van KBC), vooraleer een financieel actief als defaulted beschouwd wordt.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (enkele voorbeelden: zie hierboven).
\n
\n
Er wordt van uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot
\n
categorie 3 te behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch,
\n
wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de
\n
datum van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als het product van probability of default (PD), estimated exposure at
\n
default (EAD) en loss given default (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, verdisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden die volgt op de datum
\n
van verslaggeving.
\n
\n
KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke IFRS 9-modellen voor probability of default (PD),
\n
estimated exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). In de mate van het mogelijke en om de effici\u00ebntie te
\n
bevorderen gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden ontwikkeld voor
\n
prudenti\u00eble doeleinden (d.w.z. de Baselmodellen). Meer informatie over die kredietrisicomodellen van KBC vindt u in de sectie
\n
\u2018Internal Modelling\u2019 van het Risk Report, op www.kbc.com.
\n
.KBC ziet er niettemin op toe dat de Baselmodellen worden
\n
aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft;
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de cyclus als geheel (through-the-cycle), in tegenstelling tot de toezichthouder;
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de dossiers die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto contante waarde van het (niet-) recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een modelscope die vergelijkbaar is met het IFRS 9-
\n
model, wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor
\n
portefeuilles met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein
\n
aantal wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe
\n
ratings.
\n
\n
KBC geeft toekomstgerichte informatie in de berekening van te verwachten kredietverliezen weer als macro-economische
\n
variabelen en op basis van de beoordeling van idiosyncratische gebeurtenissen door het management. De hoofdeconoom
\n
van KBC ontwikkelt 3 verschillende macro-economische toekomstscenario\u2019s (basis, negatief en positief) voor alle
\n
thuismarkten van KBC en bepaalt een overeenkomstige weging voor elk scenario. Elk kwartaal past KBC de macro-
\n
economische toekomstscenario\u2019s en toegewezen wegingen die gebruikt worden in de berekening van de te verwachten
\n
kredietverliezen aan in overeenstemming met de input van zijn hoofdeconoom. De selectie van macro-economische
\n
variabelen die in deze toekomstscenario\u2019s worden gedefinieerd voor de onderdelen PD, EAD en LGD van de ECL-berekening
\n
gebeurt op basis van statistische correlaties in historische informatie.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
opgenomen bedrag. Daarbij wordt de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt tot de contractuele periode in verband
\n
met de contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen
\n
bedrag te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n

\n

\n

\n

\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit
\n
impaired, POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij al bij de creatie sprake was van default
\n
(d.w.z. die op het ogenblik van creatie aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
erkend tegen een nettobedrag van waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op
\n
basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In volgende periodes wordt elke
\n
wijziging van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de resultatenrekening. Gunstige wijzigingen
\n
worden weergegeven als terugname van waardevermindering, zelfs als de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen
\n
op de rapporteringsdatum lager zijn dan die van het moment van uitgifte.
\n
\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een belangrijke oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van een grondige oordeelsvorming.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de principes van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC wijst
\n
bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten aan als
\n
afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanduiding van de afdekking
\n
legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen als zeer effectief kan worden aangemerkt of naar verwachting als zodanig zal kunnen worden
\n
aangemerkt, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor
\n
een kasstroomafdekking van een verwachte toekomstige transactie of het zeer waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en
\n
een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van invloed zou kunnen zijn op de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: cash flow hedge, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde, fair value
\n
hedges voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten.
\n
\n
Cash flow hedges: als een derivaat is aangeduid als afdekkingsinstrument bij een afdekking van kasstroomschommelingen
\n
die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer waarschijnlijke, verwachte
\n
toekomstige transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt het effectieve
\n
deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en gepresenteerd
\n
in de afdekkingsreserve (cash flow hedge) van OCI. Het niet-effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van een
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening (als een herclassificatie-
\n
aanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-verliesrekening be\u00efnvloeden) onder \u2018Nettorente-
\n
inkomsten\u2019. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend,
\n
als de afdekking niet langer aan de criteria voor cash flow hedging voldoet of als de aanduiding als afdekking wordt
\n
ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Een cumulatieve winst die of een cumulatief verlies dat
\n
op dat ogenblik deel uitmaakt van OCI, blijft in OCI en wordt opgenomen onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019 wanneer de verwachte
\n
toekomstige transactie uiteindelijk wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een
\n
verwachte transactie zich niet meer zal voordoen, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in OCI was
\n
gerapporteerd, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanduiding als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Fair value hedges voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering voor de EU inzake macro-hedging
\n
betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en gezamenlijk als
\n
afdekkingsinstrument mag worden aangeduid, en neemt een deel van de beperkingen op re\u00eblewaardeafdekkingen met
\n
betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn weg. Krachtens de uitzondering
\n
voor de EU mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen ineffectief wanneer de
\n
herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het aangewezen bedrag
\n
voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van een portefeuille van leningen en een portefeuille van deposito's van
\n
particulieren af met renteswaps. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan leningen wordt eveneens gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij de
\n
wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De re\u00eble waarde van het afgedekte
\n
bedrag wordt in de balans opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief
\n
is, wordt de cumulatieve wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag geamortiseerd in de winst-en-
\n
verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de balans verwijderd als de
\n
ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige leningen niet langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangeduid als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in OCI. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatie-aanpassing bij vervreemding van
\n
de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag816": { "value": "\n

\n\n

\n

\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 in- en uitboekingen
\n
\n
Opname in de balans: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij
\n
wordt met betrekking tot de contractuele voorzieningen van de instrumenten. Aan- en verkopen van alle financi\u00eble activa
\n
die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans verwerkt op de afwikkelingsdatum. Alle
\n
financi\u00eble activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de verwerving ervan.
\n
\n\n
Verwijderen uit de balans en herziening: KBC verwijdert financi\u00eble activa uit de balans wanneer de contractueel vastgelegde
\n
kasstromen eruit aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de kasstromen uit de financi\u00eble
\n
activa overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom worden overgedragen. Bij
\n
wijziging van de voorwaarden tijdens de looptijd van een financieel actief beoordeelt KBC of de nieuwe voorwaarden
\n
aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de oorspronkelijke rechten op de
\n
ontvangst van de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk verschillen,
\n
wordt de transactie geboekt als verwijdering van een financieel actief, wat inhoudt dat het bestaande financi\u00eble actief uit
\n
de balans wordt verwijderd en op basis van de gewijzigde voorwaarden een nieuw financieel actief wordt opgenomen. Als
\n
KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie geboekt als herziening van
\n
een financieel actief.
\n

\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa (of een deel van de bruto boekwaarde) af die als
\n
oninbaar worden beschouwd. Dat betekent dat er geen gerechtvaardigde verwachting bestaat dat KBC enige interesten
\n
of kapitaal zal kunnen innen op een redelijke termijn. De timing van afschrijvingen hangt onder andere af van de portefeuille,
\n
het bestaan en type van waarborgen, het afwikkelingsproces per jurisdictie en lokale wetgeving. Wanneer een lening
\n
oninbaar is, zal de brutoboekwaarde rechtsreeks ten opzichte van de overeenkomende waardevermindering worden
\n
afgeboekt. Inkomsten op eerder afgeschreven bedragen worden in de winst-en-verliesrekening erkend als een terugdraaiing
\n
van waardevermindering. KBC maakt een onderscheid tussen boekhoudkundige afschrijvingen (waarbij nog iets wordt
\n
gedaan om bedragen terug te vorderen) en schuldkwijtschelding. Het laatste houdt in dat een deel van of de volledige
\n
uitstaande schuld bij de klant wordt kwijtgescholden.
\n
\n
Classificatie van aandelen en schuldinstrumenten
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Alle instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandelen te worden
\n
aangemerkt, worden door KBC geclassificeerd als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL); dit bevat ook aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
- gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013
\n
overlaybenadering (FVPL - overlay);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de
\n
uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat voldoet aan de voorwaarden om te worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO), als die keuze
\n
een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan allebei de volgende voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt geclassificeerd als FVPL \u2013 overlay wanneer het wordt aangehouden in het kader van een
\n
bedrijfsactiviteit die verband houdt met contracten die onder het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen en als het op grond
\n
van IFRS 9 wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zou zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en het een instrument betreft waarvoor KBC heeft besloten de
\n
overlaybenadering toe te passen. Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf
\n
'overlaybenadering'.
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
De beoordeling van het bedrijfsmodel wordt gebruikt om na te gaan of schuldinstrumenten mogen worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI. Bij de beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling van het bedrijfsmodel door in het kader
\n
waarvan een actief wordt aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en
\n
informatie aan het bestuur wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het bestuur erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een bepaald
\n
renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden met die van
\n
de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden
\n
financi\u00eble activa) en de wijze waarop deze risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden beloond \u2013 bijvoorbeeld of de beloning is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk beschouwd, maar in aanmerking genomen in het kader van een globale beoordeling van de wijze waarop het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n
doel dat KBC met het beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van de wijze waarop kasstromen worden
\n
gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze noch worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
betreffen (SPPI)
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), alsook een winstmarge. Om te beoordelen of contractuele
\n
kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n

\n\n\n
Herclassificaties
\n
Financi\u00eble activa worden na eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van KBC
\n
om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor zijn
\n
bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of be\u00ebindigt).
\n
De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode onmiddellijk na de wijziging.
\n

\n\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL): dit bevat alleen de aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI
\n
(FVOCI);
\n
\u2022 aandelen die worden aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met de verzekeringsactiviteit, die
\n
KBC waardeert tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 overlay
\n
(FVPL - overlay).
\n
KBC kan aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit toewijzen aan de categorie FVPL \u2013 overlay tot de
\n
datum van inwerkingtreding van IFRS 17. Elk aandeel dat de verzekeringsactiviteit van KBC classificeert als FVPL \u2013 overlay,
\n
moet aan beide onderstaande criteria voldoen:
\n
\u2022 het wordt op grond van IFRS 9 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-
\n
en-verliesrekening, maar zou krachtens IAS 39 niet integraal zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening; en
\n
\u2022 het wordt niet aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met een verzekeringscontract.
\n
Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf 'overlaybenadering'. In de bankactiviteit geldt de
\n
weerlegbare veronderstelling dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om aandelen op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren per instrument, wat
\n
door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in OCI en kunnen niet worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan. De enige uitzondering betreft
\n
dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de post 'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n

\n\n
\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet voor afdekkingsdoeleinden worden aangehouden (derivaten voor handelsdoeleinden): operationele
\n
eenheden van KBC kunnen ook derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te
\n
dekken. Dat kan gebeuren in het kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn
\n
winst te genereren. Alle wijzigingen in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangeduid als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Hedge accounting\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, overeenkomstig de leidraden en standaarden van toezichthouders op de financi\u00eble sector. Bij een
\n
financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangeduid als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft binnen een
\n
periode van 2 jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de 2 jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening wordt be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het model voor bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa heet 'het model van te verwachten kredietverliezen',
\n
behalve voor schuldinstrumenten en aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit, waarvoor KBC heeft
\n
besloten de overlaybenadering toe te passen. Het beleid inzake bijzondere waardeverminderingen voor deze instrumenten
\n
wordt besproken in 'Overlaybenadering'.
\n
Het toepassingsgebied van het model van te verwachten kredietverliezen is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble
\n
activa. Het model van te verwachten kredietverliezen is van toepassing op de volgende financi\u00eble instrumenten:
\n
\u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd tegen AC en FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Op financi\u00eble activa waarop het model van te verwachten kredietverliezen van toepassing is, wordt een bijzondere
\n
waardevermindering geboekt ten belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na
\n
de eerste opname significant toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf
\n
maanden te verwachten kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het
\n
kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI worden in de balans
\n
gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de datum van verslaggeving. De
\n
aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-
\n
verliesrekening en OCI.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het model van te verwachten kredietverliezen worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de
\n
looptijd te verwachten kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt
\n
de beoordeling van wat 'een significante toename van het kredietrisico' uitmaakt hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden
\n
ingedeeld. De beoordeling van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het
\n
kredietrisico dat bij de eerste opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en
\n
dienovereenkomstig heeft KBC een benadering met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveau\u2019s \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveau\u2019s:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de datum van verslaggeving een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt de
\n
uitzondering voor laag kredietrisico voor obligaties met een rating van beleggingskwaliteit.
\n
\u2022 Interne rating: [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan] dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum van verslaggeving. KBC voert voor elke
\n
verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van PD om een wijziging van
\n
categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn een onverwachte evolutie van de
\n
macro-economische omgeving (bv. als gevolg van de coronacrisis) of onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen (bv.
\n
als gevolg van de oorlog in Oekra\u00efne) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en
\n
medewerkers van een defaulted bedrijf).
\n
\n
Als geen van deze beoordelingen leidt tot een overheveling naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Er wordt van
\n
uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot categorie 3 te
\n
behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent
\n
dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een latere datum
\n
van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financieel actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als het voornaamste criterium om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum
\n
van verslaggeving. KBC voert voor elke verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
contract). De relatieve verandering van PD om een wijziging van categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met
\n
twee PD-notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze al aan de
\n
definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de richtlijn. Een financieel actief met
\n
meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de kans op default als 'backstop' voor financi\u00eble activa
\n
die moeten worden overgeheveld naar categorie 2. Deze 'backstop' stemt overeen met de hoogste kans op default (d.w.z.
\n
PD 9 op basis van de interne rating van KBC), vooraleer een financieel actief als defaulted beschouwd wordt.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (enkele voorbeelden: zie hierboven).
\n
\n
Er wordt van uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot
\n
categorie 3 te behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch,
\n
wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de
\n
datum van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als het product van probability of default (PD), estimated exposure at
\n
default (EAD) en loss given default (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, verdisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden die volgt op de datum
\n
van verslaggeving.
\n
\n
KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke IFRS 9-modellen voor probability of default (PD),
\n
estimated exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). In de mate van het mogelijke en om de effici\u00ebntie te
\n
bevorderen gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden ontwikkeld voor
\n
prudenti\u00eble doeleinden (d.w.z. de Baselmodellen). Meer informatie over die kredietrisicomodellen van KBC vindt u in de sectie
\n
\u2018Internal Modelling\u2019 van het Risk Report, op www.kbc.com.
\n
.KBC ziet er niettemin op toe dat de Baselmodellen worden
\n
aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft;
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de cyclus als geheel (through-the-cycle), in tegenstelling tot de toezichthouder;
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de dossiers die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto contante waarde van het (niet-) recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een modelscope die vergelijkbaar is met het IFRS 9-
\n
model, wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor
\n
portefeuilles met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein
\n
aantal wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe
\n
ratings.
\n
\n
KBC geeft toekomstgerichte informatie in de berekening van te verwachten kredietverliezen weer als macro-economische
\n
variabelen en op basis van de beoordeling van idiosyncratische gebeurtenissen door het management. De hoofdeconoom
\n
van KBC ontwikkelt 3 verschillende macro-economische toekomstscenario\u2019s (basis, negatief en positief) voor alle
\n
thuismarkten van KBC en bepaalt een overeenkomstige weging voor elk scenario. Elk kwartaal past KBC de macro-
\n
economische toekomstscenario\u2019s en toegewezen wegingen die gebruikt worden in de berekening van de te verwachten
\n
kredietverliezen aan in overeenstemming met de input van zijn hoofdeconoom. De selectie van macro-economische
\n
variabelen die in deze toekomstscenario\u2019s worden gedefinieerd voor de onderdelen PD, EAD en LGD van de ECL-berekening
\n
gebeurt op basis van statistische correlaties in historische informatie.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
opgenomen bedrag. Daarbij wordt de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt tot de contractuele periode in verband
\n
met de contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen
\n
bedrag te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n

\n

\n

\n

\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit
\n
impaired, POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij al bij de creatie sprake was van default
\n
(d.w.z. die op het ogenblik van creatie aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
erkend tegen een nettobedrag van waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op
\n
basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In volgende periodes wordt elke
\n
wijziging van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de resultatenrekening. Gunstige wijzigingen
\n
worden weergegeven als terugname van waardevermindering, zelfs als de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen
\n
op de rapporteringsdatum lager zijn dan die van het moment van uitgifte.
\n
\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een belangrijke oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van een grondige oordeelsvorming.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de principes van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC wijst
\n
bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten aan als
\n
afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanduiding van de afdekking
\n
legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen als zeer effectief kan worden aangemerkt of naar verwachting als zodanig zal kunnen worden
\n
aangemerkt, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor
\n
een kasstroomafdekking van een verwachte toekomstige transactie of het zeer waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en
\n
een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van invloed zou kunnen zijn op de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: cash flow hedge, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde, fair value
\n
hedges voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten.
\n
\n
Cash flow hedges: als een derivaat is aangeduid als afdekkingsinstrument bij een afdekking van kasstroomschommelingen
\n
die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer waarschijnlijke, verwachte
\n
toekomstige transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt het effectieve
\n
deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en gepresenteerd
\n
in de afdekkingsreserve (cash flow hedge) van OCI. Het niet-effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van een
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening (als een herclassificatie-
\n
aanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-verliesrekening be\u00efnvloeden) onder \u2018Nettorente-
\n
inkomsten\u2019. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend,
\n
als de afdekking niet langer aan de criteria voor cash flow hedging voldoet of als de aanduiding als afdekking wordt
\n
ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Een cumulatieve winst die of een cumulatief verlies dat
\n
op dat ogenblik deel uitmaakt van OCI, blijft in OCI en wordt opgenomen onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019 wanneer de verwachte
\n
toekomstige transactie uiteindelijk wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een
\n
verwachte transactie zich niet meer zal voordoen, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in OCI was
\n
gerapporteerd, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n

\n\n

\n\n

\n\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanduiding als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Fair value hedges voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering voor de EU inzake macro-hedging
\n
betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en gezamenlijk als
\n
afdekkingsinstrument mag worden aangeduid, en neemt een deel van de beperkingen op re\u00eblewaardeafdekkingen met
\n
betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn weg. Krachtens de uitzondering
\n
voor de EU mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen ineffectief wanneer de
\n
herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het aangewezen bedrag
\n
voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van een portefeuille van leningen en een portefeuille van deposito's van
\n
particulieren af met renteswaps. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan leningen wordt eveneens gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij de
\n
wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De re\u00eble waarde van het afgedekte
\n
bedrag wordt in de balans opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief
\n
is, wordt de cumulatieve wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag geamortiseerd in de winst-en-
\n
verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de balans verwijderd als de
\n
ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige leningen niet langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangeduid als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in OCI. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatie-aanpassing bij vervreemding van
\n
de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag813": { "value": "\n

\n

\n

\n
Financi\u00eble activa
\n
\n
KBC past met ingang van 1 januari 2018 alle voorschriften van IFRS 9 toe, met uitzondering van afdekkingstransacties (hedge
\n
accounting), die nog altijd worden geboekt in overeenstemming met IAS 39.
\n
\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 in- en uitboekingen
\n
\n
Opname in de balans: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij
\n
wordt met betrekking tot de contractuele voorzieningen van de instrumenten. Aan- en verkopen van alle financi\u00eble activa
\n
die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans verwerkt op de afwikkelingsdatum. Alle
\n
financi\u00eble activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de verwerving ervan.
\n
\n\n
Verwijderen uit de balans en herziening: KBC verwijdert financi\u00eble activa uit de balans wanneer de contractueel vastgelegde
\n
kasstromen eruit aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de kasstromen uit de financi\u00eble
\n
activa overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom worden overgedragen. Bij
\n
wijziging van de voorwaarden tijdens de looptijd van een financieel actief beoordeelt KBC of de nieuwe voorwaarden
\n
aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de oorspronkelijke rechten op de
\n
ontvangst van de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk verschillen,
\n
wordt de transactie geboekt als verwijdering van een financieel actief, wat inhoudt dat het bestaande financi\u00eble actief uit
\n
de balans wordt verwijderd en op basis van de gewijzigde voorwaarden een nieuw financieel actief wordt opgenomen. Als
\n
KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie geboekt als herziening van
\n
een financieel actief.
\n

\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa (of een deel van de bruto boekwaarde) af die als
\n
oninbaar worden beschouwd. Dat betekent dat er geen gerechtvaardigde verwachting bestaat dat KBC enige interesten
\n
of kapitaal zal kunnen innen op een redelijke termijn. De timing van afschrijvingen hangt onder andere af van de portefeuille,
\n
het bestaan en type van waarborgen, het afwikkelingsproces per jurisdictie en lokale wetgeving. Wanneer een lening
\n
oninbaar is, zal de brutoboekwaarde rechtsreeks ten opzichte van de overeenkomende waardevermindering worden
\n
afgeboekt. Inkomsten op eerder afgeschreven bedragen worden in de winst-en-verliesrekening erkend als een terugdraaiing
\n
van waardevermindering. KBC maakt een onderscheid tussen boekhoudkundige afschrijvingen (waarbij nog iets wordt
\n
gedaan om bedragen terug te vorderen) en schuldkwijtschelding. Het laatste houdt in dat een deel van of de volledige
\n
uitstaande schuld bij de klant wordt kwijtgescholden.
\n
\n
Classificatie van aandelen en schuldinstrumenten
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Alle instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandelen te worden
\n
aangemerkt, worden door KBC geclassificeerd als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL); dit bevat ook aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
- gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013
\n
overlaybenadering (FVPL - overlay);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de
\n
uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat voldoet aan de voorwaarden om te worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO), als die keuze
\n
een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan allebei de volgende voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt geclassificeerd als FVPL \u2013 overlay wanneer het wordt aangehouden in het kader van een
\n
bedrijfsactiviteit die verband houdt met contracten die onder het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen en als het op grond
\n
van IFRS 9 wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zou zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en het een instrument betreft waarvoor KBC heeft besloten de
\n
overlaybenadering toe te passen. Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf
\n
'overlaybenadering'.
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
De beoordeling van het bedrijfsmodel wordt gebruikt om na te gaan of schuldinstrumenten mogen worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI. Bij de beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling van het bedrijfsmodel door in het kader
\n
waarvan een actief wordt aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en
\n
informatie aan het bestuur wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het bestuur erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een bepaald
\n
renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden met die van
\n
de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden
\n
financi\u00eble activa) en de wijze waarop deze risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden beloond \u2013 bijvoorbeeld of de beloning is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk beschouwd, maar in aanmerking genomen in het kader van een globale beoordeling van de wijze waarop het
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n
doel dat KBC met het beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van de wijze waarop kasstromen worden
\n
gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze noch worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
betreffen (SPPI)
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), alsook een winstmarge. Om te beoordelen of contractuele
\n
kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de principes van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC wijst
\n
bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten aan als
\n
afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanduiding van de afdekking
\n
legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen als zeer effectief kan worden aangemerkt of naar verwachting als zodanig zal kunnen worden
\n
aangemerkt, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor
\n
een kasstroomafdekking van een verwachte toekomstige transactie of het zeer waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en
\n
een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van invloed zou kunnen zijn op de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: cash flow hedge, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde, fair value
\n
hedges voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten.
\n
\n
Cash flow hedges: als een derivaat is aangeduid als afdekkingsinstrument bij een afdekking van kasstroomschommelingen
\n
die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer waarschijnlijke, verwachte
\n
toekomstige transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt het effectieve
\n
deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en gepresenteerd
\n
in de afdekkingsreserve (cash flow hedge) van OCI. Het niet-effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van een
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening (als een herclassificatie-
\n
aanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-verliesrekening be\u00efnvloeden) onder \u2018Nettorente-
\n
inkomsten\u2019. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend,
\n
als de afdekking niet langer aan de criteria voor cash flow hedging voldoet of als de aanduiding als afdekking wordt
\n
ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Een cumulatieve winst die of een cumulatief verlies dat
\n
op dat ogenblik deel uitmaakt van OCI, blijft in OCI en wordt opgenomen onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019 wanneer de verwachte
\n
toekomstige transactie uiteindelijk wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een
\n
verwachte transactie zich niet meer zal voordoen, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in OCI was
\n
gerapporteerd, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n

\n\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanduiding als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Fair value hedges voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering voor de EU inzake macro-hedging
\n
betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en gezamenlijk als
\n
afdekkingsinstrument mag worden aangeduid, en neemt een deel van de beperkingen op re\u00eblewaardeafdekkingen met
\n
betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn weg. Krachtens de uitzondering
\n
voor de EU mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen ineffectief wanneer de
\n
herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het aangewezen bedrag
\n
voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van een portefeuille van leningen en een portefeuille van deposito's van
\n
particulieren af met renteswaps. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan leningen wordt eveneens gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij de
\n
wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De re\u00eble waarde van het afgedekte
\n
bedrag wordt in de balans opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief
\n
is, wordt de cumulatieve wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag geamortiseerd in de winst-en-
\n
verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de balans verwijderd als de
\n
ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige leningen niet langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangeduid als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in OCI. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatie-aanpassing bij vervreemding van
\n
de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag851": { "value": "\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 in- en uitboekingen
\n
\n
Opname in de balans: financi\u00eble activa en verplichtingen worden in de balans opgenomen als KBC een betrokken partij
\n
wordt met betrekking tot de contractuele voorzieningen van de instrumenten. Aan- en verkopen van alle financi\u00eble activa
\n
die volgens standaardmarktconventies worden afgewikkeld, worden in de balans verwerkt op de afwikkelingsdatum. Alle
\n
financi\u00eble activa, behalve de financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, worden bij hun eerste opname in de balans gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde, vermeerderd met de transactiekosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de verwerving ervan.
\n
\n\n
Verwijderen uit de balans en herziening: KBC verwijdert financi\u00eble activa uit de balans wanneer de contractueel vastgelegde
\n
kasstromen eruit aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de kasstromen uit de financi\u00eble
\n
activa overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom worden overgedragen. Bij
\n
wijziging van de voorwaarden tijdens de looptijd van een financieel actief beoordeelt KBC of de nieuwe voorwaarden
\n
aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de oorspronkelijke rechten op de
\n
ontvangst van de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk verschillen,
\n
wordt de transactie geboekt als verwijdering van een financieel actief, wat inhoudt dat het bestaande financi\u00eble actief uit
\n
de balans wordt verwijderd en op basis van de gewijzigde voorwaarden een nieuw financieel actief wordt opgenomen. Als
\n
KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie geboekt als herziening van
\n
een financieel actief.
\n

\n\n
\n
Afschrijvingen: KBC schrijft de bruto boekwaarde van financi\u00eble activa (of een deel van de bruto boekwaarde) af die als
\n
oninbaar worden beschouwd. Dat betekent dat er geen gerechtvaardigde verwachting bestaat dat KBC enige interesten
\n
of kapitaal zal kunnen innen op een redelijke termijn. De timing van afschrijvingen hangt onder andere af van de portefeuille,
\n
het bestaan en type van waarborgen, het afwikkelingsproces per jurisdictie en lokale wetgeving. Wanneer een lening
\n
oninbaar is, zal de brutoboekwaarde rechtsreeks ten opzichte van de overeenkomende waardevermindering worden
\n
afgeboekt. Inkomsten op eerder afgeschreven bedragen worden in de winst-en-verliesrekening erkend als een terugdraaiing
\n
van waardevermindering. KBC maakt een onderscheid tussen boekhoudkundige afschrijvingen (waarbij nog iets wordt
\n
gedaan om bedragen terug te vorderen) en schuldkwijtschelding. Het laatste houdt in dat een deel van of de volledige
\n
uitstaande schuld bij de klant wordt kwijtgescholden.
\n
\n
Classificatie van aandelen en schuldinstrumenten
\n
\n
Bij de eerste opname van een financieel actief beoordeelt KBC eerst de contractuele voorwaarden van het instrument om
\n
het te classificeren als een aandeel of een schuldinstrument. Onder aandeel wordt elk contract verstaan op grond waarvan
\n
een overblijvend belang in de nettoactiva van een andere entiteit wordt verkregen. Om na te gaan of aan die voorwaarde
\n
is voldaan, controleert KBC of het instrument niet gepaard gaat met een contractuele verplichting voor de emittent om
\n
geldmiddelen te leveren of financi\u00eble activa of financi\u00eble verplichtingen te ruilen met een andere entiteit onder voorwaarden
\n
die potentieel nadelig zijn voor de emittent. Alle instrumenten die niet voldoen aan de criteria om als aandelen te worden
\n
aangemerkt, worden door KBC geclassificeerd als schuldinstrument, tenzij het derivaten betreft.
\n

\n\n

\n

\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL); dit bevat ook aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
- gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013
\n
overlaybenadering (FVPL - overlay);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de
\n
uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat voldoet aan de voorwaarden om te worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO), als die keuze
\n
een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan allebei de volgende voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt geclassificeerd als FVPL \u2013 overlay wanneer het wordt aangehouden in het kader van een
\n
bedrijfsactiviteit die verband houdt met contracten die onder het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen en als het op grond
\n
van IFRS 9 wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zou zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en het een instrument betreft waarvoor KBC heeft besloten de
\n
overlaybenadering toe te passen. Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf
\n
'overlaybenadering'.
\n

\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Businessmodelbeoordeling
\n
\n
De beoordeling van het bedrijfsmodel wordt gebruikt om na te gaan of schuldinstrumenten mogen worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI. Bij de beoordeling licht KBC op portefeuilleniveau de doelstelling van het bedrijfsmodel door in het kader
\n
waarvan een actief wordt aangehouden, omdat dit het best weerspiegelt hoe de bedrijfsactiviteiten worden beheerd en
\n
informatie aan het bestuur wordt verstrekt. De in aanmerking genomen informatie behelst:
\n
\u2022 het beleid en de doelstellingen die voor de portefeuille zijn vooropgesteld en hoe dat beleid in de praktijk wordt gebracht,
\n
en in het bijzonder of de strategie van het bestuur erop is gericht contractuele rente-inkomsten te verwerven, een bepaald
\n
renteprofiel in stand te houden, de rentegevoeligheid van de financi\u00eble activa in overeenstemming te houden met die van
\n
de verplichtingen waarmee die activa zijn gefinancierd of kasstromen te realiseren door de activa te verkopen;
\n
\u2022 hoe de prestatie van de portefeuille wordt beoordeeld en gerapporteerd aan het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur
\n
van KBC;
\n
\u2022 de risico's die van invloed zijn op de prestaties van het bedrijfsmodel (en van de binnen dat bedrijfsmodel aangehouden
\n
financi\u00eble activa) en de wijze waarop deze risico's worden beheerd;
\n
\u2022 hoe bestuurders van het bedrijf worden beloond \u2013 bijvoorbeeld of de beloning is gebaseerd op de re\u00eble waarde van de
\n
beheerde activa, dan wel op de ontvangen contractuele kasstromen; en
\n
\u2022 de frequentie, het volume en het tijdstip van de verkopen in voorgaande perioden, de redenen voor die verkopen en de
\n
verwachtingen van KBC betreffende toekomstige verkoopactiviteiten. Informatie over de verkopen wordt evenwel niet
\n
afzonderlijk beschouwd, maar in aanmerking genomen in het kader van een globale beoordeling van de wijze waarop het
\n

\n\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n

\n
doel dat KBC met het beheer van de financi\u00eble activa beoogt, wordt bereikt en van de wijze waarop kasstromen worden
\n
gerealiseerd.
\n\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze noch worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n
Beoordeling of contractuele kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom
\n
betreffen (SPPI)
\n
In het kader van deze beoordeling wordt 'hoofdsom' gedefinieerd als de re\u00eble waarde van het financi\u00eble actief bij eerste
\n
opname. 'Rente' wordt gedefinieerd als een vergoeding voor de tijdswaarde van geld, voor het tijdens een bepaalde periode
\n
aan de uitstaande hoofdsom verbonden kredietrisico en voor andere met kredietverlening samenhangende basisrisico's en
\n
-kosten (bv. het liquiditeitsrisico en administratieve kosten), alsook een winstmarge. Om te beoordelen of contractuele
\n
kasstromen uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen, houdt KBC rekening met de
\n
contractvoorwaarden van het instrument, wat een beoordeling inhoudt of het financi\u00eble actief een contractvoorwaarde
\n
bevat die het tijdstip of het bedrag van contractuele kasstromen kan wijzigen waardoor het instrument niet aan deze
\n
voorwaarde zou voldoen. Bij die beoordeling houdt KBC rekening met:
\n
\u2022 onvoorziene gebeurtenissen die het tijdstip of het bedrag van de kasstromen kunnen wijzigen;
\n
\u2022 hefboomwerking;
\n
\u2022 voorwaarden voor vervroegde aflossing en verlenging;
\n
\u2022 voorwaarden die de vordering van KBC op kasstromen uit nader omschreven activa beperken (bv. overeenkomsten
\n
aangaande activa zonder verhaalrechten); en
\n
\u2022 kenmerken die de vergoeding voor de tijdswaarde van geld wijzigen (bv. periodieke herziening van de rente).
\n

\n\n
Het model voor bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa heet 'het model van te verwachten kredietverliezen',
\n
behalve voor schuldinstrumenten en aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit, waarvoor KBC heeft
\n
besloten de overlaybenadering toe te passen. Het beleid inzake bijzondere waardeverminderingen voor deze instrumenten
\n
wordt besproken in 'Overlaybenadering'.
\n
Het toepassingsgebied van het model van te verwachten kredietverliezen is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble
\n
activa. Het model van te verwachten kredietverliezen is van toepassing op de volgende financi\u00eble instrumenten:
\n
\u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd tegen AC en FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag844": { "value": "\n
Verwijderen uit de balans en herziening: KBC verwijdert financi\u00eble activa uit de balans wanneer de contractueel vastgelegde
\n
kasstromen eruit aflopen of wanneer KBC zijn contractuele rechten op het ontvangen van de kasstromen uit de financi\u00eble
\n
activa overdraagt in een transactie waarbij nagenoeg alle risico's en voordelen van eigendom worden overgedragen. Bij
\n
wijziging van de voorwaarden tijdens de looptijd van een financieel actief beoordeelt KBC of de nieuwe voorwaarden
\n
aanzienlijk verschillen van de oorspronkelijke voorwaarden en of de wijziging inhoudt dat de oorspronkelijke rechten op de
\n
ontvangst van de kasstromen uit het instrument zijn verlopen. Als wordt besloten dat de voorwaarden aanzienlijk verschillen,
\n
wordt de transactie geboekt als verwijdering van een financieel actief, wat inhoudt dat het bestaande financi\u00eble actief uit
\n
de balans wordt verwijderd en op basis van de gewijzigde voorwaarden een nieuw financieel actief wordt opgenomen. Als
\n
KBC daarentegen oordeelt dat de voorwaarden niet aanzienlijk verschillen, wordt de transactie geboekt als herziening van
\n
een financieel actief.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag799": { "value": "\n
Classificatie en waardering \u2013 schuldinstrumenten
\n
Als KBC besluit dat een financieel actief een schuldinstrument is, kan het bij eerste opname in een van de volgende
\n
categorie\u00ebn worden ondergebracht:
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVPL);
\n
- verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL); dit bevat ook aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
- bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening (FVO);
\n
- gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013
\n
overlaybenadering (FVPL - overlay);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI (FVOCI);
\n
\u2022 gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC).
\n
Schuldinstrumenten moeten worden geclassificeerd in de categorie FVPL als (i) ze niet worden aangehouden binnen een
\n
bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele kasstromen te ontvangen of binnen een
\n
bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te
\n
verkopen, of (ii) ze worden aangehouden binnen een dergelijk bedrijfsmodel, maar de contractuele voorwaarden van het
\n
instrument op bepaalde data aanleiding geven tot kasstromen die niet uitsluitend aflossingen en rentebetalingen op de
\n
uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Voorts kan KBC in sommige gevallen een financieel actief dat voldoet aan de voorwaarden om te worden gewaardeerd
\n
tegen AC of FVOCI bij eerste opname onherroepelijk aanduiden als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (FVO), als die keuze
\n
een boekhoudkundige mismatch voorkomt of aanzienlijk beperkt.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen FVOCI als het niet is aangeduid voor waardering tegen FVO en aan
\n
beide onderstaande voorwaarden voldoet:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel waarvan het doel wordt bereikt door zowel contractuele
\n
kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt alleen gewaardeerd tegen AC als het aan allebei de volgende voorwaarden voldoet en niet is
\n
aangeduid voor waardering tegen FVO:
\n
\u2022 het actief wordt aangehouden binnen een bedrijfsmodel dat erop gericht is activa aan te houden om contractuele
\n
kasstromen te ontvangen; en
\n
\u2022 op bepaalde data geven de contractvoorwaarden van het financi\u00eble actief aanleiding tot kasstromen die uitsluitend
\n
aflossingen en rentebetalingen op de uitstaande hoofdsom betreffen.
\n
Een schuldinstrument wordt geclassificeerd als FVPL \u2013 overlay wanneer het wordt aangehouden in het kader van een
\n
bedrijfsactiviteit die verband houdt met contracten die onder het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen en als het op grond
\n
van IFRS 9 wordt gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zou zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en het een instrument betreft waarvoor KBC heeft besloten de
\n
overlaybenadering toe te passen. Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf
\n
'overlaybenadering'.
\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL): dit bevat alleen de aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI
\n
(FVOCI);
\n
\u2022 aandelen die worden aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met de verzekeringsactiviteit, die
\n
KBC waardeert tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 overlay
\n
(FVPL - overlay).
\n
KBC kan aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit toewijzen aan de categorie FVPL \u2013 overlay tot de
\n
datum van inwerkingtreding van IFRS 17. Elk aandeel dat de verzekeringsactiviteit van KBC classificeert als FVPL \u2013 overlay,
\n
moet aan beide onderstaande criteria voldoen:
\n
\u2022 het wordt op grond van IFRS 9 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-
\n
en-verliesrekening, maar zou krachtens IAS 39 niet integraal zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening; en
\n
\u2022 het wordt niet aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met een verzekeringscontract.
\n
Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf 'overlaybenadering'. In de bankactiviteit geldt de
\n
weerlegbare veronderstelling dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om aandelen op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren per instrument, wat
\n
door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in OCI en kunnen niet worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan. De enige uitzondering betreft
\n
dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de post 'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet voor afdekkingsdoeleinden worden aangehouden (derivaten voor handelsdoeleinden): operationele
\n
eenheden van KBC kunnen ook derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te
\n
dekken. Dat kan gebeuren in het kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn
\n
winst te genereren. Alle wijzigingen in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangeduid als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Hedge accounting\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor er aanwijzingen bestaan van een recent patroon van
\n
winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de
\n
vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten.
\n
Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten
\n
voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangeduid als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, behalve voor wijzigingen in de re\u00eble waarde die
\n
betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in OCI. KBC gebruikt de waardering
\n
tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden toegepast wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan wanneer de waardering van
\n
activa of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract. In dat geval mag het volledige hybride instrument worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag846": { "value": "\n
Financi\u00eble activa die worden aangehouden voor handelsdoeleinden of waarvan de prestaties worden beoordeeld op basis
\n
van de re\u00eble waarde, worden gewaardeerd tegen FVPL, omdat ze noch worden aangehouden om contractuele kasstromen
\n
te ontvangen, noch om zowel contractuele kasstromen te ontvangen als financi\u00eble activa te verkopen.
\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor er aanwijzingen bestaan van een recent patroon van
\n
winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de
\n
vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten.
\n
Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten
\n
voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTradingIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag825": { "value": "\n
Herclassificaties
\n
Financi\u00eble activa worden na eerste opname niet geherclassificeerd, behalve in een periode volgend op een besluit van KBC
\n
om zijn bedrijfsmodel voor het beheer van financi\u00eble activa te wijzigen, wat zich kan voordoen wanneer KBC een voor zijn
\n
bedrijfsactiviteiten belangrijke activiteit begint of stopt (bv. wanneer KBC een bedrijfsactiviteit verwerft, afstoot of be\u00ebindigt).
\n
De herclassificatie gaat in bij aanvang van de verslagperiode onmiddellijk na de wijziging.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag814": { "value": "\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 aandelen
\n
Financi\u00eble aandelen worden ondergebracht in een van de volgende categorie\u00ebn:
\n
\u2022 verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
(MFVPL): dit bevat alleen de aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT);
\n
\u2022 aandelen waarvoor gekozen is voor waardering tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI
\n
(FVOCI);
\n
\u2022 aandelen die worden aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met de verzekeringsactiviteit, die
\n
KBC waardeert tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 overlay
\n
(FVPL - overlay).
\n
KBC kan aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit toewijzen aan de categorie FVPL \u2013 overlay tot de
\n
datum van inwerkingtreding van IFRS 17. Elk aandeel dat de verzekeringsactiviteit van KBC classificeert als FVPL \u2013 overlay,
\n
moet aan beide onderstaande criteria voldoen:
\n
\u2022 het wordt op grond van IFRS 9 gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-
\n
en-verliesrekening, maar zou krachtens IAS 39 niet integraal zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening; en
\n
\u2022 het wordt niet aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met een verzekeringscontract.
\n
Meer informatie over de overlaybenadering is te vinden in de paragraaf 'overlaybenadering'. In de bankactiviteit geldt de
\n
weerlegbare veronderstelling dat alle aandelen worden beschouwd als FVOCI als ze niet worden aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden of een voorwaardelijke vergoeding in een bedrijvencombinatie waarop IFRS 3 van toepassing is. De keuze
\n
om aandelen op te nemen in de categorie FVOCI is onherroepelijk bij eerste opname en kan gebeuren per instrument, wat
\n
door KBC wordt ge\u00efnterpreteerd als per aandeel. Als FVOCI geclassificeerde aandelen worden nadien gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met opname van alle waardeveranderingen in OCI en kunnen niet worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening, zelfs niet wanneer het instrument van de hand wordt gedaan. De enige uitzondering betreft
\n
dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de post 'Dividendinkomsten'.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag820": { "value": "\n

\n\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet voor afdekkingsdoeleinden worden aangehouden (derivaten voor handelsdoeleinden): operationele
\n
eenheden van KBC kunnen ook derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te
\n
dekken. Dat kan gebeuren in het kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn
\n
winst te genereren. Alle wijzigingen in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangeduid als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Hedge accounting\u2019.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag843": { "value": "\n
Classificatie en waardering \u2013 derivaten (handelsdoeleinden en afdekkingsdoeleinden)
\n
KBC kan derivaten opnemen voor handelsdoeleinden of voor afdekkingsdoeleinden. Derivaten kunnen, afhankelijk van hun
\n
actuele marktwaarde, als activa of verplichtingen worden geboekt.
\n
Derivaten voor handelsdoeleinden
\n
Derivaten worden altijd gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en KBC maakt het volgende onderscheid:
\n
\u2022 Derivaten die worden aangehouden met het oog op afdekking, maar waarvoor geen hedge accounting wordt (kan
\n
worden) toegepast (economische afdekkingen): afdekkingsinstrumenten kunnen worden verworven om een externe
\n
blootstelling economisch af te dekken zonder toepassing van hedge accounting. De rentecomponent van die derivaten
\n
wordt opgenomen onder 'Nettorente-inkomsten', terwijl alle andere wijzigingen in de re\u00eble waarde worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
\u2022 Derivaten die niet voor afdekkingsdoeleinden worden aangehouden (derivaten voor handelsdoeleinden): operationele
\n
eenheden van KBC kunnen ook derivatencontracten aangaan die niet tot doel hebben een positie economisch af te
\n
dekken. Dat kan gebeuren in het kader van de nakende sluiting of verkoop van een externe positie of om op korte termijn
\n
winst te genereren. Alle wijzigingen in de re\u00eble waarde (inclusief interest) van dergelijke derivaten worden opgenomen
\n
onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening'.
\n
Afdekkingsderivaten
\n
Afdekkingsderivaten zijn derivaten die uitdrukkelijk zijn aangeduid als onderdeel van een afdekkingsconstructie. Het proces
\n
voor de boeking van dergelijke derivaten wordt uitvoerig beschreven in \u2018Hedge accounting\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de principes van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC wijst
\n
bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten aan als
\n
afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanduiding van de afdekking
\n
legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen als zeer effectief kan worden aangemerkt of naar verwachting als zodanig zal kunnen worden
\n
aangemerkt, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor
\n
een kasstroomafdekking van een verwachte toekomstige transactie of het zeer waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en
\n
een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van invloed zou kunnen zijn op de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: cash flow hedge, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde, fair value
\n
hedges voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten.
\n
\n
Cash flow hedges: als een derivaat is aangeduid als afdekkingsinstrument bij een afdekking van kasstroomschommelingen
\n
die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer waarschijnlijke, verwachte
\n
toekomstige transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt het effectieve
\n
deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en gepresenteerd
\n
in de afdekkingsreserve (cash flow hedge) van OCI. Het niet-effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van een
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening (als een herclassificatie-
\n
aanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-verliesrekening be\u00efnvloeden) onder \u2018Nettorente-
\n
inkomsten\u2019. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend,
\n
als de afdekking niet langer aan de criteria voor cash flow hedging voldoet of als de aanduiding als afdekking wordt
\n
ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Een cumulatieve winst die of een cumulatief verlies dat
\n
op dat ogenblik deel uitmaakt van OCI, blijft in OCI en wordt opgenomen onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019 wanneer de verwachte
\n
toekomstige transactie uiteindelijk wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een
\n
verwachte transactie zich niet meer zal voordoen, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in OCI was
\n
gerapporteerd, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanduiding als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Fair value hedges voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering voor de EU inzake macro-hedging
\n
betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en gezamenlijk als
\n
afdekkingsinstrument mag worden aangeduid, en neemt een deel van de beperkingen op re\u00eblewaardeafdekkingen met
\n
betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn weg. Krachtens de uitzondering
\n
voor de EU mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen ineffectief wanneer de
\n
herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het aangewezen bedrag
\n
voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van een portefeuille van leningen en een portefeuille van deposito's van
\n
particulieren af met renteswaps. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan leningen wordt eveneens gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij de
\n
wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De re\u00eble waarde van het afgedekte
\n
bedrag wordt in de balans opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief
\n
is, wordt de cumulatieve wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag geamortiseerd in de winst-en-
\n
verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de balans verwijderd als de
\n
ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige leningen niet langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangeduid als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in OCI. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatie-aanpassing bij vervreemding van
\n
de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag839": { "value": "\n

\n\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, overeenkomstig de leidraden en standaarden van toezichthouders op de financi\u00eble sector. Bij een
\n
financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangeduid als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft binnen een
\n
periode van 2 jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de 2 jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening wordt be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het model voor bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa heet 'het model van te verwachten kredietverliezen',
\n
behalve voor schuldinstrumenten en aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit, waarvoor KBC heeft
\n
besloten de overlaybenadering toe te passen. Het beleid inzake bijzondere waardeverminderingen voor deze instrumenten
\n
wordt besproken in 'Overlaybenadering'.
\n
Het toepassingsgebied van het model van te verwachten kredietverliezen is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble
\n
activa. Het model van te verwachten kredietverliezen is van toepassing op de volgende financi\u00eble instrumenten:
\n
\u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd tegen AC en FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Op financi\u00eble activa waarop het model van te verwachten kredietverliezen van toepassing is, wordt een bijzondere
\n
waardevermindering geboekt ten belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na
\n
de eerste opname significant toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf
\n
maanden te verwachten kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het
\n
kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI worden in de balans
\n
gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de datum van verslaggeving. De
\n
aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-
\n
verliesrekening en OCI.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het model van te verwachten kredietverliezen worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de
\n
looptijd te verwachten kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt
\n
de beoordeling van wat 'een significante toename van het kredietrisico' uitmaakt hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden
\n
ingedeeld. De beoordeling van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het
\n
kredietrisico dat bij de eerste opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en
\n
dienovereenkomstig heeft KBC een benadering met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveau\u2019s \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveau\u2019s:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de datum van verslaggeving een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt de
\n
uitzondering voor laag kredietrisico voor obligaties met een rating van beleggingskwaliteit.
\n
\u2022 Interne rating: [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan] dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum van verslaggeving. KBC voert voor elke
\n
verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van PD om een wijziging van
\n
categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn een onverwachte evolutie van de
\n
macro-economische omgeving (bv. als gevolg van de coronacrisis) of onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen (bv.
\n
als gevolg van de oorlog in Oekra\u00efne) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en
\n
medewerkers van een defaulted bedrijf).
\n
\n
Als geen van deze beoordelingen leidt tot een overheveling naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Er wordt van
\n
uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot categorie 3 te
\n
behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent
\n
dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een latere datum
\n
van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financieel actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als het voornaamste criterium om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum
\n
van verslaggeving. KBC voert voor elke verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. het
\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n
contract). De relatieve verandering van PD om een wijziging van categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met
\n
twee PD-notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze al aan de
\n
definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de richtlijn. Een financieel actief met
\n
meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de kans op default als 'backstop' voor financi\u00eble activa
\n
die moeten worden overgeheveld naar categorie 2. Deze 'backstop' stemt overeen met de hoogste kans op default (d.w.z.
\n
PD 9 op basis van de interne rating van KBC), vooraleer een financieel actief als defaulted beschouwd wordt.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (enkele voorbeelden: zie hierboven).
\n
\n
Er wordt van uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot
\n
categorie 3 te behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch,
\n
wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de
\n
datum van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als het product van probability of default (PD), estimated exposure at
\n
default (EAD) en loss given default (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, verdisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden die volgt op de datum
\n
van verslaggeving.
\n
\n
KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke IFRS 9-modellen voor probability of default (PD),
\n
estimated exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). In de mate van het mogelijke en om de effici\u00ebntie te
\n
bevorderen gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden ontwikkeld voor
\n
prudenti\u00eble doeleinden (d.w.z. de Baselmodellen). Meer informatie over die kredietrisicomodellen van KBC vindt u in de sectie
\n
\u2018Internal Modelling\u2019 van het Risk Report, op www.kbc.com.
\n
.KBC ziet er niettemin op toe dat de Baselmodellen worden
\n
aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft;
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de cyclus als geheel (through-the-cycle), in tegenstelling tot de toezichthouder;
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de dossiers die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto contante waarde van het (niet-) recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een modelscope die vergelijkbaar is met het IFRS 9-
\n
model, wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor
\n
portefeuilles met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein
\n
aantal wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe
\n
ratings.
\n
\n
KBC geeft toekomstgerichte informatie in de berekening van te verwachten kredietverliezen weer als macro-economische
\n
variabelen en op basis van de beoordeling van idiosyncratische gebeurtenissen door het management. De hoofdeconoom
\n
van KBC ontwikkelt 3 verschillende macro-economische toekomstscenario\u2019s (basis, negatief en positief) voor alle
\n
thuismarkten van KBC en bepaalt een overeenkomstige weging voor elk scenario. Elk kwartaal past KBC de macro-
\n
economische toekomstscenario\u2019s en toegewezen wegingen die gebruikt worden in de berekening van de te verwachten
\n
kredietverliezen aan in overeenstemming met de input van zijn hoofdeconoom. De selectie van macro-economische
\n
variabelen die in deze toekomstscenario\u2019s worden gedefinieerd voor de onderdelen PD, EAD en LGD van de ECL-berekening
\n
gebeurt op basis van statistische correlaties in historische informatie.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
opgenomen bedrag. Daarbij wordt de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt tot de contractuele periode in verband
\n
met de contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen
\n
bedrag te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n

\n

\n

\n

\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit
\n
impaired, POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij al bij de creatie sprake was van default
\n
(d.w.z. die op het ogenblik van creatie aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
erkend tegen een nettobedrag van waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op
\n
basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In volgende periodes wordt elke
\n
wijziging van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de resultatenrekening. Gunstige wijzigingen
\n
worden weergegeven als terugname van waardevermindering, zelfs als de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen
\n
op de rapporteringsdatum lager zijn dan die van het moment van uitgifte.
\n
\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een belangrijke oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van een grondige oordeelsvorming.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag840": { "value": "\n

\n
Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
Definitie van default
\n
\n
KBC hanteert dezelfde definitie van het begrip financi\u00eble activa waarbij sprake is van default als voor interne
\n
risicobeheerdoeleinden, overeenkomstig de leidraden en standaarden van toezichthouders op de financi\u00eble sector. Bij een
\n
financieel actief is er sprake van default wanneer aan minstens een van de volgende voorwaarden is voldaan:
\n
\u2022 Er is een aanzienlijke verslechtering van de kredietwaardigheid.
\n
\u2022 Het actief is aangeduid als actief dat geen rente meer opbouwt.
\n
\u2022 Het actief is een geherstructureerd actief en voldoet aan de criteria van default volgens het interne beleid inzake
\n
herstructurering (bijvoorbeeld wanneer aan een geherstructureerd actief dat nog niet de defaultstatus heeft binnen een
\n
periode van 2 jaar na het toekennen van een eerste herstructurering een extra herstructurering wordt toegekend, of
\n
wanneer een dergelijk actief binnen de 2 jaar meer dan 30 dagen achterstallig wordt).
\n
\u2022 KBC heeft de rechtbank verzocht de kredietnemer failliet te verklaren.
\n
\u2022 De tegenpartij heeft het faillissement of een gelijkaardige bescherming tegen haar schuldeisers aangevraagd.
\n
\u2022 De aan de klant verleende kredietopening wordt be\u00ebindigd.
\n
\n
KBC hanteert een 'backstop' voor kredietopeningen met een betalingsachterstand van 90 dagen of meer. Onder 'backstop'
\n
wordt in dit kader een laatste controle verstaan om te garanderen dat alle activa die moeten worden aangemerkt als 'activa
\n
waarbij sprake is van default', dat ook daadwerkelijk zijn.
\n
\n
Model van te verwachten kredietverliezen (ECL) \u2013 algemeen
\n
\n\n
Het model voor bijzondere waardeverminderingen van financi\u00eble activa heet 'het model van te verwachten kredietverliezen',
\n
behalve voor schuldinstrumenten en aandelen die verband houden met de verzekeringsactiviteit, waarvoor KBC heeft
\n
besloten de overlaybenadering toe te passen. Het beleid inzake bijzondere waardeverminderingen voor deze instrumenten
\n
wordt besproken in 'Overlaybenadering'.
\n
Het toepassingsgebied van het model van te verwachten kredietverliezen is gebaseerd op de classificatie van de financi\u00eble
\n
activa. Het model van te verwachten kredietverliezen is van toepassing op de volgende financi\u00eble instrumenten:
\n
\u2022 schuldinstrumenten gewaardeerd tegen AC en FVOCI;
\n
\u2022 verplichtingen uit hoofde van leningen en financi\u00eble garantiecontracten;
\n
\u2022 vorderingen voor financi\u00eble leasing;
\n
\u2022 handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
\n
\n
Voor beleggingen in aandelen worden geen te verwachten verliezen berekend.
\n

\n\n

\n
Op financi\u00eble activa waarop het model van te verwachten kredietverliezen van toepassing is, wordt een bijzondere
\n
waardevermindering geboekt ten belope van de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen als het kredietrisico na
\n
de eerste opname significant toeneemt. In andere gevallen komt de voorziening voor verliezen overeen met de binnen twaalf
\n
maanden te verwachten kredietverliezen (zie hierna voor nadere toelichting van het begrip 'significante toename van het
\n
kredietrisico').
\n
\n
Om een onderscheid te maken tussen de verschillende categorie\u00ebn met het oog op de kwantificering van de te verwachten
\n
kredietverliezen, gebruikt KBC de internationaal aanvaarde terminologie voor indeling van financi\u00eble activa in \u2018stages\u2019 of
\n
categorie\u00ebn: categorie 1, categorie 2 en categorie 3.
\n
Tenzij het activa met verminderde kredietwaardigheid betreft, worden alle financi\u00eble activa bij eerste opname
\n
geclassificeerd in categorie 1 en geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen. Zodra zich een
\n
significante toename van het kredietrisico voordoet na de eerste opname, wordt het actief ondergebracht in categorie 2 en
\n
geboekt met de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen. Zodra een actief aan de definitie van default voldoet,
\n
wordt het ondergebracht in categorie 3.
\n\n
Voor handelsvorderingen staat IFRS 9 het gebruik van een praktisch hulpmiddel toe. De te verwachten kredietverliezen voor
\n
handelsvorderingen kunnen worden gewaardeerd als een bedrag dat overeenkomt met hun tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen. KBC past dit praktische hulpmiddel toe op handels- en overige vorderingen.
\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten en -verliezen op financi\u00eble activa worden opgenomen onder de noemer 'Bijzondere
\n
waardeverminderingen' in de winst-en-verliesrekening.
\n
Financi\u00eble activa die worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden in de balans gepresenteerd tegen hun
\n
nettoboekwaarde, die overeenkomt met de brutoboekwaarde verminderd met de bijzondere waardeverminderingen.
\n
Schuldinstrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI worden in de balans
\n
gepresenteerd tegen hun boekwaarde, die overeenkomt met hun re\u00eble waarde op de datum van verslaggeving. De
\n
aanpassing voor te verwachten verliezen wordt opgenomen als een herclassificatie-aanpassing tussen de winst-en-
\n
verliesrekening en OCI.
\n
\n
Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname
\n
\n
In overeenstemming met het model van te verwachten kredietverliezen worden financi\u00eble activa geboekt met de tijdens de
\n
looptijd te verwachten kredietverliezen zodra hun kredietrisico na de eerste opname significant toeneemt. Bijgevolg bepaalt
\n
de beoordeling van wat 'een significante toename van het kredietrisico' uitmaakt hoe financi\u00eble activa in categorie\u00ebn worden
\n
ingedeeld. De beoordeling van een significante toename van het kredietrisico is een relatieve beoordeling op basis van het
\n
kredietrisico dat bij de eerste opname werd toegewezen. Dit is een beoordeling op grond van meerdere factoren en
\n
dienovereenkomstig heeft KBC een benadering met meerdere niveaus ontwikkeld.
\n
\n
Benadering met meerdere niveau\u2019s \u2013 obligatieportefeuille
\n
\n
Voor de obligatieportefeuille bestaat de benadering uit drie niveau\u2019s:
\n
\u2022 Uitzondering voor laag kredietrisico: obligaties worden altijd geboekt met de binnen twaalf maanden te verwachten
\n
kredietverliezen als ze op de datum van verslaggeving een laag kredietrisico hebben (d.w.z. categorie 1). KBC gebruikt de
\n
uitzondering voor laag kredietrisico voor obligaties met een rating van beleggingskwaliteit.
\n
\u2022 Interne rating: [alleen van toepassing als niet aan het eerste niveau wordt voldaan] dit is een relatieve beoordeling die de
\n
kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum van verslaggeving. KBC voert voor elke
\n
verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit. De relatieve verandering van PD om een wijziging van
\n
categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met twee PD-notches.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste twee niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen. Voorbeelden van idiosyncratische gebeurtenissen zijn een onverwachte evolutie van de
\n
macro-economische omgeving (bv. als gevolg van de coronacrisis) of onzekerheden over geopolitieke gebeurtenissen (bv.
\n
als gevolg van de oorlog in Oekra\u00efne) en de secundaire impact van belangrijke defaults (bv. op leveranciers, klanten en
\n
medewerkers van een defaulted bedrijf).
\n
\n
Als geen van deze beoordelingen leidt tot een overheveling naar categorie 2, blijft de obligatie in categorie 1. Er wordt van
\n
uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot categorie 3 te
\n
behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch, wat betekent
\n
dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op een latere datum
\n
van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Kredietportefeuille
\n
\n
Voor de kredietportefeuille gebruikt KBC een benadering met vijf niveaus. Deze benadering met meerdere niveaus is een
\n
getrapt systeem (als de beoordeling van het eerste niveau niet leidt tot overheveling naar categorie 2, wordt het tweede
\n
niveau beoordeeld, enz.). Als na beoordeling van alle niveaus overheveling naar categorie 2 niet nodig is gebleken, blijft het
\n
financieel actief in categorie 1.
\n
\u2022 Interne rating: de interne rating wordt gebruikt als het voornaamste criterium om een toename van het kredietrisico te
\n
beoordelen. Dit is een relatieve beoordeling die de kans op default bij de eerste opname vergelijkt met die op de datum
\n
van verslaggeving. KBC voert voor elke verslagperiode de beoordeling uit op het niveau van de faciliteit (d.w.z. het
\n

\n\n
contract). De relatieve verandering van PD om een wijziging van categorie (staging) te triggeren, is een verhoging met
\n
twee PD-notches.
\n
\u2022 Kredietherstructurering: geherstructureerde financi\u00eble activa worden altijd beschouwd als categorie 2, tenzij ze al aan de
\n
definitie van default voldoen. In dat geval worden ze overgeheveld naar categorie 3.
\n
\u2022 Aantal dagen betalingsachterstand: KBC gebruikt de 'backstop' zoals omschreven in de richtlijn. Een financieel actief met
\n
meer dan 30 dagen betalingsachterstand wordt overgeheveld naar categorie 2.
\n
\u2022 Interne rating als 'backstop': KBC gebruikt een absolute waarde van de kans op default als 'backstop' voor financi\u00eble activa
\n
die moeten worden overgeheveld naar categorie 2. Deze 'backstop' stemt overeen met de hoogste kans op default (d.w.z.
\n
PD 9 op basis van de interne rating van KBC), vooraleer een financieel actief als defaulted beschouwd wordt.
\n
\u2022 Beoordeling door het bestuur: tot slot bestudeert en beoordeelt het bestuur de significante toename van het kredietrisico
\n
van financi\u00eble activa op individueel niveau (tegenpartij) en op portefeuilleniveau, wanneer wordt geconcludeerd dat er op
\n
de eerste vier niveaus van de benadering met meerdere niveaus onvoldoende rekening wordt gehouden met
\n
idiosyncratische gebeurtenissen (enkele voorbeelden: zie hierboven).
\n
\n
Er wordt van uitgegaan dat er sprake is van default bij een financieel actief (d.w.z. het financieel actief wordt geacht tot
\n
categorie 3 te behoren) zodra het aan de definitie van default voldoet. De benadering met meerdere niveaus is symmetrisch,
\n
wat betekent dat kredieten die zijn overgeheveld naar categorie 2 of 3, kunnen terugkeren naar categorie 1 of 2 als op de
\n
datum van verslaggeving niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden die tot de overheveling hebben geleid.
\n
\n
Waardering van te verwachten kredietverliezen
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als het product van probability of default (PD), estimated exposure at
\n
default (EAD) en loss given default (LGD).
\n
\n
De te verwachten kredietverliezen worden berekend als weergave van:
\n
\u2022 een objectief en kansgewogen bedrag;
\n
\u2022 de tijdswaarde van geld; en
\n
\u2022 informatie over gebeurtenissen uit het verleden, de heersende omstandigheden en prognoses van economische
\n
omstandigheden.
\n
\n
De tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen komen overeen met de som van alle tijdens de looptijd te verwachten
\n
kredietverliezen, verdisconteerd tegen de oorspronkelijke effectieve rentevoet.
\n
De binnen twaalf maanden te verwachten kredietverliezen komen overeen met het deel van de tijdens de looptijd te
\n
verwachten kredietverliezen dat voortvloeit uit een default binnen de periode van twaalf maanden die volgt op de datum
\n
van verslaggeving.
\n
\n
KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke IFRS 9-modellen voor probability of default (PD),
\n
estimated exposure at default (EAD) en loss given default (LGD). In de mate van het mogelijke en om de effici\u00ebntie te
\n
bevorderen gebruikt KBC modelvormingstechnieken die vergelijkbaar zijn met de technieken die werden ontwikkeld voor
\n
prudenti\u00eble doeleinden (d.w.z. de Baselmodellen). Meer informatie over die kredietrisicomodellen van KBC vindt u in de sectie
\n
\u2018Internal Modelling\u2019 van het Risk Report, op www.kbc.com.
\n
.KBC ziet er niettemin op toe dat de Baselmodellen worden
\n
aangepast om te voldoen aan IFRS 9:
\n
\u2022 KBC maakt geen gebruik van de voorzichtigheidsmarges die de toezichthouder voor de Baselmodellen voorschrijft;
\n
\u2022 KBC brengt aanpassingen aan om rekening te houden met de impact van macro-economische factoren op het resultaat
\n
om te garanderen dat de IFRS 9-modellen een raming op een bepaald tijdstip weerspiegelen (point-in-time) en geen
\n
raming over de cyclus als geheel (through-the-cycle), in tegenstelling tot de toezichthouder;
\n
\u2022 KBC maakt in de modellen gebruik van macro-economische prognoses.
\n
\n
Voor de dossiers die in default zijn, wordt de ECL eveneens berekend als het product van PD, EAD en LGD. Maar in dit
\n
specifieke geval wordt de PD bepaald op 100%, is de EAD bekend gezien de defaultstatus en houdt de LGD rekening met de
\n
netto contante waarde van het (niet-) recupereerbare bedrag.
\n
\n
KBC gebruikt de IRB en gestandaardiseerde modellen om de Basel PD toe te wijzen, die vervolgens dient als input voor de
\n
IFRS 9 ECL-berekeningen en staging. Als er geen Basel PD-model is met een modelscope die vergelijkbaar is met het IFRS 9-
\n
model, wordt voor alle faciliteiten in de portefeuille de op lange termijn waargenomen default rate als PD gebruikt. Voor
\n
portefeuilles met een lage default rate kan het voorkomen dat er zich in de beschouwde periode geen of slechts een klein
\n
aantal wanbetalingen heeft voorgedaan. In dat geval wordt de PD bepaald op basis van deskundige input en externe
\n
ratings.
\n
\n
KBC geeft toekomstgerichte informatie in de berekening van te verwachten kredietverliezen weer als macro-economische
\n
variabelen en op basis van de beoordeling van idiosyncratische gebeurtenissen door het management. De hoofdeconoom
\n
van KBC ontwikkelt 3 verschillende macro-economische toekomstscenario\u2019s (basis, negatief en positief) voor alle
\n
thuismarkten van KBC en bepaalt een overeenkomstige weging voor elk scenario. Elk kwartaal past KBC de macro-
\n
economische toekomstscenario\u2019s en toegewezen wegingen die gebruikt worden in de berekening van de te verwachten
\n
kredietverliezen aan in overeenstemming met de input van zijn hoofdeconoom. De selectie van macro-economische
\n
variabelen die in deze toekomstscenario\u2019s worden gedefinieerd voor de onderdelen PD, EAD en LGD van de ECL-berekening
\n
gebeurt op basis van statistische correlaties in historische informatie.
\n
\n
De maximale periode voor waardering van de te verwachten kredietverliezen is de maximale contractuele periode (inclusief
\n
verlengingsopties), behalve voor specifieke financi\u00eble activa die bestaan uit een opgenomen en een opvraagbaar niet-
\n

\n\n

\n
opgenomen bedrag. Daarbij wordt de blootstelling aan het kredietrisico niet beperkt tot de contractuele periode in verband
\n
met de contractuele mogelijkheid van KBC om terugbetaling van het opgenomen bedrag te vragen en het niet-opgenomen
\n
bedrag te annuleren. Alleen voor dergelijke activa kan de waarderingsperiode langer zijn dan de contractuele periode.
\n
\n

\n

\n

\n

\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (Purchased or Originated Credit
\n
impaired, POCI)
\n
\n
KBC definieert verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid (POCI) als financi\u00eble activa
\n
waarop bijzondere waardevermindering conform IFRS 9 van toepassing is en waarbij al bij de creatie sprake was van default
\n
(d.w.z. die op het ogenblik van creatie aan de definitie van default beantwoordden). POCI-activa worden bij eerste opname
\n
erkend tegen een nettobedrag van waardeverminderingen en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op
\n
basis van een effectieve interestvoet die aangepast wordt voor de kredietwaardigheid. In volgende periodes wordt elke
\n
wijziging van tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen opgenomen in de resultatenrekening. Gunstige wijzigingen
\n
worden weergegeven als terugname van waardevermindering, zelfs als de tijdens de looptijd te verwachten kredietverliezen
\n
op de rapporteringsdatum lager zijn dan die van het moment van uitgifte.
\n
\n\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een belangrijke oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van een grondige oordeelsvorming.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet meer
\n
bedraagt dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen ('realiseerbare waarde').
\n
Materi\u00eble vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen
\n
wanneer er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een
\n
onbepaalde gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien
\n
driemaandelijks doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt wanneer de realiseerbare waarde ervan lager is
\n
dan de boekwaarde op de datum van verslaggeving. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de
\n
volgende twee bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de verdisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een kasstroom
\n
genererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
'kasstroom genererende eenheid' waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroom genererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden teruggenomen.
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag823": { "value": "\n
Belangrijke beoordelingen en onzekerheden
\n
\n
De berekening van de te verwachten kredietverliezen (en de significante toename van het kredietrisico sinds de eerste
\n
opname) vereist een belangrijke oordeelsvorming over verschillende aspecten, waaronder de financi\u00eble situatie en
\n
aflossingscapaciteit van de kredietnemer, de realiseerbare waarde van waarborgen, prognoses en macro-economische
\n
informatie. KBC past een neutrale, onbevooroordeelde benadering toe ten aanzien van onzekerheden en bij het nemen van
\n
beslissingen op basis van een grondige oordeelsvorming.
\n

\n\n
Technische voorzieningen \u2013 verzekeringscontracten
\n
\n
De technische voorzieningen omvatten de ramingen op balansdatum van de verplichtingen van de vennootschap ten
\n
aanzien van verzekerden, begunstigden en verzekeringnemers, inclusief de omrekeningsverschillen op de technische
\n
voorzieningen in vreemde valuta.
\n
\n
Voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico\u2019s (Niet-leven)
\n
\n
Voorziening voor niet-verdiende premies (Niet-leven)
\n
Deze voorziening omvat het deel van de brutopremies dat moet worden toegewezen aan een latere periode om vorderingen
\n
tot schadevergoeding, administratieve kosten en beheerkosten van beleggingen die verband houden met de onderliggende
\n
polissen te dekken. Voor rechtstreekse zaken wordt de voorziening voor niet-verdiende premies in principe voor elk contract
\n
afzonderlijk berekend op dagelijkse basis aan de hand van de brutopremies. Voor ontvangen herverzekeringen wordt de
\n
voorziening voor niet-verdiende premies voor elk contract afzonderlijk berekend. Deze is gebaseerd op informatie die wordt
\n
meegedeeld door de cederende onderneming, aangevuld met de eigen opgedane ervaring van de vennootschap met
\n
betrekking tot de ontwikkeling van risico's in de tijd.
\n
\n
Voorziening voor lopende risico\u2019s (Niet-leven)
\n
Deze post is een bijkomende voorziening als aanvulling op de voorziening voor niet-verdiende premies. Ze wordt aangelegd
\n
wanneer het geraamde totale bedrag van de vorderingen tot schadevergoeding en de administratieve kosten met
\n
betrekking tot de lopende contracten in de volgende periode naar verwachting hoger zal zijn dan het totaal van de niet-
\n
verdiende premies en de te innen premies. Voor ontvangen herverzekering worden contractuele stipulaties bekeken en indien
\n
nodig worden de onderliggende voorzieningen aangepast.
\n

\n\n
Voorzieningen voor levensverzekeringen
\n
\n
Deze voorziening heeft uitsluitend betrekking op levensverzekeringsactiviteiten, uitgezonderd het tak 23-levenbedrijf. Ze
\n
omvat de geschatte actuari\u00eble waarde van de verplichtingen van KBC en de al toegekende winstdeling, verminderd met de
\n
geschatte actuari\u00eble waarde van de verplichtingen van de verzekeringnemers. De acquisitiekosten worden niet in mindering
\n
gebracht op de voorziening.
\n
Deze post omvat ook de voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's, de voorziening voor veroudering, de
\n
voorzieningen voor te betalen maar nog niet verschuldigde renten (inclusief de interne schadeafwikkelingskosten) voor
\n
aanvullende levensverzekeringen en de voorzieningen voor rust- en overlevingsrenten.
\n
Waardering volgens de retrospectieve methode wordt toegepast op (i) de voorziening van conventionele niet-tak 23-
\n
levensverzekeringen, (ii) universele niet-tak 23-levensverzekeringspolissen die een gewaarborgde rente bieden op
\n
toekomstige premiebetalingen, en (iii) de voorziening voor extralegale voordelen voor personeelsleden ten aanzien van
\n
lopende renten.
\n
Waardering volgens de retrospectieve methode wordt toegepast op de voorzieningen van moderne niet-tak 23-universele
\n
levensverzekeringen en op de voorziening voor extralegale voordelen voor personeelsleden met betrekking tot nieuwe,
\n
aanvullende premiebetalingen.
\n
De voorziening wordt voor elk verzekeringscontract afzonderlijk berekend.
\n
\n
Voorziening voor uitstaande vorderingen tot schadevergoeding
\n
\n
Voor de aangegeven schade wordt de voorziening per schadegeval berekend, op basis van de bekende elementen van het
\n
schadedossier, ten belope van de nog aan de slachtoffers of begunstigden verschuldigde sommen en verhoogd met de
\n
externe kosten nodig voor de afhandeling van de schadegevallen. Wanneer prestaties moeten worden uitbetaald in de vorm
\n
van een rente, worden de daartoe te reserveren bedragen berekend met behulp van erkende actuari\u00eble methodes.
\n
Voor 'opgelopen maar nog niet gerapporteerde schadegevallen' op de balansdatum wordt een IBNR-voorziening ('incurred
\n
but not reported') aangelegd. Voor het rechtstreekse bedrijf is die IBNR-voorziening gebaseerd op een forfaitaire som per
\n
verzekeringstak, afhankelijk van opgedane ervaringen en de ontwikkeling van de verzekerde portefeuille. Voor buitengewone
\n
gebeurtenissen worden bijkomende bedragen toegevoegd aan de IBNR-voorziening.
\n
Voor 'opgelopen schadegevallen waarvoor onvoldoende voorzieningen aangelegd waren' op de balansdatum wordt een
\n
IBNER-voorziening ('incurred but not enough reserved') aangelegd als de toereikendheidstoets aantoont dat de overige
\n
voorzieningen voor schadegevallen niet volstaan om aan de toekomstige verplichtingen te voldoen. Deze voorziening omvat
\n
bedragen voor schade die al is gemeld, maar die om technische redenen nog niet kon worden geregistreerd in het
\n
schadedossier.
\n
Een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten wordt berekend als een percentage op basis van opgedane
\n
ervaring.
\n
Er worden ook bijkomende voorzieningen aangelegd conform de nationale wettelijke voorschriften (KB van 17 november 1994
\n
betreffende de jaarrekening van verzekeringsondernemingen), zoals een voorziening voor arbeidsongevallen in Belgi\u00eb.
\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet meer
\n
bedraagt dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen ('realiseerbare waarde').
\n
Materi\u00eble vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen
\n
wanneer er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een
\n
onbepaalde gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien
\n
driemaandelijks doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt wanneer de realiseerbare waarde ervan lager is
\n
dan de boekwaarde op de datum van verslaggeving. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de
\n
volgende twee bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de verdisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een kasstroom
\n
genererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
'kasstroom genererende eenheid' waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroom genererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden teruggenomen.
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen.
\n

\n\n
Toelichting 1.3: Belangrijke schattingen en significante oordelen
\n
\n
Bij het opmaken van de geconsolideerde jaarrekening en het toepassen van de KBC-grondslagen voor financi\u00eble
\n
verslaggeving moet het management beoordelingen, schattingen en assumpties maken die een effect hebben op de
\n
gerapporteerde bedragen van activa, verplichtingen, opbrengsten en kosten. Enige mate van onzekerheid is inherent aan
\n
bijna alle gerapporteerde bedragen. De schattingen zijn gebaseerd op ervaring en assumpties, waarbij het KBC-
\n
management erop vertrouwt dat ze redelijk zijn op het moment dat de jaarrekening voorbereid wordt.
\n
\n
Bijsturingen van boekhoudkundige schattingen worden erkend in de periode waarin ze worden herzien en in elke volgende
\n
periode die daardoor be\u00efnvloed wordt. Belangrijke schattingen en beoordelingen toegepast in de grondslagen voor
\n
financi\u00eble verslaggeving die de sterkste invloed hebben op de bedragen in de geconsolideerde jaarrekening, vindt u onder
\n
meer in Toelichtingen 1.4, 3.3, 3.7, 3.10, 4.2, 4.4 t.e.m. 4.8, 5.2, 5.5 t.e.m. 5.7, 5.9, 6.1 en 6.10.
\n
\n
Zie ook het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n

\n\n
\u2022 Technische voorzieningen voor verzekeringen Leven worden berekend op basis van verschillende assumpties, die
\n
oordeelkundig worden geschat. Daarbij gebruiken we diverse interne en externe informatiebronnen. Wat betreft de erkenning
\n
van technische voorzieningen verwijst IFRS 4 momenteel in grote mate naar de lokale boekhoudstandaarden. Technische
\n
voorzieningen worden vaak berekend op basis van de technische parameters geldend op het moment van initiatie van het
\n
contract en zijn onderhevig aan de toereikendheidstoets (liability adequacy test). De belangrijkste parameters zijn:
\n
- de ziekte- en sterftecijfers: die zijn gebaseerd op de standaardsterftetabellen en worden waar nodig aangepast op basis
\n
van opgedane ervaringen;
\n
- assumpties m.b.t. kosten: die zijn gebaseerd op huidige kostenniveaus en kostenopslagen;
\n
- de discontovoet: die wordt doorgaans gelijkgesteld aan de technische rentevoet, blijft constant gedurende de looptijd van
\n
het contract en wordt in een aantal gevallen gecorrigeerd op grond van wettelijke bepalingen en interne beleidsbeslissingen.
\n
- Noteer dat de assumpties kunnen verschillen naargelang van het soort levensverzekering (bv. klassieke versus moderne), de
\n
generatie van contracten (voornamelijk het moment van afsluiting van het contract en de toepasselijke modaliteiten) en het
\n
land (we hebben immers verzekeringsmaatschappijen in vijf van onze kernmarkten), waardoor het kwantificeren van deze
\n
assumpties voor de gehele groep niet mogelijk is. Twee elementen bij wijze van illustratie: (1) Wat betreft de discontovoet:
\n
die volgt de historische marktrente en aangezien het een levensportefeuille betreft die voor het grootste deel al lange tijd
\n
bestaat en ook een lange looptijd heeft, vertoont die sterke verschillen binnen de portefeuille. Voor Belgi\u00eb alleen al vari\u00ebren
\n
de discontovoeten van 4,75% voor de oudste tarieven, tot 0,5% en lager voor bepaalde moderne producten. (2) M.b.t. het
\n
sterfterisico worden in Belgi\u00eb uniseks sterftetafels gebruikt die gebaseerd zijn op de standaardsterftetafels \u201cMK/FK\u201d voor de
\n
producten vanaf 2012; v\u00f3\u00f3r 2012 werden aparte sterftetafels gebruikt voor mannen en vrouwen. Op deze standaardtafels
\n
worden mogelijk nog correcties toegepast, rekening houdend met segmentatiecriteria van de desbetreffende polissen. Dat
\n
leidt tot een zeer wijde range aan gebruikte sterftetafels.
\n
\u2022 Assumpties voor de technische voorzieningen voor te betalen schade: gebaseerd op opgedane ervaringen met betrekking tot
\n
het aantal schadegevallen, de schadevergoedingen en de schaderegelingskosten, en gecorrigeerd op basis van factoren als
\n
de verwachte marktontwikkeling, inflatie in schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke beslissingen en wetgeving.
\n
De technische voorzieningen voor verzekeringen Niet-leven worden niet verdisconteerd, behalve in het geval van
\n
langetermijnverplichtingen en/of schadevergoedingen in de vorm van een periodieke betaling (rente-uitkeringen voor
\n
arbeidsongevallen, gewaarborgd inkomen en hospitalisatieverzekeringen).
\n
\u2022 In 2022 was er een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 miljoen euro in Leven en 10 miljoen euro in Niet-Leven) als gevolg
\n
van een herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen. In 2021 waren er geen veranderingen in
\n
assumpties die de waardering van de verzekeringsactiva en -verplichtingen wezenlijk veranderden.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag833": { "value": "\n
Overlaybenadering
\n
\n
In overeenstemming met de wijziging van IFRS 4, die werd gepubliceerd in september 2016, gebruikt KBC de
\n
overlaybenadering om de tijdelijke gevolgen op te vangen van het feit dat IFRS 9 en IFRS 17 (ter vervanging van IFRS 4) niet
\n
op dezelfde datum in werking treden. Dienovereenkomstig gebruikt KBC de overlaybenadering, waardoor de extra volatiliteit
\n
in verband met de toepassing van IFRS 9 wordt geherclassificeerd van de winst-en-verliesrekening naar de niet-
\n
gerealiseerde resultaten. De geherclassificeerde bedragen worden opgenomen in de overlayreserve van OCI. De
\n
overlaybenadering wordt toegepast op de financi\u00eble activa uit de verzekeringsactiviteit van KBC die daarvoor in aanmerking
\n
komen. Dat wordt bepaald aan de hand van de volgende criteria:
\n
\u2022 activa die op grond van IFRS 9 worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de
\n
winst-en-verliesrekening, maar krachtens IAS 39 niet integraal zouden zijn gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening;
\n
\u2022 alle activa, uitgezonderd activa die worden aangehouden in het kader van een activiteit die geen verband houdt met
\n
contracten die binnen het toepassingsgebied van IFRS 4 vallen.
\n
Op financi\u00eble activa kan de overlaybenadering worden toegepast tot:
\n
\u2022 het instrument niet langer wordt opgenomen in de balans;
\n
\u2022 het instrument niet langer wordt aangehouden in het kader van een activiteit die verband houdt met
\n
verzekeringscontracten;
\n
\u2022 KBC bij aanvang van een boekjaar beslist om op dat specifieke instrument de overlaybenadering niet toe te passen; of
\n
\u2022 de datum van inwerkingtreding van IFRS 17.
\n
\n
Toepassing van de overlaybenadering vereist dat sommige grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving voor financi\u00eble
\n
activa uit IAS 39 moeten worden behouden, namelijk:
\n
\u2022 Bijzondere waardevermindering van aandelen: aandelen aangehouden door de verzekeringsactiviteit van KBC werden uit
\n
hoofde van IAS 39 doorgaans geclassificeerd als voor verkoop beschikbaar, terwijl ze uit hoofde van IFRS 9 worden
\n
geclassificeerd als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening. Wanneer aandelen worden aangemerkt voor de overlaybenadering, moeten de regels inzake bijzondere
\n
waardevermindering van IAS 39 erop worden toegepast. Bij de overlaybenadering worden alle wijzigingen in de re\u00eble
\n
waarde opgenomen in de overlayreserve, maar wordt, wanneer de afname significant is in vergelijking met de
\n
aanschaffingskosten (meer dan 30%) of langdurig is (langer dan een jaar), het verlies aan re\u00eble waarde opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening. Elke latere afname wordt eveneens rechtstreeks in de winst-en-verliesrekening opgenomen,
\n
terwijl toenames worden opgenomen in de overlayreserve.
\n
\u2022 Opname van winsten en verliezen in de winst-en-verliesrekening bij het afstoten van aandelen: door de aandelen die
\n
verband houden met de verzekeringsactiviteit van KBC bij verkoop aan te merken als onder de overlaybenadering vallend,
\n
wordt de in OCI opgebouwde overlayreserve overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zodat dezelfde resultaten
\n
worden bekomen als krachtens IAS 39.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "kbc:DescriptionOfAccountingPolicyForOverlayApproachExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag784": { "value": "\n
Geldmiddelen, tegoeden bij centrale banken en andere zichtdeposito\u2019s bij kredietinstellingen
\n
\u2018Geldmiddelen\u2019 omvat contanten en direct opvraagbare deposito\u2019s, zoals cheques, kasmiddelen en saldi bij centrale banken
\n
en andere banken.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag835": { "value": "\n

\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogeninstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel wanneer aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In
\n
dat geval wordt het administratief verwerkt zoals omschreven in 'Eigen vermogen'.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 in- en uitboeking
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument. Dat is
\n
doorgaans op de ontvangstdatum van de ontvangen vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten
\n
die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble verplichtingen die worden
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden uit de balans verwijderd wanneer ze tenietgedaan worden, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan ook een financi\u00eble
\n
verplichting uit de balans verwijderen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgever van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of in geval van aanzienlijke wijziging van de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies verdisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, verwijdert KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting uit de balans en neemt het
\n
een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor er aanwijzingen bestaan van een recent patroon van
\n
winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de
\n
vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten.
\n
Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten
\n
voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangeduid als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, behalve voor wijzigingen in de re\u00eble waarde die
\n
betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in OCI. KBC gebruikt de waardering
\n
tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden toegepast wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan wanneer de waardering van
\n
activa of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract. In dat geval mag het volledige hybride instrument worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract worden gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten besloten derivaten zonder nauw
\n
verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het basiscontract als de in het contract besloten
\n
derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn financi\u00eble
\n
verplichtingen in deze categorie, inclusief financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten te
\n
financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble verplichtingen
\n
worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen
\n
vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat overeenkomt
\n
met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd met de
\n
hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat
\n
eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de nominale waarde
\n
wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De al verlopen maar nog niet betaalde rentelasten worden geboekt
\n
op de overlopende rekeningen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere wijzigingen in re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening, behalve wijzigingen die betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in OCI.
\n
Dienovereenkomstig worden mutaties in OCI op verschillende plaatsen gepresenteerd: wijzigingen in het eigen kredietrisico
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere wijzigingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd
\n
in de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met
\n
betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet omgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting
\n
uit de balans wordt verwijderd en de bedragen worden gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de
\n
in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen
\n
wanneer de verplichting uit de balans wordt verwijderd. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten niet wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-
\n
verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen
\n
re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten) en het financi\u00eble actief, waarvan alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen
\n
re\u00eble waarde in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar wijzigingen in de
\n
re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 Financi\u00eblegarantiecontract
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardevermindering') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die is opgenomen in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake
\n
de opname van opbrengsten.
\n

\n\n
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag790": { "value": "\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten of hun componenten worden bij eerste opname geclassificeerd als verplichting of als eigen
\n
vermogen op grond van de bepalingen van de contractuele overeenkomsten en de definities van financi\u00eble verplichtingen
\n
en eigenvermogeninstrumenten. Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een verplichting als:
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om aan de houder ervan geldmiddelen of een ander financieel actief te leveren
\n
of met de houder een ander financieel instrument te ruilen onder voorwaarden die potentieel nadelig zijn voor KBC; of
\n
\u2022 KBC een contractuele verplichting heeft om het financi\u00eble instrument af te wikkelen in een variabel aantal van zijn eigen
\n
aandelen.
\n
\n
Een financieel instrument wordt geclassificeerd als een aandeel wanneer aan geen van beide voorwaarden is voldaan. In
\n
dat geval wordt het administratief verwerkt zoals omschreven in 'Eigen vermogen'.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 in- en uitboeking
\n
\n
KBC neemt een financi\u00eble verplichting op wanneer het partij wordt bij de contractuele bepalingen van het instrument. Dat is
\n
doorgaans op de ontvangstdatum van de ontvangen vergoeding in de vorm van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Bij eerste opname wordt de financi\u00eble verplichting gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, verminderd met de transactiekosten
\n
die direct aan de uitgifte van het instrument kunnen worden toegerekend, behalve voor financi\u00eble verplichtingen die worden
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen worden uit de balans verwijderd wanneer ze tenietgedaan worden, dat wil zeggen wanneer de in
\n
het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden wordt, dan wel afloopt. KBC kan ook een financi\u00eble
\n
verplichting uit de balans verwijderen en een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans opnemen wanneer een ruil
\n
plaatsvindt tussen KBC en de kredietgever van de financi\u00eble verplichting, waarbij sprake is van aanzienlijk afwijkende
\n
voorwaarden of in geval van aanzienlijke wijziging van de voorwaarden van een bestaande financi\u00eble verplichting. Om te
\n
bepalen of de voorwaarden verschillen, vergelijkt KBC de contante waarde van de kasstromen onder de nieuwe
\n
voorwaarden, met inbegrip van het saldo van betaalde en ontvangen provisies verdisconteerd tegen de oorspronkelijke
\n
effectieve rentevoet, met de contante waarde van de resterende kasstromen van de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting.
\n
Als het verschil 10% of meer bedraagt, verwijdert KBC de oorspronkelijke financi\u00eble verplichting uit de balans en neemt het
\n
een nieuwe financi\u00eble verplichting in de balans op. Wanneer een ruil van schuldinstrumenten of wijziging van voorwaarden
\n
wordt geboekt als schulddelging, worden gemaakte kosten of provisies opgenomen als deel van de winst of het verlies op
\n
de gedelgde schuld.
\n
\n\n

\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 classificatie en waardering
\n
\n
KBC brengt opgenomen financi\u00eble verplichtingen onder in drie verschillende categorie\u00ebn, zoals voorgeschreven door IFRS 9:
\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden (HFT). Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden zijn financi\u00eble verplichtingen die hoofdzakelijk worden aangegaan om winst te behalen uit
\n
prijsschommelingen op korte termijn of uit de handelsmarge. Een verplichting wordt ook beschouwd als voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden als ze deel uitmaakt van een portefeuille van afzonderlijk door de handelsdesk voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden financi\u00eble instrumenten waarvoor er aanwijzingen bestaan van een recent patroon van
\n
winstnemingen op korte termijn. Voor handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen kunnen verplichtingen zijn in de
\n
vorm van derivaten, shortposities in schuldinstrumenten en aandelen, termijndeposito's en schuldcertificaten.
\n
Verplichtingen in de vorm van derivaten worden door KBC opgedeeld in derivaten voor handelsdoeleinden en derivaten
\n
voor afdekkingsdoeleinden, net als bij activa in de vorm van derivaten. Bij eerste opname worden voor handelsdoeleinden
\n
aangehouden verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Op het einde van de verslagperiode worden voor
\n
handelsdoeleinden aangehouden verplichtingen in de vorm van derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Aanpassingen van de re\u00eble waarde worden altijd opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname door de entiteit aangeduid als tegen re\u00eble waarde gewaardeerd met
\n
verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO). Krachtens IFRS 9 kan een financi\u00eble verplichting
\n
of groep van financi\u00eble verplichtingen bij eerste opname worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij wijzigingen in
\n
de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, behalve voor wijzigingen in de re\u00eble waarde die
\n
betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden gepresenteerd in OCI. KBC gebruikt de waardering
\n
tegen re\u00eble waarde om de volgende redenen:
\n
- beheerd op basis van de re\u00eble waarde: KBC waardeert een financi\u00eble verplichting of een groep van financi\u00eble
\n
verplichtingen tegen re\u00eble waarde wanneer die wordt beheerd en de prestaties ervan worden beoordeeld op basis van
\n
de re\u00eble waarde. Ze wordt gebruikt voor de administratieve verwerking van (ontbundelde) depositocomponenten (d.w.z.
\n
financi\u00eble verplichtingen die geen discretionaire winstdeling bevatten);
\n
- boekhoudkundige mismatch: waardering tegen re\u00eble waarde mag worden toegepast wanneer dat een opname- of
\n
waarderingsinconsistentie voorkomt of aanzienlijk beperkt die anders zou zijn ontstaan wanneer de waardering van
\n
activa of verplichtingen of de opname van de winsten en verliezen hierop op basis van verschillende grondslagen had
\n
plaatsgevonden;
\n
- hybride instrumenten: een financieel instrument wordt als hybride beschouwd wanneer het een of meer besloten
\n
derivaten omvat die geen nauw verband vertonen met het basiscontract. Waardering tegen re\u00eble waarde kan worden
\n
gebruikt wanneer het niet mogelijk is om de in een contract besloten derivaten zonder nauw verband te scheiden van
\n
het basiscontract. In dat geval mag het volledige hybride instrument worden aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble
\n

\n\n

\n\n

\n
waarde. Dat betekent dat zowel de in het contract besloten derivaten als het basiscontract worden gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde. KBC gebruikt deze mogelijkheid wanneer gestructureerde producten besloten derivaten zonder nauw
\n
verband met het basiscontract omvatten. In dat geval worden zowel het basiscontract als de in het contract besloten
\n
derivaten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs (AC). KBC classificeert de meeste van zijn financi\u00eble
\n
verplichtingen in deze categorie, inclusief financi\u00eble verplichtingen die worden gebruikt om handelsactiviteiten te
\n
financieren maar zelf niet voor handelsdoeleinden bestemd zijn (bv. uitgegeven obligaties). Deze financi\u00eble verplichtingen
\n
worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs, wat overeenkomt met de re\u00eble waarde van de ontvangen
\n
vergoeding, inclusief transactiekosten. Later worden ze gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, wat overeenkomt
\n
met het bedrag waartegen de financieringsverplichting bij eerste opname werd gewaardeerd, verminderd met de
\n
hoofdsomaflossingen en vermeerderd of verminderd met de cumulatieve amortisatie van het eventuele verschil tussen dat
\n
eerste bedrag en het aflossingsbedrag. Het verschil tussen het ter beschikking gestelde bedrag en de nominale waarde
\n
wordt pro rata temporis opgenomen als een rentelast. De al verlopen maar nog niet betaalde rentelasten worden geboekt
\n
op de overlopende rekeningen.
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 eigen kredietrisico
\n
\n
Voor financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde schrijft IFRS 9 voor dat de financi\u00eble verplichting bij eerste
\n
opname tegen re\u00eble waarde moet worden gewaardeerd. Latere wijzigingen in re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-
\n
en-verliesrekening, behalve wijzigingen die betrekking hebben op het eigen kredietrisico, die afzonderlijk worden
\n
gepresenteerd in OCI.
\n
Dienovereenkomstig worden mutaties in OCI op verschillende plaatsen gepresenteerd: wijzigingen in het eigen kredietrisico
\n
worden gepresenteerd in de niet-gerealiseerde resultaten en alle andere wijzigingen in re\u00eble waarde worden gepresenteerd
\n
in de winst-en-verliesrekening onder 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen met
\n
betrekking tot het eigen kredietrisico worden niet omgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, zelfs niet als de verplichting
\n
uit de balans wordt verwijderd en de bedragen worden gerealiseerd. Hoewel overboeking niet is toegelaten, hevelt KBC de
\n
in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen bedragen wel over naar het overgedragen resultaat in het eigen vermogen
\n
wanneer de verplichting uit de balans wordt verwijderd. De enige situatie waarin opname van het eigen kredietrisico in de
\n
niet-gerealiseerde resultaten niet wordt toegepast, is wanneer dat een boekhoudkundige mismatch in de winst-en-
\n
verliesrekening zou veroorzaken. Dat kan zich voordoen wanneer er een nauw economisch verband bestaat tussen de tegen
\n
re\u00eble waarde gewaardeerde financi\u00eble verplichting (waarvoor het eigen kredietrisico is opgenomen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten) en het financi\u00eble actief, waarvan alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gewaardeerd en opgenomen tegen
\n
re\u00eble waarde in de winst-en-verliesrekening. Dat is het geval bij tak 23-beleggingsovereenkomsten, waar wijzigingen in de
\n
re\u00eble waarde van de verplichting volledig worden gesaldeerd met het actief.
\n
\n\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 Financi\u00eblegarantiecontract
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardevermindering') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die is opgenomen in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake
\n
de opname van opbrengsten.
\n

\n\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag815": { "value": "\n
Financi\u00eble verplichtingen \u2013 Financi\u00eblegarantiecontract
\n
Een financi\u00eblegarantiecontract is een contract op grond waarvan KBC verplicht is bepaalde betalingen te verrichten om de
\n
houders te compenseren voor verliezen die ze lijden omdat een bepaalde debiteur zijn betalingsverplichting uit hoofde van
\n
de oorspronkelijke of herziene voorwaarden van een schuldinstrument niet nakomt. Een financi\u00eblegarantiecontract wordt bij
\n
eerste opname gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en later gewaardeerd tegen het hoogste van de volgende bedragen:
\n
(a) het bedrag dat is bepaald overeenkomstig de bepalingen van IFRS 9 inzake bijzondere waardeverminderingen (zie
\n
'Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardevermindering') en (b) het oorspronkelijk opgenomen bedrag, verminderd met, in
\n
voorkomend geval, de cumulatieve amortisatie die is opgenomen in overeenstemming met het beginsel van IFRS 15 inzake
\n
de opname van opbrengsten.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag788": { "value": "\n
Reverse repo\u2019s en repo\u2019s
\n
\n
Reverse repo\u2019s: wanneer KBC een financieel actief heeft gekocht en tegelijkertijd een overeenkomst is aangegaan om het
\n
actief (of een vergelijkbaar actief) tegen een vaste prijs op een datum in de toekomst te verkopen, wordt de overeenkomst
\n
geboekt als een lening of voorschot en de onderliggende waarde wordt niet opgenomen in de jaarrekening.
\n
\n
Repo\u2019s: dat zijn transacties waarbij KBC een effect verkoopt en tegelijkertijd ermee instemt om het opnieuw te kopen (of een
\n
actief dat in essentie hetzelfde is) tegen een vaste prijs op een toekomstige datum. KBC blijft de effecten volledig in de
\n
balans opnemen omdat het vrijwel alle risico's en voordelen van eigendom behoudt. De ontvangen geldelijke vergoeding
\n
wordt opgenomen als een financieel actief en de financi\u00eble verplichting wordt opgenomen voor de verplichting om de
\n
terugkoopprijs te betalen.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag805": { "value": "\n
Compensatie (offsetting)
\n
\n
KBC saldeert en presenteert in zijn balans voor een financieel actief en een financi\u00eble verplichting uitsluitend een nettobedrag
\n
wanneer (i) het op dat ogenblik een in rechte afdwingbaar recht heeft om de opgenomen bedragen te compenseren en (ii)
\n
het voornemens is om de verplichting op nettobasis af te wikkelen of om het actief te realiseren op hetzelfde moment waarop
\n
de verplichting wordt afgewikkeld.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag853": { "value": "\n
Re\u00eble waarde
\n
\n
KBC definieert 're\u00eble waarde' als 'de prijs die zou worden ontvangen uit de verkoop van een actief of die zou worden betaald
\n
om een verplichting over te dragen in een regelmatige transactie tussen marktdeelnemers op de waarderingsdatum'. De
\n
re\u00eble waarde is niet het bedrag dat een entiteit zou ontvangen of betalen op grond van een gedwongen transactie, een
\n
onvrijwillige liquidatie of een gedwongen verkoop. Een onevenwicht tussen vraag en aanbod (bv. minder kopers dan
\n
verkopers, waardoor de prijzen dalen) is niet hetzelfde als een gedwongen transactie of een gedwongen verkoop.
\n
\n
Wijzigingen van de marktwaarde worden opgenomen voor alle posities die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde,
\n
waarbij wijzigingen in re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening of in OCI. Ze houden verband met
\n
afwikkelingskosten, aanpassingen voor posities of markten met verminderde liquiditeit, wijzigingen van waarderingen op
\n
basis van een modellenbenadering, tegenpartijrisico (aanpassing van kredietwaardering) en financieringskosten:
\n
\u2022 Aanpassingen van kredietwaardering (CVA\u2019s) worden gebruikt bij het waarderen van derivaten om te garanderen dat hun
\n
marktwaarde wordt aangepast om het kredietrisico van de tegenpartij te weerspiegelen. Daarbij wordt zowel met de
\n
huidige vervangingswaarde van het contract (mark-to-market) als met de verwachte toekomstige marktwaarde van het
\n
contract rekening gehouden. Die waarderingen worden gewogen op basis van de kredietwaardigheid van de tegenpartij,
\n
die bepaald wordt door middel van een genoteerde Credit Default Swap (CDS)-spread, of, als die er niet is, afgeleid wordt
\n
uit obligaties waarvan de emittenten karakteristieken vertonen vergelijkbaar met die van de tegenpartij van het financi\u00eble
\n
instrument (rating, sector, geografische ligging). Een aanpassing van de schuldwaardering vindt plaats voor contracten
\n
waarbij de tegenpartij is blootgesteld aan KBC. Die is gelijkaardig aan de CVA, waarbij rekening gehouden wordt met de
\n
verwachte toekomstige negatieve marktwaarde van de contracten.
\n
\u2022 Een FVA (funding value adjustment) is een aanpassing van de marktwaarde van niet door waarborgen gedekte derivaten
\n
om bij de waardering rekening te houden met de (toekomstige) financieringskosten of -opbrengsten die gepaard gaan
\n
met het aangaan en afdekken van dergelijke instrumenten.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag828": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Hedge accounting
\n
\n
KBC kiest ervoor om gebruik te maken van de principes van hedge accounting van IAS 39 (de EU-carve-out-versie). KBC wijst
\n
bepaalde voor risicobeheerdoeleinden aangehouden derivaten en bepaalde niet-afgeleide financi\u00eble instrumenten aan als
\n
afdekkingsinstrumenten die in aanmerking komen voor afdekkingsconstructies. Bij de eerste aanduiding van de afdekking
\n
legt KBC formeel de relatie vast tussen de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte posities, inclusief de
\n
risicobeheerdoelstelling en -strategie bij het aangaan van de afdekkingstransactie, evenals de methode die zal worden
\n
gebruikt om de effectiviteit van de afdekkingsrelatie te beoordelen. KBC beoordeelt zowel bij aanvang van de
\n
afdekkingsrelatie als daarna doorlopend of de door de afdekkingsinstrumenten gerealiseerde compensatie van de
\n
wijzigingen in de re\u00eble waarde of kasstromen van de overeenkomstige afgedekte posities tijdens de periode waarvoor de
\n
afdekking is aangewezen als zeer effectief kan worden aangemerkt of naar verwachting als zodanig zal kunnen worden
\n
aangemerkt, en of de werkelijke resultaten van elke afdekking binnen een vork van 80 tot 125% liggen. KBC beoordeelt voor
\n
een kasstroomafdekking van een verwachte toekomstige transactie of het zeer waarschijnlijk is dat die zal plaatsvinden en
\n
een blootstelling aan kasstroomschommelingen inhoudt die uiteindelijk van invloed zou kunnen zijn op de winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\n
KBC gebruikt de volgende afdekkingstechnieken: cash flow hedge, micro-hedge op basis van re\u00eble waarde, fair value
\n
hedges voor een portefeuille met renterisico en afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten.
\n
\n
Cash flow hedges: als een derivaat is aangeduid als afdekkingsinstrument bij een afdekking van kasstroomschommelingen
\n
die toe te rekenen zijn aan een bepaald risico dat aan een opgenomen actief, verplichting of zeer waarschijnlijke, verwachte
\n
toekomstige transactie verbonden is en dat invloed zou kunnen hebben op de winst-en-verliesrekening, wordt het effectieve
\n
deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het derivaat opgenomen in de niet-gerealiseerde resultaten en gepresenteerd
\n
in de afdekkingsreserve (cash flow hedge) van OCI. Het niet-effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van een
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019. Het in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten opgenomen bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening (als een herclassificatie-
\n
aanpassing in de periode waarin de afgedekte kasstromen de winst-en-verliesrekening be\u00efnvloeden) onder \u2018Nettorente-
\n
inkomsten\u2019. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd of uitgeoefend,
\n
als de afdekking niet langer aan de criteria voor cash flow hedging voldoet of als de aanduiding als afdekking wordt
\n
ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Een cumulatieve winst die of een cumulatief verlies dat
\n
op dat ogenblik deel uitmaakt van OCI, blijft in OCI en wordt opgenomen onder \u2018Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019 wanneer de verwachte
\n
toekomstige transactie uiteindelijk wordt opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Wanneer verwacht wordt dat een
\n
verwachte transactie zich niet meer zal voordoen, wordt de cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat in OCI was
\n
gerapporteerd, onmiddellijk overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening, onder Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten
\n
tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening\u2019.
\n
\n
Micro-hedging op basis van re\u00eble waarde: wanneer een derivaat is aangewezen als afdekkingsinstrument voor het afdekken
\n
van de verandering in de re\u00eble waarde van een opgenomen actief of verplichting of een portefeuille van opgenomen activa
\n
of verplichtingen of een vaststaande toezegging die van invloed kan zijn op de winst-en-verliesrekening, worden
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van het derivaat onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening, evenals de
\n
veranderingen in de re\u00eble waarde van de afgedekte positie die toerekenbaar zijn aan het afgedekte risico (in dezelfde post
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
van de winst-en-verliesrekening als de afgedekte positie). Maar de geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen
\n
in 'Nettorente-inkomsten'. Als het voor afdekkingsdoeleinden aangehouden derivaat afloopt of wordt verkocht, be\u00ebindigd
\n
of uitgeoefend, als de afdekking niet langer aan de criteria voor re\u00eblewaardeafdekking voldoet of als de aanduiding als
\n
afdekking wordt ingetrokken, worden de afdekkingstransacties prospectief be\u00ebindigd. Elke aanpassing van een afgedekte
\n
positie waarvoor de effectieve rentevoet wordt gebruikt, wordt tot op het ogenblik van be\u00ebindiging geamortiseerd naar de
\n
winst-en-verliesrekening als onderdeel van de herberekende effectieve rentevoet van de positie over haar resterende
\n
looptijd of rechtstreeks opgenomen wanneer de afgedekte positie niet langer wordt opgenomen.
\n
\n
Fair value hedges voor een portefeuille met renterisico (macro-hedging): de uitzondering voor de EU inzake macro-hedging
\n
betekent dat een groep van derivaten (of delen van derivaten) mag worden beschouwd als combinatie en gezamenlijk als
\n
afdekkingsinstrument mag worden aangeduid, en neemt een deel van de beperkingen op re\u00eblewaardeafdekkingen met
\n
betrekking tot de afdekking van kerndeposito's en op onderafdekking gerichte strategie\u00ebn weg. Krachtens de uitzondering
\n
voor de EU mogen afdekkingstransacties worden toegepast op kerndeposito's en zijn ze alleen ineffectief wanneer de
\n
herziene raming van het bedrag van de kasstromen in geplande tijdsintervallen daalt tot onder het aangewezen bedrag
\n
voor dat tijdsinterval. KBC dekt het renterisico van een portefeuille van leningen en een portefeuille van deposito's van
\n
particulieren af met renteswaps. Renteswaps worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde en wijzigingen in de re\u00eble waarde
\n
worden gerapporteerd in de winst-en-verliesrekening. De geprorateerde rente van renteswaps wordt opgenomen in
\n
'Nettorente-inkomsten'. Het afgedekte bedrag aan leningen wordt eveneens gewaardeerd tegen re\u00eble waarde, waarbij de
\n
wijzigingen van de re\u00eble waarde worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. De re\u00eble waarde van het afgedekte
\n
bedrag wordt in de balans opgenomen als een aparte post bij de activa of de verplichtingen. Als een afdekking niet effectief
\n
is, wordt de cumulatieve wijziging in de re\u00eble waarde van het afgedekte bedrag geamortiseerd in de winst-en-
\n
verliesrekening over de resterende looptijd van de afgedekte activa of onmiddellijk uit de balans verwijderd als de
\n
ineffectiviteit voortvloeit uit het feit dat de overeenkomstige leningen niet langer worden opgenomen.
\n
\n
Afdekking van netto-investeringen in buitenlandse activiteiten: wanneer een derivaat of een niet-afgeleid financieel
\n
instrument wordt aangeduid als afdekkingsinstrument voor afdekking van een netto-investering in een buitenlandse
\n
activiteit met een andere functionele munt dan die van de directe holdingmaatschappij van de buitenlandse activiteit, wordt
\n
het effectieve deel van wijzigingen in de re\u00eble waarde van het afdekkingsinstrument opgenomen in de afdekkingsreserve
\n
(investeringen in buitenlandse activiteiten) in OCI. Het niet-effectieve deel van de wijzigingen in de re\u00eble waarde van het
\n
derivaat wordt onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Het in de niet-gerealiseerde resultaten opgenomen
\n
bedrag wordt geherclassificeerd naar de winst-en-verliesrekening als een herclassificatie-aanpassing bij vervreemding van
\n
de buitenlandse activiteit (inclusief een dividenduitkering of kapitaalverlaging).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag789": { "value": "\n

\n\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
De waarderingsregels van IFRS 4 'Verzekeringscontracten' zijn van toepassing op zowel de verzekeringscontracten (inclusief
\n
herverzekeringscontracten) die KBC als verzekeraar aangaat als op de herverzekeringscontracten die KBC als
\n
verzekeringnemer aangaat. Ze zijn ook van toepassing op financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling die KBC
\n
aanhoudt.
\n
Een herverzekeringscontract is een vorm van verzekeringscontract, aangezien alle herverzekeringscontracten die het
\n
verzekeringsrisico overdragen op zich ook verzekeringscontracten zijn.
\n
Sommige overeenkomsten die krachtens de plaatselijke algemeen aanvaarde boekhoudingsprincipes worden geboekt als
\n
verzekeringscontract, zullen krachtens de IFRS niet langer als verzekeringscontract worden beschouwd. Overeenkomsten die
\n
KBC niet blootstellen aan enig verzekeringsrisico (bv. zuivere belegging zonder bijkomende
\n
(verzekerings-)voordelen/dekking) worden verwerkt als financi\u00eble instrumenten, met of zonder discretionaire winstdeling.
\n
De financi\u00eble instrumenten zonder discretionaire winstdeling en de depositocomponent van tak 23-verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen volgens de beginselen van deposit accounting, aangezien ze onder IFRS 9 vallen.
\n
Deposit accounting is van toepassing op de depositocomponent van aandelenverzekeringscontracten (de
\n
verzekeringscomponent wordt verwerkt conform IFRS 4 als een verzekeringscontract).
\n
\n
KBC ontbundelt de componenten als beide onderstaande voorwaarden zijn vervuld:
\n
\u2022 het is mogelijk de depositocomponent te waarderen (inclusief eventuele besloten afkoopopties), dat wil zeggen zonder
\n
rekening te houden met de verzekeringscomponent;
\n
\u2022 de grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving vereisen niet dat alle verplichtingen en rechten die uit deposit accounting
\n
voortvloeien, worden opgenomen.
\n
\n
Ontbundeling is niet toegestaan als de depositocomponent niet afzonderlijk kan worden gewaardeerd.
\n
Bij KBC worden verzekeringscontracten die geen unit-linked (of tak 23-) verzekeringen zijn niet ontbundeld tot een
\n
depositocomponent en een verzekeringscomponent. De verzekeringscomponent van tak 23-verzekeringen (zie verder),
\n
ongeacht of dat verzekeringscontracten of beleggingsovereenkomsten zijn, wordt verwerkt als een verzekeringscontract.
\n
Financi\u00eble instrumenten van Tak 23 zonder overlijdensprestatie of winstdeelneming worden in overeenstemming met IFRS 9
\n
geclassificeerd als 'financi\u00eble verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' (ook deposit accounting genoemd) en worden dienovereenkomstig
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Een financieel instrument van Tak 23 tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening vertegenwoordigt de verplichting ten aanzien van de polishouder wiens ontvangen premies worden belegd
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n

\n
in een beleggingsfonds. Dat laatste is geklasseerd als financieel actief verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (lijn \u2018Beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 in
\n
Toelichting 4.1). De waardering van de financi\u00eble activa gerelateerd aan tak 23-contracten is weerspiegeld in de wijzigingen
\n
in de gerelateerde verplichtingen. Tak 23-contracten zijn polissen waarbij het rendement wordt bepaald op basis van
\n
beleggingen of een index, en waarbij de polishouder het risico draagt.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde (activa en verplichtingen), inclusief alle componenten die verband houden met wijzigingen in
\n
wisselkoersen, worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening als 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De waarde van het deelbewijs wordt
\n
geacht de re\u00eble waarde te zijn. Alleen de verdiende management fees en provisies worden in de winst-en-verliesrekening
\n
opgenomen als margin deposit accounting bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling en de verzekeringscomponent van tak 23-beleggingsovereenkomsten
\n
worden behandeld als verzekeringscontracten onder IFRS 4. Op de balansdatum worden de verplichtingen die voortkomen
\n
uit deze financi\u00eble instrumenten of verzekeringscontracten onderworpen aan de \u2018liability adequacy test\u2019 om na te gaan of
\n
ze afdoende zijn. Als de boekwaarde van deze verplichtingen lager is dan hun geschatte toekomstige verdisconteerde
\n
kasstromen, zal het tekort erkend worden in de resultatenrekening ten opzichte van een toename van de verplichting.
\n
\n
Een actief in de vorm van een herverzekering ondergaat uitsluitend een bijzondere waardevermindering als:
\n
\u2022 er objectieve aanwijzingen zijn dat KBC, als gevolg van een gebeurtenis na de eerste opname van de herverzekering,
\n
mogelijk niet alle bedragen zal ontvangen die op grond van de voorwaarden van het contract zijn verschuldigd;
\n
\u2022 die gebeurtenis betrouwbaar te bepalen gevolgen heeft voor de bedragen die KBC van de herverzekeraar zal ontvangen.
\n
Als een herverzekering een bijzondere waardevermindering ondergaat, vermindert KBC de boekwaarde ervan evenredig
\n
en wordt het betreffende bijzonderewaardeverminderingsverlies in de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Bij de invoering van IFRS 4 heeft KBC besloten om de toenmalige plaatselijke algemeen aanvaarde boekhoudingprincipes
\n
te volgen en geen gebruik te maken van:
\n
\u2022 waardering van verzekeringsverplichtingen op niet-verdisconteerde basis;
\n
\u2022 niet-uniforme grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving voor de verzekeringscontracten van dochterondernemingen. Als
\n
die grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving niet uniform zijn, mag een verzekeraar ze wijzigen wanneer de grondslagen
\n
voor financi\u00eble verslaggeving als gevolg van de wijziging niet verder uiteen gaan lopen en voor zover aan de andere
\n
vereisten van IFRS 4 'Verzekeringscontracten' is voldaan.
\n
\n
KBC is van mening dat het voldoende voorzichtigheid aan de dag legt bij de waardering van zijn verzekeringscontracten.
\n
KBC neemt geen voorzieningen voor mogelijke toekomstige vorderingen tot schadevergoeding als een verplichting op, als
\n
die vorderingen tot schadevergoeding voortvloeien uit verzekeringscontracten die op de datum van verslaggeving niet
\n
bestonden, zoals catastrofe- en egalisatievoorzieningen.
\n
\n
Een verzekeringsverplichting (of een deel van een verzekeringsverplichting) wordt door KBC uitsluitend uit de balans
\n
verwijderd als ze tenietgaat \u2013 dat wil zeggen wanneer de in het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden
\n
wordt, dan wel afloopt.
\n
\n
Herverzekeringsactiva en de daarmee verband houdende verzekeringsverplichtingen worden niet gesaldeerd, noch worden
\n
baten of lasten uit hoofde van herverzekeringscontracten en lasten of baten uit hoofde van de daarmee verband houdende
\n
verzekeringscontracten gesaldeerd.
\n
\n\n
Technische voorzieningen \u2013 verzekeringscontracten
\n
\n
De technische voorzieningen omvatten de ramingen op balansdatum van de verplichtingen van de vennootschap ten
\n
aanzien van verzekerden, begunstigden en verzekeringnemers, inclusief de omrekeningsverschillen op de technische
\n
voorzieningen in vreemde valuta.
\n
\n
Voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico\u2019s (Niet-leven)
\n
\n
Voorziening voor niet-verdiende premies (Niet-leven)
\n
Deze voorziening omvat het deel van de brutopremies dat moet worden toegewezen aan een latere periode om vorderingen
\n
tot schadevergoeding, administratieve kosten en beheerkosten van beleggingen die verband houden met de onderliggende
\n
polissen te dekken. Voor rechtstreekse zaken wordt de voorziening voor niet-verdiende premies in principe voor elk contract
\n
afzonderlijk berekend op dagelijkse basis aan de hand van de brutopremies. Voor ontvangen herverzekeringen wordt de
\n
voorziening voor niet-verdiende premies voor elk contract afzonderlijk berekend. Deze is gebaseerd op informatie die wordt
\n
meegedeeld door de cederende onderneming, aangevuld met de eigen opgedane ervaring van de vennootschap met
\n
betrekking tot de ontwikkeling van risico's in de tijd.
\n
\n
Voorziening voor lopende risico\u2019s (Niet-leven)
\n
Deze post is een bijkomende voorziening als aanvulling op de voorziening voor niet-verdiende premies. Ze wordt aangelegd
\n
wanneer het geraamde totale bedrag van de vorderingen tot schadevergoeding en de administratieve kosten met
\n
betrekking tot de lopende contracten in de volgende periode naar verwachting hoger zal zijn dan het totaal van de niet-
\n
verdiende premies en de te innen premies. Voor ontvangen herverzekering worden contractuele stipulaties bekeken en indien
\n
nodig worden de onderliggende voorzieningen aangepast.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Voorzieningen voor levensverzekeringen
\n
\n
Deze voorziening heeft uitsluitend betrekking op levensverzekeringsactiviteiten, uitgezonderd het tak 23-levenbedrijf. Ze
\n
omvat de geschatte actuari\u00eble waarde van de verplichtingen van KBC en de al toegekende winstdeling, verminderd met de
\n
geschatte actuari\u00eble waarde van de verplichtingen van de verzekeringnemers. De acquisitiekosten worden niet in mindering
\n
gebracht op de voorziening.
\n
Deze post omvat ook de voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's, de voorziening voor veroudering, de
\n
voorzieningen voor te betalen maar nog niet verschuldigde renten (inclusief de interne schadeafwikkelingskosten) voor
\n
aanvullende levensverzekeringen en de voorzieningen voor rust- en overlevingsrenten.
\n
Waardering volgens de retrospectieve methode wordt toegepast op (i) de voorziening van conventionele niet-tak 23-
\n
levensverzekeringen, (ii) universele niet-tak 23-levensverzekeringspolissen die een gewaarborgde rente bieden op
\n
toekomstige premiebetalingen, en (iii) de voorziening voor extralegale voordelen voor personeelsleden ten aanzien van
\n
lopende renten.
\n
Waardering volgens de retrospectieve methode wordt toegepast op de voorzieningen van moderne niet-tak 23-universele
\n
levensverzekeringen en op de voorziening voor extralegale voordelen voor personeelsleden met betrekking tot nieuwe,
\n
aanvullende premiebetalingen.
\n
De voorziening wordt voor elk verzekeringscontract afzonderlijk berekend.
\n
\n
Voorziening voor uitstaande vorderingen tot schadevergoeding
\n
\n
Voor de aangegeven schade wordt de voorziening per schadegeval berekend, op basis van de bekende elementen van het
\n
schadedossier, ten belope van de nog aan de slachtoffers of begunstigden verschuldigde sommen en verhoogd met de
\n
externe kosten nodig voor de afhandeling van de schadegevallen. Wanneer prestaties moeten worden uitbetaald in de vorm
\n
van een rente, worden de daartoe te reserveren bedragen berekend met behulp van erkende actuari\u00eble methodes.
\n
Voor 'opgelopen maar nog niet gerapporteerde schadegevallen' op de balansdatum wordt een IBNR-voorziening ('incurred
\n
but not reported') aangelegd. Voor het rechtstreekse bedrijf is die IBNR-voorziening gebaseerd op een forfaitaire som per
\n
verzekeringstak, afhankelijk van opgedane ervaringen en de ontwikkeling van de verzekerde portefeuille. Voor buitengewone
\n
gebeurtenissen worden bijkomende bedragen toegevoegd aan de IBNR-voorziening.
\n
Voor 'opgelopen schadegevallen waarvoor onvoldoende voorzieningen aangelegd waren' op de balansdatum wordt een
\n
IBNER-voorziening ('incurred but not enough reserved') aangelegd als de toereikendheidstoets aantoont dat de overige
\n
voorzieningen voor schadegevallen niet volstaan om aan de toekomstige verplichtingen te voldoen. Deze voorziening omvat
\n
bedragen voor schade die al is gemeld, maar die om technische redenen nog niet kon worden geregistreerd in het
\n
schadedossier.
\n
Een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten wordt berekend als een percentage op basis van opgedane
\n
ervaring.
\n
Er worden ook bijkomende voorzieningen aangelegd conform de nationale wettelijke voorschriften (KB van 17 november 1994
\n
betreffende de jaarrekening van verzekeringsondernemingen), zoals een voorziening voor arbeidsongevallen in Belgi\u00eb.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInsuranceContracts", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag787": { "value": "\n
Verzekeringscontracten
\n
\n
Algemeen
\n
\n
De waarderingsregels van IFRS 4 'Verzekeringscontracten' zijn van toepassing op zowel de verzekeringscontracten (inclusief
\n
herverzekeringscontracten) die KBC als verzekeraar aangaat als op de herverzekeringscontracten die KBC als
\n
verzekeringnemer aangaat. Ze zijn ook van toepassing op financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling die KBC
\n
aanhoudt.
\n
Een herverzekeringscontract is een vorm van verzekeringscontract, aangezien alle herverzekeringscontracten die het
\n
verzekeringsrisico overdragen op zich ook verzekeringscontracten zijn.
\n
Sommige overeenkomsten die krachtens de plaatselijke algemeen aanvaarde boekhoudingsprincipes worden geboekt als
\n
verzekeringscontract, zullen krachtens de IFRS niet langer als verzekeringscontract worden beschouwd. Overeenkomsten die
\n
KBC niet blootstellen aan enig verzekeringsrisico (bv. zuivere belegging zonder bijkomende
\n
(verzekerings-)voordelen/dekking) worden verwerkt als financi\u00eble instrumenten, met of zonder discretionaire winstdeling.
\n
De financi\u00eble instrumenten zonder discretionaire winstdeling en de depositocomponent van tak 23-verzekeringscontracten
\n
worden opgenomen volgens de beginselen van deposit accounting, aangezien ze onder IFRS 9 vallen.
\n
Deposit accounting is van toepassing op de depositocomponent van aandelenverzekeringscontracten (de
\n
verzekeringscomponent wordt verwerkt conform IFRS 4 als een verzekeringscontract).
\n
\n
KBC ontbundelt de componenten als beide onderstaande voorwaarden zijn vervuld:
\n
\u2022 het is mogelijk de depositocomponent te waarderen (inclusief eventuele besloten afkoopopties), dat wil zeggen zonder
\n
rekening te houden met de verzekeringscomponent;
\n
\u2022 de grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving vereisen niet dat alle verplichtingen en rechten die uit deposit accounting
\n
voortvloeien, worden opgenomen.
\n
\n
Ontbundeling is niet toegestaan als de depositocomponent niet afzonderlijk kan worden gewaardeerd.
\n
Bij KBC worden verzekeringscontracten die geen unit-linked (of tak 23-) verzekeringen zijn niet ontbundeld tot een
\n
depositocomponent en een verzekeringscomponent. De verzekeringscomponent van tak 23-verzekeringen (zie verder),
\n
ongeacht of dat verzekeringscontracten of beleggingsovereenkomsten zijn, wordt verwerkt als een verzekeringscontract.
\n
Financi\u00eble instrumenten van Tak 23 zonder overlijdensprestatie of winstdeelneming worden in overeenstemming met IFRS 9
\n
geclassificeerd als 'financi\u00eble verplichtingen die worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening' (ook deposit accounting genoemd) en worden dienovereenkomstig
\n
gewaardeerd tegen re\u00eble waarde.
\n
Een financieel instrument van Tak 23 tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening vertegenwoordigt de verplichting ten aanzien van de polishouder wiens ontvangen premies worden belegd
\n

\n\n

\n

\n

\n
in een beleggingsfonds. Dat laatste is geklasseerd als financieel actief verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met
\n
verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (lijn \u2018Beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 in
\n
Toelichting 4.1). De waardering van de financi\u00eble activa gerelateerd aan tak 23-contracten is weerspiegeld in de wijzigingen
\n
in de gerelateerde verplichtingen. Tak 23-contracten zijn polissen waarbij het rendement wordt bepaald op basis van
\n
beleggingen of een index, en waarbij de polishouder het risico draagt.
\n
Wijzigingen in de re\u00eble waarde (activa en verplichtingen), inclusief alle componenten die verband houden met wijzigingen in
\n
wisselkoersen, worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening als 'Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble
\n
waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening'. De waarde van het deelbewijs wordt
\n
geacht de re\u00eble waarde te zijn. Alleen de verdiende management fees en provisies worden in de winst-en-verliesrekening
\n
opgenomen als margin deposit accounting bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\n
Financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling en de verzekeringscomponent van tak 23-beleggingsovereenkomsten
\n
worden behandeld als verzekeringscontracten onder IFRS 4. Op de balansdatum worden de verplichtingen die voortkomen
\n
uit deze financi\u00eble instrumenten of verzekeringscontracten onderworpen aan de \u2018liability adequacy test\u2019 om na te gaan of
\n
ze afdoende zijn. Als de boekwaarde van deze verplichtingen lager is dan hun geschatte toekomstige verdisconteerde
\n
kasstromen, zal het tekort erkend worden in de resultatenrekening ten opzichte van een toename van de verplichting.
\n
\n
Een actief in de vorm van een herverzekering ondergaat uitsluitend een bijzondere waardevermindering als:
\n
\u2022 er objectieve aanwijzingen zijn dat KBC, als gevolg van een gebeurtenis na de eerste opname van de herverzekering,
\n
mogelijk niet alle bedragen zal ontvangen die op grond van de voorwaarden van het contract zijn verschuldigd;
\n
\u2022 die gebeurtenis betrouwbaar te bepalen gevolgen heeft voor de bedragen die KBC van de herverzekeraar zal ontvangen.
\n
Als een herverzekering een bijzondere waardevermindering ondergaat, vermindert KBC de boekwaarde ervan evenredig
\n
en wordt het betreffende bijzonderewaardeverminderingsverlies in de winst-en-verliesrekening opgenomen.
\n
\n
Bij de invoering van IFRS 4 heeft KBC besloten om de toenmalige plaatselijke algemeen aanvaarde boekhoudingprincipes
\n
te volgen en geen gebruik te maken van:
\n
\u2022 waardering van verzekeringsverplichtingen op niet-verdisconteerde basis;
\n
\u2022 niet-uniforme grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving voor de verzekeringscontracten van dochterondernemingen. Als
\n
die grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving niet uniform zijn, mag een verzekeraar ze wijzigen wanneer de grondslagen
\n
voor financi\u00eble verslaggeving als gevolg van de wijziging niet verder uiteen gaan lopen en voor zover aan de andere
\n
vereisten van IFRS 4 'Verzekeringscontracten' is voldaan.
\n
\n
KBC is van mening dat het voldoende voorzichtigheid aan de dag legt bij de waardering van zijn verzekeringscontracten.
\n
KBC neemt geen voorzieningen voor mogelijke toekomstige vorderingen tot schadevergoeding als een verplichting op, als
\n
die vorderingen tot schadevergoeding voortvloeien uit verzekeringscontracten die op de datum van verslaggeving niet
\n
bestonden, zoals catastrofe- en egalisatievoorzieningen.
\n
\n
Een verzekeringsverplichting (of een deel van een verzekeringsverplichting) wordt door KBC uitsluitend uit de balans
\n
verwijderd als ze tenietgaat \u2013 dat wil zeggen wanneer de in het contract vastgelegde verplichting nagekomen of ontbonden
\n
wordt, dan wel afloopt.
\n
\n
Herverzekeringsactiva en de daarmee verband houdende verzekeringsverplichtingen worden niet gesaldeerd, noch worden
\n
baten of lasten uit hoofde van herverzekeringscontracten en lasten of baten uit hoofde van de daarmee verband houdende
\n
verzekeringscontracten gesaldeerd.
\n
\n\n
Technische voorzieningen \u2013 verzekeringscontracten
\n
\n
De technische voorzieningen omvatten de ramingen op balansdatum van de verplichtingen van de vennootschap ten
\n
aanzien van verzekerden, begunstigden en verzekeringnemers, inclusief de omrekeningsverschillen op de technische
\n
voorzieningen in vreemde valuta.
\n
\n
Voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico\u2019s (Niet-leven)
\n
\n
Voorziening voor niet-verdiende premies (Niet-leven)
\n
Deze voorziening omvat het deel van de brutopremies dat moet worden toegewezen aan een latere periode om vorderingen
\n
tot schadevergoeding, administratieve kosten en beheerkosten van beleggingen die verband houden met de onderliggende
\n
polissen te dekken. Voor rechtstreekse zaken wordt de voorziening voor niet-verdiende premies in principe voor elk contract
\n
afzonderlijk berekend op dagelijkse basis aan de hand van de brutopremies. Voor ontvangen herverzekeringen wordt de
\n
voorziening voor niet-verdiende premies voor elk contract afzonderlijk berekend. Deze is gebaseerd op informatie die wordt
\n
meegedeeld door de cederende onderneming, aangevuld met de eigen opgedane ervaring van de vennootschap met
\n
betrekking tot de ontwikkeling van risico's in de tijd.
\n
\n
Voorziening voor lopende risico\u2019s (Niet-leven)
\n
Deze post is een bijkomende voorziening als aanvulling op de voorziening voor niet-verdiende premies. Ze wordt aangelegd
\n
wanneer het geraamde totale bedrag van de vorderingen tot schadevergoeding en de administratieve kosten met
\n
betrekking tot de lopende contracten in de volgende periode naar verwachting hoger zal zijn dan het totaal van de niet-
\n
verdiende premies en de te innen premies. Voor ontvangen herverzekering worden contractuele stipulaties bekeken en indien
\n
nodig worden de onderliggende voorzieningen aangepast.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Voorzieningen voor levensverzekeringen
\n
\n
Deze voorziening heeft uitsluitend betrekking op levensverzekeringsactiviteiten, uitgezonderd het tak 23-levenbedrijf. Ze
\n
omvat de geschatte actuari\u00eble waarde van de verplichtingen van KBC en de al toegekende winstdeling, verminderd met de
\n
geschatte actuari\u00eble waarde van de verplichtingen van de verzekeringnemers. De acquisitiekosten worden niet in mindering
\n
gebracht op de voorziening.
\n
Deze post omvat ook de voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico's, de voorziening voor veroudering, de
\n
voorzieningen voor te betalen maar nog niet verschuldigde renten (inclusief de interne schadeafwikkelingskosten) voor
\n
aanvullende levensverzekeringen en de voorzieningen voor rust- en overlevingsrenten.
\n
Waardering volgens de retrospectieve methode wordt toegepast op (i) de voorziening van conventionele niet-tak 23-
\n
levensverzekeringen, (ii) universele niet-tak 23-levensverzekeringspolissen die een gewaarborgde rente bieden op
\n
toekomstige premiebetalingen, en (iii) de voorziening voor extralegale voordelen voor personeelsleden ten aanzien van
\n
lopende renten.
\n
Waardering volgens de retrospectieve methode wordt toegepast op de voorzieningen van moderne niet-tak 23-universele
\n
levensverzekeringen en op de voorziening voor extralegale voordelen voor personeelsleden met betrekking tot nieuwe,
\n
aanvullende premiebetalingen.
\n
De voorziening wordt voor elk verzekeringscontract afzonderlijk berekend.
\n
\n
Voorziening voor uitstaande vorderingen tot schadevergoeding
\n
\n
Voor de aangegeven schade wordt de voorziening per schadegeval berekend, op basis van de bekende elementen van het
\n
schadedossier, ten belope van de nog aan de slachtoffers of begunstigden verschuldigde sommen en verhoogd met de
\n
externe kosten nodig voor de afhandeling van de schadegevallen. Wanneer prestaties moeten worden uitbetaald in de vorm
\n
van een rente, worden de daartoe te reserveren bedragen berekend met behulp van erkende actuari\u00eble methodes.
\n
Voor 'opgelopen maar nog niet gerapporteerde schadegevallen' op de balansdatum wordt een IBNR-voorziening ('incurred
\n
but not reported') aangelegd. Voor het rechtstreekse bedrijf is die IBNR-voorziening gebaseerd op een forfaitaire som per
\n
verzekeringstak, afhankelijk van opgedane ervaringen en de ontwikkeling van de verzekerde portefeuille. Voor buitengewone
\n
gebeurtenissen worden bijkomende bedragen toegevoegd aan de IBNR-voorziening.
\n
Voor 'opgelopen schadegevallen waarvoor onvoldoende voorzieningen aangelegd waren' op de balansdatum wordt een
\n
IBNER-voorziening ('incurred but not enough reserved') aangelegd als de toereikendheidstoets aantoont dat de overige
\n
voorzieningen voor schadegevallen niet volstaan om aan de toekomstige verplichtingen te voldoen. Deze voorziening omvat
\n
bedragen voor schade die al is gemeld, maar die om technische redenen nog niet kon worden geregistreerd in het
\n
schadedossier.
\n
Een voorziening voor de interne schadeafwikkelingskosten wordt berekend als een percentage op basis van opgedane
\n
ervaring.
\n
Er worden ook bijkomende voorzieningen aangelegd conform de nationale wettelijke voorschriften (KB van 17 november 1994
\n
betreffende de jaarrekening van verzekeringsondernemingen), zoals een voorziening voor arbeidsongevallen in Belgi\u00eb.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForReinsuranceExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag819": { "value": "\n
Leasing
\n
\n
Alle leaseovereenkomsten moeten worden geclassificeerd als financi\u00eble leasing of operationele leasing. De classificatie uit
\n
hoofde van IFRS 16 is gebaseerd op de mate waarin de aan de eigendom van een geleased actief verbonden risico's en
\n
voordelen bij de leasinggever of de leasingnemer liggen. Een financi\u00eble lease draagt nagenoeg alle aan de eigendom van
\n
een actief verbonden risico's en voordelen over.
\n
Deze classificatie is cruciaal voor posities als leasinggever. Voor posities als leasingnemer is deze classificatie van minder
\n
belang omdat beide classificaties resulteren in een gelijkaardige behandeling, zowel op de balans als in de
\n
resultatenrekening.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag794": { "value": "\n

\n\n
Eigen vermogen
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(samen de nettoactiva) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van de aandelen van KBC. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC
\n
de boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen
\n
in de geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het
\n
bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen
\n
vergoeding, en rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n

\n\n
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag841": { "value": "\n
Eigen vermogen
\n
Het eigen vermogen vertegenwoordigt het overblijvende belang in de totale activa van KBC na aftrek van alle verplichtingen
\n
(samen de nettoactiva) en omvat alle door KBC uitgegeven aandelen, aan de houders van de aandelen toerekenbare
\n
reserves en de minderheidsbelangen.
\n
\n
KBC classificeert alle uitgegeven financi\u00eble instrumenten als eigen vermogen of als een financi\u00eble verplichting op basis van
\n
de bepalingen van de contractuele overeenkomsten. Het cruciale kenmerk om een financi\u00eble verplichting te onderscheiden
\n
van een aandeel is of KBC een onvoorwaardelijk recht heeft om te voorkomen dat de afwikkeling van een contractuele
\n
verplichting verloopt door middel van de levering van geldmiddelen of een ander financieel actief.
\n
Minderheidsbelangen vertegenwoordigen het eigen vermogen in een dochteronderneming dat niet toerekenbaar is aan de
\n
houders van de aandelen van KBC. Wanneer het aandeel van minderheidsbelangen in het eigen vermogen wijzigt, past KBC
\n
de boekwaarde van de controlerende belangen en de minderheidsbelangen aan om wijzigingen in hun relatieve belangen
\n
in de geconsolideerde vennootschappen te weerspiegelen. KBC neemt in het eigen vermogen elk verschil op tussen het
\n
bedrag waarmee de minderheidsbelangen worden aangepast en de re\u00eble waarde van de betaalde of ontvangen
\n
vergoeding, en rekent dat toe aan het controlerende belang.
\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op de datum van
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de verworven entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de verworven entiteit.
\n
De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking van de
\n
acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag798": { "value": "\n

\n\n
Personeelsbeloningen
\n
\n\n

\n\n
Personeelsbeloningen op korte termijn
\n
\n
Personeelsbeloningen op korte termijn, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden weergegeven in de winst-en-verliesrekening onder de post 'Exploitatiekosten' in
\n
de rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n

\n\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdragenregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdragenregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
zelf betalen aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert uit
\n
de bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdragenregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen in het kader van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post 'Overige verplichtingen' en hebben betrekking op verplichtingen voor
\n
rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen jegens werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met
\n
behulp van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde van
\n
toegezegdpensioenregelingen worden verdisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op
\n
hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een vergelijkbare
\n
looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en worden geboekt in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag824": { "value": "\n
Personeelsbeloningen
\n
\n\n

\n\n
Personeelsbeloningen op korte termijn
\n
\n
Personeelsbeloningen op korte termijn, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden weergegeven in de winst-en-verliesrekening onder de post 'Exploitatiekosten' in
\n
de rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n

\n\n
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
\n
KBC biedt zijn personeelsleden pensioenplannen aan in de vorm van toegezegdebijdragenregelingen of
\n
toegezegdpensioenregelingen. Uit hoofde van de toegezegdebijdragenregelingen is de in rechte afdwingbare of feitelijke
\n
verplichting van KBC beperkt tot de toegezegde bijdrage aan het fonds. Het bedrag van de vergoedingen na
\n
uitdiensttreding dat de werknemer ontvangt, wordt bepaald door het bedrag van de bijdragen die KBC en de werknemer
\n
zelf betalen aan een regeling inzake vergoedingen na uitdiensttreding, evenals het beleggingsrendement dat resulteert uit
\n
de bijdragen. Het actuari\u00eble risico wordt gedragen door de werknemer.
\n
Daarentegen heeft KBC bij toegezegdpensioenregelingen de verplichting de overeengekomen vergoedingen aan huidige
\n
en voormalige werknemers te verschaffen en vallen het actuari\u00eble risico en het beleggingsrisico ten laste van KBC. Dat
\n
betekent dat als de opbrengst vanuit actuarieel of beleggingsoogpunt slechter is dan verwacht, de verplichting van KBC
\n
kan worden verhoogd.
\n
In Belgi\u00eb gaan toegezegdebijdragenregelingen gepaard met een wettelijk gewaarborgd minimumrendement en kan het
\n
werkelijke rendement lager liggen dan het wettelijk voorgeschreven rendement. Bovendien vertonen deze regelingen
\n
kenmerken van toegezegdpensioenregelingen en verwerkt KBC ze administratief als toegezegdpensioenregelingen.
\n
Verplichtingen in het kader van de toegezegdpensioenregelingen en de Belgische toegezegdebijdrageregelingen (of
\n
pensioenverplichtingen) worden opgenomen in de post 'Overige verplichtingen' en hebben betrekking op verplichtingen voor
\n
rust- en overlevingspensioenen, brugpensioenen en vergelijkbare pensioenen en renten.
\n
De pensioenverplichtingen jegens werknemers uit hoofde van de toegezegdpensioenregelingen worden berekend met
\n
behulp van de 'projected unit credit'-methode, waarbij elke dienstprestatieperiode bijkomende pensioenrechten genereert.
\n
De actuari\u00eble waardering wordt elke verslagperiode uitgevoerd. De verplichtingen uit hoofde van
\n
toegezegdpensioenregelingen worden verdisconteerd op basis van een disconteringsvoet die is gebaseerd op
\n
hoogwaardige bedrijfsobligaties in de valuta waarin de vergoedingen zullen worden uitbetaald en met een vergelijkbare
\n
looptijd als de overeenkomstige pensioenverplichtingen.
\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en worden geboekt in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n

\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de datum van verslaggeving als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het bestuur vereist is om het bedrag en het tijdstip
\n
te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag821": { "value": "\n

\n\n
Personeelsbeloningen op korte termijn
\n
\n
Personeelsbeloningen op korte termijn, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden weergegeven in de winst-en-verliesrekening onder de post 'Exploitatiekosten' in
\n
de rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n

\n\n
Wijzigingen in de nettoverplichtingen/-activa uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen, uitgezonderd kasmutaties,
\n
worden gegroepeerd in drie hoofdcategorie\u00ebn en worden geboekt in de exploitatiekosten (pensioenkosten), de rentelasten
\n
(nettorentelasten) en de niet-gerealiseerde resultaten (herwaarderingen).
\n

\n\n

\n\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de tot een verplichting leidende gebeurtenis die opname van de verplichting teweegbrengt
\n
zich heeft voorgedaan zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis
\n
kunnen heffingen worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC
\n
worden opgelegd, moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC
\n
neemt de heffingen op in de \u2018Exploitatiekosten\u2019.
\n

\n\n

\nAfschrijvingskosten, bijzondere waardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomenin de post 'Exploitatiekosten' van de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofdevan operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag848": { "value": "\n
Personeelsbeloningen op korte termijn
\n
\n
Personeelsbeloningen op korte termijn, zoals salarissen, betaalde vakantie, prestatiegebonden geldelijke voordelen en
\n
socialezekerheidsbijdragen, worden opgenomen in de periode waarin de werknemers de overeenkomstige diensten
\n
verlenen. De bijbehorende uitgaven worden weergegeven in de winst-en-verliesrekening onder de post 'Exploitatiekosten' in
\n
de rubriek 'Personeelskosten'.
\n

\n\n
Heffingen
\n
\n
Overheden kunnen KBC diverse heffingen opleggen. Het bedrag van de heffingen kan afhankelijk zijn van het bedrag van de
\n
opbrengsten (voornamelijk rentebaten) van KBC, het bedrag van de van klanten aangenomen deposito's en het totale
\n
balansvolume, inclusief correcties op basis van bepaalde specifieke ratio's. In overeenstemming met IFRIC 21 worden
\n
heffingen opgenomen wanneer de tot een verplichting leidende gebeurtenis die opname van de verplichting teweegbrengt
\n
zich heeft voorgedaan zoals vermeld in de wetgeving ter zake. Afhankelijk van de tot een verplichting leidende gebeurtenis
\n
kunnen heffingen worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd of gespreid in de tijd. De meeste heffingen die aan KBC
\n
worden opgelegd, moeten worden opgenomen op een bepaald punt in de tijd, meestal het begin van het boekjaar. KBC
\n
neemt de heffingen op in de \u2018Exploitatiekosten\u2019.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag836": { "value": "\n

\n\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15, Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten, aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het toepassingsgebied
\n
van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract en bepaalt het wat
\n
de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen verantwoord als KBC de
\n
prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
De opbrengsten die als Effecten en assetmanagement worden voorgesteld, vallen onder het toepassingsgebied van IFRS 15
\n
en houden in beginsel in dat KBC activa bewaart in een trust voor de begunstigde ('fonds') en verantwoordelijk is voor het
\n
beleggen van de van de klant ontvangen bedragen ten voordele van de klant. Die transacties zijn duidelijk omdat KBC een
\n
reeks afzonderlijke diensten verricht die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de voordelen ontvangt. KBC ontvangt
\n
daarvoor een maandelijkse of driemaandelijkse beheersvergoeding die wordt berekend als een vast percentage van de
\n
netto-inventariswaarde, of een inschrijvingsvergoeding die van de begunstigde wordt ingehouden. De vergoedingen
\n
omvatten geen variabele component.
\n
Opbrengsten gerapporteerd als Provisies i.v.m. beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling vertegenwoordigen
\n
het gerealiseerde bedrag op de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling. Dat wil zeggen dat een vast
\n
percentage of vast bedrag wordt ingehouden op de betalingen van klanten, zodat de verzekeringsmaatschappij haar
\n
uitgaven kan dekken.
\n
Betalingsdiensten waarbij KBC de klant een vergoeding aanrekent voor verschillende transacties met zijn zichtrekeningen,
\n
voor binnenlandse of buitenlandse betalingen, betalingsdiensten via geldautomaten, enz. worden meestal afgerond
\n
wanneer de eigenlijke transactie is uitgevoerd, zodat de betreffende vergoeding op dat tijdstip direct kan worden
\n
verantwoord.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag801": { "value": "\n
Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
Het grootste deel van de nettoprovisie-inkomsten valt onder het toepassingsgebied van IFRS 15, Opbrengsten uit contracten
\n
met klanten, aangezien ze betrekking hebben op diensten die KBC aan zijn klanten verleent en buiten het toepassingsgebied
\n
van andere IFRS-normen vallen. Voor de verantwoording van opbrengsten identificeert KBC het contract en bepaalt het wat
\n
de beloften (prestatieverplichtingen) in de transactie zijn. Opbrengsten worden alleen verantwoord als KBC de
\n
prestatieverplichting heeft vervuld.
\n
De opbrengsten die als Effecten en assetmanagement worden voorgesteld, vallen onder het toepassingsgebied van IFRS 15
\n
en houden in beginsel in dat KBC activa bewaart in een trust voor de begunstigde ('fonds') en verantwoordelijk is voor het
\n
beleggen van de van de klant ontvangen bedragen ten voordele van de klant. Die transacties zijn duidelijk omdat KBC een
\n
reeks afzonderlijke diensten verricht die de klant gelijktijdig verbruikt wanneer hij de voordelen ontvangt. KBC ontvangt
\n
daarvoor een maandelijkse of driemaandelijkse beheersvergoeding die wordt berekend als een vast percentage van de
\n
netto-inventariswaarde, of een inschrijvingsvergoeding die van de begunstigde wordt ingehouden. De vergoedingen
\n
omvatten geen variabele component.
\n
Opbrengsten gerapporteerd als Provisies i.v.m. beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling vertegenwoordigen
\n
het gerealiseerde bedrag op de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling. Dat wil zeggen dat een vast
\n
percentage of vast bedrag wordt ingehouden op de betalingen van klanten, zodat de verzekeringsmaatschappij haar
\n
uitgaven kan dekken.
\n
Betalingsdiensten waarbij KBC de klant een vergoeding aanrekent voor verschillende transacties met zijn zichtrekeningen,
\n
voor binnenlandse of buitenlandse betalingen, betalingsdiensten via geldautomaten, enz. worden meestal afgerond
\n
wanneer de eigenlijke transactie is uitgevoerd, zodat de betreffende vergoeding op dat tijdstip direct kan worden
\n
verantwoord.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag818": { "value": "\n
Overheidssubsidies
\n
\n
Overheidssubsidies worden opgenomen wanneer met redelijke zekerheid kan worden gesteld dat de subsidie zal worden
\n
ontvangen en dat aan de eraan gekoppelde voorwaarden zal worden voldaan. Overheidssubsidies worden opgenomen in
\n
de winst-en-verliesrekening op een systematische basis die strookt met de manier waarop KBC de kosten opneemt die de
\n
subsidies beogen te compenseren.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGovernmentGrants", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag850": { "value": "\n

\n
Winstbelasting
\n
\n
Winstbelasting bestaat uit drie elementen: over de verslagperiode betaalde/verschuldigde belastingen, te weinig/te veel
\n
aangelegde voorzieningen in voorgaande jaren en wijzigingen in uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen.
\n
Winstbelasting wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten, afhankelijk van de
\n
manier waarop de posten die tot de belasting hebben geleid, zijn geboekt. Winstbelastingen die voor het eerst worden
\n
verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op winsten of verliezen die later worden opgenomen
\n
in de winst-en-verliesrekening, worden omgeboekt naar de winst-en-verliesrekening in de periode waarin die post wordt
\n
verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
\n
\n
Uitgestelde en actuele belastingvorderingen en -verplichtingen worden gesaldeerd wanneer er zowel een juridisch recht tot
\n
saldering bestaat als een voornemen om tot afwikkeling op nettobasis over te gaan of om de vordering te realiseren op
\n
hetzelfde moment dat de verplichting wordt afgewikkeld.
\n
\n
Actuele belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Actuele belastingen voor de verslagperiode worden gewaardeerd tegen het bedrag dat naar verwachting zal worden
\n
betaald aan of teruggevorderd van de belastingautoriteiten, op basis van de belastingtarieven die tijdens de verslagperiode
\n
van kracht zijn.
\n
\n\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden geboekt voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en de
\n
fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
datum van verslaggeving wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de
\n
vordering of de afwikkeling van de verplichting waarop ze betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die
\n
voortvloeien uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of
\n
verplichtingen verwacht te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en de voorwaartse compensatie van ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden,
\n
voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee het verrekenbare tijdelijke verschil kan
\n
worden verrekend. KBC berekent uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-
\n
gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend
\n
met toekomstige belastbare winsten gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag812": { "value": "\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen
\n
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen worden geboekt voor alle belastbare tijdelijke verschillen tussen de boekwaarde en de
\n
fiscale waarde van de activa en de verplichtingen. Ze worden gewaardeerd op basis van de belastingtarieven die op de
\n
datum van verslaggeving wettelijk zijn vastgelegd en die naar verwachting van toepassing zullen zijn bij de realisatie van de
\n
vordering of de afwikkeling van de verplichting waarop ze betrekking hebben en die de fiscale gevolgen weerspiegelen die
\n
voortvloeien uit de wijze waarop de entiteit op de balansdatum de boekwaarde van de onderliggende activa of
\n
verplichtingen verwacht te realiseren of af te wikkelen.
\n
Bij de opname van uitgestelde belastingvorderingen wordt rekening gehouden met alle verrekenbare tijdelijke verschillen
\n
tussen de boekwaarde van activa en verplichtingen en hun fiscale boekwaarde, evenals de voorwaartse compensatie van
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en de voorwaartse compensatie van ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden,
\n
voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winst beschikbaar zal zijn waarmee het verrekenbare tijdelijke verschil kan
\n
worden verrekend. KBC berekent uitgestelde belastingvorderingen voor de voorwaartse compensatie van niet-
\n
gecompenseerde fiscale verliezen. Bij het beoordelen van de periode waarover fiscale verliezen kunnen worden verrekend
\n
met toekomstige belastbare winsten gebruikt KBC prognoses voor een periode van acht tot tien jaar.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen die betrekking hebben op bedrijfscombinaties worden rechtstreeks
\n
geboekt als goodwill.
\n
Uitgestelde belastingvorderingen/-verplichtingen worden niet verdisconteerd.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag847": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur en worden toegepast volgens de lineaire methode vanaf het
\n
ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden uit de balans verwijderd na vervreemding of
\n
wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige economische voordelen
\n
worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van de verwijdering uit de balans worden
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans worden verwijderd.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa zijn onderhevig aan bijzondere waardevermindering wanneer er een aanwijzing is dat het actief in
\n
bijzondere mate in waarde is gedaald.
\n
Afschrijvingskosten, bijzondere waardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
in de post 'Exploitatiekosten' van de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde
\n
van operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-
\n
inkomsten. Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het
\n
nettoresultaat opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde
\n
bedrijfsactiviteiten).
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag855": { "value": "\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur en worden toegepast volgens de lineaire methode vanaf het
\n
ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden uit de balans verwijderd na vervreemding of
\n
wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige economische voordelen
\n
worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van de verwijdering uit de balans worden
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans worden verwijderd.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa zijn onderhevig aan bijzondere waardevermindering wanneer er een aanwijzing is dat het actief in
\n
bijzondere mate in waarde is gedaald.
\n
Afschrijvingskosten, bijzondere waardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
in de post 'Exploitatiekosten' van de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde
\n
van operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-
\n
inkomsten. Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het
\n
nettoresultaat opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde
\n
bedrijfsactiviteiten).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
2 989 3 050
\n
Vastgoedbeleggingen
\n
571 518
\n
Huurinkomsten
\n
50 57
\n
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd
\n
15 15
\n
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen
\n
huurinkomsten hebben gegenereerd 1 2
\n
MUTATIETABEL
\n
Terreinen en
\n
gebouwen
\n
IT-
\n
apparatuur
\n
Overige
\n
uitrusting
\n
Totaal materi\u00eble
\n
vaste activa
\n
Vastgoed-
\n
beleggingen
\n
202
\n
2
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
1 479 117 1 454 3 050 518
\n
Aanschaffingen
\n
37 68 470 575 85
\n
Vervreemdingen
\n
-30 -1 -204 -235 -13
\n
Afschrijvingen
\n
-120 -60 -25 -205 -31
\n
Overige mutaties
\n
7 6 -209 -196 12
\n
Eindsaldo
\n
1 373 130 1 486 2 989 571
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
1 570 446 876 2 892 376
\n
Re\u00eble waarde
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 827
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
1 561 138 1 437 3 136 555
\n
Aanschaffingen
\n
113 43 448 603 15
\n
Vervreemdingen
\n
-57 -4 -205 -266 -17
\n
Afschrijvingen
\n
-119 -64 -24 -207 -33
\n
Overige mutaties
\n
-19 4 -201 -216 -2
\n
Eindsaldo
\n
1 479 117 1 454 3 050 518
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
1 487 446 832 2 766 412
\n
Re\u00eble waarde
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 792
\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-apparatuur,
\n
tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,4 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan geen
\n
belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die beschikbaar
\n
zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van onderhoud en
\n
bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele jaarhuur
\n
per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2022 en 2021 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet wezenlijk.
\n
Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor ook
\n
bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer
\n
details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag808": { "value": "\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
Materi\u00eble vaste activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief direct toerekenbare
\n
acquisitiekosten). KBC waardeert in daaropvolgende verslagperiodes materi\u00eble vaste activa tegen de initi\u00eble kostprijs
\n
verminderd met de geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingspercentages
\n
worden bepaald op basis van de geschatte gebruiksduur en worden toegepast volgens de lineaire methode vanaf het
\n
ogenblik waarop de activa gebruiksklaar zijn. Materi\u00eble vaste activa worden uit de balans verwijderd na vervreemding of
\n
wanneer het actief in kwestie permanent buiten gebruik wordt gesteld en er geen toekomstige economische voordelen
\n
worden verwacht bij de vervreemding ervan. Winsten of verliezen als gevolg van de verwijdering uit de balans worden
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin de activa uit de balans worden verwijderd.
\n

\n\n
Materi\u00eble vaste activa zijn onderhevig aan bijzondere waardevermindering wanneer er een aanwijzing is dat het actief in
\n
bijzondere mate in waarde is gedaald.
\n
Afschrijvingskosten, bijzondere waardeverminderingsverliezen en winsten of verliezen bij vervreemding worden opgenomen
\n
in de post 'Exploitatiekosten' van de winst-en-verliesrekening, met uitzondering van activa die worden geleased uit hoofde
\n
van operationele leasing (KBC als leasinggever), waarvoor de kosten worden opgenomen in de post Overige netto-
\n
inkomsten. Wanneer een vervreemding voldoet aan de definitie van een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit, wordt het
\n
nettoresultaat opgenomen in een enkele post in de winst-en-verliesrekening (zie het hoofdstuk over be\u00ebindigde
\n
bedrijfsactiviteiten).
\n

\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat door KBC wordt gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde
\n
van een financi\u00eble lease en wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door
\n
KBC te worden gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen initi\u00eble kostprijs verminderd met
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over acht jaar.
\n

\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-apparatuur,
\n
tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDepreciationExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag852": { "value": "\n

\n\n
Vastgoedbeleggingen
\n
\n
Een vastgoedbelegging wordt gedefinieerd als vastgoed dat door KBC wordt gebouwd, gekocht of verworven uit hoofde
\n
van een financi\u00eble lease en wordt aangehouden om huuropbrengsten of een waardestijging te realiseren en niet om door
\n
KBC te worden gebruikt voor de levering van diensten of voor bestuurlijke doeleinden.
\n
Vastgoedbeleggingen worden bij eerste opname gewaardeerd tegen kostprijs (inclusief rechtstreeks toerekenbare kosten).
\n
KBC waardeert vastgoedbeleggingen in daaropvolgende verslagperiodes tegen initi\u00eble kostprijs verminderd met
\n
geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen.
\n
De afschrijvingskosten worden opgenomen in de post Overige netto-inkomsten van de winst-en-verliesrekening.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag795": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) worden verworven als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hierna), (ii) afzonderlijk worden verworven of (iii) intern worden ontwikkeld.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de wijze waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan kunnen op een
\n
betrouwbare wijze worden gewaardeerd.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met de handhaving van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over acht jaar.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Goodwill is het surplus van de aanschaffingskosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post 'Goodwill en andere immateri\u00eble activa' en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroom genererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie in de bedrijfscombinatie, ongeacht of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Die worden toegepast als de boekwaarde
\n
van de kasstroom genererende eenheden waartoe de goodwill behoort hoger is dan zijn realiseerbare waarde. Bijzondere
\n
waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag804": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) worden verworven als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hierna), (ii) afzonderlijk worden verworven of (iii) intern worden ontwikkeld.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de wijze waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan kunnen op een
\n
betrouwbare wijze worden gewaardeerd.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met de handhaving van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over acht jaar.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForResearchAndDevelopmentExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag829": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) worden verworven als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hierna), (ii) afzonderlijk worden verworven of (iii) intern worden ontwikkeld.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de wijze waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan kunnen op een
\n
betrouwbare wijze worden gewaardeerd.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met de handhaving van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over acht jaar.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Goodwill
\n
Intern
\n
ontwik-
\n
kelde
\n
software
\n
Extern
\n
ontwikkelde
\n
software
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
Aanschaffingen
\n
438 262 73 9 783
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -1 -3 -4
\n
Afschrijvingen
\n
0 -90 -78 -1 -169
\n
Overige mutaties
\n
-6 -12 -8 -2 -28
\n
Eindsaldo
\n
1 346 719 250 16 2 331
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 260 646 836 56 1 797
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
845 386 301 20 1 551
\n
Aanschaffingen
\n
56 234 84 9 383
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -12 -10 -21
\n
Afschrijvingen
\n
0 -62 -85 -2 -149
\n
Overige mutaties
\n
12 1 -24 -3 -14
\n
Eindsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 255 794 859 53 1 961
\n

\n\n

\n\n
\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.10). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide gevallen
\n
beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het bedrijf,
\n
rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Uitstaande goodwill
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Discontovoeten over de expliciete periode
\n
van kasstroomprognose heen
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
K&H Bank
\n
173 188 17,3%-13,3% 11,4%-10,6%
\n
\u010c
\n
SOB (Tsjechi\u00eb) 259 251 13,9%-12,8% 10,6%-8,7%
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 176 171 13,2%-12,8% 10,6%-8,8%
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
544 110 12,5%-12,2% 10,6%-9,2%
\n
DZI Insurance
\n
75 75 10,5%-8,1% 8,6%-7,2%
\n
KBC Commercial Finance
\n
21 21 9,9%-9,9% 8,8%-8,7%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
56 56 9,3%-9,1% -
\n
Rest
\n
42 42 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
1 346 913 \u2013 \u2013
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal-en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2022 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2021: tussen 1,2% en 1,7%).
\n
\u2022 De gehanteerde discontovoeten zijn aanzienlijk verhoogd ten opzichte van vorig jaar, maar hebben op netto-basis slechts
\n
een beperkte impact op de waarderingen gelet op de verhoogde kasstroombudgetten dankzij verbeterde nettorente-
\n
inkomsten.
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
verandering in hoofdparameters die ervoor zou zorgen dat de realiseerbare waarde de boekwaarde evenaart.
\n
\n
Verandering in hoofdparameters
\n
1
\n
\n
Toename in
\n
discontovoet
\n
2
\n
\n
Afname in
\n
terminale
\n
groeivoet
\n
Toename in
\n
beoogde
\n
solvabiliteitsratio
\n
3
\n
\n
Daling in
\n
jaarlijkse
\n
nettowinst
\n
Stijging van de
\n
jaarlijkse waarde-
\n
verminderingen
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 2,5% 8,0% 6,4% 12% -
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
0,6% 4,2% 1,0% 6% 38%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
4,0%
\n
-
\n
-
\n
47%
\n
-
\n
1 Uiteraard moet er rekening worden gehouden met het feit dat een verandering in de parameters een effect kan hebben op andere parameters in de berekening van de realiseerbare
\n
waarde.
\n
2 Gebaseerd op een parallelle shift en een absolute toename van de discontovoetcurve. De vork van discontovoeten wordt 15,7%-15,3% voor \u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna, 13,1%-12,8% voor United
\n
Bulgarion Bank en KBC Bank Bulgaria en 13,3%-13,1% voor Pension Insurance Company UBB.
\n
3 Absolute toename van de tier 1-kapitaalratio.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag786": { "value": "\n

\n\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) worden verworven als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hierna), (ii) afzonderlijk worden verworven of (iii) intern worden ontwikkeld.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de wijze waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan kunnen op een
\n
betrouwbare wijze worden gewaardeerd.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met de handhaving van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over acht jaar.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Goodwill
\n
Intern
\n
ontwik-
\n
kelde
\n
software
\n
Extern
\n
ontwikkelde
\n
software
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
Aanschaffingen
\n
438 262 73 9 783
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -1 -3 -4
\n
Afschrijvingen
\n
0 -90 -78 -1 -169
\n
Overige mutaties
\n
-6 -12 -8 -2 -28
\n
Eindsaldo
\n
1 346 719 250 16 2 331
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 260 646 836 56 1 797
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
845 386 301 20 1 551
\n
Aanschaffingen
\n
56 234 84 9 383
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -12 -10 -21
\n
Afschrijvingen
\n
0 -62 -85 -2 -149
\n
Overige mutaties
\n
12 1 -24 -3 -14
\n
Eindsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 255 794 859 53 1 961
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag800": { "value": "\n

\n
Immateri\u00eble activa
\n
Immateri\u00eble activa omvatten goodwill, intern ontwikkelde software, extern ontwikkelde software en andere immateri\u00eble
\n
activa. Immateri\u00eble activa kunnen (i) worden verworven als onderdeel van een bedrijfscombinatie (zie 'Bedrijfscombinaties en
\n
goodwill' hierna), (ii) afzonderlijk worden verworven of (iii) intern worden ontwikkeld.
\n
\n
Afzonderlijk verworven immateri\u00eble activa (voornamelijk extern ontwikkelde software) worden bij eerste opname
\n
gewaardeerd tegen kostprijs. Intern ontwikkelde immateri\u00eble activa (voornamelijk intern ontwikkelde software) worden alleen
\n
opgenomen als ze voortvloeien uit ontwikkeling en KBC het volgende kan aantonen:
\n
\u2022 de technische haalbaarheid om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien;
\n
\u2022 de intentie om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te voltooien en te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 het vermogen om het immateri\u00eble vermogensbestanddeel te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de wijze waarop de immateri\u00eble activa toekomstige economische voordelen zullen genereren;
\n
\u2022 de beschikbaarheid van adequate technische, financi\u00eble en andere middelen om de ontwikkeling te voltooien en de
\n
immateri\u00eble activa te gebruiken of te verkopen;
\n
\u2022 de uitgaven die aan de immateri\u00eble activa kunnen worden toegerekend tijdens de ontwikkeling ervan kunnen op een
\n
betrouwbare wijze worden gewaardeerd.
\n
\n
Intern gegenereerde immateri\u00eble activa worden bij eerste opname gewaardeerd tegen de ontwikkelingskosten die
\n
rechtstreeks toerekenbaar zijn aan het ontwerpen en testen van de unieke software waarover KBC de zeggenschap heeft.
\n
Rechtstreeks toerekenbare kosten die worden gekapitaliseerd als onderdeel van de intern ontwikkelde software omvatten
\n
personeelskosten voor softwareontwikkeling en rechtstreeks toerekenbare algemene kosten.
\n
Onderzoekskosten, overige ontwikkelingsuitgaven, kosten in verband met de handhaving van software en
\n
investeringsprojecten (grootschalige projecten die een belangrijke bedrijfsdoelstelling of een belangrijk bedrijfsmodel
\n
introduceren of vervangen) die niet aan de criteria voor opname voldoen, worden opgenomen als kosten in de periode waarin
\n
ze zijn ontstaan.
\n
\n\n
Immateri\u00eble activa worden in latere verslagperiodes geboekt tegen kostprijs verminderd met geaccumuleerde afschrijvingen
\n
en geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen. De afschrijving vangt aan wanneer het actief gebruiksklaar is zoals
\n
door het management bedoeld. De afschrijving van software gebeurt als volgt:
\n
\u2022 Systeemsoftware (oorspronkelijk aangekochte software die onlosmakelijk verbonden is met hardware) wordt afgeschreven
\n
tegen hetzelfde percentage als hardware.
\n
\u2022 Standaardsoftware en door een derde partij of intern ontwikkelde maatsoftware worden lineair afgeschreven over vijf jaar
\n
vanaf het moment dat de software beschikbaar is voor gebruik.
\n
\u2022 Kernsystemen (doorgaans toepassingen voor de verwerking van depositorekeningen, leningen en kredieten, interfaces met
\n
het grootboek en tools voor rapportering) worden lineair afgeschreven over acht jaar.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag793": { "value": "\n

\n\n
Bijzondere waardeverminderingen van niet-financi\u00eble activa
\n
\n
Wanneer KBC zijn jaarrekening opmaakt, ziet het erop toe dat de boekwaarde van het niet-financi\u00eble actief niet meer
\n
bedraagt dan het bedrag dat zou kunnen worden verkregen door het te gebruiken of verkopen ('realiseerbare waarde').
\n
Materi\u00eble vaste activa, vastgoedbeleggingen en software worden alleen doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen
\n
wanneer er objectieve bewijzen van bijzondere waardevermindering bestaan. Goodwill en immateri\u00eble activa met een
\n
onbepaalde gebruiksduur worden minstens jaarlijks doorgelicht op bijzondere waardeverminderingen en bovendien
\n
driemaandelijks doorgelicht op aanwijzingen van bijzondere waardevermindering.
\n
Aanwijzingen dat een bijzonder waardeverminderingsverlies moet worden opgenomen kunnen afkomstig zijn van een interne
\n
bron (bv. de toestand van het actief) of een externe bron (bv. nieuwe technologie of een aanzienlijke afname van de
\n
marktwaarde van het actief).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Wanneer een aanwijzing van bijzondere waardevermindering aanwezig is, licht KBC de realiseerbare waarde van het actief
\n
door en wordt een bijzondere waardevermindering op het actief geboekt wanneer de realiseerbare waarde ervan lager is
\n
dan de boekwaarde op de datum van verslaggeving. De realiseerbare waarde wordt gedefinieerd als het hoogste van de
\n
volgende twee bedragen: de bedrijfswaarde of de re\u00eble waarde verminderd met de verkoopkosten.
\n
De bedrijfswaarde wordt gedefinieerd als de verdisconteerde toekomstige kasstromen die een actief of een kasstroom
\n
genererende eenheid naar verwachting zal leveren.
\n
Een bijzondere waardevermindering wordt opgenomen op het niveau van het individuele actief, maar wanneer het
\n
individuele actief geen instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van
\n
kasmiddelen van andere activa of groepen van activa, wordt de realiseerbare waarde bepaald voor de zogeheten
\n
'kasstroom genererende eenheid' waartoe het actief of de groep van activa behoort. Om de kasstroom genererende
\n
eenheden tot stand te brengen, bepaalt KBC naar zijn eigen oordeel de kleinste identificeerbare groep activa die een
\n
instroom van kasmiddelen genereert die in ruime mate onafhankelijk is van de instroom van kasmiddelen uit andere activa
\n
of groepen van activa. Dit proces is voornamelijk van toepassing op goodwill die werd opgenomen in het kader van
\n
overnames.
\n
Bijzondere waardeverminderingsverliezen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen. Een bijzonder waardeverminderingsverlies kan worden teruggenomen als de voorwaarde die tot het bijzondere
\n
waardeverminderingsverlies heeft geleid niet langer aanwezig is, behalve voor goodwill, die nooit kan worden teruggenomen.
\n
Bijzondere waardeverminderingswinsten worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening in de periode waarin ze zich
\n
voordoen.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag810": { "value": "\n

\n\n
Voorzieningen, voorwaardelijke verplichtingen en voorwaardelijke activa
\n
\n
Voorzieningen worden uitsluitend opgenomen op de datum van verslaggeving als aan de volgende criteria is voldaan:
\n
\u2022 Er is een bestaande (in rechte afdwingbare of feitelijke) verplichting ten gevolge van een gebeurtenis in het verleden.
\n
\u2022 Het is waarschijnlijk dat een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen vereist zal zijn om de
\n
verplichting af te wikkelen.
\n
\u2022 Het bedrag van de verplichting kan op betrouwbare wijze worden geschat.
\n
\n
Het bedrag dat als voorziening wordt opgenomen, is de beste schatting van de uitgaven die vereist zijn om de bestaande
\n
verplichting op de balansdatum af te wikkelen. Wanneer de tijd een essenti\u00eble factor is, komt het als voorziening opgenomen
\n
bedrag overeen met de netto actuele waarde van de beste schatting.
\n
Het is inherent aan de aard van een voorziening dat oordeelsvorming van het bestuur vereist is om het bedrag en het tijdstip
\n
te bepalen van de waarschijnlijke uitstroom van economische middelen in de toekomst.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag827": { "value": "\n
Geconsolideerde jaarrekening / tussentijdse jaarrekening
\n
\n
Alle materi\u00eble operationele eenheden (inclusief gestructureerde operationele eenheden) waarover KBC rechtstreeks of
\n
onrechtstreeks zeggenschap uitoefent zoals gedefinieerd in IFRS 10, worden geconsolideerd volgens de integrale
\n
consolidatiemethode. Veranderingen in eigendomsbelangen (die niet leiden tot verlies van zeggenschap) worden verwerkt
\n
als eigenvermogenstransacties. Ze hebben geen invloed op goodwill of winst of verlies.
\n
\n
Dochterondernemingen die wegens hun niet-wezenlijke belang niet zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening,
\n
worden geclassificeerd als aandelen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten, waarbij alle wijzigingen in de re\u00eble waarde worden gerapporteerd in de niet-gerealiseerde resultaten, met
\n
uitzondering van dividendinkomsten, die worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Materi\u00eble ondernemingen
\n
waarover rechtstreeks of onrechtstreeks gezamenlijke zeggenschap wordt uitgeoefend en materi\u00eble investeringen in
\n
geassocieerde deelnemingen (ondernemingen waarover KBC een invloed van betekenis uitoefent), worden allemaal verwerkt
\n
volgens de vermogensmutatiemethode.
\n
\n
Geconsolideerde materialiteitscriteria: dochterondernemingen worden opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening
\n
volgens de integrale consolidatiemethode als minstens twee van de volgende materialiteitscriteria zijn overschreden:
\n
\u2022 aandeel van de groep in het eigen vermogen: 2 500 000 euro;
\n
\u2022 aandeel van de groep in het resultaat: 1 000 000 euro (absolute waarde);
\n
\u2022 aandeel van de groep in het balanstotaal: 100 000 000 euro.
\n
\n
Om te vermijden dat te veel operationele eenheden worden uitgesloten, controleert KBC of het gecombineerde balanstotaal
\n
van de van consolidatie uitgesloten operationele eenheden niet meer bedraagt dan 1% van het geconsolideerde
\n
balanstotaal.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag811": { "value": "\n

\n
Bedrijfscombinaties en goodwill
\n
\n\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op de datum van
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de verworven entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de verworven entiteit.
\n
De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking van de
\n
acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Goodwill is het surplus van de aanschaffingskosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post 'Goodwill en andere immateri\u00eble activa' en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroom genererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie in de bedrijfscombinatie, ongeacht of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Die worden toegepast als de boekwaarde
\n
van de kasstroom genererende eenheden waartoe de goodwill behoort hoger is dan zijn realiseerbare waarde. Bijzondere
\n
waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag856": { "value": "\n

\n\n
Bedrijfscombinaties worden verwerkt volgens de overnamemethode. Volgens deze methode wordt de kostprijs van een
\n
overname gewaardeerd als de som van de betaalde overnameprijs (gewaardeerd tegen re\u00eble waarde op de datum van
\n
overname) en het bedrag van eventuele minderheidsbelangen in de verworven entiteit. Voor de waardering van
\n
minderheidsbelangen kan KBC voor elke bedrijfscombinatie apart beslissen of het minderheidsbelang wordt gewaardeerd
\n
tegen re\u00eble waarde of tegen het proportionele aandeel van KBC in de identificeerbare nettoactiva van de verworven entiteit.
\n
De wijze waarop het minderheidsbelang wordt gewaardeerd op de verwervingsdatum, is van invloed op de boeking van de
\n
acquisitie als gevolg van de berekening van de goodwill.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag831": { "value": "\n

\n\n
Goodwill is het surplus van de aanschaffingskosten boven op de re\u00eble waarde van de aangekochte identificeerbare activa,
\n
verplichtingen en voorwaardelijke verplichtingen, zoals verondersteld op de datum van de aankoop. Om de
\n
boekhoudkundige verwerking van de overname te voltooien en de goodwill te bepalen, past KBC een waarderingsperiode
\n
van twaalf maanden toe. De classificatie van de verworven financi\u00eble activa en de overgenomen financi\u00eble verplichtingen in
\n
de bedrijfscombinatie is gebaseerd op feiten en omstandigheden op de overnamedatum (behalve voor lease- en
\n
verzekeringscontracten, die worden geclassificeerd op basis van de contractuele voorwaarden en andere factoren bij de
\n
totstandkoming van het contract in kwestie).
\n
Goodwill wordt gepresenteerd in de post 'Goodwill en andere immateri\u00eble activa' en wordt geboekt tegen kostprijs
\n
verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Goodwill wordt niet afgeschreven, maar wordt minstens jaarlijks
\n
of wanneer er objectieve (externe of interne) bewijzen zijn dat een bijzondere waardevermindering op goodwill moet worden
\n
geboekt, getoetst op bijzondere waardevermindering. Als de verwerking van de overname niet is voltooid omdat de
\n
waarderingsperiode van twaalf maanden nog niet is verstreken, wordt de goodwill niet als definitief beschouwd en alleen
\n
getoetst op bijzondere waardevermindering als er objectief bewijs is dat de voorlopige goodwill aan bijzondere
\n
waardevermindering onderhevig is.
\n
Om goodwill te toetsen op bijzondere waardevermindering wordt hij toegerekend aan elke kasstroom genererende eenheid
\n
van KBC die naar verwachting voordeel zal halen uit de synergie in de bedrijfscombinatie, ongeacht of er activa of
\n
verplichtingen van de overgenomen entiteit aan die eenheden zijn toegekend. Die worden toegepast als de boekwaarde
\n
van de kasstroom genererende eenheden waartoe de goodwill behoort hoger is dan zijn realiseerbare waarde. Bijzondere
\n
waardeverminderingen op goodwill kunnen niet worden teruggenomen.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag822": { "value": "\n

\n\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum. Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire bestanddelen, gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend
\n
in de functionele munt tegen de wisselkoers van de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde
\n
worden omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen
\n
worden samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's worden
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de datum van
\n
verslaggeving (met uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-
\n
verliesrekening wordt omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste benadering van de wisselkoers
\n
op de transactiedatum.
\n

\n\n

\n\n
Belangrijkste gebruikte wisselkoersen*
\n
\n
Wisselkoers op 31-12-2022
\n
Wisselkoersgemiddelde in 2022
\n
\n
1 EUR = \u2026
\n
\u2026 vreemde munt
\n
Wijziging ten opzichte van
\n
31-12-2021
\n
Positief: appreciatie tegenover EUR
\n
Negatief: depreciatie tegenover EUR
\n
1 EUR = \u2026
\n
\u2026 vreemde munt
\n
Wijziging ten opzichte van
\n
het gemiddelde in 2021
\n
Positief: appreciatie tegenover EUR
\n
Negatief: depreciatie tegenover EUR
\n
CZK
\n
24,116 3% 24,569 5%
\n
HUF
\n
400,87 -8% 391,79 -9%
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag781": { "value": "\n
Effecten van wijzigingen in wisselkoersen
\n
\n
De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,
\n
worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum. Negatieve en
\n
positieve waarderingsverschillen, met uitzondering van waarderingsverschillen die betrekking hebben op de financiering van
\n
aandelen en deelnemingen van geconsolideerde ondernemingen in een vreemde munt, worden opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening. De niet-monetaire bestanddelen, gewaardeerd op basis van hun historische kostprijs, worden omgerekend
\n
in de functionele munt tegen de wisselkoers van de transactiedatum. Niet-monetaire posten geboekt tegen re\u00eble waarde
\n
worden omgerekend tegen de contantkoers op de datum waarop de re\u00eble waarde werd bepaald. Omrekeningsverschillen
\n
worden samen met wijzigingen in de re\u00eble waarde gerapporteerd. Opbrengsten en kosten in vreemde valuta's worden
\n
opgenomen in de winst-en-verliesrekening tegen de wisselkoers op het tijdstip van opname.
\n
\n
Waarderingsverschillen worden verwerkt in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde resultaten.
\n
Waarderingsverschillen die voor het eerst worden verwerkt in de niet-gerealiseerde resultaten en die betrekking hebben op
\n
winsten of verliezen die later worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening, worden overgeboekt naar de winst-en-
\n
verliesrekening in de periode waarin die post wordt verwerkt in de winst-en-verliesrekening. De balansen van buitenlandse
\n
dochterondernemingen worden omgerekend naar de presentatievaluta tegen de contantkoers op de datum van
\n
verslaggeving (met uitzondering van het eigen vermogen, dat wordt omgerekend tegen de historische koers). De winst-en-
\n
verliesrekening wordt omgerekend tegen de gemiddelde koers van het boekjaar, als beste benadering van de wisselkoers
\n
op de transactiedatum.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag809": { "value": "De functionele en presentatievaluta van KBC is de euro. Monetaire activa en verplichtingen, uitgedrukt in vreemde valuta's,worden omgerekend in hun tegenwaarde in de functionele valuta tegen de contantkoers op de balansdatum.", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag806": { "value": "\n
Transacties met verbonden partijen
\n
\n
Een met KBC verbonden partij is een partij waar KBC zeggenschap over heeft of invloed van betekenis op uitoefent of een
\n
partij die zeggenschap heeft over of invloed van betekenis uitoefent op KBC. KBC definieert zijn verbonden partijen als volgt:
\n
\u2022 dochterondernemingen van KBC, geassocieerde deelnemingen en joint ventures van KBC, KBC Ancora, Cera en MRBB;
\n
\u2022 managers op sleutelposities bij KBC (zijnde de raad van bestuur en het directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV).
\n
\n
Transacties met verbonden partijen moeten gebeuren conform het objectiviteitsbeginsel.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag834": { "value": "\n

\n

\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten en be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan de door KBC te realiseren
\n
boekwaarde afkomstig is uit een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden
\n
aangemerkt, en niet uit het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden
\n
op het einde van de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n

\n\n
\n\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend werd overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst na belastingen die of het verlies na belastingen dat wordt opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde
\n
verminderd met de kosten voor de verkoop of vervreemding van de activa of groep van activa.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag783": { "value": "\n
Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, verplichtingen met betrekking tot
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
\n
Vaste activa of groepen van activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop zijn die waarvan de door KBC te realiseren
\n
boekwaarde afkomstig is uit een verkooptransactie die naar verwachting binnen een jaar als een verkoop zal worden
\n
aangemerkt, en niet uit het voortgezette gebruik ervan. Vaste activa en verplichtingen aangehouden voor verkoop worden
\n
op het einde van de verslagperiode afzonderlijk van de overige activa en verplichtingen in de balans gerapporteerd.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag803": { "value": "\n
Be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
\n
Een be\u00ebindigde bedrijfsactiviteit is een onderdeel van KBC dat werd afgestoten of is geclassificeerd als aangehouden voor
\n
verkoop en:
\n
\u2022 een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch operationeel gebied vertegenwoordigt; of
\n

\n\n
\u2022 deel uitmaakt van een enkel geco\u00f6rdineerd plan om een afzonderlijke belangrijke bedrijfsactiviteit of geografisch
\n
operationeel gebied af te stoten; of
\n
\u2022 een dochteronderneming is die uitsluitend werd overgenomen met de bedoeling te worden doorverkocht.
\n
\n
Resultaten uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten worden afzonderlijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening en in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten en omvatten:
\n
\u2022 de winst of het verlies na belastingen van de be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten; en
\n
\u2022 de winst na belastingen die of het verlies na belastingen dat wordt opgenomen bij de waardering tegen re\u00eble waarde
\n
verminderd met de kosten voor de verkoop of vervreemding van de activa of groep van activa.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag845": { "value": "\n
Gebeurtenissen na de verslagperiode
\n
Gebeurtenissen na de verslagdatum zijn gunstige of ongunstige gebeurtenissen die plaatsvinden tussen de verslagdatum
\n
en de datum waarop de jaarrekening wordt goedgekeurd voor publicatie. Er zijn twee soorten gebeurtenissen na de
\n
verslagdatum:
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die bestonden op de verslagdatum (gebeurtenissen die leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening);
\n
\u2022 gebeurtenissen die wijzen op omstandigheden die zijn ontstaan na de verslagdatum (gebeurtenissen die niet leiden tot
\n
aanpassing van de jaarrekening).
\n
De impact van gebeurtenissen die leiden tot aanpassing van de jaarrekening is al weerspiegeld in de financi\u00eble positie en
\n
het resultaat van het lopende jaar. De impact en gevolgen van gebeurtenissen die niet leiden tot aanpassing van de
\n
jaarrekening, worden vermeld in de toelichtingen bij de jaarrekening.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "kbc:DescriptionOfAccountingPolicyForEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag797": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 1.4: Invloed van de oorlog in Oekra\u00efne en de coronacrisis
\n
\n
\n
Overzicht
\n
In 2022 hebben we de nog uitstaande reserves (ECL) voor de gevolgen van de coronacrisis (289 miljoen euro eind 2021)
\n
volledig teruggenomen (zie verder). Anderzijds legden we in 2022 \u2013 als gevolg van de Russische invasie in Oekra\u00efne en de
\n
daarmee gepaard gaande directe en indirecte economische gevolgen \u2013 een reserve aan voor geopolitieke en opkomende
\n
risico\u2019s van 429 miljoen euro (zie verder).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Uitstaande
\n
ECL voor
\n
coronagerelateerde, geopolitieke
\n
en opkomende risico\u2019s per land
\n
(in miljoenen euro)
\n
Toestand
\n
eind 2021
\n
Wijziging in
\n
coronagerela-
\n
teerde ECL in
\n
2022
\n
Invloed
\n
afschrijving
\n
corona-
\n
gerelateerde ECL
\n
in 2022
\n
Aanleg voor
\n
geopolitieke en
\n
opkomende
\n
risico\u2019s in 2022
\n
Invloed
\n
overname
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria (nu KBC
\n
Bank Bulgaria) in
\n
2022
\n
Toestand
\n
eind 2022
\n
Belgi\u00eb
\n
100 -100 - 145 - 145
\n
Tsjechi\u00eb
\n
69 -67 -2 135 - 135
\n
Slowakije
\n
20 -18 -2 42 - 42
\n
Hongarije
\n
37 -37 - 50 - 50
\n
Bulgarije
\n
12 -11 -1 23 16 39
\n
Rest (waaronder
\n
Ierland) 51 -22 -29 18 0 18
\n
Totaal
\n
289 -255 -34 413 16 429
\n
\n
Aanleg van een nieuwe reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s
\n
De oorlog tussen Rusland en Oekra\u00efne destabiliseert de wereldeconomie en drijft de grondstoffenprijzen op. Dat heeft de
\n
inflatieschok, die initieel veroorzaakt was door problemen in de toeleveringsketens, fiscale stimuleringsmaatregelen en de
\n
snelle heropening na de pandemie, nog verergerd. Die toenemende inflatiedruk en de verkrappende arbeidsmarkt
\n
verhoogden de druk op de centrale banken om het monetaire beleid te normaliseren. De combinatie van hogere, meer
\n
hardnekkige inflatie en het strakkere monetaire beleid be\u00efnvloeden de groeiverwachtingen. Een uitgebreidere uitleg over de
\n
macro-economische omgeving vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder In welke omgeving zijn we acief?
\n
In het licht daarvan hebben we de impact van de belangrijkste macro-economische en geopolitieke risico's op onze
\n
kredietportefeuille beoordeeld. Dat resulteerde in de aanleg van een reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s, die
\n
eind 2022 429 miljoen euro bedroeg (waarvan 223 miljoen euro aangelegd in het eerste kwartaal, 45 miljoen euro in het
\n
tweede kwartaal, 103 miljoen euro in het derde kwartaal en 42 miljoen euro in het vierde kwartaal, en daarbovenop 16 miljoen
\n
euro gerelateerd aan de overname van Raiffeisenbank Bulgaria, inmiddels hernoemd in KBC Bank Bulgaria). De berekening
\n
en samenstelling van de reserve (geboekt bij bijzondere waardeverminderingen) op eind 2022 vindt u in de tabel.
\n
Risico, toestand eind 2022
\n
Achtergrond
\n
Waardevermindering
\n
op balans
\n
(in miljoenen euro)
\n
Directe groepsvennootschappen
\n
in Rusland, Oe
\n
kra\u00efne en Wit-
\n
R
\n
usland
\n
Geen
\n
-
\n
Directe blootstelling aan
\n
Rusland, Oekra\u00efne en Wit
\n
-
\n
Rusland
\n
De netto-blootstelling inzake transferrisico van KBC ten aanzien van Rusland, Oekra\u00efne en Wit-
\n
Rusland bedroeg
\n
29 miljoen euro eind 2022. Het betreft voornamelijk commerci\u00eble blootstelling aan
\n
Russische banken.
\n
29
\n
Indirecte impact van het conflict
\n
op de kredietportefeuille
\n
\n
We verwachten dat het conflict via verschillende kanalen gevolgen zal hebben voor onze bedrijfs-
\n
en
\n
kmo-klanten met belangrijke activiteiten in Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland en/of een sterke
\n
afhankelijkheid van die markten voor import of export (direct of indirect via een klant/leverancier)
\n
\n
en/
\n
of met een specifieke kwetsbaarheid voor een onderbreking in de olie- en/of gastoevoer.
\n
Uit onze analyse blijkt dat voor
\n
2,8 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen, die
\n
(nog) niet worden gecapteerd in de gewone staging-beoordeling. De herrekening
\n
van de verwachte kredietverl
\n
iezen over de volledige resterende looptijd van die posities, in plaats
\n
van de 12-maanden horizon, resulteerde in een waardevermindering van 39 miljoen euro in 2022.
\n
39
\n
Indirecte impact door andere
\n
o
\n
pkomende risico's
\n
We stelden vast dat de volgende subsegmenten in onze portefeuille een risico lopen:
\n
\u2022
\n
kmo\u2019s en andere bedrijven in ons klantenbestand die actief zijn in economische sectoren die
\n
het meest te lijden hebben onder problemen in de bevoorradingsketen en stijgende
\n
grondstoffen- en energieprijzen, en die al een hoger kredietrisico lopen (bijvoorbeeld de auto-
\n
industrie, chemie en metalen);
\n
\u2022
\n
retailklanten met een beperkte reservecapaciteit om de hogere kosten van levensonderhoud
\n
op te vangen en/of om hogere aflossingen te betalen als gevolg van de stijgende
\n
rentetarieven.
\n
Uit de analyse blijkt dat voor
\n
11,3 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen, die
\n
(nog) niet worden gecapteerd in de gewone stagingbeoordeling . De herrekening
\n
van de verwachte kredietverliezen over de volledige resterende looptijd van die posities, in plaats
\n
van 12 maanden, resulteerde in een waardevermindering van 304 miljoen euro in 2022.
\n
304
\n
Impact van de macro-
\n
economische scenario\u2019s
\n
\n
De modelgedreven ECL voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s bedroeg 57 miljoen euro in 2022.
\n
De waarschijnlijkheden toegepast op
\n
het basis-, optimistische en pessimistische macro-
\n
economische scenario
\n
werden aangepast van respectievelijk 80%, 10% en 10% naar 60%, 5% en 35%
\n
D
\n
at leidt tot een bijkomende waardevermindering van 57 miljoen euro. Zie verder voor informatie
\n
over de scenario\u2019s.
\n
57
\n
Overname van Raiffeisenbank
\n
Bulgaria
\n
\n
De consolidatie van de Bulgaarse activiteiten van Raiffeisenbank International impliceert ECL van
\n
16 miljoen euro
\n
(10 miljoen voor opkomende risico\u2019s en 6 miljoen direct transferrisico), zonder impact
\n
op de winst-en-verliesrekening. Bedragen al inbegrepen in de voorgaande delen van de tabel.
\n
-
\n
Totaal eind 2022
\n
\n
429
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Impact van andere maatregelen
\n
\n
De stijgende energieprijzen en de oplopende inflatie hebben initiatieven uitgelokt om de koopkracht van de gezinnen en de
\n
levensvatbaarheid van de bedrijven te ondersteunen. De regeringen in onze kernlanden kijken daarbij ook naar de bank- en
\n
verzekeringssector om de economie te ondersteunen:
\n
\u2022 In Hongarije leidden de uitzonderlijke geopolitieke en macro-economische omstandigheden indirect tot een
\n
modificatieverlies van 63 miljoen euro in de portefeuille hypothecaire en termijnkredieten (geboekt onder bijzondere
\n
waardeverminderingen), voornamelijk als gevolg van de verlenging van de interestcapregulering tot 30 juni 2023 en de
\n
uitbreiding van het toepassingsgebied van de leningen die door de interest cap worden beschermd. Bovendien werden
\n
de bankenheffingen (geboekt onder Exploitatiekosten) in Hongarije in 2022 negatief ge\u00efmpacteerd door een boeking van
\n
netto 10 miljoen euro (aangelegd in het eerste kwartaal van 2022, en deels gerecupereerd in het vierde kwartaal) als gevolg
\n
van een buitengewone storting in het depositogarantiefonds vanwege de intrekking van de licentie van Sberbank
\n
Hongarije door de Hongaarse Nationale Bank begin maart 2022, waardoor de deposito\u2019s van klanten tot 100 000 euro
\n
werden vergoed uit het depositogarantiefonds en een boeking van 78 miljoen euro door de introductie van een bijkomende
\n
sectorale taks voor de bank- en verzekeringssector.
\n
\u2022 In Belgi\u00eb kunnen particulieren die aan bepaalde voorwaarden voldoen vanwege de energiecrisis verzoeken om een
\n
tijdelijke opschorting van de hoofdsomaflossingen, met ingang van 1 oktober 2022. Dit leidde niet tot de boeking van een
\n
modificatieverlies noch tot een bijkomende impact op ECL. De interestbetalingen worden immers niet opgeschort en de
\n
impact van overboeking naar stage 2 van klanten die een aanvraag indienen werd al meegenomen in de hierboven
\n
beschreven collectieve beoordelingen. Bovendien wordt de aftrekbaarheid van de bankenheffing vanaf 2023 deels
\n
afgeschaft om de solidariteisbijdrage van de banksector te verhogen.
\n
\u2022 In Tsjechi\u00eb introduceerde de overheid een windfall-belasting. De effectieve belasting op overwinsten zal 79% zijn (19%
\n
gewone bedrijfsbelasting en 60% windfall-belasting) en gelden voor grote banken voor de periode 2023-2025.
\n
\n
Volledige terugname van de reserves voor de gevolgen van de coronacrisis
\n
In 2022 boekten we de nog uitstaande reserves voor de gevolgen van de coronacrisis volledig terug. Het betreft een daling
\n
van 289 miljoen euro eind 2021 tot 0 miljoen euro eind 2022; die daling omvat 255 miljoen euro terugname via de winst-en-
\n
verliesrekening en de afboeking van 34 miljoen euro, voornamelijk door de verkoop van de portefeuille non-performing
\n
kredieten van KBC Bank Ireland (zonder impact op de winst-en-verliesrekening). Voor de berekening van de reserve voor de
\n
coronacrisis eind 2021 verwijzen we naar het jaarverslag over 2021, Toelichting 1.4.
\n
De reserve voor de coronacrisis werd volledig teruggenomen omdat de risico\u2019s in verband met de coronacrisis die nog
\n
aanwezig zijn in onze kredietportefeuille worden meegenomen in het reguliere waardeverminderingenproces op basis van
\n
de gebruikelijke kredietrisico- indicatoren (kans op een in gebreke blijven, achterstallen en kredietherstructurering) aangezien
\n
die niet langer worden verhuld door de moratoria op aflossingen van leningen.
\n
\n
Overzicht van de impact van de coronacrisis en de oorlog in Oekra\u00efne op onze activiteiten
\n
\n
In het deel Verslag van de Raad van bestuur vindt u bijkomende informatie over de gevolgen van de coronacrisis en de oorlog
\n
in Oekra\u00efne op de activiteiten en stakeholders van de groep, inzake:
\n
\u2022 de macro-economische context: zie In welke omgeving zijn we actief? en Onze divisies
\n
\u2022 onze klanten: zie De klant staat centraal in onze bedrijfscultuur
\n
\u2022 onze medewerkers: zie Onze medewerkers, kapitaal, netwerk en relaties
\n
\u2022 ons risicobeheer: zie Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\n
Overzicht van de gebruikte economische scenario\u2019s
\n
Gezien de economische onzekerheid blijven we werken met drie alternatieve scenario's: een basisscenario, een optimistischer
\n
scenario en een pessimistischer scenario. De definitie van elk scenario weerspiegelt de laatste ontwikkelingen met betrekking
\n
tot de geopolitieke en opkomende risico\u2019s en de economie, waarbij we voor eind 2022 de volgende
\n
waarschijnlijkheidspercentages toekenden: 60% voor het basisscenario, 35% voor het pessimistische en 5% voor het
\n
optimistische scenario. De scenario\u2019s en de toegepaste waarschijnlijkheidspercentages zijn diegene die werden gebruikt
\n
voor de update van eind 2022; de situatie kan ondertussen uiteraard gewijzigd zijn.
\n
\n
Optimistisch scenario
\n
(\u201cwapenstilstand-scenario\u201d
\n
Basisscenario
\n
(\u201cmilde recessie-scenario\u201d)
\n
Pessimistisch scenario
\n
(\u201cdiepe recessie-scenario\u201d)
\n
Er komt op korte termijn een duurzame oplossing
\n
voor het Russisch
\n
-Oekra\u00efense conflict. Het
\n
versoepelen van bepaalde sancties door het
\n
Westen op korte termijn mildert de stijging van de
\n
energie
\n
- en grondstofprijzen, maar structureel
\n
blijft het (budgettaire
\n
) beleid inzetten op de
\n
groene transitie en energie
\n
-autonomie en de
\n
uitbreiding van de militaire capaciteit.
\n
\n
Er komt geen kortetermijnoplossing voor het
\n
Russisch
\n
-Oekra\u00efense conflict. De Westerse sancties
\n
blijven van toepassing op afzienbare tijd. De
\n
stijge
\n
nde energie- en grondstofprijzen wegen op het
\n
economische sentiment, maar kritische
\n
energietekorten blijven uit, zowel voor deze winter als
\n
voor
\n
de volgende. Het ondersteunende
\n
overheidsbeleid mildert de negatieve invloed op de
\n
bbp
\n
-groei. Het monetaire beleid normaliseert verder.
\n
Een escalatie van het Russisch-Oekra\u00efense
\n
conflict leidt tot verregaandere Westerse
\n
sancties. Dat leidt tot bijkomende Russische
\n
restricties op de uitvoer van energie en
\n
grondstoffen, die de inflatie nog verder omhoog
\n
stuwen. Kriti
\n
sche tekorten leiden tot
\n
rantsoenering van energie en bepaalde
\n
grondstoffen. Dat leidt tot een diepe recessie.
\n
De invloed van de dramatische verslechtering
\n
van het economisch
\n
e sentiment op de bbp-
\n
groei wordt deels beperkt door
\n
het sterk
\n
ondersteunende economische beleid.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
In de onderstaande tabel geven we de scenario\u2019s voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden voor
\n
de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar een stabiele situatie.
\n
\n
Macro-economische scenario\u2019s \u2013
\n
belangrijkste
\n
indicatoren
\n
(gebruikt voor situatie eind 2022)
\n
\n
\n
2022
\n
\n
\n
2023
\n
\n
2024
\n
Scenario:
\n
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
Groei re\u00ebel bruto
\n
binnenlands product
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
3,1% 2,9% 2,6% 2,1% 0,2% -2,5% 1,9% 1,4% 0,9%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
2,5% 2,5% 2,2% 1,6% 0,8% -5,8% 3,7% 2,7% 1,0%
\n
Hongarije
\n
5,9% 5,5% 4,8% 2,8% 0,0% -4,2% 3,8% 3,6% 2,4%
\n
Slowakije
\n
1,6% 1,4% 1,2% 1,2% 0,6% -5,4% 3,2% 2,8% 2,5%
\n
Bulgarije
\n
3,7% 2,8% 2,2% 3,0% 0,7% -2,5% 3,5% 3,5% 0,6%
\n
Werkloosheidsgraad
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
5,8% 6,0% 6,2% 5,6% 6,2% 6,8% 5,4% 6,0% 6,6%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
2,8% 2,8% 2,8% 2,7% 3,3% 6,0% 2,2% 2,9% 5,0%
\n
Hongarije
\n
3,9% 4,1% 4,2% 3,8% 4,4% 6,5% 3,2% 3,8% 5,5%
\n
Slowakije
\n
6,2% 6,3% 8,0% 6,5% 7,0% 9,0% 6,3% 6,5% 8,0%
\n
Bulgarije
\n
4,3% 5,3% 6,2% 4,4% 6,0% 7,3% 4,3% 4,8% 6,4%
\n
Huizenprijzenindex
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
6,5% 5,0% 3,0% 4,0% 2,5% -3,0% 3,0% 2,0% -1,5%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
20,0% 17,5% 16,0% 5,0% 0,5% -5,0% 5,0% 2,5% -1,0%
\n
Hongarije
\n
18,6% 16,0% 13,0% 10,0% 5,0% -3,0% 6,0% 3,5% 0,0%
\n
Slowakije
\n
18,0% 15,0% 12,0% 7,0% 2,5% -4,0% 5,0% 2,5% -1,0%
\n
Bulgarije
\n
13,0% 12,0% 8,0% 9,0% 7,0% -3,0% 4,0% 3,5% 0,0%
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "kbc:DisclosureOfImpactOfWarInUkraineAndOfCoronavirusCrisisExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag832": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 1.4: Invloed van de oorlog in Oekra\u00efne en de coronacrisis
\n
\n
\n
Overzicht
\n
In 2022 hebben we de nog uitstaande reserves (ECL) voor de gevolgen van de coronacrisis (289 miljoen euro eind 2021)
\n
volledig teruggenomen (zie verder). Anderzijds legden we in 2022 \u2013 als gevolg van de Russische invasie in Oekra\u00efne en de
\n
daarmee gepaard gaande directe en indirecte economische gevolgen \u2013 een reserve aan voor geopolitieke en opkomende
\n
risico\u2019s van 429 miljoen euro (zie verder).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Uitstaande
\n
ECL voor
\n
coronagerelateerde, geopolitieke
\n
en opkomende risico\u2019s per land
\n
(in miljoenen euro)
\n
Toestand
\n
eind 2021
\n
Wijziging in
\n
coronagerela-
\n
teerde ECL in
\n
2022
\n
Invloed
\n
afschrijving
\n
corona-
\n
gerelateerde ECL
\n
in 2022
\n
Aanleg voor
\n
geopolitieke en
\n
opkomende
\n
risico\u2019s in 2022
\n
Invloed
\n
overname
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria (nu KBC
\n
Bank Bulgaria) in
\n
2022
\n
Toestand
\n
eind 2022
\n
Belgi\u00eb
\n
100 -100 - 145 - 145
\n
Tsjechi\u00eb
\n
69 -67 -2 135 - 135
\n
Slowakije
\n
20 -18 -2 42 - 42
\n
Hongarije
\n
37 -37 - 50 - 50
\n
Bulgarije
\n
12 -11 -1 23 16 39
\n
Rest (waaronder
\n
Ierland) 51 -22 -29 18 0 18
\n
Totaal
\n
289 -255 -34 413 16 429
\n
\n
Aanleg van een nieuwe reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s
\n
De oorlog tussen Rusland en Oekra\u00efne destabiliseert de wereldeconomie en drijft de grondstoffenprijzen op. Dat heeft de
\n
inflatieschok, die initieel veroorzaakt was door problemen in de toeleveringsketens, fiscale stimuleringsmaatregelen en de
\n
snelle heropening na de pandemie, nog verergerd. Die toenemende inflatiedruk en de verkrappende arbeidsmarkt
\n
verhoogden de druk op de centrale banken om het monetaire beleid te normaliseren. De combinatie van hogere, meer
\n
hardnekkige inflatie en het strakkere monetaire beleid be\u00efnvloeden de groeiverwachtingen. Een uitgebreidere uitleg over de
\n
macro-economische omgeving vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder In welke omgeving zijn we acief?
\n
In het licht daarvan hebben we de impact van de belangrijkste macro-economische en geopolitieke risico's op onze
\n
kredietportefeuille beoordeeld. Dat resulteerde in de aanleg van een reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s, die
\n
eind 2022 429 miljoen euro bedroeg (waarvan 223 miljoen euro aangelegd in het eerste kwartaal, 45 miljoen euro in het
\n
tweede kwartaal, 103 miljoen euro in het derde kwartaal en 42 miljoen euro in het vierde kwartaal, en daarbovenop 16 miljoen
\n
euro gerelateerd aan de overname van Raiffeisenbank Bulgaria, inmiddels hernoemd in KBC Bank Bulgaria). De berekening
\n
en samenstelling van de reserve (geboekt bij bijzondere waardeverminderingen) op eind 2022 vindt u in de tabel.
\n
Risico, toestand eind 2022
\n
Achtergrond
\n
Waardevermindering
\n
op balans
\n
(in miljoenen euro)
\n
Directe groepsvennootschappen
\n
in Rusland, Oe
\n
kra\u00efne en Wit-
\n
R
\n
usland
\n
Geen
\n
-
\n
Directe blootstelling aan
\n
Rusland, Oekra\u00efne en Wit
\n
-
\n
Rusland
\n
De netto-blootstelling inzake transferrisico van KBC ten aanzien van Rusland, Oekra\u00efne en Wit-
\n
Rusland bedroeg
\n
29 miljoen euro eind 2022. Het betreft voornamelijk commerci\u00eble blootstelling aan
\n
Russische banken.
\n
29
\n
Indirecte impact van het conflict
\n
op de kredietportefeuille
\n
\n
We verwachten dat het conflict via verschillende kanalen gevolgen zal hebben voor onze bedrijfs-
\n
en
\n
kmo-klanten met belangrijke activiteiten in Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland en/of een sterke
\n
afhankelijkheid van die markten voor import of export (direct of indirect via een klant/leverancier)
\n
\n
en/
\n
of met een specifieke kwetsbaarheid voor een onderbreking in de olie- en/of gastoevoer.
\n
Uit onze analyse blijkt dat voor
\n
2,8 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen, die
\n
(nog) niet worden gecapteerd in de gewone staging-beoordeling. De herrekening
\n
van de verwachte kredietverl
\n
iezen over de volledige resterende looptijd van die posities, in plaats
\n
van de 12-maanden horizon, resulteerde in een waardevermindering van 39 miljoen euro in 2022.
\n
39
\n
Indirecte impact door andere
\n
o
\n
pkomende risico's
\n
We stelden vast dat de volgende subsegmenten in onze portefeuille een risico lopen:
\n
\u2022
\n
kmo\u2019s en andere bedrijven in ons klantenbestand die actief zijn in economische sectoren die
\n
het meest te lijden hebben onder problemen in de bevoorradingsketen en stijgende
\n
grondstoffen- en energieprijzen, en die al een hoger kredietrisico lopen (bijvoorbeeld de auto-
\n
industrie, chemie en metalen);
\n
\u2022
\n
retailklanten met een beperkte reservecapaciteit om de hogere kosten van levensonderhoud
\n
op te vangen en/of om hogere aflossingen te betalen als gevolg van de stijgende
\n
rentetarieven.
\n
Uit de analyse blijkt dat voor
\n
11,3 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen, die
\n
(nog) niet worden gecapteerd in de gewone stagingbeoordeling . De herrekening
\n
van de verwachte kredietverliezen over de volledige resterende looptijd van die posities, in plaats
\n
van 12 maanden, resulteerde in een waardevermindering van 304 miljoen euro in 2022.
\n
304
\n
Impact van de macro-
\n
economische scenario\u2019s
\n
\n
De modelgedreven ECL voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s bedroeg 57 miljoen euro in 2022.
\n
De waarschijnlijkheden toegepast op
\n
het basis-, optimistische en pessimistische macro-
\n
economische scenario
\n
werden aangepast van respectievelijk 80%, 10% en 10% naar 60%, 5% en 35%
\n
D
\n
at leidt tot een bijkomende waardevermindering van 57 miljoen euro. Zie verder voor informatie
\n
over de scenario\u2019s.
\n
57
\n
Overname van Raiffeisenbank
\n
Bulgaria
\n
\n
De consolidatie van de Bulgaarse activiteiten van Raiffeisenbank International impliceert ECL van
\n
16 miljoen euro
\n
(10 miljoen voor opkomende risico\u2019s en 6 miljoen direct transferrisico), zonder impact
\n
op de winst-en-verliesrekening. Bedragen al inbegrepen in de voorgaande delen van de tabel.
\n
-
\n
Totaal eind 2022
\n
\n
429
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Impact van andere maatregelen
\n
\n
De stijgende energieprijzen en de oplopende inflatie hebben initiatieven uitgelokt om de koopkracht van de gezinnen en de
\n
levensvatbaarheid van de bedrijven te ondersteunen. De regeringen in onze kernlanden kijken daarbij ook naar de bank- en
\n
verzekeringssector om de economie te ondersteunen:
\n
\u2022 In Hongarije leidden de uitzonderlijke geopolitieke en macro-economische omstandigheden indirect tot een
\n
modificatieverlies van 63 miljoen euro in de portefeuille hypothecaire en termijnkredieten (geboekt onder bijzondere
\n
waardeverminderingen), voornamelijk als gevolg van de verlenging van de interestcapregulering tot 30 juni 2023 en de
\n
uitbreiding van het toepassingsgebied van de leningen die door de interest cap worden beschermd. Bovendien werden
\n
de bankenheffingen (geboekt onder Exploitatiekosten) in Hongarije in 2022 negatief ge\u00efmpacteerd door een boeking van
\n
netto 10 miljoen euro (aangelegd in het eerste kwartaal van 2022, en deels gerecupereerd in het vierde kwartaal) als gevolg
\n
van een buitengewone storting in het depositogarantiefonds vanwege de intrekking van de licentie van Sberbank
\n
Hongarije door de Hongaarse Nationale Bank begin maart 2022, waardoor de deposito\u2019s van klanten tot 100 000 euro
\n
werden vergoed uit het depositogarantiefonds en een boeking van 78 miljoen euro door de introductie van een bijkomende
\n
sectorale taks voor de bank- en verzekeringssector.
\n
\u2022 In Belgi\u00eb kunnen particulieren die aan bepaalde voorwaarden voldoen vanwege de energiecrisis verzoeken om een
\n
tijdelijke opschorting van de hoofdsomaflossingen, met ingang van 1 oktober 2022. Dit leidde niet tot de boeking van een
\n
modificatieverlies noch tot een bijkomende impact op ECL. De interestbetalingen worden immers niet opgeschort en de
\n
impact van overboeking naar stage 2 van klanten die een aanvraag indienen werd al meegenomen in de hierboven
\n
beschreven collectieve beoordelingen. Bovendien wordt de aftrekbaarheid van de bankenheffing vanaf 2023 deels
\n
afgeschaft om de solidariteisbijdrage van de banksector te verhogen.
\n
\u2022 In Tsjechi\u00eb introduceerde de overheid een windfall-belasting. De effectieve belasting op overwinsten zal 79% zijn (19%
\n
gewone bedrijfsbelasting en 60% windfall-belasting) en gelden voor grote banken voor de periode 2023-2025.
\n
\n
Volledige terugname van de reserves voor de gevolgen van de coronacrisis
\n
In 2022 boekten we de nog uitstaande reserves voor de gevolgen van de coronacrisis volledig terug. Het betreft een daling
\n
van 289 miljoen euro eind 2021 tot 0 miljoen euro eind 2022; die daling omvat 255 miljoen euro terugname via de winst-en-
\n
verliesrekening en de afboeking van 34 miljoen euro, voornamelijk door de verkoop van de portefeuille non-performing
\n
kredieten van KBC Bank Ireland (zonder impact op de winst-en-verliesrekening). Voor de berekening van de reserve voor de
\n
coronacrisis eind 2021 verwijzen we naar het jaarverslag over 2021, Toelichting 1.4.
\n
De reserve voor de coronacrisis werd volledig teruggenomen omdat de risico\u2019s in verband met de coronacrisis die nog
\n
aanwezig zijn in onze kredietportefeuille worden meegenomen in het reguliere waardeverminderingenproces op basis van
\n
de gebruikelijke kredietrisico- indicatoren (kans op een in gebreke blijven, achterstallen en kredietherstructurering) aangezien
\n
die niet langer worden verhuld door de moratoria op aflossingen van leningen.
\n
\n
Overzicht van de impact van de coronacrisis en de oorlog in Oekra\u00efne op onze activiteiten
\n
\n
In het deel Verslag van de Raad van bestuur vindt u bijkomende informatie over de gevolgen van de coronacrisis en de oorlog
\n
in Oekra\u00efne op de activiteiten en stakeholders van de groep, inzake:
\n
\u2022 de macro-economische context: zie In welke omgeving zijn we actief? en Onze divisies
\n
\u2022 onze klanten: zie De klant staat centraal in onze bedrijfscultuur
\n
\u2022 onze medewerkers: zie Onze medewerkers, kapitaal, netwerk en relaties
\n
\u2022 ons risicobeheer: zie Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\n
Overzicht van de gebruikte economische scenario\u2019s
\n
Gezien de economische onzekerheid blijven we werken met drie alternatieve scenario's: een basisscenario, een optimistischer
\n
scenario en een pessimistischer scenario. De definitie van elk scenario weerspiegelt de laatste ontwikkelingen met betrekking
\n
tot de geopolitieke en opkomende risico\u2019s en de economie, waarbij we voor eind 2022 de volgende
\n
waarschijnlijkheidspercentages toekenden: 60% voor het basisscenario, 35% voor het pessimistische en 5% voor het
\n
optimistische scenario. De scenario\u2019s en de toegepaste waarschijnlijkheidspercentages zijn diegene die werden gebruikt
\n
voor de update van eind 2022; de situatie kan ondertussen uiteraard gewijzigd zijn.
\n
\n
Optimistisch scenario
\n
(\u201cwapenstilstand-scenario\u201d
\n
Basisscenario
\n
(\u201cmilde recessie-scenario\u201d)
\n
Pessimistisch scenario
\n
(\u201cdiepe recessie-scenario\u201d)
\n
Er komt op korte termijn een duurzame oplossing
\n
voor het Russisch
\n
-Oekra\u00efense conflict. Het
\n
versoepelen van bepaalde sancties door het
\n
Westen op korte termijn mildert de stijging van de
\n
energie
\n
- en grondstofprijzen, maar structureel
\n
blijft het (budgettaire
\n
) beleid inzetten op de
\n
groene transitie en energie
\n
-autonomie en de
\n
uitbreiding van de militaire capaciteit.
\n
\n
Er komt geen kortetermijnoplossing voor het
\n
Russisch
\n
-Oekra\u00efense conflict. De Westerse sancties
\n
blijven van toepassing op afzienbare tijd. De
\n
stijge
\n
nde energie- en grondstofprijzen wegen op het
\n
economische sentiment, maar kritische
\n
energietekorten blijven uit, zowel voor deze winter als
\n
voor
\n
de volgende. Het ondersteunende
\n
overheidsbeleid mildert de negatieve invloed op de
\n
bbp
\n
-groei. Het monetaire beleid normaliseert verder.
\n
Een escalatie van het Russisch-Oekra\u00efense
\n
conflict leidt tot verregaandere Westerse
\n
sancties. Dat leidt tot bijkomende Russische
\n
restricties op de uitvoer van energie en
\n
grondstoffen, die de inflatie nog verder omhoog
\n
stuwen. Kriti
\n
sche tekorten leiden tot
\n
rantsoenering van energie en bepaalde
\n
grondstoffen. Dat leidt tot een diepe recessie.
\n
De invloed van de dramatische verslechtering
\n
van het economisch
\n
e sentiment op de bbp-
\n
groei wordt deels beperkt door
\n
het sterk
\n
ondersteunende economische beleid.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
In de onderstaande tabel geven we de scenario\u2019s voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden voor
\n
de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar een stabiele situatie.
\n
\n
Macro-economische scenario\u2019s \u2013
\n
belangrijkste
\n
indicatoren
\n
(gebruikt voor situatie eind 2022)
\n
\n
\n
2022
\n
\n
\n
2023
\n
\n
2024
\n
Scenario:
\n
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
Groei re\u00ebel bruto
\n
binnenlands product
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
3,1% 2,9% 2,6% 2,1% 0,2% -2,5% 1,9% 1,4% 0,9%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
2,5% 2,5% 2,2% 1,6% 0,8% -5,8% 3,7% 2,7% 1,0%
\n
Hongarije
\n
5,9% 5,5% 4,8% 2,8% 0,0% -4,2% 3,8% 3,6% 2,4%
\n
Slowakije
\n
1,6% 1,4% 1,2% 1,2% 0,6% -5,4% 3,2% 2,8% 2,5%
\n
Bulgarije
\n
3,7% 2,8% 2,2% 3,0% 0,7% -2,5% 3,5% 3,5% 0,6%
\n
Werkloosheidsgraad
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
5,8% 6,0% 6,2% 5,6% 6,2% 6,8% 5,4% 6,0% 6,6%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
2,8% 2,8% 2,8% 2,7% 3,3% 6,0% 2,2% 2,9% 5,0%
\n
Hongarije
\n
3,9% 4,1% 4,2% 3,8% 4,4% 6,5% 3,2% 3,8% 5,5%
\n
Slowakije
\n
6,2% 6,3% 8,0% 6,5% 7,0% 9,0% 6,3% 6,5% 8,0%
\n
Bulgarije
\n
4,3% 5,3% 6,2% 4,4% 6,0% 7,3% 4,3% 4,8% 6,4%
\n
Huizenprijzenindex
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
6,5% 5,0% 3,0% 4,0% 2,5% -3,0% 3,0% 2,0% -1,5%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
20,0% 17,5% 16,0% 5,0% 0,5% -5,0% 5,0% 2,5% -1,0%
\n
Hongarije
\n
18,6% 16,0% 13,0% 10,0% 5,0% -3,0% 6,0% 3,5% 0,0%
\n
Slowakije
\n
18,0% 15,0% 12,0% 7,0% 2,5% -4,0% 5,0% 2,5% -1,0%
\n
Bulgarije
\n
13,0% 12,0% 8,0% 9,0% 7,0% -3,0% 4,0% 3,5% 0,0%
\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
406 145
\n
Opdeling totaal naar IFRS
\n
-portefeuille
\n
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en overlay
\n
-1 949 1 172
\n
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en
\n
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
\n
567 435
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
86 104
\n
\n
Meer- of minderwaarden als gevolg van verkoop
\n
\n
176 123
\n
\n
\n
Waardeverminderingen
\n
-90
\n
-20
\n
\n
Andere f
\n
inanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 1 942 -1 186
\n
Wisselbedrijf
\n
-90 -272
\n
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties
\n
-150 -108
\n
Opdeling afdekkingstransacties
\n
\n
Micro
\n
-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 5 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 624 -307
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -619 307
\n
Kasstroomafdekkingen
\n
-3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel -3 0
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
0 5
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -3 254 -815
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 3 254 820
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking
\n
-75 -46
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking
\n
-77 -66
\n
Opdeling totaal naar driver
\n
\n
Marktwaardeaanpassingen (xVA)
\n
80 67
\n
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer
\n
-14 -197
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
en overige 96 113
\n
Dealingroom
\n
245 162
\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Leven
\n
Niet-leven
\n
Niet-
\n
technische
\n
rekening
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
1 163 2 054 0 3 217
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -71
\n
0
\n
\n
\n
-72
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 071 -1 154 0 -2 225
\n
\n
Uitkeringen -1 399 -1 029 0
\n
\n
-2 428
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen 419 -115
\n
0
\n
\n
\n
304
\n
\n
Ander technisch resultaat -91 -9 0
\n
\n
-100
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -4 -403 0 -407
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-3 1 0 -2
\n
Algemene beheerskosten
\n
-152 -285 -3 -440
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -65 0 -74
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -32 -68 0 -100
\n
\n
Administratiekosten -110 -152 0 -263
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -3 -3
\n
Technisch resultaat
\n
-67 213 -3 143
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
383 112 38 534
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 316 325 36 677
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
- - 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
316 325 36 677
\n
Belastingen
\n
- - - -117
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
- - - 560
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen - - - 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij - - - 560
\n
20
\n
21
\n
Verdiende
\n
verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering 1 196 1 905 0 3 101
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -48 0 -49
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 150 -1 106 0 -2 256
\n
\n
Uitkeringen -1 163 -872 0 -2 036
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen -1 -223 0 -224
\n
\n
Ander technisch resultaat 14 -10 0 4
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -5 -367 0 -372
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-2 27 0 25
\n
Algemene
\n
beheerskosten -149 -255 -2 -407
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -59 0 -68
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -31 -68 0 -98
\n
\n
Administratiekosten -109 -128 0 -238
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -2 -2
\n
Technisch resultaat
\n
-110 204 -2 91
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
382 92 69 543
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 271 296 66 634
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
271 296 66 634
\n
Belastingen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 -125
\n
RESULTAAT NA
\n
BELASTINGEN \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2013 \u2013 \u2013 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
* Beleggingsopbrengsten bestaan uit (in miljoenen euro, voor 2022 en 2021, respectievelijk): nettorente-inkomsten (428, 398), nettodividendinkomsten (39, 31), nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (91, 117), overige netto-inkomsten (-9, 1), netto gerealiseerd resultaat uit
\n
schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI (-16, -2) en bijzondere waardeverminderingen (1, -3). De niet-technische rekening bevat ook de resultaten van niet-
\n
verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB groep en ADD en een aantal vastgoedvennootschappen. Ze worden opgenomen bij de toelichting over \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019 omdat ze
\n
dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen (maar omdat ze niet aan \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019 kunnen worden toegewezen, worden ze opgenomen bij de niet-technische rekening).
\n
Bovendien bevat de niet-technische rekening de beleggingsopbrengst van het eigen vermogen (dat laatste heeft grotendeels te maken met rente-opbrengsten van obligaties).
\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Cijfers over de verdiende premies bevatten niet de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, die ruwweg
\n
overeenkomen met de tak 23-producten. De marge op die producten zit vervat bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 De technische lasten in Niet-leven bestaan vooral uit de schade-uitkeringen, wijzigingen in de voorziening voor te betalen
\n
schade, wijzigingen in de voorziening voor tekortkomingen, ontvangen verhaalrechten, wijziging in de geschatte
\n
verhaalrechten en andere technische lasten. De technische lasten in Leven bestaan vooral uit uitkeringen, wijzigingen in de
\n
voorziening voor te betalen uitkeringen, wijzigingen in de provisie voor levensverzekeringen, wijzigingen in de voorziening met
\n
betrekking tot (niet-ontbundelde) tak 23-producten, bonussen (winstdeelname), wijziging in de voorziening voor
\n
tekortkomingen en andere technische lasten Leven.
\n
\u2022 In het hoofdstuk \u2018Hoe beheren we onze risico\u2019s\u2019 vindt u een overzicht van de beleggingsportefeuille van de verzekeraar
\n
(\u2018Samenstelling beleggingsportefeuille van de verzekeringsentiteiten van de KBC-groep'). Die tabel maakt deel uit van de
\n
jaarrekening.
\n
\u2022 De interne acquisitiekosten worden in het overgrote deel van de gevallen meteen opgenomen in de winst-en-verliesrekening
\n
(dus niet gespreid).
\n
\u2022 In 2022 werd het technische resultaat van schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de
\n
stormen (vooral in Belgi\u00eb, met een bruto-impact van 107 miljoen euro, na herverzekering 53 miljoen euro). In 2021 werd het
\n
technische resultaat voor schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de tornado in Tsjechi\u00eb
\n
en vooral de zware overstromingen in Belgi\u00eb (bruto-impact van dat laatste bedroeg 110 miljoen euro, na herverzekering 87
\n
miljoen euro, waarvan 45 miljoen euro boven de wettelijke limiet (het plafond dat in de Belgische wetgeving werd ingevoerd
\n
voor de tussenkomst van verzekeraars in geval van zeer grote overstromingen) maar nog steeds binnen de tussen de Belgische
\n
verzekeringssector en de Waalse regering afgesproken limiet). Het technisch resultaat Leven en Niet-Leven werd in 2022
\n
begunstigd door een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 en 10 miljoen euro, respectievelijk) als gevolg van een
\n
herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen.
\n
\u2022 Overname van bepaalde levens- en pensioenverzekeringen van NN in Bulgarije in 2021: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s.
\n
\n
Reconciliatie tussen verdiende premies zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening
\n
en in Toelichting 3.7.1 (in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Verzekeringen
\n
Niet-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) \u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 2 033 1 885
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
21 20
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
2 054 1 905
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
\u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 1 163 1 196
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
1 1
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
1 163 1 196
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 3.7.2: Levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 163 1 196
\n
Per IFRS
\n
-categorie
\n
Verzekeringscontracten
\n
884 900
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling
\n
280 296
\n
Per type
\n
\n
Aangenomen
\n
herverzekering 0 0
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 163 1 196
\n
Opdeling van de rechtstreekse zaken
\n
\n
Individuele premies
\n
816 831
\n
\n
Koopsommen 44 61
\n
\n
Periodieke premies 773 770
\n
Premies betreffende
\n
groepsverzekeringsovereenkomsten 347 365
\n
\n
Koopsommen 26 50
\n
\n
Periodieke premies 321 315
\n
Totale verkoop levensverzekeringen, inclusief beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling
\n
\n
Tak 23
\n
1 089 942
\n
Tak 21
\n
996 1 022
\n
Totaal
\n
2 085 1 964
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Conform IFRS passen we voor een aantal beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling deposit accounting toe. Dat
\n
betekent dat we de premie-inkomsten en technische lasten van die contracten niet tonen onder de posten Verdiende
\n
verzekeringspremies en Technische lasten, maar de marge erop vermelden onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
Beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling komen ruwweg overeen met tak 23-contracten, die goed waren voor
\n
een premie-inkomen van 1,1 miljard euro in 2022 en 0,9 miljard euro in 2021. De premie-inkomsten van de beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling onder deposit accounting zitten vervat in de Totale verkoop levensverzekeringen zoals
\n
vermeld in het onderste deel van de tabel. Die verkoopvolumes zijn dus samengesteld uit de verdiende verzekeringspremies en
\n
de premies van de contracten waar deposit accounting wordt toegepast.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n
Toelichting 3.7.3: Niet-levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Verdiende
\n
premies (v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Verzekerings-
\n
technische lasten
\n
(v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Bedrijfskosten
\n
(v\u00f3\u00f3r herver-
\n
zekering)
\n
Afgestane
\n
herverzekering
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Totaal
\n
2 054 -1 154 -688 1 213
\n
Aangenomen herverzekering
\n
30 -26 -10 18 12
\n
Rechtstreekse zaken
\n
2 024 -1 128 -678 -17 201
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief arbeidsongevallen
\n
128 -60 -41 0 27
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
94 -95 -18 -1 -21
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
525 -321 -156 -2 45
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
360 -212 -124 -1 23
\n
Scheepvaart, luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12
\n
9 -2 -3 -2 2
\n
Brand
\n
- en andere schade aan goederen, takken 8 en 9 622 -327 -231 -5 58
\n
Algemene
\n
burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13 156 -45 -51 -6 54
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
30 -13 -11 1 7
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
65 -40 -23 0 2
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
36 -11 -20 0 4
\n
20
\n
21
\n
Totaal
\n
1 905 -1 106 -622 27 204
\n
Aangenomen herverzekering
\n
27 -11 -9 -3 4
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 878 -1 095 -614 30 200
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief
\n
arbeidsongevallen 123 -53 -40 0 28
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
89 -77 -16 0 -4
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
512 -305 -148 -4 55
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
320 -179 -108 3 36
\n
Scheepvaart,
\n
luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12 7 -2 -2 -1 1
\n
Brand en andere schade aan goederen, takken 8 en 9
\n
569 -343 -211 28 44
\n
Algemene burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13
\n
142 -92 -46 1 6
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
22 -9 -8 3 9
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
62 -28 -22 0 13
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
31 -6 -13 0 12
\n

\n\n

\n\n
\n
(in miljoenen euro*)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-284 261
\n
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI
\n
(waardeverminderingen op kredieten)
\n
-154 334
\n
Per
\n
IFRS-categorie
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -155 330
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 1 4
\n
Per product
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten -177 315
\n
\n
Schuldpapier -2 3
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 25 15
\n
Per type
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 5 74
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) -106 449
\n
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) -60 -191
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 8 2
\n
Per divisie/land
\n
\n
\n
Belgi\u00eb -35 309
\n
\n
Tsjechi\u00eb -46 142
\n
\n
Internationale Markten -78 -110
\n
\n
Slowakije -19 16
\n
\n
Hongarije -29 22
\n
\n
Bulgarije -30 2
\n
\n
Ierland in 2021 - -149
\n
\n
Groepscenter 5 -7
\n
\n
Waarvan Ierland in 2022 7 -
\n
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill
\n
-5 -7
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op overige -125 -65
\n
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill)
\n
-34 -35
\n
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen
\n
-18 -17
\n
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
0 0
\n
Overige
\n
-73 -13
\n
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n

\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat. Die macro-
\n
economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de rente op
\n
overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Regelmatige back-testing van de modellen kan leiden tot een wijziging
\n
van een model waarbij een herbeoordeling van de macro-economische variabelen plaatsvindt. In Toelichting 1.4 geven we het
\n
optimistische, pessimistische en basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen).
\n
\u2022 Zoals uiteengezet in het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico's in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico's?,
\n
houdt KBC rekening met ESG-risico's in de kredietrisicobeoordelingsprocessen. Daarnaast kan voor grote individuele klanten
\n
de kwetsbaarheid voor specifieke ESG-risico's gedurende de looptijd van het krediet tot uiting komen in klantspecifieke
\n
kredietrisicocijfers zoals kredietrisicoratings en onderpandwaarderingen die doorwerken in de ECL-berekening. Met name voor
\n
het klimaatrisico, dat op langere termijn aanzienlijke gevolgen kan hebben voor bepaalde sectoren, zullen de gevolgen voor
\n
onze kredietportefeuille zich naar verwachting niet voordoen binnen de tijdshorizon die voor de ECL-meting in aanmerking
\n
wordt genomen.
\n
\u2022 Onze ECL-modellen zijn niet in staat om alle specifieke aspecten van de directe en indirecte gevolgen van de oorlog in
\n
Oekra\u00efne en de coronacrisis adequaat weer te geven. Daarom hebben we een expertgebaseerde berekening op
\n
portefeuilleniveau uitgevoerd die rekening houdt met de macro-economische omstandigheden. Zie Toelichting 1.4.
\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2022 zijn 60% voor het basisscenario, 5% voor het \u2018up\u2019-scenario en 35%
\n
voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Voor verdere
\n
info over de belangrijkste macro-economische parameters, zie Toelichting 1.4.
\n
\u2022 Een gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,6 miljard euro eind 2022 en 1,7 miljard euro eind 2021, toont dat het
\n
basisscenario resulteert in een ECL van 1,0 miljard euro (0,9 miljard euro in 2021), wat 0,1 miljard euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-
\n
scenario (0,1 miljard euro in 2021) en 0,0 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,1 miljard euro in 2021). De berekende
\n
scenariogewogen collectieve ECL (die werd geboekt) bedraagt 1,0 miljard euro (0,9 miljard euro in 2021). Deze bedragen
\n
houden rekening met de eind 2022 aan geopolitieke en opkomende risico\u2019s gerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4).
\n
\n
Collectief berekende ECL, per land (202
\n
2, in miljarden euro)
\n
100%
\n
basisscenario
\n
100%
\n
up-scenario
\n
100%
\n
down-scenario
\n
Totaal
\n
1,0 1,0 1,1
\n
Belgi\u00eb
\n
0,3 0,3 0,3
\n
Tsjechi\u00eb
\n
0,3 0,3 0,4
\n
Slowakije
\n
0,1 0,1 0,1
\n
Hongarije
\n
0,1 0,1 0,1
\n
Bulgarije
\n
0,2 0,1 0,2
\n
Rest
\n
0,0 0,0 0,0
\n

\n\n

\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
Bijzondere
\n
waarde-
\n
verminderingen
\n
Boekwaarde na
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
31
\n
-12-2022
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
204 473 -2 619 201 853
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
163 846 -110 163 736
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
36 577 -635 35 941
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 616 -1 796 1 820
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
434
\n
-77
\n
357
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Schuldpapier 52 048 -18 52 030
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
51 909 -7 51 903
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
130 -4 126
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
8 -7 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 11 818 -4
\n
11 813
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
11 753 -3 11 750
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
65 -2 63
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
31
\n
-12-2021
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
194 638 -2 573 192 065
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
167 426 -104 167 322
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
23 131 -507 22 624
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 493 -1 848 1 645
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
588
\n
-114
\n
474
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 47 181 -9 47 172
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
47 155 -5 47 150
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
24 -3 21
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
1 -1 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 15 509 -6 15 503
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
15 418 -3 15 415
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
91 -3 88
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria):
\n
\u25e6 De boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevat voor KBC Bank Bulgarije 4,7 miljard euro,
\n
waarvan 4,1 miljard in leningen en voorschotten (respectievelijk 3,2, 0,8 en 0,1 miljard euro in categorie 1, 2 en 3), 0,5 miljard
\n
in schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs en 0,1 miljard in schuldpapier tegen re\u00eble waarde via OCI. De portefeuilles
\n
van KBC Bank Bulgaria bedragen 1,8% van de totale KBC-groep.
\n
\u25e6 De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevatten voor KBC Bank Bulgarije 113 miljoen euro waarvan 106 miljoen
\n
euro in leningen en voorschotten (respectievelijk 10, 30 en 66 miljoen in categorie 1, 2 en 3) en 7 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie
\n
toegelicht in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS
\n
9-modellen en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van KBC Bank Bulgaria in 2023.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,8 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten, in alle landen).
\n
\u25e6 Die toename werd deels gecompenseerd door een daling van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van
\n
de leningen en voorschotten (exclusief reverse repo\u2019s) en de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: toename van 13,4 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 De overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuillles van leningen van categorie 1
\n
(zie ook Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland (dus ten gevolge van het
\n
militaire conflict, 2,8 miljard euro) en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (11,3 miljard euro).
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Dat werd gedeeltelijk gecompenseerd door de stopzetting van de collectieve categorie 2-overheveling van kredieten die
\n
kwetsbaar zijn voor covidrisico's (3,1 miljard aan vorderingen die eind 2021 naar categorie 2 waren overgebracht). De
\n
resterende covidrisico's in onze kredietportefeuille worden gecapteerd via de reguliere indicatoren voor de beoordeling
\n
van aanzienlijke stijgingen van het kredietrisico (kans op wanbetaling, forbearance en het aantal dagen achterstalligheid),
\n
die niet langer door de moratoria worden gemaskeerd.
\n
\u25e6 Bemerk ook dat de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen in categorie 1
\n
naar categorie 2 resulteerde in een nettodaling met 3,6 miljard euro van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere
\n
waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in categorie 1, die deels werd
\n
tenietgedaan door de organische nettogroei van de kredietportefeuille en de overname van Raiffeisenbank Bulgarije.
\n
\u25e6 Noteer dat met betrekking tot de cijfers van 31 december 2021, er geen rekening is gehouden met de destijds in de
\n
management overlay voorspelde overheveling, omdat die op basis van een collectieve statistische benadering werd
\n
bepaald en dus niet individueel aan specifieke kredieten kon worden gekoppeld. Rekening houdend met de impact van
\n
de management overlay op staging op 31 december 2021 zou dit resulteren in een boekwaarde v\u00f3\u00f3r waardevermindering
\n
van de leningen en voorschotten van respectievelijk ongeveer 165,4, 24,3 en 4,3 miljard euro in respectievelijk categorie 1,
\n
2 en 3 (of een nettomigratie van 1% van de totale portefeuille van categorie 1 naar categorie 2 en van 0,4% van categorie
\n
1 en 2 naar categorie 3).
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 4,9
\n
miljard euro in 2022, bijna volledig in categorie 1:
\n
\u25e6 Betreft voor ruim de helft (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, voor een derde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen en voor het resterende gedeelte ondernemingen, en had voornamelijk te maken met netto-
\n
investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: toename van 0,1 miljard euro in 2022, door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 Zie ook het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 In 2022 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 471 miljoen euro in het verleden onderhevig
\n
geweest aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa in categorie 1 die
\n
in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in 2022 1 088 miljoen
\n
euro. In 2021 was dat respectievelijk 1 712 miljoen euro en 509 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen
\n
bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10).
\n
\u2022 In 2022 is een brutoboekwaarde van 80 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcement-activiteiten. In 2021 was dat 72 miljoen euro.
\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Categorie 1
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Categorie 2
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over resterende
\n
looptijd
\n
Categorie 3
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over
\n
resterende looptijd
\n
Onderhevig aan ECL
\n
over resterende
\n
looptijd - voor
\n
verworven of
\n
gecre\u00eberde activa
\n
met verminderde
\n
kredietwaardigheid
\n
Totaal
\n
2022
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN
\n
TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 104 507 1 848 114 2 573
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-6
\n
96
\n
147
\n
-8
\n
230
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -22 158 60 0 197
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 4 -83 95 0 16
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 26 -54 -3 -31
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
40 43 10 0 93
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -16 -23 90 -5 48
\n
Veranderingen in model of methodologie
\n
-1
\n
3
\n
0
\n
0
\n
2
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-10 -26 -59 -1 -97
\n
\n
Andere -1 -2 4 0 2
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
12 32 -199 -29 -184
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 -1 -296 -7 -304
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 14 32 88 0 133
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
-2
\n
1
\n
9
\n
-21
\n
-13
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 110 635 1 796 77 2 619
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 5 3 1 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
2 0 1 0 3
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 1 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 1 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsinvloed 0 1 5 0 6
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 1 6 0 7
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
7
\n
4
\n
7
\n
0
\n
18
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 3 3 0 0 6
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
0 -1 0 0 -1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 3 2 0 0 4
\n

\n\n
2021
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 168 992 2 517 18 3 695
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-62 -454 242 -2 -276
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 99 42 0 129
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 6 -116 80 0 -30
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
20
\n
-36
\n
0
\n
-16
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
25 14 7 0 45
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -57 -426 214 1 -269
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-24 -48 -84 -2 -158
\n
\n
Andere 0 2 20 0 22
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
-2 -32 -911 98 -847
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
-286
\n
-12
\n
-299
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 4 0 4
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 -3 -31 -540 0 -574
\n
\n
Andere 1 0 -90 110 21
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 104 507 1 848 114 2 573
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari
\n
6
\n
1
\n
2
\n
0
\n
9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-1
\n
2
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode
\n
-2
\n
3
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 -1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 5 3 1 0 9
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 6 3 0 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-3 0 0 0 -4
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -3 0 0 0 -3
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
3
\n
3
\n
0
\n
0
\n
6
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n

\n\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2022 heeft vooral te maken met de aanleg van een reserve voor geopolitieke en
\n
opkomende risico\u2019s en de volledige terugname van de resterende reserves voor de coronacrisis (zie Toelichting 1.4) en de
\n
veranderingen in de consolidatiekring, deels gecompenseerd door het wegvallen van waardeverminderingen op financi\u00eble
\n
activa die derecognized zijn.
\n
\u2022 Veranderingen in de consolidatiekring: heeft vooral betrekking op de acquisitie van Raiffeisenbank Bulgaria.
\n
\u2022 Het overgrote deel van de staging wordt getriggered door een collectieve beoordeling door het bestuur en relatieve
\n
wijzigingen in PD (zie de multi-tier-aanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname in
\n
Toelichting 1.2).
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case scenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3% van het tier 1-kapitaal op 31
\n
december 2022. Die -3% blijft ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. De -3% van het tier 1-kapitaal
\n
eind 2022 komt overeen met een effect van -0,4%-punten op de fully loaded CET1-ratio eind 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende rentescenario's.
\n
Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de looptijden
\n
afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans waarbij
\n
vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op zijn
\n
nettorente-inkomsten.
\n
\n
Veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen
\n
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoen euro, materi\u00eble valuta\u2019s)*
\n
Einde 4kw2022
\n
Einde 2kw2022
\n
1 Parallel omhoog
\n
-491
\n
-1 163
\n
2 Parallel omlaag
\n
370
\n
600
\n
3 Steepener
\n
-55
\n
-207
\n
4 Flattener
\n
-26
\n
-3
\n
5 Kortetermijnrente omhoog
\n
-179
\n
-343
\n
6 Kortetermijnrente omlaag
\n
102
\n
176
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in
\n
de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat de volledige balans (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 92 miljard euro in
\n
2022), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 48% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en 3) 83%
\n
van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op
\n
de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze
\n
vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde
\n
op de balans zijn opgenomen
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
31
\n
-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
24 258 24 211 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
177 596 163 972 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
52 030 46 886 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
1 561 1 561 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
255 444
\n
236 630
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
43 364
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
31 917
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
161 349
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 35 671 35 207
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 251 735 250 485
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten \u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 448 2 448
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
289 854
\n
288 140
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
47
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
111 093
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
176 999
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
32 780 32 789 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
159 285 160 037 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
47 172 47 878 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
892 892 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
240 128
\n
241 595
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
44 062
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
36 737
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
160 797
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 40 935 41 003
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 225 164 225 299
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 288 2 286
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
268 387
\n
268 588
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
24
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
105 714
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
162 850
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs). of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de zes maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde in de balans zijn opgenomen (zie
\n
tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening wordt
\n
dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent uitgegeven
\n
kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde houdt voor de
\n
belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van termijndeposito\u2019s wordt
\n
berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risisocvrije rente. De re\u00eble waarde van zichtdeposito\u2019s en
\n
depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2022 voor -566 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-199 miljoen euro in 2021). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 4 668 miljoen euro eind 2022 (5 753 miljoen euro
\n
eind 2021).
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022. Aan de activazijde betreft het een hold-to-collect business model, waardoor
\n
tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Bijkomend is dit verschil al deels geboekt via
\n
re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille, wat op de balans (zowel bij de activa
\n
als bij de verplichtingen) apart wordt gepresenteerd op de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen
\n
renterisico. Ook zijn er ALM-rentederivaten die niet in hedge accounting zitten.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2022 KBC herklasseerde KBC voor 77 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 434 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2021 was dit respectievelijk 206 miljoen euro
\n
en 294 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 77% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 23% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden afgedekt)
\n
of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar netto
\n
resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economisch risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Totaal
\n
6 279 8 038 567 205 568 302 5 443 5 619 491 716 503 818
\n
Rentecontracten
\n
2 642 3 678 379 270 377 754 3 056 2 788 291 100 301 289
\n
\n
Waarvan renteswaps en futures 2 429 3 542 368 144 371 294 2 731 2 669 278 999 294 056
\n
\n
Waarvan opties 214 136 11 126 6 460 325 119 12 101 7 232
\n
Valutacontracten
\n
3 166 3 620 174 787 177 841 1 722 1 880 185 800 187 835
\n
Waarvan valuta- en
\n
renteswaps,
\n
termijnwisselverrichtingen en
\n
futures
\n
3 081 3 509 171 878 172 361 1 668 1 830 182 613 183 020
\n
\n
Waarvan opties 85 112 2 909 5 480 54 50 3 187 4 816
\n
Aandelencontracten
\n
452 720 12 812 12 371 646 935 14 494 14 376
\n
\n
Waarvan aandelenswaps 414 410 10 553 10 394 620 637 12 607 12 651
\n
\n
Waarvan opties 37 311 2 259 1 977 26 298 1 888 1 725
\n
Kredietcontracten
\n
0 0 0 0 0 0 4 4
\n
\n
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 4 4
\n
Grondstoffen- en andere
\n
contracten
\n
20 19 337 335 19 17 318 314
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n
Toelichting 4.8.2 Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2022
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumuleerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
4 007 -684 -323
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
683 70 -310
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 342 -152 -176
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
14 624 -1 334 1 432
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Totaal
\n
624 5 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
123 930 123 930 209 261 3 172
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
359 -122 -123
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 762 0 101 0 82
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
104 980 -4 207 -3 769
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
23 -6 -6
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
14 574 -1 432 644
\n
Totaal
\n
125 692 123 930 310 261 3 254
\n
Totaal
\n
-3 254 0 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
20 073 20 073 47 115 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
1 204 1 257 0 39 -13
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 277 21 330 47 154 164
\n
Totaal
\n
-167 -3 -1 046
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 755 1 807 0 505 18
\n
Totaal
\n
-18 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n
31-12-2021
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de
\n
afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumu-
\n
leerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
3 576 -360 -394
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
857 391 -114
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 900 25 -79
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
15 998 98 282
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 -2
\n
Totaal
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Totaal
\n
-307 0 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
89 467 89 467 110 183 809
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
11 -1 -2
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 981 0 21 0 11
\n
Leningen en
\n
voorschotten tegen AC 74 412 -504 -1 772
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
13 -1 -1
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
13 632 -862 960
\n
Totaal
\n
91 448 89 467 131 183 820
\n
Totaal
\n
-815 5 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
21 249 21 249 24 502 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
711 721 26 0 19
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 960 21 970 50 502 196
\n
Totaal
\n
-196 0 -1 197
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 904 1 965 5 420 -109
\n
Totaal
\n
109 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n
\u2022 De sterke re\u00eblewaardewijziging van de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte instrumenten in de micro-hedge-
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen en re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille voor
\n
2022 zijn te wijten aan de substanti\u00eble stijging van de marktinterestvoeten.
\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast bedragen -166 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen bedraagt -24 miljoen euro. Deze aanpassingen worden geamortiseerd
\n
naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2 wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille daalden in 2022 door de algemene rentestijging. Ook de balanspost
\n
Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, werd negatiever om
\n
dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)
\n
Instroom
\n
Uitstroom
\n
Maximaal 3 maanden
\n
7 -38
\n
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden
\n
33 -95
\n
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar
\n
123 -274
\n
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar
\n
222 -514
\n
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar
\n
505 -960
\n
Meer dan 5 jaar
\n
545 -849
\n

\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
ACTUELE BELASTINGEN
\n
\n
Actuele belastingvorderingen
\n
174 179
\n
Actuele belastingverplichtingen
\n
150 87
\n
UITGESTELDE
\n
BELASTINGEN 1 005 769
\n
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil
\n
1 475 1 413
\n
Personeelsbeloningen
\n
78 82
\n
Fiscaal overgedragen verliezen
\n
186 247
\n
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa
\n
77 126
\n
Voorziening voor risico's en
\n
kosten 49 21
\n
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten
\n
219 273
\n
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
142 113
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en
\n
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
\n
594 476
\n
Technische voorzieningen
\n
42 30
\n
Overige
\n
88 47
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil
\n
470 644
\n
Personeelsbeloningen
\n
99 37
\n
Fiscaal
\n
overgedragen verliezen 0 0
\n
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa
\n
41 34
\n
Voorziening voor risico's en kosten
\n
9 9
\n
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten
\n
3 3
\n
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
131 132
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en
\n
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
\n
44 292
\n
Technische voorzieningen
\n
115 106
\n
Overige
\n
29 33
\n
Netto opgenomen in de balans als volgt
\n
\n
Uitgestelde belastingvorderingen
\n
1 138 1 117
\n
Uitgestelde
\n
belastingverplichtingen 133 348
\n
Niet
\n
-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden 151 177
\n

\n\n
\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar zullen
\n
zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt in de
\n
nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar).
\n
\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale verliezen
\n
van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige belastbare winst.
\n
De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar of meer.
\n
\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (+236 miljoen euro in 2022) is als volgt verdeeld:
\n
\u25e6 Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (+62 miljoen euro), voornamelijk te maken met:
\n
- Nettotoename van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (+118 miljoen euro);
\n
- Afname van uitgestelde belastingvorderingen via resultaat: -74 miljoen euro, voornamelijk benutting en afboekingen
\n
van fiscaal overgedragen verliezen, deels gecompenseerd door de eenmalige opname van uitgestelde
\n
belastingvorderingen, onder andere als gevolg van de verhoging van het vennootschapsbelastingtarief in het
\n
Verenigd Koninkrijk van 19% naar 25% en de opname van uitgestelde belastingvorderingen in Ierland (netto -61 miljoen
\n
euro) en het gevolg van de afname van uitgestelde belastingvorderingen op bijzondere waardeverminderingen voor
\n
verliezen op leningen en voorschotten (-18 miljoen euro) en op vaste activa (-12 miljoen euro). Daarnaast zorgt de
\n
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (zie Toelichting 36) voor een toename van uitgestelde belastingvorderingen
\n
via resultaat van +28 miljoen euro.
\n
- Wijzigingen op het vlak van technische voorzieningen (+12 miljoen euro).
\n
\u25e6 Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (-174 miljoen euro), voornamelijk door:
\n
- Afname van uitgestelde belastingverplichtingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten -249 miljoen euro;
\n
- Wijzigingen op het vlak van toegezegdpensioenregelingen +62 miljoen euro en in mindere mate de technische
\n
voorzieningen (+ 9 miljoen euro).
\n
\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank, KBC
\n
Verzekeringen, \u010cSOB in Tsjechi\u00eb en KBC Bank Ireland
\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Goodwill
\n
Intern
\n
ontwik-
\n
kelde
\n
software
\n
Extern
\n
ontwikkelde
\n
software
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
Aanschaffingen
\n
438 262 73 9 783
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -1 -3 -4
\n
Afschrijvingen
\n
0 -90 -78 -1 -169
\n
Overige mutaties
\n
-6 -12 -8 -2 -28
\n
Eindsaldo
\n
1 346 719 250 16 2 331
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 260 646 836 56 1 797
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
845 386 301 20 1 551
\n
Aanschaffingen
\n
56 234 84 9 383
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -12 -10 -21
\n
Afschrijvingen
\n
0 -62 -85 -2 -149
\n
Overige mutaties
\n
12 1 -24 -3 -14
\n
Eindsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 255 794 859 53 1 961
\n

\n\n

\n\n
\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.10). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide gevallen
\n
beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het bedrijf,
\n
rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n

\n\n
Uitstaande goodwill
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Discontovoeten over de expliciete periode
\n
van kasstroomprognose heen
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
K&H Bank
\n
173 188 17,3%-13,3% 11,4%-10,6%
\n
\u010c
\n
SOB (Tsjechi\u00eb) 259 251 13,9%-12,8% 10,6%-8,7%
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 176 171 13,2%-12,8% 10,6%-8,8%
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
544 110 12,5%-12,2% 10,6%-9,2%
\n
DZI Insurance
\n
75 75 10,5%-8,1% 8,6%-7,2%
\n
KBC Commercial Finance
\n
21 21 9,9%-9,9% 8,8%-8,7%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
56 56 9,3%-9,1% -
\n
Rest
\n
42 42 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
1 346 913 \u2013 \u2013
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal-en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2022 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2021: tussen 1,2% en 1,7%).
\n
\u2022 De gehanteerde discontovoeten zijn aanzienlijk verhoogd ten opzichte van vorig jaar, maar hebben op netto-basis slechts
\n
een beperkte impact op de waarderingen gelet op de verhoogde kasstroombudgetten dankzij verbeterde nettorente-
\n
inkomsten.
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
verandering in hoofdparameters die ervoor zou zorgen dat de realiseerbare waarde de boekwaarde evenaart.
\n
\n
Verandering in hoofdparameters
\n
1
\n
\n
Toename in
\n
discontovoet
\n
2
\n
\n
Afname in
\n
terminale
\n
groeivoet
\n
Toename in
\n
beoogde
\n
solvabiliteitsratio
\n
3
\n
\n
Daling in
\n
jaarlijkse
\n
nettowinst
\n
Stijging van de
\n
jaarlijkse waarde-
\n
verminderingen
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 2,5% 8,0% 6,4% 12% -
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
0,6% 4,2% 1,0% 6% 38%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
4,0%
\n
-
\n
-
\n
47%
\n
-
\n
1 Uiteraard moet er rekening worden gehouden met het feit dat een verandering in de parameters een effect kan hebben op andere parameters in de berekening van de realiseerbare
\n
waarde.
\n
2 Gebaseerd op een parallelle shift en een absolute toename van de discontovoetcurve. De vork van discontovoeten wordt 15,7%-15,3% voor \u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna, 13,1%-12,8% voor United
\n
Bulgarion Bank en KBC Bank Bulgaria en 13,3%-13,1% voor Pension Insurance Company UBB.
\n
3 Absolute toename van de tier 1-kapitaalratio.
\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6: Technische voorzieningen \u2013 verzekeringen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Bruto
\n
Herverzeke-
\n
ringen
\n
Bruto
\n
Herverzeke-
\n
ringen
\n
Technische voorzieningen
\n
31-12-2022 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2021
\n
Totaal
\n
18 484 192 18 967 191
\n
Verzekeringscontracten Niet
\n
-Leven 4 154 180 3 967 181
\n
Voorziening voor niet
\n
-verdiende premies 885 5 814 4
\n
Voorziening voor te betalen schade
\n
3 025 175 2 908 176
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
en restorno's 2 0 3 0
\n
Andere technische
\n
voorzieningen 242 0 242 0
\n
Verzekeringscontracten Leven
\n
8 348 12 8 511 10
\n
Voorziening voor niet
\n
-verdiende premies 19 1 18 1
\n
Voorziening voor Leven
\n
7 945 8 8 080 8
\n
Voorziening voor te betalen schade
\n
165 4 197 1
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
en restorno's 37 0 28 0
\n
Andere technische voorzieningen
\n
181 0 187 0
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling, Leven
\n
5 982 0 6 489 0
\n
Voorziening voor Leven
\n
5 918 0 6 418 0
\n
Voorziening voor te betalen
\n
schade 11 0 16 0
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
, restorno\u2019s en andere 53 0 55 0
\n
Mutatietabel
\n
2022 2022 2021 2021
\n
Verzekeringscontracten Niet
\n
-Leven
\n
Beginsaldo
\n
3 967 181 3 676 137
\n
Mutaties via verdiende premies
\n
(winst-en-verliesrekening) 71 1 48 2
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) 115 -3 222 41
\n
\n
Uitkeringen schadegevallen van vorige boekjaren -412 -42 -328 -22
\n
\n
Voorziening voor nieuwe schadegevallen 610 37 625 66
\n
\n
Vrijval/tekort schadevoorzieningen van vorige boekjaren -113 28 -112 2
\n
\n
Kosten van winstdeling -1 0 0 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 31 -26 38 -5
\n
Mutaties via balans
\n
\n
2
\n
\n
1
\n
22 1
\n
Eindsaldo
\n
4 154 180 3 967 181
\n
Verzekeringscontracten Leven
\n
\n
Beginsaldo
\n
8 511 10 8 315 8
\n
Mutaties via verdiende premies
\n
(winst-en-verliesrekening) 1 0 1 0
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) -175 2 71 2
\n
\n
Nieuwe productie (netto van risicopremie en kosten) 590 0 633 0
\n
\n
Uitkeringen, inclusief financiering risicopremie -844 0 -776 0
\n
\n
Gecrediteerde interest 159 0 166 2
\n
\n
Kosten van winstdeling 20 0 13 0
\n
\n
Voorziening nieuwe schadegevallen en wijziging voorziening voor te betalen schade -38 3 -3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeaanpassingen tak 23 (niet ontbundeld) -70 0 32 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 7 0 6 1
\n
Mutaties via balans
\n
11 0 124 0
\n
Eindsaldo
\n
8 348 12 8 511 10
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling, Leven
\n
\n
Beginsaldo
\n
6 489 0 6 727 0
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) -244 0 -70 0
\n
\n
Nieuwe productie (netto van risicopremie en kosten) 266 0 281 0
\n
\n
Uitkeringen, inclusief financiering risicopremie -593 0 -461 0
\n
\n
Gecrediteerde interest 85 0 92 0
\n
\n
Kosten van winstdeling 8 0 6 0
\n
\n
Voorziening nieuwe schadegevallen en wijziging voorziening voor te betalen schade -9 0 12 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeaanpassingen tak 23 (niet ontbundeld) 0 0 0 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 0 0 0 0
\n
Mutaties via balans
\n
-263 0 -168 0
\n
Eindsaldo
\n
5 982 0 6 489 0
\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Technische voorzieningen houden verband met verzekeringscontracten en met beleggingscontracten met een discretionaire
\n
winstdeling.
\n
\u2022 Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Het gaat
\n
daarbij meestal om tak 23-contracten. Die nemen we op bij de financi\u00eble verplichtingen (zie Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 Technische voorzieningen voor verzekeringen Leven worden berekend op basis van verschillende assumpties, die
\n
oordeelkundig worden geschat. Daarbij gebruiken we diverse interne en externe informatiebronnen. Wat betreft de erkenning
\n
van technische voorzieningen verwijst IFRS 4 momenteel in grote mate naar de lokale boekhoudstandaarden. Technische
\n
voorzieningen worden vaak berekend op basis van de technische parameters geldend op het moment van initiatie van het
\n
contract en zijn onderhevig aan de toereikendheidstoets (liability adequacy test). De belangrijkste parameters zijn:
\n
- de ziekte- en sterftecijfers: die zijn gebaseerd op de standaardsterftetabellen en worden waar nodig aangepast op basis
\n
van opgedane ervaringen;
\n
- assumpties m.b.t. kosten: die zijn gebaseerd op huidige kostenniveaus en kostenopslagen;
\n
- de discontovoet: die wordt doorgaans gelijkgesteld aan de technische rentevoet, blijft constant gedurende de looptijd van
\n
het contract en wordt in een aantal gevallen gecorrigeerd op grond van wettelijke bepalingen en interne beleidsbeslissingen.
\n
- Noteer dat de assumpties kunnen verschillen naargelang van het soort levensverzekering (bv. klassieke versus moderne), de
\n
generatie van contracten (voornamelijk het moment van afsluiting van het contract en de toepasselijke modaliteiten) en het
\n
land (we hebben immers verzekeringsmaatschappijen in vijf van onze kernmarkten), waardoor het kwantificeren van deze
\n
assumpties voor de gehele groep niet mogelijk is. Twee elementen bij wijze van illustratie: (1) Wat betreft de discontovoet:
\n
die volgt de historische marktrente en aangezien het een levensportefeuille betreft die voor het grootste deel al lange tijd
\n
bestaat en ook een lange looptijd heeft, vertoont die sterke verschillen binnen de portefeuille. Voor Belgi\u00eb alleen al vari\u00ebren
\n
de discontovoeten van 4,75% voor de oudste tarieven, tot 0,5% en lager voor bepaalde moderne producten. (2) M.b.t. het
\n
sterfterisico worden in Belgi\u00eb uniseks sterftetafels gebruikt die gebaseerd zijn op de standaardsterftetafels \u201cMK/FK\u201d voor de
\n
producten vanaf 2012; v\u00f3\u00f3r 2012 werden aparte sterftetafels gebruikt voor mannen en vrouwen. Op deze standaardtafels
\n
worden mogelijk nog correcties toegepast, rekening houdend met segmentatiecriteria van de desbetreffende polissen. Dat
\n
leidt tot een zeer wijde range aan gebruikte sterftetafels.
\n
\u2022 Assumpties voor de technische voorzieningen voor te betalen schade: gebaseerd op opgedane ervaringen met betrekking tot
\n
het aantal schadegevallen, de schadevergoedingen en de schaderegelingskosten, en gecorrigeerd op basis van factoren als
\n
de verwachte marktontwikkeling, inflatie in schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke beslissingen en wetgeving.
\n
De technische voorzieningen voor verzekeringen Niet-leven worden niet verdisconteerd, behalve in het geval van
\n
langetermijnverplichtingen en/of schadevergoedingen in de vorm van een periodieke betaling (rente-uitkeringen voor
\n
arbeidsongevallen, gewaarborgd inkomen en hospitalisatieverzekeringen).
\n
\u2022 In 2022 was er een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 miljoen euro in Leven en 10 miljoen euro in Niet-Leven) als gevolg
\n
van een herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen. In 2021 waren er geen veranderingen in
\n
assumpties die de waardering van de verzekeringsactiva en -verplichtingen wezenlijk veranderden.
\n

\n\n
\u2022 Mutaties via balans: bevat in 2021 ook de invloed van de overgenomen levensverzekeringsactiviteiten van NN in Bulgarije (zie
\n
Toelichting 6.6).
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 Informatie met betrekking tot IFRS 17: zie Toelichting 6.10.
\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
\n\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
418 282
\n
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
114 130
\n
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
305 152
\n
\n
Voorzieningen voor herstructurering 92 87
\n
\n
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen 192 45
\n
\n
Overige 20 20
\n

\n\n
\n
\n
Toelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Onderhevig aan
\n
Lifetime ECL
\n
Onderhevig aan
\n
Lifetime ECL -
\n
non-performing
\n
Totaal
\n
31
\n
-12-2022
\n
Voorzieningen op
\n
1 januari 19 21 91 130
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (12 maanden ECL) -6 10 6 10
\n
\n
Categorie 2 (lifetime ECL) 0 -5 7 2
\n
\n
Categorie 3
\n
non-performing
\n
(lifetime ECL) 0 6 -2 4
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa 8 4 0 12
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -1 1 -45 -45
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -1 -1 -1 -3
\n
\n
Andere 0 -5 0 -5
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsimpact
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 1 2 3 6
\n
\n
Andere 0 1 1 2
\n
Voorzieningen op 31
\n
december 19 35 60 114
\n
31
\n
-12-2021
\n
Voorzieningen op
\n
1 januari 26 17 99 143
\n
Mutaties met
\n
resultaatsinvloed
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (12 maanden ECL) -2 4 0 2
\n
\n
Categorie 2 (lifetime ECL) 0 -4 2 -1
\n
\n
Categorie 3
\n
non-performing
\n
(lifetime ECL) 0 1 -1 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa 6 1 1 8
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -9 2 -13 -20
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -2 -1 0 -4
\n
\n
Andere 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsimpact
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0
\n
\n
Andere 1 1 2 4
\n
Voorzieningen op 31
\n
december 19 21 91 130
\n
\n
\u2022 Zie ook Toelichting 6.1
\n

\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk of
\n
onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting waarschijnlijk verlies leggen we voorzieningen aan (zie Toelichtingen
\n
bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als mogelijk wordt ingeschat (de dossiers met risico-
\n
inschatting mogelijk verlies), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de jaarrekening als ze een
\n
beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een mogelijke uitstroom van
\n
meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting onwaarschijnlijk verlies), ongeacht hun orde van
\n
grootte, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste dossiers sommen we
\n
hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet te hinderen.
\n\n

\n\n
\u2022 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u201ctrustee\u201d genoemd) voor de vereffening van Bernard L.
\n
Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van KBC
\n
Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD (claw-back)
\n
ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan KBC-entiteiten. Deze
\n
vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken, hedgefondsen,
\n
feederfondsen en investeerders (hierna de \u201cgezamenlijke verdedigingsgroep\u201d genaamd). Er werd een langdurig proces
\n
gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de 'veilige haven' (\u201csafe habor\u201d)
\n
van de faillissementswet en regels voor 'goedetrouwverdediging' (\u201cgood defenses\u201d), alsmede op basis van prudenti\u00eble
\n
beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op latere cessionarissen (zoals het
\n
geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni 2015 heeft de curator zijn intentie
\n
kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een verhoging van het gevorderde bedrag tot
\n
196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan, waarbij de vordering van de trustee werd
\n
afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) heeft de
\n
afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend verzoekschrift (\u201ccertioriari petition\u201d) werd op 2
\n
juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg daarvan zal de zaak ten gronde worden behandeld
\n
door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) in
\n
twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
trustee om het ontbreken van goede trouw van de verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder
\n
om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met
\n
betrekking tot de regeling van de procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn
\n
vordering te verminderen tot 86 miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de
\n
gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. De laatste repliek
\n
ter ondersteuning van zijn motie moet uiterlijk op 10 maart 2023 worden ingediend. In april 2023 zal een zitting worden
\n
gehouden. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, zowel procedureel als ten gronde, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren
\n
duren.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
\n
\n
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
\n
\n
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar
\n
3 335 3 387
\n
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten
\n
129 134
\n
Rentekosten
\n
26 8
\n
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen
\n
-10 -3
\n
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen
\n
-814 -31
\n
Ervaringsaanpassingen
\n
58 -16
\n
P
\n
ensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren 0 -11
\n
Betaalde uitkeringen
\n
-129 -120
\n
Overige
\n
-14 -14
\n
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar
\n
2 580 3 335
\n
Aansluiting van de re\u00eble waarde van
\n
fondsbeleggingen
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar
\n
3 244 2 849
\n
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen
\n
-499 363
\n
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge
\n
kwaliteit
\n
25 7
\n
Bijdragen van de werkgever
\n
94 90
\n
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling
\n
19 18
\n
Betaalde
\n
uitkeringen -129 -120
\n
Overige
\n
16 44
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar
\n
2 746 3 244
\n
\n
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep 0 24
\n
\n
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC 2 4
\n
Financieringsstatus
\n
\n
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
166 -90
\n
Restitutierecht
\n
0 0
\n
Begrenzing van het financieringsplafond
\n
-12 -37
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 153 -128
\n
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
\n
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar -128 -537
\n
In de
\n
winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -112 -107
\n
Niet in de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen 299 387
\n
Bijdragen van de werkgever
\n
94 90
\n
Overige
\n
-1 40
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar 153 -128
\n
In de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen -112 -107
\n
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten
\n
-129 -134
\n
Rentekosten
\n
-1 -2
\n
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers
\n
19 18
\n
Overige
\n
0 11
\n
Wijzigingen van de niet in de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen 299 387
\n
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen
\n
10 3
\n
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten
\n
gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen 814 31
\n
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen
\n
-524 356
\n
Ervaringsaanpassingen
\n
-58 16
\n
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond
\n
25 -37
\n
Overige
\n
31 19
\n
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen
\n
-21 -20
\n

\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd met
\n
werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling), waarbij
\n
de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van aansluiting en
\n
een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan voor alle nieuwe
\n
indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende maand een
\n
bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde) rendement
\n
uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de beleggingsstrategie een
\n
beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette groepsverzekeringen uit het
\n
verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op 1 januari 2019 werd een nieuw
\n
toegezegdebijdragenplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdragenplan van 2014, waarbij ook alle
\n
werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar het nieuwe
\n
toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2022 waren er 55% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 45% in het toegezegdebijdrageplan (op 31 december 2021 was dat 58% en 42%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt vanaf 2021 rekening gehouden
\n
met de verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een
\n
inflatiecurve afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties.
\n

\n\n
Bijkomende informatie
\n
over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n
Samenstelling op
\n
31-12-2022
\n
Aandelen 37%
\n
Obligaties 46%
\n
Vastgoed 14%
\n
Liquiditeiten 3%
\n
Waarvan illiquide activa 18%
\n
Samenstelling op 31
\n
-12-2021
\n
Aandelen 38%
\n
Obligaties 47%
\n
Vastgoed 13%
\n
Liquiditeiten 2%
\n
Waarvan illiquide activa 11%
\n

\n\n
Verwachte bijdragen in 202
\n
3 (in miljoenen euro) 47
\n
Wetgevend kader
\n
Pensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. Jaarlijkse
\n
rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). In geval van
\n
onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten.
\n
\n
Risico\u2019s voor KBC
\n
Investeringsrisico en inflatierisico
\n
\n
Asset liability
\n
-beleid
\n
De hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps.
\n
De returnportefeuille beoogt extra opbrengst te genereren.
\n
\n
Planwijzigingen
\n
Een nieuwe versie van het toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, werd
\n
ge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren in het vasteprestatieplan
\n
hadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen.
\n
\n
Inp
\n
erkingen en afwikkelingen
\n
Niet van toepassing.
\n
\n
Verdisconteringsmethode
\n
\n
Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
\n
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
\n
\n
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\n
\n
\n
Gemiddelde verdisconteringsvoet 3,98%
\n
\n
Verwachte salarisstijging 3,22%
\n
\n
Verwachte inflatie 2,89%
\n
\n
Verwachte stijging van de pensioenen \u2013
\n
\n
Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 10 jaar
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
\n
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
\n
\n
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2022 als
\n
gevolg van:
\n
\n
\n
1% daling in de verdisconteringsvoet 11,73%
\n
\n
1% stijging in de verwachte inflatie 9,22%
\n
1% hoger dan verwachte salarisstijging boven op
\n
inflatie
\n
12,21%
\n
\n
Stijging van de levensverwachting met 1 jaar \u2013
\n
De invloed van de volgende veronderstellingen werd
\n
niet berek
\n
end:
\n
Impact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt
\n
een kapitaal uit, langlevenrisico is verwaarloosbaar.
\n
Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het personeelsverloop blijft gering.
\n
\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
\n
, KBC-Pensioenfonds
\n
Verwachte bijdragen in 202
\n
3 (in miljoenen euro) 42
\n
Wetgevend kader
\n
Volgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een
\n
minimumrendement van 1,75% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen.
\n
Risico\u2019s voor KBC
\n
Investeringsrisico
\n
Waardering
\n
De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de
\n
rapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen de
\n
wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting.
\n
KBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door werknemersbijdragen
\n
en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de pensioenverplichtingen van het
\n
toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, houdt rekening met de toekomstige
\n
bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdragenplan gefinancierd door werknemers wordt
\n
dit niet gedaan omdat de verplichting van de werkgever voor dat plan alleen betrekking heeft op de
\n
gegarandeerde minimale rentevoet.
\n
Verdisconteringsmethodologie
\n
Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
\n
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
\n
\n
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\n
\n
\n
Gemiddelde verdisconteringsvoet 4,13%
\n
\n
Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 17 jaar
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
\n
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
\n
\n
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2022 als
\n
gevolg van:
\n
\n
\n
1% daling in de verdisconteringsvoet 1,00%
\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Nominaal bedrag Voorziening Netto-exposure
\n
Nominaal
\n
bedrag
\n
Voorziening Netto-exposure
\n
Niet
\n
-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
\n
Categorie 1
\n
39 134 17 39 117 38 414 17 38 397
\n
Categorie 2
\n
8 077 26 8 051 4 770 16 4 754
\n
Categorie 3
\n
51 13 38 42 4 38
\n
Totaal
\n
47 262 56 47 206 43 226 37 43 189
\n
\n
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen 26 618 27 26 591 25 802 14 25 788
\n
Verstrekte
\n
financi\u00eble garanties
\n
Categorie 1
\n
7 600 2 7 598 8 675 2 8 673
\n
Categorie 2
\n
3 139 8 3 131 1 678 5 1 673
\n
Categorie 3
\n
119 44 76 153 86 67
\n
Totaal
\n
10 858 54 10 805 10 506 93 10 413
\n
Andere verstrekte verbintenissen
\n
\n
Totaal
\n
1 440 4 1 436 756 1 755
\n
Totaal
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten
\n
balans
\n
59 561 114 59 447 54 488 130 54 357
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 59 753 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
5 291 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2021: 66 386 miljoen euro en 3 961 miljoen euro). Eind 2022 waren voor ongeveer
\n
16,6 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het bijzondere
\n
vermogen van het covered bond-programma (eind 2021: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement. Bij
\n
faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 4 miljoen euro in 2022 (4 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 De stijging in categorie 2 is gerelateerd is aan de collectieve stage transfer gelinkt aan leningen van categorie 1 (zie ook
\n
Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland.
\n
\n
\n
\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand
\n
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)
\n
Re\u00eble waarde van ontvangen
\n
waarborgen
\n
Re\u00eble waarde van verkochte of
\n
doorverpande waarborgen
\n
\n
31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Financi\u00eble activa
\n
30 126 39 863 7 792 11 862
\n
Aandelen
\n
16 11 2 1
\n
Schuldpapier
\n
29 876 39 633 7 790 11 860
\n
Leningen en voorschotten
\n
234 219 0 0
\n
Liquiditeiten
\n
0 0 0 0
\n
Andere activa
\n
0 0 0 0
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAssetsAndLiabilitiesWithSignificantRiskOfMaterialAdjustmentExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag785": { "value": "\n
Toelichting 1.4: Invloed van de oorlog in Oekra\u00efne en de coronacrisis
\n
\n
\n
Overzicht
\n
In 2022 hebben we de nog uitstaande reserves (ECL) voor de gevolgen van de coronacrisis (289 miljoen euro eind 2021)
\n
volledig teruggenomen (zie verder). Anderzijds legden we in 2022 \u2013 als gevolg van de Russische invasie in Oekra\u00efne en de
\n
daarmee gepaard gaande directe en indirecte economische gevolgen \u2013 een reserve aan voor geopolitieke en opkomende
\n
risico\u2019s van 429 miljoen euro (zie verder).
\n

\n\n
Uitstaande
\n
ECL voor
\n
coronagerelateerde, geopolitieke
\n
en opkomende risico\u2019s per land
\n
(in miljoenen euro)
\n
Toestand
\n
eind 2021
\n
Wijziging in
\n
coronagerela-
\n
teerde ECL in
\n
2022
\n
Invloed
\n
afschrijving
\n
corona-
\n
gerelateerde ECL
\n
in 2022
\n
Aanleg voor
\n
geopolitieke en
\n
opkomende
\n
risico\u2019s in 2022
\n
Invloed
\n
overname
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria (nu KBC
\n
Bank Bulgaria) in
\n
2022
\n
Toestand
\n
eind 2022
\n
Belgi\u00eb
\n
100 -100 - 145 - 145
\n
Tsjechi\u00eb
\n
69 -67 -2 135 - 135
\n
Slowakije
\n
20 -18 -2 42 - 42
\n
Hongarije
\n
37 -37 - 50 - 50
\n
Bulgarije
\n
12 -11 -1 23 16 39
\n
Rest (waaronder
\n
Ierland) 51 -22 -29 18 0 18
\n
Totaal
\n
289 -255 -34 413 16 429
\n
\n
Aanleg van een nieuwe reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s
\n
De oorlog tussen Rusland en Oekra\u00efne destabiliseert de wereldeconomie en drijft de grondstoffenprijzen op. Dat heeft de
\n
inflatieschok, die initieel veroorzaakt was door problemen in de toeleveringsketens, fiscale stimuleringsmaatregelen en de
\n
snelle heropening na de pandemie, nog verergerd. Die toenemende inflatiedruk en de verkrappende arbeidsmarkt
\n
verhoogden de druk op de centrale banken om het monetaire beleid te normaliseren. De combinatie van hogere, meer
\n
hardnekkige inflatie en het strakkere monetaire beleid be\u00efnvloeden de groeiverwachtingen. Een uitgebreidere uitleg over de
\n
macro-economische omgeving vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder In welke omgeving zijn we acief?
\n
In het licht daarvan hebben we de impact van de belangrijkste macro-economische en geopolitieke risico's op onze
\n
kredietportefeuille beoordeeld. Dat resulteerde in de aanleg van een reserve voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s, die
\n
eind 2022 429 miljoen euro bedroeg (waarvan 223 miljoen euro aangelegd in het eerste kwartaal, 45 miljoen euro in het
\n
tweede kwartaal, 103 miljoen euro in het derde kwartaal en 42 miljoen euro in het vierde kwartaal, en daarbovenop 16 miljoen
\n
euro gerelateerd aan de overname van Raiffeisenbank Bulgaria, inmiddels hernoemd in KBC Bank Bulgaria). De berekening
\n
en samenstelling van de reserve (geboekt bij bijzondere waardeverminderingen) op eind 2022 vindt u in de tabel.
\n
Risico, toestand eind 2022
\n
Achtergrond
\n
Waardevermindering
\n
op balans
\n
(in miljoenen euro)
\n
Directe groepsvennootschappen
\n
in Rusland, Oe
\n
kra\u00efne en Wit-
\n
R
\n
usland
\n
Geen
\n
-
\n
Directe blootstelling aan
\n
Rusland, Oekra\u00efne en Wit
\n
-
\n
Rusland
\n
De netto-blootstelling inzake transferrisico van KBC ten aanzien van Rusland, Oekra\u00efne en Wit-
\n
Rusland bedroeg
\n
29 miljoen euro eind 2022. Het betreft voornamelijk commerci\u00eble blootstelling aan
\n
Russische banken.
\n
29
\n
Indirecte impact van het conflict
\n
op de kredietportefeuille
\n
\n
We verwachten dat het conflict via verschillende kanalen gevolgen zal hebben voor onze bedrijfs-
\n
en
\n
kmo-klanten met belangrijke activiteiten in Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland en/of een sterke
\n
afhankelijkheid van die markten voor import of export (direct of indirect via een klant/leverancier)
\n
\n
en/
\n
of met een specifieke kwetsbaarheid voor een onderbreking in de olie- en/of gastoevoer.
\n
Uit onze analyse blijkt dat voor
\n
2,8 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen, die
\n
(nog) niet worden gecapteerd in de gewone staging-beoordeling. De herrekening
\n
van de verwachte kredietverl
\n
iezen over de volledige resterende looptijd van die posities, in plaats
\n
van de 12-maanden horizon, resulteerde in een waardevermindering van 39 miljoen euro in 2022.
\n
39
\n
Indirecte impact door andere
\n
o
\n
pkomende risico's
\n
We stelden vast dat de volgende subsegmenten in onze portefeuille een risico lopen:
\n
\u2022
\n
kmo\u2019s en andere bedrijven in ons klantenbestand die actief zijn in economische sectoren die
\n
het meest te lijden hebben onder problemen in de bevoorradingsketen en stijgende
\n
grondstoffen- en energieprijzen, en die al een hoger kredietrisico lopen (bijvoorbeeld de auto-
\n
industrie, chemie en metalen);
\n
\u2022
\n
retailklanten met een beperkte reservecapaciteit om de hogere kosten van levensonderhoud
\n
op te vangen en/of om hogere aflossingen te betalen als gevolg van de stijgende
\n
rentetarieven.
\n
Uit de analyse blijkt dat voor
\n
11,3 miljard euro aan stage 1-posities het kredietrisico aanzienlijk is
\n
toegenomen, die
\n
(nog) niet worden gecapteerd in de gewone stagingbeoordeling . De herrekening
\n
van de verwachte kredietverliezen over de volledige resterende looptijd van die posities, in plaats
\n
van 12 maanden, resulteerde in een waardevermindering van 304 miljoen euro in 2022.
\n
304
\n
Impact van de macro-
\n
economische scenario\u2019s
\n
\n
De modelgedreven ECL voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s bedroeg 57 miljoen euro in 2022.
\n
De waarschijnlijkheden toegepast op
\n
het basis-, optimistische en pessimistische macro-
\n
economische scenario
\n
werden aangepast van respectievelijk 80%, 10% en 10% naar 60%, 5% en 35%
\n
D
\n
at leidt tot een bijkomende waardevermindering van 57 miljoen euro. Zie verder voor informatie
\n
over de scenario\u2019s.
\n
57
\n
Overname van Raiffeisenbank
\n
Bulgaria
\n
\n
De consolidatie van de Bulgaarse activiteiten van Raiffeisenbank International impliceert ECL van
\n
16 miljoen euro
\n
(10 miljoen voor opkomende risico\u2019s en 6 miljoen direct transferrisico), zonder impact
\n
op de winst-en-verliesrekening. Bedragen al inbegrepen in de voorgaande delen van de tabel.
\n
-
\n
Totaal eind 2022
\n
\n
429
\n

\n\n
Impact van andere maatregelen
\n
\n
De stijgende energieprijzen en de oplopende inflatie hebben initiatieven uitgelokt om de koopkracht van de gezinnen en de
\n
levensvatbaarheid van de bedrijven te ondersteunen. De regeringen in onze kernlanden kijken daarbij ook naar de bank- en
\n
verzekeringssector om de economie te ondersteunen:
\n
\u2022 In Hongarije leidden de uitzonderlijke geopolitieke en macro-economische omstandigheden indirect tot een
\n
modificatieverlies van 63 miljoen euro in de portefeuille hypothecaire en termijnkredieten (geboekt onder bijzondere
\n
waardeverminderingen), voornamelijk als gevolg van de verlenging van de interestcapregulering tot 30 juni 2023 en de
\n
uitbreiding van het toepassingsgebied van de leningen die door de interest cap worden beschermd. Bovendien werden
\n
de bankenheffingen (geboekt onder Exploitatiekosten) in Hongarije in 2022 negatief ge\u00efmpacteerd door een boeking van
\n
netto 10 miljoen euro (aangelegd in het eerste kwartaal van 2022, en deels gerecupereerd in het vierde kwartaal) als gevolg
\n
van een buitengewone storting in het depositogarantiefonds vanwege de intrekking van de licentie van Sberbank
\n
Hongarije door de Hongaarse Nationale Bank begin maart 2022, waardoor de deposito\u2019s van klanten tot 100 000 euro
\n
werden vergoed uit het depositogarantiefonds en een boeking van 78 miljoen euro door de introductie van een bijkomende
\n
sectorale taks voor de bank- en verzekeringssector.
\n
\u2022 In Belgi\u00eb kunnen particulieren die aan bepaalde voorwaarden voldoen vanwege de energiecrisis verzoeken om een
\n
tijdelijke opschorting van de hoofdsomaflossingen, met ingang van 1 oktober 2022. Dit leidde niet tot de boeking van een
\n
modificatieverlies noch tot een bijkomende impact op ECL. De interestbetalingen worden immers niet opgeschort en de
\n
impact van overboeking naar stage 2 van klanten die een aanvraag indienen werd al meegenomen in de hierboven
\n
beschreven collectieve beoordelingen. Bovendien wordt de aftrekbaarheid van de bankenheffing vanaf 2023 deels
\n
afgeschaft om de solidariteisbijdrage van de banksector te verhogen.
\n
\u2022 In Tsjechi\u00eb introduceerde de overheid een windfall-belasting. De effectieve belasting op overwinsten zal 79% zijn (19%
\n
gewone bedrijfsbelasting en 60% windfall-belasting) en gelden voor grote banken voor de periode 2023-2025.
\n
\n
Volledige terugname van de reserves voor de gevolgen van de coronacrisis
\n
In 2022 boekten we de nog uitstaande reserves voor de gevolgen van de coronacrisis volledig terug. Het betreft een daling
\n
van 289 miljoen euro eind 2021 tot 0 miljoen euro eind 2022; die daling omvat 255 miljoen euro terugname via de winst-en-
\n
verliesrekening en de afboeking van 34 miljoen euro, voornamelijk door de verkoop van de portefeuille non-performing
\n
kredieten van KBC Bank Ireland (zonder impact op de winst-en-verliesrekening). Voor de berekening van de reserve voor de
\n
coronacrisis eind 2021 verwijzen we naar het jaarverslag over 2021, Toelichting 1.4.
\n
De reserve voor de coronacrisis werd volledig teruggenomen omdat de risico\u2019s in verband met de coronacrisis die nog
\n
aanwezig zijn in onze kredietportefeuille worden meegenomen in het reguliere waardeverminderingenproces op basis van
\n
de gebruikelijke kredietrisico- indicatoren (kans op een in gebreke blijven, achterstallen en kredietherstructurering) aangezien
\n
die niet langer worden verhuld door de moratoria op aflossingen van leningen.
\n
\n
Overzicht van de impact van de coronacrisis en de oorlog in Oekra\u00efne op onze activiteiten
\n
\n
In het deel Verslag van de Raad van bestuur vindt u bijkomende informatie over de gevolgen van de coronacrisis en de oorlog
\n
in Oekra\u00efne op de activiteiten en stakeholders van de groep, inzake:
\n
\u2022 de macro-economische context: zie In welke omgeving zijn we actief? en Onze divisies
\n
\u2022 onze klanten: zie De klant staat centraal in onze bedrijfscultuur
\n
\u2022 onze medewerkers: zie Onze medewerkers, kapitaal, netwerk en relaties
\n
\u2022 ons risicobeheer: zie Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\n
Overzicht van de gebruikte economische scenario\u2019s
\n
Gezien de economische onzekerheid blijven we werken met drie alternatieve scenario's: een basisscenario, een optimistischer
\n
scenario en een pessimistischer scenario. De definitie van elk scenario weerspiegelt de laatste ontwikkelingen met betrekking
\n
tot de geopolitieke en opkomende risico\u2019s en de economie, waarbij we voor eind 2022 de volgende
\n
waarschijnlijkheidspercentages toekenden: 60% voor het basisscenario, 35% voor het pessimistische en 5% voor het
\n
optimistische scenario. De scenario\u2019s en de toegepaste waarschijnlijkheidspercentages zijn diegene die werden gebruikt
\n
voor de update van eind 2022; de situatie kan ondertussen uiteraard gewijzigd zijn.
\n
\n
Optimistisch scenario
\n
(\u201cwapenstilstand-scenario\u201d
\n
Basisscenario
\n
(\u201cmilde recessie-scenario\u201d)
\n
Pessimistisch scenario
\n
(\u201cdiepe recessie-scenario\u201d)
\n
Er komt op korte termijn een duurzame oplossing
\n
voor het Russisch
\n
-Oekra\u00efense conflict. Het
\n
versoepelen van bepaalde sancties door het
\n
Westen op korte termijn mildert de stijging van de
\n
energie
\n
- en grondstofprijzen, maar structureel
\n
blijft het (budgettaire
\n
) beleid inzetten op de
\n
groene transitie en energie
\n
-autonomie en de
\n
uitbreiding van de militaire capaciteit.
\n
\n
Er komt geen kortetermijnoplossing voor het
\n
Russisch
\n
-Oekra\u00efense conflict. De Westerse sancties
\n
blijven van toepassing op afzienbare tijd. De
\n
stijge
\n
nde energie- en grondstofprijzen wegen op het
\n
economische sentiment, maar kritische
\n
energietekorten blijven uit, zowel voor deze winter als
\n
voor
\n
de volgende. Het ondersteunende
\n
overheidsbeleid mildert de negatieve invloed op de
\n
bbp
\n
-groei. Het monetaire beleid normaliseert verder.
\n
Een escalatie van het Russisch-Oekra\u00efense
\n
conflict leidt tot verregaandere Westerse
\n
sancties. Dat leidt tot bijkomende Russische
\n
restricties op de uitvoer van energie en
\n
grondstoffen, die de inflatie nog verder omhoog
\n
stuwen. Kriti
\n
sche tekorten leiden tot
\n
rantsoenering van energie en bepaalde
\n
grondstoffen. Dat leidt tot een diepe recessie.
\n
De invloed van de dramatische verslechtering
\n
van het economisch
\n
e sentiment op de bbp-
\n
groei wordt deels beperkt door
\n
het sterk
\n
ondersteunende economische beleid.
\n

\n\n
In de onderstaande tabel geven we de scenario\u2019s voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden voor
\n
de komende jaren. Daarna werken we met een geleidelijke lineaire overgang naar een stabiele situatie.
\n
\n
Macro-economische scenario\u2019s \u2013
\n
belangrijkste
\n
indicatoren
\n
(gebruikt voor situatie eind 2022)
\n
\n
\n
2022
\n
\n
\n
2023
\n
\n
2024
\n
Scenario:
\n
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
optimis-
\n
tisch
\n
basis
\n
pessimis-
\n
tisch
\n
Groei re\u00ebel bruto
\n
binnenlands product
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
3,1% 2,9% 2,6% 2,1% 0,2% -2,5% 1,9% 1,4% 0,9%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
2,5% 2,5% 2,2% 1,6% 0,8% -5,8% 3,7% 2,7% 1,0%
\n
Hongarije
\n
5,9% 5,5% 4,8% 2,8% 0,0% -4,2% 3,8% 3,6% 2,4%
\n
Slowakije
\n
1,6% 1,4% 1,2% 1,2% 0,6% -5,4% 3,2% 2,8% 2,5%
\n
Bulgarije
\n
3,7% 2,8% 2,2% 3,0% 0,7% -2,5% 3,5% 3,5% 0,6%
\n
Werkloosheidsgraad
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
5,8% 6,0% 6,2% 5,6% 6,2% 6,8% 5,4% 6,0% 6,6%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
2,8% 2,8% 2,8% 2,7% 3,3% 6,0% 2,2% 2,9% 5,0%
\n
Hongarije
\n
3,9% 4,1% 4,2% 3,8% 4,4% 6,5% 3,2% 3,8% 5,5%
\n
Slowakije
\n
6,2% 6,3% 8,0% 6,5% 7,0% 9,0% 6,3% 6,5% 8,0%
\n
Bulgarije
\n
4,3% 5,3% 6,2% 4,4% 6,0% 7,3% 4,3% 4,8% 6,4%
\n
Huizenprijzenindex
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
6,5% 5,0% 3,0% 4,0% 2,5% -3,0% 3,0% 2,0% -1,5%
\n
Tsjechi\u00eb
\n
20,0% 17,5% 16,0% 5,0% 0,5% -5,0% 5,0% 2,5% -1,0%
\n
Hongarije
\n
18,6% 16,0% 13,0% 10,0% 5,0% -3,0% 6,0% 3,5% 0,0%
\n
Slowakije
\n
18,0% 15,0% 12,0% 7,0% 2,5% -4,0% 5,0% 2,5% -1,0%
\n
Bulgarije
\n
13,0% 12,0% 8,0% 9,0% 7,0% -3,0% 4,0% 3,5% 0,0%
\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
406 145
\n
Opdeling totaal naar IFRS
\n
-portefeuille
\n
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en overlay
\n
-1 949 1 172
\n
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en
\n
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
\n
567 435
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
86 104
\n
\n
Meer- of minderwaarden als gevolg van verkoop
\n
\n
176 123
\n
\n
\n
Waardeverminderingen
\n
-90
\n
-20
\n
\n
Andere f
\n
inanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 1 942 -1 186
\n
Wisselbedrijf
\n
-90 -272
\n
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties
\n
-150 -108
\n
Opdeling afdekkingstransacties
\n
\n
Micro
\n
-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 5 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 624 -307
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -619 307
\n
Kasstroomafdekkingen
\n
-3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel -3 0
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
0 5
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -3 254 -815
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 3 254 820
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking
\n
-75 -46
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking
\n
-77 -66
\n
Opdeling totaal naar driver
\n
\n
Marktwaardeaanpassingen (xVA)
\n
80 67
\n
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer
\n
-14 -197
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
en overige 96 113
\n
Dealingroom
\n
245 162
\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Leven
\n
Niet-leven
\n
Niet-
\n
technische
\n
rekening
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
1 163 2 054 0 3 217
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -71
\n
0
\n
\n
\n
-72
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 071 -1 154 0 -2 225
\n
\n
Uitkeringen -1 399 -1 029 0
\n
\n
-2 428
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen 419 -115
\n
0
\n
\n
\n
304
\n
\n
Ander technisch resultaat -91 -9 0
\n
\n
-100
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -4 -403 0 -407
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-3 1 0 -2
\n
Algemene beheerskosten
\n
-152 -285 -3 -440
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -65 0 -74
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -32 -68 0 -100
\n
\n
Administratiekosten -110 -152 0 -263
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -3 -3
\n
Technisch resultaat
\n
-67 213 -3 143
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
383 112 38 534
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 316 325 36 677
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
- - 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
316 325 36 677
\n
Belastingen
\n
- - - -117
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
- - - 560
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen - - - 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij - - - 560
\n
20
\n
21
\n
Verdiende
\n
verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering 1 196 1 905 0 3 101
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -48 0 -49
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 150 -1 106 0 -2 256
\n
\n
Uitkeringen -1 163 -872 0 -2 036
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen -1 -223 0 -224
\n
\n
Ander technisch resultaat 14 -10 0 4
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -5 -367 0 -372
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-2 27 0 25
\n
Algemene
\n
beheerskosten -149 -255 -2 -407
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -59 0 -68
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -31 -68 0 -98
\n
\n
Administratiekosten -109 -128 0 -238
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -2 -2
\n
Technisch resultaat
\n
-110 204 -2 91
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
382 92 69 543
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 271 296 66 634
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
271 296 66 634
\n
Belastingen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 -125
\n
RESULTAAT NA
\n
BELASTINGEN \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2013 \u2013 \u2013 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
* Beleggingsopbrengsten bestaan uit (in miljoenen euro, voor 2022 en 2021, respectievelijk): nettorente-inkomsten (428, 398), nettodividendinkomsten (39, 31), nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (91, 117), overige netto-inkomsten (-9, 1), netto gerealiseerd resultaat uit
\n
schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI (-16, -2) en bijzondere waardeverminderingen (1, -3). De niet-technische rekening bevat ook de resultaten van niet-
\n
verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB groep en ADD en een aantal vastgoedvennootschappen. Ze worden opgenomen bij de toelichting over \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019 omdat ze
\n
dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen (maar omdat ze niet aan \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019 kunnen worden toegewezen, worden ze opgenomen bij de niet-technische rekening).
\n
Bovendien bevat de niet-technische rekening de beleggingsopbrengst van het eigen vermogen (dat laatste heeft grotendeels te maken met rente-opbrengsten van obligaties).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Cijfers over de verdiende premies bevatten niet de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, die ruwweg
\n
overeenkomen met de tak 23-producten. De marge op die producten zit vervat bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 De technische lasten in Niet-leven bestaan vooral uit de schade-uitkeringen, wijzigingen in de voorziening voor te betalen
\n
schade, wijzigingen in de voorziening voor tekortkomingen, ontvangen verhaalrechten, wijziging in de geschatte
\n
verhaalrechten en andere technische lasten. De technische lasten in Leven bestaan vooral uit uitkeringen, wijzigingen in de
\n
voorziening voor te betalen uitkeringen, wijzigingen in de provisie voor levensverzekeringen, wijzigingen in de voorziening met
\n
betrekking tot (niet-ontbundelde) tak 23-producten, bonussen (winstdeelname), wijziging in de voorziening voor
\n
tekortkomingen en andere technische lasten Leven.
\n
\u2022 In het hoofdstuk \u2018Hoe beheren we onze risico\u2019s\u2019 vindt u een overzicht van de beleggingsportefeuille van de verzekeraar
\n
(\u2018Samenstelling beleggingsportefeuille van de verzekeringsentiteiten van de KBC-groep'). Die tabel maakt deel uit van de
\n
jaarrekening.
\n
\u2022 De interne acquisitiekosten worden in het overgrote deel van de gevallen meteen opgenomen in de winst-en-verliesrekening
\n
(dus niet gespreid).
\n
\u2022 In 2022 werd het technische resultaat van schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de
\n
stormen (vooral in Belgi\u00eb, met een bruto-impact van 107 miljoen euro, na herverzekering 53 miljoen euro). In 2021 werd het
\n
technische resultaat voor schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de tornado in Tsjechi\u00eb
\n
en vooral de zware overstromingen in Belgi\u00eb (bruto-impact van dat laatste bedroeg 110 miljoen euro, na herverzekering 87
\n
miljoen euro, waarvan 45 miljoen euro boven de wettelijke limiet (het plafond dat in de Belgische wetgeving werd ingevoerd
\n
voor de tussenkomst van verzekeraars in geval van zeer grote overstromingen) maar nog steeds binnen de tussen de Belgische
\n
verzekeringssector en de Waalse regering afgesproken limiet). Het technisch resultaat Leven en Niet-Leven werd in 2022
\n
begunstigd door een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 en 10 miljoen euro, respectievelijk) als gevolg van een
\n
herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen.
\n
\u2022 Overname van bepaalde levens- en pensioenverzekeringen van NN in Bulgarije in 2021: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s.
\n
\n
Reconciliatie tussen verdiende premies zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening
\n
en in Toelichting 3.7.1 (in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Verzekeringen
\n
Niet-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) \u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 2 033 1 885
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
21 20
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
2 054 1 905
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
\u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 1 163 1 196
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
1 1
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
1 163 1 196
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 3.7.2: Levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 163 1 196
\n
Per IFRS
\n
-categorie
\n
Verzekeringscontracten
\n
884 900
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling
\n
280 296
\n
Per type
\n
\n
Aangenomen
\n
herverzekering 0 0
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 163 1 196
\n
Opdeling van de rechtstreekse zaken
\n
\n
Individuele premies
\n
816 831
\n
\n
Koopsommen 44 61
\n
\n
Periodieke premies 773 770
\n
Premies betreffende
\n
groepsverzekeringsovereenkomsten 347 365
\n
\n
Koopsommen 26 50
\n
\n
Periodieke premies 321 315
\n
Totale verkoop levensverzekeringen, inclusief beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling
\n
\n
Tak 23
\n
1 089 942
\n
Tak 21
\n
996 1 022
\n
Totaal
\n
2 085 1 964
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Conform IFRS passen we voor een aantal beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling deposit accounting toe. Dat
\n
betekent dat we de premie-inkomsten en technische lasten van die contracten niet tonen onder de posten Verdiende
\n
verzekeringspremies en Technische lasten, maar de marge erop vermelden onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
Beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling komen ruwweg overeen met tak 23-contracten, die goed waren voor
\n
een premie-inkomen van 1,1 miljard euro in 2022 en 0,9 miljard euro in 2021. De premie-inkomsten van de beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling onder deposit accounting zitten vervat in de Totale verkoop levensverzekeringen zoals
\n
vermeld in het onderste deel van de tabel. Die verkoopvolumes zijn dus samengesteld uit de verdiende verzekeringspremies en
\n
de premies van de contracten waar deposit accounting wordt toegepast.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n
Toelichting 3.7.3: Niet-levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Verdiende
\n
premies (v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Verzekerings-
\n
technische lasten
\n
(v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Bedrijfskosten
\n
(v\u00f3\u00f3r herver-
\n
zekering)
\n
Afgestane
\n
herverzekering
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Totaal
\n
2 054 -1 154 -688 1 213
\n
Aangenomen herverzekering
\n
30 -26 -10 18 12
\n
Rechtstreekse zaken
\n
2 024 -1 128 -678 -17 201
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief arbeidsongevallen
\n
128 -60 -41 0 27
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
94 -95 -18 -1 -21
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
525 -321 -156 -2 45
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
360 -212 -124 -1 23
\n
Scheepvaart, luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12
\n
9 -2 -3 -2 2
\n
Brand
\n
- en andere schade aan goederen, takken 8 en 9 622 -327 -231 -5 58
\n
Algemene
\n
burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13 156 -45 -51 -6 54
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
30 -13 -11 1 7
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
65 -40 -23 0 2
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
36 -11 -20 0 4
\n
20
\n
21
\n
Totaal
\n
1 905 -1 106 -622 27 204
\n
Aangenomen herverzekering
\n
27 -11 -9 -3 4
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 878 -1 095 -614 30 200
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief
\n
arbeidsongevallen 123 -53 -40 0 28
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
89 -77 -16 0 -4
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
512 -305 -148 -4 55
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
320 -179 -108 3 36
\n
Scheepvaart,
\n
luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12 7 -2 -2 -1 1
\n
Brand en andere schade aan goederen, takken 8 en 9
\n
569 -343 -211 28 44
\n
Algemene burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13
\n
142 -92 -46 1 6
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
22 -9 -8 3 9
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
62 -28 -22 0 13
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
31 -6 -13 0 12
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
(in miljoenen euro*)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-284 261
\n
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI
\n
(waardeverminderingen op kredieten)
\n
-154 334
\n
Per
\n
IFRS-categorie
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -155 330
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 1 4
\n
Per product
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten -177 315
\n
\n
Schuldpapier -2 3
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 25 15
\n
Per type
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 5 74
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) -106 449
\n
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) -60 -191
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 8 2
\n
Per divisie/land
\n
\n
\n
Belgi\u00eb -35 309
\n
\n
Tsjechi\u00eb -46 142
\n
\n
Internationale Markten -78 -110
\n
\n
Slowakije -19 16
\n
\n
Hongarije -29 22
\n
\n
Bulgarije -30 2
\n
\n
Ierland in 2021 - -149
\n
\n
Groepscenter 5 -7
\n
\n
Waarvan Ierland in 2022 7 -
\n
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill
\n
-5 -7
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op overige -125 -65
\n
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill)
\n
-34 -35
\n
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen
\n
-18 -17
\n
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
0 0
\n
Overige
\n
-73 -13
\n
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat. Die macro-
\n
economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de rente op
\n
overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Regelmatige back-testing van de modellen kan leiden tot een wijziging
\n
van een model waarbij een herbeoordeling van de macro-economische variabelen plaatsvindt. In Toelichting 1.4 geven we het
\n
optimistische, pessimistische en basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen).
\n
\u2022 Zoals uiteengezet in het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico's in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico's?,
\n
houdt KBC rekening met ESG-risico's in de kredietrisicobeoordelingsprocessen. Daarnaast kan voor grote individuele klanten
\n
de kwetsbaarheid voor specifieke ESG-risico's gedurende de looptijd van het krediet tot uiting komen in klantspecifieke
\n
kredietrisicocijfers zoals kredietrisicoratings en onderpandwaarderingen die doorwerken in de ECL-berekening. Met name voor
\n
het klimaatrisico, dat op langere termijn aanzienlijke gevolgen kan hebben voor bepaalde sectoren, zullen de gevolgen voor
\n
onze kredietportefeuille zich naar verwachting niet voordoen binnen de tijdshorizon die voor de ECL-meting in aanmerking
\n
wordt genomen.
\n
\u2022 Onze ECL-modellen zijn niet in staat om alle specifieke aspecten van de directe en indirecte gevolgen van de oorlog in
\n
Oekra\u00efne en de coronacrisis adequaat weer te geven. Daarom hebben we een expertgebaseerde berekening op
\n
portefeuilleniveau uitgevoerd die rekening houdt met de macro-economische omstandigheden. Zie Toelichting 1.4.
\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2022 zijn 60% voor het basisscenario, 5% voor het \u2018up\u2019-scenario en 35%
\n
voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Voor verdere
\n
info over de belangrijkste macro-economische parameters, zie Toelichting 1.4.
\n
\u2022 Een gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,6 miljard euro eind 2022 en 1,7 miljard euro eind 2021, toont dat het
\n
basisscenario resulteert in een ECL van 1,0 miljard euro (0,9 miljard euro in 2021), wat 0,1 miljard euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-
\n
scenario (0,1 miljard euro in 2021) en 0,0 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,1 miljard euro in 2021). De berekende
\n
scenariogewogen collectieve ECL (die werd geboekt) bedraagt 1,0 miljard euro (0,9 miljard euro in 2021). Deze bedragen
\n
houden rekening met de eind 2022 aan geopolitieke en opkomende risico\u2019s gerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4).
\n
\n
Collectief berekende ECL, per land (202
\n
2, in miljarden euro)
\n
100%
\n
basisscenario
\n
100%
\n
up-scenario
\n
100%
\n
down-scenario
\n
Totaal
\n
1,0 1,0 1,1
\n
Belgi\u00eb
\n
0,3 0,3 0,3
\n
Tsjechi\u00eb
\n
0,3 0,3 0,4
\n
Slowakije
\n
0,1 0,1 0,1
\n
Hongarije
\n
0,1 0,1 0,1
\n
Bulgarije
\n
0,2 0,1 0,2
\n
Rest
\n
0,0 0,0 0,0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
Bijzondere
\n
waarde-
\n
verminderingen
\n
Boekwaarde na
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
31
\n
-12-2022
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
204 473 -2 619 201 853
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
163 846 -110 163 736
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
36 577 -635 35 941
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 616 -1 796 1 820
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
434
\n
-77
\n
357
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Schuldpapier 52 048 -18 52 030
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
51 909 -7 51 903
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
130 -4 126
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
8 -7 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 11 818 -4
\n
11 813
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
11 753 -3 11 750
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
65 -2 63
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
31
\n
-12-2021
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
194 638 -2 573 192 065
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
167 426 -104 167 322
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
23 131 -507 22 624
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 493 -1 848 1 645
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
588
\n
-114
\n
474
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 47 181 -9 47 172
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
47 155 -5 47 150
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
24 -3 21
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
1 -1 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 15 509 -6 15 503
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
15 418 -3 15 415
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
91 -3 88
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria):
\n
\u25e6 De boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevat voor KBC Bank Bulgarije 4,7 miljard euro,
\n
waarvan 4,1 miljard in leningen en voorschotten (respectievelijk 3,2, 0,8 en 0,1 miljard euro in categorie 1, 2 en 3), 0,5 miljard
\n
in schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs en 0,1 miljard in schuldpapier tegen re\u00eble waarde via OCI. De portefeuilles
\n
van KBC Bank Bulgaria bedragen 1,8% van de totale KBC-groep.
\n
\u25e6 De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevatten voor KBC Bank Bulgarije 113 miljoen euro waarvan 106 miljoen
\n
euro in leningen en voorschotten (respectievelijk 10, 30 en 66 miljoen in categorie 1, 2 en 3) en 7 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie
\n
toegelicht in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS
\n
9-modellen en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van KBC Bank Bulgaria in 2023.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,8 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten, in alle landen).
\n
\u25e6 Die toename werd deels gecompenseerd door een daling van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van
\n
de leningen en voorschotten (exclusief reverse repo\u2019s) en de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: toename van 13,4 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 De overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuillles van leningen van categorie 1
\n
(zie ook Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland (dus ten gevolge van het
\n
militaire conflict, 2,8 miljard euro) en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (11,3 miljard euro).
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Dat werd gedeeltelijk gecompenseerd door de stopzetting van de collectieve categorie 2-overheveling van kredieten die
\n
kwetsbaar zijn voor covidrisico's (3,1 miljard aan vorderingen die eind 2021 naar categorie 2 waren overgebracht). De
\n
resterende covidrisico's in onze kredietportefeuille worden gecapteerd via de reguliere indicatoren voor de beoordeling
\n
van aanzienlijke stijgingen van het kredietrisico (kans op wanbetaling, forbearance en het aantal dagen achterstalligheid),
\n
die niet langer door de moratoria worden gemaskeerd.
\n
\u25e6 Bemerk ook dat de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen in categorie 1
\n
naar categorie 2 resulteerde in een nettodaling met 3,6 miljard euro van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere
\n
waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in categorie 1, die deels werd
\n
tenietgedaan door de organische nettogroei van de kredietportefeuille en de overname van Raiffeisenbank Bulgarije.
\n
\u25e6 Noteer dat met betrekking tot de cijfers van 31 december 2021, er geen rekening is gehouden met de destijds in de
\n
management overlay voorspelde overheveling, omdat die op basis van een collectieve statistische benadering werd
\n
bepaald en dus niet individueel aan specifieke kredieten kon worden gekoppeld. Rekening houdend met de impact van
\n
de management overlay op staging op 31 december 2021 zou dit resulteren in een boekwaarde v\u00f3\u00f3r waardevermindering
\n
van de leningen en voorschotten van respectievelijk ongeveer 165,4, 24,3 en 4,3 miljard euro in respectievelijk categorie 1,
\n
2 en 3 (of een nettomigratie van 1% van de totale portefeuille van categorie 1 naar categorie 2 en van 0,4% van categorie
\n
1 en 2 naar categorie 3).
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 4,9
\n
miljard euro in 2022, bijna volledig in categorie 1:
\n
\u25e6 Betreft voor ruim de helft (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, voor een derde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen en voor het resterende gedeelte ondernemingen, en had voornamelijk te maken met netto-
\n
investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: toename van 0,1 miljard euro in 2022, door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 Zie ook het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 In 2022 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 471 miljoen euro in het verleden onderhevig
\n
geweest aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa in categorie 1 die
\n
in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in 2022 1 088 miljoen
\n
euro. In 2021 was dat respectievelijk 1 712 miljoen euro en 509 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen
\n
bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10).
\n
\u2022 In 2022 is een brutoboekwaarde van 80 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcement-activiteiten. In 2021 was dat 72 miljoen euro.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Categorie 1
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Categorie 2
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over resterende
\n
looptijd
\n
Categorie 3
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over
\n
resterende looptijd
\n
Onderhevig aan ECL
\n
over resterende
\n
looptijd - voor
\n
verworven of
\n
gecre\u00eberde activa
\n
met verminderde
\n
kredietwaardigheid
\n
Totaal
\n
2022
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN
\n
TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 104 507 1 848 114 2 573
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-6
\n
96
\n
147
\n
-8
\n
230
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -22 158 60 0 197
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 4 -83 95 0 16
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 26 -54 -3 -31
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
40 43 10 0 93
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -16 -23 90 -5 48
\n
Veranderingen in model of methodologie
\n
-1
\n
3
\n
0
\n
0
\n
2
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-10 -26 -59 -1 -97
\n
\n
Andere -1 -2 4 0 2
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
12 32 -199 -29 -184
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 -1 -296 -7 -304
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 14 32 88 0 133
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
-2
\n
1
\n
9
\n
-21
\n
-13
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 110 635 1 796 77 2 619
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 5 3 1 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
2 0 1 0 3
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 1 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 1 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsinvloed 0 1 5 0 6
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 1 6 0 7
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
7
\n
4
\n
7
\n
0
\n
18
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 3 3 0 0 6
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
0 -1 0 0 -1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 3 2 0 0 4
\n

\n\n

\n\n

\n\n
2021
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 168 992 2 517 18 3 695
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-62 -454 242 -2 -276
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 99 42 0 129
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 6 -116 80 0 -30
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
20
\n
-36
\n
0
\n
-16
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
25 14 7 0 45
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -57 -426 214 1 -269
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-24 -48 -84 -2 -158
\n
\n
Andere 0 2 20 0 22
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
-2 -32 -911 98 -847
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
-286
\n
-12
\n
-299
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 4 0 4
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 -3 -31 -540 0 -574
\n
\n
Andere 1 0 -90 110 21
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 104 507 1 848 114 2 573
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari
\n
6
\n
1
\n
2
\n
0
\n
9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-1
\n
2
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode
\n
-2
\n
3
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 -1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 5 3 1 0 9
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 6 3 0 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-3 0 0 0 -4
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -3 0 0 0 -3
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
3
\n
3
\n
0
\n
0
\n
6
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2022 heeft vooral te maken met de aanleg van een reserve voor geopolitieke en
\n
opkomende risico\u2019s en de volledige terugname van de resterende reserves voor de coronacrisis (zie Toelichting 1.4) en de
\n
veranderingen in de consolidatiekring, deels gecompenseerd door het wegvallen van waardeverminderingen op financi\u00eble
\n
activa die derecognized zijn.
\n
\u2022 Veranderingen in de consolidatiekring: heeft vooral betrekking op de acquisitie van Raiffeisenbank Bulgaria.
\n
\u2022 Het overgrote deel van de staging wordt getriggered door een collectieve beoordeling door het bestuur en relatieve
\n
wijzigingen in PD (zie de multi-tier-aanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname in
\n
Toelichting 1.2).
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case scenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3% van het tier 1-kapitaal op 31
\n
december 2022. Die -3% blijft ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. De -3% van het tier 1-kapitaal
\n
eind 2022 komt overeen met een effect van -0,4%-punten op de fully loaded CET1-ratio eind 2022.
\n

\n\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende rentescenario's.
\n
Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de looptijden
\n
afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans waarbij
\n
vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op zijn
\n
nettorente-inkomsten.
\n
\n
Veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen
\n
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoen euro, materi\u00eble valuta\u2019s)*
\n
Einde 4kw2022
\n
Einde 2kw2022
\n
1 Parallel omhoog
\n
-491
\n
-1 163
\n
2 Parallel omlaag
\n
370
\n
600
\n
3 Steepener
\n
-55
\n
-207
\n
4 Flattener
\n
-26
\n
-3
\n
5 Kortetermijnrente omhoog
\n
-179
\n
-343
\n
6 Kortetermijnrente omlaag
\n
102
\n
176
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in
\n
de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat de volledige balans (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 92 miljard euro in
\n
2022), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 48% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en 3) 83%
\n
van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op
\n
de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze
\n
vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde
\n
op de balans zijn opgenomen
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
31
\n
-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
24 258 24 211 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
177 596 163 972 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
52 030 46 886 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
1 561 1 561 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
255 444
\n
236 630
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
43 364
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
31 917
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
161 349
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 35 671 35 207
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 251 735 250 485
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten \u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 448 2 448
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
289 854
\n
288 140
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
47
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
111 093
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
176 999
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
32 780 32 789 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
159 285 160 037 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
47 172 47 878 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
892 892 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
240 128
\n
241 595
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
44 062
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
36 737
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
160 797
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 40 935 41 003
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 225 164 225 299
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 288 2 286
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
268 387
\n
268 588
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
24
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
105 714
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
162 850
\n
\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs). of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de zes maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde in de balans zijn opgenomen (zie
\n
tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening wordt
\n
dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent uitgegeven
\n
kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde houdt voor de
\n
belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van termijndeposito\u2019s wordt
\n
berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risisocvrije rente. De re\u00eble waarde van zichtdeposito\u2019s en
\n
depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2022 voor -566 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-199 miljoen euro in 2021). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 4 668 miljoen euro eind 2022 (5 753 miljoen euro
\n
eind 2021).
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022. Aan de activazijde betreft het een hold-to-collect business model, waardoor
\n
tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Bijkomend is dit verschil al deels geboekt via
\n
re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille, wat op de balans (zowel bij de activa
\n
als bij de verplichtingen) apart wordt gepresenteerd op de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen
\n
renterisico. Ook zijn er ALM-rentederivaten die niet in hedge accounting zitten.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2022 KBC herklasseerde KBC voor 77 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 434 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2021 was dit respectievelijk 206 miljoen euro
\n
en 294 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 77% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 23% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden afgedekt)
\n
of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar netto
\n
resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economisch risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Totaal
\n
6 279 8 038 567 205 568 302 5 443 5 619 491 716 503 818
\n
Rentecontracten
\n
2 642 3 678 379 270 377 754 3 056 2 788 291 100 301 289
\n
\n
Waarvan renteswaps en futures 2 429 3 542 368 144 371 294 2 731 2 669 278 999 294 056
\n
\n
Waarvan opties 214 136 11 126 6 460 325 119 12 101 7 232
\n
Valutacontracten
\n
3 166 3 620 174 787 177 841 1 722 1 880 185 800 187 835
\n
Waarvan valuta- en
\n
renteswaps,
\n
termijnwisselverrichtingen en
\n
futures
\n
3 081 3 509 171 878 172 361 1 668 1 830 182 613 183 020
\n
\n
Waarvan opties 85 112 2 909 5 480 54 50 3 187 4 816
\n
Aandelencontracten
\n
452 720 12 812 12 371 646 935 14 494 14 376
\n
\n
Waarvan aandelenswaps 414 410 10 553 10 394 620 637 12 607 12 651
\n
\n
Waarvan opties 37 311 2 259 1 977 26 298 1 888 1 725
\n
Kredietcontracten
\n
0 0 0 0 0 0 4 4
\n
\n
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 4 4
\n
Grondstoffen- en andere
\n
contracten
\n
20 19 337 335 19 17 318 314
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2 Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2022
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumuleerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
4 007 -684 -323
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
683 70 -310
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 342 -152 -176
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
14 624 -1 334 1 432
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Totaal
\n
624 5 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
123 930 123 930 209 261 3 172
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
359 -122 -123
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 762 0 101 0 82
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
104 980 -4 207 -3 769
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
23 -6 -6
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
14 574 -1 432 644
\n
Totaal
\n
125 692 123 930 310 261 3 254
\n
Totaal
\n
-3 254 0 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
20 073 20 073 47 115 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
1 204 1 257 0 39 -13
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 277 21 330 47 154 164
\n
Totaal
\n
-167 -3 -1 046
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 755 1 807 0 505 18
\n
Totaal
\n
-18 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
31-12-2021
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de
\n
afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumu-
\n
leerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
3 576 -360 -394
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
857 391 -114
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 900 25 -79
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
15 998 98 282
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 -2
\n
Totaal
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Totaal
\n
-307 0 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
89 467 89 467 110 183 809
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
11 -1 -2
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 981 0 21 0 11
\n
Leningen en
\n
voorschotten tegen AC 74 412 -504 -1 772
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
13 -1 -1
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
13 632 -862 960
\n
Totaal
\n
91 448 89 467 131 183 820
\n
Totaal
\n
-815 5 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
21 249 21 249 24 502 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
711 721 26 0 19
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 960 21 970 50 502 196
\n
Totaal
\n
-196 0 -1 197
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 904 1 965 5 420 -109
\n
Totaal
\n
109 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De sterke re\u00eblewaardewijziging van de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte instrumenten in de micro-hedge-
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen en re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille voor
\n
2022 zijn te wijten aan de substanti\u00eble stijging van de marktinterestvoeten.
\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast bedragen -166 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen bedraagt -24 miljoen euro. Deze aanpassingen worden geamortiseerd
\n
naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2 wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille daalden in 2022 door de algemene rentestijging. Ook de balanspost
\n
Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, werd negatiever om
\n
dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)
\n
Instroom
\n
Uitstroom
\n
Maximaal 3 maanden
\n
7 -38
\n
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden
\n
33 -95
\n
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar
\n
123 -274
\n
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar
\n
222 -514
\n
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar
\n
505 -960
\n
Meer dan 5 jaar
\n
545 -849
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
ACTUELE BELASTINGEN
\n
\n
Actuele belastingvorderingen
\n
174 179
\n
Actuele belastingverplichtingen
\n
150 87
\n
UITGESTELDE
\n
BELASTINGEN 1 005 769
\n
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil
\n
1 475 1 413
\n
Personeelsbeloningen
\n
78 82
\n
Fiscaal overgedragen verliezen
\n
186 247
\n
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa
\n
77 126
\n
Voorziening voor risico's en
\n
kosten 49 21
\n
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten
\n
219 273
\n
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
142 113
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en
\n
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
\n
594 476
\n
Technische voorzieningen
\n
42 30
\n
Overige
\n
88 47
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil
\n
470 644
\n
Personeelsbeloningen
\n
99 37
\n
Fiscaal
\n
overgedragen verliezen 0 0
\n
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa
\n
41 34
\n
Voorziening voor risico's en kosten
\n
9 9
\n
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten
\n
3 3
\n
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
131 132
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en
\n
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
\n
44 292
\n
Technische voorzieningen
\n
115 106
\n
Overige
\n
29 33
\n
Netto opgenomen in de balans als volgt
\n
\n
Uitgestelde belastingvorderingen
\n
1 138 1 117
\n
Uitgestelde
\n
belastingverplichtingen 133 348
\n
Niet
\n
-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden 151 177
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar zullen
\n
zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt in de
\n
nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar).
\n
\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale verliezen
\n
van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige belastbare winst.
\n
De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar of meer.
\n
\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (+236 miljoen euro in 2022) is als volgt verdeeld:
\n
\u25e6 Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (+62 miljoen euro), voornamelijk te maken met:
\n
- Nettotoename van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (+118 miljoen euro);
\n
- Afname van uitgestelde belastingvorderingen via resultaat: -74 miljoen euro, voornamelijk benutting en afboekingen
\n
van fiscaal overgedragen verliezen, deels gecompenseerd door de eenmalige opname van uitgestelde
\n
belastingvorderingen, onder andere als gevolg van de verhoging van het vennootschapsbelastingtarief in het
\n
Verenigd Koninkrijk van 19% naar 25% en de opname van uitgestelde belastingvorderingen in Ierland (netto -61 miljoen
\n
euro) en het gevolg van de afname van uitgestelde belastingvorderingen op bijzondere waardeverminderingen voor
\n
verliezen op leningen en voorschotten (-18 miljoen euro) en op vaste activa (-12 miljoen euro). Daarnaast zorgt de
\n
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (zie Toelichting 36) voor een toename van uitgestelde belastingvorderingen
\n
via resultaat van +28 miljoen euro.
\n
- Wijzigingen op het vlak van technische voorzieningen (+12 miljoen euro).
\n
\u25e6 Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (-174 miljoen euro), voornamelijk door:
\n
- Afname van uitgestelde belastingverplichtingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten -249 miljoen euro;
\n
- Wijzigingen op het vlak van toegezegdpensioenregelingen +62 miljoen euro en in mindere mate de technische
\n
voorzieningen (+ 9 miljoen euro).
\n
\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank, KBC
\n
Verzekeringen, \u010cSOB in Tsjechi\u00eb en KBC Bank Ireland
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Goodwill
\n
Intern
\n
ontwik-
\n
kelde
\n
software
\n
Extern
\n
ontwikkelde
\n
software
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
Aanschaffingen
\n
438 262 73 9 783
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -1 -3 -4
\n
Afschrijvingen
\n
0 -90 -78 -1 -169
\n
Overige mutaties
\n
-6 -12 -8 -2 -28
\n
Eindsaldo
\n
1 346 719 250 16 2 331
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 260 646 836 56 1 797
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
845 386 301 20 1 551
\n
Aanschaffingen
\n
56 234 84 9 383
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -12 -10 -21
\n
Afschrijvingen
\n
0 -62 -85 -2 -149
\n
Overige mutaties
\n
12 1 -24 -3 -14
\n
Eindsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 255 794 859 53 1 961
\n

\n\n

\n\n
\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.10). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide gevallen
\n
beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het bedrijf,
\n
rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Uitstaande goodwill
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Discontovoeten over de expliciete periode
\n
van kasstroomprognose heen
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
K&H Bank
\n
173 188 17,3%-13,3% 11,4%-10,6%
\n
\u010c
\n
SOB (Tsjechi\u00eb) 259 251 13,9%-12,8% 10,6%-8,7%
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 176 171 13,2%-12,8% 10,6%-8,8%
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
544 110 12,5%-12,2% 10,6%-9,2%
\n
DZI Insurance
\n
75 75 10,5%-8,1% 8,6%-7,2%
\n
KBC Commercial Finance
\n
21 21 9,9%-9,9% 8,8%-8,7%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
56 56 9,3%-9,1% -
\n
Rest
\n
42 42 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
1 346 913 \u2013 \u2013
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal-en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2022 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2021: tussen 1,2% en 1,7%).
\n
\u2022 De gehanteerde discontovoeten zijn aanzienlijk verhoogd ten opzichte van vorig jaar, maar hebben op netto-basis slechts
\n
een beperkte impact op de waarderingen gelet op de verhoogde kasstroombudgetten dankzij verbeterde nettorente-
\n
inkomsten.
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
verandering in hoofdparameters die ervoor zou zorgen dat de realiseerbare waarde de boekwaarde evenaart.
\n
\n
Verandering in hoofdparameters
\n
1
\n
\n
Toename in
\n
discontovoet
\n
2
\n
\n
Afname in
\n
terminale
\n
groeivoet
\n
Toename in
\n
beoogde
\n
solvabiliteitsratio
\n
3
\n
\n
Daling in
\n
jaarlijkse
\n
nettowinst
\n
Stijging van de
\n
jaarlijkse waarde-
\n
verminderingen
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 2,5% 8,0% 6,4% 12% -
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
0,6% 4,2% 1,0% 6% 38%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
4,0%
\n
-
\n
-
\n
47%
\n
-
\n
1 Uiteraard moet er rekening worden gehouden met het feit dat een verandering in de parameters een effect kan hebben op andere parameters in de berekening van de realiseerbare
\n
waarde.
\n
2 Gebaseerd op een parallelle shift en een absolute toename van de discontovoetcurve. De vork van discontovoeten wordt 15,7%-15,3% voor \u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna, 13,1%-12,8% voor United
\n
Bulgarion Bank en KBC Bank Bulgaria en 13,3%-13,1% voor Pension Insurance Company UBB.
\n
3 Absolute toename van de tier 1-kapitaalratio.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6: Technische voorzieningen \u2013 verzekeringen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Bruto
\n
Herverzeke-
\n
ringen
\n
Bruto
\n
Herverzeke-
\n
ringen
\n
Technische voorzieningen
\n
31-12-2022 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2021
\n
Totaal
\n
18 484 192 18 967 191
\n
Verzekeringscontracten Niet
\n
-Leven 4 154 180 3 967 181
\n
Voorziening voor niet
\n
-verdiende premies 885 5 814 4
\n
Voorziening voor te betalen schade
\n
3 025 175 2 908 176
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
en restorno's 2 0 3 0
\n
Andere technische
\n
voorzieningen 242 0 242 0
\n
Verzekeringscontracten Leven
\n
8 348 12 8 511 10
\n
Voorziening voor niet
\n
-verdiende premies 19 1 18 1
\n
Voorziening voor Leven
\n
7 945 8 8 080 8
\n
Voorziening voor te betalen schade
\n
165 4 197 1
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
en restorno's 37 0 28 0
\n
Andere technische voorzieningen
\n
181 0 187 0
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling, Leven
\n
5 982 0 6 489 0
\n
Voorziening voor Leven
\n
5 918 0 6 418 0
\n
Voorziening voor te betalen
\n
schade 11 0 16 0
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
, restorno\u2019s en andere 53 0 55 0
\n
Mutatietabel
\n
2022 2022 2021 2021
\n
Verzekeringscontracten Niet
\n
-Leven
\n
Beginsaldo
\n
3 967 181 3 676 137
\n
Mutaties via verdiende premies
\n
(winst-en-verliesrekening) 71 1 48 2
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) 115 -3 222 41
\n
\n
Uitkeringen schadegevallen van vorige boekjaren -412 -42 -328 -22
\n
\n
Voorziening voor nieuwe schadegevallen 610 37 625 66
\n
\n
Vrijval/tekort schadevoorzieningen van vorige boekjaren -113 28 -112 2
\n
\n
Kosten van winstdeling -1 0 0 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 31 -26 38 -5
\n
Mutaties via balans
\n
\n
2
\n
\n
1
\n
22 1
\n
Eindsaldo
\n
4 154 180 3 967 181
\n
Verzekeringscontracten Leven
\n
\n
Beginsaldo
\n
8 511 10 8 315 8
\n
Mutaties via verdiende premies
\n
(winst-en-verliesrekening) 1 0 1 0
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) -175 2 71 2
\n
\n
Nieuwe productie (netto van risicopremie en kosten) 590 0 633 0
\n
\n
Uitkeringen, inclusief financiering risicopremie -844 0 -776 0
\n
\n
Gecrediteerde interest 159 0 166 2
\n
\n
Kosten van winstdeling 20 0 13 0
\n
\n
Voorziening nieuwe schadegevallen en wijziging voorziening voor te betalen schade -38 3 -3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeaanpassingen tak 23 (niet ontbundeld) -70 0 32 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 7 0 6 1
\n
Mutaties via balans
\n
11 0 124 0
\n
Eindsaldo
\n
8 348 12 8 511 10
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling, Leven
\n
\n
Beginsaldo
\n
6 489 0 6 727 0
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) -244 0 -70 0
\n
\n
Nieuwe productie (netto van risicopremie en kosten) 266 0 281 0
\n
\n
Uitkeringen, inclusief financiering risicopremie -593 0 -461 0
\n
\n
Gecrediteerde interest 85 0 92 0
\n
\n
Kosten van winstdeling 8 0 6 0
\n
\n
Voorziening nieuwe schadegevallen en wijziging voorziening voor te betalen schade -9 0 12 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeaanpassingen tak 23 (niet ontbundeld) 0 0 0 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 0 0 0 0
\n
Mutaties via balans
\n
-263 0 -168 0
\n
Eindsaldo
\n
5 982 0 6 489 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Technische voorzieningen houden verband met verzekeringscontracten en met beleggingscontracten met een discretionaire
\n
winstdeling.
\n
\u2022 Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Het gaat
\n
daarbij meestal om tak 23-contracten. Die nemen we op bij de financi\u00eble verplichtingen (zie Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 Technische voorzieningen voor verzekeringen Leven worden berekend op basis van verschillende assumpties, die
\n
oordeelkundig worden geschat. Daarbij gebruiken we diverse interne en externe informatiebronnen. Wat betreft de erkenning
\n
van technische voorzieningen verwijst IFRS 4 momenteel in grote mate naar de lokale boekhoudstandaarden. Technische
\n
voorzieningen worden vaak berekend op basis van de technische parameters geldend op het moment van initiatie van het
\n
contract en zijn onderhevig aan de toereikendheidstoets (liability adequacy test). De belangrijkste parameters zijn:
\n
- de ziekte- en sterftecijfers: die zijn gebaseerd op de standaardsterftetabellen en worden waar nodig aangepast op basis
\n
van opgedane ervaringen;
\n
- assumpties m.b.t. kosten: die zijn gebaseerd op huidige kostenniveaus en kostenopslagen;
\n
- de discontovoet: die wordt doorgaans gelijkgesteld aan de technische rentevoet, blijft constant gedurende de looptijd van
\n
het contract en wordt in een aantal gevallen gecorrigeerd op grond van wettelijke bepalingen en interne beleidsbeslissingen.
\n
- Noteer dat de assumpties kunnen verschillen naargelang van het soort levensverzekering (bv. klassieke versus moderne), de
\n
generatie van contracten (voornamelijk het moment van afsluiting van het contract en de toepasselijke modaliteiten) en het
\n
land (we hebben immers verzekeringsmaatschappijen in vijf van onze kernmarkten), waardoor het kwantificeren van deze
\n
assumpties voor de gehele groep niet mogelijk is. Twee elementen bij wijze van illustratie: (1) Wat betreft de discontovoet:
\n
die volgt de historische marktrente en aangezien het een levensportefeuille betreft die voor het grootste deel al lange tijd
\n
bestaat en ook een lange looptijd heeft, vertoont die sterke verschillen binnen de portefeuille. Voor Belgi\u00eb alleen al vari\u00ebren
\n
de discontovoeten van 4,75% voor de oudste tarieven, tot 0,5% en lager voor bepaalde moderne producten. (2) M.b.t. het
\n
sterfterisico worden in Belgi\u00eb uniseks sterftetafels gebruikt die gebaseerd zijn op de standaardsterftetafels \u201cMK/FK\u201d voor de
\n
producten vanaf 2012; v\u00f3\u00f3r 2012 werden aparte sterftetafels gebruikt voor mannen en vrouwen. Op deze standaardtafels
\n
worden mogelijk nog correcties toegepast, rekening houdend met segmentatiecriteria van de desbetreffende polissen. Dat
\n
leidt tot een zeer wijde range aan gebruikte sterftetafels.
\n
\u2022 Assumpties voor de technische voorzieningen voor te betalen schade: gebaseerd op opgedane ervaringen met betrekking tot
\n
het aantal schadegevallen, de schadevergoedingen en de schaderegelingskosten, en gecorrigeerd op basis van factoren als
\n
de verwachte marktontwikkeling, inflatie in schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke beslissingen en wetgeving.
\n
De technische voorzieningen voor verzekeringen Niet-leven worden niet verdisconteerd, behalve in het geval van
\n
langetermijnverplichtingen en/of schadevergoedingen in de vorm van een periodieke betaling (rente-uitkeringen voor
\n
arbeidsongevallen, gewaarborgd inkomen en hospitalisatieverzekeringen).
\n
\u2022 In 2022 was er een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 miljoen euro in Leven en 10 miljoen euro in Niet-Leven) als gevolg
\n
van een herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen. In 2021 waren er geen veranderingen in
\n
assumpties die de waardering van de verzekeringsactiva en -verplichtingen wezenlijk veranderden.
\n

\n\n
\u2022 Mutaties via balans: bevat in 2021 ook de invloed van de overgenomen levensverzekeringsactiviteiten van NN in Bulgarije (zie
\n
Toelichting 6.6).
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 Informatie met betrekking tot IFRS 17: zie Toelichting 6.10.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
\n\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
418 282
\n
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
114 130
\n
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
305 152
\n
\n
Voorzieningen voor herstructurering 92 87
\n
\n
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen 192 45
\n
\n
Overige 20 20
\n

\n\n
\n
\n
Toelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Onderhevig aan
\n
Lifetime ECL
\n
Onderhevig aan
\n
Lifetime ECL -
\n
non-performing
\n
Totaal
\n
31
\n
-12-2022
\n
Voorzieningen op
\n
1 januari 19 21 91 130
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (12 maanden ECL) -6 10 6 10
\n
\n
Categorie 2 (lifetime ECL) 0 -5 7 2
\n
\n
Categorie 3
\n
non-performing
\n
(lifetime ECL) 0 6 -2 4
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa 8 4 0 12
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -1 1 -45 -45
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -1 -1 -1 -3
\n
\n
Andere 0 -5 0 -5
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsimpact
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 1 2 3 6
\n
\n
Andere 0 1 1 2
\n
Voorzieningen op 31
\n
december 19 35 60 114
\n
31
\n
-12-2021
\n
Voorzieningen op
\n
1 januari 26 17 99 143
\n
Mutaties met
\n
resultaatsinvloed
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (12 maanden ECL) -2 4 0 2
\n
\n
Categorie 2 (lifetime ECL) 0 -4 2 -1
\n
\n
Categorie 3
\n
non-performing
\n
(lifetime ECL) 0 1 -1 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa 6 1 1 8
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -9 2 -13 -20
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -2 -1 0 -4
\n
\n
Andere 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsimpact
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0
\n
\n
Andere 1 1 2 4
\n
Voorzieningen op 31
\n
december 19 21 91 130
\n
\n
\u2022 Zie ook Toelichting 6.1
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk of
\n
onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting waarschijnlijk verlies leggen we voorzieningen aan (zie Toelichtingen
\n
bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als mogelijk wordt ingeschat (de dossiers met risico-
\n
inschatting mogelijk verlies), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de jaarrekening als ze een
\n
beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een mogelijke uitstroom van
\n
meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting onwaarschijnlijk verlies), ongeacht hun orde van
\n
grootte, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste dossiers sommen we
\n
hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet te hinderen.
\n\n

\n\n
\u2022 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u201ctrustee\u201d genoemd) voor de vereffening van Bernard L.
\n
Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van KBC
\n
Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD (claw-back)
\n
ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan KBC-entiteiten. Deze
\n
vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken, hedgefondsen,
\n
feederfondsen en investeerders (hierna de \u201cgezamenlijke verdedigingsgroep\u201d genaamd). Er werd een langdurig proces
\n
gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de 'veilige haven' (\u201csafe habor\u201d)
\n
van de faillissementswet en regels voor 'goedetrouwverdediging' (\u201cgood defenses\u201d), alsmede op basis van prudenti\u00eble
\n
beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op latere cessionarissen (zoals het
\n
geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni 2015 heeft de curator zijn intentie
\n
kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een verhoging van het gevorderde bedrag tot
\n
196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan, waarbij de vordering van de trustee werd
\n
afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) heeft de
\n
afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend verzoekschrift (\u201ccertioriari petition\u201d) werd op 2
\n
juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg daarvan zal de zaak ten gronde worden behandeld
\n
door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) in
\n
twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
trustee om het ontbreken van goede trouw van de verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder
\n
om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met
\n
betrekking tot de regeling van de procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn
\n
vordering te verminderen tot 86 miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de
\n
gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. De laatste repliek
\n
ter ondersteuning van zijn motie moet uiterlijk op 10 maart 2023 worden ingediend. In april 2023 zal een zitting worden
\n
gehouden. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, zowel procedureel als ten gronde, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren
\n
duren.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
\n
\n
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
\n
\n
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar
\n
3 335 3 387
\n
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten
\n
129 134
\n
Rentekosten
\n
26 8
\n
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen
\n
-10 -3
\n
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen
\n
-814 -31
\n
Ervaringsaanpassingen
\n
58 -16
\n
P
\n
ensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren 0 -11
\n
Betaalde uitkeringen
\n
-129 -120
\n
Overige
\n
-14 -14
\n
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar
\n
2 580 3 335
\n
Aansluiting van de re\u00eble waarde van
\n
fondsbeleggingen
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar
\n
3 244 2 849
\n
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen
\n
-499 363
\n
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge
\n
kwaliteit
\n
25 7
\n
Bijdragen van de werkgever
\n
94 90
\n
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling
\n
19 18
\n
Betaalde
\n
uitkeringen -129 -120
\n
Overige
\n
16 44
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar
\n
2 746 3 244
\n
\n
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep 0 24
\n
\n
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC 2 4
\n
Financieringsstatus
\n
\n
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
166 -90
\n
Restitutierecht
\n
0 0
\n
Begrenzing van het financieringsplafond
\n
-12 -37
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 153 -128
\n
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
\n
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar -128 -537
\n
In de
\n
winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -112 -107
\n
Niet in de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen 299 387
\n
Bijdragen van de werkgever
\n
94 90
\n
Overige
\n
-1 40
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar 153 -128
\n
In de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen -112 -107
\n
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten
\n
-129 -134
\n
Rentekosten
\n
-1 -2
\n
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers
\n
19 18
\n
Overige
\n
0 11
\n
Wijzigingen van de niet in de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen 299 387
\n
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen
\n
10 3
\n
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten
\n
gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen 814 31
\n
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen
\n
-524 356
\n
Ervaringsaanpassingen
\n
-58 16
\n
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond
\n
25 -37
\n
Overige
\n
31 19
\n
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen
\n
-21 -20
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd met
\n
werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling), waarbij
\n
de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van aansluiting en
\n
een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan voor alle nieuwe
\n
indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende maand een
\n
bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde) rendement
\n
uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de beleggingsstrategie een
\n
beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette groepsverzekeringen uit het
\n
verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op 1 januari 2019 werd een nieuw
\n
toegezegdebijdragenplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdragenplan van 2014, waarbij ook alle
\n
werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar het nieuwe
\n
toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2022 waren er 55% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 45% in het toegezegdebijdrageplan (op 31 december 2021 was dat 58% en 42%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt vanaf 2021 rekening gehouden
\n
met de verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een
\n
inflatiecurve afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Bijkomende informatie
\n
over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n
Samenstelling op
\n
31-12-2022
\n
Aandelen 37%
\n
Obligaties 46%
\n
Vastgoed 14%
\n
Liquiditeiten 3%
\n
Waarvan illiquide activa 18%
\n
Samenstelling op 31
\n
-12-2021
\n
Aandelen 38%
\n
Obligaties 47%
\n
Vastgoed 13%
\n
Liquiditeiten 2%
\n
Waarvan illiquide activa 11%
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Verwachte bijdragen in 202
\n
3 (in miljoenen euro) 47
\n
Wetgevend kader
\n
Pensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. Jaarlijkse
\n
rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). In geval van
\n
onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten.
\n
\n
Risico\u2019s voor KBC
\n
Investeringsrisico en inflatierisico
\n
\n
Asset liability
\n
-beleid
\n
De hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps.
\n
De returnportefeuille beoogt extra opbrengst te genereren.
\n
\n
Planwijzigingen
\n
Een nieuwe versie van het toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, werd
\n
ge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren in het vasteprestatieplan
\n
hadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen.
\n
\n
Inp
\n
erkingen en afwikkelingen
\n
Niet van toepassing.
\n
\n
Verdisconteringsmethode
\n
\n
Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
\n
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
\n
\n
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\n
\n
\n
Gemiddelde verdisconteringsvoet 3,98%
\n
\n
Verwachte salarisstijging 3,22%
\n
\n
Verwachte inflatie 2,89%
\n
\n
Verwachte stijging van de pensioenen \u2013
\n
\n
Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 10 jaar
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
\n
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
\n
\n
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2022 als
\n
gevolg van:
\n
\n
\n
1% daling in de verdisconteringsvoet 11,73%
\n
\n
1% stijging in de verwachte inflatie 9,22%
\n
1% hoger dan verwachte salarisstijging boven op
\n
inflatie
\n
12,21%
\n
\n
Stijging van de levensverwachting met 1 jaar \u2013
\n
De invloed van de volgende veronderstellingen werd
\n
niet berek
\n
end:
\n
Impact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt
\n
een kapitaal uit, langlevenrisico is verwaarloosbaar.
\n
Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het personeelsverloop blijft gering.
\n
\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
\n
, KBC-Pensioenfonds
\n
Verwachte bijdragen in 202
\n
3 (in miljoenen euro) 42
\n
Wetgevend kader
\n
Volgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een
\n
minimumrendement van 1,75% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen.
\n
Risico\u2019s voor KBC
\n
Investeringsrisico
\n
Waardering
\n
De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de
\n
rapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen de
\n
wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting.
\n
KBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door werknemersbijdragen
\n
en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de pensioenverplichtingen van het
\n
toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, houdt rekening met de toekomstige
\n
bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdragenplan gefinancierd door werknemers wordt
\n
dit niet gedaan omdat de verplichting van de werkgever voor dat plan alleen betrekking heeft op de
\n
gegarandeerde minimale rentevoet.
\n
Verdisconteringsmethodologie
\n
Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
\n
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
\n
\n
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\n
\n
\n
Gemiddelde verdisconteringsvoet 4,13%
\n
\n
Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 17 jaar
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
\n
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
\n
\n
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2022 als
\n
gevolg van:
\n
\n
\n
1% daling in de verdisconteringsvoet 1,00%
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Nominaal bedrag Voorziening Netto-exposure
\n
Nominaal
\n
bedrag
\n
Voorziening Netto-exposure
\n
Niet
\n
-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
\n
Categorie 1
\n
39 134 17 39 117 38 414 17 38 397
\n
Categorie 2
\n
8 077 26 8 051 4 770 16 4 754
\n
Categorie 3
\n
51 13 38 42 4 38
\n
Totaal
\n
47 262 56 47 206 43 226 37 43 189
\n
\n
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen 26 618 27 26 591 25 802 14 25 788
\n
Verstrekte
\n
financi\u00eble garanties
\n
Categorie 1
\n
7 600 2 7 598 8 675 2 8 673
\n
Categorie 2
\n
3 139 8 3 131 1 678 5 1 673
\n
Categorie 3
\n
119 44 76 153 86 67
\n
Totaal
\n
10 858 54 10 805 10 506 93 10 413
\n
Andere verstrekte verbintenissen
\n
\n
Totaal
\n
1 440 4 1 436 756 1 755
\n
Totaal
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten
\n
balans
\n
59 561 114 59 447 54 488 130 54 357
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 59 753 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
5 291 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2021: 66 386 miljoen euro en 3 961 miljoen euro). Eind 2022 waren voor ongeveer
\n
16,6 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het bijzondere
\n
vermogen van het covered bond-programma (eind 2021: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement. Bij
\n
faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 4 miljoen euro in 2022 (4 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 De stijging in categorie 2 is gerelateerd is aan de collectieve stage transfer gelinkt aan leningen van categorie 1 (zie ook
\n
Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland.
\n
\n
\n
\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand
\n
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)
\n
Re\u00eble waarde van ontvangen
\n
waarborgen
\n
Re\u00eble waarde van verkochte of
\n
doorverpande waarborgen
\n
\n
31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Financi\u00eble activa
\n
30 126 39 863 7 792 11 862
\n
Aandelen
\n
16 11 2 1
\n
Schuldpapier
\n
29 876 39 633 7 790 11 860
\n
Leningen en voorschotten
\n
234 219 0 0
\n
Liquiditeiten
\n
0 0 0 0
\n
Andere activa
\n
0 0 0 0
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:ExplanationOfAssumptionAboutFutureWithSignificantRiskOfResultingInMaterialAdjustments", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag775": { "value": "\n

\n
2.0 Toelichtingen in verband met segmentinformatie
\n
\n
\n\n

\n\n

\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 Divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 Divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 Divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije), samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16. Wat betreft Ierland, zie verderop en in Toelichting 6.6.
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen).
\n
\n
Wijziging vanaf 2022: als gevolg van de verkoopovereenkomsten voor de kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank
\n
Ireland, verplaatsten we Ierland van de Divisie Internationale Markten naar het groepscenter vanaf 1 januari 2022. Dat
\n
gebeurde zonder retroactieve aanpassing van 2021. Met het oog op vergelijkbaarheid wordt Ierland wel apart vermeld in de
\n
volgende tabellen (als onderdeel van het Groepscenter in 2022 en als onderdeel van de Divisie Internationale Markten in
\n
2021).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het Resultaat
\n
na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd, zonder
\n
aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen maken
\n
we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen, zoals de
\n
achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria): zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
Groepscenter
\n
Waarvan:
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije
\n
\n
Ierland
\n
\n
WINST
\n
-EN-VERLIESREKENING 2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 2 826 1 313 888
\n
424 235 229
\n
134
\n
240
\n
5 161
\n
Verzekeringen Niet
\n
-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) 488 208 174
\n
57 37 80
\n
11
\n
0
\n
881
\n
\n
Verdiende premies 1 261 403 352 140 70 142 17 0 2 033
\n
\n
Technische lasten -774 -195 -178 -83 -33 -62 -7 0 -1 153
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
-42 90 44
\n
11 13 20
\n
-1
\n
0
\n
92
\n
\n
Verdiende premies 878 171 114 39 30 45 -1 0 1 163
\n
\n
Technische lasten -920 -82 -70 -28 -17 -25 0 0 -1 071
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
33 -9 -13
\n
-2 -3 -8
\n
-14
\n
0
\n
-2
\n
Dividendinkomsten
\n
54 1 1
\n
0 0 1
\n
4
\n
0
\n
59
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
142 152 118
\n
77 41 1
\n
-7
\n
-3
\n
406
\n
Netto gerealiseerd resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde
\n
met verwerking via OCI
\n
-2 -12 -6
\n
-5 0 0
\n
-3
\n
0
\n
-22
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 265 213 376
\n
219 72 86
\n
-6
\n
-2
\n
1 847
\n
Overige
\n
netto-inkomsten 226 -174 -1
\n
-3 -3 5
\n
-10
\n
-8
\n
40
\n
TOTALE OP
\n
BRENGSTEN 4 989 1 784 1 582
\n
777 392 413
\n
108
\n
228
\n
8 463
\n
Exploitatiekosten
\n
a
\n
-2 647 -927 -906
\n
-446 -253 -207
\n
-339
\n
-208
\n
-4 818
\n
Bijzonder
\n
e waardeverminderingen -46 -61 -152
\n
-97 -21 -34
\n
-24
\n
-18
\n
-284
\n
\n
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -35 -46 -78 -29 -19 -30 5 7 -154
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
-9 -1 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
-10
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
2 287 794 524
\n
234 118 172
\n
-254
\n
3
\n
3 351
\n
Belas
\n
tingen -529 -115 -83
\n
-38 -28 -17
\n
119
\n
34
\n
-608
\n
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
0 0 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
1 759 679 441
\n
195 90 155
\n
-135
\n
37
\n
2 743
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen
\n
0 0 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij
\n
\n
\n
1 759
\n
\n
679
\n
\n
441
\n
\n
195
\n
\n
90
\n
\n
155
\n
\n
-135
\n
\n
37
\n
\n
2 743
\n
a Waarvan niet
\n
-kaskosten -58 -114 -89
\n
-40 -23 -26
\n
-120
\n
-31
\n
-381
\n
\n
Afschrijvingen vaste activa -57 -114 -86 -38 -23 -24 -117 -26 -374
\n
\n
Overige 0 0 -4 -2 0 -2 -3 -4 -7
\n
Aanschaffing vaste activa*
\n
544 125 624 95
\n
\n
63
\n
\n
466
\n
\n
151 1
\n
\n
1 443
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
\n
Groepscenter
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije Ierland
\n
\n
\n
WINST
\n
-EN-VERLIESREKENING 2021
\n
\n
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 2 533 972 962
\n
311 229 141 282
\n
-16 4 451
\n
Verzekeringen Niet
\n
-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) 460 142 160
\n
52 35 73 0
\n
19 782
\n
\n
Verdiende premies 1 197 337 336 143 62 132 0 15 1 885
\n
\n
Technische lasten -737 -194 -176 -91 -26 -59 0 4 -1 103
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
-55 61 39
\n
9 13 17 0
\n
-1 45
\n
\n
Verdiende premies 903 182 111 40 31 39 0 -1 1 196
\n
\n
Technische lasten -958 -121 -71 -31 -18 -23 0 0 -1 150
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
36 17 -16
\n
-2 -7 -7 0
\n
-12 25
\n
Dividendinkomsten
\n
38 1 1
\n
0 0 0 0
\n
5 45
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
224 95 23
\n
21 8 0 -5
\n
-198 145
\n
Netto gerealiseerd resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde
\n
met verwerking via OCI
\n
2 -4 2
\n
2 0 0 0
\n
6 6
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 320 214 305
\n
198 71 39 -3
\n
-3 1 836
\n
Overige netto
\n
-inkomsten 195 8 -7
\n
3 6 5 -21
\n
28 223
\n
TOTALE OP
\n
BRENGSTEN 4 754 1 506 1 469
\n
592 356 268 253
\n
-171 7 558
\n
Exploitatiekosten
\n
a
\n
-2 436 -803 -1 048
\n
-335 -260 -140 -313
\n
-109 -4 396
\n
Bijzonder
\n
e waardeverminderingen 303 126 -160
\n
9 15 -1 -183
\n
-7 261
\n
\n
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI 309 142 -110 22 16 2 -149 -7 334
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
-3 -3 0
\n
0 0 0 0
\n
0 -5
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R
\n
BELASTINGEN 2 618 827 262
\n
267 111 127 -243
\n
-288 3 418
\n
Belastingen
\n
-621 -129 -135
\n
-40 -26 -13 -55
\n
81 -804
\n
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
0 0 0
\n
0 0 0 0
\n
0 0
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
1 997 697 127
\n
226 85 114 -298
\n
-207 2 614
\n
T
\n
oerekenbaar aan minderheidsbelangen 0 0 0
\n
0 0 0 0
\n
0 0
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij
\n
\n
\n
1 997
\n
\n
697
\n
\n
127
\n
\n
226
\n
\n
85
\n
\n
114
\n
\n
-298
\n
\n
-207
\n
\n
2 614
\n
a Waarvan niet
\n
-kaskosten -48 -96 -119
\n
-38 -19 -16 -46
\n
-83 -346
\n
\n
Afschrijvingen vaste activa -57 -97 -120 -38 -19 -16 -46 -82 -356
\n
\n
Overige 10 1 1 1 0 0 0 -2 10
\n
Aanschaffing vaste activa*
\n
456 183 252
\n
83 75 80 14
\n
110 1 001
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 2.3: Balansinformatie per segment
\n
\n
De onderstaande tabel geeft een segmentindeling van enkele belangrijke producten uit de balans
\n
.
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
\n
Groeps-
\n
center
\n
Waarvan:
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije Ierland
\n
\n
Ierland
\n
\n
BALANS 31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en
\n
schuldpapier, exclusief repo\u2019s
\n
155 971 51 069 29 962
\n
9 515 8 421 12 026 -
\n
15 743
\n
418
\n
252 746
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 72 947 25 321 23 367 7 303 5 697 10 368 - 418 418 122 053
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 8 896 9 211 4 291 1 291 1 414 1 586 - 0 0 22 397
\n
\n
Spaarrekeningen 60 802 14 344 1 833 722 1 086 25 - 0 0 76 979
\n
\n
Schuldpapier 10 951 1 767 295 200 96 0 - 15 325 0 28 338
\n
\n
Overige 2 375 427 176
\n
0
\n
\n
129
\n
\n
47
\n
- 0 0 2 978
\n
Leningen en voorschotten aan
\n
klanten, exclusief reverse repo\u2019s
\n
117 221 35 445 25 384
\n
5 879 10 796 8 709 -
\n
3
\n
3
\n
178 053
\n
\n
Termijnkredieten 61 768 10 581 10 544 2 970 3 013 4 561 - 2 2 82 894
\n
\n
Hypotheekleningen 44 326 19 696 9 638 1 681 6 114 1 843 - 0 0 73 660
\n
\n
Overige 11 127 5 168 5 202 1 228 1 668 2 306 - 1 1 21 498
\n
BALANS 31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en
\n
schuldpapier, exclusief repo\u2019s
\n
142 282
\n
46 239
\n
24 652
\n
9 759
\n
7 696
\n
6 257
\n
940
\n
12 920
\n
-
\n
226 093
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s
\n
64 458
\n
28 042
\n
19 598
\n
8 137
\n
5 443
\n
5 077
\n
940
\n
0
\n
-
\n
112 097
\n
\n
Termijndeposito\u2019s
\n
4 784
\n
2 123
\n
2 281
\n
445
\n
656
\n
1 180
\n
0
\n
0
\n
-
\n
9 187
\n
\n
Spaarrekeningen
\n
58 279
\n
14 226
\n
2 295
\n
977
\n
1 319
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-
\n
74 801
\n
\n
Schuldpapier
\n
12 003
\n
1 376
\n
318
\n
200
\n
118
\n
0
\n
0
\n
12 920
\n
-
\n
26 617
\n
\n
Overige
\n
2 758
\n
473
\n
160
\n
0
\n
160
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-
\n
3 391
\n
Leningen en voorschotten aan
\n
klanten, exclusief reverse repo\u2019s
\n
108 251
\n
32 671
\n
18 805
\n
5 413
\n
9 417
\n
3 973
\n
3
\n
0
\n
\n
-
\n
159 728
\n
\n
Termijnkredieten
\n
56 785
\n
9 609
\n
6 604
\n
2 409
\n
2 775
\n
1 418
\n
2
\n
0
\n
-
\n
72 998
\n
\n
Hypotheekleningen
\n
41 561
\n
18 303
\n
7 800
\n
1 812
\n
5 117
\n
870
\n
0
\n
0
\n
-
\n
67 665
\n
\n
Overige
\n
9 905
\n
4 758
\n
4 402
\n
1 191
\n
1 524
\n
1 685
\n
1
\n
0
\n
-
\n
19 065
\n
\n
\u2022 De beperkte bedragen voor Ierland in 2021 en 2022 hebben te maken met de verschuiving naar de balansposten Vaste
\n
activa
\n
aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden
\n
afgestoten wegens de verkoopovereenkomsten. Zie Toelichtingen 5.11 en 6.6.
\n
\n
\u2022 De groei voor Bulgarije in 2022 is voor een groot deel gerelateerd aan de overname van Raiffeisenbank Bulgaria
\n
. Voor meer
\n
informatie, zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag779": { "value": "\n

\n
Toelichting 2.1: Segmentering volgens de managementstructuur
\n
\n
U vindt uitgebreide informatie over de managementstructuur van de groep en de resultaten per segment in het hoofdstuk
\n
Onze divisies (de commissaris heeft dat hoofdstuk niet geauditeerd). Op basis van IFRS 8 heeft KBC het Directiecomit\u00e9 en de
\n
Raad van Bestuur van de groep ge\u00efdentificeerd als chief operating decision makers, verantwoordelijk voor het toewijzen van
\n
middelen en het beoordelen van de prestaties van de verschillende onderdelen van het bedrijf. De operationele segmenten
\n
zijn gebaseerd op de interne financi\u00eble rapportering aan die beleidsorganen en is gebaseerd op de locatie van de
\n
activiteiten van het bedrijf, wat resulteert in een geografische segmentatie.
\n
\n
De drie operationele segmenten zijn (vereenvoudigd):
\n
\u2022 Divisie Belgi\u00eb (alle activiteiten in Belgi\u00eb),
\n
\u2022 Divisie Tsjechi\u00eb (alle activiteiten in Tsjechi\u00eb),
\n
\u2022 Divisie Internationale Markten (activiteiten in Hongarije, Slowakije en Bulgarije), samen gerapporteerd in overeenstemming
\n
met IFRS 8.16. Wat betreft Ierland, zie verderop en in Toelichting 6.6.
\n
Daarnaast is er, voor rapporteringsdoeleinden, een Groepscenter (resultaten van de holding, elementen die niet aan de
\n
andere divisies zijn toegewezen, resultaten van de te desinvesteren maatschappijen).
\n
\n
Wijziging vanaf 2022: als gevolg van de verkoopovereenkomsten voor de kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank
\n
Ireland, verplaatsten we Ierland van de Divisie Internationale Markten naar het groepscenter vanaf 1 januari 2022. Dat
\n
gebeurde zonder retroactieve aanpassing van 2021. Met het oog op vergelijkbaarheid wordt Ierland wel apart vermeld in de
\n
volgende tabellen (als onderdeel van het Groepscenter in 2022 en als onderdeel van de Divisie Internationale Markten in
\n
2021).
\n
\n
Segmentrapportering
\n
\n
\u2022 De beleidsorganen analyseren de prestatie van de segmenten op basis van een aantal maatstaven, waarbij het Resultaat
\n
na belastingen de belangrijkste resultaatsindicator is. De segmentgegevens zijn volledig op IFRS gebaseerd, zonder
\n
aanpassingen.
\n
\u2022 We wijzen een groepsmaatschappij in principe volledig toe aan hetzelfde segment/dezelfde divisie. Uitzonderingen maken
\n
we alleen voor elementen die we niet op een eenduidige manier aan een bepaald segment kunnen toewijzen, zoals de
\n
achterstellingskosten van achtergestelde leningen (vermeld onder Groepscenter).
\n
\u2022 We wijzen de financieringskosten van de participaties toe aan Groepscenter. Ook de eventuele financieringskosten met
\n
betrekking tot de leverage op het niveau van KBC Groep NV zijn vervat in Groepscenter.
\n
\u2022 Transacties tussen de segmenten onderling worden voorgesteld at arm\u2019s length.
\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 In de segmentinformatie vermelden we de nettorente-inkomsten zonder opdeling in renteopbrengsten en rentelasten, wat
\n
toegestaan is door IFRS. Het merendeel van de opbrengsten van de segmenten bestaat immers uit rente en het
\n
management baseert zich bij de beoordeling en sturing van de divisies vooral op de nettorente-inkomsten.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 We verstrekken geen informatie over opbrengsten uit verkoop aan externe klanten per groep van producten of diensten,
\n
omdat we de informatie op geconsolideerd niveau vooral per divisie, en niet per klantengroep of productgroep opmaken.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria): zie Toelichting 6.6.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag778": { "value": "Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag777": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
Groepscenter
\n
Waarvan:
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije
\n
\n
Ierland
\n
\n
WINST
\n
-EN-VERLIESREKENING 2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 2 826 1 313 888
\n
424 235 229
\n
134
\n
240
\n
5 161
\n
Verzekeringen Niet
\n
-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) 488 208 174
\n
57 37 80
\n
11
\n
0
\n
881
\n
\n
Verdiende premies 1 261 403 352 140 70 142 17 0 2 033
\n
\n
Technische lasten -774 -195 -178 -83 -33 -62 -7 0 -1 153
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
-42 90 44
\n
11 13 20
\n
-1
\n
0
\n
92
\n
\n
Verdiende premies 878 171 114 39 30 45 -1 0 1 163
\n
\n
Technische lasten -920 -82 -70 -28 -17 -25 0 0 -1 071
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
33 -9 -13
\n
-2 -3 -8
\n
-14
\n
0
\n
-2
\n
Dividendinkomsten
\n
54 1 1
\n
0 0 1
\n
4
\n
0
\n
59
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
142 152 118
\n
77 41 1
\n
-7
\n
-3
\n
406
\n
Netto gerealiseerd resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde
\n
met verwerking via OCI
\n
-2 -12 -6
\n
-5 0 0
\n
-3
\n
0
\n
-22
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 265 213 376
\n
219 72 86
\n
-6
\n
-2
\n
1 847
\n
Overige
\n
netto-inkomsten 226 -174 -1
\n
-3 -3 5
\n
-10
\n
-8
\n
40
\n
TOTALE OP
\n
BRENGSTEN 4 989 1 784 1 582
\n
777 392 413
\n
108
\n
228
\n
8 463
\n
Exploitatiekosten
\n
a
\n
-2 647 -927 -906
\n
-446 -253 -207
\n
-339
\n
-208
\n
-4 818
\n
Bijzonder
\n
e waardeverminderingen -46 -61 -152
\n
-97 -21 -34
\n
-24
\n
-18
\n
-284
\n
\n
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -35 -46 -78 -29 -19 -30 5 7 -154
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
-9 -1 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
-10
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
2 287 794 524
\n
234 118 172
\n
-254
\n
3
\n
3 351
\n
Belas
\n
tingen -529 -115 -83
\n
-38 -28 -17
\n
119
\n
34
\n
-608
\n
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
0 0 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
1 759 679 441
\n
195 90 155
\n
-135
\n
37
\n
2 743
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen
\n
0 0 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij
\n
\n
\n
1 759
\n
\n
679
\n
\n
441
\n
\n
195
\n
\n
90
\n
\n
155
\n
\n
-135
\n
\n
37
\n
\n
2 743
\n
a Waarvan niet
\n
-kaskosten -58 -114 -89
\n
-40 -23 -26
\n
-120
\n
-31
\n
-381
\n
\n
Afschrijvingen vaste activa -57 -114 -86 -38 -23 -24 -117 -26 -374
\n
\n
Overige 0 0 -4 -2 0 -2 -3 -4 -7
\n
Aanschaffing vaste activa*
\n
544 125 624 95
\n
\n
63
\n
\n
466
\n
\n
151 1
\n
\n
1 443
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
\n
Groepscenter
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije Ierland
\n
\n
\n
WINST
\n
-EN-VERLIESREKENING 2021
\n
\n
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 2 533 972 962
\n
311 229 141 282
\n
-16 4 451
\n
Verzekeringen Niet
\n
-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) 460 142 160
\n
52 35 73 0
\n
19 782
\n
\n
Verdiende premies 1 197 337 336 143 62 132 0 15 1 885
\n
\n
Technische lasten -737 -194 -176 -91 -26 -59 0 4 -1 103
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
-55 61 39
\n
9 13 17 0
\n
-1 45
\n
\n
Verdiende premies 903 182 111 40 31 39 0 -1 1 196
\n
\n
Technische lasten -958 -121 -71 -31 -18 -23 0 0 -1 150
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
36 17 -16
\n
-2 -7 -7 0
\n
-12 25
\n
Dividendinkomsten
\n
38 1 1
\n
0 0 0 0
\n
5 45
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
224 95 23
\n
21 8 0 -5
\n
-198 145
\n
Netto gerealiseerd resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde
\n
met verwerking via OCI
\n
2 -4 2
\n
2 0 0 0
\n
6 6
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 320 214 305
\n
198 71 39 -3
\n
-3 1 836
\n
Overige netto
\n
-inkomsten 195 8 -7
\n
3 6 5 -21
\n
28 223
\n
TOTALE OP
\n
BRENGSTEN 4 754 1 506 1 469
\n
592 356 268 253
\n
-171 7 558
\n
Exploitatiekosten
\n
a
\n
-2 436 -803 -1 048
\n
-335 -260 -140 -313
\n
-109 -4 396
\n
Bijzonder
\n
e waardeverminderingen 303 126 -160
\n
9 15 -1 -183
\n
-7 261
\n
\n
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI 309 142 -110 22 16 2 -149 -7 334
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
-3 -3 0
\n
0 0 0 0
\n
0 -5
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R
\n
BELASTINGEN 2 618 827 262
\n
267 111 127 -243
\n
-288 3 418
\n
Belastingen
\n
-621 -129 -135
\n
-40 -26 -13 -55
\n
81 -804
\n
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
0 0 0
\n
0 0 0 0
\n
0 0
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
1 997 697 127
\n
226 85 114 -298
\n
-207 2 614
\n
T
\n
oerekenbaar aan minderheidsbelangen 0 0 0
\n
0 0 0 0
\n
0 0
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij
\n
\n
\n
1 997
\n
\n
697
\n
\n
127
\n
\n
226
\n
\n
85
\n
\n
114
\n
\n
-298
\n
\n
-207
\n
\n
2 614
\n
a Waarvan niet
\n
-kaskosten -48 -96 -119
\n
-38 -19 -16 -46
\n
-83 -346
\n
\n
Afschrijvingen vaste activa -57 -97 -120 -38 -19 -16 -46 -82 -356
\n
\n
Overige 10 1 1 1 0 0 0 -2 10
\n
Aanschaffing vaste activa*
\n
456 183 252
\n
83 75 80 14
\n
110 1 001
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
2022
\n
2021
\n
Transacties met verbonden partijen,
\n
exclusief
\n
key management
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Dochter-
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Geasso-
\n
cieerde
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Joint
\n
ventures
\n
Overige
\n
Totaal
\n
Dochter-
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Geasso-
\n
cieerde
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Joint
\n
ventures
\n
Overige
\n
Totaal
\n
Activa
\n
147 107 33 0 287 144 111 42 142 439
\n
Leningen en voorschotten
\n
15 89 0 0 104 21 94 0 100 214
\n
Aandelen (inclusief investeringen in
\n
geassoc. ondernemingen en joint
\n
\n
ventures)
\n
\n
131 19 33 0 184 124 17 42 0 183
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 41 41
\n
Verplichtingen
\n
54 74 0 593 721 40 89 0 838 968
\n
Deposito\u2019s
\n
54 10 0 590 654 40 20 0 831 891
\n
Andere financi\u00eble verplichtingen
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Overige
\n
1 63 0 3 67 1 69 0 8 77
\n
Winst
\n
-en-verliesrekening -1 -2 0 -1 -3 0 -3 0 0 -3
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 0 1 0 0 0 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Rente-inkomsten 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0
\n
\n
Rentelasten 0 -1 0 0 -1 0 -1 0 0 -1
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Technische verzekeringslasten v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Dividendinkomsten
\n
4 1 0 4 9 5 2 0 4 11
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 0 0 2 3 1 -1 0 2 3
\n
\n
Provisie-inkomsten 1 0 0 2 3 1 0 0 2 3
\n
\n
Provisielasten 0 0 0 0 0 0 -1 0 0 -1
\n
Overige netto
\n
-inkomsten 1 -1 0 0 0 -3 -1 0 1 -3
\n
Algemene beheerskosten
\n
-7 -2 0 -7 -16 -4 -2 0 -7 -13
\n
Niet-opgenomen deel van kredietlijnen,
\n
financi\u00eble garanties en andere
\n
verbintenissen
\n
\n
\n
\n
\n
Gegeven door de groep
\n
0 0 0 50 50 0 0 0 74 74
\n
Ontvangen door de groep
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag776": { "value": "\n
Toelichting 2.2: Resultaten per segment
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
Groepscenter
\n
Waarvan:
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije
\n
\n
Ierland
\n
\n
WINST
\n
-EN-VERLIESREKENING 2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 2 826 1 313 888
\n
424 235 229
\n
134
\n
240
\n
5 161
\n
Verzekeringen Niet
\n
-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) 488 208 174
\n
57 37 80
\n
11
\n
0
\n
881
\n
\n
Verdiende premies 1 261 403 352 140 70 142 17 0 2 033
\n
\n
Technische lasten -774 -195 -178 -83 -33 -62 -7 0 -1 153
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
-42 90 44
\n
11 13 20
\n
-1
\n
0
\n
92
\n
\n
Verdiende premies 878 171 114 39 30 45 -1 0 1 163
\n
\n
Technische lasten -920 -82 -70 -28 -17 -25 0 0 -1 071
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
33 -9 -13
\n
-2 -3 -8
\n
-14
\n
0
\n
-2
\n
Dividendinkomsten
\n
54 1 1
\n
0 0 1
\n
4
\n
0
\n
59
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
142 152 118
\n
77 41 1
\n
-7
\n
-3
\n
406
\n
Netto gerealiseerd resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde
\n
met verwerking via OCI
\n
-2 -12 -6
\n
-5 0 0
\n
-3
\n
0
\n
-22
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 265 213 376
\n
219 72 86
\n
-6
\n
-2
\n
1 847
\n
Overige
\n
netto-inkomsten 226 -174 -1
\n
-3 -3 5
\n
-10
\n
-8
\n
40
\n
TOTALE OP
\n
BRENGSTEN 4 989 1 784 1 582
\n
777 392 413
\n
108
\n
228
\n
8 463
\n
Exploitatiekosten
\n
a
\n
-2 647 -927 -906
\n
-446 -253 -207
\n
-339
\n
-208
\n
-4 818
\n
Bijzonder
\n
e waardeverminderingen -46 -61 -152
\n
-97 -21 -34
\n
-24
\n
-18
\n
-284
\n
\n
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI -35 -46 -78 -29 -19 -30 5 7 -154
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
-9 -1 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
-10
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
2 287 794 524
\n
234 118 172
\n
-254
\n
3
\n
3 351
\n
Belas
\n
tingen -529 -115 -83
\n
-38 -28 -17
\n
119
\n
34
\n
-608
\n
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
0 0 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
1 759 679 441
\n
195 90 155
\n
-135
\n
37
\n
2 743
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen
\n
0 0 0
\n
0 0 0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij
\n
\n
\n
1 759
\n
\n
679
\n
\n
441
\n
\n
195
\n
\n
90
\n
\n
155
\n
\n
-135
\n
\n
37
\n
\n
2 743
\n
a Waarvan niet
\n
-kaskosten -58 -114 -89
\n
-40 -23 -26
\n
-120
\n
-31
\n
-381
\n
\n
Afschrijvingen vaste activa -57 -114 -86 -38 -23 -24 -117 -26 -374
\n
\n
Overige 0 0 -4 -2 0 -2 -3 -4 -7
\n
Aanschaffing vaste activa*
\n
544 125 624 95
\n
\n
63
\n
\n
466
\n
\n
151 1
\n
\n
1 443
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
\n
Groepscenter
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije Ierland
\n
\n
\n
WINST
\n
-EN-VERLIESREKENING 2021
\n
\n
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 2 533 972 962
\n
311 229 141 282
\n
-16 4 451
\n
Verzekeringen Niet
\n
-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) 460 142 160
\n
52 35 73 0
\n
19 782
\n
\n
Verdiende premies 1 197 337 336 143 62 132 0 15 1 885
\n
\n
Technische lasten -737 -194 -176 -91 -26 -59 0 4 -1 103
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
-55 61 39
\n
9 13 17 0
\n
-1 45
\n
\n
Verdiende premies 903 182 111 40 31 39 0 -1 1 196
\n
\n
Technische lasten -958 -121 -71 -31 -18 -23 0 0 -1 150
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
36 17 -16
\n
-2 -7 -7 0
\n
-12 25
\n
Dividendinkomsten
\n
38 1 1
\n
0 0 0 0
\n
5 45
\n
Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
224 95 23
\n
21 8 0 -5
\n
-198 145
\n
Netto gerealiseerd resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde
\n
met verwerking via OCI
\n
2 -4 2
\n
2 0 0 0
\n
6 6
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 320 214 305
\n
198 71 39 -3
\n
-3 1 836
\n
Overige netto
\n
-inkomsten 195 8 -7
\n
3 6 5 -21
\n
28 223
\n
TOTALE OP
\n
BRENGSTEN 4 754 1 506 1 469
\n
592 356 268 253
\n
-171 7 558
\n
Exploitatiekosten
\n
a
\n
-2 436 -803 -1 048
\n
-335 -260 -140 -313
\n
-109 -4 396
\n
Bijzonder
\n
e waardeverminderingen 303 126 -160
\n
9 15 -1 -183
\n
-7 261
\n
\n
Waarvan op financi\u00eble activa tegen AC en FVOCI 309 142 -110 22 16 2 -149 -7 334
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
-3 -3 0
\n
0 0 0 0
\n
0 -5
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R
\n
BELASTINGEN 2 618 827 262
\n
267 111 127 -243
\n
-288 3 418
\n
Belastingen
\n
-621 -129 -135
\n
-40 -26 -13 -55
\n
81 -804
\n
Nettoresultaat na belastingen uit be\u00ebindigde bedrijfsactiviteiten
\n
0 0 0
\n
0 0 0 0
\n
0 0
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
1 997 697 127
\n
226 85 114 -298
\n
-207 2 614
\n
T
\n
oerekenbaar aan minderheidsbelangen 0 0 0
\n
0 0 0 0
\n
0 0
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij
\n
\n
\n
1 997
\n
\n
697
\n
\n
127
\n
\n
226
\n
\n
85
\n
\n
114
\n
\n
-298
\n
\n
-207
\n
\n
2 614
\n
a Waarvan niet
\n
-kaskosten -48 -96 -119
\n
-38 -19 -16 -46
\n
-83 -346
\n
\n
Afschrijvingen vaste activa -57 -97 -120 -38 -19 -16 -46 -82 -356
\n
\n
Overige 10 1 1 1 0 0 0 -2 10
\n
Aanschaffing vaste activa*
\n
456 183 252
\n
83 75 80 14
\n
110 1 001
\n
* Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten, vastgoedbeleggingen, materi\u00eble vaste activa, investeringen in geassocieerde ondernemingen en goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n

\n\n
2022
\n
2021
\n
Transacties met verbonden partijen,
\n
exclusief
\n
key management
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Dochter-
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Geasso-
\n
cieerde
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Joint
\n
ventures
\n
Overige
\n
Totaal
\n
Dochter-
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Geasso-
\n
cieerde
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Joint
\n
ventures
\n
Overige
\n
Totaal
\n
Activa
\n
147 107 33 0 287 144 111 42 142 439
\n
Leningen en voorschotten
\n
15 89 0 0 104 21 94 0 100 214
\n
Aandelen (inclusief investeringen in
\n
geassoc. ondernemingen en joint
\n
\n
ventures)
\n
\n
131 19 33 0 184 124 17 42 0 183
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 41 41
\n
Verplichtingen
\n
54 74 0 593 721 40 89 0 838 968
\n
Deposito\u2019s
\n
54 10 0 590 654 40 20 0 831 891
\n
Andere financi\u00eble verplichtingen
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Overige
\n
1 63 0 3 67 1 69 0 8 77
\n
Winst
\n
-en-verliesrekening -1 -2 0 -1 -3 0 -3 0 0 -3
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 0 1 0 0 0 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Rente-inkomsten 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0
\n
\n
Rentelasten 0 -1 0 0 -1 0 -1 0 0 -1
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Technische verzekeringslasten v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Dividendinkomsten
\n
4 1 0 4 9 5 2 0 4 11
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 0 0 2 3 1 -1 0 2 3
\n
\n
Provisie-inkomsten 1 0 0 2 3 1 0 0 2 3
\n
\n
Provisielasten 0 0 0 0 0 0 -1 0 0 -1
\n
Overige netto
\n
-inkomsten 1 -1 0 0 0 -3 -1 0 1 -3
\n
Algemene beheerskosten
\n
-7 -2 0 -7 -16 -4 -2 0 -7 -13
\n
Niet-opgenomen deel van kredietlijnen,
\n
financi\u00eble garanties en andere
\n
verbintenissen
\n
\n
\n
\n
\n
Gegeven door de groep
\n
0 0 0 50 50 0 0 0 74 74
\n
Ontvangen door de groep
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag780": { "value": "\n
Toelichting 2.3: Balansinformatie per segment
\n
\n
De onderstaande tabel geeft een segmentindeling van enkele belangrijke producten uit de balans
\n
.
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Divisie
\n
Belgi\u00eb
\n
Divisie
\n
Tsjechi\u00eb
\n
Divisie
\n
Internationale
\n
Markten
\n
Waarvan:
\n
\n
\n
\n
Groeps-
\n
center
\n
Waarvan:
\n
KBC-groep
\n
\n
\n
\n
\n
Hongarije Slowakije Bulgarije Ierland
\n
\n
Ierland
\n
\n
BALANS 31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en
\n
schuldpapier, exclusief repo\u2019s
\n
155 971 51 069 29 962
\n
9 515 8 421 12 026 -
\n
15 743
\n
418
\n
252 746
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 72 947 25 321 23 367 7 303 5 697 10 368 - 418 418 122 053
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 8 896 9 211 4 291 1 291 1 414 1 586 - 0 0 22 397
\n
\n
Spaarrekeningen 60 802 14 344 1 833 722 1 086 25 - 0 0 76 979
\n
\n
Schuldpapier 10 951 1 767 295 200 96 0 - 15 325 0 28 338
\n
\n
Overige 2 375 427 176
\n
0
\n
\n
129
\n
\n
47
\n
- 0 0 2 978
\n
Leningen en voorschotten aan
\n
klanten, exclusief reverse repo\u2019s
\n
117 221 35 445 25 384
\n
5 879 10 796 8 709 -
\n
3
\n
3
\n
178 053
\n
\n
Termijnkredieten 61 768 10 581 10 544 2 970 3 013 4 561 - 2 2 82 894
\n
\n
Hypotheekleningen 44 326 19 696 9 638 1 681 6 114 1 843 - 0 0 73 660
\n
\n
Overige 11 127 5 168 5 202 1 228 1 668 2 306 - 1 1 21 498
\n
BALANS 31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en
\n
schuldpapier, exclusief repo\u2019s
\n
142 282
\n
46 239
\n
24 652
\n
9 759
\n
7 696
\n
6 257
\n
940
\n
12 920
\n
-
\n
226 093
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s
\n
64 458
\n
28 042
\n
19 598
\n
8 137
\n
5 443
\n
5 077
\n
940
\n
0
\n
-
\n
112 097
\n
\n
Termijndeposito\u2019s
\n
4 784
\n
2 123
\n
2 281
\n
445
\n
656
\n
1 180
\n
0
\n
0
\n
-
\n
9 187
\n
\n
Spaarrekeningen
\n
58 279
\n
14 226
\n
2 295
\n
977
\n
1 319
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-
\n
74 801
\n
\n
Schuldpapier
\n
12 003
\n
1 376
\n
318
\n
200
\n
118
\n
0
\n
0
\n
12 920
\n
-
\n
26 617
\n
\n
Overige
\n
2 758
\n
473
\n
160
\n
0
\n
160
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-
\n
3 391
\n
Leningen en voorschotten aan
\n
klanten, exclusief reverse repo\u2019s
\n
108 251
\n
32 671
\n
18 805
\n
5 413
\n
9 417
\n
3 973
\n
3
\n
0
\n
\n
-
\n
159 728
\n
\n
Termijnkredieten
\n
56 785
\n
9 609
\n
6 604
\n
2 409
\n
2 775
\n
1 418
\n
2
\n
0
\n
-
\n
72 998
\n
\n
Hypotheekleningen
\n
41 561
\n
18 303
\n
7 800
\n
1 812
\n
5 117
\n
870
\n
0
\n
0
\n
-
\n
67 665
\n
\n
Overige
\n
9 905
\n
4 758
\n
4 402
\n
1 191
\n
1 524
\n
1 685
\n
1
\n
0
\n
-
\n
19 065
\n
\n
\u2022 De beperkte bedragen voor Ierland in 2021 en 2022 hebben te maken met de verschuiving naar de balansposten Vaste
\n
activa
\n
aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden
\n
afgestoten wegens de verkoopovereenkomsten. Zie Toelichtingen 5.11 en 6.6.
\n
\n
\u2022 De groei voor Bulgarije in 2022 is voor een groot deel gerelateerd aan de overname van Raiffeisenbank Bulgaria
\n
. Voor meer
\n
informatie, zie Toelichting 6.6.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case scenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3% van het tier 1-kapitaal op 31
\n
december 2022. Die -3% blijft ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. De -3% van het tier 1-kapitaal
\n
eind 2022 komt overeen met een effect van -0,4%-punten op de fully loaded CET1-ratio eind 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende rentescenario's.
\n
Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de looptijden
\n
afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans waarbij
\n
vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op zijn
\n
nettorente-inkomsten.
\n
\n
Veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen
\n
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoen euro, materi\u00eble valuta\u2019s)*
\n
Einde 4kw2022
\n
Einde 2kw2022
\n
1 Parallel omhoog
\n
-491
\n
-1 163
\n
2 Parallel omlaag
\n
370
\n
600
\n
3 Steepener
\n
-55
\n
-207
\n
4 Flattener
\n
-26
\n
-3
\n
5 Kortetermijnrente omhoog
\n
-179
\n
-343
\n
6 Kortetermijnrente omlaag
\n
102
\n
176
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in
\n
de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat de volledige balans (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 92 miljard euro in
\n
2022), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 48% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en 3) 83%
\n
van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op
\n
de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze
\n
vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde
\n
op de balans zijn opgenomen
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
31
\n
-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
24 258 24 211 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
177 596 163 972 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
52 030 46 886 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
1 561 1 561 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
255 444
\n
236 630
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
43 364
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
31 917
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
161 349
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 35 671 35 207
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 251 735 250 485
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten \u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 448 2 448
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
289 854
\n
288 140
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
47
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
111 093
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
176 999
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
32 780 32 789 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
159 285 160 037 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
47 172 47 878 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
892 892 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
240 128
\n
241 595
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
44 062
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
36 737
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
160 797
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 40 935 41 003
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 225 164 225 299
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 288 2 286
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
268 387
\n
268 588
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
24
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
105 714
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
162 850
\n
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs). of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de zes maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde in de balans zijn opgenomen (zie
\n
tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening wordt
\n
dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent uitgegeven
\n
kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde houdt voor de
\n
belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van termijndeposito\u2019s wordt
\n
berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risisocvrije rente. De re\u00eble waarde van zichtdeposito\u2019s en
\n
depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2022 voor -566 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-199 miljoen euro in 2021). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 4 668 miljoen euro eind 2022 (5 753 miljoen euro
\n
eind 2021).
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022. Aan de activazijde betreft het een hold-to-collect business model, waardoor
\n
tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Bijkomend is dit verschil al deels geboekt via
\n
re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille, wat op de balans (zowel bij de activa
\n
als bij de verplichtingen) apart wordt gepresenteerd op de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen
\n
renterisico. Ook zijn er ALM-rentederivaten die niet in hedge accounting zitten.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag234": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
59 45
\n
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
35 28
\n
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
10 11
\n
Aandelen gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 15 6
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
406 145
\n
Opdeling totaal naar IFRS
\n
-portefeuille
\n
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en overlay
\n
-1 949 1 172
\n
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en
\n
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
\n
567 435
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
86 104
\n
\n
Meer- of minderwaarden als gevolg van verkoop
\n
\n
176 123
\n
\n
\n
Waardeverminderingen
\n
-90
\n
-20
\n
\n
Andere f
\n
inanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 1 942 -1 186
\n
Wisselbedrijf
\n
-90 -272
\n
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties
\n
-150 -108
\n
Opdeling afdekkingstransacties
\n
\n
Micro
\n
-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 5 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 624 -307
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -619 307
\n
Kasstroomafdekkingen
\n
-3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel -3 0
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
0 5
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -3 254 -815
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 3 254 820
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking
\n
-75 -46
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking
\n
-77 -66
\n
Opdeling totaal naar driver
\n
\n
Marktwaardeaanpassingen (xVA)
\n
80 67
\n
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer
\n
-14 -197
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
en overige 96 113
\n
Dealingroom
\n
245 162
\n

\n\n

\n\n
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Sinds januari 2022 reserveert
\n
KBC dergelijke dag 1-winsten voor beperkte bedragen.
\n
\u2022 Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast: zie tekst onder de geconsolideerde winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op schadereserves (verzekeringen) en op de financi\u00eble
\n
instrumenten ter dekking van de schadereserves worden opgenomen onder Technische lasten. (Ongerealiseerde)
\n
wisselkoerswinsten/-verliezen op het aandeel van herverzekeraars in schadereserves en op de financi\u00eble instrumenten ter
\n
afdekking van deze schadereserves worden opgenomen onder Nettoresultaat uit afgestane herverzekering.
\n
\u2022 Beleggingscontracten (verzekeringen) zijn onder invloed van IFRS 9 opgenomen bij Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble
\n
waarde, in overeenstemming met hun businessmodel 'beheerd op basis van de re\u00eble waarde', terwijl de schulden m.b.t.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
beleggingscontracten opgenomen zijn bij Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat geeft aanleiding tot compenserende bedragen in de bovenstaande
\n
tabel op de lijnen \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en
\n
overlay\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening\u2019 (respectievelijk -1 893 en +1 893 miljoen euro in 2022 en +1 195 en -1 195 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80%-125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80%-125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n
\n
Toelichting 3.4: Netto gerealiseerd resultaat uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\u2022 In 2022 werd het gerealiseerde resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI be\u00efnvloed door een gerealiseerd
\n
verlies van -22 miljoen euro op de verkoop van laagrentende obligaties. In 2021 waren er geen belangrijke gerealiseerde
\n
resultaten uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag250": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
59 45
\n
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
35 28
\n
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
10 11
\n
Aandelen gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 15 6
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
406 145
\n
Opdeling totaal naar IFRS
\n
-portefeuille
\n
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en overlay
\n
-1 949 1 172
\n
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en
\n
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
\n
567 435
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
86 104
\n
\n
Meer- of minderwaarden als gevolg van verkoop
\n
\n
176 123
\n
\n
\n
Waardeverminderingen
\n
-90
\n
-20
\n
\n
Andere f
\n
inanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 1 942 -1 186
\n
Wisselbedrijf
\n
-90 -272
\n
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties
\n
-150 -108
\n
Opdeling afdekkingstransacties
\n
\n
Micro
\n
-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 5 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 624 -307
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -619 307
\n
Kasstroomafdekkingen
\n
-3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel -3 0
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
0 5
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -3 254 -815
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 3 254 820
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking
\n
-75 -46
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking
\n
-77 -66
\n
Opdeling totaal naar driver
\n
\n
Marktwaardeaanpassingen (xVA)
\n
80 67
\n
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer
\n
-14 -197
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
en overige 96 113
\n
Dealingroom
\n
245 162
\n

\n\n

\n\n
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Sinds januari 2022 reserveert
\n
KBC dergelijke dag 1-winsten voor beperkte bedragen.
\n
\u2022 Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast: zie tekst onder de geconsolideerde winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op schadereserves (verzekeringen) en op de financi\u00eble
\n
instrumenten ter dekking van de schadereserves worden opgenomen onder Technische lasten. (Ongerealiseerde)
\n
wisselkoerswinsten/-verliezen op het aandeel van herverzekeraars in schadereserves en op de financi\u00eble instrumenten ter
\n
afdekking van deze schadereserves worden opgenomen onder Nettoresultaat uit afgestane herverzekering.
\n
\u2022 Beleggingscontracten (verzekeringen) zijn onder invloed van IFRS 9 opgenomen bij Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble
\n
waarde, in overeenstemming met hun businessmodel 'beheerd op basis van de re\u00eble waarde', terwijl de schulden m.b.t.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
beleggingscontracten opgenomen zijn bij Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat geeft aanleiding tot compenserende bedragen in de bovenstaande
\n
tabel op de lijnen \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en
\n
overlay\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening\u2019 (respectievelijk -1 893 en +1 893 miljoen euro in 2022 en +1 195 en -1 195 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80%-125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80%-125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n
\n
Toelichting 3.4: Netto gerealiseerd resultaat uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\u2022 In 2022 werd het gerealiseerde resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI be\u00efnvloed door een gerealiseerd
\n
verlies van -22 miljoen euro op de verkoop van laagrentende obligaties. In 2021 waren er geen belangrijke gerealiseerde
\n
resultaten uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag238": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
59 45
\n
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
35 28
\n
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
10 11
\n
Aandelen gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 15 6
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
406 145
\n
Opdeling totaal naar IFRS
\n
-portefeuille
\n
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en overlay
\n
-1 949 1 172
\n
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en
\n
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
\n
567 435
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
86 104
\n
\n
Meer- of minderwaarden als gevolg van verkoop
\n
\n
176 123
\n
\n
\n
Waardeverminderingen
\n
-90
\n
-20
\n
\n
Andere f
\n
inanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 1 942 -1 186
\n
Wisselbedrijf
\n
-90 -272
\n
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties
\n
-150 -108
\n
Opdeling afdekkingstransacties
\n
\n
Micro
\n
-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 5 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 624 -307
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -619 307
\n
Kasstroomafdekkingen
\n
-3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel -3 0
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
0 5
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -3 254 -815
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 3 254 820
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking
\n
-75 -46
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking
\n
-77 -66
\n
Opdeling totaal naar driver
\n
\n
Marktwaardeaanpassingen (xVA)
\n
80 67
\n
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer
\n
-14 -197
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
en overige 96 113
\n
Dealingroom
\n
245 162
\n

\n\n

\n\n
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Sinds januari 2022 reserveert
\n
KBC dergelijke dag 1-winsten voor beperkte bedragen.
\n
\u2022 Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast: zie tekst onder de geconsolideerde winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op schadereserves (verzekeringen) en op de financi\u00eble
\n
instrumenten ter dekking van de schadereserves worden opgenomen onder Technische lasten. (Ongerealiseerde)
\n
wisselkoerswinsten/-verliezen op het aandeel van herverzekeraars in schadereserves en op de financi\u00eble instrumenten ter
\n
afdekking van deze schadereserves worden opgenomen onder Nettoresultaat uit afgestane herverzekering.
\n
\u2022 Beleggingscontracten (verzekeringen) zijn onder invloed van IFRS 9 opgenomen bij Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble
\n
waarde, in overeenstemming met hun businessmodel 'beheerd op basis van de re\u00eble waarde', terwijl de schulden m.b.t.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
beleggingscontracten opgenomen zijn bij Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat geeft aanleiding tot compenserende bedragen in de bovenstaande
\n
tabel op de lijnen \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en
\n
overlay\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening\u2019 (respectievelijk -1 893 en +1 893 miljoen euro in 2022 en +1 195 en -1 195 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80%-125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80%-125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n
\n
Toelichting 3.4: Netto gerealiseerd resultaat uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\u2022 In 2022 werd het gerealiseerde resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI be\u00efnvloed door een gerealiseerd
\n
verlies van -22 miljoen euro op de verkoop van laagrentende obligaties. In 2021 waren er geen belangrijke gerealiseerde
\n
resultaten uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n

\n
Toelichting 3.5: Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 847 1 836
\n
Ontvangen provisies
\n
2 804 2 692
\n
Betaalde provisies
\n
-957
\n
-856
\n
Indeling naar type
\n
\n
Vermogensbeheerdiensten
\n
1 175 1 196
\n
\n
Ontvangen provisies 1 230 1 274
\n
\n
Betaalde provisies -54 -78
\n
Bankdiensten
\n
1 021 950
\n
\n
Ontvangen provisies 1 489 1 330
\n
\n
Betaalde provisies -468 -380
\n
Distributie
\n
-349 -311
\n
\n
Ontvangen provisies 85 87
\n
\n
Betaalde provisies -434 -398
\n
\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: invloed vooral op nettoprovisie-inkomsten uit bankdiensten. Zie verder in Toelichting
\n
6.6.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6: Overige netto-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
40 223
\n
Waarvan meer
\n
- of minderwaarden als gevolg van
\n
\n
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -79 6
\n
\n
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs 0 0
\n
andere, waaronder:
\n
119 218
\n
\n
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten 106 98
\n
\n
inkomsten van Groep VAB 50 50
\n
\n
meerwaarde op verkoop KBC-Toren in Antwerpen - 13
\n
\n
(vereffening van) juridische dossiers (excl. ICEC-Holding) 0
\n
\n
6
\n
\n
voorziening voor tracker mortgage review 0 -18
\n
\n
badwill - 28
\n
\n
meerwaarde op verkoop vastgoeddochteronderneming (KBC Vastgoed Nederland) 68 -
\n
\n
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding -149 -
\n
\n
\u2022 Meer- of minderwaarden als gevolg van de verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: betreft in 2022 vooral
\n
het gerealiseerde verlies op de uitzonderlijke verkoop van laagrentende obligaties, voornamelijk in Belgi\u00eb, Tsjechi\u00eb en
\n
Hongarije.
\n
\u2022 Voorziening voor tracker mortgage review: net zoals alle grote kredietverleners in Ierland heeft KBC Ireland trackerhypotheken
\n
(tracker mortgages) aangeboden (tussen 2003 en 2008). In december 2015 heeft de Ierse centrale bank (CBI) de Ierse
\n
banksector, inclusief KBC Bank Ireland, gevraagd een breed opgezet onderzoek te voeren naar problemen met betrekking tot
\n
trackerhypotheken. Het doel van dat onderzoek (de tracker mortgage review) bestond erin gevallen te identificeren waarin de
\n
contractuele rechten van de klanten uit hun hypotheekovereenkomst niet volledig waren nagekomen en/of waarin de
\n
kredietverleners de verschillende voorwaarden en normen inzake informatieverschaffing en transparantie ten aanzien van de
\n
klant niet volledig hadden nageleefd. In de gevallen waarin uit het onderzoek een nadeel voor de klant is gebleken, moest KBC
\n
Bank Ireland een gepaste schadeloosstelling en compensatie aanbieden in overeenstemming met de beginselen voor
\n
schadeloosstelling van de CBI (Principles for Redress). In 2021 boekte de bank hiervoor nog een bijkomende voorziening van 18
\n
miljoen euro.
\n
\u2022 Badwill: in 2021 boekten we 28 miljoen euro badwill voor OTP Banka Slovensko (zie Toelichting 6.6 in het jaarverslag over 2021).
\n
\u2022 Arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (belangrijke gebeurtenis na balansdatum die heeft geleid tot een aanpassing van de
\n
jaarrekening over 2022): op 17 februari 2023 heeft \u010cSOB in Tsjechi\u00eb een uitspraak in arbitrage ontvangen in de
\n
arbitrageprocedure tegen het bedrijf ICEC-HOLDING. \u010cSOB werd in de arbitrageprocedure vervolgd als rechtsopvolger van
\n
Investi\u010dn\u00ed a po\u0161tovn\u00ed banka (IPB), waarvan de bedrijfsactiviteiten in 2000 door \u010cSOB waren overgenomen. De procedure werd
\n
in 2007 ingeleid door ICEC-Holding. De eiser, het bedrijf ICEC-Holding a.s., stelde dat IPB in 1999 zijn contractuele verplichtingen
\n
had geschonden en dat ICEC-Holding recht had op schadevergoeding en een contractuele boete. De vordering zelf hield op
\n
geen enkele wijze verband met de bedrijfsactiviteiten van \u010cSOB en moet worden beschouwd als onderdeel van de IPB-
\n
historiek. In zijn arbitrage-uitspraak heeft het arbitragehof aan \u010cSOB de betaling opgelegd aan ICEC-Holding van een bedrag
\n
van 3,7 miljard CZK, tezamen met de kosten van de procedure ten bedrage van 5,0 miljoen CZK, en dat binnen de vijftien dagen
\n
volgend op de aflevering van de uitspraak. De eiser faalde in de rest van zijn vordering en het arbitragehof veroordeelde hem
\n
tot betaling aan \u010cSOB van de proceskosten ten bedrage van 17,4 miljoen CZK. \u010cSOB zal mogelijke verdere juridische stappen
\n
tot herziening van de uitspraak onderzoeken. De betaling van schadevergoeding en contractuele boetes heeft een negatieve
\n
financi\u00eble impact op \u010cSOB en KBC Groep. In overeenstemming met IFRS is \u010cSOB verplicht om het volledige bedrag van 3,7
\n
miljard CZK te provisioneren in zijn winst-en-verliesrekening van 2022, wat de winst-en-verliesrekening van KBC Groep in 2022
\n
be\u00efnvloedt met -149 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen of -121 miljoen euro na belastingen. De common equity ratio (fully loaded,
\n
Deense compromismethode) eind 2022 daalt daarmee van 15,4% naar 15,3%.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.7: Verzekeringsresultaten
\n
\n
\u2022 Als bank-verzekeraar presenteren we onze financi\u00eble informatie ge\u00efntegreerd, dus bank- en verzekeringsactiviteiten samen.
\n
Informatie over de bankactiviteiten en verzekeringsactiviteiten afzonderlijk vindt u in de jaarverslagen van KBC Bank en KBC
\n
Verzekeringen, beschikbaar op www.kbc.com. Deze toelichting geeft alvast informatie over de verzekeringsresultaten apart.
\n
\u2022 De cijfers zijn v\u00f3\u00f3r eliminatie van transacties tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende
\n
verzekeringen die werden gesloten tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de
\n
verzekeringsondernemingen ontvangen op de bij de bankentiteiten geplaatste deposito\u2019s, betaalde provisies van de
\n
verzekeringsentiteiten aan de bankkantoren voor de verkoop van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de
\n
rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten. U vindt een reconciliatie tussen de verdiende premies zoals vermeld in de
\n
geconsolideerde winst-en-verliesrekening en in Toelichting 3.7.1 in de tabel onder het overzicht.
\n
\u2022 Van de in Toelichting 3.7.1 vermelde posten worden alleen Verdiende verzekeringspremies, Verzekeringstechnische lasten en
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-verliesrekening van de groep overgenomen (met
\n
een kleine aanpassing \u2013 zie daarvoor de kleine tabel onder de hoofdtabel). Alle andere lijnen van het onderstaande
\n
verzekeringsschema worden \u2013 in het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept \u2013 samen met de bankactiviteiten
\n
van de groep opgenomen in de winst-en-verliesrekening van de groep en in de daaraan gerelateerde toelichtingen.
\n
\u2022 Bijkomende informatie over de verzekeringsactiviteiten afzonderlijk vindt u in Toelichtingen 3.7, 5.6, 6.5 en 6.7, in het hoofdstuk
\n
Hoe beheren we onze risico\u2019s? en in het jaarverslag van KBC Verzekeringen (op www.kbc.com).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.7.1: Overzicht
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Leven
\n
Niet-leven
\n
Niet-
\n
technische
\n
rekening
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
1 163 2 054 0 3 217
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -71
\n
0
\n
\n
\n
-72
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 071 -1 154 0 -2 225
\n
\n
Uitkeringen -1 399 -1 029 0
\n
\n
-2 428
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen 419 -115
\n
0
\n
\n
\n
304
\n
\n
Ander technisch resultaat -91 -9 0
\n
\n
-100
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -4 -403 0 -407
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-3 1 0 -2
\n
Algemene beheerskosten
\n
-152 -285 -3 -440
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -65 0 -74
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -32 -68 0 -100
\n
\n
Administratiekosten -110 -152 0 -263
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -3 -3
\n
Technisch resultaat
\n
-67 213 -3 143
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
383 112 38 534
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 316 325 36 677
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
- - 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
316 325 36 677
\n
Belastingen
\n
- - - -117
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
- - - 560
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen - - - 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij - - - 560
\n
20
\n
21
\n
Verdiende
\n
verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering 1 196 1 905 0 3 101
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -48 0 -49
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 150 -1 106 0 -2 256
\n
\n
Uitkeringen -1 163 -872 0 -2 036
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen -1 -223 0 -224
\n
\n
Ander technisch resultaat 14 -10 0 4
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -5 -367 0 -372
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-2 27 0 25
\n
Algemene
\n
beheerskosten -149 -255 -2 -407
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -59 0 -68
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -31 -68 0 -98
\n
\n
Administratiekosten -109 -128 0 -238
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -2 -2
\n
Technisch resultaat
\n
-110 204 -2 91
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
382 92 69 543
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 271 296 66 634
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
271 296 66 634
\n
Belastingen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 -125
\n
RESULTAAT NA
\n
BELASTINGEN \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2013 \u2013 \u2013 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
* Beleggingsopbrengsten bestaan uit (in miljoenen euro, voor 2022 en 2021, respectievelijk): nettorente-inkomsten (428, 398), nettodividendinkomsten (39, 31), nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (91, 117), overige netto-inkomsten (-9, 1), netto gerealiseerd resultaat uit
\n
schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI (-16, -2) en bijzondere waardeverminderingen (1, -3). De niet-technische rekening bevat ook de resultaten van niet-
\n
verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB groep en ADD en een aantal vastgoedvennootschappen. Ze worden opgenomen bij de toelichting over \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019 omdat ze
\n
dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen (maar omdat ze niet aan \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019 kunnen worden toegewezen, worden ze opgenomen bij de niet-technische rekening).
\n
Bovendien bevat de niet-technische rekening de beleggingsopbrengst van het eigen vermogen (dat laatste heeft grotendeels te maken met rente-opbrengsten van obligaties).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Cijfers over de verdiende premies bevatten niet de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, die ruwweg
\n
overeenkomen met de tak 23-producten. De marge op die producten zit vervat bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 De technische lasten in Niet-leven bestaan vooral uit de schade-uitkeringen, wijzigingen in de voorziening voor te betalen
\n
schade, wijzigingen in de voorziening voor tekortkomingen, ontvangen verhaalrechten, wijziging in de geschatte
\n
verhaalrechten en andere technische lasten. De technische lasten in Leven bestaan vooral uit uitkeringen, wijzigingen in de
\n
voorziening voor te betalen uitkeringen, wijzigingen in de provisie voor levensverzekeringen, wijzigingen in de voorziening met
\n
betrekking tot (niet-ontbundelde) tak 23-producten, bonussen (winstdeelname), wijziging in de voorziening voor
\n
tekortkomingen en andere technische lasten Leven.
\n
\u2022 In het hoofdstuk \u2018Hoe beheren we onze risico\u2019s\u2019 vindt u een overzicht van de beleggingsportefeuille van de verzekeraar
\n
(\u2018Samenstelling beleggingsportefeuille van de verzekeringsentiteiten van de KBC-groep'). Die tabel maakt deel uit van de
\n
jaarrekening.
\n
\u2022 De interne acquisitiekosten worden in het overgrote deel van de gevallen meteen opgenomen in de winst-en-verliesrekening
\n
(dus niet gespreid).
\n
\u2022 In 2022 werd het technische resultaat van schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de
\n
stormen (vooral in Belgi\u00eb, met een bruto-impact van 107 miljoen euro, na herverzekering 53 miljoen euro). In 2021 werd het
\n
technische resultaat voor schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de tornado in Tsjechi\u00eb
\n
en vooral de zware overstromingen in Belgi\u00eb (bruto-impact van dat laatste bedroeg 110 miljoen euro, na herverzekering 87
\n
miljoen euro, waarvan 45 miljoen euro boven de wettelijke limiet (het plafond dat in de Belgische wetgeving werd ingevoerd
\n
voor de tussenkomst van verzekeraars in geval van zeer grote overstromingen) maar nog steeds binnen de tussen de Belgische
\n
verzekeringssector en de Waalse regering afgesproken limiet). Het technisch resultaat Leven en Niet-Leven werd in 2022
\n
begunstigd door een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 en 10 miljoen euro, respectievelijk) als gevolg van een
\n
herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen.
\n
\u2022 Overname van bepaalde levens- en pensioenverzekeringen van NN in Bulgarije in 2021: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s.
\n
\n
Reconciliatie tussen verdiende premies zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening
\n
en in Toelichting 3.7.1 (in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Verzekeringen
\n
Niet-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) \u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 2 033 1 885
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
21 20
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
2 054 1 905
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
\u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 1 163 1 196
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
1 1
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
1 163 1 196
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 3.7.2: Levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 163 1 196
\n
Per IFRS
\n
-categorie
\n
Verzekeringscontracten
\n
884 900
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling
\n
280 296
\n
Per type
\n
\n
Aangenomen
\n
herverzekering 0 0
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 163 1 196
\n
Opdeling van de rechtstreekse zaken
\n
\n
Individuele premies
\n
816 831
\n
\n
Koopsommen 44 61
\n
\n
Periodieke premies 773 770
\n
Premies betreffende
\n
groepsverzekeringsovereenkomsten 347 365
\n
\n
Koopsommen 26 50
\n
\n
Periodieke premies 321 315
\n
Totale verkoop levensverzekeringen, inclusief beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling
\n
\n
Tak 23
\n
1 089 942
\n
Tak 21
\n
996 1 022
\n
Totaal
\n
2 085 1 964
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Conform IFRS passen we voor een aantal beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling deposit accounting toe. Dat
\n
betekent dat we de premie-inkomsten en technische lasten van die contracten niet tonen onder de posten Verdiende
\n
verzekeringspremies en Technische lasten, maar de marge erop vermelden onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
Beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling komen ruwweg overeen met tak 23-contracten, die goed waren voor
\n
een premie-inkomen van 1,1 miljard euro in 2022 en 0,9 miljard euro in 2021. De premie-inkomsten van de beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling onder deposit accounting zitten vervat in de Totale verkoop levensverzekeringen zoals
\n
vermeld in het onderste deel van de tabel. Die verkoopvolumes zijn dus samengesteld uit de verdiende verzekeringspremies en
\n
de premies van de contracten waar deposit accounting wordt toegepast.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n
Toelichting 3.7.3: Niet-levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Verdiende
\n
premies (v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Verzekerings-
\n
technische lasten
\n
(v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Bedrijfskosten
\n
(v\u00f3\u00f3r herver-
\n
zekering)
\n
Afgestane
\n
herverzekering
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Totaal
\n
2 054 -1 154 -688 1 213
\n
Aangenomen herverzekering
\n
30 -26 -10 18 12
\n
Rechtstreekse zaken
\n
2 024 -1 128 -678 -17 201
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief arbeidsongevallen
\n
128 -60 -41 0 27
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
94 -95 -18 -1 -21
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
525 -321 -156 -2 45
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
360 -212 -124 -1 23
\n
Scheepvaart, luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12
\n
9 -2 -3 -2 2
\n
Brand
\n
- en andere schade aan goederen, takken 8 en 9 622 -327 -231 -5 58
\n
Algemene
\n
burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13 156 -45 -51 -6 54
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
30 -13 -11 1 7
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
65 -40 -23 0 2
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
36 -11 -20 0 4
\n
20
\n
21
\n
Totaal
\n
1 905 -1 106 -622 27 204
\n
Aangenomen herverzekering
\n
27 -11 -9 -3 4
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 878 -1 095 -614 30 200
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief
\n
arbeidsongevallen 123 -53 -40 0 28
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
89 -77 -16 0 -4
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
512 -305 -148 -4 55
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
320 -179 -108 3 36
\n
Scheepvaart,
\n
luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12 7 -2 -2 -1 1
\n
Brand en andere schade aan goederen, takken 8 en 9
\n
569 -343 -211 28 44
\n
Algemene burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13
\n
142 -92 -46 1 6
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
22 -9 -8 3 9
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
62 -28 -22 0 13
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
31 -6 -13 0 12
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRevenueExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag253": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
59 45
\n
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
35 28
\n
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
10 11
\n
Aandelen gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 15 6
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
4.0 Toelichtingen bij de financi\u00eble instrumenten op de balans
\n
\n
\n
Verkoop van de Ierse activiteiten: vanaf het derde kwartaal van 2021 werden de activa en passiva van KBC Bank Ireland die
\n
onder de verkoopovereenkomst(en) vallen opgenomen in \u2018Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die
\n
worden afgestoten\u2019 en \u2018Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten\u2019 (zie Toelichting 5.11 en 6.6). Ze zijn
\n
dus niet inbegrepen in de onderstaande tabellen.
\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
Bijzondere
\n
waarde-
\n
verminderingen
\n
Boekwaarde na
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
31
\n
-12-2022
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
204 473 -2 619 201 853
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
163 846 -110 163 736
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
36 577 -635 35 941
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 616 -1 796 1 820
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
434
\n
-77
\n
357
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Schuldpapier 52 048 -18 52 030
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
51 909 -7 51 903
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
130 -4 126
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
8 -7 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 11 818 -4
\n
11 813
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
11 753 -3 11 750
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
65 -2 63
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
31
\n
-12-2021
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
194 638 -2 573 192 065
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
167 426 -104 167 322
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
23 131 -507 22 624
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 493 -1 848 1 645
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
588
\n
-114
\n
474
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 47 181 -9 47 172
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
47 155 -5 47 150
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
24 -3 21
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
1 -1 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 15 509 -6 15 503
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
15 418 -3 15 415
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
91 -3 88
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria):
\n
\u25e6 De boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevat voor KBC Bank Bulgarije 4,7 miljard euro,
\n
waarvan 4,1 miljard in leningen en voorschotten (respectievelijk 3,2, 0,8 en 0,1 miljard euro in categorie 1, 2 en 3), 0,5 miljard
\n
in schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs en 0,1 miljard in schuldpapier tegen re\u00eble waarde via OCI. De portefeuilles
\n
van KBC Bank Bulgaria bedragen 1,8% van de totale KBC-groep.
\n
\u25e6 De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevatten voor KBC Bank Bulgarije 113 miljoen euro waarvan 106 miljoen
\n
euro in leningen en voorschotten (respectievelijk 10, 30 en 66 miljoen in categorie 1, 2 en 3) en 7 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie
\n
toegelicht in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS
\n
9-modellen en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van KBC Bank Bulgaria in 2023.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,8 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten, in alle landen).
\n
\u25e6 Die toename werd deels gecompenseerd door een daling van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van
\n
de leningen en voorschotten (exclusief reverse repo\u2019s) en de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: toename van 13,4 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 De overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuillles van leningen van categorie 1
\n
(zie ook Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland (dus ten gevolge van het
\n
militaire conflict, 2,8 miljard euro) en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (11,3 miljard euro).
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Dat werd gedeeltelijk gecompenseerd door de stopzetting van de collectieve categorie 2-overheveling van kredieten die
\n
kwetsbaar zijn voor covidrisico's (3,1 miljard aan vorderingen die eind 2021 naar categorie 2 waren overgebracht). De
\n
resterende covidrisico's in onze kredietportefeuille worden gecapteerd via de reguliere indicatoren voor de beoordeling
\n
van aanzienlijke stijgingen van het kredietrisico (kans op wanbetaling, forbearance en het aantal dagen achterstalligheid),
\n
die niet langer door de moratoria worden gemaskeerd.
\n
\u25e6 Bemerk ook dat de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen in categorie 1
\n
naar categorie 2 resulteerde in een nettodaling met 3,6 miljard euro van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere
\n
waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in categorie 1, die deels werd
\n
tenietgedaan door de organische nettogroei van de kredietportefeuille en de overname van Raiffeisenbank Bulgarije.
\n
\u25e6 Noteer dat met betrekking tot de cijfers van 31 december 2021, er geen rekening is gehouden met de destijds in de
\n
management overlay voorspelde overheveling, omdat die op basis van een collectieve statistische benadering werd
\n
bepaald en dus niet individueel aan specifieke kredieten kon worden gekoppeld. Rekening houdend met de impact van
\n
de management overlay op staging op 31 december 2021 zou dit resulteren in een boekwaarde v\u00f3\u00f3r waardevermindering
\n
van de leningen en voorschotten van respectievelijk ongeveer 165,4, 24,3 en 4,3 miljard euro in respectievelijk categorie 1,
\n
2 en 3 (of een nettomigratie van 1% van de totale portefeuille van categorie 1 naar categorie 2 en van 0,4% van categorie
\n
1 en 2 naar categorie 3).
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 4,9
\n
miljard euro in 2022, bijna volledig in categorie 1:
\n
\u25e6 Betreft voor ruim de helft (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, voor een derde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen en voor het resterende gedeelte ondernemingen, en had voornamelijk te maken met netto-
\n
investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: toename van 0,1 miljard euro in 2022, door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 Zie ook het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 In 2022 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 471 miljoen euro in het verleden onderhevig
\n
geweest aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa in categorie 1 die
\n
in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in 2022 1 088 miljoen
\n
euro. In 2021 was dat respectievelijk 1 712 miljoen euro en 509 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen
\n
bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10).
\n
\u2022 In 2022 is een brutoboekwaarde van 80 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcement-activiteiten. In 2021 was dat 72 miljoen euro.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Categorie 1
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Categorie 2
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over resterende
\n
looptijd
\n
Categorie 3
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over
\n
resterende looptijd
\n
Onderhevig aan ECL
\n
over resterende
\n
looptijd - voor
\n
verworven of
\n
gecre\u00eberde activa
\n
met verminderde
\n
kredietwaardigheid
\n
Totaal
\n
2022
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN
\n
TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 104 507 1 848 114 2 573
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-6
\n
96
\n
147
\n
-8
\n
230
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -22 158 60 0 197
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 4 -83 95 0 16
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 26 -54 -3 -31
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
40 43 10 0 93
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -16 -23 90 -5 48
\n
Veranderingen in model of methodologie
\n
-1
\n
3
\n
0
\n
0
\n
2
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-10 -26 -59 -1 -97
\n
\n
Andere -1 -2 4 0 2
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
12 32 -199 -29 -184
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 -1 -296 -7 -304
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 14 32 88 0 133
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
-2
\n
1
\n
9
\n
-21
\n
-13
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 110 635 1 796 77 2 619
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 5 3 1 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
2 0 1 0 3
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 1 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 1 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsinvloed 0 1 5 0 6
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 1 6 0 7
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
7
\n
4
\n
7
\n
0
\n
18
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 3 3 0 0 6
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
0 -1 0 0 -1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 3 2 0 0 4
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
2021
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 168 992 2 517 18 3 695
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-62 -454 242 -2 -276
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 99 42 0 129
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 6 -116 80 0 -30
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
20
\n
-36
\n
0
\n
-16
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
25 14 7 0 45
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -57 -426 214 1 -269
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-24 -48 -84 -2 -158
\n
\n
Andere 0 2 20 0 22
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
-2 -32 -911 98 -847
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
-286
\n
-12
\n
-299
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 4 0 4
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 -3 -31 -540 0 -574
\n
\n
Andere 1 0 -90 110 21
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 104 507 1 848 114 2 573
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari
\n
6
\n
1
\n
2
\n
0
\n
9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-1
\n
2
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode
\n
-2
\n
3
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 -1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 5 3 1 0 9
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 6 3 0 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-3 0 0 0 -4
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -3 0 0 0 -3
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
3
\n
3
\n
0
\n
0
\n
6
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2022 heeft vooral te maken met de aanleg van een reserve voor geopolitieke en
\n
opkomende risico\u2019s en de volledige terugname van de resterende reserves voor de coronacrisis (zie Toelichting 1.4) en de
\n
veranderingen in de consolidatiekring, deels gecompenseerd door het wegvallen van waardeverminderingen op financi\u00eble
\n
activa die derecognized zijn.
\n
\u2022 Veranderingen in de consolidatiekring: heeft vooral betrekking op de acquisitie van Raiffeisenbank Bulgaria.
\n
\u2022 Het overgrote deel van de staging wordt getriggered door een collectieve beoordeling door het bestuur en relatieve
\n
wijzigingen in PD (zie de multi-tier-aanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname in
\n
Toelichting 1.2).
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Maximaal
\n
kredietrisico (A)
\n
Ontvangen waarborgen
\n
en andere credit
\n
enhancements (B)
\n
Netto (A-B)
\n
31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
326 705 132 743 193 962
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)
\n
2 106
\n
1 550
\n
556
\n
Schuldpapier
\n
63 843 98 63 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
181 668 99 415 82 252
\n
Reverse repo\u2019s
\n
20 186 20 131 55
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
1 561 0 1 561
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
59 447 13 099 46 348
\n
\n
Onherroepelijk
\n
38 832
\n
6 741
\n
32 091
\n
\n
Herroepelijk
\n
20 616
\n
6 358
\n
14 258
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 239 2 213 7 026
\n
Schuldpapier
\n
1 745 0 1 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
639 593 46
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
33 33 0
\n
Derivaten
\n
6 821 1 588 5 234
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
335 944 134 956 200 987
\n
31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
309 988 127 140 182 848
\n
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 072 1 584 488
\n
Schuldpapier
\n
62 675 93 62 582
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
167 087 90 770 76 317
\n
Reverse repo\u2019s
\n
24 978 24 877 101
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
892 0 892
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
54 357 11 400 42 957
\n
\n
Onherroepelijk 36 957 6 031 30 926
\n
\n
Herroepelijk 17 401 5 370 12 031
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 263 2 294 6 969
\n
Schuldpapier
\n
2 976 0 2 976
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
561 545 16
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
0 0 0
\n
Derivaten
\n
5 727 1 749 3 977
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
319 251 129 434 189 818
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi
\n
\u00eble instrumenten onderhevig aan
\n
netting
\n
, afdwingbare
\n
netting-
\n
raamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten
\n
Bruto-bedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Brutobedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
die verrekend
\n
worden (netting)
\n
Nettobedrag
\n
van financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
gepresen-
\n
teerd op de
\n
balans
\n
Bedragen die niet verrekend worden op de
\n
balans (netting)
\n
Netto--
\n
bedrag
\n
(in miljoenen euro)
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Kaswaar-
\n
borgen
\n
Effecten-
\n
waarborgen
\n
\n
\n
31-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
Derivaten
\n
32 380 25 559 6 821 4 485 1 302 67 968
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 601
\n
0
\n
6 601
\n
4 485
\n
1 302
\n
67
\n
748
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
25 779
\n
25 559
\n
220
\n
0
\n
0
\n
0
\n
220
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
25 694 5 475 20 219 0 0 20 210 8
\n
Reverse repo\u2019s
\n
25 694
\n
5 475
\n
20 219
\n
0
\n
0
\n
20 210
\n
8
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
58 074
\n
31 034
\n
27 040
\n
4 485
\n
1 302
\n
20 277
\n
976
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
31 462 22 846 8 615 4 492 1 095 447 2 582
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
8 329
\n
0
\n
8 329
\n
4 492
\n
1 095
\n
447
\n
2 296
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
23 132
\n
22 846
\n
286
\n
0
\n
0
\n
0
\n
286
\n
Repo\u2019s,
\n
uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 16 573 5 475 11 097 0 0 11 082 15
\n
Repo\u2019s
\n
16 573
\n
5 475
\n
11 097
\n
0
\n
0
\n
11 082
\n
15
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
48 035
\n
28 322
\n
19 713
\n
4 492
\n
1 095
\n
11 529
\n
2 597
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
13 969 8 242 5 727 2 731 1 298 112 1 586
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
5 619
\n
0
\n
5 619
\n
2 731
\n
1 298
\n
112
\n
1 478
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
8 349
\n
8 242
\n
107
\n
0
\n
0
\n
0
\n
107
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
38 160 13 182 24 978 67 0 24 900 10
\n
Reverse repo\u2019s
\n
38 160
\n
13 182
\n
24 978
\n
67
\n
0
\n
24 900
\n
10
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
52 129
\n
21 425
\n
30 704
\n
2 798
\n
1 298
\n
25 012
\n
1 596
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
16 084 9 372 6 713 3 015 1 793 640 1 265
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 608
\n
0
\n
6 609
\n
3 015
\n
1 793
\n
640
\n
1 161
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
9 476
\n
9 372
\n
104
\n
0
\n
0
\n
0
\n
104
\n
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten 16 477 13 182 3 295 160 0 3 135 1
\n
Repo\u2019s
\n
16 477
\n
13 182
\n
3 295
\n
160
\n
0
\n
3 135
\n
1
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
32 562
\n
22 554
\n
10 008
\n
3 174
\n
1 793
\n
3 774
\n
1 266
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 2 712 miljoen euro eind 2022 en 1 130 miljoen euro eind 2021.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financieel
\n
actief en het financieel passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar netting-raamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar
\n
netting
\n
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde principe
\n
is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen ontvangen
\n
in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans)
\n
wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim, insolventie
\n
of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case scenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3% van het tier 1-kapitaal op 31
\n
december 2022. Die -3% blijft ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. De -3% van het tier 1-kapitaal
\n
eind 2022 komt overeen met een effect van -0,4%-punten op de fully loaded CET1-ratio eind 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende rentescenario's.
\n
Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de looptijden
\n
afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans waarbij
\n
vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op zijn
\n
nettorente-inkomsten.
\n
\n
Veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen
\n
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoen euro, materi\u00eble valuta\u2019s)*
\n
Einde 4kw2022
\n
Einde 2kw2022
\n
1 Parallel omhoog
\n
-491
\n
-1 163
\n
2 Parallel omlaag
\n
370
\n
600
\n
3 Steepener
\n
-55
\n
-207
\n
4 Flattener
\n
-26
\n
-3
\n
5 Kortetermijnrente omhoog
\n
-179
\n
-343
\n
6 Kortetermijnrente omlaag
\n
102
\n
176
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in
\n
de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat de volledige balans (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 92 miljard euro in
\n
2022), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 48% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en 3) 83%
\n
van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op
\n
de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze
\n
vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde
\n
op de balans zijn opgenomen
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
31
\n
-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
24 258 24 211 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
177 596 163 972 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
52 030 46 886 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
1 561 1 561 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
255 444
\n
236 630
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
43 364
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
31 917
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
161 349
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 35 671 35 207
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 251 735 250 485
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten \u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 448 2 448
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
289 854
\n
288 140
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
47
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
111 093
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
176 999
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
32 780 32 789 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
159 285 160 037 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
47 172 47 878 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
892 892 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
240 128
\n
241 595
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
44 062
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
36 737
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
160 797
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 40 935 41 003
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 225 164 225 299
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 288 2 286
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
268 387
\n
268 588
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
24
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
105 714
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
162 850
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs). of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de zes maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde in de balans zijn opgenomen (zie
\n
tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening wordt
\n
dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent uitgegeven
\n
kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde houdt voor de
\n
belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van termijndeposito\u2019s wordt
\n
berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risisocvrije rente. De re\u00eble waarde van zichtdeposito\u2019s en
\n
depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2022 voor -566 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-199 miljoen euro in 2021). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 4 668 miljoen euro eind 2022 (5 753 miljoen euro
\n
eind 2021).
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022. Aan de activazijde betreft het een hold-to-collect business model, waardoor
\n
tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Bijkomend is dit verschil al deels geboekt via
\n
re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille, wat op de balans (zowel bij de activa
\n
als bij de verplichtingen) apart wordt gepresenteerd op de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen
\n
renterisico. Ook zijn er ALM-rentederivaten die niet in hedge accounting zitten.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2022 KBC herklasseerde KBC voor 77 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 434 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2021 was dit respectievelijk 206 miljoen euro
\n
en 294 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 77% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 23% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden afgedekt)
\n
of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar netto
\n
resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economisch risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Totaal
\n
6 279 8 038 567 205 568 302 5 443 5 619 491 716 503 818
\n
Rentecontracten
\n
2 642 3 678 379 270 377 754 3 056 2 788 291 100 301 289
\n
\n
Waarvan renteswaps en futures 2 429 3 542 368 144 371 294 2 731 2 669 278 999 294 056
\n
\n
Waarvan opties 214 136 11 126 6 460 325 119 12 101 7 232
\n
Valutacontracten
\n
3 166 3 620 174 787 177 841 1 722 1 880 185 800 187 835
\n
Waarvan valuta- en
\n
renteswaps,
\n
termijnwisselverrichtingen en
\n
futures
\n
3 081 3 509 171 878 172 361 1 668 1 830 182 613 183 020
\n
\n
Waarvan opties 85 112 2 909 5 480 54 50 3 187 4 816
\n
Aandelencontracten
\n
452 720 12 812 12 371 646 935 14 494 14 376
\n
\n
Waarvan aandelenswaps 414 410 10 553 10 394 620 637 12 607 12 651
\n
\n
Waarvan opties 37 311 2 259 1 977 26 298 1 888 1 725
\n
Kredietcontracten
\n
0 0 0 0 0 0 4 4
\n
\n
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 4 4
\n
Grondstoffen- en andere
\n
contracten
\n
20 19 337 335 19 17 318 314
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2 Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2022
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumuleerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
4 007 -684 -323
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
683 70 -310
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 342 -152 -176
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
14 624 -1 334 1 432
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Totaal
\n
624 5 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
123 930 123 930 209 261 3 172
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
359 -122 -123
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 762 0 101 0 82
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
104 980 -4 207 -3 769
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
23 -6 -6
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
14 574 -1 432 644
\n
Totaal
\n
125 692 123 930 310 261 3 254
\n
Totaal
\n
-3 254 0 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
20 073 20 073 47 115 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
1 204 1 257 0 39 -13
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 277 21 330 47 154 164
\n
Totaal
\n
-167 -3 -1 046
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 755 1 807 0 505 18
\n
Totaal
\n
-18 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
31-12-2021
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de
\n
afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumu-
\n
leerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
3 576 -360 -394
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
857 391 -114
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 900 25 -79
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
15 998 98 282
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 -2
\n
Totaal
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Totaal
\n
-307 0 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
89 467 89 467 110 183 809
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
11 -1 -2
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 981 0 21 0 11
\n
Leningen en
\n
voorschotten tegen AC 74 412 -504 -1 772
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
13 -1 -1
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
13 632 -862 960
\n
Totaal
\n
91 448 89 467 131 183 820
\n
Totaal
\n
-815 5 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
21 249 21 249 24 502 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
711 721 26 0 19
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 960 21 970 50 502 196
\n
Totaal
\n
-196 0 -1 197
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 904 1 965 5 420 -109
\n
Totaal
\n
109 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De sterke re\u00eblewaardewijziging van de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte instrumenten in de micro-hedge-
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen en re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille voor
\n
2022 zijn te wijten aan de substanti\u00eble stijging van de marktinterestvoeten.
\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast bedragen -166 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen bedraagt -24 miljoen euro. Deze aanpassingen worden geamortiseerd
\n
naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2 wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille daalden in 2022 door de algemene rentestijging. Ook de balanspost
\n
Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, werd negatiever om
\n
dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)
\n
Instroom
\n
Uitstroom
\n
Maximaal 3 maanden
\n
7 -38
\n
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden
\n
33 -95
\n
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar
\n
123 -274
\n
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar
\n
222 -514
\n
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar
\n
505 -960
\n
Meer dan 5 jaar
\n
545 -849
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag230": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
59 45
\n
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
35 28
\n
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
10 11
\n
Aandelen gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 15 6
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsHeldForTradingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag242": { "value": "\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
59 45
\n
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
35 28
\n
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
10 11
\n
Aandelen gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 15 6
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag240": { "value": "\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n
Toelichting 3.2: Dividendinkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
59 45
\n
Aandelen verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
35 28
\n
Aandelen aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
10 11
\n
Aandelen gewaardeerd tegen
\n
re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 15 6
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialLiabilitiesHeldForTradingExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag231": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
2022
\n
2021
\n
Transacties met verbonden partijen,
\n
exclusief
\n
key management
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Dochter-
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Geasso-
\n
cieerde
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Joint
\n
ventures
\n
Overige
\n
Totaal
\n
Dochter-
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Geasso-
\n
cieerde
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Joint
\n
ventures
\n
Overige
\n
Totaal
\n
Activa
\n
147 107 33 0 287 144 111 42 142 439
\n
Leningen en voorschotten
\n
15 89 0 0 104 21 94 0 100 214
\n
Aandelen (inclusief investeringen in
\n
geassoc. ondernemingen en joint
\n
\n
ventures)
\n
\n
131 19 33 0 184 124 17 42 0 183
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 41 41
\n
Verplichtingen
\n
54 74 0 593 721 40 89 0 838 968
\n
Deposito\u2019s
\n
54 10 0 590 654 40 20 0 831 891
\n
Andere financi\u00eble verplichtingen
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Overige
\n
1 63 0 3 67 1 69 0 8 77
\n
Winst
\n
-en-verliesrekening -1 -2 0 -1 -3 0 -3 0 0 -3
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 0 1 0 0 0 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Rente-inkomsten 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0
\n
\n
Rentelasten 0 -1 0 0 -1 0 -1 0 0 -1
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Technische verzekeringslasten v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Dividendinkomsten
\n
4 1 0 4 9 5 2 0 4 11
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 0 0 2 3 1 -1 0 2 3
\n
\n
Provisie-inkomsten 1 0 0 2 3 1 0 0 2 3
\n
\n
Provisielasten 0 0 0 0 0 0 -1 0 0 -1
\n
Overige netto
\n
-inkomsten 1 -1 0 0 0 -3 -1 0 1 -3
\n
Algemene beheerskosten
\n
-7 -2 0 -7 -16 -4 -2 0 -7 -13
\n
Niet-opgenomen deel van kredietlijnen,
\n
financi\u00eble garanties en andere
\n
verbintenissen
\n
\n
\n
\n
\n
Gegeven door de groep
\n
0 0 0 50 50 0 0 0 74 74
\n
Ontvangen door de groep
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag259": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag260": { "value": "\n
Toelichting 3.1: Nettorente-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal
\n
5 161 4 451
\n
Rente
\n
-inkomsten 11 226 6 320
\n
Rente
\n
-inkomsten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs 7 973 4 797
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 251 286
\n
\n
Afdekkingsderivaten 1 838 355
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen (negatieve rente) 289 425
\n
\n
Overige 130 25
\n
Rente
\n
-inkomsten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden 35 24
\n
\n
Financi\u00eble activa aangehouden voor handelsdoeleinden 710 407
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen 582 367
\n
\n
Overige financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 0 0
\n
Rentelasten
\n
-6 064 -1 869
\n
Rentelasten op financi\u00eble instrumenten berekend volgens de effectieve rentevoet
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs -2 320 -534
\n
\n
Afdekkingsderivaten -1 972 -604
\n
\n
Financi\u00eble activa (negatieve rente) -94 -253
\n
\n
Overige -5 -7
\n
Rentelasten op andere financi\u00eble instrumenten
\n
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden -1 639 -459
\n
\n
Waarvan economische afdekkingen -1 595 -414
\n
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening -33 -11
\n
\n
Nettorentelasten m.b.t. toegezegdpensioenregelingen -1 -1
\n
\n
\u2022 Financi\u00eble verplichtingen/activa (negatieve rente): het grootste deel van deze negatieve rente heeft betrekking op transacties
\n
met centrale banken, interbancaire en professionele tegenpartijen en de TLTRO (meer informatie over de TLTRO vindt u in
\n
Toelichting 4.1).
\n
\u2022 De toename van rente-inkomsten en rentelasten van afdekkingsderivaten en financi\u00eble activa en verplichtingen aangehouden
\n
voor handelsdoeleinden (waarvan economische afdekkingen) is gerelateerd aan een wijziging in presentatie van de negatieve
\n
rente op derivaten (bij KBC Bank, conform de rapportering volgens schema A onder Belgian GAAP, wat resulteert in een stijging
\n
van zowel de rente-inkomsten als de rentelasten met 450 miljoen euro in 2022) alsook aan de algemene stijging van de
\n
rentevoeten in 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
406 145
\n
Opdeling totaal naar IFRS
\n
-portefeuille
\n
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en overlay
\n
-1 949 1 172
\n
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en
\n
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
\n
567 435
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
86 104
\n
\n
Meer- of minderwaarden als gevolg van verkoop
\n
\n
176 123
\n
\n
\n
Waardeverminderingen
\n
-90
\n
-20
\n
\n
Andere f
\n
inanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 1 942 -1 186
\n
Wisselbedrijf
\n
-90 -272
\n
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties
\n
-150 -108
\n
Opdeling afdekkingstransacties
\n
\n
Micro
\n
-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 5 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 624 -307
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -619 307
\n
Kasstroomafdekkingen
\n
-3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel -3 0
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
0 5
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -3 254 -815
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 3 254 820
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking
\n
-75 -46
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking
\n
-77 -66
\n
Opdeling totaal naar driver
\n
\n
Marktwaardeaanpassingen (xVA)
\n
80 67
\n
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer
\n
-14 -197
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
en overige 96 113
\n
Dealingroom
\n
245 162
\n

\n\n

\n\n
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Sinds januari 2022 reserveert
\n
KBC dergelijke dag 1-winsten voor beperkte bedragen.
\n
\u2022 Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast: zie tekst onder de geconsolideerde winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op schadereserves (verzekeringen) en op de financi\u00eble
\n
instrumenten ter dekking van de schadereserves worden opgenomen onder Technische lasten. (Ongerealiseerde)
\n
wisselkoerswinsten/-verliezen op het aandeel van herverzekeraars in schadereserves en op de financi\u00eble instrumenten ter
\n
afdekking van deze schadereserves worden opgenomen onder Nettoresultaat uit afgestane herverzekering.
\n
\u2022 Beleggingscontracten (verzekeringen) zijn onder invloed van IFRS 9 opgenomen bij Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble
\n
waarde, in overeenstemming met hun businessmodel 'beheerd op basis van de re\u00eble waarde', terwijl de schulden m.b.t.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
beleggingscontracten opgenomen zijn bij Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat geeft aanleiding tot compenserende bedragen in de bovenstaande
\n
tabel op de lijnen \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en
\n
overlay\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening\u2019 (respectievelijk -1 893 en +1 893 miljoen euro in 2022 en +1 195 en -1 195 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80%-125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80%-125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n
\n
Toelichting 3.4: Netto gerealiseerd resultaat uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\u2022 In 2022 werd het gerealiseerde resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI be\u00efnvloed door een gerealiseerd
\n
verlies van -22 miljoen euro op de verkoop van laagrentende obligaties. In 2021 waren er geen belangrijke gerealiseerde
\n
resultaten uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinanceCostExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag241": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
406 145
\n
Opdeling totaal naar IFRS
\n
-portefeuille
\n
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en overlay
\n
-1 949 1 172
\n
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en
\n
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
\n
567 435
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
86 104
\n
\n
Meer- of minderwaarden als gevolg van verkoop
\n
\n
176 123
\n
\n
\n
Waardeverminderingen
\n
-90
\n
-20
\n
\n
Andere f
\n
inanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 1 942 -1 186
\n
Wisselbedrijf
\n
-90 -272
\n
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties
\n
-150 -108
\n
Opdeling afdekkingstransacties
\n
\n
Micro
\n
-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 5 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 624 -307
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -619 307
\n
Kasstroomafdekkingen
\n
-3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel -3 0
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
0 5
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -3 254 -815
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 3 254 820
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking
\n
-75 -46
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking
\n
-77 -66
\n
Opdeling totaal naar driver
\n
\n
Marktwaardeaanpassingen (xVA)
\n
80 67
\n
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer
\n
-14 -197
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
en overige 96 113
\n
Dealingroom
\n
245 162
\n

\n\n

\n\n
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Sinds januari 2022 reserveert
\n
KBC dergelijke dag 1-winsten voor beperkte bedragen.
\n
\u2022 Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast: zie tekst onder de geconsolideerde winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op schadereserves (verzekeringen) en op de financi\u00eble
\n
instrumenten ter dekking van de schadereserves worden opgenomen onder Technische lasten. (Ongerealiseerde)
\n
wisselkoerswinsten/-verliezen op het aandeel van herverzekeraars in schadereserves en op de financi\u00eble instrumenten ter
\n
afdekking van deze schadereserves worden opgenomen onder Nettoresultaat uit afgestane herverzekering.
\n
\u2022 Beleggingscontracten (verzekeringen) zijn onder invloed van IFRS 9 opgenomen bij Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble
\n
waarde, in overeenstemming met hun businessmodel 'beheerd op basis van de re\u00eble waarde', terwijl de schulden m.b.t.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
beleggingscontracten opgenomen zijn bij Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat geeft aanleiding tot compenserende bedragen in de bovenstaande
\n
tabel op de lijnen \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en
\n
overlay\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening\u2019 (respectievelijk -1 893 en +1 893 miljoen euro in 2022 en +1 195 en -1 195 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80%-125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80%-125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2022 KBC herklasseerde KBC voor 77 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 434 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2021 was dit respectievelijk 206 miljoen euro
\n
en 294 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 77% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 23% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden afgedekt)
\n
of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar netto
\n
resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economisch risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Totaal
\n
6 279 8 038 567 205 568 302 5 443 5 619 491 716 503 818
\n
Rentecontracten
\n
2 642 3 678 379 270 377 754 3 056 2 788 291 100 301 289
\n
\n
Waarvan renteswaps en futures 2 429 3 542 368 144 371 294 2 731 2 669 278 999 294 056
\n
\n
Waarvan opties 214 136 11 126 6 460 325 119 12 101 7 232
\n
Valutacontracten
\n
3 166 3 620 174 787 177 841 1 722 1 880 185 800 187 835
\n
Waarvan valuta- en
\n
renteswaps,
\n
termijnwisselverrichtingen en
\n
futures
\n
3 081 3 509 171 878 172 361 1 668 1 830 182 613 183 020
\n
\n
Waarvan opties 85 112 2 909 5 480 54 50 3 187 4 816
\n
Aandelencontracten
\n
452 720 12 812 12 371 646 935 14 494 14 376
\n
\n
Waarvan aandelenswaps 414 410 10 553 10 394 620 637 12 607 12 651
\n
\n
Waarvan opties 37 311 2 259 1 977 26 298 1 888 1 725
\n
Kredietcontracten
\n
0 0 0 0 0 0 4 4
\n
\n
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 4 4
\n
Grondstoffen- en andere
\n
contracten
\n
20 19 337 335 19 17 318 314
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2 Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2022
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumuleerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
4 007 -684 -323
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
683 70 -310
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 342 -152 -176
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
14 624 -1 334 1 432
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Totaal
\n
624 5 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
123 930 123 930 209 261 3 172
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
359 -122 -123
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 762 0 101 0 82
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
104 980 -4 207 -3 769
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
23 -6 -6
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
14 574 -1 432 644
\n
Totaal
\n
125 692 123 930 310 261 3 254
\n
Totaal
\n
-3 254 0 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
20 073 20 073 47 115 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
1 204 1 257 0 39 -13
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 277 21 330 47 154 164
\n
Totaal
\n
-167 -3 -1 046
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 755 1 807 0 505 18
\n
Totaal
\n
-18 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
31-12-2021
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de
\n
afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumu-
\n
leerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
3 576 -360 -394
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
857 391 -114
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 900 25 -79
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
15 998 98 282
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 -2
\n
Totaal
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Totaal
\n
-307 0 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
89 467 89 467 110 183 809
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
11 -1 -2
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 981 0 21 0 11
\n
Leningen en
\n
voorschotten tegen AC 74 412 -504 -1 772
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
13 -1 -1
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
13 632 -862 960
\n
Totaal
\n
91 448 89 467 131 183 820
\n
Totaal
\n
-815 5 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
21 249 21 249 24 502 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
711 721 26 0 19
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 960 21 970 50 502 196
\n
Totaal
\n
-196 0 -1 197
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 904 1 965 5 420 -109
\n
Totaal
\n
109 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De sterke re\u00eblewaardewijziging van de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte instrumenten in de micro-hedge-
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen en re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille voor
\n
2022 zijn te wijten aan de substanti\u00eble stijging van de marktinterestvoeten.
\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast bedragen -166 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen bedraagt -24 miljoen euro. Deze aanpassingen worden geamortiseerd
\n
naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2 wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille daalden in 2022 door de algemene rentestijging. Ook de balanspost
\n
Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, werd negatiever om
\n
dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)
\n
Instroom
\n
Uitstroom
\n
Maximaal 3 maanden
\n
7 -38
\n
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden
\n
33 -95
\n
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar
\n
123 -274
\n
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar
\n
222 -514
\n
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar
\n
505 -960
\n
Meer dan 5 jaar
\n
545 -849
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag244": { "value": "\n

\n\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
406 145
\n
Opdeling totaal naar IFRS
\n
-portefeuille
\n
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en overlay
\n
-1 949 1 172
\n
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en
\n
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
\n
567 435
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
86 104
\n
\n
Meer- of minderwaarden als gevolg van verkoop
\n
\n
176 123
\n
\n
\n
Waardeverminderingen
\n
-90
\n
-20
\n
\n
Andere f
\n
inanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 1 942 -1 186
\n
Wisselbedrijf
\n
-90 -272
\n
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties
\n
-150 -108
\n
Opdeling afdekkingstransacties
\n
\n
Micro
\n
-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 5 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 624 -307
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -619 307
\n
Kasstroomafdekkingen
\n
-3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel -3 0
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
0 5
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -3 254 -815
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 3 254 820
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking
\n
-75 -46
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking
\n
-77 -66
\n
Opdeling totaal naar driver
\n
\n
Marktwaardeaanpassingen (xVA)
\n
80 67
\n
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer
\n
-14 -197
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
en overige 96 113
\n
Dealingroom
\n
245 162
\n

\n\n

\n\n
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Sinds januari 2022 reserveert
\n
KBC dergelijke dag 1-winsten voor beperkte bedragen.
\n
\u2022 Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast: zie tekst onder de geconsolideerde winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op schadereserves (verzekeringen) en op de financi\u00eble
\n
instrumenten ter dekking van de schadereserves worden opgenomen onder Technische lasten. (Ongerealiseerde)
\n
wisselkoerswinsten/-verliezen op het aandeel van herverzekeraars in schadereserves en op de financi\u00eble instrumenten ter
\n
afdekking van deze schadereserves worden opgenomen onder Nettoresultaat uit afgestane herverzekering.
\n
\u2022 Beleggingscontracten (verzekeringen) zijn onder invloed van IFRS 9 opgenomen bij Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble
\n
waarde, in overeenstemming met hun businessmodel 'beheerd op basis van de re\u00eble waarde', terwijl de schulden m.b.t.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
beleggingscontracten opgenomen zijn bij Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat geeft aanleiding tot compenserende bedragen in de bovenstaande
\n
tabel op de lijnen \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en
\n
overlay\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening\u2019 (respectievelijk -1 893 en +1 893 miljoen euro in 2022 en +1 195 en -1 195 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80%-125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80%-125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n
\n
Toelichting 3.4: Netto gerealiseerd resultaat uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\u2022 In 2022 werd het gerealiseerde resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI be\u00efnvloed door een gerealiseerd
\n
verlies van -22 miljoen euro op de verkoop van laagrentende obligaties. In 2021 waren er geen belangrijke gerealiseerde
\n
resultaten uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case scenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3% van het tier 1-kapitaal op 31
\n
december 2022. Die -3% blijft ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. De -3% van het tier 1-kapitaal
\n
eind 2022 komt overeen met een effect van -0,4%-punten op de fully loaded CET1-ratio eind 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende rentescenario's.
\n
Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de looptijden
\n
afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans waarbij
\n
vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op zijn
\n
nettorente-inkomsten.
\n
\n
Veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen
\n
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoen euro, materi\u00eble valuta\u2019s)*
\n
Einde 4kw2022
\n
Einde 2kw2022
\n
1 Parallel omhoog
\n
-491
\n
-1 163
\n
2 Parallel omlaag
\n
370
\n
600
\n
3 Steepener
\n
-55
\n
-207
\n
4 Flattener
\n
-26
\n
-3
\n
5 Kortetermijnrente omhoog
\n
-179
\n
-343
\n
6 Kortetermijnrente omlaag
\n
102
\n
176
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in
\n
de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat de volledige balans (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 92 miljard euro in
\n
2022), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 48% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en 3) 83%
\n
van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op
\n
de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze
\n
vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde
\n
op de balans zijn opgenomen
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
31
\n
-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
24 258 24 211 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
177 596 163 972 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
52 030 46 886 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
1 561 1 561 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
255 444
\n
236 630
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
43 364
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
31 917
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
161 349
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 35 671 35 207
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 251 735 250 485
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten \u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 448 2 448
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
289 854
\n
288 140
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
47
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
111 093
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
176 999
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
32 780 32 789 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
159 285 160 037 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
47 172 47 878 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
892 892 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
240 128
\n
241 595
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
44 062
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
36 737
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
160 797
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 40 935 41 003
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 225 164 225 299
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 288 2 286
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
268 387
\n
268 588
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
24
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
105 714
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
162 850
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs). of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de zes maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde in de balans zijn opgenomen (zie
\n
tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening wordt
\n
dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent uitgegeven
\n
kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde houdt voor de
\n
belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van termijndeposito\u2019s wordt
\n
berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risisocvrije rente. De re\u00eble waarde van zichtdeposito\u2019s en
\n
depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2022 voor -566 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-199 miljoen euro in 2021). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 4 668 miljoen euro eind 2022 (5 753 miljoen euro
\n
eind 2021).
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022. Aan de activazijde betreft het een hold-to-collect business model, waardoor
\n
tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Bijkomend is dit verschil al deels geboekt via
\n
re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille, wat op de balans (zowel bij de activa
\n
als bij de verplichtingen) apart wordt gepresenteerd op de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen
\n
renterisico. Ook zijn er ALM-rentederivaten die niet in hedge accounting zitten.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2022 KBC herklasseerde KBC voor 77 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 434 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2021 was dit respectievelijk 206 miljoen euro
\n
en 294 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag246": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.3: Nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
406 145
\n
Opdeling totaal naar IFRS
\n
-portefeuille
\n
Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en overlay
\n
-1 949 1 172
\n
Financi\u00eble instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden (inclusief rente op niet-ALM-tradingderivaten en
\n
marktwaardeveranderingen van alle instrumenten aangehouden voor handelsdoeleinden)
\n
567 435
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
86 104
\n
\n
Meer- of minderwaarden als gevolg van verkoop
\n
\n
176 123
\n
\n
\n
Waardeverminderingen
\n
-90
\n
-20
\n
\n
Andere f
\n
inanci\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening 1 942 -1 186
\n
Wisselbedrijf
\n
-90 -272
\n
Resultaten uit de verwerking van afdekkingstransacties
\n
-150 -108
\n
Opdeling afdekkingstransacties
\n
\n
Micro
\n
-hedge re\u00eblewaardeafdekkingen 5 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten 624 -307
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten -619 307
\n
Kasstroomafdekkingen
\n
-3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van afdekkingsinstrumenten, niet-effectief deel -3 0
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit, niet-effectief deel 0 0
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
0 5
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte instrumenten -3 254 -815
\n
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen van de afdekkingsderivaten 3 254 820
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van re\u00eblewaardeafdekking
\n
-75 -46
\n
Stopzetting van hedge accounting in geval van kasstroomafdekking
\n
-77 -66
\n
Opdeling totaal naar driver
\n
\n
Marktwaardeaanpassingen (xVA)
\n
80 67
\n
Waardeverandering van afgeleide producten gebruikt voor balansbeheer
\n
-14 -197
\n
Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast
\n
en overige 96 113
\n
Dealingroom
\n
245 162
\n

\n\n

\n\n
\n
\u2022 ALM-afdekkingsderivaten (opgenomen in hedge accounting): het rentegedeelte van deze afdekkingsderivaten wordt
\n
weergegeven onder Nettorente-inkomsten. De re\u00eblewaardeveranderingen van deze afdekkingsderivaten, met uitzondering
\n
van die waarvoor een effectieve kasstroomafdekkingsrelatie geldt, worden weergegeven onder Nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Ook de
\n
re\u00eblewaardeveranderingen van de afgedekte activa worden in een re\u00eblewaardeafdekkingstransactie in diezelfde post
\n
weergegeven en daar gebeurt een opheffing voor zover het een effectieve afdekking betreft. De ALM-afdekkingsderivaten
\n
die niet in hedge accounting zijn opgenomen (en dus als tradinginstrumenten worden geklasseerd) volgen hetzelfde stramien,
\n
behalve dat de meeste gerelateerde activa niet tegen re\u00eble waarde (d.w.z. niet marked-to-market) worden geboekt.
\n
\u2022 Dag 1-winsten: wanneer de transactieprijs op een niet-actieve markt verschillend is van de re\u00eble waarde van andere
\n
observeerbare markttransacties in hetzelfde instrument of van de re\u00eble waarde gebaseerd op een waarderingstechniek
\n
waarvan de variabelen alleen data van observeerbare markten bevatten, dan wordt het verschil tussen de transactieprijs en
\n
de re\u00eble waarde (een dag 1-winst) opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Als dat niet het geval is (als de variabelen dus
\n
niet alleen data van observeerbare markten bevatten), wordt de dag 1-winst gereserveerd en opgenomen in de winst-en-
\n
verliesrekening tijdens de looptijd en uiterlijk op de eindvervaldag van het financi\u00eble instrument. Sinds januari 2022 reserveert
\n
KBC dergelijke dag 1-winsten voor beperkte bedragen.
\n
\u2022 Financi\u00eble instrumenten waarvoor de overlaybenadering wordt toegepast: zie tekst onder de geconsolideerde winst-en-
\n
verliesrekening.
\n
\u2022 Het wisselbedrijf omvat alle gerealiseerde en niet-gerealiseerde wisselkoersresultaten (bij herwaardering van de monetaire
\n
activa en passiva), ongeacht de IFRS-portefeuille, met uitzondering van financi\u00eble activa en passiva die tegen re\u00eble waarde in
\n
de winst-en-verliesrekening worden gewaardeerd, waarvoor de herwaardering in de re\u00eblewaardeverandering is opgenomen.
\n
Merk op dat (ongerealiseerde) wisselkoerswinsten/-verliezen op schadereserves (verzekeringen) en op de financi\u00eble
\n
instrumenten ter dekking van de schadereserves worden opgenomen onder Technische lasten. (Ongerealiseerde)
\n
wisselkoerswinsten/-verliezen op het aandeel van herverzekeraars in schadereserves en op de financi\u00eble instrumenten ter
\n
afdekking van deze schadereserves worden opgenomen onder Nettoresultaat uit afgestane herverzekering.
\n
\u2022 Beleggingscontracten (verzekeringen) zijn onder invloed van IFRS 9 opgenomen bij Financi\u00eble activa verplicht tegen re\u00eble
\n
waarde, in overeenstemming met hun businessmodel 'beheerd op basis van de re\u00eble waarde', terwijl de schulden m.b.t.
\n

\n\n

\n\n
beleggingscontracten opgenomen zijn bij Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Dat geeft aanleiding tot compenserende bedragen in de bovenstaande
\n
tabel op de lijnen \u2018Financi\u00eble instrumenten verplicht tegen re\u00eble waarde andere dan aangehouden voor handelsdoeleinden en
\n
overlay\u2019 en \u2018Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening\u2019 (respectievelijk -1 893 en +1 893 miljoen euro in 2022 en +1 195 en -1 195 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Effectiviteit van afdekkingen: we bepalen de effectiviteit aan de hand van de volgende methodes:
\n
- Voor micro-hedge-re\u00eblewaardeafdekkingen gebruiken we op kwartaalbasis de dollaroffsetmethode, waarbij
\n
re\u00eblewaardeschommelingen van de afgedekte positie en re\u00eblewaardeschommelingen van het afdekkingsinstrument elkaar
\n
compenseren binnen een marge van 80%-125%.
\n
- Voor kasstroomafdekkingen vergelijken we het aangegeven afdekkingsinstrument met een perfect hedge van de afgedekte
\n
kasstromen. Die vergelijking gebeurt vooruitkijkend (via BPV-meting) en terugkijkend (door vergelijking van de re\u00eble waarde
\n
van het aangegeven afdekkingsinstrument met de perfect hedge). De effectiviteit van beide tests moet zich binnen een
\n
marge van 80%-125% bevinden.
\n
- Voor re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille beoordelen we de effectiviteit
\n
volgens de regels voorgeschreven in de Europese versie van IAS 39 (carve-out). IFRS staat niet toe nettoposities weer te
\n
geven als afgedekte posities, maar staat wel toe om de afdekkingsinstrumenten toe te wijzen aan de brutopositie van activa
\n
(of eventueel de brutopositie van verplichtingen). Concreet zorgen we ervoor dat het volume activa (of verplichtingen) in elk
\n
looptijdsegment groter is dan het volume afdekkingsinstrumenten dat aan hetzelfde segment wordt toegewezen.
\n

\n\n
\n
Toelichting 3.4: Netto gerealiseerd resultaat uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\u2022 In 2022 werd het gerealiseerde resultaat van schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI be\u00efnvloed door een gerealiseerd
\n
verlies van -22 miljoen euro op de verkoop van laagrentende obligaties. In 2021 waren er geen belangrijke gerealiseerde
\n
resultaten uit schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case scenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3% van het tier 1-kapitaal op 31
\n
december 2022. Die -3% blijft ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. De -3% van het tier 1-kapitaal
\n
eind 2022 komt overeen met een effect van -0,4%-punten op de fully loaded CET1-ratio eind 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende rentescenario's.
\n
Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de looptijden
\n
afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans waarbij
\n
vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op zijn
\n
nettorente-inkomsten.
\n
\n
Veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen
\n
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoen euro, materi\u00eble valuta\u2019s)*
\n
Einde 4kw2022
\n
Einde 2kw2022
\n
1 Parallel omhoog
\n
-491
\n
-1 163
\n
2 Parallel omlaag
\n
370
\n
600
\n
3 Steepener
\n
-55
\n
-207
\n
4 Flattener
\n
-26
\n
-3
\n
5 Kortetermijnrente omhoog
\n
-179
\n
-343
\n
6 Kortetermijnrente omlaag
\n
102
\n
176
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in
\n
de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat de volledige balans (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 92 miljard euro in
\n
2022), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 48% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en 3) 83%
\n
van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op
\n
de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze
\n
vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde
\n
op de balans zijn opgenomen
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
31
\n
-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
24 258 24 211 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
177 596 163 972 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
52 030 46 886 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
1 561 1 561 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
255 444
\n
236 630
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
43 364
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
31 917
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
161 349
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 35 671 35 207
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 251 735 250 485
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten \u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 448 2 448
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
289 854
\n
288 140
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
47
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
111 093
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
176 999
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
32 780 32 789 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
159 285 160 037 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
47 172 47 878 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
892 892 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
240 128
\n
241 595
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
44 062
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
36 737
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
160 797
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 40 935 41 003
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 225 164 225 299
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 288 2 286
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
268 387
\n
268 588
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
24
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
105 714
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
162 850
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs). of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de zes maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde in de balans zijn opgenomen (zie
\n
tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening wordt
\n
dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent uitgegeven
\n
kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde houdt voor de
\n
belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van termijndeposito\u2019s wordt
\n
berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risisocvrije rente. De re\u00eble waarde van zichtdeposito\u2019s en
\n
depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2022 voor -566 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-199 miljoen euro in 2021). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 4 668 miljoen euro eind 2022 (5 753 miljoen euro
\n
eind 2021).
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022. Aan de activazijde betreft het een hold-to-collect business model, waardoor
\n
tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Bijkomend is dit verschil al deels geboekt via
\n
re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille, wat op de balans (zowel bij de activa
\n
als bij de verplichtingen) apart wordt gepresenteerd op de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen
\n
renterisico. Ook zijn er ALM-rentederivaten die niet in hedge accounting zitten.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2022 KBC herklasseerde KBC voor 77 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 434 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2021 was dit respectievelijk 206 miljoen euro
\n
en 294 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag257": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.5: Nettoprovisie-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 847 1 836
\n
Ontvangen provisies
\n
2 804 2 692
\n
Betaalde provisies
\n
-957
\n
-856
\n
Indeling naar type
\n
\n
Vermogensbeheerdiensten
\n
1 175 1 196
\n
\n
Ontvangen provisies 1 230 1 274
\n
\n
Betaalde provisies -54 -78
\n
Bankdiensten
\n
1 021 950
\n
\n
Ontvangen provisies 1 489 1 330
\n
\n
Betaalde provisies -468 -380
\n
Distributie
\n
-349 -311
\n
\n
Ontvangen provisies 85 87
\n
\n
Betaalde provisies -434 -398
\n
\n\n

\n\n
\u2022 Het overgrote deel van de provisies gerelateerd aan kredietverlening is opgenomen onder Nettorente-inkomsten, in het kader
\n
van de effectieve rentevoetberekening.
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: invloed vooral op nettoprovisie-inkomsten uit bankdiensten. Zie verder in Toelichting
\n
6.6.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag263": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.6: Overige netto-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
40 223
\n
Waarvan meer
\n
- of minderwaarden als gevolg van
\n
\n
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -79 6
\n
\n
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs 0 0
\n
andere, waaronder:
\n
119 218
\n
\n
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten 106 98
\n
\n
inkomsten van Groep VAB 50 50
\n
\n
meerwaarde op verkoop KBC-Toren in Antwerpen - 13
\n
\n
(vereffening van) juridische dossiers (excl. ICEC-Holding) 0
\n
\n
6
\n
\n
voorziening voor tracker mortgage review 0 -18
\n
\n
badwill - 28
\n
\n
meerwaarde op verkoop vastgoeddochteronderneming (KBC Vastgoed Nederland) 68 -
\n
\n
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding -149 -
\n
\n
\u2022 Meer- of minderwaarden als gevolg van de verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: betreft in 2022 vooral
\n
het gerealiseerde verlies op de uitzonderlijke verkoop van laagrentende obligaties, voornamelijk in Belgi\u00eb, Tsjechi\u00eb en
\n
Hongarije.
\n
\u2022 Voorziening voor tracker mortgage review: net zoals alle grote kredietverleners in Ierland heeft KBC Ireland trackerhypotheken
\n
(tracker mortgages) aangeboden (tussen 2003 en 2008). In december 2015 heeft de Ierse centrale bank (CBI) de Ierse
\n
banksector, inclusief KBC Bank Ireland, gevraagd een breed opgezet onderzoek te voeren naar problemen met betrekking tot
\n
trackerhypotheken. Het doel van dat onderzoek (de tracker mortgage review) bestond erin gevallen te identificeren waarin de
\n
contractuele rechten van de klanten uit hun hypotheekovereenkomst niet volledig waren nagekomen en/of waarin de
\n
kredietverleners de verschillende voorwaarden en normen inzake informatieverschaffing en transparantie ten aanzien van de
\n
klant niet volledig hadden nageleefd. In de gevallen waarin uit het onderzoek een nadeel voor de klant is gebleken, moest KBC
\n
Bank Ireland een gepaste schadeloosstelling en compensatie aanbieden in overeenstemming met de beginselen voor
\n
schadeloosstelling van de CBI (Principles for Redress). In 2021 boekte de bank hiervoor nog een bijkomende voorziening van 18
\n
miljoen euro.
\n
\u2022 Badwill: in 2021 boekten we 28 miljoen euro badwill voor OTP Banka Slovensko (zie Toelichting 6.6 in het jaarverslag over 2021).
\n
\u2022 Arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (belangrijke gebeurtenis na balansdatum die heeft geleid tot een aanpassing van de
\n
jaarrekening over 2022): op 17 februari 2023 heeft \u010cSOB in Tsjechi\u00eb een uitspraak in arbitrage ontvangen in de
\n
arbitrageprocedure tegen het bedrijf ICEC-HOLDING. \u010cSOB werd in de arbitrageprocedure vervolgd als rechtsopvolger van
\n
Investi\u010dn\u00ed a po\u0161tovn\u00ed banka (IPB), waarvan de bedrijfsactiviteiten in 2000 door \u010cSOB waren overgenomen. De procedure werd
\n
in 2007 ingeleid door ICEC-Holding. De eiser, het bedrijf ICEC-Holding a.s., stelde dat IPB in 1999 zijn contractuele verplichtingen
\n
had geschonden en dat ICEC-Holding recht had op schadevergoeding en een contractuele boete. De vordering zelf hield op
\n
geen enkele wijze verband met de bedrijfsactiviteiten van \u010cSOB en moet worden beschouwd als onderdeel van de IPB-
\n
historiek. In zijn arbitrage-uitspraak heeft het arbitragehof aan \u010cSOB de betaling opgelegd aan ICEC-Holding van een bedrag
\n
van 3,7 miljard CZK, tezamen met de kosten van de procedure ten bedrage van 5,0 miljoen CZK, en dat binnen de vijftien dagen
\n
volgend op de aflevering van de uitspraak. De eiser faalde in de rest van zijn vordering en het arbitragehof veroordeelde hem
\n
tot betaling aan \u010cSOB van de proceskosten ten bedrage van 17,4 miljoen CZK. \u010cSOB zal mogelijke verdere juridische stappen
\n
tot herziening van de uitspraak onderzoeken. De betaling van schadevergoeding en contractuele boetes heeft een negatieve
\n
financi\u00eble impact op \u010cSOB en KBC Groep. In overeenstemming met IFRS is \u010cSOB verplicht om het volledige bedrag van 3,7
\n
miljard CZK te provisioneren in zijn winst-en-verliesrekening van 2022, wat de winst-en-verliesrekening van KBC Groep in 2022
\n
be\u00efnvloedt met -149 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen of -121 miljoen euro na belastingen. De common equity ratio (fully loaded,
\n
Deense compromismethode) eind 2022 daalt daarmee van 15,4% naar 15,3%.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag261": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.6: Overige netto-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
40 223
\n
Waarvan meer
\n
- of minderwaarden als gevolg van
\n
\n
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -79 6
\n
\n
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs 0 0
\n
andere, waaronder:
\n
119 218
\n
\n
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten 106 98
\n
\n
inkomsten van Groep VAB 50 50
\n
\n
meerwaarde op verkoop KBC-Toren in Antwerpen - 13
\n
\n
(vereffening van) juridische dossiers (excl. ICEC-Holding) 0
\n
\n
6
\n
\n
voorziening voor tracker mortgage review 0 -18
\n
\n
badwill - 28
\n
\n
meerwaarde op verkoop vastgoeddochteronderneming (KBC Vastgoed Nederland) 68 -
\n
\n
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding -149 -
\n
\n
\u2022 Meer- of minderwaarden als gevolg van de verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: betreft in 2022 vooral
\n
het gerealiseerde verlies op de uitzonderlijke verkoop van laagrentende obligaties, voornamelijk in Belgi\u00eb, Tsjechi\u00eb en
\n
Hongarije.
\n
\u2022 Voorziening voor tracker mortgage review: net zoals alle grote kredietverleners in Ierland heeft KBC Ireland trackerhypotheken
\n
(tracker mortgages) aangeboden (tussen 2003 en 2008). In december 2015 heeft de Ierse centrale bank (CBI) de Ierse
\n
banksector, inclusief KBC Bank Ireland, gevraagd een breed opgezet onderzoek te voeren naar problemen met betrekking tot
\n
trackerhypotheken. Het doel van dat onderzoek (de tracker mortgage review) bestond erin gevallen te identificeren waarin de
\n
contractuele rechten van de klanten uit hun hypotheekovereenkomst niet volledig waren nagekomen en/of waarin de
\n
kredietverleners de verschillende voorwaarden en normen inzake informatieverschaffing en transparantie ten aanzien van de
\n
klant niet volledig hadden nageleefd. In de gevallen waarin uit het onderzoek een nadeel voor de klant is gebleken, moest KBC
\n
Bank Ireland een gepaste schadeloosstelling en compensatie aanbieden in overeenstemming met de beginselen voor
\n
schadeloosstelling van de CBI (Principles for Redress). In 2021 boekte de bank hiervoor nog een bijkomende voorziening van 18
\n
miljoen euro.
\n
\u2022 Badwill: in 2021 boekten we 28 miljoen euro badwill voor OTP Banka Slovensko (zie Toelichting 6.6 in het jaarverslag over 2021).
\n
\u2022 Arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (belangrijke gebeurtenis na balansdatum die heeft geleid tot een aanpassing van de
\n
jaarrekening over 2022): op 17 februari 2023 heeft \u010cSOB in Tsjechi\u00eb een uitspraak in arbitrage ontvangen in de
\n
arbitrageprocedure tegen het bedrijf ICEC-HOLDING. \u010cSOB werd in de arbitrageprocedure vervolgd als rechtsopvolger van
\n
Investi\u010dn\u00ed a po\u0161tovn\u00ed banka (IPB), waarvan de bedrijfsactiviteiten in 2000 door \u010cSOB waren overgenomen. De procedure werd
\n
in 2007 ingeleid door ICEC-Holding. De eiser, het bedrijf ICEC-Holding a.s., stelde dat IPB in 1999 zijn contractuele verplichtingen
\n
had geschonden en dat ICEC-Holding recht had op schadevergoeding en een contractuele boete. De vordering zelf hield op
\n
geen enkele wijze verband met de bedrijfsactiviteiten van \u010cSOB en moet worden beschouwd als onderdeel van de IPB-
\n
historiek. In zijn arbitrage-uitspraak heeft het arbitragehof aan \u010cSOB de betaling opgelegd aan ICEC-Holding van een bedrag
\n
van 3,7 miljard CZK, tezamen met de kosten van de procedure ten bedrage van 5,0 miljoen CZK, en dat binnen de vijftien dagen
\n
volgend op de aflevering van de uitspraak. De eiser faalde in de rest van zijn vordering en het arbitragehof veroordeelde hem
\n
tot betaling aan \u010cSOB van de proceskosten ten bedrage van 17,4 miljoen CZK. \u010cSOB zal mogelijke verdere juridische stappen
\n
tot herziening van de uitspraak onderzoeken. De betaling van schadevergoeding en contractuele boetes heeft een negatieve
\n
financi\u00eble impact op \u010cSOB en KBC Groep. In overeenstemming met IFRS is \u010cSOB verplicht om het volledige bedrag van 3,7
\n
miljard CZK te provisioneren in zijn winst-en-verliesrekening van 2022, wat de winst-en-verliesrekening van KBC Groep in 2022
\n
be\u00efnvloedt met -149 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen of -121 miljoen euro na belastingen. De common equity ratio (fully loaded,
\n
Deense compromismethode) eind 2022 daalt daarmee van 15,4% naar 15,3%.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag233": { "value": "\n
Toelichting 3.6: Overige netto-inkomsten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
40 223
\n
Waarvan meer
\n
- of minderwaarden als gevolg van
\n
\n
verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -79 6
\n
\n
terugkoop van financi\u00eble verplichtingen tegen geamortiseerde kostprijs 0 0
\n
andere, waaronder:
\n
119 218
\n
\n
inkomsten uit operationele leasingactiviteiten 106 98
\n
\n
inkomsten van Groep VAB 50 50
\n
\n
meerwaarde op verkoop KBC-Toren in Antwerpen - 13
\n
\n
(vereffening van) juridische dossiers (excl. ICEC-Holding) 0
\n
\n
6
\n
\n
voorziening voor tracker mortgage review 0 -18
\n
\n
badwill - 28
\n
\n
meerwaarde op verkoop vastgoeddochteronderneming (KBC Vastgoed Nederland) 68 -
\n
\n
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding -149 -
\n
\n
\u2022 Meer- of minderwaarden als gevolg van de verkoop van financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs: betreft in 2022 vooral
\n
het gerealiseerde verlies op de uitzonderlijke verkoop van laagrentende obligaties, voornamelijk in Belgi\u00eb, Tsjechi\u00eb en
\n
Hongarije.
\n
\u2022 Voorziening voor tracker mortgage review: net zoals alle grote kredietverleners in Ierland heeft KBC Ireland trackerhypotheken
\n
(tracker mortgages) aangeboden (tussen 2003 en 2008). In december 2015 heeft de Ierse centrale bank (CBI) de Ierse
\n
banksector, inclusief KBC Bank Ireland, gevraagd een breed opgezet onderzoek te voeren naar problemen met betrekking tot
\n
trackerhypotheken. Het doel van dat onderzoek (de tracker mortgage review) bestond erin gevallen te identificeren waarin de
\n
contractuele rechten van de klanten uit hun hypotheekovereenkomst niet volledig waren nagekomen en/of waarin de
\n
kredietverleners de verschillende voorwaarden en normen inzake informatieverschaffing en transparantie ten aanzien van de
\n
klant niet volledig hadden nageleefd. In de gevallen waarin uit het onderzoek een nadeel voor de klant is gebleken, moest KBC
\n
Bank Ireland een gepaste schadeloosstelling en compensatie aanbieden in overeenstemming met de beginselen voor
\n
schadeloosstelling van de CBI (Principles for Redress). In 2021 boekte de bank hiervoor nog een bijkomende voorziening van 18
\n
miljoen euro.
\n
\u2022 Badwill: in 2021 boekten we 28 miljoen euro badwill voor OTP Banka Slovensko (zie Toelichting 6.6 in het jaarverslag over 2021).
\n
\u2022 Arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (belangrijke gebeurtenis na balansdatum die heeft geleid tot een aanpassing van de
\n
jaarrekening over 2022): op 17 februari 2023 heeft \u010cSOB in Tsjechi\u00eb een uitspraak in arbitrage ontvangen in de
\n
arbitrageprocedure tegen het bedrijf ICEC-HOLDING. \u010cSOB werd in de arbitrageprocedure vervolgd als rechtsopvolger van
\n
Investi\u010dn\u00ed a po\u0161tovn\u00ed banka (IPB), waarvan de bedrijfsactiviteiten in 2000 door \u010cSOB waren overgenomen. De procedure werd
\n
in 2007 ingeleid door ICEC-Holding. De eiser, het bedrijf ICEC-Holding a.s., stelde dat IPB in 1999 zijn contractuele verplichtingen
\n
had geschonden en dat ICEC-Holding recht had op schadevergoeding en een contractuele boete. De vordering zelf hield op
\n
geen enkele wijze verband met de bedrijfsactiviteiten van \u010cSOB en moet worden beschouwd als onderdeel van de IPB-
\n
historiek. In zijn arbitrage-uitspraak heeft het arbitragehof aan \u010cSOB de betaling opgelegd aan ICEC-Holding van een bedrag
\n
van 3,7 miljard CZK, tezamen met de kosten van de procedure ten bedrage van 5,0 miljoen CZK, en dat binnen de vijftien dagen
\n
volgend op de aflevering van de uitspraak. De eiser faalde in de rest van zijn vordering en het arbitragehof veroordeelde hem
\n
tot betaling aan \u010cSOB van de proceskosten ten bedrage van 17,4 miljoen CZK. \u010cSOB zal mogelijke verdere juridische stappen
\n
tot herziening van de uitspraak onderzoeken. De betaling van schadevergoeding en contractuele boetes heeft een negatieve
\n
financi\u00eble impact op \u010cSOB en KBC Groep. In overeenstemming met IFRS is \u010cSOB verplicht om het volledige bedrag van 3,7
\n
miljard CZK te provisioneren in zijn winst-en-verliesrekening van 2022, wat de winst-en-verliesrekening van KBC Groep in 2022
\n
be\u00efnvloedt met -149 miljoen euro v\u00f3\u00f3r belastingen of -121 miljoen euro na belastingen. De common equity ratio (fully loaded,
\n
Deense compromismethode) eind 2022 daalt daarmee van 15,4% naar 15,3%.
\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Maximaal
\n
kredietrisico (A)
\n
Ontvangen waarborgen
\n
en andere credit
\n
enhancements (B)
\n
Netto (A-B)
\n
31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
326 705 132 743 193 962
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)
\n
2 106
\n
1 550
\n
556
\n
Schuldpapier
\n
63 843 98 63 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
181 668 99 415 82 252
\n
Reverse repo\u2019s
\n
20 186 20 131 55
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
1 561 0 1 561
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
59 447 13 099 46 348
\n
\n
Onherroepelijk
\n
38 832
\n
6 741
\n
32 091
\n
\n
Herroepelijk
\n
20 616
\n
6 358
\n
14 258
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 239 2 213 7 026
\n
Schuldpapier
\n
1 745 0 1 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
639 593 46
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
33 33 0
\n
Derivaten
\n
6 821 1 588 5 234
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
335 944 134 956 200 987
\n
31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
309 988 127 140 182 848
\n
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 072 1 584 488
\n
Schuldpapier
\n
62 675 93 62 582
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
167 087 90 770 76 317
\n
Reverse repo\u2019s
\n
24 978 24 877 101
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
892 0 892
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
54 357 11 400 42 957
\n
\n
Onherroepelijk 36 957 6 031 30 926
\n
\n
Herroepelijk 17 401 5 370 12 031
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 263 2 294 6 969
\n
Schuldpapier
\n
2 976 0 2 976
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
561 545 16
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
0 0 0
\n
Derivaten
\n
5 727 1 749 3 977
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
319 251 129 434 189 818
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de onherroepelijk verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties
\n
en de andere onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,6 miljard euro of 0,7% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2022.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements: worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n
\u2022 Het maximale kredietrisico m.b.t. financi\u00eble activa van KBC Bank Ireland is hierboven niet opgenomen in de cijfers. Zie daarvoor
\n
Toelichting 5.11.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi
\n
\u00eble instrumenten onderhevig aan
\n
netting
\n
, afdwingbare
\n
netting-
\n
raamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten
\n
Bruto-bedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Brutobedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
die verrekend
\n
worden (netting)
\n
Nettobedrag
\n
van financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
gepresen-
\n
teerd op de
\n
balans
\n
Bedragen die niet verrekend worden op de
\n
balans (netting)
\n
Netto--
\n
bedrag
\n
(in miljoenen euro)
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Kaswaar-
\n
borgen
\n
Effecten-
\n
waarborgen
\n
\n
\n
31-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
Derivaten
\n
32 380 25 559 6 821 4 485 1 302 67 968
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 601
\n
0
\n
6 601
\n
4 485
\n
1 302
\n
67
\n
748
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
25 779
\n
25 559
\n
220
\n
0
\n
0
\n
0
\n
220
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
25 694 5 475 20 219 0 0 20 210 8
\n
Reverse repo\u2019s
\n
25 694
\n
5 475
\n
20 219
\n
0
\n
0
\n
20 210
\n
8
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
58 074
\n
31 034
\n
27 040
\n
4 485
\n
1 302
\n
20 277
\n
976
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
31 462 22 846 8 615 4 492 1 095 447 2 582
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
8 329
\n
0
\n
8 329
\n
4 492
\n
1 095
\n
447
\n
2 296
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
23 132
\n
22 846
\n
286
\n
0
\n
0
\n
0
\n
286
\n
Repo\u2019s,
\n
uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 16 573 5 475 11 097 0 0 11 082 15
\n
Repo\u2019s
\n
16 573
\n
5 475
\n
11 097
\n
0
\n
0
\n
11 082
\n
15
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
48 035
\n
28 322
\n
19 713
\n
4 492
\n
1 095
\n
11 529
\n
2 597
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
13 969 8 242 5 727 2 731 1 298 112 1 586
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
5 619
\n
0
\n
5 619
\n
2 731
\n
1 298
\n
112
\n
1 478
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
8 349
\n
8 242
\n
107
\n
0
\n
0
\n
0
\n
107
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
38 160 13 182 24 978 67 0 24 900 10
\n
Reverse repo\u2019s
\n
38 160
\n
13 182
\n
24 978
\n
67
\n
0
\n
24 900
\n
10
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
52 129
\n
21 425
\n
30 704
\n
2 798
\n
1 298
\n
25 012
\n
1 596
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
16 084 9 372 6 713 3 015 1 793 640 1 265
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 608
\n
0
\n
6 609
\n
3 015
\n
1 793
\n
640
\n
1 161
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
9 476
\n
9 372
\n
104
\n
0
\n
0
\n
0
\n
104
\n
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten 16 477 13 182 3 295 160 0 3 135 1
\n
Repo\u2019s
\n
16 477
\n
13 182
\n
3 295
\n
160
\n
0
\n
3 135
\n
1
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
32 562
\n
22 554
\n
10 008
\n
3 174
\n
1 793
\n
3 774
\n
1 266
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 2 712 miljoen euro eind 2022 en 1 130 miljoen euro eind 2021.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financieel
\n
actief en het financieel passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar netting-raamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar
\n
netting
\n
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde principe
\n
is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen ontvangen
\n
in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans)
\n
wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim, insolventie
\n
of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case scenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3% van het tier 1-kapitaal op 31
\n
december 2022. Die -3% blijft ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. De -3% van het tier 1-kapitaal
\n
eind 2022 komt overeen met een effect van -0,4%-punten op de fully loaded CET1-ratio eind 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende rentescenario's.
\n
Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de looptijden
\n
afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans waarbij
\n
vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op zijn
\n
nettorente-inkomsten.
\n
\n
Veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen
\n
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoen euro, materi\u00eble valuta\u2019s)*
\n
Einde 4kw2022
\n
Einde 2kw2022
\n
1 Parallel omhoog
\n
-491
\n
-1 163
\n
2 Parallel omlaag
\n
370
\n
600
\n
3 Steepener
\n
-55
\n
-207
\n
4 Flattener
\n
-26
\n
-3
\n
5 Kortetermijnrente omhoog
\n
-179
\n
-343
\n
6 Kortetermijnrente omlaag
\n
102
\n
176
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in
\n
de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat de volledige balans (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 92 miljard euro in
\n
2022), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 48% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en 3) 83%
\n
van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op
\n
de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze
\n
vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde
\n
op de balans zijn opgenomen
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
31
\n
-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
24 258 24 211 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
177 596 163 972 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
52 030 46 886 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
1 561 1 561 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
255 444
\n
236 630
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
43 364
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
31 917
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
161 349
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 35 671 35 207
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 251 735 250 485
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten \u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 448 2 448
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
289 854
\n
288 140
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
47
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
111 093
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
176 999
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
32 780 32 789 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
159 285 160 037 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
47 172 47 878 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
892 892 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
240 128
\n
241 595
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
44 062
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
36 737
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
160 797
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 40 935 41 003
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 225 164 225 299
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 288 2 286
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
268 387
\n
268 588
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
24
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
105 714
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
162 850
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs). of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de zes maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde in de balans zijn opgenomen (zie
\n
tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening wordt
\n
dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent uitgegeven
\n
kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde houdt voor de
\n
belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van termijndeposito\u2019s wordt
\n
berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risisocvrije rente. De re\u00eble waarde van zichtdeposito\u2019s en
\n
depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2022 voor -566 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-199 miljoen euro in 2021). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 4 668 miljoen euro eind 2022 (5 753 miljoen euro
\n
eind 2021).
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022. Aan de activazijde betreft het een hold-to-collect business model, waardoor
\n
tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Bijkomend is dit verschil al deels geboekt via
\n
re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille, wat op de balans (zowel bij de activa
\n
als bij de verplichtingen) apart wordt gepresenteerd op de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen
\n
renterisico. Ook zijn er ALM-rentederivaten die niet in hedge accounting zitten.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRepurchaseAndReverseRepurchaseAgreementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag264": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.7: Verzekeringsresultaten
\n
\n
\u2022 Als bank-verzekeraar presenteren we onze financi\u00eble informatie ge\u00efntegreerd, dus bank- en verzekeringsactiviteiten samen.
\n
Informatie over de bankactiviteiten en verzekeringsactiviteiten afzonderlijk vindt u in de jaarverslagen van KBC Bank en KBC
\n
Verzekeringen, beschikbaar op www.kbc.com. Deze toelichting geeft alvast informatie over de verzekeringsresultaten apart.
\n
\u2022 De cijfers zijn v\u00f3\u00f3r eliminatie van transacties tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende
\n
verzekeringen die werden gesloten tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de
\n
verzekeringsondernemingen ontvangen op de bij de bankentiteiten geplaatste deposito\u2019s, betaalde provisies van de
\n
verzekeringsentiteiten aan de bankkantoren voor de verkoop van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de
\n
rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten. U vindt een reconciliatie tussen de verdiende premies zoals vermeld in de
\n
geconsolideerde winst-en-verliesrekening en in Toelichting 3.7.1 in de tabel onder het overzicht.
\n
\u2022 Van de in Toelichting 3.7.1 vermelde posten worden alleen Verdiende verzekeringspremies, Verzekeringstechnische lasten en
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-verliesrekening van de groep overgenomen (met
\n
een kleine aanpassing \u2013 zie daarvoor de kleine tabel onder de hoofdtabel). Alle andere lijnen van het onderstaande
\n
verzekeringsschema worden \u2013 in het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept \u2013 samen met de bankactiviteiten
\n
van de groep opgenomen in de winst-en-verliesrekening van de groep en in de daaraan gerelateerde toelichtingen.
\n
\u2022 Bijkomende informatie over de verzekeringsactiviteiten afzonderlijk vindt u in Toelichtingen 3.7, 5.6, 6.5 en 6.7, in het hoofdstuk
\n
Hoe beheren we onze risico\u2019s? en in het jaarverslag van KBC Verzekeringen (op www.kbc.com).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.7.1: Overzicht
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Leven
\n
Niet-leven
\n
Niet-
\n
technische
\n
rekening
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
1 163 2 054 0 3 217
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -71
\n
0
\n
\n
\n
-72
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 071 -1 154 0 -2 225
\n
\n
Uitkeringen -1 399 -1 029 0
\n
\n
-2 428
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen 419 -115
\n
0
\n
\n
\n
304
\n
\n
Ander technisch resultaat -91 -9 0
\n
\n
-100
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -4 -403 0 -407
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-3 1 0 -2
\n
Algemene beheerskosten
\n
-152 -285 -3 -440
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -65 0 -74
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -32 -68 0 -100
\n
\n
Administratiekosten -110 -152 0 -263
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -3 -3
\n
Technisch resultaat
\n
-67 213 -3 143
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
383 112 38 534
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 316 325 36 677
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
- - 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
316 325 36 677
\n
Belastingen
\n
- - - -117
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
- - - 560
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen - - - 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij - - - 560
\n
20
\n
21
\n
Verdiende
\n
verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering 1 196 1 905 0 3 101
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -48 0 -49
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 150 -1 106 0 -2 256
\n
\n
Uitkeringen -1 163 -872 0 -2 036
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen -1 -223 0 -224
\n
\n
Ander technisch resultaat 14 -10 0 4
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -5 -367 0 -372
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-2 27 0 25
\n
Algemene
\n
beheerskosten -149 -255 -2 -407
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -59 0 -68
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -31 -68 0 -98
\n
\n
Administratiekosten -109 -128 0 -238
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -2 -2
\n
Technisch resultaat
\n
-110 204 -2 91
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
382 92 69 543
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 271 296 66 634
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
271 296 66 634
\n
Belastingen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 -125
\n
RESULTAAT NA
\n
BELASTINGEN \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2013 \u2013 \u2013 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
* Beleggingsopbrengsten bestaan uit (in miljoenen euro, voor 2022 en 2021, respectievelijk): nettorente-inkomsten (428, 398), nettodividendinkomsten (39, 31), nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (91, 117), overige netto-inkomsten (-9, 1), netto gerealiseerd resultaat uit
\n
schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI (-16, -2) en bijzondere waardeverminderingen (1, -3). De niet-technische rekening bevat ook de resultaten van niet-
\n
verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB groep en ADD en een aantal vastgoedvennootschappen. Ze worden opgenomen bij de toelichting over \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019 omdat ze
\n
dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen (maar omdat ze niet aan \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019 kunnen worden toegewezen, worden ze opgenomen bij de niet-technische rekening).
\n
Bovendien bevat de niet-technische rekening de beleggingsopbrengst van het eigen vermogen (dat laatste heeft grotendeels te maken met rente-opbrengsten van obligaties).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Cijfers over de verdiende premies bevatten niet de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, die ruwweg
\n
overeenkomen met de tak 23-producten. De marge op die producten zit vervat bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 De technische lasten in Niet-leven bestaan vooral uit de schade-uitkeringen, wijzigingen in de voorziening voor te betalen
\n
schade, wijzigingen in de voorziening voor tekortkomingen, ontvangen verhaalrechten, wijziging in de geschatte
\n
verhaalrechten en andere technische lasten. De technische lasten in Leven bestaan vooral uit uitkeringen, wijzigingen in de
\n
voorziening voor te betalen uitkeringen, wijzigingen in de provisie voor levensverzekeringen, wijzigingen in de voorziening met
\n
betrekking tot (niet-ontbundelde) tak 23-producten, bonussen (winstdeelname), wijziging in de voorziening voor
\n
tekortkomingen en andere technische lasten Leven.
\n
\u2022 In het hoofdstuk \u2018Hoe beheren we onze risico\u2019s\u2019 vindt u een overzicht van de beleggingsportefeuille van de verzekeraar
\n
(\u2018Samenstelling beleggingsportefeuille van de verzekeringsentiteiten van de KBC-groep'). Die tabel maakt deel uit van de
\n
jaarrekening.
\n
\u2022 De interne acquisitiekosten worden in het overgrote deel van de gevallen meteen opgenomen in de winst-en-verliesrekening
\n
(dus niet gespreid).
\n
\u2022 In 2022 werd het technische resultaat van schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de
\n
stormen (vooral in Belgi\u00eb, met een bruto-impact van 107 miljoen euro, na herverzekering 53 miljoen euro). In 2021 werd het
\n
technische resultaat voor schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de tornado in Tsjechi\u00eb
\n
en vooral de zware overstromingen in Belgi\u00eb (bruto-impact van dat laatste bedroeg 110 miljoen euro, na herverzekering 87
\n
miljoen euro, waarvan 45 miljoen euro boven de wettelijke limiet (het plafond dat in de Belgische wetgeving werd ingevoerd
\n
voor de tussenkomst van verzekeraars in geval van zeer grote overstromingen) maar nog steeds binnen de tussen de Belgische
\n
verzekeringssector en de Waalse regering afgesproken limiet). Het technisch resultaat Leven en Niet-Leven werd in 2022
\n
begunstigd door een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 en 10 miljoen euro, respectievelijk) als gevolg van een
\n
herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen.
\n
\u2022 Overname van bepaalde levens- en pensioenverzekeringen van NN in Bulgarije in 2021: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s.
\n
\n
Reconciliatie tussen verdiende premies zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening
\n
en in Toelichting 3.7.1 (in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Verzekeringen
\n
Niet-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) \u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 2 033 1 885
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
21 20
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
2 054 1 905
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
\u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 1 163 1 196
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
1 1
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
1 163 1 196
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 3.7.2: Levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 163 1 196
\n
Per IFRS
\n
-categorie
\n
Verzekeringscontracten
\n
884 900
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling
\n
280 296
\n
Per type
\n
\n
Aangenomen
\n
herverzekering 0 0
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 163 1 196
\n
Opdeling van de rechtstreekse zaken
\n
\n
Individuele premies
\n
816 831
\n
\n
Koopsommen 44 61
\n
\n
Periodieke premies 773 770
\n
Premies betreffende
\n
groepsverzekeringsovereenkomsten 347 365
\n
\n
Koopsommen 26 50
\n
\n
Periodieke premies 321 315
\n
Totale verkoop levensverzekeringen, inclusief beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling
\n
\n
Tak 23
\n
1 089 942
\n
Tak 21
\n
996 1 022
\n
Totaal
\n
2 085 1 964
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Conform IFRS passen we voor een aantal beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling deposit accounting toe. Dat
\n
betekent dat we de premie-inkomsten en technische lasten van die contracten niet tonen onder de posten Verdiende
\n
verzekeringspremies en Technische lasten, maar de marge erop vermelden onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
Beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling komen ruwweg overeen met tak 23-contracten, die goed waren voor
\n
een premie-inkomen van 1,1 miljard euro in 2022 en 0,9 miljard euro in 2021. De premie-inkomsten van de beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling onder deposit accounting zitten vervat in de Totale verkoop levensverzekeringen zoals
\n
vermeld in het onderste deel van de tabel. Die verkoopvolumes zijn dus samengesteld uit de verdiende verzekeringspremies en
\n
de premies van de contracten waar deposit accounting wordt toegepast.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n
Toelichting 3.7.3: Niet-levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Verdiende
\n
premies (v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Verzekerings-
\n
technische lasten
\n
(v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Bedrijfskosten
\n
(v\u00f3\u00f3r herver-
\n
zekering)
\n
Afgestane
\n
herverzekering
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Totaal
\n
2 054 -1 154 -688 1 213
\n
Aangenomen herverzekering
\n
30 -26 -10 18 12
\n
Rechtstreekse zaken
\n
2 024 -1 128 -678 -17 201
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief arbeidsongevallen
\n
128 -60 -41 0 27
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
94 -95 -18 -1 -21
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
525 -321 -156 -2 45
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
360 -212 -124 -1 23
\n
Scheepvaart, luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12
\n
9 -2 -3 -2 2
\n
Brand
\n
- en andere schade aan goederen, takken 8 en 9 622 -327 -231 -5 58
\n
Algemene
\n
burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13 156 -45 -51 -6 54
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
30 -13 -11 1 7
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
65 -40 -23 0 2
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
36 -11 -20 0 4
\n
20
\n
21
\n
Totaal
\n
1 905 -1 106 -622 27 204
\n
Aangenomen herverzekering
\n
27 -11 -9 -3 4
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 878 -1 095 -614 30 200
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief
\n
arbeidsongevallen 123 -53 -40 0 28
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
89 -77 -16 0 -4
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
512 -305 -148 -4 55
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
320 -179 -108 3 36
\n
Scheepvaart,
\n
luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12 7 -2 -2 -1 1
\n
Brand en andere schade aan goederen, takken 8 en 9
\n
569 -343 -211 28 44
\n
Algemene burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13
\n
142 -92 -46 1 6
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
22 -9 -8 3 9
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
62 -28 -22 0 13
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
31 -6 -13 0 12
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6: Technische voorzieningen \u2013 verzekeringen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Bruto
\n
Herverzeke-
\n
ringen
\n
Bruto
\n
Herverzeke-
\n
ringen
\n
Technische voorzieningen
\n
31-12-2022 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2021
\n
Totaal
\n
18 484 192 18 967 191
\n
Verzekeringscontracten Niet
\n
-Leven 4 154 180 3 967 181
\n
Voorziening voor niet
\n
-verdiende premies 885 5 814 4
\n
Voorziening voor te betalen schade
\n
3 025 175 2 908 176
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
en restorno's 2 0 3 0
\n
Andere technische
\n
voorzieningen 242 0 242 0
\n
Verzekeringscontracten Leven
\n
8 348 12 8 511 10
\n
Voorziening voor niet
\n
-verdiende premies 19 1 18 1
\n
Voorziening voor Leven
\n
7 945 8 8 080 8
\n
Voorziening voor te betalen schade
\n
165 4 197 1
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
en restorno's 37 0 28 0
\n
Andere technische voorzieningen
\n
181 0 187 0
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling, Leven
\n
5 982 0 6 489 0
\n
Voorziening voor Leven
\n
5 918 0 6 418 0
\n
Voorziening voor te betalen
\n
schade 11 0 16 0
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
, restorno\u2019s en andere 53 0 55 0
\n
Mutatietabel
\n
2022 2022 2021 2021
\n
Verzekeringscontracten Niet
\n
-Leven
\n
Beginsaldo
\n
3 967 181 3 676 137
\n
Mutaties via verdiende premies
\n
(winst-en-verliesrekening) 71 1 48 2
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) 115 -3 222 41
\n
\n
Uitkeringen schadegevallen van vorige boekjaren -412 -42 -328 -22
\n
\n
Voorziening voor nieuwe schadegevallen 610 37 625 66
\n
\n
Vrijval/tekort schadevoorzieningen van vorige boekjaren -113 28 -112 2
\n
\n
Kosten van winstdeling -1 0 0 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 31 -26 38 -5
\n
Mutaties via balans
\n
\n
2
\n
\n
1
\n
22 1
\n
Eindsaldo
\n
4 154 180 3 967 181
\n
Verzekeringscontracten Leven
\n
\n
Beginsaldo
\n
8 511 10 8 315 8
\n
Mutaties via verdiende premies
\n
(winst-en-verliesrekening) 1 0 1 0
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) -175 2 71 2
\n
\n
Nieuwe productie (netto van risicopremie en kosten) 590 0 633 0
\n
\n
Uitkeringen, inclusief financiering risicopremie -844 0 -776 0
\n
\n
Gecrediteerde interest 159 0 166 2
\n
\n
Kosten van winstdeling 20 0 13 0
\n
\n
Voorziening nieuwe schadegevallen en wijziging voorziening voor te betalen schade -38 3 -3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeaanpassingen tak 23 (niet ontbundeld) -70 0 32 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 7 0 6 1
\n
Mutaties via balans
\n
11 0 124 0
\n
Eindsaldo
\n
8 348 12 8 511 10
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling, Leven
\n
\n
Beginsaldo
\n
6 489 0 6 727 0
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) -244 0 -70 0
\n
\n
Nieuwe productie (netto van risicopremie en kosten) 266 0 281 0
\n
\n
Uitkeringen, inclusief financiering risicopremie -593 0 -461 0
\n
\n
Gecrediteerde interest 85 0 92 0
\n
\n
Kosten van winstdeling 8 0 6 0
\n
\n
Voorziening nieuwe schadegevallen en wijziging voorziening voor te betalen schade -9 0 12 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeaanpassingen tak 23 (niet ontbundeld) 0 0 0 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 0 0 0 0
\n
Mutaties via balans
\n
-263 0 -168 0
\n
Eindsaldo
\n
5 982 0 6 489 0
\n

\n\n

\n
\u2022 Technische voorzieningen houden verband met verzekeringscontracten en met beleggingscontracten met een discretionaire
\n
winstdeling.
\n
\u2022 Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Het gaat
\n
daarbij meestal om tak 23-contracten. Die nemen we op bij de financi\u00eble verplichtingen (zie Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 Technische voorzieningen voor verzekeringen Leven worden berekend op basis van verschillende assumpties, die
\n
oordeelkundig worden geschat. Daarbij gebruiken we diverse interne en externe informatiebronnen. Wat betreft de erkenning
\n
van technische voorzieningen verwijst IFRS 4 momenteel in grote mate naar de lokale boekhoudstandaarden. Technische
\n
voorzieningen worden vaak berekend op basis van de technische parameters geldend op het moment van initiatie van het
\n
contract en zijn onderhevig aan de toereikendheidstoets (liability adequacy test). De belangrijkste parameters zijn:
\n
- de ziekte- en sterftecijfers: die zijn gebaseerd op de standaardsterftetabellen en worden waar nodig aangepast op basis
\n
van opgedane ervaringen;
\n
- assumpties m.b.t. kosten: die zijn gebaseerd op huidige kostenniveaus en kostenopslagen;
\n
- de discontovoet: die wordt doorgaans gelijkgesteld aan de technische rentevoet, blijft constant gedurende de looptijd van
\n
het contract en wordt in een aantal gevallen gecorrigeerd op grond van wettelijke bepalingen en interne beleidsbeslissingen.
\n
- Noteer dat de assumpties kunnen verschillen naargelang van het soort levensverzekering (bv. klassieke versus moderne), de
\n
generatie van contracten (voornamelijk het moment van afsluiting van het contract en de toepasselijke modaliteiten) en het
\n
land (we hebben immers verzekeringsmaatschappijen in vijf van onze kernmarkten), waardoor het kwantificeren van deze
\n
assumpties voor de gehele groep niet mogelijk is. Twee elementen bij wijze van illustratie: (1) Wat betreft de discontovoet:
\n
die volgt de historische marktrente en aangezien het een levensportefeuille betreft die voor het grootste deel al lange tijd
\n
bestaat en ook een lange looptijd heeft, vertoont die sterke verschillen binnen de portefeuille. Voor Belgi\u00eb alleen al vari\u00ebren
\n
de discontovoeten van 4,75% voor de oudste tarieven, tot 0,5% en lager voor bepaalde moderne producten. (2) M.b.t. het
\n
sterfterisico worden in Belgi\u00eb uniseks sterftetafels gebruikt die gebaseerd zijn op de standaardsterftetafels \u201cMK/FK\u201d voor de
\n
producten vanaf 2012; v\u00f3\u00f3r 2012 werden aparte sterftetafels gebruikt voor mannen en vrouwen. Op deze standaardtafels
\n
worden mogelijk nog correcties toegepast, rekening houdend met segmentatiecriteria van de desbetreffende polissen. Dat
\n
leidt tot een zeer wijde range aan gebruikte sterftetafels.
\n
\u2022 Assumpties voor de technische voorzieningen voor te betalen schade: gebaseerd op opgedane ervaringen met betrekking tot
\n
het aantal schadegevallen, de schadevergoedingen en de schaderegelingskosten, en gecorrigeerd op basis van factoren als
\n
de verwachte marktontwikkeling, inflatie in schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke beslissingen en wetgeving.
\n
De technische voorzieningen voor verzekeringen Niet-leven worden niet verdisconteerd, behalve in het geval van
\n
langetermijnverplichtingen en/of schadevergoedingen in de vorm van een periodieke betaling (rente-uitkeringen voor
\n
arbeidsongevallen, gewaarborgd inkomen en hospitalisatieverzekeringen).
\n
\u2022 In 2022 was er een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 miljoen euro in Leven en 10 miljoen euro in Niet-Leven) als gevolg
\n
van een herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen. In 2021 waren er geen veranderingen in
\n
assumpties die de waardering van de verzekeringsactiva en -verplichtingen wezenlijk veranderden.
\n

\n\n
\u2022 Mutaties via balans: bevat in 2021 ook de invloed van de overgenomen levensverzekeringsactiviteiten van NN in Bulgarije (zie
\n
Toelichting 6.6).
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 Informatie met betrekking tot IFRS 17: zie Toelichting 6.10.
\n

\n\n
Toelichting 6.10: IFRS 17
\n
\n
Omkadering
\n
\n
\u2022 In mei 2017 publiceerde de IASB IFRS 17 (Verzekeringscontracten), een nieuwe boekhoudnorm voor verzekeringscontracten die
\n
de grondslagen bevat voor opname en waardering, voorstelling en informatieverschaffing. Vanaf 1 januari 2023 vervangt IFRS
\n
17 IFRS 4 (Verzekeringscontracten), die werd gepubliceerd in 2005. IFRS 17 geldt voor alle types verzekeringscontracten,
\n
ongeacht het type entiteiten waardoor ze worden uitgegeven, en voor financi\u00eble instrumenten met discretionaire winstdeling.
\n
De algemene doelstelling van IFRS 17 is een boekhoudkundig model voor verzekeringscontracten te bieden dat nuttiger en
\n
consistenter is voor verzekeraars. In tegenstelling tot de verplichtingen van IFRS 4, die grotendeels gebaseerd zijn op
\n
grandfathering van de vroegere lokale grondslagen van de financi\u00eble verslaggeving, biedt IFRS 17 een compleet model voor
\n
verzekeringscontracten dat alle relevante boekhoudkundige aspecten omvat. De kern van IFRS 17 is het algemene model (de
\n
bouwsteenbenadering (Building Block Approach of BBA), aangevuld met een specifieke aanpassing voor contracten met
\n
directe winstdeling (de variabelevergoedingsbenadering (Variable Fee Approach of VFA)) en een vereenvoudigde benadering
\n
(de premieallocatiebenadering (Premium Allocation Approach of PAA)) vooral voor contracten met een korte looptijd.
\n
\u2022 De interpretatie van de IFRS 17-standaard werd gaandeweg bijgestuurd waar nodig wanneer nieuwe informatie ter
\n
beschikking kwam van externe of interne bronnen. Zo houden we ook rekening met de wijzigingen aan de oorspronkelijke
\n
standaard die in juni 2020 door IASB werden gepubliceerd. Op 23 november 2021 werd de EU-verordening over de IFRS 17-
\n
standaard, inclusief de wijzigingen aan de originele standaard \u00e9n met inbegrip van een oplossing voor de jaarlijkse
\n
cohortvereiste voor bepaalde soorten van verzekeringscontracten, gepubliceerd. Hierdoor is de IFRS 17-standaard
\n
goedgekeurd voor gebruik in de Europese Unie. KBC maakt geen gebruik van de Europese mogelijkheid om af te wijken van de
\n
jaarlijkse cohortvereiste.
\n
\n
Belangrijkste verschillen tussen IFRS 4 en IFRS 17
\n
\n
\u2022 Voor Schadeverzekeringen blijft de inkomstenerkenning hoofdzakelijk via verdiende premies en is het voornaamste verschil op
\n
het vlak van schadereserves de verdiscontering onder IFRS 17. De niet-verdisconteerde schadereserves onder IFRS 4 worden
\n
vervangen onder IFRS 17 door een verdisconteerde beste schatting van de toekomstige kasuitstroom verhoogd met een
\n
risicoaanpassing voor onzekerheid (= veiligheidsmarge).
\n
\u2022 Voor Levensverzekeringen worden onder IFRS 4 de ontvangen premies erkend als verdiende premies. Onder IFRS 17 worden de
\n
ontvangen premies opgedeeld in hun bestanddelen. Het spaargedeelte (als onderdeel van de ontvangen premie) wordt niet
\n
meer erkend via de resultatenrekening. De opbrengsten worden verspreid over de looptijd van het contract op basis van de
\n
geleverde diensten en verwachte claims en uitgaven tijdens de periode. De winst per product zal gelijk zijn met IFRS 4 maar de
\n
erkenning van winst in de tijd is verschillend.
\n
\u2022 De wiskundige reserves voor levensverzekeringen onder IFRS 4 worden vervangen door een onder IFRS 17 verdisconteerde beste
\n
schatting van toekomstige kasstromen verhoogd met een risicoaanpassing voor onzekerheid (= veiligheidsmarge) en een
\n
contractuele servicemarge (Contractual Service Margin of CSM, vergelijkbaar met niet-verdiende winst).
\n
\u2022 Technische lasten onder IFRS 4 worden onder IFRS 17 op een transparantere manier gepresenteerd onder IFRS 17, namelijk als
\n
een verzekeringsserviceresultaat, dat verzekeringsopbrengsten en -lasten uit hoofde van verzekeringsdiensten omvat, en dat
\n
afzonderlijk van verzekeringsfinancieringsbaten of -lasten (Insurance Finance Income and Expense of IFIE). Deze
\n
financieringskost of -baat is een nieuw begrip onder IFRS 17 en onstaat als gevolg van het verdisconteren van de
\n
verzekeringsverplichtingen.
\n
\u2022 Wanneer feiten en omstandigheden wijzen op verlieslatende contracten, worden de betreffende verwachte verliezen onder
\n
IFRS 17 onmiddellijk opgenomen in de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 In het algemeen heeft IFRS 17 geen impact op de rendabiliteit van het verzekeringsbedrijf, maar kan de timing van de erkenning
\n
van het resultaat verschillend zijn, voornamelijk voor langlopende levensverzekeringen. We verwachten dat het resultaat minder
\n
volatiliteit zal vertonen, gezien wijzigingen van inschattingen (bijvoorbeeld op basis van geactualiseerde sterftetafels) worden
\n
geabsorbeerd in de CSM en dus gespreid in het resultaat worden genomen.
\n
\u2022 De invoering van IFRS 17 heeft de afschaffing van de \u2018Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde \u2013 Overlaybenadering\u2019 tot gevolg.
\n
KBC Verzekeringen heeft ervoor geopteerd om haar aandelenportefeuille die was opgenomen in deze overlaybenadering te
\n
herklasseren als FVOCI-aandelen (geen recycling). Daardoor zullen voortaan enkel de dividendinkomsten opgenomen worden
\n
in de winst-en-verliesrekening.
\n
\u2022 IFRS 17 heeft geen invloed op:
\n
- de Solvency II-ratio van KBC Verzekeringen;
\n
- de common equity ratio (Deense compromismethode) van KBC Groep: KBC Verzekeringen wordt op het niveau van de
\n
geconsolideerde groep gewaardeerd als een deelneming tegen historische boekwaarde;
\n
- het dividendbeleid van KBC Groep.
\n

\n\n
Uniforme waarderingsgrondslagen
\n
\n
\u2022 IFRS 17 voert uniforme waarderingsgrondslagen in voor verzekeringsverplichtingen, waarbij rekening wordt gehouden met de
\n
kenmerken van het verzekeringscontract. Bij KBC worden voor langlopende levensverzekeringscontracten de
\n
bouwsteenbenadering (BBA) en de variabelevergoedingsbenadering (VFA) gebruikt als waarderingsmodellen. De
\n
premieallocatiebenadering (PAA) wordt als waarderingsmodel toegepast voor de kortlopende schadeverzekeringscontracten
\n
en voor (afgestane) herverzekering, als ze aan de PAA-criteria voldoen. Sommige beleggingscontracten (voornamelijk in Belgi\u00eb)
\n
worden niet opgenomen onder IFRS 17, maar onder IFRS 9.
\n
\u2022 Zoals vereist onder IFRS 17 zijn de curves die worden gebruikt voor de verdiscontering van de kasstromen die wijzigen met de
\n
onderliggende items (vooral levensverzekeringen) gebaseerd op de top-downbenadering (er wordt gebruik gemaakt van een
\n
risicovrije rente, gecorrigeerd met een spread op basis van een referentieportefeuille van activa en het gedeelte dat geen
\n
verband houdt met de verzekeringsverplichtingen wordt buiten beschouwing gelaten voor verdiscontering), terwijl de bottom-
\n
upbenadering (risicovrije rente + illiquiditeitspremie) wordt gebruikt voor de verdiscontering van de kasstromen die niet wijzigen
\n
met de onderliggende items (vooral niet-leven).
\n
\u2022 Verzekeringsverplichtingen volgens IFRS 17 worden gewaardeerd tegen de actuele rentevoet. Dat betekent dat het effect van
\n
de tijdswaarde van geld elke afsluitingsperiode wordt geherwaardeerd tegen de actuele rentevoet. IFRS 17 laat de keuze om
\n
het effect van de wijzigingen in de actuele rentevoet op te nemen in de winst-en-verliesrekening of in de niet-gerealiseerde
\n
resultaten. KBC heeft in zijn grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving ervoor geopteerd om verzekeringsfinancieringsbaten of
\n
-lasten uit te splitsen over de winst-en-verliesrekening en de niet-gerealiseerde resultaten (OCI). Dat betekent dat de
\n
rentelasten van de verzekeringsverplichting over de rapporteringsperiode in de winst-en-verliesrekening worden opgenomen,
\n
waarbij die rentelasten worden berekend op basis van de locked-in rate (de rentecurve die van toepassing is bij de aanvang
\n
van het IFRS 17-contract) en dat het effect van veranderingen in de marktrente over de rapporteringsperiode in de niet-
\n
gerealiseerde resultaten wordt opgenomen.
\n
\u2022 De IFRS 17 (her)verzekeringsverplichtingen en (her)verzekeringsactiva vertegenwoordigen alle rechten en verplichtingen in
\n
verband met een portefeuille contracten als \u00e9\u00e9n enkel verzekeringscontractactief of -passief. Een splitsing tussen uitgegeven
\n
verzekeringscontracten (= directe verzekering en geaccepteerde herverzekering) en aangehouden herverzekeringscontracten
\n
(= gecedeerde herverzekering) wordt gemaakt zoals de norm voorschrijft. Om de verzekeringsverplichtingen en afgestane
\n
herverzekeringsvorderingen correct weer te geven, wordt een correctie uitgevoerd door de nog openstaande
\n
(her)verzekeringsschulden en \u2013vorderingen (bijvoorbeeld te ontvangen premies en te betalen commissies) te verrekenen met
\n
de verplichting uit hoofde van de resterende dekking (Liability for Remaining Coverage of LRC/ Asset for Remaining Coverage
\n
of ARC).
\n
\u2022 De risicoaanpassing
\n
(risk adjustment
\n
) voor niet-financi\u00eble risico's is de compensatie voor de onzekerheid ten gevolge van niet-
\n
financi\u00eble risico\u2019s die de entiteit moet dragen aangaande het bedrag en het tijdstip van kasstromen. Het is een buffer bovenop
\n
de zo goed mogelijk ingeschatte toekomstige kasstromen die een waarschijnlijkheid van 50% vertegenwoordigt dat
\n
toekomstige verplichtingen kunnen worden nagekomen. De levensverzekeringsverplichtingen worden gekenmerkt door
\n
langetermijnkasstromen op basis van biometrische parameters. De risicoaanpassing wordt gedefinieerd als het verschil tussen
\n
de Value at Risk (VaR) en de zo goed mogelijk geschatte toekomstige kasstromen als onderdeel van de nakoming van de
\n
verplichtingen. Niet-financi\u00eble risico's die in de VaR-modellering zijn opgenomen, zijn het sterfterisico, het langlevenrisico, het
\n
ziekte-/arbeidsongeschiktheidsrisico, het vervalrisico, het kostenrisico en het herzieningsrisico. De correlaties tussen de
\n
verschillende risicotypes zijn afgestemd op de correlatiematrix van Solvency II. De risicoaanpassing voor
\n
schadeverzekeringsverplichtingen wordt alleen berekend voor geleden schade. Bijgevolg wordt alleen het reserverisico in
\n
aanmerking genomen. Net als bij de levensverzekeringsverplichtingen wordt een Value at Risk-methode gebruikt. Bij KBC wordt
\n
de risicoaanpassing voor niet-levenverzekeringen berekend op basis van een betrouwbaarheidsniveau van 90% en voor leven
\n
is dat 75%.
\n
\u2022 Bij de overgang van IFRS 4 naar IFRS 17 past KBC de volledige retroactieve benadering (Full Retrospective Approach of FRA)
\n
toe voor recente jaren waarvoor de vereiste historische gegevens beschikbaar zijn om die FRA-overgangsberekeningen te
\n
maken. FRA toepassen voor niet-recente jaren is niet haalbaar door ofwel een gebrek aan historische gegevens (data en
\n
hypothesen), ofwel de hoge kosten om informatie uit het verleden beschikbaar te maken voor FRA-overgangsberekeningen,
\n
waarbij die kosten zwaarder wegen dan de voordelen. Wanneer FRA praktisch niet haalbaar is, wordt hoofdzakelijk de
\n
re\u00eblewaardebenadering (Fair Value Approach of FVA) toegepast om de CSM op de overgangsdatum te bepalen. De herziene
\n
retroactieve benadering (Modified Retrospective Approach of MRA) wordt zelden toegepast, omdat die overgangsbenadering
\n
ingewikkeld is en de kosten niet opwegen tegen de voordelen. KBC berekent een re\u00eble waarde volgens IFRS 13 op basis van
\n
de IFRS 17-kasstromen en past vervolgens enkele veronderstellingen of parameters aan. De aanpassingen hebben betrekking
\n
op het opnemen in de re\u00eble waarde volgens IFRS 13 van de totale kosten, dus ook de niet-direct toewijsbare kosten, en op het
\n
opnemen van een risicopremie die niet alleen het niet-financi\u00eble risico dekt, maar ook het operationele risico, het vervalrisico,
\n
de systeem- en integratiekosten en de financieringskosten van het kapitaal. Voor de berekeningen van de FVA-overgang
\n
worden alle voorbije jaren in \u00e9\u00e9n cohort samengevoegd. De FVA CSM vloeit voort uit verschillen in kosten en risicomarge bij
\n
meetbenaderingen volgens IFRS 17 en IFRS 13. Het OCI-bedrag op de overgangsdatum onder de FVA wordt bepaald
\n
overeenkomstig de in IFRS 17 voorziene overgangsvrijstellingen.
\n

\n\n
Aggregatieniveau
\n
\n
\u2022 De IFRS 17-berekeningen worden uitgevoerd op een geaggregeerd niveau en houden rekening met:
\n
- IFRS 17-portefeuilles (samenvoeging van contracten met gelijksoortige risico's die samen worden beheerd)
\n
- Cohorten van een jaar (jaar waarin de polis wordt gesloten)
\n
- Groep contracten (zelfde winstgevendheidsverwachting bij creatie)
\n
\u2022 De IFRS 17-groepsportefeuilles voor Leven maken het mogelijk te rapporteren op het niveau van tak 21-, tak 23- en hybride
\n
producten. Voor Niet-Leven wordt gerapporteerd op het niveau van zaakschade-, aansprakelijkheids- en persoonlijke
\n
verzekeringen. Nieuwe productie wordt geaggregeerd in cohorten van een jaar. Contracten worden toegewezen aan een
\n
groep contracten die bij eerste opname (wanneer de polis wordt gesloten) dezelfde winstgevendheidskenmerken hebben.
\n
\n
\n
Impact van de eerste toepassing van IFRS 17
\n
\n
\u2022 De tabel geeft weer welke verzekeringsgerelateerde activa en -verplichtingen die onder IFRS 4 of IFRS 9 vallen, eind 2021 al
\n
dan niet onder IFRS 17 worden gewaardeerd:
\n
\u25e6 De activa en verplichtingen die niet onder IFRS 17 zullen worden gewaardeerd, worden opgenomen onder IFRS 9 (Financial
\n
Instruments).
\n
\u25e6 De activa en verplichtingen die wel onder IFRS 17 vallen, zijn onderhevig aan presentatieverschillen (verschuivingen tussen het
\n
actief en passief, zonder impact op het eigen vermogen) en waarderingsverschillen. Die laatste kunnen een impact hebben
\n
op het eigen vermogen via het overgedragen resultaat of de herwaarderingsreserves (Financi\u00eble baten en lasten
\n
verzekeringsbedrijf via OCI na herverzekering).
\n
Impact van de overgang naar IFRS
\n
17
\n
(in miljoenen euro)
\n
Situatie
\n
31-12-
\n
2021
\n
(IFRS 4)
\n
Niet gewaar-
\n
deerd
\n
volgens
\n
\n
IFRS 17
\n
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
volgens
\n
IFRS 17
\n
Wijziging in
\n
presentatie
\n
Wijziging in
\n
waardering
\n
(invloed
\n
op eigen
\n
vermogen)
\n
Situatie op
\n
01-01-2022
\n
(IFRS 17)
\n
Gerapporteerd
\n
volgens IFRS4
\n
Gerapporteerd
\n
volgens IFRS 17
\n
\n
Gerapporteerd als activa
\n
\n
Gerapporteerd als activa
\n
1 824 1 097 726 -684 -29 1 111
\n
Deel van herverzekeraar in de
\n
technische voorzieningen,
\n
verzekeringen
\n
\n
Activa m.b.t. afgestane
\n
herverzekering
\n
191 0 191 -149 -29 13
\n
\n
Overige activa
\n
\n
Overige activa 1 633* 1 097 535 -535 0 1 097
\n
Gerapporteerd als
\n
verplichtingen
\n
Gerapporteerd als verplichtingen
\n
35 090 15 943 19 147 -691 1 456 35 855
\n
Technische voorzieningen v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
Verplichtingen uit hoofde van
\n
verzekeringscontracten
\n
18 967 197 18 770 -511 1 456 19 912
\n
\n
Niet-leven
\n
\n
Niet-leven 3 967 0 3 967 -501 -401 3 065
\n
\n
Leven
\n
\n
Leven 15 000 197 14 803 -10 1 857 16 847
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten
\n
(gewaardeerd volgens IFRS 9)
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten
\n
(gewaardeerd volgens IFRS 9)
\n
13 603 13 464 139 57 0 13 661
\n
\n
Overige verplichtingen
\n
\n
Overige verplichtingen 2 520 2 283 237 -237 0 2 283
\n
I
\n
nvloed van de overgang naar IFRS 17 (exclusief herclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS 9) als gevolg van de overgang naar IFRS 17)
\n
Invloed op het eigen vermogen v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
- - - - -1 485 -
\n
\n
op het overgedragen resultaat - - - - -1 419 -
\n
\n
op de herwaarderingsreserves - - - - -65 -
\n
I
\n
nvloed op het eigen vermogen na belastingen - - - - -1 102 -
\n
\n
op het overgedragen resultaat - - - - -1 054 -
\n
\n
op de herwaarderingsreserves - - - - -48 -
\n
I
\n
nvloed van herclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS 9) als gevolg van de overgang naar IFRS 17
\n
Invloed op het eigen vermogen v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
- - - - 574 -
\n
\n
op het overgedragen resultaat - - - - 71 -
\n
\n
op de herwaarderingsreserves - - - - 503 -
\n
Invloed op het
\n
eigen vermogen na belastingen - - - - 428 -
\n
\n
op het overgedragen resultaat - - - - 71 -
\n
\n
op de herwaarderingsreserves - - - - 357 -
\n
Totale
\n
invloed van de overgang naar IFRS 17 (inclusief herclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS 9) als gevolg van de overgang naar IFRS 17)
\n
Totale i
\n
nvloed op het eigen vermogen na belastingen - - - - -673 -
\n
\n
op het overgedragen resultaat - - - - -983 -
\n
\n
op de herwaarderingsreserves - - - - 309 -
\n
* Het verschil met de 1 630 miljoen euro op de balans op 31-12-2021 wordt verklaard door de toevoeging van verzekeringsgerelateerde posten die in andere balansposten zijn opgenomen.
\n

\n\n
Conclusies:
\n
\u25e6 De volledige netto-impact (na belastingen) van de transitie naar IFRS 17, inclusief de reclassificatie van financi\u00eble activa (IFRS
\n
9) bedroeg -673 miljoen euro. Dat is het resultaat van:
\n
\u25e6 Waarderingsverschillen van IFRS 17: de negatieve impact op het eigen vermogen (-1 485 miljoen euro voor belastingen,
\n
-1 102 miljoen euro na belastingen) veroorzaakt door de transitie naar IFRS 17 wordt gedreven door het levenbedrijf, deels
\n
gecompenseerd door niet-leven.
\n
- Leven (impact van -1 857 miljoen euro voor belastingen): wordt voornamelijk gewaardeerd op basis van de
\n
bouwsteenbenadering, wat leidt tot een toename van de verzekeringsverplichtingen
\n
.
\n
De hogere
\n
verzekeringsverplichtingen kunnen voor het grootste deel verklaard worden door de toepassing van een andere
\n
verdisconteringsvoet (onder IFRS 4 worden de verplichtingen verdisconteerd tegen de hogere gegarandeerde
\n
rentevoet, terwijl die onder IFRS 17 worden verdisconteerd tegen de lagere huidige rentevoet).
\n
- Niet-leven (impact van +372 miljoen euro voor belastingen): afname van de verzekeringsverplichtingen voornamelijk
\n
op basis van de premieallocatiebenadering. De lagere verzekeringsverplichtingen kunnen verklaard worden door de
\n
combinatie van de toepassing van een zo goed mogelijke schatting onder IFRS 17 en de impact van ververdiscontering
\n
(niet toegepast onder IFRS 4).
\n
\u25e6 De eerste toepassing van IFRS 17 heeft ook als gevolg dat een herclassificatie kan worden uitgevoerd van de financi\u00eble
\n
activa bij de verzekeringsondernemingen, om een accounting mismatch te vermijden tussen activa en verplichtingen.
\n
Als gevolg hiervan werden voor 5 234 miljoen euro obligaties getransfereerd van de financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs naar financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI, terwijl voor 2 235 miljoen euro obligaties de omgekeerde beweging maakten. Dat leidde
\n
tot een positieve netto-impact na belastingen van 428 miljoen euro op het eigen vermogen. Als algemeen principe heeft
\n
KBC beslist om obligaties die levensverzekeringsverplichtingen dekken te klasseren als FVOCI, en obligaties die niet-
\n
levensverzekeringen dekken voor 90% als geamortiseerde kostprijs en 10% als FVOCI.
\n
\u25e6 De eerste toepassing van IFRS 17 heeft ook de afschaffing van de \u2018Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde \u2013
\n
Overlaybenadering\u2019 tot gevolg (cfr. supra). Daardoor werden voor 1 366 miljoen euro aandelen getransfereerd naar de
\n
financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI (FVOCI). Die transfer heeft geen netto-impact op het eigen vermogen,
\n
maar leidt wel tot een verschuiving van het overgedragen resultaat (-71 miljoen euro, met betrekking op de in het
\n
verleden geboekte bijzondere waardeverminderingen) en de herwaarderingsreserve FVPL aandelen \u2013 overlay (496
\n
miljoen euro) naar de herwaarderingsreserve FVOCI aandelen.
\n
\u25e6 De verplichtingen die niet onder IFRS 17 zullen worden gewaardeerd betreffen voornamelijk de beleggingscontracten in Belgi\u00eb,
\n
die zullen worden opgenomen onder IFRS 9 (Financial Instruments) (ongewijzigd t.o.v. IFRS 4).
\n
\u25e6 Presentatieverschillen: het betreft de correctie die wordt uitgevoerd door de nog openstaande verzekeringsschulden en
\n
\u2013vorderingen (bijvoorbeeld te ontvangen premies en te betalen commissies) te verrekenen met de verplichting uit hoofde van
\n
resterende dekking (Liability for Remaining Coverage of LRC, of Asset for Remaining Coverage of ARC).
\n
\u25e6 Het CSM-vrijgavemodel is gebaseerd op dekkingseenheden (coverage units) in de groep contracten (GoC). Het aantal
\n
dekkingseenheden is de hoeveelheid diensten die de verzekeraar uit hoofde van de contracten in die GoC verleent, bepaald
\n
door voor elk contract rekening te houden met de hoeveelheid uitkeringen die de verzekeringnemer uit hoofde van een
\n
contract ontvangt en de verwachte dekkingsperiode. Het in de winst-en-verliesrekening opgenomen CSM-bedrag is het
\n
aantal dekkingseenheden dat aan de lopende periode is toegerekend voor de in de lopende periode verleende
\n
verzekeringsdekking.
\n
\u25e6 Het aantal dekkingseenheden wordt aan het einde van elke verslagperiode opnieuw beoordeeld om de meest actuele
\n
veronderstellingen van het contract weer te geven. KBC heeft ervoor gekozen om de tijdswaarde van geld op
\n
dekkingseenheden weer te geven. Door discontering van de dekkingseenheden wordt een stabielere toerekening van de
\n
CSM aan de winst-en-verliesrekening bereikt. Voor contracten die meerdere diensten leveren, d.w.z. verzekeringsdekking,
\n
beleggingsrendementsdiensten, beleggingsbeheerdiensten, werkt KBC met zogenaamde multivariate dekkingseenheden,
\n
waarbij volgende elementen in rekening worden gebracht
\n
o Dekkingseenheden worden bepaald op basis van de individuele uitkeringscomponenten afzonderlijk.
\n
o Aan elke component wordt een gewicht toegewezen om een passend niveau van dienstverlening weer te geven.
\n
Dergelijke wegingen weerspiegelen op passende wijze de vrijgave van de CSM op basis van de hoeveelheid verstrekte
\n
prestaties voor elke dienst.
\n
\u25e6 Contracten waarbij de verzekeraar dekking biedt, dat wil zeggen waarbij de verzekeraar risico loopt, vallen binnen de
\n
contractgrenzen (contract bounderies) van IFRS 17. Stilzwijgende verlengingen voor schadeverzekeringen en contracten met
\n
een dekkingsperiode die in de toekomst begint, vallen buiten de contractgrenzen van IFRS 17.
\n
\u25e6 Op het moment van transitie bedragen de activa m.b.t. afgestane herverzekering en de verplichtingen uit hoofde van
\n
verzekeringscontracten respectievelijk 13 en 19 912 miljoen euro. U vindt meer informatie in de tabel. Het totaal van de
\n
verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten exclusief PAA bestaat bij transitie uit 16 388 miljoen euro aan contracten
\n
waarbij de re\u00eblewaardebenadering (FVA) werd toegepast, 586 miljoen euro voor de volledige retroactieve benadering (FRA)
\n
en 199 miljoen euro voor de herziene retroactieve benadering (MRA).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Overzicht van activa m.b.t afgestande herverzekering en verplichtingen uit hoofde van
\n
verzekeringscontracten, in miljoenen euro, 01-01-2022
\n
Totaal
\n
PAA
\n
BBA
\n
VFA
\n
Activa m.b.t. afgestane herverzekering
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Per portefeuille
\n
13 13 - -
\n
\n
- Leven -18 -18 - -
\n
\n
- Niet-leven 32 32 - -
\n
Verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Per
\n
portefeuile, rentabiliteitslabel, product en divisie
\n
\n
19 912
\n
\n
2 739
\n
\n
16 157
\n
\n
1 016
\n
Totaal Leven
\n
16 847 60 15 771 1 016
\n
Per
\n
rentabiliteitslabel
\n
\n
- Winstgevende contracten 16 466 - - -
\n
\n
- Onzekere contracten 0 - - -
\n
\n
- Verlieslatende contracten 381 - - -
\n
Per product
\n
\n
\n
- Unit-linked contracten 899 0 0 899
\n
\n
- Niet unit-linked contracten 15 700 60 15 640 0
\n
\n
- Hybride contracten 248 0 131 117
\n
Per divisie
\n
\n
- Belgi\u00eb 14 906 59 14 847 0
\n
- Tsjechi\u00eb 1 157 0 630 527
\n
- Internationale Markten 784 1 294 489
\n
- Groepscenter 0 0 0 0
\n
Totaal Niet
\n
-leven 3 065 2 679 386 0
\n
Per rentabiliteitslabel
\n
\n
\n
\n
- Winstgevende contracten
\n
\n
2 802 - - -
\n
\n
- Onzekere contracten
\n
\n
183 - - -
\n
\n
- Verlieslatende contracten
\n
\n
80 - - -
\n
Per product
\n
\n
\n
- Persoonlijke verzekeringen 1 096 710 386 -
\n
\n
- Schulden 1 385 1 385 0 -
\n
\n
- Eigendom incl. andere 583 583 0 -
\n
Per divisie
\n
\n
\n
- Belgi\u00eb 2 470 2 084 386 0
\n
\n
- Tsjechi\u00eb 305 305 0 0
\n
\n
- Internationale Markten 276 276 0 0
\n
\n
- Groepscenter 14 14 0 0
\n
Per component
\n
\n
\n
19 912
\n
\n
2 739
\n
\n
16 157
\n
\n
1 016
\n
L
\n
RC 17 447 428 16 023 996
\n
\n
- Beste inschatting 15 383 - 14 540 844
\n
\n
- Risk adjustment 178 - 170 9
\n
\n
- CSM 1 383 - 1 240 142
\n
\n
- Verliescomponent 76 - 74 2
\n
\n
- LRC PAA 428 428 - -
\n
LIC
\n
2 465 2 312 134 19
\n
\n
- Beste inschatting 2 193 2 044 130 19
\n
\n
- Risk adjustment 272 268 4 0
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsuranceContractsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag251": { "value": "\n
Toelichting 3.7: Verzekeringsresultaten
\n
\n
\u2022 Als bank-verzekeraar presenteren we onze financi\u00eble informatie ge\u00efntegreerd, dus bank- en verzekeringsactiviteiten samen.
\n
Informatie over de bankactiviteiten en verzekeringsactiviteiten afzonderlijk vindt u in de jaarverslagen van KBC Bank en KBC
\n
Verzekeringen, beschikbaar op www.kbc.com. Deze toelichting geeft alvast informatie over de verzekeringsresultaten apart.
\n
\u2022 De cijfers zijn v\u00f3\u00f3r eliminatie van transacties tussen de bank- en verzekeringsentiteiten van de groep (resultaten betreffende
\n
verzekeringen die werden gesloten tussen de bankentiteiten en verzekeringsentiteiten binnen de groep, rente die de
\n
verzekeringsondernemingen ontvangen op de bij de bankentiteiten geplaatste deposito\u2019s, betaalde provisies van de
\n
verzekeringsentiteiten aan de bankkantoren voor de verkoop van verzekeringen, enz.) om een juister beeld te geven van de
\n
rentabiliteit van de verzekeringsactiviteiten. U vindt een reconciliatie tussen de verdiende premies zoals vermeld in de
\n
geconsolideerde winst-en-verliesrekening en in Toelichting 3.7.1 in de tabel onder het overzicht.
\n
\u2022 Van de in Toelichting 3.7.1 vermelde posten worden alleen Verdiende verzekeringspremies, Verzekeringstechnische lasten en
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering op aparte lijnen in de winst-en-verliesrekening van de groep overgenomen (met
\n
een kleine aanpassing \u2013 zie daarvoor de kleine tabel onder de hoofdtabel). Alle andere lijnen van het onderstaande
\n
verzekeringsschema worden \u2013 in het kader van ons ge\u00efntegreerde bankverzekeringsconcept \u2013 samen met de bankactiviteiten
\n
van de groep opgenomen in de winst-en-verliesrekening van de groep en in de daaraan gerelateerde toelichtingen.
\n
\u2022 Bijkomende informatie over de verzekeringsactiviteiten afzonderlijk vindt u in Toelichtingen 3.7, 5.6, 6.5 en 6.7, in het hoofdstuk
\n
Hoe beheren we onze risico\u2019s? en in het jaarverslag van KBC Verzekeringen (op www.kbc.com).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.7.1: Overzicht
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Leven
\n
Niet-leven
\n
Niet-
\n
technische
\n
rekening
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
1 163 2 054 0 3 217
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -71
\n
0
\n
\n
\n
-72
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 071 -1 154 0 -2 225
\n
\n
Uitkeringen -1 399 -1 029 0
\n
\n
-2 428
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen 419 -115
\n
0
\n
\n
\n
304
\n
\n
Ander technisch resultaat -91 -9 0
\n
\n
-100
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -4 -403 0 -407
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-3 1 0 -2
\n
Algemene beheerskosten
\n
-152 -285 -3 -440
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -65 0 -74
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -32 -68 0 -100
\n
\n
Administratiekosten -110 -152 0 -263
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -3 -3
\n
Technisch resultaat
\n
-67 213 -3 143
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
383 112 38 534
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 316 325 36 677
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
- - 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
316 325 36 677
\n
Belastingen
\n
- - - -117
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
- - - 560
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen - - - 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij - - - 560
\n
20
\n
21
\n
Verdiende
\n
verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering 1 196 1 905 0 3 101
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -48 0 -49
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 150 -1 106 0 -2 256
\n
\n
Uitkeringen -1 163 -872 0 -2 036
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen -1 -223 0 -224
\n
\n
Ander technisch resultaat 14 -10 0 4
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -5 -367 0 -372
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-2 27 0 25
\n
Algemene
\n
beheerskosten -149 -255 -2 -407
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -59 0 -68
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -31 -68 0 -98
\n
\n
Administratiekosten -109 -128 0 -238
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -2 -2
\n
Technisch resultaat
\n
-110 204 -2 91
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
382 92 69 543
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 271 296 66 634
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
271 296 66 634
\n
Belastingen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 -125
\n
RESULTAAT NA
\n
BELASTINGEN \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2013 \u2013 \u2013 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
* Beleggingsopbrengsten bestaan uit (in miljoenen euro, voor 2022 en 2021, respectievelijk): nettorente-inkomsten (428, 398), nettodividendinkomsten (39, 31), nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (91, 117), overige netto-inkomsten (-9, 1), netto gerealiseerd resultaat uit
\n
schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI (-16, -2) en bijzondere waardeverminderingen (1, -3). De niet-technische rekening bevat ook de resultaten van niet-
\n
verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB groep en ADD en een aantal vastgoedvennootschappen. Ze worden opgenomen bij de toelichting over \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019 omdat ze
\n
dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen (maar omdat ze niet aan \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019 kunnen worden toegewezen, worden ze opgenomen bij de niet-technische rekening).
\n
Bovendien bevat de niet-technische rekening de beleggingsopbrengst van het eigen vermogen (dat laatste heeft grotendeels te maken met rente-opbrengsten van obligaties).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Cijfers over de verdiende premies bevatten niet de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, die ruwweg
\n
overeenkomen met de tak 23-producten. De marge op die producten zit vervat bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 De technische lasten in Niet-leven bestaan vooral uit de schade-uitkeringen, wijzigingen in de voorziening voor te betalen
\n
schade, wijzigingen in de voorziening voor tekortkomingen, ontvangen verhaalrechten, wijziging in de geschatte
\n
verhaalrechten en andere technische lasten. De technische lasten in Leven bestaan vooral uit uitkeringen, wijzigingen in de
\n
voorziening voor te betalen uitkeringen, wijzigingen in de provisie voor levensverzekeringen, wijzigingen in de voorziening met
\n
betrekking tot (niet-ontbundelde) tak 23-producten, bonussen (winstdeelname), wijziging in de voorziening voor
\n
tekortkomingen en andere technische lasten Leven.
\n
\u2022 In het hoofdstuk \u2018Hoe beheren we onze risico\u2019s\u2019 vindt u een overzicht van de beleggingsportefeuille van de verzekeraar
\n
(\u2018Samenstelling beleggingsportefeuille van de verzekeringsentiteiten van de KBC-groep'). Die tabel maakt deel uit van de
\n
jaarrekening.
\n
\u2022 De interne acquisitiekosten worden in het overgrote deel van de gevallen meteen opgenomen in de winst-en-verliesrekening
\n
(dus niet gespreid).
\n
\u2022 In 2022 werd het technische resultaat van schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de
\n
stormen (vooral in Belgi\u00eb, met een bruto-impact van 107 miljoen euro, na herverzekering 53 miljoen euro). In 2021 werd het
\n
technische resultaat voor schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de tornado in Tsjechi\u00eb
\n
en vooral de zware overstromingen in Belgi\u00eb (bruto-impact van dat laatste bedroeg 110 miljoen euro, na herverzekering 87
\n
miljoen euro, waarvan 45 miljoen euro boven de wettelijke limiet (het plafond dat in de Belgische wetgeving werd ingevoerd
\n
voor de tussenkomst van verzekeraars in geval van zeer grote overstromingen) maar nog steeds binnen de tussen de Belgische
\n
verzekeringssector en de Waalse regering afgesproken limiet). Het technisch resultaat Leven en Niet-Leven werd in 2022
\n
begunstigd door een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 en 10 miljoen euro, respectievelijk) als gevolg van een
\n
herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen.
\n
\u2022 Overname van bepaalde levens- en pensioenverzekeringen van NN in Bulgarije in 2021: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s.
\n
\n
Reconciliatie tussen verdiende premies zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening
\n
en in Toelichting 3.7.1 (in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Verzekeringen
\n
Niet-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) \u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 2 033 1 885
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
21 20
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
2 054 1 905
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
\u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 1 163 1 196
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
1 1
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
1 163 1 196
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 3.7.2: Levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 163 1 196
\n
Per IFRS
\n
-categorie
\n
Verzekeringscontracten
\n
884 900
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling
\n
280 296
\n
Per type
\n
\n
Aangenomen
\n
herverzekering 0 0
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 163 1 196
\n
Opdeling van de rechtstreekse zaken
\n
\n
Individuele premies
\n
816 831
\n
\n
Koopsommen 44 61
\n
\n
Periodieke premies 773 770
\n
Premies betreffende
\n
groepsverzekeringsovereenkomsten 347 365
\n
\n
Koopsommen 26 50
\n
\n
Periodieke premies 321 315
\n
Totale verkoop levensverzekeringen, inclusief beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling
\n
\n
Tak 23
\n
1 089 942
\n
Tak 21
\n
996 1 022
\n
Totaal
\n
2 085 1 964
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Conform IFRS passen we voor een aantal beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling deposit accounting toe. Dat
\n
betekent dat we de premie-inkomsten en technische lasten van die contracten niet tonen onder de posten Verdiende
\n
verzekeringspremies en Technische lasten, maar de marge erop vermelden onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
Beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling komen ruwweg overeen met tak 23-contracten, die goed waren voor
\n
een premie-inkomen van 1,1 miljard euro in 2022 en 0,9 miljard euro in 2021. De premie-inkomsten van de beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling onder deposit accounting zitten vervat in de Totale verkoop levensverzekeringen zoals
\n
vermeld in het onderste deel van de tabel. Die verkoopvolumes zijn dus samengesteld uit de verdiende verzekeringspremies en
\n
de premies van de contracten waar deposit accounting wordt toegepast.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n\n
Toelichting 3.7.3: Niet-levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Verdiende
\n
premies (v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Verzekerings-
\n
technische lasten
\n
(v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Bedrijfskosten
\n
(v\u00f3\u00f3r herver-
\n
zekering)
\n
Afgestane
\n
herverzekering
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Totaal
\n
2 054 -1 154 -688 1 213
\n
Aangenomen herverzekering
\n
30 -26 -10 18 12
\n
Rechtstreekse zaken
\n
2 024 -1 128 -678 -17 201
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief arbeidsongevallen
\n
128 -60 -41 0 27
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
94 -95 -18 -1 -21
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
525 -321 -156 -2 45
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
360 -212 -124 -1 23
\n
Scheepvaart, luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12
\n
9 -2 -3 -2 2
\n
Brand
\n
- en andere schade aan goederen, takken 8 en 9 622 -327 -231 -5 58
\n
Algemene
\n
burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13 156 -45 -51 -6 54
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
30 -13 -11 1 7
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
65 -40 -23 0 2
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
36 -11 -20 0 4
\n
20
\n
21
\n
Totaal
\n
1 905 -1 106 -622 27 204
\n
Aangenomen herverzekering
\n
27 -11 -9 -3 4
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 878 -1 095 -614 30 200
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief
\n
arbeidsongevallen 123 -53 -40 0 28
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
89 -77 -16 0 -4
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
512 -305 -148 -4 55
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
320 -179 -108 3 36
\n
Scheepvaart,
\n
luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12 7 -2 -2 -1 1
\n
Brand en andere schade aan goederen, takken 8 en 9
\n
569 -343 -211 28 44
\n
Algemene burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13
\n
142 -92 -46 1 6
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
22 -9 -8 3 9
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
62 -28 -22 0 13
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
31 -6 -13 0 12
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInsurancePremiumRevenueExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag237": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.7.1: Overzicht
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Leven
\n
Niet-leven
\n
Niet-
\n
technische
\n
rekening
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
1 163 2 054 0 3 217
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -71
\n
0
\n
\n
\n
-72
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 071 -1 154 0 -2 225
\n
\n
Uitkeringen -1 399 -1 029 0
\n
\n
-2 428
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen 419 -115
\n
0
\n
\n
\n
304
\n
\n
Ander technisch resultaat -91 -9 0
\n
\n
-100
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -4 -403 0 -407
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-3 1 0 -2
\n
Algemene beheerskosten
\n
-152 -285 -3 -440
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -65 0 -74
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -32 -68 0 -100
\n
\n
Administratiekosten -110 -152 0 -263
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -3 -3
\n
Technisch resultaat
\n
-67 213 -3 143
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
383 112 38 534
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 316 325 36 677
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
- - 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
316 325 36 677
\n
Belastingen
\n
- - - -117
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
- - - 560
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen - - - 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij - - - 560
\n
20
\n
21
\n
Verdiende
\n
verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering 1 196 1 905 0 3 101
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -48 0 -49
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 150 -1 106 0 -2 256
\n
\n
Uitkeringen -1 163 -872 0 -2 036
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen -1 -223 0 -224
\n
\n
Ander technisch resultaat 14 -10 0 4
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -5 -367 0 -372
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-2 27 0 25
\n
Algemene
\n
beheerskosten -149 -255 -2 -407
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -59 0 -68
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -31 -68 0 -98
\n
\n
Administratiekosten -109 -128 0 -238
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -2 -2
\n
Technisch resultaat
\n
-110 204 -2 91
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
382 92 69 543
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 271 296 66 634
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
271 296 66 634
\n
Belastingen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 -125
\n
RESULTAAT NA
\n
BELASTINGEN \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2013 \u2013 \u2013 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
* Beleggingsopbrengsten bestaan uit (in miljoenen euro, voor 2022 en 2021, respectievelijk): nettorente-inkomsten (428, 398), nettodividendinkomsten (39, 31), nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (91, 117), overige netto-inkomsten (-9, 1), netto gerealiseerd resultaat uit
\n
schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI (-16, -2) en bijzondere waardeverminderingen (1, -3). De niet-technische rekening bevat ook de resultaten van niet-
\n
verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB groep en ADD en een aantal vastgoedvennootschappen. Ze worden opgenomen bij de toelichting over \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019 omdat ze
\n
dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen (maar omdat ze niet aan \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019 kunnen worden toegewezen, worden ze opgenomen bij de niet-technische rekening).
\n
Bovendien bevat de niet-technische rekening de beleggingsopbrengst van het eigen vermogen (dat laatste heeft grotendeels te maken met rente-opbrengsten van obligaties).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Cijfers over de verdiende premies bevatten niet de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, die ruwweg
\n
overeenkomen met de tak 23-producten. De marge op die producten zit vervat bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 De technische lasten in Niet-leven bestaan vooral uit de schade-uitkeringen, wijzigingen in de voorziening voor te betalen
\n
schade, wijzigingen in de voorziening voor tekortkomingen, ontvangen verhaalrechten, wijziging in de geschatte
\n
verhaalrechten en andere technische lasten. De technische lasten in Leven bestaan vooral uit uitkeringen, wijzigingen in de
\n
voorziening voor te betalen uitkeringen, wijzigingen in de provisie voor levensverzekeringen, wijzigingen in de voorziening met
\n
betrekking tot (niet-ontbundelde) tak 23-producten, bonussen (winstdeelname), wijziging in de voorziening voor
\n
tekortkomingen en andere technische lasten Leven.
\n
\u2022 In het hoofdstuk \u2018Hoe beheren we onze risico\u2019s\u2019 vindt u een overzicht van de beleggingsportefeuille van de verzekeraar
\n
(\u2018Samenstelling beleggingsportefeuille van de verzekeringsentiteiten van de KBC-groep'). Die tabel maakt deel uit van de
\n
jaarrekening.
\n
\u2022 De interne acquisitiekosten worden in het overgrote deel van de gevallen meteen opgenomen in de winst-en-verliesrekening
\n
(dus niet gespreid).
\n
\u2022 In 2022 werd het technische resultaat van schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de
\n
stormen (vooral in Belgi\u00eb, met een bruto-impact van 107 miljoen euro, na herverzekering 53 miljoen euro). In 2021 werd het
\n
technische resultaat voor schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de tornado in Tsjechi\u00eb
\n
en vooral de zware overstromingen in Belgi\u00eb (bruto-impact van dat laatste bedroeg 110 miljoen euro, na herverzekering 87
\n
miljoen euro, waarvan 45 miljoen euro boven de wettelijke limiet (het plafond dat in de Belgische wetgeving werd ingevoerd
\n
voor de tussenkomst van verzekeraars in geval van zeer grote overstromingen) maar nog steeds binnen de tussen de Belgische
\n
verzekeringssector en de Waalse regering afgesproken limiet). Het technisch resultaat Leven en Niet-Leven werd in 2022
\n
begunstigd door een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 en 10 miljoen euro, respectievelijk) als gevolg van een
\n
herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen.
\n
\u2022 Overname van bepaalde levens- en pensioenverzekeringen van NN in Bulgarije in 2021: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s.
\n
\n
Reconciliatie tussen verdiende premies zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening
\n
en in Toelichting 3.7.1 (in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Verzekeringen
\n
Niet-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) \u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 2 033 1 885
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
21 20
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
2 054 1 905
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
\u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 1 163 1 196
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
1 1
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
1 163 1 196
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProfitLossFromOperatingActivitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag232": { "value": "\n

\n\n

\n
Toelichting 3.7.1: Overzicht
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Leven
\n
Niet-leven
\n
Niet-
\n
technische
\n
rekening
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
1 163 2 054 0 3 217
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -71
\n
0
\n
\n
\n
-72
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 071 -1 154 0 -2 225
\n
\n
Uitkeringen -1 399 -1 029 0
\n
\n
-2 428
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen 419 -115
\n
0
\n
\n
\n
304
\n
\n
Ander technisch resultaat -91 -9 0
\n
\n
-100
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -4 -403 0 -407
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-3 1 0 -2
\n
Algemene beheerskosten
\n
-152 -285 -3 -440
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -65 0 -74
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -32 -68 0 -100
\n
\n
Administratiekosten -110 -152 0 -263
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -3 -3
\n
Technisch resultaat
\n
-67 213 -3 143
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
383 112 38 534
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 316 325 36 677
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
- - 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
316 325 36 677
\n
Belastingen
\n
- - - -117
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
- - - 560
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen - - - 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij - - - 560
\n
20
\n
21
\n
Verdiende
\n
verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering 1 196 1 905 0 3 101
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -48 0 -49
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 150 -1 106 0 -2 256
\n
\n
Uitkeringen -1 163 -872 0 -2 036
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen -1 -223 0 -224
\n
\n
Ander technisch resultaat 14 -10 0 4
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -5 -367 0 -372
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-2 27 0 25
\n
Algemene
\n
beheerskosten -149 -255 -2 -407
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -59 0 -68
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -31 -68 0 -98
\n
\n
Administratiekosten -109 -128 0 -238
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -2 -2
\n
Technisch resultaat
\n
-110 204 -2 91
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
382 92 69 543
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 271 296 66 634
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
271 296 66 634
\n
Belastingen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 -125
\n
RESULTAAT NA
\n
BELASTINGEN \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2013 \u2013 \u2013 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
* Beleggingsopbrengsten bestaan uit (in miljoenen euro, voor 2022 en 2021, respectievelijk): nettorente-inkomsten (428, 398), nettodividendinkomsten (39, 31), nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (91, 117), overige netto-inkomsten (-9, 1), netto gerealiseerd resultaat uit
\n
schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI (-16, -2) en bijzondere waardeverminderingen (1, -3). De niet-technische rekening bevat ook de resultaten van niet-
\n
verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB groep en ADD en een aantal vastgoedvennootschappen. Ze worden opgenomen bij de toelichting over \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019 omdat ze
\n
dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen (maar omdat ze niet aan \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019 kunnen worden toegewezen, worden ze opgenomen bij de niet-technische rekening).
\n
Bovendien bevat de niet-technische rekening de beleggingsopbrengst van het eigen vermogen (dat laatste heeft grotendeels te maken met rente-opbrengsten van obligaties).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Cijfers over de verdiende premies bevatten niet de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, die ruwweg
\n
overeenkomen met de tak 23-producten. De marge op die producten zit vervat bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 De technische lasten in Niet-leven bestaan vooral uit de schade-uitkeringen, wijzigingen in de voorziening voor te betalen
\n
schade, wijzigingen in de voorziening voor tekortkomingen, ontvangen verhaalrechten, wijziging in de geschatte
\n
verhaalrechten en andere technische lasten. De technische lasten in Leven bestaan vooral uit uitkeringen, wijzigingen in de
\n
voorziening voor te betalen uitkeringen, wijzigingen in de provisie voor levensverzekeringen, wijzigingen in de voorziening met
\n
betrekking tot (niet-ontbundelde) tak 23-producten, bonussen (winstdeelname), wijziging in de voorziening voor
\n
tekortkomingen en andere technische lasten Leven.
\n
\u2022 In het hoofdstuk \u2018Hoe beheren we onze risico\u2019s\u2019 vindt u een overzicht van de beleggingsportefeuille van de verzekeraar
\n
(\u2018Samenstelling beleggingsportefeuille van de verzekeringsentiteiten van de KBC-groep'). Die tabel maakt deel uit van de
\n
jaarrekening.
\n
\u2022 De interne acquisitiekosten worden in het overgrote deel van de gevallen meteen opgenomen in de winst-en-verliesrekening
\n
(dus niet gespreid).
\n
\u2022 In 2022 werd het technische resultaat van schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de
\n
stormen (vooral in Belgi\u00eb, met een bruto-impact van 107 miljoen euro, na herverzekering 53 miljoen euro). In 2021 werd het
\n
technische resultaat voor schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de tornado in Tsjechi\u00eb
\n
en vooral de zware overstromingen in Belgi\u00eb (bruto-impact van dat laatste bedroeg 110 miljoen euro, na herverzekering 87
\n
miljoen euro, waarvan 45 miljoen euro boven de wettelijke limiet (het plafond dat in de Belgische wetgeving werd ingevoerd
\n
voor de tussenkomst van verzekeraars in geval van zeer grote overstromingen) maar nog steeds binnen de tussen de Belgische
\n
verzekeringssector en de Waalse regering afgesproken limiet). Het technisch resultaat Leven en Niet-Leven werd in 2022
\n
begunstigd door een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 en 10 miljoen euro, respectievelijk) als gevolg van een
\n
herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen.
\n
\u2022 Overname van bepaalde levens- en pensioenverzekeringen van NN in Bulgarije in 2021: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s.
\n
\n
Reconciliatie tussen verdiende premies zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening
\n
en in Toelichting 3.7.1 (in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Verzekeringen
\n
Niet-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) \u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 2 033 1 885
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
21 20
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
2 054 1 905
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
\u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 1 163 1 196
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
1 1
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
1 163 1 196
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfClaimsAndBenefitsPaidExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag262": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.7.1: Overzicht
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Leven
\n
Niet-leven
\n
Niet-
\n
technische
\n
rekening
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
1 163 2 054 0 3 217
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -71
\n
0
\n
\n
\n
-72
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 071 -1 154 0 -2 225
\n
\n
Uitkeringen -1 399 -1 029 0
\n
\n
-2 428
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen 419 -115
\n
0
\n
\n
\n
304
\n
\n
Ander technisch resultaat -91 -9 0
\n
\n
-100
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -4 -403 0 -407
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-3 1 0 -2
\n
Algemene beheerskosten
\n
-152 -285 -3 -440
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -65 0 -74
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -32 -68 0 -100
\n
\n
Administratiekosten -110 -152 0 -263
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -3 -3
\n
Technisch resultaat
\n
-67 213 -3 143
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
383 112 38 534
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 316 325 36 677
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
- - 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
316 325 36 677
\n
Belastingen
\n
- - - -117
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
- - - 560
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen - - - 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij - - - 560
\n
20
\n
21
\n
Verdiende
\n
verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r herverzekering 1 196 1 905 0 3 101
\n
\n
Waarvan wijziging in voorziening voor niet-verdiende verzekeringspremies -1 -48 0 -49
\n
Verzekeringstechnische lasten v\u00f3\u00f3r herverzekering
\n
-1 150 -1 106 0 -2 256
\n
\n
Uitkeringen -1 163 -872 0 -2 036
\n
\n
Wijzigingen in technische voorzieningen -1 -223 0 -224
\n
\n
Ander technisch resultaat 14 -10 0 4
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten -5 -367 0 -372
\n
Nettoresultaat uit afgestane herverzekering
\n
-2 27 0 25
\n
Algemene
\n
beheerskosten -149 -255 -2 -407
\n
\n
Interne schaderegelingskosten -9 -59 0 -68
\n
\n
Indirecte acquisitiekosten -31 -68 0 -98
\n
\n
Administratiekosten -109 -128 0 -238
\n
\n
Beheerskosten voor beleggingen 0 0 -2 -2
\n
Technisch resultaat
\n
-110 204 -2 91
\n
Beleggingsopbrengsten*
\n
382 92 69 543
\n
Technisch
\n
-financieel resultaat 271 296 66 634
\n
Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
RESULTAAT V\u00d3\u00d3R BELASTINGEN
\n
271 296 66 634
\n
Belastingen
\n
\u2013 \u2013 \u2013 -125
\n
RESULTAAT NA
\n
BELASTINGEN \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
\n
Toerekenbaar aan minderheidsbelangen \u2013 \u2013 \u2013 0
\n
\n
Toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij \u2013 \u2013 \u2013 508
\n
* Beleggingsopbrengsten bestaan uit (in miljoenen euro, voor 2022 en 2021, respectievelijk): nettorente-inkomsten (428, 398), nettodividendinkomsten (39, 31), nettoresultaat uit financi\u00eble
\n
instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (91, 117), overige netto-inkomsten (-9, 1), netto gerealiseerd resultaat uit
\n
schuldinstrumenten tegen re\u00eble waarde via OCI (-16, -2) en bijzondere waardeverminderingen (1, -3). De niet-technische rekening bevat ook de resultaten van niet-
\n
verzekeringsdochtermaatschappijen zoals VAB groep en ADD en een aantal vastgoedvennootschappen. Ze worden opgenomen bij de toelichting over \u2018verzekeringsactiviteiten\u2019 omdat ze
\n
dochtermaatschappijen zijn van KBC Verzekeringen (maar omdat ze niet aan \u2018Leven\u2019 of \u2018Niet-leven\u2019 kunnen worden toegewezen, worden ze opgenomen bij de niet-technische rekening).
\n
Bovendien bevat de niet-technische rekening de beleggingsopbrengst van het eigen vermogen (dat laatste heeft grotendeels te maken met rente-opbrengsten van obligaties).
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Cijfers over de verdiende premies bevatten niet de beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling, die ruwweg
\n
overeenkomen met de tak 23-producten. De marge op die producten zit vervat bij de Nettoprovisie-inkomsten.
\n
\u2022 De technische lasten in Niet-leven bestaan vooral uit de schade-uitkeringen, wijzigingen in de voorziening voor te betalen
\n
schade, wijzigingen in de voorziening voor tekortkomingen, ontvangen verhaalrechten, wijziging in de geschatte
\n
verhaalrechten en andere technische lasten. De technische lasten in Leven bestaan vooral uit uitkeringen, wijzigingen in de
\n
voorziening voor te betalen uitkeringen, wijzigingen in de provisie voor levensverzekeringen, wijzigingen in de voorziening met
\n
betrekking tot (niet-ontbundelde) tak 23-producten, bonussen (winstdeelname), wijziging in de voorziening voor
\n
tekortkomingen en andere technische lasten Leven.
\n
\u2022 In het hoofdstuk \u2018Hoe beheren we onze risico\u2019s\u2019 vindt u een overzicht van de beleggingsportefeuille van de verzekeraar
\n
(\u2018Samenstelling beleggingsportefeuille van de verzekeringsentiteiten van de KBC-groep'). Die tabel maakt deel uit van de
\n
jaarrekening.
\n
\u2022 De interne acquisitiekosten worden in het overgrote deel van de gevallen meteen opgenomen in de winst-en-verliesrekening
\n
(dus niet gespreid).
\n
\u2022 In 2022 werd het technische resultaat van schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de
\n
stormen (vooral in Belgi\u00eb, met een bruto-impact van 107 miljoen euro, na herverzekering 53 miljoen euro). In 2021 werd het
\n
technische resultaat voor schadeverzekeringen negatief be\u00efnvloed door onder meer de gevolgen van de tornado in Tsjechi\u00eb
\n
en vooral de zware overstromingen in Belgi\u00eb (bruto-impact van dat laatste bedroeg 110 miljoen euro, na herverzekering 87
\n
miljoen euro, waarvan 45 miljoen euro boven de wettelijke limiet (het plafond dat in de Belgische wetgeving werd ingevoerd
\n
voor de tussenkomst van verzekeraars in geval van zeer grote overstromingen) maar nog steeds binnen de tussen de Belgische
\n
verzekeringssector en de Waalse regering afgesproken limiet). Het technisch resultaat Leven en Niet-Leven werd in 2022
\n
begunstigd door een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 en 10 miljoen euro, respectievelijk) als gevolg van een
\n
herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen.
\n
\u2022 Overname van bepaalde levens- en pensioenverzekeringen van NN in Bulgarije in 2021: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s.
\n
\n
Reconciliatie tussen verdiende premies zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening
\n
en in Toelichting 3.7.1 (in miljoenen euro)
\n
2022
\n
2021
\n
Verzekeringen
\n
Niet-leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering) \u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 2 033 1 885
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
21 20
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
2 054 1 905
\n
Verzekeringen Leven (v\u00f3\u00f3r herverzekering)
\n
\u2013 Verdiende premies
\n
In de geconsolideerde winst
\n
-en-verliesrekening 1 163 1 196
\n
Toevoeging van premies van intragroepstransacties tussen bank en verzekeraar
\n
1 1
\n
In Toelichting 3.7.1
\n
1 163 1 196
\n

\n\n
Toelichting 3.7.3: Niet-levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Verdiende
\n
premies (v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Verzekerings-
\n
technische lasten
\n
(v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering)
\n
Bedrijfskosten
\n
(v\u00f3\u00f3r herver-
\n
zekering)
\n
Afgestane
\n
herverzekering
\n
Totaal
\n
202
\n
2
\n
Totaal
\n
2 054 -1 154 -688 1 213
\n
Aangenomen herverzekering
\n
30 -26 -10 18 12
\n
Rechtstreekse zaken
\n
2 024 -1 128 -678 -17 201
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief arbeidsongevallen
\n
128 -60 -41 0 27
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
94 -95 -18 -1 -21
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
525 -321 -156 -2 45
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
360 -212 -124 -1 23
\n
Scheepvaart, luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12
\n
9 -2 -3 -2 2
\n
Brand
\n
- en andere schade aan goederen, takken 8 en 9 622 -327 -231 -5 58
\n
Algemene
\n
burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13 156 -45 -51 -6 54
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
30 -13 -11 1 7
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
65 -40 -23 0 2
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
36 -11 -20 0 4
\n
20
\n
21
\n
Totaal
\n
1 905 -1 106 -622 27 204
\n
Aangenomen herverzekering
\n
27 -11 -9 -3 4
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 878 -1 095 -614 30 200
\n
Ongevallen en ziekte, takken 1 en 2, exclusief
\n
arbeidsongevallen 123 -53 -40 0 28
\n
Arbeidsongevallen, tak 1
\n
89 -77 -16 0 -4
\n
Motorrijtuigen burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 10
\n
512 -305 -148 -4 55
\n
Motorrijtuigen andere takken, takken 3 en 7
\n
320 -179 -108 3 36
\n
Scheepvaart,
\n
luchtvaart, transport, takken 4, 5, 6, 7, 11 en 12 7 -2 -2 -1 1
\n
Brand en andere schade aan goederen, takken 8 en 9
\n
569 -343 -211 28 44
\n
Algemene burgerrechtelijke aansprakelijkheid, tak 13
\n
142 -92 -46 1 6
\n
Kredieten en borgtochten, takken 14 en 15
\n
0 0 0 0 0
\n
Diverse geldelijke verliezen, tak 16
\n
22 -9 -8 3 9
\n
Rechtsbijstand, tak 17
\n
62 -28 -22 0 13
\n
Hulpverlening, tak 18
\n
31 -6 -13 0 12
\n

\n\n
Overzicht van activa m.b.t afgestande herverzekering en verplichtingen uit hoofde van
\n
verzekeringscontracten, in miljoenen euro, 01-01-2022
\n
Totaal
\n
PAA
\n
BBA
\n
VFA
\n
Activa m.b.t. afgestane herverzekering
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Per portefeuille
\n
13 13 - -
\n
\n
- Leven -18 -18 - -
\n
\n
- Niet-leven 32 32 - -
\n
Verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Per
\n
portefeuile, rentabiliteitslabel, product en divisie
\n
\n
19 912
\n
\n
2 739
\n
\n
16 157
\n
\n
1 016
\n
Totaal Leven
\n
16 847 60 15 771 1 016
\n
Per
\n
rentabiliteitslabel
\n
\n
- Winstgevende contracten 16 466 - - -
\n
\n
- Onzekere contracten 0 - - -
\n
\n
- Verlieslatende contracten 381 - - -
\n
Per product
\n
\n
\n
- Unit-linked contracten 899 0 0 899
\n
\n
- Niet unit-linked contracten 15 700 60 15 640 0
\n
\n
- Hybride contracten 248 0 131 117
\n
Per divisie
\n
\n
- Belgi\u00eb 14 906 59 14 847 0
\n
- Tsjechi\u00eb 1 157 0 630 527
\n
- Internationale Markten 784 1 294 489
\n
- Groepscenter 0 0 0 0
\n
Totaal Niet
\n
-leven 3 065 2 679 386 0
\n
Per rentabiliteitslabel
\n
\n
\n
\n
- Winstgevende contracten
\n
\n
2 802 - - -
\n
\n
- Onzekere contracten
\n
\n
183 - - -
\n
\n
- Verlieslatende contracten
\n
\n
80 - - -
\n
Per product
\n
\n
\n
- Persoonlijke verzekeringen 1 096 710 386 -
\n
\n
- Schulden 1 385 1 385 0 -
\n
\n
- Eigendom incl. andere 583 583 0 -
\n
Per divisie
\n
\n
\n
- Belgi\u00eb 2 470 2 084 386 0
\n
\n
- Tsjechi\u00eb 305 305 0 0
\n
\n
- Internationale Markten 276 276 0 0
\n
\n
- Groepscenter 14 14 0 0
\n
Per component
\n
\n
\n
19 912
\n
\n
2 739
\n
\n
16 157
\n
\n
1 016
\n
L
\n
RC 17 447 428 16 023 996
\n
\n
- Beste inschatting 15 383 - 14 540 844
\n
\n
- Risk adjustment 178 - 170 9
\n
\n
- CSM 1 383 - 1 240 142
\n
\n
- Verliescomponent 76 - 74 2
\n
\n
- LRC PAA 428 428 - -
\n
LIC
\n
2 465 2 312 134 19
\n
\n
- Beste inschatting 2 193 2 044 130 19
\n
\n
- Risk adjustment 272 268 4 0
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReinsuranceExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag265": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.7.2: Levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 163 1 196
\n
Per IFRS
\n
-categorie
\n
Verzekeringscontracten
\n
884 900
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling
\n
280 296
\n
Per type
\n
\n
Aangenomen
\n
herverzekering 0 0
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 163 1 196
\n
Opdeling van de rechtstreekse zaken
\n
\n
Individuele premies
\n
816 831
\n
\n
Koopsommen 44 61
\n
\n
Periodieke premies 773 770
\n
Premies betreffende
\n
groepsverzekeringsovereenkomsten 347 365
\n
\n
Koopsommen 26 50
\n
\n
Periodieke premies 321 315
\n
Totale verkoop levensverzekeringen, inclusief beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling
\n
\n
Tak 23
\n
1 089 942
\n
Tak 21
\n
996 1 022
\n
Totaal
\n
2 085 1 964
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Conform IFRS passen we voor een aantal beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling deposit accounting toe. Dat
\n
betekent dat we de premie-inkomsten en technische lasten van die contracten niet tonen onder de posten Verdiende
\n
verzekeringspremies en Technische lasten, maar de marge erop vermelden onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
Beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling komen ruwweg overeen met tak 23-contracten, die goed waren voor
\n
een premie-inkomen van 1,1 miljard euro in 2022 en 0,9 miljard euro in 2021. De premie-inkomsten van de beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling onder deposit accounting zitten vervat in de Totale verkoop levensverzekeringen zoals
\n
vermeld in het onderste deel van de tabel. Die verkoopvolumes zijn dus samengesteld uit de verdiende verzekeringspremies en
\n
de premies van de contracten waar deposit accounting wordt toegepast.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNetAssetValueAttributableToUnitholdersExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag252": { "value": "\n
Toelichting 3.7.2: Levensverzekeringen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
1 163 1 196
\n
Per IFRS
\n
-categorie
\n
Verzekeringscontracten
\n
884 900
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling
\n
280 296
\n
Per type
\n
\n
Aangenomen
\n
herverzekering 0 0
\n
Rechtstreekse zaken
\n
1 163 1 196
\n
Opdeling van de rechtstreekse zaken
\n
\n
Individuele premies
\n
816 831
\n
\n
Koopsommen 44 61
\n
\n
Periodieke premies 773 770
\n
Premies betreffende
\n
groepsverzekeringsovereenkomsten 347 365
\n
\n
Koopsommen 26 50
\n
\n
Periodieke premies 321 315
\n
Totale verkoop levensverzekeringen, inclusief beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling
\n
\n
Tak 23
\n
1 089 942
\n
Tak 21
\n
996 1 022
\n
Totaal
\n
2 085 1 964
\n

\n\n
\u2022 Conform IFRS passen we voor een aantal beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling deposit accounting toe. Dat
\n
betekent dat we de premie-inkomsten en technische lasten van die contracten niet tonen onder de posten Verdiende
\n
verzekeringspremies en Technische lasten, maar de marge erop vermelden onder Nettoprovisie-inkomsten.
\n
Beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling komen ruwweg overeen met tak 23-contracten, die goed waren voor
\n
een premie-inkomen van 1,1 miljard euro in 2022 en 0,9 miljard euro in 2021. De premie-inkomsten van de beleggingscontracten
\n
zonder discretionaire winstdeling onder deposit accounting zitten vervat in de Totale verkoop levensverzekeringen zoals
\n
vermeld in het onderste deel van de tabel. Die verkoopvolumes zijn dus samengesteld uit de verdiende verzekeringspremies en
\n
de premies van de contracten waar deposit accounting wordt toegepast.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Overzicht van activa m.b.t afgestande herverzekering en verplichtingen uit hoofde van
\n
verzekeringscontracten, in miljoenen euro, 01-01-2022
\n
Totaal
\n
PAA
\n
BBA
\n
VFA
\n
Activa m.b.t. afgestane herverzekering
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Per portefeuille
\n
13 13 - -
\n
\n
- Leven -18 -18 - -
\n
\n
- Niet-leven 32 32 - -
\n
Verplichtingen uit hoofde van verzekeringscontracten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Per
\n
portefeuile, rentabiliteitslabel, product en divisie
\n
\n
19 912
\n
\n
2 739
\n
\n
16 157
\n
\n
1 016
\n
Totaal Leven
\n
16 847 60 15 771 1 016
\n
Per
\n
rentabiliteitslabel
\n
\n
- Winstgevende contracten 16 466 - - -
\n
\n
- Onzekere contracten 0 - - -
\n
\n
- Verlieslatende contracten 381 - - -
\n
Per product
\n
\n
\n
- Unit-linked contracten 899 0 0 899
\n
\n
- Niet unit-linked contracten 15 700 60 15 640 0
\n
\n
- Hybride contracten 248 0 131 117
\n
Per divisie
\n
\n
- Belgi\u00eb 14 906 59 14 847 0
\n
- Tsjechi\u00eb 1 157 0 630 527
\n
- Internationale Markten 784 1 294 489
\n
- Groepscenter 0 0 0 0
\n
Totaal Niet
\n
-leven 3 065 2 679 386 0
\n
Per rentabiliteitslabel
\n
\n
\n
\n
- Winstgevende contracten
\n
\n
2 802 - - -
\n
\n
- Onzekere contracten
\n
\n
183 - - -
\n
\n
- Verlieslatende contracten
\n
\n
80 - - -
\n
Per product
\n
\n
\n
- Persoonlijke verzekeringen 1 096 710 386 -
\n
\n
- Schulden 1 385 1 385 0 -
\n
\n
- Eigendom incl. andere 583 583 0 -
\n
Per divisie
\n
\n
\n
- Belgi\u00eb 2 470 2 084 386 0
\n
\n
- Tsjechi\u00eb 305 305 0 0
\n
\n
- Internationale Markten 276 276 0 0
\n
\n
- Groepscenter 14 14 0 0
\n
Per component
\n
\n
\n
19 912
\n
\n
2 739
\n
\n
16 157
\n
\n
1 016
\n
L
\n
RC 17 447 428 16 023 996
\n
\n
- Beste inschatting 15 383 - 14 540 844
\n
\n
- Risk adjustment 178 - 170 9
\n
\n
- CSM 1 383 - 1 240 142
\n
\n
- Verliescomponent 76 - 74 2
\n
\n
- LRC PAA 428 428 - -
\n
LIC
\n
2 465 2 312 134 19
\n
\n
- Beste inschatting 2 193 2 044 130 19
\n
\n
- Risk adjustment 272 268 4 0
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentContractsLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag229": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 3.8: Exploitatiekosten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-4 818 -4 396
\n
Personeelskosten
\n
- 2 561 -2 457
\n
Algemene beheerskosten
\n
-1 883 -1 583
\n
\n
ICT -558 -462
\n
\n
Facilitaire kosten -224 -210
\n
\n
Marketing en communicatie -109 -86
\n
\n
Vergoedingen professionele dienstverlening -157 -125
\n
\n
Andere -190 -175
\n
\n
Bankenheffingen -646 -525
\n
Afschrijvingen van vaste activa
\n
-374 -356
\n
\n
\u2022 In 2022 stegen de totale kosten met 10% ten opzichte van 2021.
\n
\u2022 De belangrijkse niet-operationele en/of uitzonderlijke elementen daarbij waren de opname van de overgenomen
\n
Raiffeisenbank Bulgaria in de consolidatiekring en gerelateerde integratiekosten vanaf juli 2022, de uitkering van een
\n
eenmalige COVID-19-bonus voor het personeel in 2021 en een uitzonderlijke winstpremie in 2022, eenmalige kosten in verband
\n
met de Ierse verkooptransacties in 2022 en 2021 en uitzonderlijke bijkomende bankenheffingen in Hongarije in 2022. Na
\n
uitsluiting van alle niet-operationele en/of uitzonderlijke elementen en wisselkoersimpact stegen de totale kosten met 7%,
\n
vooral door indexatie en loondruk en hogere ICT-kosten.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.9.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PWC): zie Toelichting 6.4.
\n\n
\u2022 Op eigen aandelen gebaseerde personeelsvoordelen zijn opgenomen onder Personeelskosten: sinds 2000 heeft KBC
\n
meerdere aandelenoptieplannen opgezet voor zijn personeel. Eind 2022 en 2021 waren er geen uitstaande opties meer.
\n

\n\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2022 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (2 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel vindt u in het
\n
deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesByNatureExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag258": { "value": "\n

\n\n

\n
Toelichting 3.8: Exploitatiekosten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-4 818 -4 396
\n
Personeelskosten
\n
- 2 561 -2 457
\n
Algemene beheerskosten
\n
-1 883 -1 583
\n
\n
ICT -558 -462
\n
\n
Facilitaire kosten -224 -210
\n
\n
Marketing en communicatie -109 -86
\n
\n
Vergoedingen professionele dienstverlening -157 -125
\n
\n
Andere -190 -175
\n
\n
Bankenheffingen -646 -525
\n
Afschrijvingen van vaste activa
\n
-374 -356
\n
\n
\u2022 In 2022 stegen de totale kosten met 10% ten opzichte van 2021.
\n
\u2022 De belangrijkse niet-operationele en/of uitzonderlijke elementen daarbij waren de opname van de overgenomen
\n
Raiffeisenbank Bulgaria in de consolidatiekring en gerelateerde integratiekosten vanaf juli 2022, de uitkering van een
\n
eenmalige COVID-19-bonus voor het personeel in 2021 en een uitzonderlijke winstpremie in 2022, eenmalige kosten in verband
\n
met de Ierse verkooptransacties in 2022 en 2021 en uitzonderlijke bijkomende bankenheffingen in Hongarije in 2022. Na
\n
uitsluiting van alle niet-operationele en/of uitzonderlijke elementen en wisselkoersimpact stegen de totale kosten met 7%,
\n
vooral door indexatie en loondruk en hogere ICT-kosten.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.9.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PWC): zie Toelichting 6.4.
\n\n
\u2022 Op eigen aandelen gebaseerde personeelsvoordelen zijn opgenomen onder Personeelskosten: sinds 2000 heeft KBC
\n
meerdere aandelenoptieplannen opgezet voor zijn personeel. Eind 2022 en 2021 waren er geen uitstaande opties meer.
\n

\n\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2022 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (2 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel vindt u in het
\n
deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfExpensesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag256": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.8: Exploitatiekosten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-4 818 -4 396
\n
Personeelskosten
\n
- 2 561 -2 457
\n
Algemene beheerskosten
\n
-1 883 -1 583
\n
\n
ICT -558 -462
\n
\n
Facilitaire kosten -224 -210
\n
\n
Marketing en communicatie -109 -86
\n
\n
Vergoedingen professionele dienstverlening -157 -125
\n
\n
Andere -190 -175
\n
\n
Bankenheffingen -646 -525
\n
Afschrijvingen van vaste activa
\n
-374 -356
\n
\n
\u2022 In 2022 stegen de totale kosten met 10% ten opzichte van 2021.
\n
\u2022 De belangrijkse niet-operationele en/of uitzonderlijke elementen daarbij waren de opname van de overgenomen
\n
Raiffeisenbank Bulgaria in de consolidatiekring en gerelateerde integratiekosten vanaf juli 2022, de uitkering van een
\n
eenmalige COVID-19-bonus voor het personeel in 2021 en een uitzonderlijke winstpremie in 2022, eenmalige kosten in verband
\n
met de Ierse verkooptransacties in 2022 en 2021 en uitzonderlijke bijkomende bankenheffingen in Hongarije in 2022. Na
\n
uitsluiting van alle niet-operationele en/of uitzonderlijke elementen en wisselkoersimpact stegen de totale kosten met 7%,
\n
vooral door indexatie en loondruk en hogere ICT-kosten.
\n
\u2022 Informatie over de ontwikkeling van het gemiddelde personeelsbestand: zie Toelichting 3.9.; informatie over de remuneratie
\n
van de leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad van Bestuur: zie hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur, onder
\n
Remuneratieverslag; informatie over de bezoldiging van de commissaris (PWC): zie Toelichting 6.4.
\n\n
\u2022 Op eigen aandelen gebaseerde personeelsvoordelen zijn opgenomen onder Personeelskosten: sinds 2000 heeft KBC
\n
meerdere aandelenoptieplannen opgezet voor zijn personeel. Eind 2022 en 2021 waren er geen uitstaande opties meer.
\n

\n\n
\u2022 Kapitaalverhoging voorbehouden aan personeelsleden van de KBC-groep: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en
\n
overige informatie. Dat leidde in 2022 tot het boeken van een beperkt personeelsvoordeel (2 miljoen euro), omdat de
\n
uitgifteprijs een korting vertoonde ten opzichte van de beurskoers. Informatie over de koers van het KBC-aandeel vindt u in het
\n
deel Verslag van de Raad van Bestuur.
\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
2 989 3 050
\n
Vastgoedbeleggingen
\n
571 518
\n
Huurinkomsten
\n
50 57
\n
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd
\n
15 15
\n
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen
\n
huurinkomsten hebben gegenereerd 1 2
\n
MUTATIETABEL
\n
Terreinen en
\n
gebouwen
\n
IT-
\n
apparatuur
\n
Overige
\n
uitrusting
\n
Totaal materi\u00eble
\n
vaste activa
\n
Vastgoed-
\n
beleggingen
\n
202
\n
2
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
1 479 117 1 454 3 050 518
\n
Aanschaffingen
\n
37 68 470 575 85
\n
Vervreemdingen
\n
-30 -1 -204 -235 -13
\n
Afschrijvingen
\n
-120 -60 -25 -205 -31
\n
Overige mutaties
\n
7 6 -209 -196 12
\n
Eindsaldo
\n
1 373 130 1 486 2 989 571
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
1 570 446 876 2 892 376
\n
Re\u00eble waarde
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 827
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
1 561 138 1 437 3 136 555
\n
Aanschaffingen
\n
113 43 448 603 15
\n
Vervreemdingen
\n
-57 -4 -205 -266 -17
\n
Afschrijvingen
\n
-119 -64 -24 -207 -33
\n
Overige mutaties
\n
-19 4 -201 -216 -2
\n
Eindsaldo
\n
1 479 117 1 454 3 050 518
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
1 487 446 832 2 766 412
\n
Re\u00eble waarde
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 792
\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-apparatuur,
\n
tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,4 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan geen
\n
belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die beschikbaar
\n
zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van onderhoud en
\n
bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele jaarhuur
\n
per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2022 en 2021 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet wezenlijk.
\n
Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor ook
\n
bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer
\n
details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Goodwill
\n
Intern
\n
ontwik-
\n
kelde
\n
software
\n
Extern
\n
ontwikkelde
\n
software
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
Aanschaffingen
\n
438 262 73 9 783
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -1 -3 -4
\n
Afschrijvingen
\n
0 -90 -78 -1 -169
\n
Overige mutaties
\n
-6 -12 -8 -2 -28
\n
Eindsaldo
\n
1 346 719 250 16 2 331
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 260 646 836 56 1 797
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
845 386 301 20 1 551
\n
Aanschaffingen
\n
56 234 84 9 383
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -12 -10 -21
\n
Afschrijvingen
\n
0 -62 -85 -2 -149
\n
Overige mutaties
\n
12 1 -24 -3 -14
\n
Eindsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 255 794 859 53 1 961
\n

\n\n

\n\n
\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.10). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide gevallen
\n
beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het bedrijf,
\n
rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Uitstaande goodwill
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Discontovoeten over de expliciete periode
\n
van kasstroomprognose heen
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
K&H Bank
\n
173 188 17,3%-13,3% 11,4%-10,6%
\n
\u010c
\n
SOB (Tsjechi\u00eb) 259 251 13,9%-12,8% 10,6%-8,7%
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 176 171 13,2%-12,8% 10,6%-8,8%
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
544 110 12,5%-12,2% 10,6%-9,2%
\n
DZI Insurance
\n
75 75 10,5%-8,1% 8,6%-7,2%
\n
KBC Commercial Finance
\n
21 21 9,9%-9,9% 8,8%-8,7%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
56 56 9,3%-9,1% -
\n
Rest
\n
42 42 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
1 346 913 \u2013 \u2013
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal-en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2022 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2021: tussen 1,2% en 1,7%).
\n
\u2022 De gehanteerde discontovoeten zijn aanzienlijk verhoogd ten opzichte van vorig jaar, maar hebben op netto-basis slechts
\n
een beperkte impact op de waarderingen gelet op de verhoogde kasstroombudgetten dankzij verbeterde nettorente-
\n
inkomsten.
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
verandering in hoofdparameters die ervoor zou zorgen dat de realiseerbare waarde de boekwaarde evenaart.
\n
\n
Verandering in hoofdparameters
\n
1
\n
\n
Toename in
\n
discontovoet
\n
2
\n
\n
Afname in
\n
terminale
\n
groeivoet
\n
Toename in
\n
beoogde
\n
solvabiliteitsratio
\n
3
\n
\n
Daling in
\n
jaarlijkse
\n
nettowinst
\n
Stijging van de
\n
jaarlijkse waarde-
\n
verminderingen
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 2,5% 8,0% 6,4% 12% -
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
0,6% 4,2% 1,0% 6% 38%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
4,0%
\n
-
\n
-
\n
47%
\n
-
\n
1 Uiteraard moet er rekening worden gehouden met het feit dat een verandering in de parameters een effect kan hebben op andere parameters in de berekening van de realiseerbare
\n
waarde.
\n
2 Gebaseerd op een parallelle shift en een absolute toename van de discontovoetcurve. De vork van discontovoeten wordt 15,7%-15,3% voor \u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna, 13,1%-12,8% voor United
\n
Bulgarion Bank en KBC Bank Bulgaria en 13,3%-13,1% voor Pension Insurance Company UBB.
\n
3 Absolute toename van de tier 1-kapitaalratio.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag248": { "value": "\n
\u2022 Op eigen aandelen gebaseerde personeelsvoordelen zijn opgenomen onder Personeelskosten: sinds 2000 heeft KBC
\n
meerdere aandelenoptieplannen opgezet voor zijn personeel. Eind 2022 en 2021 waren er geen uitstaande opties meer.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSharebasedPaymentArrangementsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag254": { "value": "\n
Toelichting 3.9: Personeel
\n
\n
(in aantal)
\n
2022 2021
\n
Gemiddeld personeelsbestand, in vte\u2019s
\n
37 946 37 194
\n
Volgens juridische structuur
\n
\n
KBC Bank
\n
28 741 28 558
\n
KBC Verzekeringen
\n
4 024 3 953
\n
KBC Groep NV (de holding)
\n
en KBC Global Services NV (kostendelende structuur) 5 181 4 683
\n
Volgens statuut
\n
\n
\n
Arbeiders
\n
389 383
\n
Bedienden
\n
37 306 36 558
\n
Directieleden (senior management)
\n
251 253
\n
\n
\u2022 Berekening: de cijfers vermeld in de tabel betreffen jaargemiddelden die inzake scope kunnen afwijken van de eindejaarscijfers
\n
die we elders vermelden.
\n
\u2022 De gegevens voor 2022 bevatten de overgenomen Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria) voor 6 maanden en
\n
bevatten nog steeds KBC Bank Ireland (aangezien de verkoop op 31-12-2022 nog niet afgerond was).
\n

\n\n
Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV)
\n
(in miljoenen euro)*
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal*
\n
13 14
\n
Indeling naar type bezoldiging
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
11 10
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
2 2
\n
\n
Toegezegdpensioenregelingen 0 0
\n
\n
Toegezegdebijdrageregelingen 2 2
\n
Andere langetermijnpersoneelsbeloningen
\n
0 0
\n
Vergoedingen bij uitdiensttreding
\n
0 2
\n
Betalingen in aandelen
\n
0 0
\n
Aandelenopties, in eenheden
\n
\n
Aan het begin van het jaar
\n
0 0
\n
Toegestaan
\n
0 0
\n
Uitgeoefend
\n
0 0
\n
Verandering van samenstelling
\n
0 0
\n
Aan het einde van het jaar
\n
0 0
\n
Voorschotten en leningen toegestaan aan
\n
key management en partners 1 1
\n
* Bedragen van de bezoldiging van het key management of de partners van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen
\n
key management
\n
toegekende rustpensioenen.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutEmployeesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag249": { "value": "\n

\n\n

\n
Toelichting 3.10: Bijzondere waardeverminderingen (impairments) \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
\n
(in miljoenen euro*)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-284 261
\n
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI
\n
(waardeverminderingen op kredieten)
\n
-154 334
\n
Per
\n
IFRS-categorie
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -155 330
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 1 4
\n
Per product
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten -177 315
\n
\n
Schuldpapier -2 3
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 25 15
\n
Per type
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 5 74
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) -106 449
\n
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) -60 -191
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 8 2
\n
Per divisie/land
\n
\n
\n
Belgi\u00eb -35 309
\n
\n
Tsjechi\u00eb -46 142
\n
\n
Internationale Markten -78 -110
\n
\n
Slowakije -19 16
\n
\n
Hongarije -29 22
\n
\n
Bulgarije -30 2
\n
\n
Ierland in 2021 - -149
\n
\n
Groepscenter 5 -7
\n
\n
Waarvan Ierland in 2022 7 -
\n
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill
\n
-5 -7
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op overige -125 -65
\n
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill)
\n
-34 -35
\n
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen
\n
-18 -17
\n
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
0 0
\n
Overige
\n
-73 -13
\n
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\u2022 De waardeverminderingen op kredieten omvatten
\n
\u25e6 In 2022: een volledige terugname van de resterende 255 miljoen euro aan coronagerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4), een
\n
netto-aanleg van 413 miljoen euro voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s (zie Toelichting 1.4), een nettoaanleg van 17 miljoen
\n
euro met betrekking tot de verkoopstransacties in Ierland (zie Toelichting 6.6) en een nettoterugname van 21 miljoen euro voor
\n
diverse individuele dossiers.
\n
\u25e6 in 2021: een nettoterugname van 494 miljoen aan collectieve coronagerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4), een nettoaanleg
\n
van 178 miljoen euro met betrekking tot de verkoopstransacties in Ierland (zie Toelichting 6.6) en een nettoterugname van 18
\n
miljoen euro voor diverse individuele dossiers.
\n
\u2022 Bijzondere weersomstandigheden (overstromingen, stormen etc.) in 2022 en 2021 hadden slechts een onbelangrijke invloed op
\n
de (waardeverminderingen op) kredieten.
\n
\u2022 De waardeverminderingen op overige bevatten onder meer:
\n
\u25e6 In 2022: bijzondere waardeverminderingen op (im)materi\u00eble activa in verband met de verkooptransacties in Ierland,
\n
waardeverminderingen op vastgoed en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging van interest cap-regulering
\n
in Hongarije.
\n
\u25e6 In 2021: waardeverminderingen op materi\u00eble en immateri\u00eble activa in verband met de verkooptransacties in Ierland en
\n
modificationverliezen.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op. Verder vindt u in dat hoofdstuk onder andere meer informatie over de impaired kredieten (stage 3).
\n
\u2022 Informatie over de totale bijzondere waardeverminderingen op de balans: zie Toelichting 4.2.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\u2022 Achtergrondinformatie en methodologie bij \u2019het model van KBC voor de te verwachten kredietverliezen (ECL) vindt u in de
\n
waarderingsregels (Toelichting 1.2, onder Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen).
\n
\u2022 KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke modellen voor probability of default (PD), exposure
\n
at default (EAD) en loss given default (LGD). Historische observaties en toekomstgerichte voorspellingen zijn daarbij van
\n
essentieel belang.
\n
- PD is de kans dat een tegenpartij in faling gaat in de komende 12 maanden of over de gehele looptijd van de verbintenis
\n
(afhankelijk van de IFRS 9-stage waarin de faciliteit zich bevindt). De PD wordt bepaald door de interne (en eventueel
\n
externe) kredietscore van de tegenpartij. Voorbeelden van variabelen die gebruikt worden als input voor PD-modellen zijn
\n
financi\u00eble ratio\u2019s, gedragsparameters (achterstallen), enz.
\n
- EAD is de verwachte uitstaande schuld op het moment van faling en is afhankelijk van de huidige uitstaande schuld en
\n
eventuele veranderingen toegestaan door het contract en normale aflossingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn
\n
producttypes, terugbetalingsschema, enz.
\n
- LGD is de verwachte grootte van het verlies ten opzichte van de uitstaande schuld op het moment van faling. De LGD wordt
\n
voorgesteld als een percentage van de uitstaande schuld en wordt bepaald door historische recuperaties op vergelijkbare
\n
vorderingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn waarborgtypes, financi\u00eble ratio\u2019s, enz.
\n
\u2022 Op 31 december 2022 ging het in totaal over circa 80 IFRS 9-modellen. Naast enkele groepswijde modellen hebben we aparte
\n
PD-, EAD- en LGD-modellen voor elk van onze kernlanden. In overeenstemming met de Basel grouping approach bepalen we
\n
de scope van een IFRS 9-model op basis van het type tegenpartij (particulieren, kmo\u2019s, bedrijven, overheden, enz.). Binnen elk
\n
model kan er worden gedifferentieerd naar type faciliteit (termijnleningen, revolving facilities, enz.) en type waarborg
\n
(hypotheek, pand ondernemingsgoed, garanties, enz.). Enkele voorbeelden van IFRS 9-modellen zijn \u2018Banks\u2019, \u2018Belgian private
\n
persons \u2013 home loans\u2019, \u2018Czech corporates\u2019, \u2018Bulgarian corporates and SMEs\u2019 en \u2018Central governments\u2019. Voor elk PD-, EAD- en
\n
LGD-model is er uitgebreide documentatie beschikbaar. De belangrijkste modellen worden gecontroleerd door externe
\n
revisoren. Daarnaast staan de Basel-modellen, waarop de IFRS 9-modellen zijn gebaseerd, onder externe controle door de
\n
toezichthouder.
\n\n

\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat. Die macro-
\n
economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de rente op
\n
overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Regelmatige back-testing van de modellen kan leiden tot een wijziging
\n
van een model waarbij een herbeoordeling van de macro-economische variabelen plaatsvindt. In Toelichting 1.4 geven we het
\n
optimistische, pessimistische en basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen).
\n
\u2022 Zoals uiteengezet in het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico's in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico's?,
\n
houdt KBC rekening met ESG-risico's in de kredietrisicobeoordelingsprocessen. Daarnaast kan voor grote individuele klanten
\n
de kwetsbaarheid voor specifieke ESG-risico's gedurende de looptijd van het krediet tot uiting komen in klantspecifieke
\n
kredietrisicocijfers zoals kredietrisicoratings en onderpandwaarderingen die doorwerken in de ECL-berekening. Met name voor
\n
het klimaatrisico, dat op langere termijn aanzienlijke gevolgen kan hebben voor bepaalde sectoren, zullen de gevolgen voor
\n
onze kredietportefeuille zich naar verwachting niet voordoen binnen de tijdshorizon die voor de ECL-meting in aanmerking
\n
wordt genomen.
\n
\u2022 Onze ECL-modellen zijn niet in staat om alle specifieke aspecten van de directe en indirecte gevolgen van de oorlog in
\n
Oekra\u00efne en de coronacrisis adequaat weer te geven. Daarom hebben we een expertgebaseerde berekening op
\n
portefeuilleniveau uitgevoerd die rekening houdt met de macro-economische omstandigheden. Zie Toelichting 1.4.
\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2022 zijn 60% voor het basisscenario, 5% voor het \u2018up\u2019-scenario en 35%
\n
voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Voor verdere
\n
info over de belangrijkste macro-economische parameters, zie Toelichting 1.4.
\n
\u2022 Een gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,6 miljard euro eind 2022 en 1,7 miljard euro eind 2021, toont dat het
\n
basisscenario resulteert in een ECL van 1,0 miljard euro (0,9 miljard euro in 2021), wat 0,1 miljard euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-
\n
scenario (0,1 miljard euro in 2021) en 0,0 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,1 miljard euro in 2021). De berekende
\n
scenariogewogen collectieve ECL (die werd geboekt) bedraagt 1,0 miljard euro (0,9 miljard euro in 2021). Deze bedragen
\n
houden rekening met de eind 2022 aan geopolitieke en opkomende risico\u2019s gerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4).
\n
\n
Collectief berekende ECL, per land (202
\n
2, in miljarden euro)
\n
100%
\n
basisscenario
\n
100%
\n
up-scenario
\n
100%
\n
down-scenario
\n
Totaal
\n
1,0 1,0 1,1
\n
Belgi\u00eb
\n
0,3 0,3 0,3
\n
Tsjechi\u00eb
\n
0,3 0,3 0,4
\n
Slowakije
\n
0,1 0,1 0,1
\n
Hongarije
\n
0,1 0,1 0,1
\n
Bulgarije
\n
0,2 0,1 0,2
\n
Rest
\n
0,0 0,0 0,0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
2 989 3 050
\n
Vastgoedbeleggingen
\n
571 518
\n
Huurinkomsten
\n
50 57
\n
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd
\n
15 15
\n
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen
\n
huurinkomsten hebben gegenereerd 1 2
\n
MUTATIETABEL
\n
Terreinen en
\n
gebouwen
\n
IT-
\n
apparatuur
\n
Overige
\n
uitrusting
\n
Totaal materi\u00eble
\n
vaste activa
\n
Vastgoed-
\n
beleggingen
\n
202
\n
2
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
1 479 117 1 454 3 050 518
\n
Aanschaffingen
\n
37 68 470 575 85
\n
Vervreemdingen
\n
-30 -1 -204 -235 -13
\n
Afschrijvingen
\n
-120 -60 -25 -205 -31
\n
Overige mutaties
\n
7 6 -209 -196 12
\n
Eindsaldo
\n
1 373 130 1 486 2 989 571
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
1 570 446 876 2 892 376
\n
Re\u00eble waarde
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 827
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
1 561 138 1 437 3 136 555
\n
Aanschaffingen
\n
113 43 448 603 15
\n
Vervreemdingen
\n
-57 -4 -205 -266 -17
\n
Afschrijvingen
\n
-119 -64 -24 -207 -33
\n
Overige mutaties
\n
-19 4 -201 -216 -2
\n
Eindsaldo
\n
1 479 117 1 454 3 050 518
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
1 487 446 832 2 766 412
\n
Re\u00eble waarde
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 792
\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-apparatuur,
\n
tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,4 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan geen
\n
belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die beschikbaar
\n
zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van onderhoud en
\n
bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele jaarhuur
\n
per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2022 en 2021 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet wezenlijk.
\n
Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor ook
\n
bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer
\n
details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Goodwill
\n
Intern
\n
ontwik-
\n
kelde
\n
software
\n
Extern
\n
ontwikkelde
\n
software
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
Aanschaffingen
\n
438 262 73 9 783
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -1 -3 -4
\n
Afschrijvingen
\n
0 -90 -78 -1 -169
\n
Overige mutaties
\n
-6 -12 -8 -2 -28
\n
Eindsaldo
\n
1 346 719 250 16 2 331
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 260 646 836 56 1 797
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
845 386 301 20 1 551
\n
Aanschaffingen
\n
56 234 84 9 383
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -12 -10 -21
\n
Afschrijvingen
\n
0 -62 -85 -2 -149
\n
Overige mutaties
\n
12 1 -24 -3 -14
\n
Eindsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 255 794 859 53 1 961
\n

\n\n

\n\n
\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.10). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide gevallen
\n
beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het bedrijf,
\n
rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag247": { "value": "\n

\n
Toelichting 3.10: Bijzondere waardeverminderingen (impairments) \u2013 winst-en-verliesrekening
\n
\n\n

\n\n
\n
(in miljoenen euro*)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-284 261
\n
Bijzondere waardeverminderingen op fin. activa tegen geamortiseerde kostprijs en re\u00eble waarde via OCI
\n
(waardeverminderingen op kredieten)
\n
-154 334
\n
Per
\n
IFRS-categorie
\n
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs -155 330
\n
\n
Financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 1 4
\n
Per product
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten -177 315
\n
\n
Schuldpapier -2 3
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans 25 15
\n
Per type
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 5 74
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) -106 449
\n
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd) -60 -191
\n
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid 8 2
\n
Per divisie/land
\n
\n
\n
Belgi\u00eb -35 309
\n
\n
Tsjechi\u00eb -46 142
\n
\n
Internationale Markten -78 -110
\n
\n
Slowakije -19 16
\n
\n
Hongarije -29 22
\n
\n
Bulgarije -30 2
\n
\n
Ierland in 2021 - -149
\n
\n
Groepscenter 5 -7
\n
\n
Waarvan Ierland in 2022 7 -
\n
Bijzondere waardeverminderingen op goodwill
\n
-5 -7
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op overige -125 -65
\n
Immateri\u00eble vaste activa (zonder goodwill)
\n
-34 -35
\n
Materi\u00eble vaste activa, inclusief vastgoedbeleggingen
\n
-18 -17
\n
Geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
0 0
\n
Overige
\n
-73 -13
\n
* Positieve cijfers duiden op terugname, dus met positieve resultaatsimpact
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\u2022 De waardeverminderingen op kredieten omvatten
\n
\u25e6 In 2022: een volledige terugname van de resterende 255 miljoen euro aan coronagerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4), een
\n
netto-aanleg van 413 miljoen euro voor geopolitieke en opkomende risico\u2019s (zie Toelichting 1.4), een nettoaanleg van 17 miljoen
\n
euro met betrekking tot de verkoopstransacties in Ierland (zie Toelichting 6.6) en een nettoterugname van 21 miljoen euro voor
\n
diverse individuele dossiers.
\n
\u25e6 in 2021: een nettoterugname van 494 miljoen aan collectieve coronagerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4), een nettoaanleg
\n
van 178 miljoen euro met betrekking tot de verkoopstransacties in Ierland (zie Toelichting 6.6) en een nettoterugname van 18
\n
miljoen euro voor diverse individuele dossiers.
\n
\u2022 Bijzondere weersomstandigheden (overstromingen, stormen etc.) in 2022 en 2021 hadden slechts een onbelangrijke invloed op
\n
de (waardeverminderingen op) kredieten.
\n
\u2022 De waardeverminderingen op overige bevatten onder meer:
\n
\u25e6 In 2022: bijzondere waardeverminderingen op (im)materi\u00eble activa in verband met de verkooptransacties in Ierland,
\n
waardeverminderingen op vastgoed en modificationverliezen met betrekking tot de verlenging van interest cap-regulering
\n
in Hongarije.
\n
\u25e6 In 2021: waardeverminderingen op materi\u00eble en immateri\u00eble activa in verband met de verkooptransacties in Ierland en
\n
modificationverliezen.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op. Verder vindt u in dat hoofdstuk onder andere meer informatie over de impaired kredieten (stage 3).
\n
\u2022 Informatie over de totale bijzondere waardeverminderingen op de balans: zie Toelichting 4.2.
\n

\n\n

\n
\u2022 Achtergrondinformatie en methodologie bij \u2019het model van KBC voor de te verwachten kredietverliezen (ECL) vindt u in de
\n
waarderingsregels (Toelichting 1.2, onder Financi\u00eble activa \u2013 Bijzondere waardeverminderingen).
\n
\u2022 KBC gebruikt om de te verwachten kredietverliezen te berekenen specifieke modellen voor probability of default (PD), exposure
\n
at default (EAD) en loss given default (LGD). Historische observaties en toekomstgerichte voorspellingen zijn daarbij van
\n
essentieel belang.
\n
- PD is de kans dat een tegenpartij in faling gaat in de komende 12 maanden of over de gehele looptijd van de verbintenis
\n
(afhankelijk van de IFRS 9-stage waarin de faciliteit zich bevindt). De PD wordt bepaald door de interne (en eventueel
\n
externe) kredietscore van de tegenpartij. Voorbeelden van variabelen die gebruikt worden als input voor PD-modellen zijn
\n
financi\u00eble ratio\u2019s, gedragsparameters (achterstallen), enz.
\n
- EAD is de verwachte uitstaande schuld op het moment van faling en is afhankelijk van de huidige uitstaande schuld en
\n
eventuele veranderingen toegestaan door het contract en normale aflossingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn
\n
producttypes, terugbetalingsschema, enz.
\n
- LGD is de verwachte grootte van het verlies ten opzichte van de uitstaande schuld op het moment van faling. De LGD wordt
\n
voorgesteld als een percentage van de uitstaande schuld en wordt bepaald door historische recuperaties op vergelijkbare
\n
vorderingen. Voorbeelden van inputvariabelen zijn waarborgtypes, financi\u00eble ratio\u2019s, enz.
\n
\u2022 Op 31 december 2022 ging het in totaal over circa 80 IFRS 9-modellen. Naast enkele groepswijde modellen hebben we aparte
\n
PD-, EAD- en LGD-modellen voor elk van onze kernlanden. In overeenstemming met de Basel grouping approach bepalen we
\n
de scope van een IFRS 9-model op basis van het type tegenpartij (particulieren, kmo\u2019s, bedrijven, overheden, enz.). Binnen elk
\n
model kan er worden gedifferentieerd naar type faciliteit (termijnleningen, revolving facilities, enz.) en type waarborg
\n
(hypotheek, pand ondernemingsgoed, garanties, enz.). Enkele voorbeelden van IFRS 9-modellen zijn \u2018Banks\u2019, \u2018Belgian private
\n
persons \u2013 home loans\u2019, \u2018Czech corporates\u2019, \u2018Bulgarian corporates and SMEs\u2019 en \u2018Central governments\u2019. Voor elk PD-, EAD- en
\n
LGD-model is er uitgebreide documentatie beschikbaar. De belangrijkste modellen worden gecontroleerd door externe
\n
revisoren. Daarnaast staan de Basel-modellen, waarop de IFRS 9-modellen zijn gebaseerd, onder externe controle door de
\n
toezichthouder.
\n\n

\n\n
\u2022 Bij de opmaak van modellen voor verschillende portefeuilles maken we, naast de voor het model typische inputparameters
\n
voor PD, EAD en LGD, ook gebruik van macro-economische variabelen wanneer er een statistische relatie bestaat. Die macro-
\n
economische variabelen zijn de groei van het bbp, de werkloosheidsgraad, de beleidsrente, de wisselkoers, de rente op
\n
overheidsobligaties, de huizenprijzen en de inflatie. Regelmatige back-testing van de modellen kan leiden tot een wijziging
\n
van een model waarbij een herbeoordeling van de macro-economische variabelen plaatsvindt. In Toelichting 1.4 geven we het
\n
optimistische, pessimistische en basisscenario voor de drie belangrijkste indicatoren voor elk van onze kernlanden (bbp,
\n
werkloosheidsgraad, huizenprijzen).
\n
\u2022 Zoals uiteengezet in het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico's in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico's?,
\n
houdt KBC rekening met ESG-risico's in de kredietrisicobeoordelingsprocessen. Daarnaast kan voor grote individuele klanten
\n
de kwetsbaarheid voor specifieke ESG-risico's gedurende de looptijd van het krediet tot uiting komen in klantspecifieke
\n
kredietrisicocijfers zoals kredietrisicoratings en onderpandwaarderingen die doorwerken in de ECL-berekening. Met name voor
\n
het klimaatrisico, dat op langere termijn aanzienlijke gevolgen kan hebben voor bepaalde sectoren, zullen de gevolgen voor
\n
onze kredietportefeuille zich naar verwachting niet voordoen binnen de tijdshorizon die voor de ECL-meting in aanmerking
\n
wordt genomen.
\n
\u2022 Onze ECL-modellen zijn niet in staat om alle specifieke aspecten van de directe en indirecte gevolgen van de oorlog in
\n
Oekra\u00efne en de coronacrisis adequaat weer te geven. Daarom hebben we een expertgebaseerde berekening op
\n
portefeuilleniveau uitgevoerd die rekening houdt met de macro-economische omstandigheden. Zie Toelichting 1.4.
\n
\u2022 We gebruiken drie verschillende toekomstgerichte macro-economische scenario's, met verschillende gewichten voor de
\n
berekening van de ECL. De gewichten op het einde van 2022 zijn 60% voor het basisscenario, 5% voor het \u2018up\u2019-scenario en 35%
\n
voor het \u2018down\u2019-scenario. De volledige beschouwde toekomstige periode (forecast horizon) bedraagt 30 jaar. Voor verdere
\n
info over de belangrijkste macro-economische parameters, zie Toelichting 1.4.
\n
\u2022 Een gevoeligheidsanalyse van de impact van deze meervoudige economische scenario's op de collectief berekende ECL (d.w.z.
\n
zonder de ECL op individueel berekende dossiers van 1,6 miljard euro eind 2022 en 1,7 miljard euro eind 2021, toont dat het
\n
basisscenario resulteert in een ECL van 1,0 miljard euro (0,9 miljard euro in 2021), wat 0,1 miljard euro lager is dan voor het \u2018down\u2019-
\n
scenario (0,1 miljard euro in 2021) en 0,0 miljard euro hoger dan voor het \u2018up\u2019-scenario (0,1 miljard euro in 2021). De berekende
\n
scenariogewogen collectieve ECL (die werd geboekt) bedraagt 1,0 miljard euro (0,9 miljard euro in 2021). Deze bedragen
\n
houden rekening met de eind 2022 aan geopolitieke en opkomende risico\u2019s gerelateerde ECL (zie Toelichting 1.4).
\n
\n
Collectief berekende ECL, per land (202
\n
2, in miljarden euro)
\n
100%
\n
basisscenario
\n
100%
\n
up-scenario
\n
100%
\n
down-scenario
\n
Totaal
\n
1,0 1,0 1,1
\n
Belgi\u00eb
\n
0,3 0,3 0,3
\n
Tsjechi\u00eb
\n
0,3 0,3 0,4
\n
Slowakije
\n
0,1 0,1 0,1
\n
Hongarije
\n
0,1 0,1 0,1
\n
Bulgarije
\n
0,2 0,1 0,2
\n
Rest
\n
0,0 0,0 0,0
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
Bijzondere
\n
waarde-
\n
verminderingen
\n
Boekwaarde na
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
31
\n
-12-2022
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
204 473 -2 619 201 853
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
163 846 -110 163 736
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
36 577 -635 35 941
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 616 -1 796 1 820
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
434
\n
-77
\n
357
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Schuldpapier 52 048 -18 52 030
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
51 909 -7 51 903
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
130 -4 126
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
8 -7 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 11 818 -4
\n
11 813
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
11 753 -3 11 750
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
65 -2 63
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
31
\n
-12-2021
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
194 638 -2 573 192 065
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
167 426 -104 167 322
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
23 131 -507 22 624
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 493 -1 848 1 645
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
588
\n
-114
\n
474
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 47 181 -9 47 172
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
47 155 -5 47 150
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
24 -3 21
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
1 -1 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 15 509 -6 15 503
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
15 418 -3 15 415
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
91 -3 88
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria):
\n
\u25e6 De boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevat voor KBC Bank Bulgarije 4,7 miljard euro,
\n
waarvan 4,1 miljard in leningen en voorschotten (respectievelijk 3,2, 0,8 en 0,1 miljard euro in categorie 1, 2 en 3), 0,5 miljard
\n
in schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs en 0,1 miljard in schuldpapier tegen re\u00eble waarde via OCI. De portefeuilles
\n
van KBC Bank Bulgaria bedragen 1,8% van de totale KBC-groep.
\n
\u25e6 De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevatten voor KBC Bank Bulgarije 113 miljoen euro waarvan 106 miljoen
\n
euro in leningen en voorschotten (respectievelijk 10, 30 en 66 miljoen in categorie 1, 2 en 3) en 7 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie
\n
toegelicht in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS
\n
9-modellen en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van KBC Bank Bulgaria in 2023.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,8 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten, in alle landen).
\n
\u25e6 Die toename werd deels gecompenseerd door een daling van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van
\n
de leningen en voorschotten (exclusief reverse repo\u2019s) en de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: toename van 13,4 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 De overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuillles van leningen van categorie 1
\n
(zie ook Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland (dus ten gevolge van het
\n
militaire conflict, 2,8 miljard euro) en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (11,3 miljard euro).
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Dat werd gedeeltelijk gecompenseerd door de stopzetting van de collectieve categorie 2-overheveling van kredieten die
\n
kwetsbaar zijn voor covidrisico's (3,1 miljard aan vorderingen die eind 2021 naar categorie 2 waren overgebracht). De
\n
resterende covidrisico's in onze kredietportefeuille worden gecapteerd via de reguliere indicatoren voor de beoordeling
\n
van aanzienlijke stijgingen van het kredietrisico (kans op wanbetaling, forbearance en het aantal dagen achterstalligheid),
\n
die niet langer door de moratoria worden gemaskeerd.
\n
\u25e6 Bemerk ook dat de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen in categorie 1
\n
naar categorie 2 resulteerde in een nettodaling met 3,6 miljard euro van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere
\n
waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in categorie 1, die deels werd
\n
tenietgedaan door de organische nettogroei van de kredietportefeuille en de overname van Raiffeisenbank Bulgarije.
\n
\u25e6 Noteer dat met betrekking tot de cijfers van 31 december 2021, er geen rekening is gehouden met de destijds in de
\n
management overlay voorspelde overheveling, omdat die op basis van een collectieve statistische benadering werd
\n
bepaald en dus niet individueel aan specifieke kredieten kon worden gekoppeld. Rekening houdend met de impact van
\n
de management overlay op staging op 31 december 2021 zou dit resulteren in een boekwaarde v\u00f3\u00f3r waardevermindering
\n
van de leningen en voorschotten van respectievelijk ongeveer 165,4, 24,3 en 4,3 miljard euro in respectievelijk categorie 1,
\n
2 en 3 (of een nettomigratie van 1% van de totale portefeuille van categorie 1 naar categorie 2 en van 0,4% van categorie
\n
1 en 2 naar categorie 3).
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 4,9
\n
miljard euro in 2022, bijna volledig in categorie 1:
\n
\u25e6 Betreft voor ruim de helft (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, voor een derde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen en voor het resterende gedeelte ondernemingen, en had voornamelijk te maken met netto-
\n
investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: toename van 0,1 miljard euro in 2022, door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 Zie ook het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 In 2022 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 471 miljoen euro in het verleden onderhevig
\n
geweest aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa in categorie 1 die
\n
in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in 2022 1 088 miljoen
\n
euro. In 2021 was dat respectievelijk 1 712 miljoen euro en 509 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen
\n
bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10).
\n
\u2022 In 2022 is een brutoboekwaarde van 80 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcement-activiteiten. In 2021 was dat 72 miljoen euro.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Categorie 1
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Categorie 2
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over resterende
\n
looptijd
\n
Categorie 3
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over
\n
resterende looptijd
\n
Onderhevig aan ECL
\n
over resterende
\n
looptijd - voor
\n
verworven of
\n
gecre\u00eberde activa
\n
met verminderde
\n
kredietwaardigheid
\n
Totaal
\n
2022
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN
\n
TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 104 507 1 848 114 2 573
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-6
\n
96
\n
147
\n
-8
\n
230
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -22 158 60 0 197
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 4 -83 95 0 16
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 26 -54 -3 -31
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
40 43 10 0 93
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -16 -23 90 -5 48
\n
Veranderingen in model of methodologie
\n
-1
\n
3
\n
0
\n
0
\n
2
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-10 -26 -59 -1 -97
\n
\n
Andere -1 -2 4 0 2
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
12 32 -199 -29 -184
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 -1 -296 -7 -304
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 14 32 88 0 133
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
-2
\n
1
\n
9
\n
-21
\n
-13
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 110 635 1 796 77 2 619
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 5 3 1 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
2 0 1 0 3
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 1 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 1 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsinvloed 0 1 5 0 6
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 1 6 0 7
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
7
\n
4
\n
7
\n
0
\n
18
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 3 3 0 0 6
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
0 -1 0 0 -1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 3 2 0 0 4
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
2021
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 168 992 2 517 18 3 695
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-62 -454 242 -2 -276
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 99 42 0 129
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 6 -116 80 0 -30
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
20
\n
-36
\n
0
\n
-16
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
25 14 7 0 45
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -57 -426 214 1 -269
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-24 -48 -84 -2 -158
\n
\n
Andere 0 2 20 0 22
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
-2 -32 -911 98 -847
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
-286
\n
-12
\n
-299
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 4 0 4
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 -3 -31 -540 0 -574
\n
\n
Andere 1 0 -90 110 21
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 104 507 1 848 114 2 573
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari
\n
6
\n
1
\n
2
\n
0
\n
9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-1
\n
2
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode
\n
-2
\n
3
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 -1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 5 3 1 0 9
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 6 3 0 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-3 0 0 0 -4
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -3 0 0 0 -3
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
3
\n
3
\n
0
\n
0
\n
6
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2022 heeft vooral te maken met de aanleg van een reserve voor geopolitieke en
\n
opkomende risico\u2019s en de volledige terugname van de resterende reserves voor de coronacrisis (zie Toelichting 1.4) en de
\n
veranderingen in de consolidatiekring, deels gecompenseerd door het wegvallen van waardeverminderingen op financi\u00eble
\n
activa die derecognized zijn.
\n
\u2022 Veranderingen in de consolidatiekring: heeft vooral betrekking op de acquisitie van Raiffeisenbank Bulgaria.
\n
\u2022 Het overgrote deel van de staging wordt getriggered door een collectieve beoordeling door het bestuur en relatieve
\n
wijzigingen in PD (zie de multi-tier-aanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname in
\n
Toelichting 1.2).
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag239": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.11: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-10 -5
\n
Waarvan
\n
\n
Isabel NV
\n
2 2
\n
Joyn International NV
\n
-1 1
\n
Bancontact Payconiq Company NV
\n
1 1
\n
Payconiq International S.A.
\n
-6 -6
\n
Skip Pay, s.r.o.
\n
0 -3
\n
Batopin NV
\n
-3 -1
\n
IGLUU s.r.o.
\n
-1 0
\n
Immoscoop 2.0 BV
\n
-2 0
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
32 37
\n
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
\n
\n
Skip Pay, s.r.o.
\n
- 3
\n
IGLUU s.r.o.
\n
2 -
\n
I
\n
mmoscoop 2.0 BV 1 -
\n
Isabel NV
\n
12 11
\n
Joyn International NV
\n
0 1
\n
Bancontact Payconiq Company NV
\n
7 6
\n
Payconiq International SA
\n
7 9
\n
Batopin NV
\n
1 4
\n
Overige
\n
2 4
\n
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
Brutobedrag
\n
0 0
\n
Geaccumuleerde bijzondere
\n
waardeverminderingen 0 0
\n
Indeling naar type
\n
\n
Niet
\n
-beursgenoteerd 32 37
\n
Beursgenoteerd
\n
0 0
\n
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
0 0
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen
\n
in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit en boeken indien
\n
vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag266": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 3.11: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-10 -5
\n
Waarvan
\n
\n
Isabel NV
\n
2 2
\n
Joyn International NV
\n
-1 1
\n
Bancontact Payconiq Company NV
\n
1 1
\n
Payconiq International S.A.
\n
-6 -6
\n
Skip Pay, s.r.o.
\n
0 -3
\n
Batopin NV
\n
-3 -1
\n
IGLUU s.r.o.
\n
-1 0
\n
Immoscoop 2.0 BV
\n
-2 0
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
32 37
\n
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
\n
\n
Skip Pay, s.r.o.
\n
- 3
\n
IGLUU s.r.o.
\n
2 -
\n
I
\n
mmoscoop 2.0 BV 1 -
\n
Isabel NV
\n
12 11
\n
Joyn International NV
\n
0 1
\n
Bancontact Payconiq Company NV
\n
7 6
\n
Payconiq International SA
\n
7 9
\n
Batopin NV
\n
1 4
\n
Overige
\n
2 4
\n
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
Brutobedrag
\n
0 0
\n
Geaccumuleerde bijzondere
\n
waardeverminderingen 0 0
\n
Indeling naar type
\n
\n
Niet
\n
-beursgenoteerd 32 37
\n
Beursgenoteerd
\n
0 0
\n
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
0 0
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen
\n
in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit en boeken indien
\n
vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.5: dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen
\n
\n
\n
KBC Groep: belangrijkste vennootschappen opgenomen in de consolidatie, 31
\n
-12-2022
\n
Naam
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Zetel
\n
Vennoot-
\n
schaps-
\n
nummer
\n
Gehouden deel van
\n
het kapitaal op
\n
groepsniveau (%)
\n
Divisie
\n
1
\n
\n
Activiteit
\n
KBC Bank
\n
(groep)
\n
KBC Bank NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0462.920.226
\n
\n
100,00 BEL/GRP kredietinstelling
\n
KBC Bank Bulgaria EAD (ex-Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
2
\n
\n
Sofia
\n
- BG --
\n
\n
100,00 IMA kredietinstelling
\n
CBC BANQUE SA
\n
\n
Namen
\n
\u2013 BE 0403.211.380
\n
\n
100,00 BEL kredietinstelling
\n
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00e1 Banka a.s.
\n
\n
Bratislava
\n
\u2013 SK --
\n
\n
100,00 IMA kredietinstelling
\n
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00ed Banka a.s.
\n
\n
Praag
\n
\u2013 CZ --
\n
\n
100,00 CZR kredietinstelling
\n
KBC Asset Management NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0469.444.267
\n
\n
100,00 BEL vermogensbeheer
\n
KBC Autolease NV
\n
\n
Leuven
\n
\u2013 BE 0422.562.385
\n
\n
100,00 BEL leasing
\n
KBC Bank Ireland Plc
\n
2
\n
\n
Dublin
\n
\u2013 IE --
\n
\n
100,00 GRP kredietinstelling
\n
KBC Commercial Finance NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0403.278.488
\n
\n
100,00 BEL factoring
\n
KBC Ifima SA
\n
\n
Luxemburg
\n
\u2013 LU --
\n
\n
100,00 GRP financiering
\n
KBC Securities NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0437.060.521
\n
\n
100,00 BEL beursmakelaar
\n
K&H Bank Zrt.
\n
\n
Budapest
\n
\u2013 HU --
\n
\n
100,00 IMA kredietinstelling
\n
Loan Invest NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0889.054.884
\n
\n
100,00 BEL effectiseringsvehikel
\n
United
\n
Bulgarian Bank AD
\n
Sofia
\n
\u2013 BG --
\n
\n
99,91 IMA kredietinstelling
\n
KBC Verzekeringen (groep)
\n
\n
KBC Verzekeringen NV
\n
\n
Leuven
\n
\u2013 BE 0403.552.563
\n
\n
100,00 BEL/GRP verzekeringsmaatschappij
\n
ADD NV
\n
\n
Heverlee
\n
\u2013 BE 0406.080.305
\n
\n
100,00 BEL verzekeringsmakelaar
\n
KBC Group Re SA
\n
\n
Luxemburg
\n
\u2013 LU --
\n
\n
100,00 GRP herverzekeringsmaatschappij
\n
\u010cSOB Poji\u0161t'ovna a.s.
\n
\n
Pardubice
\n
\u2013 CZ --
\n
\n
100,00 CZR verzekeringsmaatschappij
\n
\u010cSOB Poist'ov\u0148a a.s.
\n
\n
Bratislava
\n
\u2013 SK --
\n
\n
100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
\n
DZI (groep)
\n
\n
Sofia
\n
\u2013 BG --
\n
\n
100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
\n
Groep VAB NV
\n
\n
Zwijndrecht
\n
\u2013 BE 0456.920.676
\n
\n
100,00 BEL rijschool/reisbijstand
\n
K&H Biztos\u00edt\u00f3 Zrt.
\n
\n
Budapest
\n
\u2013 HU --
\n
\n
100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
\n
KBC Groep
\n
\n
Discai
\n
NV
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0773.435.537
\n
\n
100,00 GRP softwarebedrijf
\n
KBC Groep NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0403.227.515
\n
\n
100,00 GRP bankverzekeringsholding
\n
KBC Bank (groep)
\n
\n
Verschillende locaties
\n
--
\n
\n
100,00
\n
Verschil-
\n
lende
\n
kredietinstelling
\n
KBC Global Services NV
\n
\n
Brussel
\n
- BE 0772.332.707
\n
\n
100,00 GRP kostendelende structuur
\n
KBC Verzekeringen (groep)
\n
\n
Verschillende locaties
\n
--
\n
\n
100,00
\n
Verschi-
\n
llende
\n
verzekeringsmaatschappij
\n
1 BEL: Divisie Belgi\u00eb; CZR: Divisie Tsjechi\u00eb: IMA: Divisie Internationale Markten; GRP: Groepscenter.
\n
2 Zie Toelichting 6.6.
\n
\n
\n
\u2022 De juridische structuur van de groep bestaat in essentie uit KBC Groep NV, dat twee grote vennootschappen controleert: KBC
\n
Bank NV en KBC Verzekeringen NV, en daarnaast ook onder meer Discai NV en KBC Global Services NV (zie ook verder in het
\n
hoofdstuk Vennootschappelijke jaarrekening). KBC Bank en KBC Verzekeringen bezitten een aantal dochter- en
\n
kleindochtermaatschappijen. Daarnaast vindt u in de tabel de belangrijkste groepsmaatschappijen. Een volledig overzicht van
\n
alle (in de consolidatie opgenomen en van de consolidatie uitgesloten) groepsmaatschappijen vindt u op www.kbc.com > Over
\n
ons > Onze structuur.
\n\n
\u2022 Een onderneming die in aanmerking komt voor consolidatie wordt ook werkelijk in de consolidatie opgenomen als twee van de
\n
volgende criteria worden overschreden: (1) het deel van de groep in het eigen vermogen overschrijdt 2,5 miljoen euro, (2) het
\n
deel van de groep in het resultaat overschrijdt 1 miljoen euro en (3) het balanstotaal overschrijdt 100 miljoen euro. Het
\n
gezamenlijke balanstotaal van de uitgesloten vennootschappen mag niet meer bedragen dan 1% van het geconsolideerde
\n
balanstotaal.
\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10. Bovendien
\n
hanteren we drempels voor opname in de consolidatie (zie vorige paragraaf).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Toelichting in verband met belangen in andere entiteiten (IFRS 12):
\n
- Belangrijke beoordelingen en veronderstellingen:
\n
\u25e6 Over het algemeen worden de fondsen die KBC beheert niet opgenomen in de consolidatiekring omdat ze niet
\n
beantwoorden aan de drie criteria van controle (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de mogelijkheid
\n
om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden).
\n
\u25e6 De gemeenschappelijke entiteiten (joint entities) waarvan KBC geen 50% van het aandelenkapitaal in handen heeft,
\n
worden geclassificeerd als joint ventures, omdat KBC Groep de gezamenlijke controle over die entiteiten heeft op basis
\n
van aandeelhoudersovereenkomsten. Op basis van de statuten en/of aandeelhoudersovereenkomsten is het stemrecht
\n
in (en dus de controle over) de joint venture gelijkmatig verdeeld over de verschillende aandeelhouders en kunnen
\n
beslissingen enkel genomen worden met unanimiteit.
\n
- Belangen in dochtermaatschappijen
\n
\u25e6 Voor de overgrote meerderheid van de entiteiten zijn de stemrechten wezenlijk gelijk aan de eigendomsrechten.
\n
\u25e6 In de gezamenlijke kapitaalbeslissing (joint capital decision) werden bepaalde pijler 2-niveaus vastgelegd. Daardoor
\n
moeten bepaalde minimale kapitaalratio's gerespecteerd worden en gelden er beperkingen voor de repatri\u00ebring van
\n
kapitaal en de uitkering van dividenden.
\n
\u25e6 Met betrekking tot Loan Invest NV is KBC blootgesteld aan kredietverliezen op de hypotheekportefeuille. Daarvoor worden
\n
waardeverminderingen geboekt als dat nodig is.
\n
- Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten
\n
\u25e6 KBC Bank NV treedt op als arranger en dealer voor Medium Term Note-programma's ter waarde van 40 miljard euro,
\n
uitgegeven door 19 niet-geconsolideerde speciaal daartoe opgerichte gestructureerde entiteiten in Ierland. Hun
\n
hoofdactiviteit is het bijeenbrengen van geld door notes uit te geven om financi\u00eble activa aan te kopen (zoals effecten,
\n
obligaties, deposito's, enz.) en gerelateerde derivaten- en andere contracten aan te gaan. Ze bieden
\n
beleggingsmogelijkheden aan klanten door te zorgen voor schaalvoordelen, een spreiding van het kredietrisico en een
\n
grote granulariteit. Elke structured entity heeft een prospectus dat is goedgekeurd door de Ierse centrale bank en kan
\n
worden geraadpleegd op www.kbc.be/prospectus/spv. De gestructureerde entiteiten zijn evenwel niet geconsolideerd,
\n
omdat ze niet voldoen aan de drie criteria voor consolidatie (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de
\n
mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden). Op 31 december 2022 bedroeg het
\n
beheerde vermogen van die entiteiten 5,2 miljard euro.
\n
\u25e6 Sponsored niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten worden gedefinieerd als gestructureerde entiteiten waarbij
\n
KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen optreedt als arranger van het emissieprogramma, maar waarbij de
\n
beslissingsbevoegdheid van de gestructureerde entiteiten niet bij KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen ligt
\n
en die dus niet geconsolideerd zijn.
\n
\u25e6 In 2022 had KBC Groep de volgende inkomsten uit de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
beheersvergoeding 24 miljoen euro en accounting fee 1 miljoen euro.
\n
\u25e6 Op 31 december 2022 had KBC Groep door de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten uitgegeven notes in
\n
handen voor een bedrag van 2 miljard euro. KBC Groep heeft verplichtingen ten aanzien van de niet-geconsolideerde
\n
gestructureerde entiteiten voor een bedrag van 1,5 miljard euro die voornamelijk bestaan uit termijndeposito's (1,4 miljard
\n
euro).
\n
\u25e6 Een eventuele waardedaling van de notes wordt doorgerekend aan de eindklant en zal dus geen invloed hebben op KBC.
\n
\u2022 Er waren eind 2022 geen groepsvennootschappen actief in de winningsindustrie. Bijgevolg werd geen geconsolideerd verslag
\n
van betalingen aan overheden opgesteld (cf. art 3:8 \u00a7 1 WVV).
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestsInOtherEntitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag245": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 3.11: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-10 -5
\n
Waarvan
\n
\n
Isabel NV
\n
2 2
\n
Joyn International NV
\n
-1 1
\n
Bancontact Payconiq Company NV
\n
1 1
\n
Payconiq International S.A.
\n
-6 -6
\n
Skip Pay, s.r.o.
\n
0 -3
\n
Batopin NV
\n
-3 -1
\n
IGLUU s.r.o.
\n
-1 0
\n
Immoscoop 2.0 BV
\n
-2 0
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
32 37
\n
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
\n
\n
Skip Pay, s.r.o.
\n
- 3
\n
IGLUU s.r.o.
\n
2 -
\n
I
\n
mmoscoop 2.0 BV 1 -
\n
Isabel NV
\n
12 11
\n
Joyn International NV
\n
0 1
\n
Bancontact Payconiq Company NV
\n
7 6
\n
Payconiq International SA
\n
7 9
\n
Batopin NV
\n
1 4
\n
Overige
\n
2 4
\n
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
Brutobedrag
\n
0 0
\n
Geaccumuleerde bijzondere
\n
waardeverminderingen 0 0
\n
Indeling naar type
\n
\n
Niet
\n
-beursgenoteerd 32 37
\n
Beursgenoteerd
\n
0 0
\n
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
0 0
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n

\n\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen
\n
in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit en boeken indien
\n
vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag255": { "value": "\n
Toelichting 3.11: Aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-10 -5
\n
Waarvan
\n
\n
Isabel NV
\n
2 2
\n
Joyn International NV
\n
-1 1
\n
Bancontact Payconiq Company NV
\n
1 1
\n
Payconiq International S.A.
\n
-6 -6
\n
Skip Pay, s.r.o.
\n
0 -3
\n
Batopin NV
\n
-3 -1
\n
IGLUU s.r.o.
\n
-1 0
\n
Immoscoop 2.0 BV
\n
-2 0
\n
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen van (goodwill op) geassocieerde ondernemingen en joint ventures zijn inbegrepen bij
\n
Bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10). Het aandeel in het resultaat van geassocieerde ondernemingen en
\n
joint ventures houdt bijgevolg geen rekening met die bijzondere waardeverminderingen.
\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.3: Investeringen in geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
32 37
\n
Overzicht van investeringen inclusief goodwill
\n
\n
Skip Pay, s.r.o.
\n
- 3
\n
IGLUU s.r.o.
\n
2 -
\n
I
\n
mmoscoop 2.0 BV 1 -
\n
Isabel NV
\n
12 11
\n
Joyn International NV
\n
0 1
\n
Bancontact Payconiq Company NV
\n
7 6
\n
Payconiq International SA
\n
7 9
\n
Batopin NV
\n
1 4
\n
Overige
\n
2 4
\n
Goodwill op geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
\n
Brutobedrag
\n
0 0
\n
Geaccumuleerde bijzondere
\n
waardeverminderingen 0 0
\n
Indeling naar type
\n
\n
Niet
\n
-beursgenoteerd 32 37
\n
Beursgenoteerd
\n
0 0
\n
Re\u00eble waarde van investeringen in beursgenoteerde geassocieerde ondernemingen en joint ventures
\n
0 0
\n
\n
\u2022 Geassocieerde ondernemingen: ondernemingen waarbij KBC een belangrijke invloed uitoefent op het management, maar
\n
zonder directe of indirecte, volledige of gezamenlijke controle. KBC heeft over het algemeen een aandeelhouderschap van
\n
20% tot 50% in dergelijke ondernemingen. Joint ventures zijn ondernemingen waarbij KBC gezamenlijke controle uitoefent.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen en joint ventures: is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen
\n
in geassocieerde ondernemingen en joint ventures in de balans. We voeren een waardeverminderingstoets uit en boeken indien
\n
vereist de nodige bijzondere waardeverminderingen op goodwill (zie tabel).
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag235": { "value": "\n
Toelichting 3.12: Belastingen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Totaal
\n
-608 -804
\n
Naar type
\n
\n
Actuele belastingen
\n
-525 -485
\n
Uitgestelde belastingen
\n
-83 -319
\n
Componenten van de belastingberekening
\n
\n
Resultaat v\u00f3\u00f3r belastingen
\n
3 351 3 418
\n
Winstbelastingen tegen het Belgische statutaire tarief
\n
25,00% 25,00%
\n
Berekende winstbelastingen
\n
-838 -855
\n
Plus of min belastinggevolgen toe te schrijven aan
\n
\n
\n
verschillen in belastingtarieven, Belgi\u00eb-buitenland 131 106
\n
\n
belastingvrije winst 130 86
\n
\n
aanpassingen m.b.t. voorgaande jaren 4 -4
\n
\n
aanpassingen uitgestelde belastingen toe te schrijven aan wijziging belastingtarief -1 -1
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden aangewend
\n
om de huidige belastingkosten te verminderen
\n
2 1
\n
niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden aangewend
\n
om de uitgestelde belastingkosten te verminderen
\n
28 2
\n
\n
terugboeking van vroeger erkende uitgestelde belastingvorderingen als gevolg van fiscale verliezen 0 -59
\n
\n
overige, onder meer niet-aftrekbare uitgaven -63 -81
\n
\n
\u2022 Belastingvorderingen en belastingverplichtingen: zie Toelichting 5.2.
\n
\u2022 De post Terugboeking van vroeger erkende uitgestelde belastingvorderingen als gevolg van fiscale verliezen bevat in 2021 de
\n
eenmalige negatieve impact van 51 miljoen euro vanwege de derecognition van uitgestelde belastingvorderingen als gevolg
\n
van de verkooptransacties in Ierland. De belastingen in 2022 zijn positief be\u00efnvloed door een eenmalig boeking van 51 miljoen
\n
euro uitgestelde belastingsvorderingen, onder meer als gevolg van de verhoging van de bedrijsfbelasting in het V.K. van 19%
\n
naar 25% en de boeking van een uitgestelde belastingsvordering in Ierland (zie ook toelichting 6.6).
\n
\u2022 Naar aanleiding van de omzetting van de Pijler 2-regels in een Europese Richtlijn heeft KBC een eerste analyse gemaakt van
\n
de impact van deze regels op zijn organisatie. Voor KBC wordt de impact van deze nieuwe regels als laag ingeschat en als een
\n
gevolg van specifieke omstandigheden in bepaalde entiteiten, waardoor de effectieve belastingvoet zou dalen beneden 15%.
\n
Een verdere gedetailleerde inschatting zal gebeuren op basis van een meer gedetailleerde invulling van de top-up-taksen en
\n
safe harbour-regels in de landen waar KBC aanwezig is.
\n
\u2022 De rapportering per land vindt u in de tabel op de volgende pagina.
\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Gemiddelde
\n
VTE
\n
(aantallen)
\n
Omzet van
\n
verkopen
\n
aan derde
\n
partijen
\n
1
\n
\n
Totale
\n
opbrengsten
\n
van
\n
intragroep-
\n
transacties met
\n
andere
\n
belastings-
\n
jurisdicties
\n
2
\n
\n
Resultaat
\n
v\u00f3\u00f3r
\n
belas-
\n
tingen
\n
Toerekenbare
\n
inkomsten-
\n
belastingen
\n
huidig jaar
\n
Betaalde
\n
inkomsten-
\n
belastingen
\n
(op kasbasis)
\n
Over-
\n
gedragen
\n
resultaat
\n
Andere
\n
materi\u00eble vaste
\n
activa dan
\n
kasmiddelen
\n
en equiva-
\n
lenten
\n
3
\n
\n
Ontvangen
\n
overheids-
\n
subsidies
\n
202
\n
2
\n
KBC
\n
-kernlanden
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
13 959
\n
4 712
\n
598
\n
1 801
\n
-261
\n
-229
\n
12 423
\n
2 260
\n
0
\n
\n
Tsjechi\u00eb
\n
10 166
\n
1 794
\n
-554
\n
816
\n
-157
\n
-128
\n
1 582
\n
548
\n
0
\n
\n
Slowakije
\n
3 685
\n
753
\n
-28
\n
229
\n
-40
\n
5
\n
643
\n
153
\n
0
\n
\n
Hongarije
\n
3 241
\n
364
\n
4
\n
118
\n
-26
\n
-18
\n
-182
\n
185
\n
0
\n
\n
Bulgarije
\n
5 482
\n
401
\n
-8
\n
174
\n
-18
\n
-17
\n
-115
\n
209
\n
0
\n
Andere landen
\n
\n
\n
China
\n
35
\n
1
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
-3
\n
0
\n
\n
Duitsland
\n
22
\n
1
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Frankrijk
\n
56
\n
5
\n
-2
\n
9
\n
-2
\n
-2
\n
1
\n
0
\n
0
\n
\n
Groot-Brittanni\u00eb
\n
39
\n
17
\n
8
\n
16
\n
17
\n
17
\n
528
\n
-1
\n
0
\n
\n
Hongkong
\n
36
\n
1
\n
0
\n
1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Ierland
\n
1 069
\n
341
\n
107
\n
130
\n
-9
\n
-9
\n
-1 665
\n
18
\n
0
\n
\n
Itali\u00eb
\n
7
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Luxemburg
\n
39
\n
59
\n
-125
\n
48
\n
-27
\n
7
\n
157
\n
137
\n
0
\n
\n
Nederland
\n
25
\n
4
\n
0
\n
1
\n
0
\n
0
\n
5
\n
40
\n
0
\n
\n
Roemeni\u00eb
\n
0
\n
3
\n
0
\n
3
\n
0
\n
0
\n
20
\n
33
\n
0
\n
\n
Singapore
\n
43
\n
2
\n
0
\n
1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
VSA
\n
43
\n
4
\n
0
\n
2
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-20
\n
0
\n
Totaal
\n
\n
37 946
\n
8 463
\n
0
\n
3 351
\n
-525
\n
-376
\n
13 399
\n
3 560
\n
0
\n
202
\n
1
\n
KBC
\n
-kernlanden
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
14 223
\n
4 259
\n
46
\n
2 018
\n
-356
\n
-333
\n
12 886
\n
2 130
\n
0
\n
\n
Tsjechi\u00eb
\n
10 029
\n
1 508
\n
-53
\n
845
\n
-132
\n
-101
\n
2 051
\n
560
\n
0
\n
\n
Slowakije
\n
3 683
\n
572
\n
-8
\n
268
\n
-41
\n
-29
\n
651
\n
164
\n
0
\n
\n
Hongarije
\n
3 513
\n
329
\n
7
\n
111
\n
-15
\n
-15
\n
-217
\n
203
\n
0
\n
\n
Bulgarije
\n
4 203
\n
259
\n
-13
\n
128
\n
-13
\n
-12
\n
-176
\n
193
\n
0
\n
\n
Ierland
\n
1 192
\n
343
\n
139
\n
-134
\n
-4
\n
-4
\n
-1 630
\n
47
\n
0
\n
Andere landen
\n
\n
\n
China
\n
45
\n
9
\n
0
\n
3
\n
3
\n
3
\n
0
\n
1
\n
0
\n
\n
Duitsland
\n
23
\n
14
\n
0
\n
13
\n
8
\n
8
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Frankrijk
\n
52
\n
50
\n
-2
\n
30
\n
21
\n
21
\n
1
\n
1
\n
0
\n
\n
Groot-Brittanni\u00eb
\n
37
\n
46
\n
1
\n
13
\n
10
\n
10
\n
521
\n
1
\n
0
\n
\n
Hongkong
\n
40
\n
8
\n
0
\n
1
\n
1
\n
1
\n
0
\n
1
\n
0
\n
\n
Itali\u00eb
\n
8 0 0 -2 -2 -2 0 0 0
\n
\n
Luxemburg
\n
39
\n
75
\n
-117
\n
63
\n
-7
\n
10
\n
162
\n
142
\n
0
\n
\n
Nederland
\n
21
\n
35
\n
0
\n
30
\n
20
\n
20
\n
7
\n
74
\n
0
\n
\n
Roemeni\u00eb
\n
0
\n
4
\n
0
\n
4
\n
0
\n
0
\n
17
\n
34
\n
0
\n
\n
Singapore
\n
39
\n
9
\n
0
\n
11
\n
9
\n
11
\n
0
\n
1
\n
0
\n
\n
VSA
\n
\n
49
\n
39
\n
0
\n
17
\n
13
\n
15
\n
0
\n
17
\n
0
\n
Totaal
\n
\n
37 194 7 558 0 3 418 -485 -398 14 272 3 568 0
\n

\n\n
Landen waarvan het aantal vte\u2019s nul is en waarvan alle financiele gegevens in de tabel onder 0,5 miljoen euro liggen (met andere woorden tot 0 afgerond) worden niet opgesomd.
\n
1 Komt overeen met Totale opbrengsten in de winst-en-verliesrekening.
\n
2 Als er voor een bepaalde jurisdictie in deze kolom een positief cijfer staat, betekent dat dat alle groepsentiteiten binnen die jurisdictie gecombineerd meer intragroepinkomsten dan
\n
intragroeplasten hadden ten opzichte van andere belastingjurisdicties. Als er een negatief cijfers staat, betekent dat dat alle groepsentiteiten binnen deze jurisdictie gecombineerd minder
\n
intragroepinkomsten dan intragroeplasten hadden ten opzichte van andere belastingjurisdicties.
\n
3 Komt overeen met Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen op de balans.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
ACTUELE BELASTINGEN
\n
\n
Actuele belastingvorderingen
\n
174 179
\n
Actuele belastingverplichtingen
\n
150 87
\n
UITGESTELDE
\n
BELASTINGEN 1 005 769
\n
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil
\n
1 475 1 413
\n
Personeelsbeloningen
\n
78 82
\n
Fiscaal overgedragen verliezen
\n
186 247
\n
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa
\n
77 126
\n
Voorziening voor risico's en
\n
kosten 49 21
\n
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten
\n
219 273
\n
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
142 113
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en
\n
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
\n
594 476
\n
Technische voorzieningen
\n
42 30
\n
Overige
\n
88 47
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil
\n
470 644
\n
Personeelsbeloningen
\n
99 37
\n
Fiscaal
\n
overgedragen verliezen 0 0
\n
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa
\n
41 34
\n
Voorziening voor risico's en kosten
\n
9 9
\n
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten
\n
3 3
\n
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
131 132
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en
\n
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
\n
44 292
\n
Technische voorzieningen
\n
115 106
\n
Overige
\n
29 33
\n
Netto opgenomen in de balans als volgt
\n
\n
Uitgestelde belastingvorderingen
\n
1 138 1 117
\n
Uitgestelde
\n
belastingverplichtingen 133 348
\n
Niet
\n
-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden 151 177
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfIncomeTaxExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag236": { "value": "\n
(in miljoenen euro)
\n
Gemiddelde
\n
VTE
\n
(aantallen)
\n
Omzet van
\n
verkopen
\n
aan derde
\n
partijen
\n
1
\n
\n
Totale
\n
opbrengsten
\n
van
\n
intragroep-
\n
transacties met
\n
andere
\n
belastings-
\n
jurisdicties
\n
2
\n
\n
Resultaat
\n
v\u00f3\u00f3r
\n
belas-
\n
tingen
\n
Toerekenbare
\n
inkomsten-
\n
belastingen
\n
huidig jaar
\n
Betaalde
\n
inkomsten-
\n
belastingen
\n
(op kasbasis)
\n
Over-
\n
gedragen
\n
resultaat
\n
Andere
\n
materi\u00eble vaste
\n
activa dan
\n
kasmiddelen
\n
en equiva-
\n
lenten
\n
3
\n
\n
Ontvangen
\n
overheids-
\n
subsidies
\n
202
\n
2
\n
KBC
\n
-kernlanden
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
13 959
\n
4 712
\n
598
\n
1 801
\n
-261
\n
-229
\n
12 423
\n
2 260
\n
0
\n
\n
Tsjechi\u00eb
\n
10 166
\n
1 794
\n
-554
\n
816
\n
-157
\n
-128
\n
1 582
\n
548
\n
0
\n
\n
Slowakije
\n
3 685
\n
753
\n
-28
\n
229
\n
-40
\n
5
\n
643
\n
153
\n
0
\n
\n
Hongarije
\n
3 241
\n
364
\n
4
\n
118
\n
-26
\n
-18
\n
-182
\n
185
\n
0
\n
\n
Bulgarije
\n
5 482
\n
401
\n
-8
\n
174
\n
-18
\n
-17
\n
-115
\n
209
\n
0
\n
Andere landen
\n
\n
\n
China
\n
35
\n
1
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
-3
\n
0
\n
\n
Duitsland
\n
22
\n
1
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Frankrijk
\n
56
\n
5
\n
-2
\n
9
\n
-2
\n
-2
\n
1
\n
0
\n
0
\n
\n
Groot-Brittanni\u00eb
\n
39
\n
17
\n
8
\n
16
\n
17
\n
17
\n
528
\n
-1
\n
0
\n
\n
Hongkong
\n
36
\n
1
\n
0
\n
1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Ierland
\n
1 069
\n
341
\n
107
\n
130
\n
-9
\n
-9
\n
-1 665
\n
18
\n
0
\n
\n
Itali\u00eb
\n
7
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Luxemburg
\n
39
\n
59
\n
-125
\n
48
\n
-27
\n
7
\n
157
\n
137
\n
0
\n
\n
Nederland
\n
25
\n
4
\n
0
\n
1
\n
0
\n
0
\n
5
\n
40
\n
0
\n
\n
Roemeni\u00eb
\n
0
\n
3
\n
0
\n
3
\n
0
\n
0
\n
20
\n
33
\n
0
\n
\n
Singapore
\n
43
\n
2
\n
0
\n
1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
VSA
\n
43
\n
4
\n
0
\n
2
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-20
\n
0
\n
Totaal
\n
\n
37 946
\n
8 463
\n
0
\n
3 351
\n
-525
\n
-376
\n
13 399
\n
3 560
\n
0
\n
202
\n
1
\n
KBC
\n
-kernlanden
\n
\n
Belgi\u00eb
\n
14 223
\n
4 259
\n
46
\n
2 018
\n
-356
\n
-333
\n
12 886
\n
2 130
\n
0
\n
\n
Tsjechi\u00eb
\n
10 029
\n
1 508
\n
-53
\n
845
\n
-132
\n
-101
\n
2 051
\n
560
\n
0
\n
\n
Slowakije
\n
3 683
\n
572
\n
-8
\n
268
\n
-41
\n
-29
\n
651
\n
164
\n
0
\n
\n
Hongarije
\n
3 513
\n
329
\n
7
\n
111
\n
-15
\n
-15
\n
-217
\n
203
\n
0
\n
\n
Bulgarije
\n
4 203
\n
259
\n
-13
\n
128
\n
-13
\n
-12
\n
-176
\n
193
\n
0
\n
\n
Ierland
\n
1 192
\n
343
\n
139
\n
-134
\n
-4
\n
-4
\n
-1 630
\n
47
\n
0
\n
Andere landen
\n
\n
\n
China
\n
45
\n
9
\n
0
\n
3
\n
3
\n
3
\n
0
\n
1
\n
0
\n
\n
Duitsland
\n
23
\n
14
\n
0
\n
13
\n
8
\n
8
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Frankrijk
\n
52
\n
50
\n
-2
\n
30
\n
21
\n
21
\n
1
\n
1
\n
0
\n
\n
Groot-Brittanni\u00eb
\n
37
\n
46
\n
1
\n
13
\n
10
\n
10
\n
521
\n
1
\n
0
\n
\n
Hongkong
\n
40
\n
8
\n
0
\n
1
\n
1
\n
1
\n
0
\n
1
\n
0
\n
\n
Itali\u00eb
\n
8 0 0 -2 -2 -2 0 0 0
\n
\n
Luxemburg
\n
39
\n
75
\n
-117
\n
63
\n
-7
\n
10
\n
162
\n
142
\n
0
\n
\n
Nederland
\n
21
\n
35
\n
0
\n
30
\n
20
\n
20
\n
7
\n
74
\n
0
\n
\n
Roemeni\u00eb
\n
0
\n
4
\n
0
\n
4
\n
0
\n
0
\n
17
\n
34
\n
0
\n
\n
Singapore
\n
39
\n
9
\n
0
\n
11
\n
9
\n
11
\n
0
\n
1
\n
0
\n
\n
VSA
\n
\n
49
\n
39
\n
0
\n
17
\n
13
\n
15
\n
0
\n
17
\n
0
\n
Totaal
\n
\n
37 194 7 558 0 3 418 -485 -398 14 272 3 568 0
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGovernmentGrantsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag243": { "value": "\n
Toelichting 3.13: Winst per aandeel
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
2022 2021
\n
Resultaat na belastingen toerekenbaar aan de aandeelhouders van de moedermaatschappij
\n
2 743 2 614
\n
Coupon op
\n
AT1-instrumenten -50 -50
\n
Nettoresultaat voor de berekening van gewone winst per aandeel
\n
2 694 2 564
\n
Gewogen gemiddelde aantal uitstaande gewone aandelen (in miljoenen eenheden)
\n
417 417
\n
Gewone winst per aandeel (in euro)
\n
6,46 6,15
\n
\n
\u2022 De verwaterde winst per aandeel is momenteel nagenoeg gelijk aan de gewone winst per aandeel.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEarningsPerShareExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag867": { "value": "\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Maximaal
\n
kredietrisico (A)
\n
Ontvangen waarborgen
\n
en andere credit
\n
enhancements (B)
\n
Netto (A-B)
\n
31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
326 705 132 743 193 962
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)
\n
2 106
\n
1 550
\n
556
\n
Schuldpapier
\n
63 843 98 63 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
181 668 99 415 82 252
\n
Reverse repo\u2019s
\n
20 186 20 131 55
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
1 561 0 1 561
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
59 447 13 099 46 348
\n
\n
Onherroepelijk
\n
38 832
\n
6 741
\n
32 091
\n
\n
Herroepelijk
\n
20 616
\n
6 358
\n
14 258
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 239 2 213 7 026
\n
Schuldpapier
\n
1 745 0 1 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
639 593 46
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
33 33 0
\n
Derivaten
\n
6 821 1 588 5 234
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
335 944 134 956 200 987
\n
31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
309 988 127 140 182 848
\n
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 072 1 584 488
\n
Schuldpapier
\n
62 675 93 62 582
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
167 087 90 770 76 317
\n
Reverse repo\u2019s
\n
24 978 24 877 101
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
892 0 892
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
54 357 11 400 42 957
\n
\n
Onherroepelijk 36 957 6 031 30 926
\n
\n
Herroepelijk 17 401 5 370 12 031
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 263 2 294 6 969
\n
Schuldpapier
\n
2 976 0 2 976
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
561 545 16
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
0 0 0
\n
Derivaten
\n
5 727 1 749 3 977
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
319 251 129 434 189 818
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de onherroepelijk verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties
\n
en de andere onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,6 miljard euro of 0,7% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2022.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements: worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n
\u2022 Het maximale kredietrisico m.b.t. financi\u00eble activa van KBC Bank Ireland is hierboven niet opgenomen in de cijfers. Zie daarvoor
\n
Toelichting 5.11.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi
\n
\u00eble instrumenten onderhevig aan
\n
netting
\n
, afdwingbare
\n
netting-
\n
raamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten
\n
Bruto-bedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Brutobedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
die verrekend
\n
worden (netting)
\n
Nettobedrag
\n
van financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
gepresen-
\n
teerd op de
\n
balans
\n
Bedragen die niet verrekend worden op de
\n
balans (netting)
\n
Netto--
\n
bedrag
\n
(in miljoenen euro)
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Kaswaar-
\n
borgen
\n
Effecten-
\n
waarborgen
\n
\n
\n
31-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
Derivaten
\n
32 380 25 559 6 821 4 485 1 302 67 968
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 601
\n
0
\n
6 601
\n
4 485
\n
1 302
\n
67
\n
748
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
25 779
\n
25 559
\n
220
\n
0
\n
0
\n
0
\n
220
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
25 694 5 475 20 219 0 0 20 210 8
\n
Reverse repo\u2019s
\n
25 694
\n
5 475
\n
20 219
\n
0
\n
0
\n
20 210
\n
8
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
58 074
\n
31 034
\n
27 040
\n
4 485
\n
1 302
\n
20 277
\n
976
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
31 462 22 846 8 615 4 492 1 095 447 2 582
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
8 329
\n
0
\n
8 329
\n
4 492
\n
1 095
\n
447
\n
2 296
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
23 132
\n
22 846
\n
286
\n
0
\n
0
\n
0
\n
286
\n
Repo\u2019s,
\n
uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 16 573 5 475 11 097 0 0 11 082 15
\n
Repo\u2019s
\n
16 573
\n
5 475
\n
11 097
\n
0
\n
0
\n
11 082
\n
15
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
48 035
\n
28 322
\n
19 713
\n
4 492
\n
1 095
\n
11 529
\n
2 597
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
13 969 8 242 5 727 2 731 1 298 112 1 586
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
5 619
\n
0
\n
5 619
\n
2 731
\n
1 298
\n
112
\n
1 478
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
8 349
\n
8 242
\n
107
\n
0
\n
0
\n
0
\n
107
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
38 160 13 182 24 978 67 0 24 900 10
\n
Reverse repo\u2019s
\n
38 160
\n
13 182
\n
24 978
\n
67
\n
0
\n
24 900
\n
10
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
52 129
\n
21 425
\n
30 704
\n
2 798
\n
1 298
\n
25 012
\n
1 596
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
16 084 9 372 6 713 3 015 1 793 640 1 265
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 608
\n
0
\n
6 609
\n
3 015
\n
1 793
\n
640
\n
1 161
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
9 476
\n
9 372
\n
104
\n
0
\n
0
\n
0
\n
104
\n
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten 16 477 13 182 3 295 160 0 3 135 1
\n
Repo\u2019s
\n
16 477
\n
13 182
\n
3 295
\n
160
\n
0
\n
3 135
\n
1
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
32 562
\n
22 554
\n
10 008
\n
3 174
\n
1 793
\n
3 774
\n
1 266
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 2 712 miljoen euro eind 2022 en 1 130 miljoen euro eind 2021.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financieel
\n
actief en het financieel passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar netting-raamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar
\n
netting
\n
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde principe
\n
is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen ontvangen
\n
in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans)
\n
wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim, insolventie
\n
of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende rentescenario's.
\n
Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de looptijden
\n
afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans waarbij
\n
vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op zijn
\n
nettorente-inkomsten.
\n
\n
Veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen
\n
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoen euro, materi\u00eble valuta\u2019s)*
\n
Einde 4kw2022
\n
Einde 2kw2022
\n
1 Parallel omhoog
\n
-491
\n
-1 163
\n
2 Parallel omlaag
\n
370
\n
600
\n
3 Steepener
\n
-55
\n
-207
\n
4 Flattener
\n
-26
\n
-3
\n
5 Kortetermijnrente omhoog
\n
-179
\n
-343
\n
6 Kortetermijnrente omlaag
\n
102
\n
176
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in
\n
de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat de volledige balans (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 92 miljard euro in
\n
2022), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 48% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en 3) 83%
\n
van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op
\n
de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze
\n
vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde
\n
op de balans zijn opgenomen
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
31
\n
-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
24 258 24 211 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
177 596 163 972 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
52 030 46 886 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
1 561 1 561 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
255 444
\n
236 630
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
43 364
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
31 917
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
161 349
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 35 671 35 207
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 251 735 250 485
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten \u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 448 2 448
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
289 854
\n
288 140
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
47
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
111 093
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
176 999
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
32 780 32 789 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
159 285 160 037 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
47 172 47 878 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
892 892 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
240 128
\n
241 595
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
44 062
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
36 737
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
160 797
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 40 935 41 003
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 225 164 225 299
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 288 2 286
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
268 387
\n
268 588
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
24
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
105 714
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
162 850
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs). of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de zes maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde in de balans zijn opgenomen (zie
\n
tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening wordt
\n
dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent uitgegeven
\n
kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde houdt voor de
\n
belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van termijndeposito\u2019s wordt
\n
berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risisocvrije rente. De re\u00eble waarde van zichtdeposito\u2019s en
\n
depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2022 voor -566 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-199 miljoen euro in 2021). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 4 668 miljoen euro eind 2022 (5 753 miljoen euro
\n
eind 2021).
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022. Aan de activazijde betreft het een hold-to-collect business model, waardoor
\n
tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Bijkomend is dit verschil al deels geboekt via
\n
re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille, wat op de balans (zowel bij de activa
\n
als bij de verplichtingen) apart wordt gepresenteerd op de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen
\n
renterisico. Ook zijn er ALM-rentederivaten die niet in hedge accounting zitten.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag866": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 4.2: Financi\u00eble activa volgens portefeuille en kwaliteit
\n
\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
Bijzondere
\n
waarde-
\n
verminderingen
\n
Boekwaarde na
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
31
\n
-12-2022
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
204 473 -2 619 201 853
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
163 846 -110 163 736
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
36 577 -635 35 941
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 616 -1 796 1 820
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
434
\n
-77
\n
357
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Schuldpapier 52 048 -18 52 030
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
51 909 -7 51 903
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
130 -4 126
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
8 -7 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 11 818 -4
\n
11 813
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
11 753 -3 11 750
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
65 -2 63
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
31
\n
-12-2021
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
194 638 -2 573 192 065
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
167 426 -104 167 322
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
23 131 -507 22 624
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 493 -1 848 1 645
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
588
\n
-114
\n
474
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 47 181 -9 47 172
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
47 155 -5 47 150
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
24 -3 21
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
1 -1 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 15 509 -6 15 503
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
15 418 -3 15 415
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
91 -3 88
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria):
\n
\u25e6 De boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevat voor KBC Bank Bulgarije 4,7 miljard euro,
\n
waarvan 4,1 miljard in leningen en voorschotten (respectievelijk 3,2, 0,8 en 0,1 miljard euro in categorie 1, 2 en 3), 0,5 miljard
\n
in schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs en 0,1 miljard in schuldpapier tegen re\u00eble waarde via OCI. De portefeuilles
\n
van KBC Bank Bulgaria bedragen 1,8% van de totale KBC-groep.
\n
\u25e6 De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevatten voor KBC Bank Bulgarije 113 miljoen euro waarvan 106 miljoen
\n
euro in leningen en voorschotten (respectievelijk 10, 30 en 66 miljoen in categorie 1, 2 en 3) en 7 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie
\n
toegelicht in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS
\n
9-modellen en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van KBC Bank Bulgaria in 2023.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,8 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten, in alle landen).
\n
\u25e6 Die toename werd deels gecompenseerd door een daling van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van
\n
de leningen en voorschotten (exclusief reverse repo\u2019s) en de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: toename van 13,4 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 De overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuillles van leningen van categorie 1
\n
(zie ook Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland (dus ten gevolge van het
\n
militaire conflict, 2,8 miljard euro) en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (11,3 miljard euro).
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Dat werd gedeeltelijk gecompenseerd door de stopzetting van de collectieve categorie 2-overheveling van kredieten die
\n
kwetsbaar zijn voor covidrisico's (3,1 miljard aan vorderingen die eind 2021 naar categorie 2 waren overgebracht). De
\n
resterende covidrisico's in onze kredietportefeuille worden gecapteerd via de reguliere indicatoren voor de beoordeling
\n
van aanzienlijke stijgingen van het kredietrisico (kans op wanbetaling, forbearance en het aantal dagen achterstalligheid),
\n
die niet langer door de moratoria worden gemaskeerd.
\n
\u25e6 Bemerk ook dat de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen in categorie 1
\n
naar categorie 2 resulteerde in een nettodaling met 3,6 miljard euro van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere
\n
waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in categorie 1, die deels werd
\n
tenietgedaan door de organische nettogroei van de kredietportefeuille en de overname van Raiffeisenbank Bulgarije.
\n
\u25e6 Noteer dat met betrekking tot de cijfers van 31 december 2021, er geen rekening is gehouden met de destijds in de
\n
management overlay voorspelde overheveling, omdat die op basis van een collectieve statistische benadering werd
\n
bepaald en dus niet individueel aan specifieke kredieten kon worden gekoppeld. Rekening houdend met de impact van
\n
de management overlay op staging op 31 december 2021 zou dit resulteren in een boekwaarde v\u00f3\u00f3r waardevermindering
\n
van de leningen en voorschotten van respectievelijk ongeveer 165,4, 24,3 en 4,3 miljard euro in respectievelijk categorie 1,
\n
2 en 3 (of een nettomigratie van 1% van de totale portefeuille van categorie 1 naar categorie 2 en van 0,4% van categorie
\n
1 en 2 naar categorie 3).
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 4,9
\n
miljard euro in 2022, bijna volledig in categorie 1:
\n
\u25e6 Betreft voor ruim de helft (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, voor een derde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen en voor het resterende gedeelte ondernemingen, en had voornamelijk te maken met netto-
\n
investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: toename van 0,1 miljard euro in 2022, door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 Zie ook het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 In 2022 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 471 miljoen euro in het verleden onderhevig
\n
geweest aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa in categorie 1 die
\n
in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in 2022 1 088 miljoen
\n
euro. In 2021 was dat respectievelijk 1 712 miljoen euro en 509 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen
\n
bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10).
\n
\u2022 In 2022 is een brutoboekwaarde van 80 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcement-activiteiten. In 2021 was dat 72 miljoen euro.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Categorie 1
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Categorie 2
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over resterende
\n
looptijd
\n
Categorie 3
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over
\n
resterende looptijd
\n
Onderhevig aan ECL
\n
over resterende
\n
looptijd - voor
\n
verworven of
\n
gecre\u00eberde activa
\n
met verminderde
\n
kredietwaardigheid
\n
Totaal
\n
2022
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN
\n
TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 104 507 1 848 114 2 573
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-6
\n
96
\n
147
\n
-8
\n
230
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -22 158 60 0 197
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 4 -83 95 0 16
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 26 -54 -3 -31
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
40 43 10 0 93
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -16 -23 90 -5 48
\n
Veranderingen in model of methodologie
\n
-1
\n
3
\n
0
\n
0
\n
2
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-10 -26 -59 -1 -97
\n
\n
Andere -1 -2 4 0 2
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
12 32 -199 -29 -184
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 -1 -296 -7 -304
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 14 32 88 0 133
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
-2
\n
1
\n
9
\n
-21
\n
-13
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 110 635 1 796 77 2 619
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 5 3 1 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
2 0 1 0 3
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 1 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 1 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsinvloed 0 1 5 0 6
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 1 6 0 7
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
7
\n
4
\n
7
\n
0
\n
18
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 3 3 0 0 6
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
0 -1 0 0 -1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 3 2 0 0 4
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
2021
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 168 992 2 517 18 3 695
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-62 -454 242 -2 -276
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 99 42 0 129
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 6 -116 80 0 -30
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
20
\n
-36
\n
0
\n
-16
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
25 14 7 0 45
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -57 -426 214 1 -269
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-24 -48 -84 -2 -158
\n
\n
Andere 0 2 20 0 22
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
-2 -32 -911 98 -847
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
-286
\n
-12
\n
-299
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 4 0 4
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 -3 -31 -540 0 -574
\n
\n
Andere 1 0 -90 110 21
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 104 507 1 848 114 2 573
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari
\n
6
\n
1
\n
2
\n
0
\n
9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-1
\n
2
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode
\n
-2
\n
3
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 -1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 5 3 1 0 9
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 6 3 0 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-3 0 0 0 -4
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -3 0 0 0 -3
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
3
\n
3
\n
0
\n
0
\n
6
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2022 heeft vooral te maken met de aanleg van een reserve voor geopolitieke en
\n
opkomende risico\u2019s en de volledige terugname van de resterende reserves voor de coronacrisis (zie Toelichting 1.4) en de
\n
veranderingen in de consolidatiekring, deels gecompenseerd door het wegvallen van waardeverminderingen op financi\u00eble
\n
activa die derecognized zijn.
\n
\u2022 Veranderingen in de consolidatiekring: heeft vooral betrekking op de acquisitie van Raiffeisenbank Bulgaria.
\n
\u2022 Het overgrote deel van de staging wordt getriggered door een collectieve beoordeling door het bestuur en relatieve
\n
wijzigingen in PD (zie de multi-tier-aanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname in
\n
Toelichting 1.2).
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Maximaal
\n
kredietrisico (A)
\n
Ontvangen waarborgen
\n
en andere credit
\n
enhancements (B)
\n
Netto (A-B)
\n
31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
326 705 132 743 193 962
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)
\n
2 106
\n
1 550
\n
556
\n
Schuldpapier
\n
63 843 98 63 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
181 668 99 415 82 252
\n
Reverse repo\u2019s
\n
20 186 20 131 55
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
1 561 0 1 561
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
59 447 13 099 46 348
\n
\n
Onherroepelijk
\n
38 832
\n
6 741
\n
32 091
\n
\n
Herroepelijk
\n
20 616
\n
6 358
\n
14 258
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 239 2 213 7 026
\n
Schuldpapier
\n
1 745 0 1 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
639 593 46
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
33 33 0
\n
Derivaten
\n
6 821 1 588 5 234
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
335 944 134 956 200 987
\n
31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
309 988 127 140 182 848
\n
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 072 1 584 488
\n
Schuldpapier
\n
62 675 93 62 582
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
167 087 90 770 76 317
\n
Reverse repo\u2019s
\n
24 978 24 877 101
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
892 0 892
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
54 357 11 400 42 957
\n
\n
Onherroepelijk 36 957 6 031 30 926
\n
\n
Herroepelijk 17 401 5 370 12 031
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 263 2 294 6 969
\n
Schuldpapier
\n
2 976 0 2 976
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
561 545 16
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
0 0 0
\n
Derivaten
\n
5 727 1 749 3 977
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
319 251 129 434 189 818
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de onherroepelijk verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties
\n
en de andere onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,6 miljard euro of 0,7% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2022.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements: worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n
\u2022 Het maximale kredietrisico m.b.t. financi\u00eble activa van KBC Bank Ireland is hierboven niet opgenomen in de cijfers. Zie daarvoor
\n
Toelichting 5.11.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi
\n
\u00eble instrumenten onderhevig aan
\n
netting
\n
, afdwingbare
\n
netting-
\n
raamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten
\n
Bruto-bedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Brutobedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
die verrekend
\n
worden (netting)
\n
Nettobedrag
\n
van financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
gepresen-
\n
teerd op de
\n
balans
\n
Bedragen die niet verrekend worden op de
\n
balans (netting)
\n
Netto--
\n
bedrag
\n
(in miljoenen euro)
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Kaswaar-
\n
borgen
\n
Effecten-
\n
waarborgen
\n
\n
\n
31-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
Derivaten
\n
32 380 25 559 6 821 4 485 1 302 67 968
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 601
\n
0
\n
6 601
\n
4 485
\n
1 302
\n
67
\n
748
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
25 779
\n
25 559
\n
220
\n
0
\n
0
\n
0
\n
220
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
25 694 5 475 20 219 0 0 20 210 8
\n
Reverse repo\u2019s
\n
25 694
\n
5 475
\n
20 219
\n
0
\n
0
\n
20 210
\n
8
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
58 074
\n
31 034
\n
27 040
\n
4 485
\n
1 302
\n
20 277
\n
976
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
31 462 22 846 8 615 4 492 1 095 447 2 582
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
8 329
\n
0
\n
8 329
\n
4 492
\n
1 095
\n
447
\n
2 296
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
23 132
\n
22 846
\n
286
\n
0
\n
0
\n
0
\n
286
\n
Repo\u2019s,
\n
uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 16 573 5 475 11 097 0 0 11 082 15
\n
Repo\u2019s
\n
16 573
\n
5 475
\n
11 097
\n
0
\n
0
\n
11 082
\n
15
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
48 035
\n
28 322
\n
19 713
\n
4 492
\n
1 095
\n
11 529
\n
2 597
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
13 969 8 242 5 727 2 731 1 298 112 1 586
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
5 619
\n
0
\n
5 619
\n
2 731
\n
1 298
\n
112
\n
1 478
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
8 349
\n
8 242
\n
107
\n
0
\n
0
\n
0
\n
107
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
38 160 13 182 24 978 67 0 24 900 10
\n
Reverse repo\u2019s
\n
38 160
\n
13 182
\n
24 978
\n
67
\n
0
\n
24 900
\n
10
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
52 129
\n
21 425
\n
30 704
\n
2 798
\n
1 298
\n
25 012
\n
1 596
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
16 084 9 372 6 713 3 015 1 793 640 1 265
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 608
\n
0
\n
6 609
\n
3 015
\n
1 793
\n
640
\n
1 161
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
9 476
\n
9 372
\n
104
\n
0
\n
0
\n
0
\n
104
\n
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten 16 477 13 182 3 295 160 0 3 135 1
\n
Repo\u2019s
\n
16 477
\n
13 182
\n
3 295
\n
160
\n
0
\n
3 135
\n
1
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
32 562
\n
22 554
\n
10 008
\n
3 174
\n
1 793
\n
3 774
\n
1 266
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 2 712 miljoen euro eind 2022 en 1 130 miljoen euro eind 2021.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financieel
\n
actief en het financieel passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar netting-raamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar
\n
netting
\n
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde principe
\n
is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen ontvangen
\n
in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans)
\n
wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim, insolventie
\n
of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.4: Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten \u2013 algemeen
\n
\u2022 In overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Bankautoriteit voeren we elk kwartaal een outlier-stresstest uit door
\n
zes verschillende scenario's toe te passen op de bankportefeuilles (materi\u00eble valuta's). Het worst case scenario wordt afgezet
\n
tegen het tier 1-kapitaal. Voor de bankportefeuille op KBC-groepsniveau bedroeg dat risico -3% van het tier 1-kapitaal op 31
\n
december 2022. Die -3% blijft ruim onder de tier 1-drempel van -15% waar de ECB op toeziet. De -3% van het tier 1-kapitaal
\n
eind 2022 komt overeen met een effect van -0,4%-punten op de fully loaded CET1-ratio eind 2022.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De tabel geeft de veranderingen weer in de economische waarde van het eigen vermogen bij zes verschillende rentescenario's.
\n
Om die zes scenario's te testen, combineren we de verschuiving in de rentecurves met veranderingen in de looptijden
\n
afhankelijk van het klantengedrag (bv. rentegedreven vervroegde aflossingen) en gebruiken we een run-off balans waarbij
\n
vervallende posten niet worden vervangen. De bank analyseert ook het effect van verschillende rentescenario's op zijn
\n
nettorente-inkomsten.
\n
\n
Veranderingen in de economische waarde van het eigen vermogen
\n
Schokscenario's van de toezichthouder (in miljoen euro, materi\u00eble valuta\u2019s)*
\n
Einde 4kw2022
\n
Einde 2kw2022
\n
1 Parallel omhoog
\n
-491
\n
-1 163
\n
2 Parallel omlaag
\n
370
\n
600
\n
3 Steepener
\n
-55
\n
-207
\n
4 Flattener
\n
-26
\n
-3
\n
5 Kortetermijnrente omhoog
\n
-179
\n
-343
\n
6 Kortetermijnrente omlaag
\n
102
\n
176
\n
* Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de onderliggende interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in
\n
de door de regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\u2022 De bovengenoemde stresstest omvat de volledige balans (volledig economisch beeld), met compenserende effecten over de
\n
hele balans, terwijl de tabel hieronder focust op bepaalde delen van de balans.
\n
\u2022 Rekening houdend met 1) de grote voorraad hoogwaardige liquide middelen van KBC (gemiddeld ongeveer 92 miljard euro in
\n
2022), die bestaan uit cash en obligaties die in aanmerking komen voor repotransacties op de particuliere markt en bij de
\n
centrale banken, 2) het feit dat 48% van de totale klantendeposito's bij KBC wordt gedekt door de depositogarantie en 3) 83%
\n
van de totale klantendeposito's afkomstig is van stabielere retail- en kmo-klanten, hoeven de niet-gerealiseerde verliezen op
\n
de portefeuille schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs niet te worden gerealiseerd voor liquiditeitsdoeleinden en zijn ze
\n
vanuit kapitaalsperspectief dan ook irrelevant.
\n
\n
\n
Re\u00eble waarde van financi\u00eble instrumenten die niet tegen re\u00eble waarde
\n
op de balans zijn opgenomen
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
Financi\u00eble verplichtingen tegen
\n
geamortiseerde kostprijs
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eble waarde
\n
31
\n
-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
24 258 24 211 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
177 596 163 972 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
52 030 46 886 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
1 561 1 561 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
255 444
\n
236 630
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
43 364
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
31 917
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
161 349
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 35 671 35 207
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 251 735 250 485
\n
Schulden m.b.t.
\n
beleggingscontracten \u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 448 2 448
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
289 854
\n
288 140
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
47
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
111 093
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
176 999
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en beleggingsondernemingen incl. rev. repo\u2019s
\n
32 780 32 789 \u2013 \u2013
\n
Leningen en voorschotten aan klanten inclusief reverse repo\u2019s
\n
159 285 160 037 \u2013 \u2013
\n
Schuldpapier
\n
47 172 47 878 \u2013 \u2013
\n
Overige
\n
892 892 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
240 128
\n
241 595
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
44 062
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
36 737
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
160 797
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, inclusief repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 40 935 41 003
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
\n
\u2013 \u2013 225 164 225 299
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
\u2013 \u2013 0 0
\n
Overige
\n
\u2013 \u2013 2 288 2 286
\n
Totaal
\n
\u2013
\n
\u2013
\n
268 387
\n
268 588
\n
\n
Niveau 1
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
24
\n
\n
\n
Niveau 2
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
105 714
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
\u2013
\n
\n
162 850
\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 Alle interne waarderingsmodellen worden door een onafhankelijke Risk Validation Unit gevalideerd. Bovendien heeft het
\n
Directiecomit\u00e9 een Group Valuation Committee (GVC) aangesteld om ervoor te zorgen dat KBC voldoet aan alle wettelijke
\n
bepalingen over de waardering van financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde. Het GVC bewaakt de consistente
\n
implementatie van het KBC Valuation Framework, dat bestaat uit verschillende richtlijnen (waaronder de Group Valuation
\n
Policy, de Group Market Value Adjustments Policy en de Group Parameter Review Policy). Het GVC komt minstens tweemaal
\n
per kwartaal samen om belangrijke wijzigingen in waarderingsmethoden (inclusief, maar niet beperkt tot, modellen,
\n
marktgegevens en inputs). of afwijkingen van Group Policies voor financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
goed te keuren. Het GVC bestaat uit leden van Finance, Risicobeheer en Middle Office. Om de zes maanden worden er
\n
valuation uncertainty measurements uitgevoerd en gerapporteerd aan het GVC. Een speciaal daartoe samengesteld team
\n
neemt re\u00eble waarden onder de loep die het resultaat zijn van een waarderingsmodel.
\n
\u2022 De re\u00eble waarde van hypothecaire kredieten en termijnkredieten die niet tegen re\u00eble waarde in de balans zijn opgenomen (zie
\n
tabel), wordt bepaald door contractuele kasstromen tegen de risicovrije rentevoet te verdisconteren. Die berekening wordt
\n
dan gecorrigeerd voor kredietrisico door rekening te houden met marges verkregen op gelijkaardige, maar recent uitgegeven
\n
kredieten of door een spread te gebruiken, afgeleid van de spread van genoteerde obligaties. De re\u00eble waarde houdt voor de
\n
belangrijkste portefeuilles rekening met prepayment risks en cap-opties. De re\u00eble waarde van termijndeposito\u2019s wordt
\n
berekend door de contractuele kasstromen te verdisconteren met de risisocvrije rente. De re\u00eble waarde van zichtdeposito\u2019s en
\n
depositoboekjes wordt verondersteld gelijk te zijn aan de boekwaarde.
\n
\u2022 Naar aanleiding van de eerste toepassing van IFRS 9 op 1 januari 2018 werd voor een totale boekwaarde van 15 060 miljoen
\n
euro aan schuldinstrumenten geherclassificeerd van voor verkoop beschikbare financi\u00eble activa naar financi\u00eble activa
\n
aangehouden tegen geamortiseerde kostprijs. Wegens die herclassificatie werd in 2022 voor -566 miljoen euro
\n
re\u00eblewaardeverandering v\u00f3\u00f3r belastingen niet geboekt in de herwaarderingsreserves (-199 miljoen euro in 2021). De re\u00eble
\n
waarde van die geherclassificeerde portefeuille (na terugbetalingen) bedroeg 4 668 miljoen euro eind 2022 (5 753 miljoen euro
\n
eind 2021).
\n
\u2022 Het verschil tussen de re\u00eble waarde en de boekwaarde van de financi\u00eble instrumenten tegen geamortiseerde kostprijs werd
\n
veroorzaakt door de forse rentestijging in 2022. Aan de activazijde betreft het een hold-to-collect business model, waardoor
\n
tussentijdse re\u00eblewaardeveranderingen minder relevant zijn. Bijkomend is dit verschil al deels geboekt via
\n
re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille, wat op de balans (zowel bij de activa
\n
als bij de verplichtingen) apart wordt gepresenteerd op de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen
\n
renterisico. Ook zijn er ALM-rentederivaten die niet in hedge accounting zitten.
\n

\n\n

\n\n
\n
\n
\n
\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag868": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag862": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromBanksExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag857": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 036 1 630
\n
Vorderingen uit hoofde van rechtstreekse verzekeringsverrichtingen
\n
457 404
\n
Vorderingen uit hoofde van herverzekeringsverrichtingen
\n
89 78
\n
Deposito's bij cederende ondernemingen
\n
8 10
\n
Over te dragen kosten en toe te rekenen opbrengsten
\n
565 441
\n
Overige
\n
917 696
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradeAndOtherReceivablesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag859": { "value": "\n
Toelichting 4.1: Financi\u00eble instrumenten volgens portefeuille en product
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
via OCI
\n
(FVOCI)
\n
Verplicht
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
(MFVPL)
\n
excl HFT en
\n
overlay
\n
Tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde \u2013
\n
Overlay-
\n
benade-
\n
ring
\n
(overlay)
\n
Aange-
\n
houden
\n
voor
\n
handels-
\n
doel-
\n
einden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd
\n
tegen
\n
re\u00eble
\n
waarde
\n
1
\n
(FVO)
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
Deri-
\n
vaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal
\n
zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria
\n
(ex-
\n
Raiffeisen-
\n
bank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2022
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
4 240 0 13 0 1 0 0 4 254
\n
4 203
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
1 237 1 237
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev. repo\u2019s
\n
177 427
\n
0
\n
625
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
178 053
\n
174 083
\n
Handelsvorderingen
\n
2 818
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 818
\n
2 729
\n
Afbetalingskredieten
\n
6 222
\n
0
\n
430
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 652
\n
5 977
\n
Hypotheekleningen
\n
73 465
\n
0
\n
196
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
73 660
\n
72 891
\n
Termijnkredieten
\n
82 894
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
82 894
\n
80 744
\n
Financi\u00eble leasing
\n
6 368
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 368
\n
6 117
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 886
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 886
\n
4 885
\n
Overige
\n
774
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
774
\n
740
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
20 186
\n
0
\n
0
\n
0
\n
33
\n
0
\n
0
\n
20 219
\n
20 219
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
20 018 0 0 0 33 0 0 20 050 20 050
\n
Met klanten
\n
168
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
168
\n
168
\n
Aandelen
\n
0
\n
315
\n
13
\n
1 237
\n
430
\n
0
\n
0
\n
1 994
\n
1 989
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
12 771
\n
12 771
\n
Schuldpapier
\n
52 030
\n
11 813
\n
17
\n
0
\n
1 728
\n
0
\n
0
\n
65 588
\n
64 871
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
44 219
\n
8 135
\n
0
\n
0
\n
1 667
\n
0
\n
0
\n
54 021
\n
53 390
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
5 160 1 621 0 0 9 0 0 6 790 6 747
\n
Van ondernemingen
\n
2 651
\n
2 057
\n
17
\n
0
\n
53
\n
0
\n
0
\n
4 777
\n
4 733
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
6 279
\n
0
\n
542
\n
6 821
\n
6 813
\n
Overige
\n
3
\n
\n
1 561
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
1 561
\n
1 561
\n
Totaal
\n
255 444
\n
12 128
\n
13 439
\n
1 237
\n
8 471
\n
0
\n
542
\n
291 262
\n
286 511
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA, 31-12-2021
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s
\n
7 920 0 0 0 1 0 0 7 920
\n
-
\n
Waarvan leningen en vorderingen aan banken
\n
terugbetaalbaar op verzoek en termijnleningen aan banken
\n
op minder dan drie maanden
\n
3 146 -
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
159 167
\n
0
\n
560
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
159 728
\n
-
\n
Handelsvorderingen
\n
2 090
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
2 090
\n
-
\n
Afbetalingskredieten
\n
5 470
\n
0
\n
381
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 851
\n
-
\n
Hypotheekleningen
\n
67 486
\n
0
\n
179
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
67 665
\n
-
\n
Termijnkredieten
\n
72 998
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
72 998
\n
-
\n
Financi\u00eble leasing
\n
5 815
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 815
\n
-
\n
Voorschotten in rekening-courant
\n
4 819
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
4 819
\n
-
\n
Overige
\n
490
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
490
\n
-
\n
Reverse repo\u2019s
\n
2
\n
\n
24 978
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
24 978
\n
-
\n
Met kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
24 861 0 0 0 0 0 0 24 861
\n
-
\n
Met klanten
\n
117
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
117
\n
-
\n
Aandelen
\n
0
\n
321
\n
8
\n
1 366
\n
448
\n
0
\n
0
\n
2 144
\n
-
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
6
\n
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
14 620
\n
-
\n
Schuldpapier
\n
47 172
\n
15 503
\n
17
\n
0
\n
2 958
\n
0
\n
0
\n
65 650
\n
-
\n
Van publiekrechtelijke emittenten
\n
41 475
\n
10 514
\n
0
\n
0
\n
2 517
\n
0
\n
0
\n
54 507
\n
-
\n
Van kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen
\n
3 310 2 245 0 0 357 0 0 5 912
\n
-
\n
Van ondernemingen
\n
2 387
\n
2 744
\n
17
\n
0
\n
84
\n
0
\n
0
\n
5 232
\n
-
\n
Derivaten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
5 443
\n
0
\n
283
\n
5 727
\n
-
\n
Overige
\n
3
\n
\n
892
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
892
\n
-
\n
Totaal
\n
240 128
\n
15 824
\n
15 205
\n
1 366
\n
8 850
\n
0
\n
283
\n
281 658
\n
-
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Tegen
\n
geamor-
\n
tiseerde
\n
kostprijs
\n
(AC)
\n
Aange-
\n
houden voor
\n
handels-
\n
doeleinden
\n
(HFT)
\n
Gewaar-
\n
deerd tegen
\n
re\u00eble waarde
\n
(FVO)
\n
\n
Afdek-
\n
kings-
\n
derivaten
\n
Totaal
\n
Pro forma
\n
totaal zonder
\n
KBC Bank
\n
Bulgaria (ex-
\n
Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2022
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
24 819 0 0 0 24 819
\n
24 737
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
5 085 5 085
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
251 496 44 1 205 0 252 746
\n
247 585
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 122 053 0 0 0 122 053 117 401
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 22 280 44 73 0 22 397 21 960
\n
\n
Spaarrekeningen 76 979 0 0 0 76 979 76 954
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 710 0 0 0 2 710 2 663
\n
\n
Overige deposito\u2019s 268 0 0 0 268 268
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
224 290 44 73 0 224 407 219 246
\n
\n
Depositocertificaten 9 321 0 1 0 9 322 9 322
\n
\n
Kasbons 104 0 0 0 104 104
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 621 0 1 006 0 16 627 16 627
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 160 0 126 0 2 285 2 285
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
11 091 7 0 0 11 097
\n
11 097
\n
\n
Met kredietinstellingen en beleggingsondernemingen 10 852 7 0 0 10 859 10 859
\n
\n
Met klanten 239 0 0 0 239 239
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 12 002 0 12 002
\n
12 002
\n
Derivaten
\n
0 8 038 0 577 8 615
\n
8 605
\n
Baisseposities
\n
0 1 007 0 0 1 007
\n
1 007
\n
\n
In aandelen 0 5 0 0 5 5
\n
\n
In schuldpapier 0 1 002 0 0 1 002 1 002
\n
Overige
\n
5
\n
2 448 0 0 0 2 448
\n
2 370
\n
Totaal
\n
289 854 9 096 13 207 577 312 735
\n
307 403
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN, 31
\n
-12-2021
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
\n
38 047 0 0 0 38 047
\n
-
\n
Waarvan deposito\u2019s van banken terugbetaalbaar op verzoek en
\n
onmiddellijk terugbetaalbaar
\n
4 695
\n
-
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
\n
224 759 21 1 312 0 226 093
\n
-
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 112 097 0 0 0 112 097
\n
-
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 9 106 21 60 0 9 187
\n
-
\n
\n
Spaarrekeningen 74 801 0 0 0 74 801
\n
-
\n
\n
Deposito\u2019s van bijzondere aard 2 962 0 0 0 2 962
\n
-
\n
\n
Overige deposito\u2019s 428 0 0 0 428
\n
-
\n
Subtotaal deposito\u2019s van klanten, excl. repo\u2019s
\n
199 395 21 60 0 199 476
\n
-
\n
\n
Depositocertificaten 6 273 0 0 0 6 273
\n
-
\n
\n
Kasbons 253 0 0 0 253
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare obligaties 15 892 0 1 118 0 17 011
\n
-
\n
\n
Niet-converteerbare achtergestelde schulden 2 946 0 134 0 3 080
\n
-
\n
Repo\u2019s
\n
4
\n
3 293 2 0 0 3 295
\n
-
\n
\n
Met kredietinstellingen & beleggingsondernemingen 2 888 2 0 0 2 890
\n
-
\n
\n
Met klanten 405 0 0 0 405
\n
-
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
6
\n
0 0 13 603 0 13 603
\n
-
\n
Derivaten
\n
0 5 619 0 1 094 6 713
\n
-
\n
Baisseposities
\n
0 1 628 0 0 1 628
\n
-
\n
\n
In aandelen 0 18 0 0 18
\n
-
\n
\n
In schuldpapier 0 1 611 0 0 1 611
\n
-
\n
Overige
\n
5
\n
2 288 0 0 0 2 288
\n
-
\n
Totaal
\n
268 387 7 271 14 916 1 094 291 667
\n
-
\n
1 De boekwaarde benadert het maximale kredietrisico.
\n
2 Het bedrag van de reverse repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (uitgeleende) activa.
\n
3 Het betreft financi\u00eble activa die niet werden opgenomen bij de leningen en voorschotten aan klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble kredietverlening.
\n
4 Het bedrag van de repo\u2019s (v\u00f3\u00f3r saldering) is nagenoeg gelijk aan het bedrag van de onderliggende (ontleende) activa (deels op balans en deels verkregen via reverse repo\u2019s).
\n
5 Het betreft financi\u00eble verplichtingen die niet werden opgenomen bij de deposito's van klanten, omdat ze geen rechtstreeks verband houden met de commerci\u00eble depositowerving.
\n
6 Het verschil tussen \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 en \u2018schulden m.b.t. beleggingscontracten\u2019 kan verklaard worden door de presentatie van de niet-ontbundelde
\n
beleggingscontracten, die wel opgenomen zijn bij de \u2018beleggingscontracten, verzekeringen\u2019 bij de financi\u00eble activa maar op het passief opgenomen worden bij de post \u2018technische
\n
voorzieningen v\u00f3\u00f3r herverzekering\u2019.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Niet-converteerbare obligaties: betreft hoofdzakelijk uitgiften van KBC Bank, KBC Groep, \u010cSOB en KBC Ifima. Ze worden
\n
gewoonlijk geboekt tegen geamortiseerde kostprijs, maar wanneer ze closely related embedded-derivaten bevatten, worden
\n
ze geboekt in de categorie Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (cf. waarderingsregels). Die post bevat ook de uitgifte van drie
\n
groene obligatieleningen (\u2018green bonds\u2019, 500, 500 en 750 miljoen euro) en een sociale obligatielening (\u2018social bond\u2019, 750 miljoen
\n
euro), geboekt tegen geamortiseerde kostprijs.
\n
\u2022 Voor meer informatie over belangrijke nieuwe of terugbetaalde schulduitgiften: zie Geconsolideerd kasstroomoverzicht.
\n
\u2022 Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen: bevat onder meer de financiering uit het TLTRO-programma
\n
van de ECB (31-12-2022: 15,4 miljard euro, 9,1 miljard euro minder dan 31-12-2021 door terugbetalingen). KBC past op deze
\n
deposito\u2019s het principe van de effectieve rentevoet toe, waarbij die gewijzigd wordt wanneer we de voorwaarden niet meer
\n
zouden halen (zoals bij een instrument met vlottende rente) conform IFRS 9, paragraaf B.5.4.5. Het management van KBC is er
\n
redelijk zeker van dat KBC zal voldoen aan de gerelateerde voorwaarden (onder meer het niveau van kredietverstrekking aan
\n
niet-financi\u00eble bedrijven en huishoudens) en bijgevolg werd de interest in overeenstemming daarmee geboekt (bruto 112 miljoen
\n
euro rente-inkomsten (negatieve rente) in 2022 en 242 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel: KBC leent op regelmatige basis effecten uit en/of verkoopt
\n
effecten met de verbintenis die op een latere datum terug te kopen (repotransacties). De effecten die uitgeleend of verkocht
\n
worden met de verbintenis ze op een latere datum terug te kopen, worden overgedragen aan de tegenpartij, waarbij KBC in
\n
ruil cash of andere financi\u00eble activa ontvangt. KBC behoudt evenwel de voornaamste risico's en opbrengsten met betrekking
\n
tot die effecten en blijft bijgevolg die effecten opnemen in zijn balans. Bovendien wordt er een financi\u00eble schuld erkend ten
\n
belope van de ontvangen cash.
\n
\n
Overgedragen activa die blijvend erkend worden in hun geheel (boekwaarde, in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
O
\n
vergedragen activa die blijvend in hun geheel erkend worden in de vorm van repotransacties en uitgeleende effecten 17 425 13 762
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
960 1 221
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 860 1 474
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
15 605 11 067
\n
G
\n
erelateerde financi\u00eble schuld 10 534 2 936
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
689 335
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in OCI 609 362
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs
\n
9 236 2 239
\n
\n
\u2022 We wijzen erop dat KBC meer overgedragen activa op zijn balans heeft dan repotransacties, omdat de cash-benen van
\n
bepaalde repotransacties worden gesaldeerd met reverserepotransacties als ze met dezelfde tegenpartij, in dezelfde valuta
\n
en met dezelfde einddatum worden uitgevoerd en er bovendien een wettelijk afdwingbaar recht en intentie bestaat om de
\n
transacties af te wikkelen op nettobasis of het financieel actief en financieel passief simultaan te realiseren.
\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (2022): zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. We rapporteren over de geschatte
\n
broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en stelden doelstellingen op voor de afbouw van
\n
de broeikasgasintensiteit van onze kredieten aan de energiesector, elektriciteitsproducenten, de vastgoedsector,
\n
hypothecaire kredieten en commercieel residentieel vastgoed, de automobielsector en financi\u00eble en operationele autoleasing
\n
(zie Toelichting 6.2), de landbouwsector en cement-, staal -en aluminiumproducenten. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag
\n
van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op
\n
www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBorrowingsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag863": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 4.2.1: Financi\u00eble activa waarvoor bijzondere waardeverminderingen zijn geboekt
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Boekwaarde v\u00f3\u00f3r
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
Bijzondere
\n
waarde-
\n
verminderingen
\n
Boekwaarde na
\n
bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
31
\n
-12-2022
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
204 473 -2 619 201 853
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
163 846 -110 163 736
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
36 577 -635 35 941
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 616 -1 796 1 820
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
434
\n
-77
\n
357
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Schuldpapier 52 048 -18 52 030
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
51 909 -7 51 903
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
130 -4 126
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
8 -7 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 11 818 -4
\n
11 813
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
11 753 -3 11 750
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
65 -2 63
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
31
\n
-12-2021
\n
Financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
: Leningen en voorschotten
\n
*
\n
194 638 -2 573 192 065
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
167 426 -104 167 322
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
23 131 -507 22 624
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
3 493 -1 848 1 645
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
588
\n
-114
\n
474
\n
Financi\u00eble activa tegen
\n
geamortiseerde kostprijs: Schuldpapier 47 181 -9 47 172
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
47 155 -5 47 150
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
24 -3 21
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
1 -1 1
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Financi\u00eble activa tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
: Schuldpapier 15 509 -6 15 503
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
15 418 -3 15 415
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd)
\n
91 -3 88
\n
Categorie 3 (ECL over resterende looptijd)
\n
0 0 0
\n
Verworven of gecre\u00eberde financi\u00eble activa met verminderde kredietwaardigheid
\n
(POCI)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
* De boekwaarde na bijzondere waardeverminderingen in deze toelichting komt overeen met de som van de lijnen Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, excl. reverse repo\u2019s, Leningen en voorschotten aan klanten, excl. reverse repo\u2019s en Reverse repo\u2019s in Toelichting 4.1 (in de kolom Tegen geamortiseerde kostprijs).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria (nu KBC Bank Bulgaria):
\n
\u25e6 De boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevat voor KBC Bank Bulgarije 4,7 miljard euro,
\n
waarvan 4,1 miljard in leningen en voorschotten (respectievelijk 3,2, 0,8 en 0,1 miljard euro in categorie 1, 2 en 3), 0,5 miljard
\n
in schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs en 0,1 miljard in schuldpapier tegen re\u00eble waarde via OCI. De portefeuilles
\n
van KBC Bank Bulgaria bedragen 1,8% van de totale KBC-groep.
\n
\u25e6 De bijzondere waardeverminderingen op 31-12-2022 bevatten voor KBC Bank Bulgarije 113 miljoen euro waarvan 106 miljoen
\n
euro in leningen en voorschotten (respectievelijk 10, 30 en 66 miljoen in categorie 1, 2 en 3) en 7 miljoen euro in schuldpapier
\n
tegen geamortiseerde kostprijs. De waardering van die waardeverminderingen wijkt deels af van de methodologie
\n
toegelicht in de waarderingsregels (met name op het vlak van de gebruikte toekomstgerichte informatie, toegepaste IFRS
\n
9-modellen en gehanteerde criteria ter bepaling van een significante toename van het kredietrisico). Het aligneren van de
\n
waarderingsregels bij KBC Bank Bulgaria voor het bepalen van de bijzondere waardeverminderingen maakt deel uit van de
\n
verdere integratie van KBC Bank Bulgaria in 2023.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs:
\n
toename van 9,8 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Organische nettogroei van de kredietportefeuille (voornamelijk hypothecaire kredieten en termijnkredieten, in alle landen).
\n
\u25e6 Die toename werd deels gecompenseerd door een daling van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van
\n
de leningen en voorschotten (exclusief reverse repo\u2019s) en de reverse repo\u2019s aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen.
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van de leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in
\n
categorie 2: toename van 13,4 miljard euro in 2022, voornamelijk door:
\n
\u25e6 De overheveling naar categorie 2 op basis van een collectieve benadering van portefeuillles van leningen van categorie 1
\n
(zie ook Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland (dus ten gevolge van het
\n
militaire conflict, 2,8 miljard euro) en/of kwetsbaar zijn ten opzichte van opkomende risico\u2019s (11,3 miljard euro).
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Dat werd gedeeltelijk gecompenseerd door de stopzetting van de collectieve categorie 2-overheveling van kredieten die
\n
kwetsbaar zijn voor covidrisico's (3,1 miljard aan vorderingen die eind 2021 naar categorie 2 waren overgebracht). De
\n
resterende covidrisico's in onze kredietportefeuille worden gecapteerd via de reguliere indicatoren voor de beoordeling
\n
van aanzienlijke stijgingen van het kredietrisico (kans op wanbetaling, forbearance en het aantal dagen achterstalligheid),
\n
die niet langer door de moratoria worden gemaskeerd.
\n
\u25e6 Bemerk ook dat de overhevelingen op basis van de collectieve benadering van portefeuilles van leningen in categorie 1
\n
naar categorie 2 resulteerde in een nettodaling met 3,6 miljard euro van de boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere
\n
waardeverminderingen van leningen en voorschotten tegen geamortiseerde kostprijs in categorie 1, die deels werd
\n
tenietgedaan door de organische nettogroei van de kredietportefeuille en de overname van Raiffeisenbank Bulgarije.
\n
\u25e6 Noteer dat met betrekking tot de cijfers van 31 december 2021, er geen rekening is gehouden met de destijds in de
\n
management overlay voorspelde overheveling, omdat die op basis van een collectieve statistische benadering werd
\n
bepaald en dus niet individueel aan specifieke kredieten kon worden gekoppeld. Rekening houdend met de impact van
\n
de management overlay op staging op 31 december 2021 zou dit resulteren in een boekwaarde v\u00f3\u00f3r waardevermindering
\n
van de leningen en voorschotten van respectievelijk ongeveer 165,4, 24,3 en 4,3 miljard euro in respectievelijk categorie 1,
\n
2 en 3 (of een nettomigratie van 1% van de totale portefeuille van categorie 1 naar categorie 2 en van 0,4% van categorie
\n
1 en 2 naar categorie 3).
\n
\u2022 Boekwaarde v\u00f3\u00f3r bijzondere waardeverminderingen van schuldpapier tegen geamortiseerde kostprijs: toename van 4,9
\n
miljard euro in 2022, bijna volledig in categorie 1:
\n
\u25e6 Betreft voor ruim de helft (uitgiftes van) publiekrechtelijke emittenten, voor een derde kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen en voor het resterende gedeelte ondernemingen, en had voornamelijk te maken met netto-
\n
investeringen.
\n
\u2022 Bijzondere waarderminderingen: toename van 0,1 miljard euro in 2022, door:
\n
\u25e6 Overname van Raiffeisenbank Bulgaria: zie hierboven.
\n
\u25e6 Overige wijzigingen: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 Zie ook het hoofdstuk Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 In 2022 zijn er financi\u00eble activa in categorie 2 en 3 met een nettoboekwaarde van 471 miljoen euro in het verleden onderhevig
\n
geweest aan modificaties die niet resulteerden in derecognition. De brutoboekwaarde van financi\u00eble activa in categorie 1 die
\n
in het verleden onderhevig geweest zijn aan modificaties die niet resulteerden in derecognition bedroeg in 2022 1 088 miljoen
\n
euro. In 2021 was dat respectievelijk 1 712 miljoen euro en 509 miljoen euro. Modificatiewinsten/-verliezen worden opgenomen
\n
bij de bijzondere waardeverminderingen (zie Toelichting 3.10).
\n
\u2022 In 2022 is een brutoboekwaarde van 80 miljoen euro aan financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs afgeschreven, maar
\n
nog steeds onderhevig aan enforcement-activiteiten. In 2021 was dat 72 miljoen euro.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.2.2. Details over bijzondere waardeverminderingen
\n
\n
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Categorie 1
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Categorie 2
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over resterende
\n
looptijd
\n
Categorie 3
\n
Onderhevig aan
\n
ECL over
\n
resterende looptijd
\n
Onderhevig aan ECL
\n
over resterende
\n
looptijd - voor
\n
verworven of
\n
gecre\u00eberde activa
\n
met verminderde
\n
kredietwaardigheid
\n
Totaal
\n
2022
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN
\n
TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 104 507 1 848 114 2 573
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-6
\n
96
\n
147
\n
-8
\n
230
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -22 158 60 0 197
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 4 -83 95 0 16
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 26 -54 -3 -31
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
40 43 10 0 93
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -16 -23 90 -5 48
\n
Veranderingen in model of methodologie
\n
-1
\n
3
\n
0
\n
0
\n
2
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-10 -26 -59 -1 -97
\n
\n
Andere -1 -2 4 0 2
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
12 32 -199 -29 -184
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 -1 -296 -7 -304
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 14 32 88 0 133
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
-2
\n
1
\n
9
\n
-21
\n
-13
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 110 635 1 796 77 2 619
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 5 3 1 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
2 0 1 0 3
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 1 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 1 0 0 1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
Andere
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsinvloed 0 1 5 0 6
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 1 6 0 7
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
7
\n
4
\n
7
\n
0
\n
18
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 3 3 0 0 6
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
0 -1 0 0 -1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 3 2 0 0 4
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
2021
\n
LENINGEN EN VOORSCHOTTEN TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 168 992 2 517 18 3 695
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-62 -454 242 -2 -276
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) -12 99 42 0 129
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 6 -116 80 0 -30
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd)
\n
0
\n
20
\n
-36
\n
0
\n
-16
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
25 14 7 0 45
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -57 -426 214 1 -269
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
-24 -48 -84 -2 -158
\n
\n
Andere 0 2 20 0 22
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
-2 -32 -911 98 -847
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
0
\n
0
\n
-286
\n
-12
\n
-299
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 4 0 4
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 -3 -31 -540 0 -574
\n
\n
Andere 1 0 -90 110 21
\n
Bijzondere
\n
waardeverminderingen op 31 december 104 507 1 848 114 2 573
\n
SCHULDPAPIER TEGEN GEAMORTISEERDE KOSTPRIJS
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 1 januari
\n
6
\n
1
\n
2
\n
0
\n
9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
\n
-1
\n
2
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
1 0 0 0 1
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode
\n
-2
\n
3
\n
0
\n
0
\n
1
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 -1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 -1 0 -1
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31
\n
december 5 3 1 0 9
\n
SCHULDPAPIER GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE MET VERWERKING VAN WAARDEVERANDERINGEN IN OCI
\n
\n
Bijzondere waardeverminderingen op
\n
1 januari 6 3 0 0 9
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
1
\n
-3 0 0 0 -4
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Categorie 1 (ECL over 12 maanden) 0 0 0 0 0
\n
\n
Categorie 2 (ECL over resterende looptijd) 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Categorie 3 non-performing (ECL over resterende looptijd) 0 0 0 0 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa
\n
2
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -3 0 0 0 -3
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0 0
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
\n
-1
\n
0
\n
0
\n
0
\n
-1
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsinvloed
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn
\n
3
\n
0 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0 0
\n
\n
Overdracht i.v.m. IFRS 5 0 0 0 0 0
\n
\n
Andere 0 0 0 0 0
\n
Bijzondere waardeverminderingen op 31 december
\n
3
\n
3
\n
0
\n
0
\n
6
\n
1 Recuperaties op al afgeschreven kredieten worden wel verwerkt in de winst-en-verliesrekening bij de \u2018bijzondere waardeverminderingen op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs
\n
en tegen re\u00eble waarde via OCI\u2019, maar worden niet in deze tabel opgenomen, aangezien ze geen invloed hebben op de waardeverminderingen die in de balans zijn uitgedrukt.
\n
2 Bevat ook bijzondere waardeverminderingen gerelateerd aan nieuwe financi\u00eble activa ten gevolge van uitoefening van al bestaande verbintenissen en verstrekte financi\u00eble garanties
\n
buiten balans.
\n
3 Derecognition zonder resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de aanpassing van de waardevermindering al upfront was doorgevoerd (bijvoorbeeld op het moment van de
\n
verkoopovereenkomst (desinvesteringen) of aanpassing van de waardevermindering v\u00f3\u00f3r de afschrijving). Derecognition met resultaatsinvloed vindt plaats wanneer de waardevermindering
\n
op hetzelfde moment plaatsvindt (bijvoorbeeld in geval van kwijtschelding van schulden).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De wijziging van de waardeverminderingen in 2022 heeft vooral te maken met de aanleg van een reserve voor geopolitieke en
\n
opkomende risico\u2019s en de volledige terugname van de resterende reserves voor de coronacrisis (zie Toelichting 1.4) en de
\n
veranderingen in de consolidatiekring, deels gecompenseerd door het wegvallen van waardeverminderingen op financi\u00eble
\n
activa die derecognized zijn.
\n
\u2022 Veranderingen in de consolidatiekring: heeft vooral betrekking op de acquisitie van Raiffeisenbank Bulgaria.
\n
\u2022 Het overgrote deel van de staging wordt getriggered door een collectieve beoordeling door het bestuur en relatieve
\n
wijzigingen in PD (zie de multi-tier-aanpak beschreven in Significante toename van het kredietrisico sinds de eerste opname in
\n
Toelichting 1.2).
\n
\u2022 Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties: zie Toelichting 5.7.2.
\n
\u2022 Invloed van wijzigingen in bijzondere waardeverminderingen op de winst-en-verliesrekening: zie Toelichting 3.10.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Maximaal
\n
kredietrisico (A)
\n
Ontvangen waarborgen
\n
en andere credit
\n
enhancements (B)
\n
Netto (A-B)
\n
31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
326 705 132 743 193 962
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)
\n
2 106
\n
1 550
\n
556
\n
Schuldpapier
\n
63 843 98 63 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
181 668 99 415 82 252
\n
Reverse repo\u2019s
\n
20 186 20 131 55
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
1 561 0 1 561
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
59 447 13 099 46 348
\n
\n
Onherroepelijk
\n
38 832
\n
6 741
\n
32 091
\n
\n
Herroepelijk
\n
20 616
\n
6 358
\n
14 258
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 239 2 213 7 026
\n
Schuldpapier
\n
1 745 0 1 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
639 593 46
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
33 33 0
\n
Derivaten
\n
6 821 1 588 5 234
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
335 944 134 956 200 987
\n
31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
309 988 127 140 182 848
\n
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 072 1 584 488
\n
Schuldpapier
\n
62 675 93 62 582
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
167 087 90 770 76 317
\n
Reverse repo\u2019s
\n
24 978 24 877 101
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
892 0 892
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
54 357 11 400 42 957
\n
\n
Onherroepelijk 36 957 6 031 30 926
\n
\n
Herroepelijk 17 401 5 370 12 031
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 263 2 294 6 969
\n
Schuldpapier
\n
2 976 0 2 976
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
561 545 16
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
0 0 0
\n
Derivaten
\n
5 727 1 749 3 977
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
319 251 129 434 189 818
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de onherroepelijk verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties
\n
en de andere onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,6 miljard euro of 0,7% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2022.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements: worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n
\u2022 Het maximale kredietrisico m.b.t. financi\u00eble activa van KBC Bank Ireland is hierboven niet opgenomen in de cijfers. Zie daarvoor
\n
Toelichting 5.11.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi
\n
\u00eble instrumenten onderhevig aan
\n
netting
\n
, afdwingbare
\n
netting-
\n
raamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten
\n
Bruto-bedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Brutobedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
die verrekend
\n
worden (netting)
\n
Nettobedrag
\n
van financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
gepresen-
\n
teerd op de
\n
balans
\n
Bedragen die niet verrekend worden op de
\n
balans (netting)
\n
Netto--
\n
bedrag
\n
(in miljoenen euro)
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Kaswaar-
\n
borgen
\n
Effecten-
\n
waarborgen
\n
\n
\n
31-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
Derivaten
\n
32 380 25 559 6 821 4 485 1 302 67 968
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 601
\n
0
\n
6 601
\n
4 485
\n
1 302
\n
67
\n
748
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
25 779
\n
25 559
\n
220
\n
0
\n
0
\n
0
\n
220
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
25 694 5 475 20 219 0 0 20 210 8
\n
Reverse repo\u2019s
\n
25 694
\n
5 475
\n
20 219
\n
0
\n
0
\n
20 210
\n
8
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
58 074
\n
31 034
\n
27 040
\n
4 485
\n
1 302
\n
20 277
\n
976
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
31 462 22 846 8 615 4 492 1 095 447 2 582
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
8 329
\n
0
\n
8 329
\n
4 492
\n
1 095
\n
447
\n
2 296
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
23 132
\n
22 846
\n
286
\n
0
\n
0
\n
0
\n
286
\n
Repo\u2019s,
\n
uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 16 573 5 475 11 097 0 0 11 082 15
\n
Repo\u2019s
\n
16 573
\n
5 475
\n
11 097
\n
0
\n
0
\n
11 082
\n
15
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
48 035
\n
28 322
\n
19 713
\n
4 492
\n
1 095
\n
11 529
\n
2 597
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
13 969 8 242 5 727 2 731 1 298 112 1 586
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
5 619
\n
0
\n
5 619
\n
2 731
\n
1 298
\n
112
\n
1 478
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
8 349
\n
8 242
\n
107
\n
0
\n
0
\n
0
\n
107
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
38 160 13 182 24 978 67 0 24 900 10
\n
Reverse repo\u2019s
\n
38 160
\n
13 182
\n
24 978
\n
67
\n
0
\n
24 900
\n
10
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
52 129
\n
21 425
\n
30 704
\n
2 798
\n
1 298
\n
25 012
\n
1 596
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
16 084 9 372 6 713 3 015 1 793 640 1 265
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 608
\n
0
\n
6 609
\n
3 015
\n
1 793
\n
640
\n
1 161
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
9 476
\n
9 372
\n
104
\n
0
\n
0
\n
0
\n
104
\n
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten 16 477 13 182 3 295 160 0 3 135 1
\n
Repo\u2019s
\n
16 477
\n
13 182
\n
3 295
\n
160
\n
0
\n
3 135
\n
1
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
32 562
\n
22 554
\n
10 008
\n
3 174
\n
1 793
\n
3 774
\n
1 266
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 2 712 miljoen euro eind 2022 en 1 130 miljoen euro eind 2021.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financieel
\n
actief en het financieel passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar netting-raamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar
\n
netting
\n
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde principe
\n
is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen ontvangen
\n
in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans)
\n
wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim, insolventie
\n
of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag861": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Maximaal
\n
kredietrisico (A)
\n
Ontvangen waarborgen
\n
en andere credit
\n
enhancements (B)
\n
Netto (A-B)
\n
31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
326 705 132 743 193 962
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)
\n
2 106
\n
1 550
\n
556
\n
Schuldpapier
\n
63 843 98 63 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
181 668 99 415 82 252
\n
Reverse repo\u2019s
\n
20 186 20 131 55
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
1 561 0 1 561
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
59 447 13 099 46 348
\n
\n
Onherroepelijk
\n
38 832
\n
6 741
\n
32 091
\n
\n
Herroepelijk
\n
20 616
\n
6 358
\n
14 258
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 239 2 213 7 026
\n
Schuldpapier
\n
1 745 0 1 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
639 593 46
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
33 33 0
\n
Derivaten
\n
6 821 1 588 5 234
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
335 944 134 956 200 987
\n
31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
309 988 127 140 182 848
\n
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 072 1 584 488
\n
Schuldpapier
\n
62 675 93 62 582
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
167 087 90 770 76 317
\n
Reverse repo\u2019s
\n
24 978 24 877 101
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
892 0 892
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
54 357 11 400 42 957
\n
\n
Onherroepelijk 36 957 6 031 30 926
\n
\n
Herroepelijk 17 401 5 370 12 031
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 263 2 294 6 969
\n
Schuldpapier
\n
2 976 0 2 976
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
561 545 16
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
0 0 0
\n
Derivaten
\n
5 727 1 749 3 977
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
319 251 129 434 189 818
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de onherroepelijk verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties
\n
en de andere onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,6 miljard euro of 0,7% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2022.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements: worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n
\u2022 Het maximale kredietrisico m.b.t. financi\u00eble activa van KBC Bank Ireland is hierboven niet opgenomen in de cijfers. Zie daarvoor
\n
Toelichting 5.11.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Financi
\n
\u00eble instrumenten onderhevig aan
\n
netting
\n
, afdwingbare
\n
netting-
\n
raamovereenkomsten en soortgelijke overeenkomsten
\n
Bruto-bedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Brutobedrag
\n
van erkende
\n
financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
die verrekend
\n
worden (netting)
\n
Nettobedrag
\n
van financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
gepresen-
\n
teerd op de
\n
balans
\n
Bedragen die niet verrekend worden op de
\n
balans (netting)
\n
Netto--
\n
bedrag
\n
(in miljoenen euro)
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Financi\u00eble
\n
instrumenten
\n
Kaswaar-
\n
borgen
\n
Effecten-
\n
waarborgen
\n
\n
\n
31-12-2022
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
Derivaten
\n
32 380 25 559 6 821 4 485 1 302 67 968
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 601
\n
0
\n
6 601
\n
4 485
\n
1 302
\n
67
\n
748
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
25 779
\n
25 559
\n
220
\n
0
\n
0
\n
0
\n
220
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
25 694 5 475 20 219 0 0 20 210 8
\n
Reverse repo\u2019s
\n
25 694
\n
5 475
\n
20 219
\n
0
\n
0
\n
20 210
\n
8
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
58 074
\n
31 034
\n
27 040
\n
4 485
\n
1 302
\n
20 277
\n
976
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
31 462 22 846 8 615 4 492 1 095 447 2 582
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
8 329
\n
0
\n
8 329
\n
4 492
\n
1 095
\n
447
\n
2 296
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
23 132
\n
22 846
\n
286
\n
0
\n
0
\n
0
\n
286
\n
Repo\u2019s,
\n
uitgeleende effecten en soortgelijke overeenkomsten 16 573 5 475 11 097 0 0 11 082 15
\n
Repo\u2019s
\n
16 573
\n
5 475
\n
11 097
\n
0
\n
0
\n
11 082
\n
15
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
48 035
\n
28 322
\n
19 713
\n
4 492
\n
1 095
\n
11 529
\n
2 597
\n
31-12-2021
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
13 969 8 242 5 727 2 731 1 298 112 1 586
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
5 619
\n
0
\n
5 619
\n
2 731
\n
1 298
\n
112
\n
1 478
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
8 349
\n
8 242
\n
107
\n
0
\n
0
\n
0
\n
107
\n
Reverse repo\u2019s, geleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten
\n
38 160 13 182 24 978 67 0 24 900 10
\n
Reverse repo\u2019s
\n
38 160
\n
13 182
\n
24 978
\n
67
\n
0
\n
24 900
\n
10
\n
Geleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
52 129
\n
21 425
\n
30 704
\n
2 798
\n
1 298
\n
25 012
\n
1 596
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
16 084 9 372 6 713 3 015 1 793 640 1 265
\n
Derivaten, exclusief
\n
centrale clearinghuizen
\n
\n
6 608
\n
0
\n
6 609
\n
3 015
\n
1 793
\n
640
\n
1 161
\n
Derivaten met
\n
centrale clearinghuizen
\n
*
\n
\n
9 476
\n
9 372
\n
104
\n
0
\n
0
\n
0
\n
104
\n
Repo\u2019s, uitgeleende effecten en soortgelijke
\n
overeenkomsten 16 477 13 182 3 295 160 0 3 135 1
\n
Repo\u2019s
\n
16 477
\n
13 182
\n
3 295
\n
160
\n
0
\n
3 135
\n
1
\n
Uitgeleende effecten
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
0
\n
Andere financi\u00eble instrumenten
\n
0 0 0 0 0 0 0
\n
Totaal
\n
32 562
\n
22 554
\n
10 008
\n
3 174
\n
1 793
\n
3 774
\n
1 266
\n
* Voor centrale clearinghuizen verwijst de nettingprocedure naar de netting tussen derivaten en de gerelateerde kaswaarborgen. Het bedrag van de kaswaarborgen met centrale
\n
clearinghuizen is 2 712 miljoen euro eind 2022 en 1 130 miljoen euro eind 2021.
\n
\n
\u2022 De criteria voor netting zijn vervuld als KBC momenteel een wettelijk afdwingbaar recht heeft om de erkende financi\u00eble activa
\n
en financi\u00eble passiva te verrekenen en de intentie heeft om de transacties af te wikkelen op een nettobasis, of het financieel
\n
actief en het financieel passief simultaan te realiseren. De financi\u00eble activa en financi\u00eble passiva die op die manier verrekend
\n
worden, zijn gerelateerd aan financi\u00eble instrumenten die verhandeld werden via (centrale) clearinghuizen.
\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar netting-raamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar
\n
netting
\n
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde principe
\n
is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen ontvangen
\n
in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans)
\n
wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim, insolventie
\n
of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8: Derivaten
\n
\n
\u2022 Qua volume van de gecontracteerde bedragen zijn van de derivaten ongeveer 77% derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden en ongeveer 23% afdekkingsderivaten.
\n
\u2022 Het grootste deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden is effectief opgenomen in het trading book, maar
\n
wordt voor een groot deel economisch afgedekt (beperkte open posities) door andere derivaten aangehouden voor
\n
handelsdoeleinden (bijvoorbeeld derivatentransacties ge\u00efnitieerd door commerci\u00eble klanten die economisch worden afgedekt)
\n
of door balansposities (bijvoorbeeld valutaposities), hetgeen leidt tot grote volumes nominale bedragen maar netto
\n
resultaatsneutrale herwaarderingen.
\n
\u2022 Een beperkt deel van de derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden zijn ALM-derivaten die opgenomen zijn in het
\n
banking book en worden gebruikt om het economisch risico af te dekken, maar daarop wordt geen hedge accounting
\n
toegepast. Op de meeste ALM-rentecontracten wordt hedge accounting toegepast. Slechts een beperkt deel van de ALM-
\n
derivaten voor vreemde valuta is gekoppeld aan hedge accounting.
\n
\n
\n
Toelichting 4.8.1 Derivaten aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
Boekwaarde
\n
Gecontracteerde bedragen*
\n
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
Aangekocht
\n
Verkocht
\n
Totaal
\n
6 279 8 038 567 205 568 302 5 443 5 619 491 716 503 818
\n
Rentecontracten
\n
2 642 3 678 379 270 377 754 3 056 2 788 291 100 301 289
\n
\n
Waarvan renteswaps en futures 2 429 3 542 368 144 371 294 2 731 2 669 278 999 294 056
\n
\n
Waarvan opties 214 136 11 126 6 460 325 119 12 101 7 232
\n
Valutacontracten
\n
3 166 3 620 174 787 177 841 1 722 1 880 185 800 187 835
\n
Waarvan valuta- en
\n
renteswaps,
\n
termijnwisselverrichtingen en
\n
futures
\n
3 081 3 509 171 878 172 361 1 668 1 830 182 613 183 020
\n
\n
Waarvan opties 85 112 2 909 5 480 54 50 3 187 4 816
\n
Aandelencontracten
\n
452 720 12 812 12 371 646 935 14 494 14 376
\n
\n
Waarvan aandelenswaps 414 410 10 553 10 394 620 637 12 607 12 651
\n
\n
Waarvan opties 37 311 2 259 1 977 26 298 1 888 1 725
\n
Kredietcontracten
\n
0 0 0 0 0 0 4 4
\n
\n
Waarvan credit default swaps 0 0 0 0 0 0 4 4
\n
Grondstoffen- en andere
\n
contracten
\n
20 19 337 335 19 17 318 314
\n
* In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.8.2 Afdekkingsderivaten
\n
31-12-2022
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumuleerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
4 007 -684 -323
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
683 70 -310
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 342 -152 -176
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
14 624 -1 334 1 432
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
22 753 22 753 185 102 -619
\n
Totaal
\n
624 5 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
123 930 123 930 209 261 3 172
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
359 -122 -123
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 762 0 101 0 82
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
104 980 -4 207 -3 769
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
23 -6 -6
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
14 574 -1 432 644
\n
Totaal
\n
125 692 123 930 310 261 3 254
\n
Totaal
\n
-3 254 0 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
20 073 20 073 47 115 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
1 204 1 257 0 39 -13
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 277 21 330 47 154 164
\n
Totaal
\n
-167 -3 -1 046
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 755 1 807 0 505 18
\n
Totaal
\n
-18 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
31-12-2021
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Afdekkingsinstrument
\n
Afgedekt instrument
\n
Invloed op eigen vermogen
\n
\n
Gecontracteerde
\n
bedragen
\n
1
\n
\n
Boekwaarde
\n
Re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen van
\n
de afdekkings-
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-effectieve
\n
deel van de
\n
periode
\n
2
\n
\n
Type
\n
Boekwaarde
\n
R\u00ebelewaarde-
\n
veranderingen
\n
van de
\n
afgedekte
\n
instrumenten als
\n
basis voor de
\n
berekening van
\n
het niet-
\n
effectieve deel
\n
van de periode
\n
2
\n
\n
Niet
\n
-effectief
\n
deel
\n
opgenomen
\n
in resultaat
\n
Effectief deel
\n
opgenomen
\n
in OCI
\n
Hedgingstrategie
\n
Aange-
\n
kocht
\n
Verkocht
\n
Activa
\n
Verplich-
\n
tingen
\n
\n
\n
Totaal inclusief
\n
re\u00eblewaarde-
\n
veranderingen
\n
Waarvan
\n
gecumu-
\n
leerde
\n
re\u00eblewaarde-
\n
aanpassingen
\n
\n
\n
\n
Micro
\n
-hegde-re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
Renteswaps
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
3 576 -360 -394
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten tegen AC
\n
857 391 -114
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
1 900 25 -79
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
15 998 98 282
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
0 0 -2
\n
Totaal
\n
22 027 22 027 98 407 307
\n
Totaal
\n
-307 0 -
\n
Re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille
\n
\n
Renteswaps
\n
89 467 89 467 110 183 809
\n
Aangehouden schuldpapier tegen AC
\n
11 -1 -2
\n
Valuta- en
\n
renteopties
\n
1 981 0 21 0 11
\n
Leningen en
\n
voorschotten tegen AC 74 412 -504 -1 772
\n
\n
\n
Aangehouden schuldpapier tegen
\n
FVOCI
\n
13 -1 -1
\n
\n
\n
Uitgegeven schuldpapier tegen AC
\n
0 0 0
\n
\n
\n
Deposito\u2019s tegen AC
\n
13 632 -862 960
\n
Totaal
\n
91 448 89 467 131 183 820
\n
Totaal
\n
-815 5 -
\n
Kasstroomafdekkingen (micro
\n
-hedge en ter afdekking van een portefeuille)
\n
Renteswaps
\n
21 249 21 249 24 502 177
\n
\n
\n
Valuta- en
\n
renteswaps
\n
711 721 26 0 19
\n
\n
\n
Totaal
\n
21 960 21 970 50 502 196
\n
Totaal
\n
-196 0 -1 197
\n
Afdekking van een netto
\n
-investering in een buitenlandse entiteit
\n
Totaal
\n
3
\n
1 904 1 965 5 420 -109
\n
Totaal
\n
109 0 20
\n
1 In deze tabel worden bij de gecontracteerde bedragen beide benen van de derivaten gerapporteerd.
\n
2 Ineffectiviteit wordt erkend in het nettoresultaat uit financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van de waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening \u2013 zie ook Toelichting 3.3.
\n
3 Betreft afdekkingsinstrumenten onder de vorm van deposito\u2019s in een vreemde munt.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 De sterke re\u00eblewaardewijziging van de afdekkingsinstrumenten en de afgedekte instrumenten in de micro-hedge-
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen en re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico van een portefeuille voor
\n
2022 zijn te wijten aan de substanti\u00eble stijging van de marktinterestvoeten.
\n
\u2022 De Treasury-departementen van de verschillende entiteiten beheren het renterisico. Om de negatieve impact van
\n
renteschommelingen te vermijden, worden de looptijden van activa en passiva op de balans aangepast door middel van
\n
interest rate swaps en andere derivaten.
\n
\u2022 Wat de verhouding tussen risicobeheer en boekhoudkundige vertaling ervan betreft, krijgt het economische beheer voorrang
\n
en worden de risico\u2019s afgedekt volgens het algemene ALM-kader. Pas daarna wordt gezocht naar de mogelijkheden om de
\n
eventuele boekhoudkundige mismatch die daardoor ontstaat te beperken door een van de bovengenoemde
\n
indekkingstechnieken.
\n
\u2022 De resterende afdekkingsreserves van kasstroomafdekkingen van eventuele afdekkingsrelaties waarvoor hedge accounting
\n
niet langer wordt toegepast bedragen -166 miljoen euro. Het geaccumuleerde bedrag van
\n
re\u00eblewaardeafdekkingsveranderingen dat nog resteert in de balans voor alle afgedekte instrumenten die niet meer worden
\n
aangepast voor het afdekken van winsten en verliezen bedraagt -24 miljoen euro. Deze aanpassingen worden geamortiseerd
\n
naar winst of verlies.
\n
\u2022 Het verschil tussen de balanspost Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt tegen renterisico en de gecumuleerde
\n
aanpassingen van de re\u00eble waarde naar aanleiding van re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter afdekking van het renterisico
\n
van een portefeuille zoals opgenomen in Toelichting 4.8.2 wordt verklaard door gecumuleerde aanpassingen van de re\u00eble
\n
waarde met betrekking tot stopgezette re\u00eblewaardeafdekkingstransacties die niet worden opgenomen in Toelichting 4.8.2,
\n
maar wel op de balans.
\n
\u2022 De gecumuleerde re\u00eblewaarde-aanpassingen van de afgedekte activa betrokken bij re\u00eblewaardeafdekkingstransacties ter
\n
afdekking van het renterisico van een portefeuille daalden in 2022 door de algemene rentestijging. Ook de balanspost
\n
Winst/verlies op posities in portefeuilles afgedekt voor renterisico, aan de passiefzijde van de balans, werd negatiever om
\n
dezelfde reden.
\n
\u2022 Zie ook de paragraaf over hedge accounting in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? en Toelichting 3.3.
\n
\n
\n
Verwachte kasstromen van kasstroomafdekkingsderivaten per tijdskorf (in miljoenen euro)
\n
Instroom
\n
Uitstroom
\n
Maximaal 3 maanden
\n
7 -38
\n
Meer dan 3 maanden en maximaal 6 maanden
\n
33 -95
\n
Meer dan 6 maanden en maximaal 1 jaar
\n
123 -274
\n
Meer dan 1 jaar en maximaal 2 jaar
\n
222 -514
\n
Meer dan 2 jaar en maximaal 5 jaar
\n
505 -960
\n
Meer dan 5 jaar
\n
545 -849
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag865": { "value": "\n
Toelichting 4.3: Maximaal kredietrisico en offsetting
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Maximaal
\n
kredietrisico (A)
\n
Ontvangen waarborgen
\n
en andere credit
\n
enhancements (B)
\n
Netto (A-B)
\n
31
\n
-12-2022
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
326 705 132 743 193 962
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI)
\n
2 106
\n
1 550
\n
556
\n
Schuldpapier
\n
63 843 98 63 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
181 668 99 415 82 252
\n
Reverse repo\u2019s
\n
20 186 20 131 55
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
1 561 0 1 561
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
59 447 13 099 46 348
\n
\n
Onherroepelijk
\n
38 832
\n
6 741
\n
32 091
\n
\n
Herroepelijk
\n
20 616
\n
6 358
\n
14 258
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 239 2 213 7 026
\n
Schuldpapier
\n
1 745 0 1 745
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
639 593 46
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
33 33 0
\n
Derivaten
\n
6 821 1 588 5 234
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
335 944 134 956 200 987
\n
31
\n
-12-2021
\n
\n
\n
\n
Onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
309 988 127 140 182 848
\n
\n
Waarvan categorie 3 non-performing (AC en FVOCI) 2 072 1 584 488
\n
Schuldpapier
\n
62 675 93 62 582
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
167 087 90 770 76 317
\n
Reverse repo\u2019s
\n
24 978 24 877 101
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
892 0 892
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
54 357 11 400 42 957
\n
\n
Onherroepelijk 36 957 6 031 30 926
\n
\n
Herroepelijk 17 401 5 370 12 031
\n
Niet onderhevig aan bijzondere waardeverminderingen
\n
9 263 2 294 6 969
\n
Schuldpapier
\n
2 976 0 2 976
\n
Leningen en voorschotten exclusief reverse repo\u2019s
\n
561 545 16
\n
Waarvan bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van
\n
waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
0 0 0
\n
Reverse repo\u2019s
\n
0 0 0
\n
Derivaten
\n
5 727 1 749 3 977
\n
Overige financi\u00eble activa
\n
0 0 0
\n
Buitenbalansverplichtingen
\n
0 0 0
\n
Totaal
\n
319 251 129 434 189 818
\n

\n\n

\n
\u2022 Maximaal kredietrisico van een financieel actief is de nettoboekwaarde. Het maximale kredietrisico bevat, naast de bedragen
\n
op de balans, ook het niet-opgenomen deel van de onherroepelijk verstrekte kredietlijnen, de verstrekte financi\u00eble garanties
\n
en de andere onherroepelijk verstrekte verbintenissen.
\n
\u2022 De belangrijkste soorten ontvangen waarborgen en andere credit enhancements betreffen hypotheken op vastgoed
\n
(voornamelijk als waarborg voor hypotheekleningen), uitgeleende effecten (voornamelijk als waarborg voor reverse repo\u2019s),
\n
ontvangen financi\u00eble garanties buiten balans en onderpand van roerende goederen. Hypotheekleningen met een LTV (loan-
\n
to-value) groter dan 100% zijn beperkt tot 0,6 miljard euro of 0,7% van de volledige portefeuille hypotheekleningen eind 2022.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De door de commissaris geauditeerde delen uit dat hoofdstuk sommen we vooraan in dat hoofdstuk
\n
op.
\n\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements: worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n
\u2022 Het maximale kredietrisico m.b.t. financi\u00eble activa van KBC Bank Ireland is hierboven niet opgenomen in de cijfers. Zie daarvoor
\n
Toelichting 5.11.
\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.11: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en
\n
Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden afgestoten (IFRS 5)
\n
\n
KBC Bank Ireland: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten
\n
en Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten (in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
ACTIVA
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
8 049 9 998
\n
\n
Afbetalingskredieten 18 32
\n
\n
Hypotheekleningen 7 938 9 871
\n
\n
Termijnkredieten 84 83
\n
\n
Voorschotten in rekening-courant 10 12
\n
VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
1 929 3 999
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 303 481
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 494 949
\n
\n
Spaarrekeningen 1 132 2 569
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
91 263
\n
\n
Waarvan terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar 35 257
\n
\n
\u2022 Eind augustus 2021 bereikte KBC Bank Ireland een akkoord over de afstoting van een portefeuille non-performing hypothecaire
\n
kredieten in een transactie die wordt gefinancierd via fondsen die worden beheerd door CarVal Investors. Die deal werd begin
\n
februari 2022 gefinaliseerd en de betreffende activa en verplichtingen zijn dus niet meer inbegrepen in de cijfers voor 31-12-
\n
2022 in de tabel.
\n
\u2022 In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland ook dat het een juridisch bindende overeenkomst heeft gesloten met Bank of
\n
Ireland met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland
\n
aan Bank of Ireland Group. Zie verder in Toelichting 6.6. Die verkopen zorgden voor een verschuiving naar de posten Vaste
\n
activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen in verband met groepen activa
\n
die worden afgestoten, aangezien we van mening zijn dat aan alle door IFRS 5 opgelegde voorwaarden is voldaan.
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico: het maximale kredietrisico verbonden aan Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa
\n
die worden afgestoten bedroeg 8,0 miljard euro, waarvan 7,9 miljard euro ontvangen waarborgen en andere credit
\n
enhancements (10,0 miljard euro en 9,8 miljard euro eind 2021).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Nominaal bedrag Voorziening Netto-exposure
\n
Nominaal
\n
bedrag
\n
Voorziening Netto-exposure
\n
Niet
\n
-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
\n
Categorie 1
\n
39 134 17 39 117 38 414 17 38 397
\n
Categorie 2
\n
8 077 26 8 051 4 770 16 4 754
\n
Categorie 3
\n
51 13 38 42 4 38
\n
Totaal
\n
47 262 56 47 206 43 226 37 43 189
\n
\n
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen 26 618 27 26 591 25 802 14 25 788
\n
Verstrekte
\n
financi\u00eble garanties
\n
Categorie 1
\n
7 600 2 7 598 8 675 2 8 673
\n
Categorie 2
\n
3 139 8 3 131 1 678 5 1 673
\n
Categorie 3
\n
119 44 76 153 86 67
\n
Totaal
\n
10 858 54 10 805 10 506 93 10 413
\n
Andere verstrekte verbintenissen
\n
\n
Totaal
\n
1 440 4 1 436 756 1 755
\n
Totaal
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten
\n
balans
\n
59 561 114 59 447 54 488 130 54 357
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 59 753 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
5 291 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2021: 66 386 miljoen euro en 3 961 miljoen euro). Eind 2022 waren voor ongeveer
\n
16,6 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het bijzondere
\n
vermogen van het covered bond-programma (eind 2021: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement. Bij
\n
faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 4 miljoen euro in 2022 (4 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 De stijging in categorie 2 is gerelateerd is aan de collectieve stage transfer gelinkt aan leningen van categorie 1 (zie ook
\n
Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland.
\n
\n
\n
\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand
\n
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)
\n
Re\u00eble waarde van ontvangen
\n
waarborgen
\n
Re\u00eble waarde van verkochte of
\n
doorverpande waarborgen
\n
\n
31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Financi\u00eble activa
\n
30 126 39 863 7 792 11 862
\n
Aandelen
\n
16 11 2 1
\n
Schuldpapier
\n
29 876 39 633 7 790 11 860
\n
Leningen en voorschotten
\n
234 219 0 0
\n
Liquiditeiten
\n
0 0 0 0
\n
Andere activa
\n
0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag860": { "value": "\n
\u2022 Ontvangen waarborgen en credit enhancements: worden opgenomen tegen marktwaarde en beperkt tot het uitstaande
\n
bedrag van de betreffende leningen.
\n

\n\n
\u2022 Onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans worden in de kolom Financi\u00eble instrumenten de bedragen van
\n
financi\u00eble instrumenten weergegeven die afgesloten worden onder een afdwingbaar netting-raamakkoord of een gelijkaardig
\n
akkoord dat niet aan de criteria voldoet zoals gedefinieerd onder IAS 32. Die bedragen refereren aan de situaties waar
\n
netting
\n
\n
alleen kan worden toegepast in het geval van verzuim, insolventie of bankroet van een van de tegenpartijen. Hetzelfde principe
\n
is van toepassing voor financi\u00eble instrumenten die gegeven of ontvangen worden als waarborg. Voor waarborgen ontvangen
\n
in de vorm van niet-contanten (in de kolom Effectenwaarborgen onder Bedragen die niet verrekend worden op de balans)
\n
wordt in de tabel de marktwaarde weergegeven, en het is die waarde die gebruikt wordt in het geval van verzuim, insolventie
\n
of bankroet van een van de tegenpartijen.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCollateralExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag858": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.5: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 waarderingshi\u00ebrarchie
\n
\n
\n
Waarderingshi\u00ebrarchie
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
(in miljoenen euro)
\n
Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3 Totaal
\n
FINANCI\u00cbLE ACTIVA
\n
GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
Verplicht tegen re\u00eble waarde, niet aangehouden voor handelsdoeleinden (incl.
\n
overlay
\n
)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 13 0 13 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 625 625 0 0 560 560
\n
Aandelen
\n
1 131 0 118 1 250 1 323 0 52 1 374
\n
Beleggingscontracten, verzekeringen
\n
12 638 134 0 12 771 14 365 254 0 14 620
\n
Schuldpapier
\n
12 0 5 17 14 0 3 17
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
0
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
0
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 34 0 34 0 1 0 1
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Aandelen
\n
429 0 0 430 448 0 0 448
\n
Schuldpapier
\n
1 480 244 4 1 728 1 522 1 432 4 2 958
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 1 444 223 0 1 667 1 441 1 076 0 2 517
\n
Derivaten
\n
3 5 547 729 6 279 1 4 482 961 5 443
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Bij eerste opname aangeduid als gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening (FVO)
\n
Leningen en voorschotten aan kredietinstellingen en
\n
beleggingsondernemingen, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, incl. reverse repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Schuldpapier
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Tegen re\u00eble waarde via OCI
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Aandelen
\n
18 1 297 315 15 1 306 321
\n
Schuldpapier
\n
9 508 2 070 235 11 813 12 269 2 963 271 15 503
\n
\n
Waarvan overheidsobligaties
\n
\n
7 003 1 059 73 8 135 8 751
\n
\n
1 711
\n
\n
52
\n
\n
10 514
\n
\n
Afdekkingsdervivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0 542 0 542 0 283 0 283
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble activa gewaardeerd tegen re\u00eble
\n
waarde 25 219 8 585 2 014 35 818 29 956 9 416 2 157 41 529
\n
FINANCI\u00cbLE VERPLICHTINGEN GEWAARDEERD TEGEN RE\u00cbLE WAARDE
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 7 0 7 0 2 0 2
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 44 0 44 0 21 0 21
\n
Derivaten
\n
2 6 911 1 125 8 038 1 4 410 1 209 5 619
\n
Baisseposities
\n
884 123 0 1 007 1 582 47 0 1 628
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen,
\n
incl. repo\u2019s
\n
0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, incl. repo\u2019s
\n
0 74 1 131 1 205 0 61 1 251 1 312
\n
Schulden m.b.t. beleggingscontracten
\n
12 002 0 0 12 002 13 603 0 0 13 603
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Derivaten
\n
0
\n
479
\n
98
\n
577
\n
0
\n
696
\n
398
\n
1 094
\n
Totaal
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Totaal financi\u00eble verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde
\n
12 887 7 638 2 355 22 881 15 185 5 238 2 857 23 280
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie verdeelt de waarderingstechnieken, samen met de respectieve waarderingsparameters waarop die
\n
gebaseerd zijn, op basis van prioriteit, in drie niveaus.
\n
- De waarderingshi\u00ebrarchie kent de hoogste prioriteit toe aan parameters van niveau 1. Dat betekent dat, als er een actieve
\n
markt bestaat, gepubliceerde prijsnoteringen moeten worden gebruikt om het financi\u00eble actief of passief tegen re\u00eble waarde
\n
te waarderen. Parameters van niveau 1 zijn gepubliceerde (genoteerde) prijzen afkomstig van een beurs, een handelaar, een
\n
makelaar, een sectorgroep, een waarderingsdienst (pricing service) of een regelgevende instantie. Die prijzen zijn eenvoudig
\n
en op regelmatige basis beschikbaar en zijn ontleend aan actuele en regelmatig uitgevoerde markttransacties tussen
\n
onafhankelijke partijen op actieve markten die voor KBC toegankelijk zijn. De re\u00eble waarde is dan gebaseerd op de
\n
marktwaarde die wordt afgeleid van de huidige beschikbare transactieprijzen. Er wordt geen waarderingstechniek (model)
\n
gebruikt.
\n
- Als er geen prijsnoteringen beschikbaar zijn, bepaalt de rapporterende entiteit de re\u00eble waarde met behulp van een
\n
waarderingstechniek (model) op basis van waarneembare of niet-waarneembare parameters. Het gebruik van
\n
waarneembare parameters moet worden gemaximaliseerd. Waarneembare parameters worden ook parameters van niveau
\n
2 genoemd. Ze weerspiegelen alle factoren die marktdeelnemers bij de waardering van het actief of de verplichting tegen
\n
re\u00eble waarde in overweging zouden nemen op basis van marktgegevens afkomstig van bronnen die onafhankelijk zijn van
\n
de rapporterende entiteit. Waarneembare waarderingsparameters zijn bijvoorbeeld de risicovrije rente, wisselkoersen van
\n
vreemde valuta, aandelenkoersen en de impliciete volatiliteit. Waarderingstechnieken op basis van waarneembare
\n
parameters zijn onder andere: verdiscontering van toekomstige kasstromen, vergelijking met de huidige of recente re\u00eble
\n
waarde van een ander soortgelijk instrument.
\n
- Niet-waarneembare parameters worden ook parameters van niveau 3 genoemd. Ze zijn gebaseerd op de assumpties die
\n
marktpartijen volgens de rapporterende entiteit zouden gebruiken bij de waardering van het actief of de verplichting
\n
(inclusief assumpties over de betrokken risico\u2019s). Niet-waarneembare parameters weerspiegelen een markt die niet actief is.
\n
Waarderingsparameters die benaderingen zijn voor niet-waarneembare parameters (proxy) en correlatiefactoren kunnen
\n
worden beschouwd als niet-waarneembaar op de markt.
\n
\u2022 Als de parameters die worden gebruikt om de re\u00eble waarde van een actief of passief te bepalen in verschillende niveaus van
\n
de waarderingshi\u00ebrarchie kunnen worden ondergebracht, dan wordt de re\u00eble waarde van het gehele actief of passief
\n
geklasseerd volgens het laagste niveau van de betreffende parameters die een belangrijke invloed hebben op de totale re\u00eble
\n
waarde van het actief of passief. Bijvoorbeeld: als de berekening van de re\u00eble waarde gebaseerd is op waarneembare
\n
parameters, waarbij belangrijke aanpassingen van die waarde nodig zijn op basis van niet-waarneembare parameters, dan
\n
valt die waarderingsmethode onder niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie.
\n
\u2022 De waarderingshi\u00ebrarchie en de classificatie in die waarderingshi\u00ebrarchie van de meest gebruikte financi\u00eble instrumenten vindt
\n
u in de tabel. Hoewel de meerderheid van een bepaald type financi\u00eble instrumenten geklasseerd wordt op het in de tabel
\n
vermelde niveau, kan een klein deel van die instrumenten geklasseerd zijn op een ander niveau.
\n
\u2022 Bij overdrachten tussen verschillende niveaus van de waarderingshi\u00ebrarchie hanteert KBC het principe dat die plaatsvinden
\n
aan het einde van de rapporteringsperiode. Voor meer details over overdrachten tussen de verschillende niveaus: zie
\n
Toelichting 4.6. en 4.7.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Soort instrument Producten Type waardering
\n
\n
Niveau 1
\n
Liquide financi\u00eble
\n
instrumenten waarvoor
\n
genoteerde koersen
\n
regelmatig beschikbaar zijn
\n
Valutacontantcontracten, beursgenoteerde financi\u00eble futures,
\n
b
\n
eursgenoteerde opties, beursgenoteerde aandelen, beursgenoteerde
\n
fondsen (ETF),
\n
liquide overheidsobligaties, andere liquide obligaties, liquide
\n
asset backed securities op actieve markten
\n
Mark-to-market
\n
(gepubliceerde
\n
prijsnoteringen op een actieve markt)
\n
,
\n
voor obligaties: BVAL
\n
of data vendor.
\n
\n
Niveau 2
\n
Plain vanilla / liquide
\n
derivaten
\n
\n
(Cross-Currency) Renteswaps (IRS), valutaswaps, valutatermijncontracten,
\n
r
\n
entetermijncontracten (FRA), inflatieswaps, dividendswaps en -futures,
\n
r
\n
everse floaters, opties op obligatiefutures, opties op rentefutures,
\n
o
\n
vernight index swaps, FX reset
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Caps en floors, renteopties, Europese aandelenopties, Europese en
\n
Amerikaanse valutaopties, forward start
\n
-opties, digitale valutaopties, FX
\n
strips van eenvoudige opties, Europese swaptions, European cancelable
\n
IRS, compound options
\n
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van
\n
waarneembare parameters (bv.
\n
volatiliteit)
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble
\n
verplichti
\n
ngen (zonder
\n
optionele kenmerken)
\n
\u2013
\n
cashinstrumenten
\n
\n
Deposito\u2019s, eenvoudige kasstromen, transacties in het kader van repo\u2019s
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
Halfliquide obligaties/ABS
\n
Halfliquide obligaties / asset backed securities
\n
BVAL, prijscontrole a.d.h.v. alternatieve
\n
observeerbare marktgegevens, of via
\n
vergelijkbare spreadmethode
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC Ifima (passiva), hypotheekobligaties op het actief
\n
van \u010cSOB
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van
\n
observeerbare parameters
\n
\n
\n
Lineaire financi\u00eble activa
\n
(cashinstrumenten)
\n
\n
Leningen, thesauriebewijzen
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen op basis van
\n
verdisconterings
\n
- en inschattingscurves
\n
(op basis van gepubliceerde
\n
depositoquoteringen,
\n
\n
FX swaps en (CC)IRS)
\n
\n
\n
\n
Niveau 3
\n
Exotische derivaten
\n
Target profit forwards, flexible forwards, Amerikaanse en Aziatische
\n
aandelenopties, Bermudan swaptions, digitale renteopties, quanto
\n
-
\n
renteopties, digitale aandelenopties, composite aandelenopties,
\n
barrieropties op aandelen, quanto
\n
-digital FX options, FX Asian options, FX
\n
European barri
\n
er options, FX simple digital barrier options, FX touch rebate,
\n
inflatieopties, Bermudan cancelable IRS, constant maturity swaps (CMS),
\n
CMS spread swaps, CMS spread options, CMS interest rate caps/floors,
\n
(callable) range accruals, outperformance options,
\n
autocallable options,
\n
lookback options, commodity swaps en forwards
\n
Waarderingsmodel voor opties op basis
\n
van niet
\n
-waarneembare parameters
\n
(bv. correlatie)
\n
\n
Illiquide instrumenten met
\n
kredietkoppeling
\n
\n
Collateralised debt obligations (notes)
\n
Waarderingsmodel op basis van de
\n
correlatie tussen de respectieve
\n
defaultkansen van de onderliggende
\n
activa
\n
\n
\n
Private Equity Investments
\n
Private equity en niet-genoteerde deelnemingen
\n
Op basis van de waarderingsrichtlijnen
\n
van de European Private Equity & Venture
\n
Capital Association
\n
\n
\n
\n
Illiquide obligaties / ABS
\n
Illiquide (hypotheek)obligaties / Asset backed securities die indicatief
\n
worden geprijsd door \u00e9\u00e9n prijsleverancier op een niet
\n
-actieve markt
\n
\n
BVAL, prijsstelling door derden (bv.
\n
leadmanager), geen prijscontrole mogelijk
\n
door
\n
gebrek aan
\n
beschikbare/betrouwbare alternatieve
\n
marktgegevens
\n
\n
\n
\n
Schuldinstrumenten
\n
Eigen uitgiftes door KBC (KBC Ifima)
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters (indicatieve
\n
prijsstelling door derden voor de
\n
derivaten)
\n
\n
\n
\n
Gestructureerde leningen
\n
Door de overheid gereguleerde leningen met ingebouwde hefboomrente
\n
en exotische vervroegde aflossingsmogelijkheden (K&H)
\n
\n
\n
Verdiscontering van toekomstige
\n
kasstromen en waardering van
\n
gerelateerde derivaten op basis van niet
\n
-
\n
observeerbare parameters.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag864": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 4.6: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 overdrachten tussen
\n
niveau 1 en 2
\n
\n
\u2022 Overdrachten: in 2022 KBC herklasseerde KBC voor 77 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 1 naar niveau 2 en
\n
voor 434 miljoen euro aan financi\u00eble instrumenten van niveau 2 naar niveau 1. In 2021 was dit respectievelijk 206 miljoen euro
\n
en 294 miljoen euro. Het grootste deel van die herklasseringen gebeurde wegens een gewijzigde liquiditeit van overheids- en
\n
bedrijfsobligaties.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n
Toelichting 4.7: Financi\u00eble instrumenten die tegen re\u00eble waarde worden gewaardeerd \u2013 focus op niveau 3
\n
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2022:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 65 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, deels gecompenseerd door
\n
wijzigingen in marktparameters en instrumenten die de eindvervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van niet-genoteerde
\n
aandelen steeg met 66 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties.
\n
- Activa gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI: de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten daalde met 36 miljoen euro,
\n
voornamelijk door instrumenten die de vervaldag bereikten en wijzigingen in marktparameters.
\n
- Activa aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 232 miljoen euro, voornamelijk
\n
door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts deels gecompenseerd door nieuwe
\n
aankopen en overdrachten naar niveau 3.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 83 miljoen euro,
\n
voornamelijk door verkopen van bestaande posities en wijzigingen in marktparameters, slechts gedeeltelijk gecompenseerd
\n
door nieuwe aankopen en overdrachten naar niveau 3).
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten daalde met 300 miljoen euro door
\n
wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 120 miljoen euro, voornamelijk door transacties die de
\n
vervaldatum hebben bereikt en de verkoop van bestaande posities, slechts gedeeltelijk gecompenseerd door nieuwe
\n
transacties.
\n
\u2022 Belangrijke bewegingen met betrekking tot financi\u00eble instrumenten geklasseerd in niveau 3 van de waarderingshi\u00ebrarchie in
\n
2021:
\n
- Activa verplicht gewaardeerd tegen re\u00eble waarde (niet aangehouden voor handelsdoeleinden): de re\u00eble waarde van de
\n
leningen en voorschotten steeg met 173 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe transacties, slechts deels gecompenseerd
\n
door wijzigingen in marktparameters en instrumenten die hun vervaldag bereikten. De re\u00eble waarde van de
\n
schuldinstrumenten daalde met 34 miljoen euro, voornamelijk door wijzigingen in marktparameters.
\n
- Verplichtingen aangehouden voor handelsdoeleinden: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 103 miljoen euro,
\n
voornamelijk door wijzigingen in marktparameters en nieuwe transacties, deels gecompenseerd door verkopen. De re\u00eble
\n
waarde van uitgegeven schuldinstrumenten daalde met 85 miljoen euro, voornamelijk door instrumenten die hun vervaldag
\n
bereikten.
\n
- Verplichtingen met betrekking tot afdekkingsderivaten: de re\u00eble waarde van derivaten steeg met 398 miljoen euro door
\n
reclassificaties in niveau 3 ten gevolge van een optimalisatie van de classificatiemethode.
\n
- Verplichtingen gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening:
\n
de re\u00eble waarde van schuldinstrumenten steeg met 100 miljoen euro, voornamelijk door nieuwe uitgiftes deels
\n
gecompenseerd door aankopen.
\n
\u2022 Sommige activa van niveau 3 zijn geassocieerd of economisch gehedged door identieke verplichtingen van niveau 3, waardoor
\n
de blootstelling van KBC aan niet-observeerbare parameters lager is dan uit de brutocijfers zou kunnen blijken. Een
\n
substantieel deel van de instrumenten van niveau 3 wordt bovendien gewaardeerd aan de hand van prijsstelling door derden,
\n
waarbij KBC niet zelf de mogelijk niet-observeerbare parameters ontwikkelt. De belangrijkste niet-observeerbare parameters
\n
die KBC hanteert met betrekking tot de waardering van exotische derivaten betreffen: mean reversion parameter bij
\n
bermudian swaptions, aandelen crosscorrelations en volatiliteiten voor bepaalde aandelenopties, interestvoetcorrelaties voor
\n
CMS spread opties, en de financieringskosten die gebruikt worden voor het bepalen van forward prijzen van aandelen als
\n
onderdeel van de waardering van bepaalde aandelenderivaten. De verandering in re\u00eble waarde als gevolg van een wijziging
\n
in deze parameters naar redelijke mogelijke alternatieve assumpties (reasonably possible alternatives) is niet significant.
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag769": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 036 1 630
\n
Vorderingen uit hoofde van rechtstreekse verzekeringsverrichtingen
\n
457 404
\n
Vorderingen uit hoofde van herverzekeringsverrichtingen
\n
89 78
\n
Deposito's bij cederende ondernemingen
\n
8 10
\n
Over te dragen kosten en toe te rekenen opbrengsten
\n
565 441
\n
Overige
\n
917 696
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag772": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 036 1 630
\n
Vorderingen uit hoofde van rechtstreekse verzekeringsverrichtingen
\n
457 404
\n
Vorderingen uit hoofde van herverzekeringsverrichtingen
\n
89 78
\n
Deposito's bij cederende ondernemingen
\n
8 10
\n
Over te dragen kosten en toe te rekenen opbrengsten
\n
565 441
\n
Overige
\n
917 696
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfPrepaymentsAndOtherAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag761": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 036 1 630
\n
Vorderingen uit hoofde van rechtstreekse verzekeringsverrichtingen
\n
457 404
\n
Vorderingen uit hoofde van herverzekeringsverrichtingen
\n
89 78
\n
Deposito's bij cederende ondernemingen
\n
8 10
\n
Over te dragen kosten en toe te rekenen opbrengsten
\n
565 441
\n
Overige
\n
917 696
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag774": { "value": "\n
Toelichting 5.1: Overige activa
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 036 1 630
\n
Vorderingen uit hoofde van rechtstreekse verzekeringsverrichtingen
\n
457 404
\n
Vorderingen uit hoofde van herverzekeringsverrichtingen
\n
89 78
\n
Deposito's bij cederende ondernemingen
\n
8 10
\n
Over te dragen kosten en toe te rekenen opbrengsten
\n
565 441
\n
Overige
\n
917 696
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag758": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.2: Belastingvorderingen en belastingverplichtingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
ACTUELE BELASTINGEN
\n
\n
Actuele belastingvorderingen
\n
174 179
\n
Actuele belastingverplichtingen
\n
150 87
\n
UITGESTELDE
\n
BELASTINGEN 1 005 769
\n
Uitgestelde belastingvorderingen, per type van tijdelijk verschil
\n
1 475 1 413
\n
Personeelsbeloningen
\n
78 82
\n
Fiscaal overgedragen verliezen
\n
186 247
\n
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa
\n
77 126
\n
Voorziening voor risico's en
\n
kosten 49 21
\n
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten
\n
219 273
\n
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
142 113
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en
\n
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
\n
594 476
\n
Technische voorzieningen
\n
42 30
\n
Overige
\n
88 47
\n
Uitgestelde belastingverplichtingen, per type van tijdelijk verschil
\n
470 644
\n
Personeelsbeloningen
\n
99 37
\n
Fiscaal
\n
overgedragen verliezen 0 0
\n
Materi\u00eble en immateri\u00eble vaste activa
\n
41 34
\n
Voorziening voor risico's en kosten
\n
9 9
\n
Bijzondere waardeverminderingen voor verliezen op leningen en voorschotten
\n
3 3
\n
Financi\u00eble instrumenten tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening en
\n
re\u00eblewaardeafdekkingen
\n
131 132
\n
Re\u00eblewaardeveranderingen, financi\u00eble instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en
\n
afdekkingen van netto-investeringen in buitenlandse entiteiten
\n
44 292
\n
Technische voorzieningen
\n
115 106
\n
Overige
\n
29 33
\n
Netto opgenomen in de balans als volgt
\n
\n
Uitgestelde belastingvorderingen
\n
1 138 1 117
\n
Uitgestelde
\n
belastingverplichtingen 133 348
\n
Niet
\n
-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden 151 177
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
\u2022 Uitgestelde belastingvorderingen worden geboekt voor zover het waarschijnlijk is dat er belastbare winsten beschikbaar zullen
\n
zijn op basis van realistische financi\u00eble projecties waardoor die aftrekbare tijdelijke verschillen kunnen worden gebruikt in de
\n
nabije toekomst (beperkt tot een periode van 8 \u00e0 10 jaar).
\n
\u2022 Niet-gecompenseerde fiscale verliezen en ongebruikte fiscaal verrekenbare tegoeden hebben betrekking op fiscale verliezen
\n
van de groepsmaatschappijen die niet werden geactiveerd wegens onvoldoende bewijs van toekomstige belastbare winst.
\n
De meeste fiscale verliezen en fiscaal verrekenbare tegoeden zijn overdraagbaar gedurende twintig jaar of meer.
\n
\u2022 De nettowijziging van de uitgestelde belastingen (+236 miljoen euro in 2022) is als volgt verdeeld:
\n
\u25e6 Wijziging van de uitgestelde belastingvorderingen (+62 miljoen euro), voornamelijk te maken met:
\n
- Nettotoename van uitgestelde belastingvorderingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten (+118 miljoen euro);
\n
- Afname van uitgestelde belastingvorderingen via resultaat: -74 miljoen euro, voornamelijk benutting en afboekingen
\n
van fiscaal overgedragen verliezen, deels gecompenseerd door de eenmalige opname van uitgestelde
\n
belastingvorderingen, onder andere als gevolg van de verhoging van het vennootschapsbelastingtarief in het
\n
Verenigd Koninkrijk van 19% naar 25% en de opname van uitgestelde belastingvorderingen in Ierland (netto -61 miljoen
\n
euro) en het gevolg van de afname van uitgestelde belastingvorderingen op bijzondere waardeverminderingen voor
\n
verliezen op leningen en voorschotten (-18 miljoen euro) en op vaste activa (-12 miljoen euro). Daarnaast zorgt de
\n
arbitrageprocedure tegen ICEC-Holding (zie Toelichting 36) voor een toename van uitgestelde belastingvorderingen
\n
via resultaat van +28 miljoen euro.
\n
- Wijzigingen op het vlak van technische voorzieningen (+12 miljoen euro).
\n
\u25e6 Wijziging van de uitgestelde belastingverplichtingen (-174 miljoen euro), voornamelijk door:
\n
- Afname van uitgestelde belastingverplichtingen door wijzigingen in de herwaarderingsreserve van financi\u00eble
\n
instrumenten gewaardeerd tegen re\u00eble waarde via OCI, kasstroomafdekkingen en afdekkingen van netto-
\n
investeringen in buitenlandse entiteiten -249 miljoen euro;
\n
- Wijzigingen op het vlak van toegezegdpensioenregelingen +62 miljoen euro en in mindere mate de technische
\n
voorzieningen (+ 9 miljoen euro).
\n
\u2022 De uitgestelde belastingvorderingen zoals opgenomen in de balans bevinden zich grotendeels bij KBC Bank, KBC
\n
Verzekeringen, \u010cSOB in Tsjechi\u00eb en KBC Bank Ireland
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredTaxesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag771": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.4: Materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
2 989 3 050
\n
Vastgoedbeleggingen
\n
571 518
\n
Huurinkomsten
\n
50 57
\n
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die huurinkomsten hebben gegenereerd
\n
15 15
\n
Directe exploitatiekosten die voortvloeien uit vastgoedbeleggingen die geen
\n
huurinkomsten hebben gegenereerd 1 2
\n
MUTATIETABEL
\n
Terreinen en
\n
gebouwen
\n
IT-
\n
apparatuur
\n
Overige
\n
uitrusting
\n
Totaal materi\u00eble
\n
vaste activa
\n
Vastgoed-
\n
beleggingen
\n
202
\n
2
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
1 479 117 1 454 3 050 518
\n
Aanschaffingen
\n
37 68 470 575 85
\n
Vervreemdingen
\n
-30 -1 -204 -235 -13
\n
Afschrijvingen
\n
-120 -60 -25 -205 -31
\n
Overige mutaties
\n
7 6 -209 -196 12
\n
Eindsaldo
\n
1 373 130 1 486 2 989 571
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
1 570 446 876 2 892 376
\n
Re\u00eble waarde
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 827
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
1 561 138 1 437 3 136 555
\n
Aanschaffingen
\n
113 43 448 603 15
\n
Vervreemdingen
\n
-57 -4 -205 -266 -17
\n
Afschrijvingen
\n
-119 -64 -24 -207 -33
\n
Overige mutaties
\n
-19 4 -201 -216 -2
\n
Eindsaldo
\n
1 479 117 1 454 3 050 518
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere
\n
waardeverminderingen
\n
1 487 446 832 2 766 412
\n
Re\u00eble waarde
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 792
\n
\n\n
\u2022 Jaarlijkse afschrijvingspercentages: hoofdzakelijk 3% voor gebouwen (inclusief vastgoedbeleggingen), 33% voor IT-apparatuur,
\n
tussen 5% en 33% voor overige uitrusting. Op terreinen wordt geen afschrijving toegepast.
\n

\n\n
\u2022 Er bestaan beperkte verplichtingen (ongeveer 0,4 miljard euro) voor de verwerving van materi\u00eble vaste activa. Er bestaan geen
\n
belangrijke beperkingen op eigendom en materi\u00eble vaste activa die als zekerheid dienen voor verplichtingen.
\n
\u2022 De meeste vastgoedbeleggingen worden periodiek gewaardeerd door een onafhankelijke expert en jaarlijks door eigen
\n
specialisten in die materie. Die waardering is hoofdzakelijk gebaseerd op de kapitalisatie van de geschatte huurwaarde en
\n
eenheidsprijzen van soortgelijke onroerende goederen. Daarbij houden we rekening met alle marktparameters die beschikbaar
\n
zijn op de datum van de schatting (onder meer ligging en marktsituatie, bouwwijze en constructie, staat van onderhoud en
\n
bestemming).
\n
\u2022 Eigen specialisten waarderen jaarlijks een aantal andere vastgoedbeleggingen en baseren zich daarbij op de actuele jaarhuur
\n
per gebouw en de verwachte ontwikkeling ervan, en op een ge\u00efndividualiseerde kapitalisatievoet per gebouw.
\n
\u2022 De impact van de zware overstromingen en de andere bijzondere weersomstandigheden in 2022 en 2021 op de
\n
(waardeverminderingen op) materi\u00eble vaste activa en vastgoedbeleggingen (in casu ons kantorennetwerk) was niet wezenlijk.
\n
Voor informatie met betrekking tot klimaat- en andere ESG-risico\u2019s: zie het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 De impact van onze eigen activiteiten als bank-verzekeraar op het milieu is, zeker in vergelijking met industri\u00eble bedrijven en
\n
met onze indirecte impact via onder meer kredietverlening, zeer beperkt. Het betreft dan voornamelijk onze gebouwen en
\n
voertuigen (woon-werkverkeer). Niettemin berekenen we ook onze directe eigen broeikasgasimpact en hanteren daarvoor ook
\n
bepaalde doelstellingen. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer
\n
details vindt u in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag763": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n
Toelichting 5.5: Goodwill en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
\n\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Goodwill
\n
Intern
\n
ontwik-
\n
kelde
\n
software
\n
Extern
\n
ontwikkelde
\n
software
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
Aanschaffingen
\n
438 262 73 9 783
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -1 -3 -4
\n
Afschrijvingen
\n
0 -90 -78 -1 -169
\n
Overige mutaties
\n
-6 -12 -8 -2 -28
\n
Eindsaldo
\n
1 346 719 250 16 2 331
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 260 646 836 56 1 797
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
845 386 301 20 1 551
\n
Aanschaffingen
\n
56 234 84 9 383
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -12 -10 -21
\n
Afschrijvingen
\n
0 -62 -85 -2 -149
\n
Overige mutaties
\n
12 1 -24 -3 -14
\n
Eindsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 255 794 859 53 1 961
\n

\n\n

\n\n
\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.10). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide gevallen
\n
beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het bedrijf,
\n
rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 6.6: Belangrijkste wijzigingen in de consolidatiekring
\n
\n
\u2022 2021: overname van Bulgaarse pensioen- en levensverzekeringsactiviteiten van NN
\n
- In juli 2021 rondden we de overname af van de Bulgaarse pensioen- en levensverzekeringsactiviteiten van NN voor 77,7
\n
miljoen euro, zonder enige voorwaardelijke vergoeding. Het betreft een overname van alle aandelen van NN Pension
\n
Insurance Company EAD in Bulgarije (ondertussen hernoemd in Pension Insurance Company UBB AED) en alle activa en
\n
passiva van NN Insurance Co. Ltd. - Sofia Branch. De overname maakt het UBB en DZI mogelijk hun crosssellingpotentieel
\n
verder te vergroten via hun al gevestigde bankverzekeringsaanwezigheid op de Bulgaarse markt, om meer klanten te
\n
bedienen en te profiteren van schaalvoordelen en een grotere zichtbaarheid.
\n
- De impact daarvan is opgenomen in de geconsolideerde balanscijfers. De resultaten van de betreffende activiteiten werden
\n
volledig geconsolideerd in de winst-en-verliesrekening vanaf 1 augustus 2021. De impact (in de laatste vijf maanden van
\n
2021) bedroeg +5 miljoen euro totale opbrengsten (voornamelijk nettoprovisie-inkomsten), -4 miljoen euro exploitatiekosten
\n
en +1 miljoen euro resultaat na belastingen.
\n
- KBC heeft goodwill erkend voor een bedrag van 56 miljoen euro in de geconsolideerde jaarrekening op Pension Insurance
\n
Company UBB EAD. Dat wordt verantwoord door de rendabiliteit van deze vennootschap (op basis van de resultaten van
\n
de vorige jaren en het businessplan voor de komende jaren), en laat UBB en DZI toe om hun cross-sellingpotentieel verder te
\n
vergroten via hun al gevestigde bankverzekeringsaanwezigheid op de Bulgaarse markt, om meer klanten te bedienen en te
\n
profiteren van schaalvoordelen en een grotere zichtbaarheid. KBC boekte geen goodwill of badwill op de overname van alle
\n
activa en passiva van NN Insurance Co. Ltd. - Sofia Branch aangezien de overnameprijs nagenoeg gelijk was aan de
\n
nettowaarde van de overgenomen activa en passiva (rekening houdend met specifieke re\u00eblewaardeaanpassingen). De
\n
goodwill kan fiscaal niet in mindering worden gebracht.
\n
- De deal had geen impact op de kapitaalpositie van KBC Groep.
\n
- De tabel verderop geeft de re\u00eble waarde weer van de belangrijkste activa en verplichtingen die deel uitmaken van de
\n
overname van de betreffende activiteiten van NN.
\n
\n
\u2022 2022: overname Bulgaarse activiteiten van Raiffeisen Bank International (KBC Bank Bulgaria)
\n
- In juli 2022 finaliseerden we het akkoord met Raiffeisen Bank International over de overname van 100% van de aandelen van
\n
Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD, voor 1 009 miljoen euro in cash, zonder enige voorwaardelijke vergoeding. De transactie omvat
\n
ook de dochterondernemingen Raiffeisen Leasing Bulgaria, Raiffeisen Asset Management (Bulgaria), Raiffeisen Insurance
\n
Broker en Raiffeisen Service. De naam van Raiffeisenbank (Bulgaria) EAD werd veranderd in KBC Bank Bulgaria EAD (ook de
\n
dochterondernemingen kregen een nieuwe naam). De bank had een marktaandeel in Bulgarije van naar schatting 8% wat
\n
betreft activa, een netwerk van 122 bankkantoren, ruwweg 2 500 medewerkers en 600 000 klanten.
\n
- Aangezien de transactie nog niet gefinaliseerd was op 31-12-2021 werd ze niet opgenomen in de geconsolideerde
\n
balanscijfers van 31-12-2021 maar wel in de cijfers van 31-12-2022. De resultaten van KBC Bank Bulgaria werden vanaf het
\n
derde kwartaal 2022 volledig geconsolideerd in de winst-en-verliesrekening. De impact in de tweede jaarhelft van 2022
\n
bedroeg: +108 miljoen euro totale opbrengsten (voornamelijk 70 miljoen euro nettorente-inkomsten en 36 miljoen euro
\n
nettoprovisie-inkomsten), -51 miljoen euro exploitatiekosten, -5 miljoen euro bijzondere waardeverminderingen en +47
\n
miljoen euro resultaat na belastingen. Voor meer informatie over de impact van de consolidatie van KBC Bank Bulgaria op
\n
de financi\u00eble activa en passiva verwijzen we naar Toelichting 4.1.
\n
- KBC heeft goodwill erkend voor een bedrag van 433 miljoen euro in de geconsolideerde jaarrekening, rekening houdend met
\n
beperkte aanpassingen aan de re\u00eble waarde. Dat wordt verantwoord door de kwaliteit van de overgenomen entiteit die tot
\n
uiting komt in de kwalitatieve kredietportefeuille en de winstgevendheid (op basis van de resultaten van de voorbije jaren en
\n
het businessplan voor de komende jaren). Daardoor kan KBC zijn klantenbasis uitbreiden en dus profiteren van
\n
schaalvoordelen (via aanzienlijke kostensynergie\u00ebn met betrekking tot het kantorennetwerk en het hoofdkantoor in Bulgarije
\n
en inkomstensynergie\u00ebn onder meer door de toegenomen verkoop van verzekeringsproducten van DZI) en een grotere
\n
visibiliteit. De overname biedt KBC een kans om zijn surpluskapitaal in te zetten in een waardeverhogende transactie in een
\n
markt die de groep goed kent. IFRS 3 (Bedrijfscombinaties) staat in beginsel toe dat het bedrag van de goodwill wordt
\n
aangepast gedurende de waarderingsperiode van 12 maanden vanaf de overnamedatum (IFRS 3.45). Het bedrag van de
\n
goodwill is derhalve tijdelijk en kan wijzigen (er zijn weliswaar momenteel geen aanwijzingen dat de berekening van de
\n
goodwill belangrijke aanpassingen zal ondergaan). Goodwill is niet fiscaal aftrekbaar.
\n
- De transactie had een invloed van -0,9 procentpunt op de common equity ratio van KBC Groep in het derde kwartaal van
\n
2022.
\n
- In 2023 zal KBC Bank Bulgaria wettelijk fuseren met United Bulgarian Bank (UBB).
\n
- De tabel verderop geeft de re\u00eble waarde weer van de belangrijkste activa en verplichtingen die deel uitmaken van de
\n
overname van Raiffeisen Bank Bulgaria.
\n

\n\n

\n\n
Invloed van de
\n
belangrijkste overnames en verkopen (in miljoenen euro)
\n
2022:
\n
Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(KBC Bank Bulgaria)
\n
2021:
\n
Bulgaarse pensioen- en
\n
levensverzekeringen van
\n
NN
\n
Percentage aandelen gekocht of verkocht in het betrokken jaar
\n
\n
aankoop
\n
100,00%
\n
aankoop
\n
100,00%
\n
Percentage aandelen na transactie
\n
100,00% 100,00%
\n
Betreffende
\n
divisie Internationale Markten Internationale Markten
\n
Datum sluiting transactie, maand en jaar
\n
juli 2022 juli 2021
\n
Resultaten van de betreffende maatschappij opgenomen in het resultaat van de groep vanaf:
\n
juli 2022 augustus 2021
\n
Aankoopprijs of verkoopp
\n
rijs* 1 009 78
\n
Kasstroom voor de aankoop of verkoop van bedrijven min aangekochte of verkochte geldmiddelen
\n
en kasequivalenten
\n
-42 -71
\n
Geboekte bedragen voor de gekochte activa en verplichtingen,
\n
re\u00eble waarde
\n
Toestand op:
\n
7 juli 2022 31 juli 2021
\n
Geldmiddelen en tegoeden bij centrale banken
\n
1 053 7
\n
Financi\u00eble activa
\n
4 686 106
\n
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs 4 521 1
\n
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in OCI 132 58
\n
Gewaardeerd tegen re\u00eble waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-
\n
verliesrekening
\n
\n
30 47
\n
\n
Afdekkingsderivaten 4 0
\n
Belastingvorderingen
\n
2 0
\n
Investeringen in geasocieerde
\n
ondernemingen en joint ventures
\n
2 0
\n
Materi\u00eble vaste activa
\n
\n
35 1
\n
Goodwil
\n
en andere immateri\u00eble vaste activa
\n
15 0
\n
Overige activa
\n
\n
20 5
\n
Geldmiddelen en
\n
kasequivalenten (inbegrepen in de bovenstaande activa) 1 053 7
\n
Financi\u00eble verplichtingen
\n
5 150 36
\n
\n
Aangehouden voor handelsdoeleinden 19 0
\n
\n
Tegen geamortiseerde kostprijs 5 130 0
\n
Afdekkingsderivaten
\n
\n
0 36
\n
Technische voorzieningen v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering 0 59
\n
Voorziening voor risico\u2019s en kosten
\n
9 0
\n
Overige verplichtingen
\n
21 3
\n
Geldmiddelen en kasequivalenten (inbegrepen in de bovenstaande verplichtingen)
\n
28 0
\n
* Bijkomend werd 58 miljoen euro betaald voor een AT1-instrument inbegrepen in eigen vermogen tegen nominale waarde uitgegegeven door Raiffeisenbank Bulgaria.
\n

\n\n
\n
\u2022 Verkoop van de Ierse activiteiten (deels nog niet gefinaliseerd op 31-12-2022)
\n
- Eind augustus 2021 bereikte KBC Bank Ireland een akkoord over de afstoting van een portefeuille non-performing
\n
hypothecaire kredieten van ruwweg 1,1 miljard euro in een transactie die wordt gefinancierd via fondsen die worden beheerd
\n
door CarVal Investors. De deal werd begin februari 2022 gefinaliseerd. Pepper Finance Corporation (Ireland) DAC zal de
\n
kredieten beheren als wettelijke houder van de eigendomsitel. Pepper staat onder toezicht van de Ierse centrale bank.
\n
- Die transactie had een invloed op de winst-en-verliesrekening van -120 miljoen euro in 2021 en +3 miljoen euro in 2022 (zie
\n
detailtabel verder in deze toelichting). De transactie leidde tot een marginale kapitaalaangroei met een impact op de
\n
common equity ratio van ca. 2 basispunten en een daling van de risicogewogen activa met 0,8 miljard euro in 2021. De
\n
finalisatie van de deal resulterende in een daling van de balanspost \u2018Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen
\n
activa die worden afgestoten\u2019 met 0,6 miljard euro in 2022.
\n
- In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland ook dat het een juridisch bindende overeenkomst heeft gesloten met Bank of
\n
Ireland met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland
\n
aan Bank of Ireland Group. Daarnaast zal Bank of Ireland Group ook een kleine portefeuille van non-performing
\n
hypotheekleningen (en kredietkaartsaldi) verwerven. In mei 2022 werd de transactie goedgekeurd door de Irish Competition
\n
and Consumer Protection Commission (CCPC) en begin december 2022 door de Ierse minister van Financi\u00ebn. De transactie
\n
werd op 3 februari 2023 gefinaliseerd. De overname, voor een oorspronkelijk totaalbedrag van ongeveer 6,4 miljard euro,
\n
omvat ca. 7,6 miljard euro performing hypotheekleningen, ca. 0,1 miljard euro voornamelijk performing commerci\u00eble en
\n
consumentenkredieten, ca. 0,2 miljard euro non-performing hypotheekleningen en ca. 1,8 miljard euro deposito's.
\n
- Die transactie had een invloed op de winst-en-verliesrekening van -241 miljoen euro in 2021 en -35 miljoen euro in 2022 (zie
\n
detailtabel verder in deze toelichting). In het eerste kwartaal van 2023 zal de transactie een positief effect hebben van
\n

\n\n
ongeveer 0,4 miljard euro. De transactie leidde bij finalisatie ook tot een positief effect op de common equity ratio van zo'n
\n
0,9 procentpunten (onder meer door de vermindering van de risicogewogen activa).
\n
- Vanaf 2022 werd Ierland verschoven van de Divisie Internationale Markten naar het Groepscenter (zonder retroactieve
\n
aanpassing).
\n
\n
Invloed
\n
van de transacties m.b.t. Ierland op boekjaar 2021 en 2022: eenmalige
\n
elementen* (in miljoenen euro)
\n
Verkoopovereenkomst
\n
non-performing
\n
kredieten
\n
Verkoopovereenkomst
\n
resterende kredieten en
\n
deposito\u2019s en geplande
\n
afwikkeling
\n
Totaal
\n
2022
\n
\n
Totale
\n
opbrengsten 6 1 6
\n
Exploitatiekosten
\n
0 -32 -33
\n
Bijzondere waardeverminderingen
\n
-2 -38 -41
\n
\n
op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI*
\n
-2 -15 -17
\n
\n
op overige
\n
0 -24 -24
\n
Belastingen
\n
0 36 36
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
3 -35 -31
\n
2021
\n
\n
Totale opbrengsten
\n
0 -3 -3
\n
Exploitatiekosten
\n
-7 -91 -97
\n
Bijzondere waardeverminderingen
\n
-129 -81 -210
\n
\n
op financi\u00eble activa tegen geamortiseerde kostprijs en tegen re\u00eble waarde via OCI* -129 -49 -178
\n
\n
op overige 0 -32 -32
\n
Belastingen
\n
16 -67 -51
\n
RESULTAAT NA BELASTINGEN
\n
-120 -241 -361
\n
* De waardevermindering wordt veroorzaakt door de vergelijking van de verkoopprijs van de impaired kredieten met de nettoboekwaarde van de onderliggende kredieten.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfBusinessCombinationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag757": { "value": "\n

\n\n
(in miljoenen euro)
\n
Goodwill
\n
Intern
\n
ontwik-
\n
kelde
\n
software
\n
Extern
\n
ontwikkelde
\n
software
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
Aanschaffingen
\n
438 262 73 9 783
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -1 -3 -4
\n
Afschrijvingen
\n
0 -90 -78 -1 -169
\n
Overige mutaties
\n
-6 -12 -8 -2 -28
\n
Eindsaldo
\n
1 346 719 250 16 2 331
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 260 646 836 56 1 797
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
845 386 301 20 1 551
\n
Aanschaffingen
\n
56 234 84 9 383
\n
Vervreemdingen
\n
0 0 -12 -10 -21
\n
Afschrijvingen
\n
0 -62 -85 -2 -149
\n
Overige mutaties
\n
12 1 -24 -3 -14
\n
Eindsaldo
\n
913 559 263 13 1 749
\n
\n
Geaccumuleerde afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen 255 794 859 53 1 961
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Goodwill: omvat de goodwill betaald op ondernemingen uit de consolidatiekring en betaald bij de overname van activiteiten.
\n
Goodwill betaald op geassocieerde ondernemingen is opgenomen in het nominale bedrag van Investeringen in geassocieerde
\n
ondernemingen in de balans.
\n
\u2022 Goodwill met betrekking tot recente overnames: zie Toelichting 6.6.
\n
\u2022 Waardeverminderingstoets: we voerden die waardeverminderingstoets uit om na te gaan of er waardeverminderingen op
\n
goodwill moesten worden geboekt (zie tabel en Toelichting 3.10). We voeren de waardeverminderingstoets minstens jaarlijks
\n
uit. Bovendien voeren we op kwartaalbasis een high level assessment uit om na te gaan of er een indicatie voor
\n
waardevermindering bestaat. In die toets beschouwen we elke entiteit als een aparte kasstroom genererende eenheid (KGE).
\n
De entiteiten op zich hebben een specifiek risicoprofiel en binnen de entiteiten zelf komen in veel mindere mate verschillende
\n
profielen voor.
\n
\u2022 Bijzondere waardeverminderingen op goodwill als gevolg van de toepassing van IAS 36: nemen we in het resultaat op als het
\n
realiseerbare bedrag van een investering lager is dan de boekwaarde ervan. Het realiseerbare bedrag bepalen we als het
\n
hoogste van de bedrijfswaarde (bepaald op basis van de DCF-methode (DCF staat voor Discounted Cash Flow)) en de re\u00eble
\n
waarde (via multipele analyse en dergelijke) min directe verkoopkosten.
\n
\u2022 De voornaamste groepsmaatschappijen waarop de goodwill betrekking heeft, vindt u in de tabel. Ze werden allemaal
\n
gewaardeerd op basis van de DCF-methode. Bij de DCF-methode wordt het realiseerbare bedrag van een investering
\n
berekend als de huidige waarde van alle toekomstige vrije kasstromen van het bedrijf. Daarbij gaan we uit van
\n
langetermijnprognoses over de activiteit van de onderneming en de daaruit resulterende kasstromen (enerzijds gaat het om
\n
voorspellingen voor een aantal jaren in de toekomst, anderzijds om de restwaarde van het bedrijf na die expliciete
\n
voorspellingsperiode). Die langetermijnprognoses zijn het resultaat van een combinatie van een beoordeling van de vroegere
\n
en huidige prestaties, en externe informatiebronnen inzake toekomstige ontwikkelingen in de respectieve markten en de
\n
globale macro-economische omgeving. Waar in de onderliggende financi\u00eble prognoses rekening gehouden wordt met
\n
elementen van en producten/projecten inzake duurzaamheid, heeft dat bijgevolg ook een invloed op de waardering. De
\n
uiteindelijke groeivoet bepalen we op basis van het langetermijngemiddelde van de groei van de markt. De huidige waarde
\n
van die toekomstige kasstromen berekenen we door een samengestelde discontovoet toe te passen. We bepalen de
\n
samengestelde discontovoet aan de hand van de CAPM-theorie (Capital Asset Pricing Model) en gebruiken daarbij een
\n
landenspecifieke risicovrije rente, samen met een marktrisicopremie (vermenigvuldigd met een activiteitsafhankelijke b\u00e8ta).
\n
Binnen KBC hebben we twee specifieke DCF-modellen ontwikkeld: een bankmodel en een verzekeringsmodel. In beide gevallen
\n
beschouwen we als vrije kasstromen de dividenden die kunnen worden uitgekeerd aan de aandeelhouders van het bedrijf,
\n
rekening houdend met de reglementaire vereisten voor het minimumkapitaal.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Uitstaande goodwill
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Discontovoeten over de expliciete periode
\n
van kasstroomprognose heen
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
K&H Bank
\n
173 188 17,3%-13,3% 11,4%-10,6%
\n
\u010c
\n
SOB (Tsjechi\u00eb) 259 251 13,9%-12,8% 10,6%-8,7%
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 176 171 13,2%-12,8% 10,6%-8,8%
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
544 110 12,5%-12,2% 10,6%-9,2%
\n
DZI Insurance
\n
75 75 10,5%-8,1% 8,6%-7,2%
\n
KBC Commercial Finance
\n
21 21 9,9%-9,9% 8,8%-8,7%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
56 56 9,3%-9,1% -
\n
Rest
\n
42 42 \u2013 \u2013
\n
Totaal
\n
1 346 913 \u2013 \u2013
\n
\n
\u2022 De periode waarop de kasstroombudgetten en prognoses betrekking hebben, is in de meeste gevallen 10 jaar. We gebruiken
\n
die langere periode vanwege de huidige sterke groei in de Centraal-en Oost-Europese landen waarbij de verwachting is dat
\n
op langere termijn de groeivoet evolueert naar een meer gematigd niveau.
\n
\u2022 Het gebruikte groeipercentage voor de extrapolatie van de kasstroomprognoses na die periode is gelijk aan de verwachte
\n
langetermijngroei van het bruto binnenlands product. Dat laatste is afhankelijk van het land en bedroeg in 2022 tussen 3,2%
\n
en 4,7% (2021: tussen 1,2% en 1,7%).
\n
\u2022 De gehanteerde discontovoeten zijn aanzienlijk verhoogd ten opzichte van vorig jaar, maar hebben op netto-basis slechts
\n
een beperkte impact op de waarderingen gelet op de verhoogde kasstroombudgetten dankzij verbeterde nettorente-
\n
inkomsten.
\n
\u2022 We voerden geen gevoeligheidsanalyse uit voor die entiteiten waarvoor het overschot van de realiseerbare waarde op de
\n
boekwaarde zo aanzienlijk is dat geen redelijke verandering in de hoofdparameters ertoe zou leiden dat de realiseerbare
\n
waarde gelijk is aan of kleiner wordt dan de boekwaarde. In de tabel vindt u voor de andere entiteiten een indicatie van de
\n
verandering in hoofdparameters die ervoor zou zorgen dat de realiseerbare waarde de boekwaarde evenaart.
\n
\n
Verandering in hoofdparameters
\n
1
\n
\n
Toename in
\n
discontovoet
\n
2
\n
\n
Afname in
\n
terminale
\n
groeivoet
\n
Toename in
\n
beoogde
\n
solvabiliteitsratio
\n
3
\n
\n
Daling in
\n
jaarlijkse
\n
nettowinst
\n
Stijging van de
\n
jaarlijkse waarde-
\n
verminderingen
\n
\u010c
\n
SOB Stavebn\u00ed sporitelna 2,5% 8,0% 6,4% 12% -
\n
United Bulgarian Bank en Raiffeisenbank Bulgaria
\n
(nu KBC Bank Bulgaria)
\n
0,6% 4,2% 1,0% 6% 38%
\n
Pension Insurance Company UBB
\n
4,0%
\n
-
\n
-
\n
47%
\n
-
\n
1 Uiteraard moet er rekening worden gehouden met het feit dat een verandering in de parameters een effect kan hebben op andere parameters in de berekening van de realiseerbare
\n
waarde.
\n
2 Gebaseerd op een parallelle shift en een absolute toename van de discontovoetcurve. De vork van discontovoeten wordt 15,7%-15,3% voor \u010cSOB Stavebn\u00ed sporitelna, 13,1%-12,8% voor United
\n
Bulgarion Bank en KBC Bank Bulgaria en 13,3%-13,1% voor Pension Insurance Company UBB.
\n
3 Absolute toename van de tier 1-kapitaalratio.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoodwillExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag759": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.6: Technische voorzieningen \u2013 verzekeringen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Bruto
\n
Herverzeke-
\n
ringen
\n
Bruto
\n
Herverzeke-
\n
ringen
\n
Technische voorzieningen
\n
31-12-2022 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2021
\n
Totaal
\n
18 484 192 18 967 191
\n
Verzekeringscontracten Niet
\n
-Leven 4 154 180 3 967 181
\n
Voorziening voor niet
\n
-verdiende premies 885 5 814 4
\n
Voorziening voor te betalen schade
\n
3 025 175 2 908 176
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
en restorno's 2 0 3 0
\n
Andere technische
\n
voorzieningen 242 0 242 0
\n
Verzekeringscontracten Leven
\n
8 348 12 8 511 10
\n
Voorziening voor niet
\n
-verdiende premies 19 1 18 1
\n
Voorziening voor Leven
\n
7 945 8 8 080 8
\n
Voorziening voor te betalen schade
\n
165 4 197 1
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
en restorno's 37 0 28 0
\n
Andere technische voorzieningen
\n
181 0 187 0
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling, Leven
\n
5 982 0 6 489 0
\n
Voorziening voor Leven
\n
5 918 0 6 418 0
\n
Voorziening voor te betalen
\n
schade 11 0 16 0
\n
Voorziening voor winstdeling
\n
, restorno\u2019s en andere 53 0 55 0
\n
Mutatietabel
\n
2022 2022 2021 2021
\n
Verzekeringscontracten Niet
\n
-Leven
\n
Beginsaldo
\n
3 967 181 3 676 137
\n
Mutaties via verdiende premies
\n
(winst-en-verliesrekening) 71 1 48 2
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) 115 -3 222 41
\n
\n
Uitkeringen schadegevallen van vorige boekjaren -412 -42 -328 -22
\n
\n
Voorziening voor nieuwe schadegevallen 610 37 625 66
\n
\n
Vrijval/tekort schadevoorzieningen van vorige boekjaren -113 28 -112 2
\n
\n
Kosten van winstdeling -1 0 0 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 31 -26 38 -5
\n
Mutaties via balans
\n
\n
2
\n
\n
1
\n
22 1
\n
Eindsaldo
\n
4 154 180 3 967 181
\n
Verzekeringscontracten Leven
\n
\n
Beginsaldo
\n
8 511 10 8 315 8
\n
Mutaties via verdiende premies
\n
(winst-en-verliesrekening) 1 0 1 0
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) -175 2 71 2
\n
\n
Nieuwe productie (netto van risicopremie en kosten) 590 0 633 0
\n
\n
Uitkeringen, inclusief financiering risicopremie -844 0 -776 0
\n
\n
Gecrediteerde interest 159 0 166 2
\n
\n
Kosten van winstdeling 20 0 13 0
\n
\n
Voorziening nieuwe schadegevallen en wijziging voorziening voor te betalen schade -38 3 -3 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeaanpassingen tak 23 (niet ontbundeld) -70 0 32 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 7 0 6 1
\n
Mutaties via balans
\n
11 0 124 0
\n
Eindsaldo
\n
8 348 12 8 511 10
\n
Beleggingscontracten met discretionaire winstdeling, Leven
\n
\n
Beginsaldo
\n
6 489 0 6 727 0
\n
Mutaties via technische lasten (winst
\n
-en-verliesrekening) -244 0 -70 0
\n
\n
Nieuwe productie (netto van risicopremie en kosten) 266 0 281 0
\n
\n
Uitkeringen, inclusief financiering risicopremie -593 0 -461 0
\n
\n
Gecrediteerde interest 85 0 92 0
\n
\n
Kosten van winstdeling 8 0 6 0
\n
\n
Voorziening nieuwe schadegevallen en wijziging voorziening voor te betalen schade -9 0 12 0
\n
\n
Re\u00eblewaardeaanpassingen tak 23 (niet ontbundeld) 0 0 0 0
\n
\n
Overige mutaties met resultaatsinvloed 0 0 0 0
\n
Mutaties via balans
\n
-263 0 -168 0
\n
Eindsaldo
\n
5 982 0 6 489 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n
\u2022 Technische voorzieningen houden verband met verzekeringscontracten en met beleggingscontracten met een discretionaire
\n
winstdeling.
\n
\u2022 Verplichtingen uit beleggingscontracten zonder discretionaire winstdeling worden gewaardeerd tegen re\u00eble waarde. Het gaat
\n
daarbij meestal om tak 23-contracten. Die nemen we op bij de financi\u00eble verplichtingen (zie Toelichting 4.1).
\n\n
\u2022 Technische voorzieningen voor verzekeringen Leven worden berekend op basis van verschillende assumpties, die
\n
oordeelkundig worden geschat. Daarbij gebruiken we diverse interne en externe informatiebronnen. Wat betreft de erkenning
\n
van technische voorzieningen verwijst IFRS 4 momenteel in grote mate naar de lokale boekhoudstandaarden. Technische
\n
voorzieningen worden vaak berekend op basis van de technische parameters geldend op het moment van initiatie van het
\n
contract en zijn onderhevig aan de toereikendheidstoets (liability adequacy test). De belangrijkste parameters zijn:
\n
- de ziekte- en sterftecijfers: die zijn gebaseerd op de standaardsterftetabellen en worden waar nodig aangepast op basis
\n
van opgedane ervaringen;
\n
- assumpties m.b.t. kosten: die zijn gebaseerd op huidige kostenniveaus en kostenopslagen;
\n
- de discontovoet: die wordt doorgaans gelijkgesteld aan de technische rentevoet, blijft constant gedurende de looptijd van
\n
het contract en wordt in een aantal gevallen gecorrigeerd op grond van wettelijke bepalingen en interne beleidsbeslissingen.
\n
- Noteer dat de assumpties kunnen verschillen naargelang van het soort levensverzekering (bv. klassieke versus moderne), de
\n
generatie van contracten (voornamelijk het moment van afsluiting van het contract en de toepasselijke modaliteiten) en het
\n
land (we hebben immers verzekeringsmaatschappijen in vijf van onze kernmarkten), waardoor het kwantificeren van deze
\n
assumpties voor de gehele groep niet mogelijk is. Twee elementen bij wijze van illustratie: (1) Wat betreft de discontovoet:
\n
die volgt de historische marktrente en aangezien het een levensportefeuille betreft die voor het grootste deel al lange tijd
\n
bestaat en ook een lange looptijd heeft, vertoont die sterke verschillen binnen de portefeuille. Voor Belgi\u00eb alleen al vari\u00ebren
\n
de discontovoeten van 4,75% voor de oudste tarieven, tot 0,5% en lager voor bepaalde moderne producten. (2) M.b.t. het
\n
sterfterisico worden in Belgi\u00eb uniseks sterftetafels gebruikt die gebaseerd zijn op de standaardsterftetafels \u201cMK/FK\u201d voor de
\n
producten vanaf 2012; v\u00f3\u00f3r 2012 werden aparte sterftetafels gebruikt voor mannen en vrouwen. Op deze standaardtafels
\n
worden mogelijk nog correcties toegepast, rekening houdend met segmentatiecriteria van de desbetreffende polissen. Dat
\n
leidt tot een zeer wijde range aan gebruikte sterftetafels.
\n
\u2022 Assumpties voor de technische voorzieningen voor te betalen schade: gebaseerd op opgedane ervaringen met betrekking tot
\n
het aantal schadegevallen, de schadevergoedingen en de schaderegelingskosten, en gecorrigeerd op basis van factoren als
\n
de verwachte marktontwikkeling, inflatie in schadegevallen en externe factoren zoals gerechtelijke beslissingen en wetgeving.
\n
De technische voorzieningen voor verzekeringen Niet-leven worden niet verdisconteerd, behalve in het geval van
\n
langetermijnverplichtingen en/of schadevergoedingen in de vorm van een periodieke betaling (rente-uitkeringen voor
\n
arbeidsongevallen, gewaarborgd inkomen en hospitalisatieverzekeringen).
\n
\u2022 In 2022 was er een vrijval van technische reserves in Tsjechi\u00eb (31 miljoen euro in Leven en 10 miljoen euro in Niet-Leven) als gevolg
\n
van een herbeoordeling van het confidence level van de technische voorzieningen. In 2021 waren er geen veranderingen in
\n
assumpties die de waardering van de verzekeringsactiva en -verplichtingen wezenlijk veranderden.
\n

\n\n
\u2022 Mutaties via balans: bevat in 2021 ook de invloed van de overgenomen levensverzekeringsactiviteiten van NN in Bulgarije (zie
\n
Toelichting 6.6).
\n
\u2022 Zie ook Klimaatgerelateerde en andere ESG-risico\u2019s in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?
\n
\u2022 Informatie met betrekking tot IFRS 17: zie Toelichting 6.10.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "kbc:DisclosureOfTechnicalProvisionsInsuranceExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag765": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7: Voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
\n\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
418 282
\n
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
114 130
\n
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
305 152
\n
\n
Voorzieningen voor herstructurering 92 87
\n
\n
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen 192 45
\n
\n
Overige 20 20
\n

\n\n
\n
\n
Toelichting 5.7.2: Details van voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Onderhevig aan
\n
12 maanden ECL
\n
Onderhevig aan
\n
Lifetime ECL
\n
Onderhevig aan
\n
Lifetime ECL -
\n
non-performing
\n
Totaal
\n
31
\n
-12-2022
\n
Voorzieningen op
\n
1 januari 19 21 91 130
\n
Mutaties met resultaatsinvloed
\n
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (12 maanden ECL) -6 10 6 10
\n
\n
Categorie 2 (lifetime ECL) 0 -5 7 2
\n
\n
Categorie 3
\n
non-performing
\n
(lifetime ECL) 0 6 -2 4
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa 8 4 0 12
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -1 1 -45 -45
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -1 -1 -1 -3
\n
\n
Andere 0 -5 0 -5
\n
Mutaties zonder
\n
resultaatsimpact
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 1 2 3 6
\n
\n
Andere 0 1 1 2
\n
Voorzieningen op 31
\n
december 19 35 60 114
\n
31
\n
-12-2021
\n
Voorzieningen op
\n
1 januari 26 17 99 143
\n
Mutaties met
\n
resultaatsinvloed
\n
\n
Overdracht van financi\u00eble activa
\n
\n
Categorie 1 (12 maanden ECL) -2 4 0 2
\n
\n
Categorie 2 (lifetime ECL) 0 -4 2 -1
\n
\n
Categorie 3
\n
non-performing
\n
(lifetime ECL) 0 1 -1 0
\n
\n
Nieuwe financi\u00eble activa 6 1 1 8
\n
\n
Veranderingen in risicoparameters tijdens de rapporteringsperiode -9 2 -13 -20
\n
\n
Veranderingen in model of methodologie 0 0 0 0
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn -2 -1 0 -4
\n
\n
Andere 0 0 0 0
\n
Mutaties zonder resultaatsimpact
\n
\n
\n
Financi\u00eble activa die derecognized zijn 0 0 0 0
\n
\n
Veranderingen in de consolidatiekring 0 0 0 0
\n
\n
Andere 1 1 2 4
\n
Voorzieningen op 31
\n
december 19 21 91 130
\n
\n
\u2022 Zie ook Toelichting 6.1
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7.3: Details van de voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Voorzieningen voor
\n
herstructurering
\n
Voorzieningen voor
\n
belastingen en lopende
\n
rechtsgeschillen
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
87 45 20 152
\n
Mutaties met resultaatsimpact
\n
\n
\n
Bedragen aangelegd 13 163 9 185
\n
\n
Bedragen gebruikt -7 -11 -7 -26
\n
\n
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid 0 -6 -2 -8
\n
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m.
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
0 0 0 0
\n
Wijzigingen in de consolidatiekring
\n
0 1 2 2
\n
Andere
\n
0 1 -1 0
\n
Eindsaldo
\n
92 192 20 305
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
7 32 27 66
\n
Mutaties met resultaatsimpact
\n
\n
\n
Bedragen aangelegd 84 28 9 120
\n
\n
Bedragen gebruikt -4 -16 -15 -35
\n
\n
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid -1 -1 -1 -3
\n
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m.
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
0 0 0 0
\n
Wijzigingen in de consolidatiekring
\n
0 2 0 2
\n
Andere
\n
1 0 0 1
\n
Eindsaldo
\n
87 45 20 152
\n
\n
\u2022 De wijziging in de voorziening voor herstructurering in 2021 is vooral gerelateerd aan Ierland (zie Toelichting 6.6). Voor het
\n
grootste deel van de andere aangelegde voorzieningen kunnen we redelijkerwijs niet inschatten wanneer ze zullen worden
\n
gebruikt.
\n
\u2022 Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen in 2022: zie Toelichting 3.6
\n
\u2022 Overige voorzieningen: omvatten specifieke voorzieningen voor verschillende risico\u2019s.
\n\n

\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk of
\n
onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting waarschijnlijk verlies leggen we voorzieningen aan (zie Toelichtingen
\n
bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als mogelijk wordt ingeschat (de dossiers met risico-
\n
inschatting mogelijk verlies), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de jaarrekening als ze een
\n
beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een mogelijke uitstroom van
\n
meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting onwaarschijnlijk verlies), ongeacht hun orde van
\n
grootte, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste dossiers sommen we
\n
hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet te hinderen.
\n\n

\n\n
\u2022 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u201ctrustee\u201d genoemd) voor de vereffening van Bernard L.
\n
Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van KBC
\n
Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD (claw-back)
\n
ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan KBC-entiteiten. Deze
\n
vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken, hedgefondsen,
\n
feederfondsen en investeerders (hierna de \u201cgezamenlijke verdedigingsgroep\u201d genaamd). Er werd een langdurig proces
\n
gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de 'veilige haven' (\u201csafe habor\u201d)
\n
van de faillissementswet en regels voor 'goedetrouwverdediging' (\u201cgood defenses\u201d), alsmede op basis van prudenti\u00eble
\n
beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op latere cessionarissen (zoals het
\n
geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni 2015 heeft de curator zijn intentie
\n
kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een verhoging van het gevorderde bedrag tot
\n
196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan, waarbij de vordering van de trustee werd
\n
afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) heeft de
\n
afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend verzoekschrift (\u201ccertioriari petition\u201d) werd op 2
\n
juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg daarvan zal de zaak ten gronde worden behandeld
\n
door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) in
\n
twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
trustee om het ontbreken van goede trouw van de verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder
\n
om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met
\n
betrekking tot de regeling van de procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn
\n
vordering te verminderen tot 86 miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de
\n
gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. De laatste repliek
\n
ter ondersteuning van zijn motie moet uiterlijk op 10 maart 2023 worden ingediend. In april 2023 zal een zitting worden
\n
gehouden. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, zowel procedureel als ten gronde, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren
\n
duren.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 568 2 520
\n
W
\n
erknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 93 184
\n
Deposito\u2019s van
\n
herverzekeraars 115 98
\n
Toe te rekenen kosten (andere dan van rente
\n
-uitgaven i.v.m. financi\u00eble verplichtingen) 360 364
\n
Overige
\n
2 000 1 874
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
\n
\n
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
\n
\n
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar
\n
3 335 3 387
\n
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten
\n
129 134
\n
Rentekosten
\n
26 8
\n
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen
\n
-10 -3
\n
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen
\n
-814 -31
\n
Ervaringsaanpassingen
\n
58 -16
\n
P
\n
ensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren 0 -11
\n
Betaalde uitkeringen
\n
-129 -120
\n
Overige
\n
-14 -14
\n
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar
\n
2 580 3 335
\n
Aansluiting van de re\u00eble waarde van
\n
fondsbeleggingen
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar
\n
3 244 2 849
\n
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen
\n
-499 363
\n
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge
\n
kwaliteit
\n
25 7
\n
Bijdragen van de werkgever
\n
94 90
\n
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling
\n
19 18
\n
Betaalde
\n
uitkeringen -129 -120
\n
Overige
\n
16 44
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar
\n
2 746 3 244
\n
\n
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep 0 24
\n
\n
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC 2 4
\n
Financieringsstatus
\n
\n
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
166 -90
\n
Restitutierecht
\n
0 0
\n
Begrenzing van het financieringsplafond
\n
-12 -37
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 153 -128
\n
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
\n
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar -128 -537
\n
In de
\n
winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -112 -107
\n
Niet in de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen 299 387
\n
Bijdragen van de werkgever
\n
94 90
\n
Overige
\n
-1 40
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar 153 -128
\n
In de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen -112 -107
\n
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten
\n
-129 -134
\n
Rentekosten
\n
-1 -2
\n
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers
\n
19 18
\n
Overige
\n
0 11
\n
Wijzigingen van de niet in de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen 299 387
\n
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen
\n
10 3
\n
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten
\n
gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen 814 31
\n
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen
\n
-524 356
\n
Ervaringsaanpassingen
\n
-58 16
\n
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond
\n
25 -37
\n
Overige
\n
31 19
\n
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen
\n
-21 -20
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd met
\n
werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling), waarbij
\n
de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van aansluiting en
\n
een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan voor alle nieuwe
\n
indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende maand een
\n
bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde) rendement
\n
uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de beleggingsstrategie een
\n
beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette groepsverzekeringen uit het
\n
verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op 1 januari 2019 werd een nieuw
\n
toegezegdebijdragenplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdragenplan van 2014, waarbij ook alle
\n
werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar het nieuwe
\n
toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2022 waren er 55% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 45% in het toegezegdebijdrageplan (op 31 december 2021 was dat 58% en 42%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt vanaf 2021 rekening gehouden
\n
met de verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een
\n
inflatiecurve afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties.
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Vanaf 1 januari 2020 zijn de verzekeringsrisico\u2019s voor overlijden en invaliditeit volledig herverzekerd via een extern
\n
herverzekeringsprogramma.
\n
\u2022 Wat het beheer van de activa betreft, was het aandeel van verantwoorde beleggingen eind december ongeveer 67%. Het
\n
KBC-Pensioenfonds streeft ook naar een klimaatneutrale investeringsportefeuille tegen 2050. In 2021 en 2022 werden de eerste
\n
metingen gedaan van de broeikasgasintensiteit (scope 1+2) van beursgenoteerde obligaties en aandelen. Die oefening zal op
\n
jaarlijkse basis herhaald worden om de doelstelling kwantitatief te kunnen opvolgen.
\n
\u2022 In het kader van de verkoopovereenkomst in Ierland werden de uitstaande toegezegdpensioenregelingen van Ierland
\n
getransfereerd naar KBC Bank Belgi\u00eb. Op 31-12-2022 was er een nettoactief voor deze regeling ter waarde van 24 miljoen euro.
\n
\u2022 Door de sterk gestegen interestvoeten ligt de verworven reserve veelal hoger dan de huidige waarde van de verplichting van
\n
de minimumgarantie van het toegezegdebijdragenplan. Dit heeft als gevolg dat de gevoeligheid voor rentewijzigingen dan
\n
ook zeer gering is.
\n
\u2022 Op het einde van het jaar werd er een modelaanpassing doorgevoerd waarbij een nieuwe verdisconteringscurve werd
\n
toegepast, aangeleverd door een extern erkende leverancier. Als dezelfde methode ter bepaling van de curve was toegepast
\n
aan het begin van het jaar, zou de verplichting van de pensioenregelingen 76 miljoen euro lager zijn.
\n
\u2022 Er bestaan geen belangrijke toegezegdpensioenregelingen in de andere kernlanden van de groep.
\n
\n
\n
\n
Bijkomende informatie pensioenverplichtingen (in miljoenen euro)
\n
2022 2021 2020 2019 2018
\n
Ontwikkeling belangrijkste elementen uit hoofdtabel
\n
\n
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
2 580 3 335 3 387 3 212 2 945
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen
\n
2 746 3 244 2 849 2 791 2 369
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 153 -128 -537 -457 -598
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor actuari\u00eble berekening
\n
van planactiva en brutoverplichtingen
\n
\n
Invloed op planactiva
\n
0 0 0 0 0
\n
Invloed op brutoverplichtingen*
\n
-825 -35 253 250 -35
\n
* Ontstaan uit toegezegdpensioenregelingen. Een plus betekent een toename van de verplichting (in absolute waarde), een min een afname.
\n
\n
\n\n

\n\n
Bijkomende informatie
\n
over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n
Samenstelling op
\n
31-12-2022
\n
Aandelen 37%
\n
Obligaties 46%
\n
Vastgoed 14%
\n
Liquiditeiten 3%
\n
Waarvan illiquide activa 18%
\n
Samenstelling op 31
\n
-12-2021
\n
Aandelen 38%
\n
Obligaties 47%
\n
Vastgoed 13%
\n
Liquiditeiten 2%
\n
Waarvan illiquide activa 11%
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfProvisionsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag756": { "value": "\n
Toelichting 5.7.1: Overzicht
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Totale voorzieningen voor risico\u2019s en kosten
\n
418 282
\n
Voorzieningen voor verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
114 130
\n
Voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
305 152
\n
\n
Voorzieningen voor herstructurering 92 87
\n
\n
Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen 192 45
\n
\n
Overige 20 20
\n

\n\n

\n
Toelichting 5.7.3: Details van de voorzieningen voor andere risico\u2019s en kosten
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Voorzieningen voor
\n
herstructurering
\n
Voorzieningen voor
\n
belastingen en lopende
\n
rechtsgeschillen
\n
Overige
\n
Totaal
\n
20
\n
22
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
87 45 20 152
\n
Mutaties met resultaatsimpact
\n
\n
\n
Bedragen aangelegd 13 163 9 185
\n
\n
Bedragen gebruikt -7 -11 -7 -26
\n
\n
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid 0 -6 -2 -8
\n
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m.
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
0 0 0 0
\n
Wijzigingen in de consolidatiekring
\n
0 1 2 2
\n
Andere
\n
0 1 -1 0
\n
Eindsaldo
\n
92 192 20 305
\n
20
\n
21
\n
\n
\n
\n
\n
Beginsaldo
\n
7 32 27 66
\n
Mutaties met resultaatsimpact
\n
\n
\n
Bedragen aangelegd 84 28 9 120
\n
\n
Bedragen gebruikt -4 -16 -15 -35
\n
\n
Bedragen teruggenomen wegens overtolligheid -1 -1 -1 -3
\n
Overdracht van of naar verplichtingen i.v.m.
\n
groepen activa die worden afgestoten
\n
0 0 0 0
\n
Wijzigingen in de consolidatiekring
\n
0 2 0 2
\n
Andere
\n
1 0 0 1
\n
Eindsaldo
\n
87 45 20 152
\n
\n
\u2022 De wijziging in de voorziening voor herstructurering in 2021 is vooral gerelateerd aan Ierland (zie Toelichting 6.6). Voor het
\n
grootste deel van de andere aangelegde voorzieningen kunnen we redelijkerwijs niet inschatten wanneer ze zullen worden
\n
gebruikt.
\n
\u2022 Voorzieningen voor belastingen en lopende rechtsgeschillen in 2022: zie Toelichting 3.6
\n
\u2022 Overige voorzieningen: omvatten specifieke voorzieningen voor verschillende risico\u2019s.
\n\n

\n\n

\n
\u2022 Informatie met betrekking tot de belangrijkste hangende rechtsgeschillen: vorderingen ingesteld tegen maatschappijen van
\n
de KBC-groep waarderen we overeenkomstig de IFRS-regels naargelang van hun risico-inschatting (waarschijnlijk, mogelijk of
\n
onwaarschijnlijk). Voor de dossiers met risico-inschatting waarschijnlijk verlies leggen we voorzieningen aan (zie Toelichtingen
\n
bij de grondslagen voor financi\u00eble verslaggeving). Als de vordering maar als mogelijk wordt ingeschat (de dossiers met risico-
\n
inschatting mogelijk verlies), leggen we geen voorzieningen aan, maar geven we een toelichting in de jaarrekening als ze een
\n
beduidende invloed zouden kunnen hebben op de balans (d.w.z. als de vordering kan leiden tot een mogelijke uitstroom van
\n
meer dan 50 miljoen euro). Alle andere vorderingen (met risico-inschatting onwaarschijnlijk verlies), ongeacht hun orde van
\n
grootte, die maar een gering of geen risico vertonen, hoeven niet te worden vermeld. De belangrijkste dossiers sommen we
\n
hierna op. We houden de informatie beperkt om de positie van de groep in lopende rechtszaken niet te hinderen.
\n\n

\n\n
\u2022 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u201ctrustee\u201d genoemd) voor de vereffening van Bernard L.
\n
Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van KBC
\n
Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD (claw-back)
\n
ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan KBC-entiteiten. Deze
\n
vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken, hedgefondsen,
\n
feederfondsen en investeerders (hierna de \u201cgezamenlijke verdedigingsgroep\u201d genaamd). Er werd een langdurig proces
\n
gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de 'veilige haven' (\u201csafe habor\u201d)
\n
van de faillissementswet en regels voor 'goedetrouwverdediging' (\u201cgood defenses\u201d), alsmede op basis van prudenti\u00eble
\n
beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op latere cessionarissen (zoals het
\n
geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni 2015 heeft de curator zijn intentie
\n
kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een verhoging van het gevorderde bedrag tot
\n
196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan, waarbij de vordering van de trustee werd
\n
afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) heeft de
\n
afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend verzoekschrift (\u201ccertioriari petition\u201d) werd op 2
\n
juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg daarvan zal de zaak ten gronde worden behandeld
\n
door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) in
\n
twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
trustee om het ontbreken van goede trouw van de verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder
\n
om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met
\n
betrekking tot de regeling van de procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn
\n
vordering te verminderen tot 86 miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de
\n
gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. De laatste repliek
\n
ter ondersteuning van zijn motie moet uiterlijk op 10 maart 2023 worden ingediend. In april 2023 zal een zitting worden
\n
gehouden. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, zowel procedureel als ten gronde, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren
\n
duren.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherProvisionsContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag753": { "value": "\n

\n\n
\u2022 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u201ctrustee\u201d genoemd) voor de vereffening van Bernard L.
\n
Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van KBC
\n
Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD (claw-back)
\n
ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan KBC-entiteiten. Deze
\n
vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken, hedgefondsen,
\n
feederfondsen en investeerders (hierna de \u201cgezamenlijke verdedigingsgroep\u201d genaamd). Er werd een langdurig proces
\n
gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de 'veilige haven' (\u201csafe habor\u201d)
\n
van de faillissementswet en regels voor 'goedetrouwverdediging' (\u201cgood defenses\u201d), alsmede op basis van prudenti\u00eble
\n
beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op latere cessionarissen (zoals het
\n
geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni 2015 heeft de curator zijn intentie
\n
kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een verhoging van het gevorderde bedrag tot
\n
196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan, waarbij de vordering van de trustee werd
\n
afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) heeft de
\n
afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend verzoekschrift (\u201ccertioriari petition\u201d) werd op 2
\n
juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg daarvan zal de zaak ten gronde worden behandeld
\n
door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) in
\n
twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de
\n

\n\n

\n\n

\n\n
trustee om het ontbreken van goede trouw van de verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder
\n
om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met
\n
betrekking tot de regeling van de procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn
\n
vordering te verminderen tot 86 miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de
\n
gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. De laatste repliek
\n
ter ondersteuning van zijn motie moet uiterlijk op 10 maart 2023 worden ingediend. In april 2023 zal een zitting worden
\n
gehouden. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, zowel procedureel als ten gronde, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren
\n
duren.
\n

\n\n

\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 59 753 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
5 291 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2021: 66 386 miljoen euro en 3 961 miljoen euro). Eind 2022 waren voor ongeveer
\n
16,6 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het bijzondere
\n
vermogen van het covered bond-programma (eind 2021: 16,6 miljard euro).
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag767": { "value": "\n
\u2022 Mogelijk verlies: op 6 oktober 2011 heeft Irving H. Picard, curator (hierna \u201ctrustee\u201d genoemd) voor de vereffening van Bernard L.
\n
Madoff Investments Securities LLC (& Bernard L. Madoff), KBC Investments Ltd (een volledige dochteronderneming van KBC
\n
Bank) voor de faillissementsrechtbank in New York gedagvaard voor terugvordering van ongeveer 110 miljoen USD (claw-back)
\n
ten gevolge van overdrachten van Madoff (via een feederfonds dat KBC had uitgeleend aan Harley) aan KBC-entiteiten. Deze
\n
vordering is slechts \u00e9\u00e9n van een hele reeks vorderingen van de curator tegen verschillende banken, hedgefondsen,
\n
feederfondsen en investeerders (hierna de \u201cgezamenlijke verdedigingsgroep\u201d genaamd). Er werd een langdurig proces
\n
gevoerd op basis van procedurele verweermiddelen met betrekking tot de toepasselijkheid van de 'veilige haven' (\u201csafe habor\u201d)
\n
van de faillissementswet en regels voor 'goedetrouwverdediging' (\u201cgood defenses\u201d), alsmede op basis van prudenti\u00eble
\n
beperkingen op de bevoegdheden van Amerikaanse rechtbanken in internationale zaken, op latere cessionarissen (zoals het
\n
geval is voor KBC Investments Ltd), zoals uiteengezet in de vorige bekendmakingen. In juni 2015 heeft de curator zijn intentie
\n
kenbaar gemaakt om de oorspronkelijke vordering te wijzigen, wat leidde tot een verhoging van het gevorderde bedrag tot
\n
196 miljoen USD. Op 3 maart 2017 werd een gerechtelijke uitspraak gedaan, waarbij de vordering van de trustee werd
\n
afgewezen. De trustee is in hoger beroep gegaan en de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) heeft de
\n
afwijzing op 28 februari 2019 teruggedraaid. Een op 30 augustus 2019 ingediend verzoekschrift (\u201ccertioriari petition\u201d) werd op 2
\n
juni 2020 door het Amerikaanse Hooggerechtshof afgewezen. Als gevolg daarvan zal de zaak ten gronde worden behandeld
\n
door de faillissementsrechtbank. Op 30 augustus 2021 heeft de beroepsinstantie (\u201cCourt of Appeals for the Second Circuit\u201d) in
\n
twee andere beroepsprocedures van andere verweerders de bewijslast omgekeerd van een aanvankelijke bewijslast voor de
\n

\n\n
trustee om het ontbreken van goede trouw van de verweerder adequaat aan te tonen, naar een bewijslast voor de verweerder
\n
om zijn goede trouw te bewijzen. Op 1 augustus 2022 heeft de faillissementsrechtbank een beschikking uitgevaardigd met
\n
betrekking tot de regeling van de procedure. In dit kader heeft de trustee op 5 augustus 2022 zijn klacht gewijzigd door zijn
\n
vordering te verminderen tot 86 miljoen USD in hoofdsom. KBC heeft op 18 november 2022 een verzoek tot afwijzing van de
\n
gewijzigde klacht ingediend wegens gebrek aan specifieke bevoegdheid van de Amerikaanse rechtbank. De laatste repliek
\n
ter ondersteuning van zijn motie moet uiterlijk op 10 maart 2023 worden ingediend. In april 2023 zal een zitting worden
\n
gehouden. Hoewel de bewijslast is verzwaard, gelooft KBC nog steeds dat het goede en geloofwaardige verweermiddelen
\n
heeft, zowel procedureel als ten gronde, waaronder het aantonen van zijn goede trouw. De procedure kan nog enkele jaren
\n
duren.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Nominaal bedrag Voorziening Netto-exposure
\n
Nominaal
\n
bedrag
\n
Voorziening Netto-exposure
\n
Niet
\n
-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
\n
Categorie 1
\n
39 134 17 39 117 38 414 17 38 397
\n
Categorie 2
\n
8 077 26 8 051 4 770 16 4 754
\n
Categorie 3
\n
51 13 38 42 4 38
\n
Totaal
\n
47 262 56 47 206 43 226 37 43 189
\n
\n
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen 26 618 27 26 591 25 802 14 25 788
\n
Verstrekte
\n
financi\u00eble garanties
\n
Categorie 1
\n
7 600 2 7 598 8 675 2 8 673
\n
Categorie 2
\n
3 139 8 3 131 1 678 5 1 673
\n
Categorie 3
\n
119 44 76 153 86 67
\n
Totaal
\n
10 858 54 10 805 10 506 93 10 413
\n
Andere verstrekte verbintenissen
\n
\n
Totaal
\n
1 440 4 1 436 756 1 755
\n
Totaal
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten
\n
balans
\n
59 561 114 59 447 54 488 130 54 357
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 59 753 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
5 291 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2021: 66 386 miljoen euro en 3 961 miljoen euro). Eind 2022 waren voor ongeveer
\n
16,6 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het bijzondere
\n
vermogen van het covered bond-programma (eind 2021: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement. Bij
\n
faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 4 miljoen euro in 2022 (4 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 De stijging in categorie 2 is gerelateerd is aan de collectieve stage transfer gelinkt aan leningen van categorie 1 (zie ook
\n
Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland.
\n
\n
\n
\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand
\n
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)
\n
Re\u00eble waarde van ontvangen
\n
waarborgen
\n
Re\u00eble waarde van verkochte of
\n
doorverpande waarborgen
\n
\n
31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Financi\u00eble activa
\n
30 126 39 863 7 792 11 862
\n
Aandelen
\n
16 11 2 1
\n
Schuldpapier
\n
29 876 39 633 7 790 11 860
\n
Leningen en voorschotten
\n
234 219 0 0
\n
Liquiditeiten
\n
0 0 0 0
\n
Andere activa
\n
0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag752": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 568 2 520
\n
W
\n
erknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 93 184
\n
Deposito\u2019s van
\n
herverzekeraars 115 98
\n
Toe te rekenen kosten (andere dan van rente
\n
-uitgaven i.v.m. financi\u00eble verplichtingen) 360 364
\n
Overige
\n
2 000 1 874
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag770": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 568 2 520
\n
W
\n
erknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 93 184
\n
Deposito\u2019s van
\n
herverzekeraars 115 98
\n
Toe te rekenen kosten (andere dan van rente
\n
-uitgaven i.v.m. financi\u00eble verplichtingen) 360 364
\n
Overige
\n
2 000 1 874
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccruedExpensesAndOtherLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag764": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 568 2 520
\n
W
\n
erknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 93 184
\n
Deposito\u2019s van
\n
herverzekeraars 115 98
\n
Toe te rekenen kosten (andere dan van rente
\n
-uitgaven i.v.m. financi\u00eble verplichtingen) 360 364
\n
Overige
\n
2 000 1 874
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.9: Pensioenverplichtingen
\n
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN
\n
\n
Aansluiting van brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
\n
\n
Brutoverplichtingen aan het begin van het jaar
\n
3 335 3 387
\n
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten
\n
129 134
\n
Rentekosten
\n
26 8
\n
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen
\n
-10 -3
\n
Actuari\u00eble winst of verlies ten gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen
\n
-814 -31
\n
Ervaringsaanpassingen
\n
58 -16
\n
P
\n
ensioenkosten toegerekend aan verstreken dienstjaren 0 -11
\n
Betaalde uitkeringen
\n
-129 -120
\n
Overige
\n
-14 -14
\n
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen aan het einde van het jaar
\n
2 580 3 335
\n
Aansluiting van de re\u00eble waarde van
\n
fondsbeleggingen
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het begin van het jaar
\n
3 244 2 849
\n
Feitelijk rendement op fondsbeleggingen
\n
-499 363
\n
Verwachte rente-inkomsten op de planactiva, berekend op basis van de marktrentevoeten van bedrijfsobligaties van hoge
\n
kwaliteit
\n
25 7
\n
Bijdragen van de werkgever
\n
94 90
\n
Bijdragen van de deelnemers aan de regeling
\n
19 18
\n
Betaalde
\n
uitkeringen -129 -120
\n
Overige
\n
16 44
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen aan het einde van het jaar
\n
2 746 3 244
\n
\n
Waarvan financi\u00eble instrumenten uitgegeven door de groep 0 24
\n
\n
Waarvan vastgoed in eigendom van KBC 2 4
\n
Financieringsstatus
\n
\n
Fondsbeleggingen meer dan brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
166 -90
\n
Restitutierecht
\n
0 0
\n
Begrenzing van het financieringsplafond
\n
-12 -37
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 153 -128
\n
Mutatie in de nettoverplichting of het nettoactief
\n
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het begin van het jaar -128 -537
\n
In de
\n
winst-en-verliesrekening opgenomen bedragen -112 -107
\n
Niet in de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen 299 387
\n
Bijdragen van de werkgever
\n
94 90
\n
Overige
\n
-1 40
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten aan het einde van het jaar 153 -128
\n
In de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen -112 -107
\n
Aan het dienstjaar toegerekende pensioenkosten
\n
-129 -134
\n
Rentekosten
\n
-1 -2
\n
Bijdragen van de bij het plan aangesloten werknemers
\n
19 18
\n
Overige
\n
0 11
\n
Wijzigingen van de niet in de winst
\n
-en-verliesrekening opgenomen bedragen 299 387
\n
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten gevolge van wijzigingen in demografische veronderstellingen
\n
10 3
\n
Actuari\u00eble winst of actuarieel verlies ten
\n
gevolge van wijzigingen in financi\u00eble veronderstellingen 814 31
\n
Actuari\u00eble resultaten op fondsbeleggingen
\n
-524 356
\n
Ervaringsaanpassingen
\n
-58 16
\n
Aanpassingen aan begrenzingen van het financieringsplafond
\n
25 -37
\n
Overige
\n
31 19
\n
TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
\n
\n
\n
\n
\n
Kosten voor toegezegdebijdrageregelingen
\n
-21 -20
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n

\n\n

\n\n
\u2022 De actieve pensioenopbouw voor de Belgische personeelsleden van KBC Bank, KBC Verzekeringen en het grootste deel van
\n
hun Belgische dochterondernemingen verloopt uitsluitend via het KBC-Pensioenfonds. De pensioenopbouw gefinancierd met
\n
werkgeverstoelagen gebeurde tot en met 2018 voornamelijk via een vasteprestatieplan (toegezegdpensioenregeling), waarbij
\n
de pensioenprestatie wordt berekend op basis van het loon voorafgaand aan de pensionering, de periode van aansluiting en
\n
een formule in schijven met progressieve percentages. Sinds 1 januari 2014 is er een toegezegdebijdrageplan voor alle nieuwe
\n
indiensttredingen en werknemers die overgestapt zijn, waarbij op basis van het maandloon voor de lopende maand een
\n
bijdrage wordt gestort. Bij pensionering worden de gestorte bijdragen vermeerderd met het (gewaarborgde) rendement
\n
uitbetaald. Beide types pensioenplannen worden beheerd door het KBC-Pensioenfonds, dat voor de beleggingsstrategie een
\n
beroep doet op KBC Asset Management. Bijkomend zijn er een aantal kleinere stopgezette groepsverzekeringen uit het
\n
verleden die verder gefinancierd worden en beheerd worden door het KBC-Pensioenfonds. Op 1 januari 2019 werd een nieuw
\n
toegezegdebijdragenplan ge\u00efntroduceerd ter vervanging van het toegezegdebijdragenplan van 2014, waarbij ook alle
\n
werknemers eenmalig de mogelijkheid hadden om over te stappen van het vasteprestatieplan naar het nieuwe
\n
toegezegdebijdrageplan. Op 31 december 2022 waren er 55% actief aangesloten werknemers in de
\n
toegezegdpensioenregeling en 45% in het toegezegdebijdrageplan (op 31 december 2021 was dat 58% en 42%).
\n
\u2022 In de bepaling van de brutoverplichtingen uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen wordt vanaf 2021 rekening gehouden
\n
met de verwachte wettelijke pensioenleeftijd van iedere werknemer en een verwachte looninflatie op basis van een
\n
inflatiecurve afgeleid uit de marktwaarde van inflatiegerelateerde obligaties.
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Vanaf 1 januari 2020 zijn de verzekeringsrisico\u2019s voor overlijden en invaliditeit volledig herverzekerd via een extern
\n
herverzekeringsprogramma.
\n
\u2022 Wat het beheer van de activa betreft, was het aandeel van verantwoorde beleggingen eind december ongeveer 67%. Het
\n
KBC-Pensioenfonds streeft ook naar een klimaatneutrale investeringsportefeuille tegen 2050. In 2021 en 2022 werden de eerste
\n
metingen gedaan van de broeikasgasintensiteit (scope 1+2) van beursgenoteerde obligaties en aandelen. Die oefening zal op
\n
jaarlijkse basis herhaald worden om de doelstelling kwantitatief te kunnen opvolgen.
\n
\u2022 In het kader van de verkoopovereenkomst in Ierland werden de uitstaande toegezegdpensioenregelingen van Ierland
\n
getransfereerd naar KBC Bank Belgi\u00eb. Op 31-12-2022 was er een nettoactief voor deze regeling ter waarde van 24 miljoen euro.
\n
\u2022 Door de sterk gestegen interestvoeten ligt de verworven reserve veelal hoger dan de huidige waarde van de verplichting van
\n
de minimumgarantie van het toegezegdebijdragenplan. Dit heeft als gevolg dat de gevoeligheid voor rentewijzigingen dan
\n
ook zeer gering is.
\n
\u2022 Op het einde van het jaar werd er een modelaanpassing doorgevoerd waarbij een nieuwe verdisconteringscurve werd
\n
toegepast, aangeleverd door een extern erkende leverancier. Als dezelfde methode ter bepaling van de curve was toegepast
\n
aan het begin van het jaar, zou de verplichting van de pensioenregelingen 76 miljoen euro lager zijn.
\n
\u2022 Er bestaan geen belangrijke toegezegdpensioenregelingen in de andere kernlanden van de groep.
\n
\n
\n
\n
Bijkomende informatie pensioenverplichtingen (in miljoenen euro)
\n
2022 2021 2020 2019 2018
\n
Ontwikkeling belangrijkste elementen uit hoofdtabel
\n
\n
Brutoverplichting uit hoofde van toegezegdpensioenregelingen
\n
2 580 3 335 3 387 3 212 2 945
\n
Re\u00eble waarde van fondsbeleggingen
\n
2 746 3 244 2 849 2 791 2 369
\n
Niet
\n
-gefinancierde te betalen of vooruitbetaalde pensioenkosten 153 -128 -537 -457 -598
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen voor actuari\u00eble berekening
\n
van planactiva en brutoverplichtingen
\n
\n
Invloed op planactiva
\n
0 0 0 0 0
\n
Invloed op brutoverplichtingen*
\n
-825 -35 253 250 -35
\n
* Ontstaan uit toegezegdpensioenregelingen. Een plus betekent een toename van de verplichting (in absolute waarde), een min een afname.
\n
\n
\n\n

\n\n
Bijkomende informatie
\n
over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDPENSIOENREGELINGEN, KBC-Pensioenfonds
\n
Samenstelling op
\n
31-12-2022
\n
Aandelen 37%
\n
Obligaties 46%
\n
Vastgoed 14%
\n
Liquiditeiten 3%
\n
Waarvan illiquide activa 18%
\n
Samenstelling op 31
\n
-12-2021
\n
Aandelen 38%
\n
Obligaties 47%
\n
Vastgoed 13%
\n
Liquiditeiten 2%
\n
Waarvan illiquide activa 11%
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n\n
Verwachte bijdragen in 202
\n
3 (in miljoenen euro) 47
\n
Wetgevend kader
\n
Pensioenplannen zijn opgenomen in de cao's en worden omgezet in een pensioenreglement. Jaarlijkse
\n
rapportering van de financieringsniveaus aan de controleautoriteiten (FSMA/NBB). In geval van
\n
onderfinanciering rapportering aan de controleautoriteiten.
\n
\n
Risico\u2019s voor KBC
\n
Investeringsrisico en inflatierisico
\n
\n
Asset liability
\n
-beleid
\n
De hedgingportefeuille dekt renterisico en inflatierisico af d.m.v. renteswaps.
\n
De returnportefeuille beoogt extra opbrengst te genereren.
\n
\n
Planwijzigingen
\n
Een nieuwe versie van het toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, werd
\n
ge\u00efntroduceerd op 1 januari 2019. Alle werknemers die aangesloten waren in het vasteprestatieplan
\n
hadden eenmalig de mogelijkheid om naar dat plan over te stappen.
\n
\n
Inp
\n
erkingen en afwikkelingen
\n
Niet van toepassing.
\n
\n
Verdisconteringsmethode
\n
\n
Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
\n
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
\n
\n
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\n
\n
\n
Gemiddelde verdisconteringsvoet 3,98%
\n
\n
Verwachte salarisstijging 3,22%
\n
\n
Verwachte inflatie 2,89%
\n
\n
Verwachte stijging van de pensioenen \u2013
\n
\n
Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 10 jaar
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
\n
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
\n
\n
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2022 als
\n
gevolg van:
\n
\n
\n
1% daling in de verdisconteringsvoet 11,73%
\n
\n
1% stijging in de verwachte inflatie 9,22%
\n
1% hoger dan verwachte salarisstijging boven op
\n
inflatie
\n
12,21%
\n
\n
Stijging van de levensverwachting met 1 jaar \u2013
\n
De invloed van de volgende veronderstellingen werd
\n
niet berek
\n
end:
\n
Impact van dalende sterftecijfers: het pensioenfonds betaalt
\n
een kapitaal uit, langlevenrisico is verwaarloosbaar.
\n
Impact van personeelsverloop: de invloed van de wijzigingen in het personeelsverloop blijft gering.
\n
\n
Bijkomende informatie over pensioenverplichtingen: TOEGEZEGDEBIJDRAGEREGELINGEN
\n
, KBC-Pensioenfonds
\n
Verwachte bijdragen in 202
\n
3 (in miljoenen euro) 42
\n
Wetgevend kader
\n
Volgens de Belgische Wet op Aanvullende pensioenen (WAP) moet de werkgever een
\n
minimumrendement van 1,75% garanderen op werknemers- en werkgeversbijdragen.
\n
Risico\u2019s voor KBC
\n
Investeringsrisico
\n
Waardering
\n
De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd rekening houdend met de verworven reserve op de
\n
rapporteringsdatum, met een projectie van deze reserves tot de verwachte pensioenleeftijd tegen de
\n
wettelijk gegarandeerde interestvoet, en met verdiscontering van de resulterende verplichting.
\n
KBC biedt twee types toegezegdebijdrageregelingen aan: \u00e9\u00e9n gefinancierd door werknemersbijdragen
\n
en \u00e9\u00e9n gefinancierd door werkgeversbijdragen. De waardering van de pensioenverplichtingen van het
\n
toegezegdebijdragenplan, gefinancierd door de werkgever, houdt rekening met de toekomstige
\n
bijdragen. Voor de waardering van het toegezegdebijdragenplan gefinancierd door werknemers wordt
\n
dit niet gedaan omdat de verplichting van de werkgever voor dat plan alleen betrekking heeft op de
\n
gegarandeerde minimale rentevoet.
\n
Verdisconteringsmethodologie
\n
Vertrekpunt zijn de noteringen van diverse tijdpunten van bedrijfsobligaties met AA-rating. De afgeleide
\n
obligatierendementen worden omgevormd tot een zero coupon-curve.
\n
\n
Voornaamste actuari\u00eble veronderstellingen
\n
\n
\n
Gemiddelde verdisconteringsvoet 4,13%
\n
\n
Gewogen gemiddelde looptijd van de verplichtingen 17 jaar
\n
Invloed van wijziging van gebruikte veronderstellingen
\n
voor actuari\u00eble berekening van brutoverplichtingen
\n
\n
Stijging van de brutoverplichting op 31-12-2022 als
\n
gevolg van:
\n
\n
\n
1% daling in de verdisconteringsvoet 1,00%
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag754": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 568 2 520
\n
W
\n
erknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 93 184
\n
Deposito\u2019s van
\n
herverzekeraars 115 98
\n
Toe te rekenen kosten (andere dan van rente
\n
-uitgaven i.v.m. financi\u00eble verplichtingen) 360 364
\n
Overige
\n
2 000 1 874
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherCurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag773": { "value": "\n
Toelichting 5.8: Overige verplichtingen
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal
\n
2 568 2 520
\n
W
\n
erknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen 93 184
\n
Deposito\u2019s van
\n
herverzekeraars 115 98
\n
Toe te rekenen kosten (andere dan van rente
\n
-uitgaven i.v.m. financi\u00eble verplichtingen) 360 364
\n
Overige
\n
2 000 1 874
\n
\n
\u2022 Meer informatie over pensioenverplichtingen: zie Toelichting 5.9 (noteer dat het in Toelichting 5.8 opgenomen bedrag van
\n
werknemerspensioenverplichtingen of andere personeelsvoordelen een ruimere scope heeft dan de in Toelichting 5.9
\n
opgenomen bedragen).
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherNoncurrentLiabilitiesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag755": { "value": "\n

\n
Toelichting 5.10: Eigen vermogen van de aandeelhouders en AT1-instrumenten
\n
\n\n
In aantal
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Gewone aandelen
\n
417 169 414 416 883 592
\n
\n
Waarvan gewone aandelen die de houder recht geven op een dividenduitkering
\n
417 169 414 416 883 592
\n
\n
Waarvan eigen aandelen
\n
2 2
\n
Overige informatie
\n
\n
Fractiewaarde per aandeel (in euro)
\n
3,51 3,51
\n
Aantal uitgegeven maar
\n
niet-volgestorte aandelen 0 0
\n

\n\n
\n
\u2022 Gewone aandelen: betreft gewone aandelen zonder nominale waarde. Ze dragen stemrecht en elk aandeel vertegenwoordigt
\n
\u00e9\u00e9n stem. Er werden geen winstbewijzen of aandelen zonder stemrecht uitgegeven. De aandelen zijn genoteerd op Euronext
\n
Brussel.
\n
\u2022 Kapitaalverhogingen: in 2022 en 2021 nam het aantal aandelen van KBC Groep NV toe met respectievelijk 285 822 en 189 034
\n
door de uitgifte van nieuwe aandelen als gevolg van de kapitaalverhoging voorbehouden aan het personeel. Meer informatie
\n
vindt u in het deel Vennootschappelijke jaarrekening en overige informatie.
\n
\u2022 Inkoop van eigen aandelen: er waren in 2022 en 2021 geen inkoopprogramma\u2019s. Eigen aandelen: op 31 december 2022 hadden
\n
de vennootschappen van de KBC-groep 2 KBC-aandelen in portefeuille (eveneens 2 in 2021). Machtiging voor het toegestane
\n
kapitaal en inkoop van eigen aandelen: zie deel Vennootschappelijke jaarrekening en overige informatie.
\n
\u2022 Additional tier 1 (AT1)-instrumenten (deze effecten zijn geklasseerd als eigenvermogensinstrumenten onder IAS 32 en de coupon
\n
wordt behandeld als dividend):
\n
- In april 2018 plaatste KBC AT1-effecten voor 1 miljard euro (perpetueel met een eerste call op 7 jaar; met tijdelijke afschrijving
\n
bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 4,25% p.a. halfjaarlijks te betalen).
\n
- In februari 2019 plaatste KBC AT1-effecten voor 500 miljoen euro (perpetueel met een eerste call op 5 jaar; tijdelijke
\n
afschrijving bij een common equity ratio van 5,125%; initi\u00eble coupon van 4,75% per jaar halfjaarlijks te betalen).
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfShareCapitalReservesAndOtherEquityInterestExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag766": { "value": "\n
In aantal
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Gewone aandelen
\n
417 169 414 416 883 592
\n
\n
Waarvan gewone aandelen die de houder recht geven op een dividenduitkering
\n
417 169 414 416 883 592
\n
\n
Waarvan eigen aandelen
\n
2 2
\n
Overige informatie
\n
\n
Fractiewaarde per aandeel (in euro)
\n
3,51 3,51
\n
Aantal uitgegeven maar
\n
niet-volgestorte aandelen 0 0
\n

\nEigen aandelen: op 31 december 2022 haddende vennootschappen van de KBC-groep 2 KBC-aandelen in portefeuille (eveneens 2 in 2021).", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfTreasurySharesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag762": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.11: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en
\n
Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden afgestoten (IFRS 5)
\n
\n
KBC Bank Ireland: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten
\n
en Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten (in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
ACTIVA
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
8 049 9 998
\n
\n
Afbetalingskredieten 18 32
\n
\n
Hypotheekleningen 7 938 9 871
\n
\n
Termijnkredieten 84 83
\n
\n
Voorschotten in rekening-courant 10 12
\n
VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
1 929 3 999
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 303 481
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 494 949
\n
\n
Spaarrekeningen 1 132 2 569
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
91 263
\n
\n
Waarvan terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar 35 257
\n
\n
\u2022 Eind augustus 2021 bereikte KBC Bank Ireland een akkoord over de afstoting van een portefeuille non-performing hypothecaire
\n
kredieten in een transactie die wordt gefinancierd via fondsen die worden beheerd door CarVal Investors. Die deal werd begin
\n
februari 2022 gefinaliseerd en de betreffende activa en verplichtingen zijn dus niet meer inbegrepen in de cijfers voor 31-12-
\n
2022 in de tabel.
\n
\u2022 In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland ook dat het een juridisch bindende overeenkomst heeft gesloten met Bank of
\n
Ireland met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland
\n
aan Bank of Ireland Group. Zie verder in Toelichting 6.6. Die verkopen zorgden voor een verschuiving naar de posten Vaste
\n
activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen in verband met groepen activa
\n
die worden afgestoten, aangezien we van mening zijn dat aan alle door IFRS 5 opgelegde voorwaarden is voldaan.
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico: het maximale kredietrisico verbonden aan Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa
\n
die worden afgestoten bedroeg 8,0 miljard euro, waarvan 7,9 miljard euro ontvangen waarborgen en andere credit
\n
enhancements (10,0 miljard euro en 9,8 miljard euro eind 2021).
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsHeldForSaleAndDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag760": { "value": "\n

\n\n

\n\n
Toelichting 5.11: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en
\n
Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden afgestoten (IFRS 5)
\n
\n
KBC Bank Ireland: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten
\n
en Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten (in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
ACTIVA
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
8 049 9 998
\n
\n
Afbetalingskredieten 18 32
\n
\n
Hypotheekleningen 7 938 9 871
\n
\n
Termijnkredieten 84 83
\n
\n
Voorschotten in rekening-courant 10 12
\n
VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
1 929 3 999
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 303 481
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 494 949
\n
\n
Spaarrekeningen 1 132 2 569
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
91 263
\n
\n
Waarvan terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar 35 257
\n
\n
\u2022 Eind augustus 2021 bereikte KBC Bank Ireland een akkoord over de afstoting van een portefeuille non-performing hypothecaire
\n
kredieten in een transactie die wordt gefinancierd via fondsen die worden beheerd door CarVal Investors. Die deal werd begin
\n
februari 2022 gefinaliseerd en de betreffende activa en verplichtingen zijn dus niet meer inbegrepen in de cijfers voor 31-12-
\n
2022 in de tabel.
\n
\u2022 In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland ook dat het een juridisch bindende overeenkomst heeft gesloten met Bank of
\n
Ireland met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland
\n
aan Bank of Ireland Group. Zie verder in Toelichting 6.6. Die verkopen zorgden voor een verschuiving naar de posten Vaste
\n
activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen in verband met groepen activa
\n
die worden afgestoten, aangezien we van mening zijn dat aan alle door IFRS 5 opgelegde voorwaarden is voldaan.
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico: het maximale kredietrisico verbonden aan Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa
\n
die worden afgestoten bedroeg 8,0 miljard euro, waarvan 7,9 miljard euro ontvangen waarborgen en andere credit
\n
enhancements (10,0 miljard euro en 9,8 miljard euro eind 2021).
\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfNoncurrentAssetsOrDisposalGroupsClassifiedAsHeldForSaleExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag768": { "value": "\n
Toelichting 5.11: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en
\n
Verplichtingen i.v.m. groepen activa die worden afgestoten (IFRS 5)
\n
\n
KBC Bank Ireland: Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten
\n
en Verplichtingen in verband met groepen activa die worden afgestoten (in miljoenen euro)
\n
31-12-2022 31-12-2021
\n
ACTIVA
\n
\n
\n
\n
Leningen en voorschotten aan klanten, excl. rev.repo\u2019s
\n
8 049 9 998
\n
\n
Afbetalingskredieten 18 32
\n
\n
Hypotheekleningen 7 938 9 871
\n
\n
Termijnkredieten 84 83
\n
\n
Voorschotten in rekening-courant 10 12
\n
VERPLICHTINGEN
\n
\n
\n
\n
Deposito\u2019s van klanten en schuldpapier, excl. repo\u2019s
\n
1 929 3 999
\n
\n
Zichtdeposito\u2019s 303 481
\n
\n
Termijndeposito\u2019s 494 949
\n
\n
Spaarrekeningen 1 132 2 569
\n
Deposito\u2019s van kredietinstellingen en beleggingsondernemingen, excl. repo\u2019s
\n
91 263
\n
\n
Waarvan terugbetaalbaar op verzoek en onmiddellijk terugbetaalbaar 35 257
\n
\n
\u2022 Eind augustus 2021 bereikte KBC Bank Ireland een akkoord over de afstoting van een portefeuille non-performing hypothecaire
\n
kredieten in een transactie die wordt gefinancierd via fondsen die worden beheerd door CarVal Investors. Die deal werd begin
\n
februari 2022 gefinaliseerd en de betreffende activa en verplichtingen zijn dus niet meer inbegrepen in de cijfers voor 31-12-
\n
2022 in de tabel.
\n
\u2022 In oktober 2021 bevestigde KBC Bank Ireland ook dat het een juridisch bindende overeenkomst heeft gesloten met Bank of
\n
Ireland met betrekking tot de verkoop van vrijwel alle performing kredieten en de depositoportefeuille van KBC Bank Ireland
\n
aan Bank of Ireland Group. Zie verder in Toelichting 6.6. Die verkopen zorgden voor een verschuiving naar de posten Vaste
\n
activa aangehouden voor verkoop en groepen activa die worden afgestoten en Verplichtingen in verband met groepen activa
\n
die worden afgestoten, aangezien we van mening zijn dat aan alle door IFRS 5 opgelegde voorwaarden is voldaan.
\n
\u2022 Maximaal kredietrisico: het maximale kredietrisico verbonden aan Vaste activa aangehouden voor verkoop en groepen activa
\n
die worden afgestoten bedroeg 8,0 miljard euro, waarvan 7,9 miljard euro ontvangen waarborgen en andere credit
\n
enhancements (10,0 miljard euro en 9,8 miljard euro eind 2021).
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDiscontinuedOperationsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag271": { "value": "\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
Toelichting 6.1: Verstrekte en ontvangen verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten balans
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
\n
Nominaal bedrag Voorziening Netto-exposure
\n
Nominaal
\n
bedrag
\n
Voorziening Netto-exposure
\n
Niet
\n
-opgenomen deel van verstrekte kredietlijnen
\n
Categorie 1
\n
39 134 17 39 117 38 414 17 38 397
\n
Categorie 2
\n
8 077 26 8 051 4 770 16 4 754
\n
Categorie 3
\n
51 13 38 42 4 38
\n
Totaal
\n
47 262 56 47 206 43 226 37 43 189
\n
\n
Waarvan onherroepelijke kredietlijnen 26 618 27 26 591 25 802 14 25 788
\n
Verstrekte
\n
financi\u00eble garanties
\n
Categorie 1
\n
7 600 2 7 598 8 675 2 8 673
\n
Categorie 2
\n
3 139 8 3 131 1 678 5 1 673
\n
Categorie 3
\n
119 44 76 153 86 67
\n
Totaal
\n
10 858 54 10 805 10 506 93 10 413
\n
Andere verstrekte verbintenissen
\n
\n
Totaal
\n
1 440 4 1 436 756 1 755
\n
Totaal
\n
\n
Verbintenissen en financi\u00eble garanties buiten
\n
balans
\n
59 561 114 59 447 54 488 130 54 357
\n
\n
\u2022 Re\u00eble waarde van financi\u00eble garanties: gebaseerd op de beschikbare marktwaarde.
\n\n
\u2022 De boekwaarde van financi\u00eble activa door KBC als waarborg gegeven bedroeg 59 753 miljoen euro voor verplichtingen en
\n
5 291 miljoen euro voor eventuele verplichtingen (2021: 66 386 miljoen euro en 3 961 miljoen euro). Eind 2022 waren voor ongeveer
\n
16,6 miljard euro woningkredieten en cashcollecties ingeschreven in het register van de dekkingswaarden van het bijzondere
\n
vermogen van het covered bond-programma (eind 2021: 16,6 miljard euro).
\n

\n\n
\u2022 Voor de aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand zonder in gebreke blijven van de eigenaar \u2013
\n
zie tabel) bestaat de verplichting die terug te geven in hun oorspronkelijke vorm, of eventueel in geldmiddelen. Waarborgen
\n
die kunnen worden opge\u00ebist als kredieten, worden be\u00ebindigd om verschillende redenen, zoals wanbetaling en faillissement. Bij
\n
faillissement verkoopt de curator de waarborgen. In de andere gevallen regelt de bank zelf de uitwinning of neemt ze de
\n
waarborgen in eigendom. Ontvangen waarborgen met betrekking tot OTC-derivaten betreffen vooral geldmiddelen die door
\n
KBC worden erkend op de balans (en niet in de tabel zijn opgenomen). Meer informatie vindt u in Toelichting 4.3.
\n
\u2022 De waarborgen verworven door uitwinning bedroegen 4 miljoen euro in 2022 (4 miljoen euro in 2021).
\n
\u2022 De stijging in categorie 2 is gerelateerd is aan de collectieve stage transfer gelinkt aan leningen van categorie 1 (zie ook
\n
Toelichting 1.4) die indirect blootgesteld zijn aan Rusland, Oekra\u00efne en Wit-Rusland.
\n
\n
\n
\n
Aangehouden waarborgen (die mogen worden verkocht of doorverpand
\n
zonder in gebreke blijven van de eigenaar) (in miljoenen euro)
\n
Re\u00eble waarde van ontvangen
\n
waarborgen
\n
Re\u00eble waarde van verkochte of
\n
doorverpande waarborgen
\n
\n
31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Financi\u00eble activa
\n
30 126 39 863 7 792 11 862
\n
Aandelen
\n
16 11 2 1
\n
Schuldpapier
\n
29 876 39 633 7 790 11 860
\n
Leningen en voorschotten
\n
234 219 0 0
\n
Liquiditeiten
\n
0 0 0 0
\n
Andere activa
\n
0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag277": { "value": "\n

\n\n
Toelichting 6.2: Leasing
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Vorderingen voor financi\u00eble leasing
\n
\n
Bruto
\n
-investering in financi\u00eble leasing, vordering 6 836 6 155
\n
\n
Tot 1 jaar 1 378 1 504
\n
\n
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar 4 069 3 421
\n
\n
Meer dan 5 jaar 1 389 1 230
\n
Niet
\n
-verdiende toekomstige financieringsinkomsten met betrekking tot financi\u00eble leasing 468 340
\n
Netto
\n
-investering in financi\u00eble leasing 6 368 5 815
\n
\n
Tot 1 jaar 1 226 1 427
\n
\n
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar 3 842 3 239
\n
\n
Meer dan 5 jaar 1 300 1 149
\n
Waarvan niet
\n
-gegarandeerde restwaarden voor de leasinggever 36
\n
34
\n
\n
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen voor oninbare leasingvorderingen
\n
35 47
\n
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening 111 83
\n
Vorderingen voor operationele leasing
\n
\n
Toekomstige minimaal te ontvangen leasingbetalingen uit hoofde van niet
\n
-opzegbare leasing 513 494
\n
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst
\n
-en-verliesrekening 0 0
\n
\n
\u2022 KBC treedt slechts in beperkte mate op als leasingnemer in operationele en financi\u00eble leasing.
\n
\u2022 Financi\u00eble leasing: KBC biedt financi\u00ebleleasingproducten aan, gaande van leasing van uitrusting en voertuigen tot
\n
vastgoedleasing. Financi\u00eble leasing wordt in Belgi\u00eb over het algemeen door het kantorennetwerk van de KBC-groep
\n
aangeboden. Ook in Centraal-Europa wordt dat model steeds belangrijker.
\n
\u2022 Operationele leasing betreft hoofdzakelijk fullserviceverhuur van auto\u2019s. Die service bieden we aan zowel via het
\n
kantorennetwerk van KBC Bank en CBC Banque als via een intern verkoopteam. Ook in Centraal-Europa ontwikkelen we de
\n
fullserviceverhuur verder. Door het verhoogde belang van leasing van hybride en volledig elektrische auto\u2019s wordt de transitie
\n
naar groene mobiliteit ondersteund. Ook het segment van (elektrische) bedrijfsfietsen groeit verder.
\n
\u2022 We rapporteren over de geschatte broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en leasing en
\n
stelden in dat kader ook doelstellingen op voor de afbouw van de broeikasgasintensiteit van onze financi\u00eble en operationele
\n
autoleasing. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u
\n
in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag273": { "value": "\n
Toelichting 6.2: Leasing
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
31-12-2022
\n
31-12-2021
\n
Vorderingen voor financi\u00eble leasing
\n
\n
Bruto
\n
-investering in financi\u00eble leasing, vordering 6 836 6 155
\n
\n
Tot 1 jaar 1 378 1 504
\n
\n
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar 4 069 3 421
\n
\n
Meer dan 5 jaar 1 389 1 230
\n
Niet
\n
-verdiende toekomstige financieringsinkomsten met betrekking tot financi\u00eble leasing 468 340
\n
Netto
\n
-investering in financi\u00eble leasing 6 368 5 815
\n
\n
Tot 1 jaar 1 226 1 427
\n
\n
Meer dan 1 jaar tot 5 jaar 3 842 3 239
\n
\n
Meer dan 5 jaar 1 300 1 149
\n
Waarvan niet
\n
-gegarandeerde restwaarden voor de leasinggever 36
\n
34
\n
\n
Geaccumuleerde bijzondere waardeverminderingen voor oninbare leasingvorderingen
\n
35 47
\n
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de
\n
winst-en-verliesrekening 111 83
\n
Vorderingen voor operationele leasing
\n
\n
Toekomstige minimaal te ontvangen leasingbetalingen uit hoofde van niet
\n
-opzegbare leasing 513 494
\n
Voorwaardelijke huurinkomsten opgenomen in de winst
\n
-en-verliesrekening 0 0
\n
\n
\u2022 KBC treedt slechts in beperkte mate op als leasingnemer in operationele en financi\u00eble leasing.
\n
\u2022 Financi\u00eble leasing: KBC biedt financi\u00ebleleasingproducten aan, gaande van leasing van uitrusting en voertuigen tot
\n
vastgoedleasing. Financi\u00eble leasing wordt in Belgi\u00eb over het algemeen door het kantorennetwerk van de KBC-groep
\n
aangeboden. Ook in Centraal-Europa wordt dat model steeds belangrijker.
\n
\u2022 Operationele leasing betreft hoofdzakelijk fullserviceverhuur van auto\u2019s. Die service bieden we aan zowel via het
\n
kantorennetwerk van KBC Bank en CBC Banque als via een intern verkoopteam. Ook in Centraal-Europa ontwikkelen we de
\n
fullserviceverhuur verder. Door het verhoogde belang van leasing van hybride en volledig elektrische auto\u2019s wordt de transitie
\n
naar groene mobiliteit ondersteund. Ook het segment van (elektrische) bedrijfsfietsen groeit verder.
\n
\u2022 We rapporteren over de geschatte broeikasgasemissies die samenhangen met (onder meer) die kredietverlening en leasing en
\n
stelden in dat kader ook doelstellingen op voor de afbouw van de broeikasgasintensiteit van onze financi\u00eble en operationele
\n
autoleasing. Verdere uitleg vindt u in het deel Verslag van de Raad van Bestuur, onder Focus op klimaat. Meer details vindt u
\n
in ons Climate Report en ons Sustainability Report, op www.kbc.com.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfDeferredIncomeExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag269": { "value": "\n

\n

\n

\n
Toelichting 6.3: Transacties met verbonden partijen
\n
\n\n

\n\n

\n\n
2022
\n
2021
\n
Transacties met verbonden partijen,
\n
exclusief
\n
key management
\n
\n
(in miljoenen euro)
\n
Dochter-
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Geasso-
\n
cieerde
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Joint
\n
ventures
\n
Overige
\n
Totaal
\n
Dochter-
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Geasso-
\n
cieerde
\n
maat-
\n
schappijen
\n
Joint
\n
ventures
\n
Overige
\n
Totaal
\n
Activa
\n
147 107 33 0 287 144 111 42 142 439
\n
Leningen en voorschotten
\n
15 89 0 0 104 21 94 0 100 214
\n
Aandelen (inclusief investeringen in
\n
geassoc. ondernemingen en joint
\n
\n
ventures)
\n
\n
131 19 33 0 184 124 17 42 0 183
\n
Overige
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 41 41
\n
Verplichtingen
\n
54 74 0 593 721 40 89 0 838 968
\n
Deposito\u2019s
\n
54 10 0 590 654 40 20 0 831 891
\n
Andere financi\u00eble verplichtingen
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Overige
\n
1 63 0 3 67 1 69 0 8 77
\n
Winst
\n
-en-verliesrekening -1 -2 0 -1 -3 0 -3 0 0 -3
\n
Nettorente
\n
-inkomsten 0 1 0 0 0 0 -1 0 0 -1
\n
\n
Rente-inkomsten 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0
\n
\n
Rentelasten 0 -1 0 0 -1 0 -1 0 0 -1
\n
Verdiende verzekeringspremies v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Technische verzekeringslasten v\u00f3\u00f3r
\n
herverzekering
\n
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n
Dividendinkomsten
\n
4 1 0 4 9 5 2 0 4 11
\n
Nettoprovisie
\n
-inkomsten 1 0 0 2 3 1 -1 0 2 3
\n
\n
Provisie-inkomsten 1 0 0 2 3 1 0 0 2 3
\n
\n
Provisielasten 0 0 0 0 0 0 -1 0 0 -1
\n
Overige netto
\n
-inkomsten 1 -1 0 0 0 -3 -1 0 1 -3
\n
Algemene beheerskosten
\n
-7 -2 0 -7 -16 -4 -2 0 -7 -13
\n
Niet-opgenomen deel van kredietlijnen,
\n
financi\u00eble garanties en andere
\n
verbintenissen
\n
\n
\n
\n
\n
Gegeven door de groep
\n
0 0 0 50 50 0 0 0 74 74
\n
Ontvangen door de groep
\n
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
\n

\n\n

\n\n

\n\n
\n\n

\n\n
Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV)
\n
(in miljoenen euro)*
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal*
\n
13 14
\n
Indeling naar type bezoldiging
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
11 10
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
2 2
\n
\n
Toegezegdpensioenregelingen 0 0
\n
\n
Toegezegdebijdrageregelingen 2 2
\n
Andere langetermijnpersoneelsbeloningen
\n
0 0
\n
Vergoedingen bij uitdiensttreding
\n
0 2
\n
Betalingen in aandelen
\n
0 0
\n
Aandelenopties, in eenheden
\n
\n
Aan het begin van het jaar
\n
0 0
\n
Toegestaan
\n
0 0
\n
Uitgeoefend
\n
0 0
\n
Verandering van samenstelling
\n
0 0
\n
Aan het einde van het jaar
\n
0 0
\n
Voorschotten en leningen toegestaan aan
\n
key management en partners 1 1
\n
* Bedragen van de bezoldiging van het key management of de partners van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen
\n
key management
\n
toegekende rustpensioenen.
\n

\n\n

\n\n

\n\n

\n
\u2022 Dochtermaatschappijen in de eerste tabel: omvat transacties met de niet-geconsolideerde dochtermaatschappijen
\n
(transacties met geconsolideerde dochtermaatschappijen zijn al ge\u00eblimineerd in de geconsolideerde jaarrekening).
\n
\u2022 Overige in de eerste tabel: omvat onder andere KBC Ancora, Cera en MRBB.
\n
\u2022 Alle transacties met verbonden partijen gebeuren at arm\u2019s length.
\n\n
\u2022 Key management zijn de leden van de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV. Meer informatie over de
\n
vergoedingen van het topmanagement vindt u in het hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur.
\n

\n\n
\u2022 Er staan geen belangrijke waardeverminderingen uit ten opzichte van verbonden partijen.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag278": { "value": "\n

\n\n
Transacties met key management (leden van de Raad van Bestuur en Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV)
\n
(in miljoenen euro)*
\n
2022
\n
2021
\n
Totaal*
\n
13 14
\n
Indeling naar type bezoldiging
\n
\n
Kortetermijnpersoneelsbeloningen
\n
11 10
\n
Vergoedingen na uitdiensttreding
\n
2 2
\n
\n
Toegezegdpensioenregelingen 0 0
\n
\n
Toegezegdebijdrageregelingen 2 2
\n
Andere langetermijnpersoneelsbeloningen
\n
0 0
\n
Vergoedingen bij uitdiensttreding
\n
0 2
\n
Betalingen in aandelen
\n
0 0
\n
Aandelenopties, in eenheden
\n
\n
Aan het begin van het jaar
\n
0 0
\n
Toegestaan
\n
0 0
\n
Uitgeoefend
\n
0 0
\n
Verandering van samenstelling
\n
0 0
\n
Aan het einde van het jaar
\n
0 0
\n
Voorschotten en leningen toegestaan aan
\n
key management en partners 1 1
\n
* Bedragen van de bezoldiging van het key management of de partners van de consoliderende onderneming, op grond van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar
\n
dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen, met inbegrip van het bedrag van op die grond aan gewezen
\n
key management
\n
toegekende rustpensioenen.
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Key management zijn de leden van de Raad van Bestuur en het Directiecomit\u00e9 van KBC Groep NV. Meer informatie over de
\n
vergoedingen van het topmanagement vindt u in het hoofdstuk Verklaring inzake deugdelijk bestuur.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag276": { "value": "KBC Groep", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag275": { "value": "NV", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:LegalFormOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag279": { "value": "\n
Toelichting 6.4: Bezoldiging van de commissaris
\n
\n
Bezoldigingen van de
\n
commissaris (PwC; in euro) 2022 2021
\n
KBC Groep NV en dochtervennootschappen
\n
\n
Standaardcontroleopdrachten
\n
8 524 658 7 598 504
\n
Overige diensten
\n
\n
\n
Andere controleopdrachten 892 844 749 213
\n
\n
Belastingadviesopdrachten 0 0
\n
\n
Andere opdrachten buiten revisoraatsopdrachten 2 225 94 705
\n
KBC Groep NV alleen
\n
\n
Standaardcontroleopdrachten
\n
570 825 272 449
\n
Overige diensten
\n
250 890 108 348
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag282": { "value": "\n

\n
Toelichting 6.5: dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen
\n
\n
\n
KBC Groep: belangrijkste vennootschappen opgenomen in de consolidatie, 31
\n
-12-2022
\n
Naam
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Zetel
\n
Vennoot-
\n
schaps-
\n
nummer
\n
Gehouden deel van
\n
het kapitaal op
\n
groepsniveau (%)
\n
Divisie
\n
1
\n
\n
Activiteit
\n
KBC Bank
\n
(groep)
\n
KBC Bank NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0462.920.226
\n
\n
100,00 BEL/GRP kredietinstelling
\n
KBC Bank Bulgaria EAD (ex-Raiffeisenbank
\n
Bulgaria)
\n
2
\n
\n
Sofia
\n
- BG --
\n
\n
100,00 IMA kredietinstelling
\n
CBC BANQUE SA
\n
\n
Namen
\n
\u2013 BE 0403.211.380
\n
\n
100,00 BEL kredietinstelling
\n
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00e1 Banka a.s.
\n
\n
Bratislava
\n
\u2013 SK --
\n
\n
100,00 IMA kredietinstelling
\n
\u010ceskoslovensk\u00e1 Obchodn\u00ed Banka a.s.
\n
\n
Praag
\n
\u2013 CZ --
\n
\n
100,00 CZR kredietinstelling
\n
KBC Asset Management NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0469.444.267
\n
\n
100,00 BEL vermogensbeheer
\n
KBC Autolease NV
\n
\n
Leuven
\n
\u2013 BE 0422.562.385
\n
\n
100,00 BEL leasing
\n
KBC Bank Ireland Plc
\n
2
\n
\n
Dublin
\n
\u2013 IE --
\n
\n
100,00 GRP kredietinstelling
\n
KBC Commercial Finance NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0403.278.488
\n
\n
100,00 BEL factoring
\n
KBC Ifima SA
\n
\n
Luxemburg
\n
\u2013 LU --
\n
\n
100,00 GRP financiering
\n
KBC Securities NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0437.060.521
\n
\n
100,00 BEL beursmakelaar
\n
K&H Bank Zrt.
\n
\n
Budapest
\n
\u2013 HU --
\n
\n
100,00 IMA kredietinstelling
\n
Loan Invest NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0889.054.884
\n
\n
100,00 BEL effectiseringsvehikel
\n
United
\n
Bulgarian Bank AD
\n
Sofia
\n
\u2013 BG --
\n
\n
99,91 IMA kredietinstelling
\n
KBC Verzekeringen (groep)
\n
\n
KBC Verzekeringen NV
\n
\n
Leuven
\n
\u2013 BE 0403.552.563
\n
\n
100,00 BEL/GRP verzekeringsmaatschappij
\n
ADD NV
\n
\n
Heverlee
\n
\u2013 BE 0406.080.305
\n
\n
100,00 BEL verzekeringsmakelaar
\n
KBC Group Re SA
\n
\n
Luxemburg
\n
\u2013 LU --
\n
\n
100,00 GRP herverzekeringsmaatschappij
\n
\u010cSOB Poji\u0161t'ovna a.s.
\n
\n
Pardubice
\n
\u2013 CZ --
\n
\n
100,00 CZR verzekeringsmaatschappij
\n
\u010cSOB Poist'ov\u0148a a.s.
\n
\n
Bratislava
\n
\u2013 SK --
\n
\n
100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
\n
DZI (groep)
\n
\n
Sofia
\n
\u2013 BG --
\n
\n
100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
\n
Groep VAB NV
\n
\n
Zwijndrecht
\n
\u2013 BE 0456.920.676
\n
\n
100,00 BEL rijschool/reisbijstand
\n
K&H Biztos\u00edt\u00f3 Zrt.
\n
\n
Budapest
\n
\u2013 HU --
\n
\n
100,00 IMA verzekeringsmaatschappij
\n
KBC Groep
\n
\n
Discai
\n
NV
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0773.435.537
\n
\n
100,00 GRP softwarebedrijf
\n
KBC Groep NV
\n
\n
Brussel
\n
\u2013 BE 0403.227.515
\n
\n
100,00 GRP bankverzekeringsholding
\n
KBC Bank (groep)
\n
\n
Verschillende locaties
\n
--
\n
\n
100,00
\n
Verschil-
\n
lende
\n
kredietinstelling
\n
KBC Global Services NV
\n
\n
Brussel
\n
- BE 0772.332.707
\n
\n
100,00 GRP kostendelende structuur
\n
KBC Verzekeringen (groep)
\n
\n
Verschillende locaties
\n
--
\n
\n
100,00
\n
Verschi-
\n
llende
\n
verzekeringsmaatschappij
\n
1 BEL: Divisie Belgi\u00eb; CZR: Divisie Tsjechi\u00eb: IMA: Divisie Internationale Markten; GRP: Groepscenter.
\n
2 Zie Toelichting 6.6.
\n
\n
\n
\u2022 De juridische structuur van de groep bestaat in essentie uit KBC Groep NV, dat twee grote vennootschappen controleert: KBC
\n
Bank NV en KBC Verzekeringen NV, en daarnaast ook onder meer Discai NV en KBC Global Services NV (zie ook verder in het
\n
hoofdstuk Vennootschappelijke jaarrekening). KBC Bank en KBC Verzekeringen bezitten een aantal dochter- en
\n
kleindochtermaatschappijen. Daarnaast vindt u in de tabel de belangrijkste groepsmaatschappijen. Een volledig overzicht van
\n
alle (in de consolidatie opgenomen en van de consolidatie uitgesloten) groepsmaatschappijen vindt u op www.kbc.com > Over
\n
ons > Onze structuur.
\n\n
\u2022 Een onderneming die in aanmerking komt voor consolidatie wordt ook werkelijk in de consolidatie opgenomen als twee van de
\n
volgende criteria worden overschreden: (1) het deel van de groep in het eigen vermogen overschrijdt 2,5 miljoen euro, (2) het
\n
deel van de groep in het resultaat overschrijdt 1 miljoen euro en (3) het balanstotaal overschrijdt 100 miljoen euro. Het
\n
gezamenlijke balanstotaal van de uitgesloten vennootschappen mag niet meer bedragen dan 1% van het geconsolideerde
\n
balanstotaal.
\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10. Bovendien
\n
hanteren we drempels voor opname in de consolidatie (zie vorige paragraaf).
\n

\n\n

\n\n
\u2022 Toelichting in verband met belangen in andere entiteiten (IFRS 12):
\n
- Belangrijke beoordelingen en veronderstellingen:
\n
\u25e6 Over het algemeen worden de fondsen die KBC beheert niet opgenomen in de consolidatiekring omdat ze niet
\n
beantwoorden aan de drie criteria van controle (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de mogelijkheid
\n
om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden).
\n
\u25e6 De gemeenschappelijke entiteiten (joint entities) waarvan KBC geen 50% van het aandelenkapitaal in handen heeft,
\n
worden geclassificeerd als joint ventures, omdat KBC Groep de gezamenlijke controle over die entiteiten heeft op basis
\n
van aandeelhoudersovereenkomsten. Op basis van de statuten en/of aandeelhoudersovereenkomsten is het stemrecht
\n
in (en dus de controle over) de joint venture gelijkmatig verdeeld over de verschillende aandeelhouders en kunnen
\n
beslissingen enkel genomen worden met unanimiteit.
\n
- Belangen in dochtermaatschappijen
\n
\u25e6 Voor de overgrote meerderheid van de entiteiten zijn de stemrechten wezenlijk gelijk aan de eigendomsrechten.
\n
\u25e6 In de gezamenlijke kapitaalbeslissing (joint capital decision) werden bepaalde pijler 2-niveaus vastgelegd. Daardoor
\n
moeten bepaalde minimale kapitaalratio's gerespecteerd worden en gelden er beperkingen voor de repatri\u00ebring van
\n
kapitaal en de uitkering van dividenden.
\n
\u25e6 Met betrekking tot Loan Invest NV is KBC blootgesteld aan kredietverliezen op de hypotheekportefeuille. Daarvoor worden
\n
waardeverminderingen geboekt als dat nodig is.
\n
- Belangen in niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten
\n
\u25e6 KBC Bank NV treedt op als arranger en dealer voor Medium Term Note-programma's ter waarde van 40 miljard euro,
\n
uitgegeven door 19 niet-geconsolideerde speciaal daartoe opgerichte gestructureerde entiteiten in Ierland. Hun
\n
hoofdactiviteit is het bijeenbrengen van geld door notes uit te geven om financi\u00eble activa aan te kopen (zoals effecten,
\n
obligaties, deposito's, enz.) en gerelateerde derivaten- en andere contracten aan te gaan. Ze bieden
\n
beleggingsmogelijkheden aan klanten door te zorgen voor schaalvoordelen, een spreiding van het kredietrisico en een
\n
grote granulariteit. Elke structured entity heeft een prospectus dat is goedgekeurd door de Ierse centrale bank en kan
\n
worden geraadpleegd op www.kbc.be/prospectus/spv. De gestructureerde entiteiten zijn evenwel niet geconsolideerd,
\n
omdat ze niet voldoen aan de drie criteria voor consolidatie (zeggenschap, blootstelling aan variabel rendement en de
\n
mogelijkheid om die zeggenschap te gebruiken om de rendementen te be\u00efnvloeden). Op 31 december 2022 bedroeg het
\n
beheerde vermogen van die entiteiten 5,2 miljard euro.
\n
\u25e6 Sponsored niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten worden gedefinieerd als gestructureerde entiteiten waarbij
\n
KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen optreedt als arranger van het emissieprogramma, maar waarbij de
\n
beslissingsbevoegdheid van de gestructureerde entiteiten niet bij KBC Groep of een van zijn dochterondernemingen ligt
\n
en die dus niet geconsolideerd zijn.
\n
\u25e6 In 2022 had KBC Groep de volgende inkomsten uit de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten:
\n
beheersvergoeding 24 miljoen euro en accounting fee 1 miljoen euro.
\n
\u25e6 Op 31 december 2022 had KBC Groep door de niet-geconsolideerde gestructureerde entiteiten uitgegeven notes in
\n
handen voor een bedrag van 2 miljard euro. KBC Groep heeft verplichtingen ten aanzien van de niet-geconsolideerde
\n
gestructureerde entiteiten voor een bedrag van 1,5 miljard euro die voornamelijk bestaan uit termijndeposito's (1,4 miljard
\n
euro).
\n
\u25e6 Een eventuele waardedaling van de notes wordt doorgerekend aan de eindklant en zal dus geen invloed hebben op KBC.
\n
\u2022 Er waren eind 2022 geen groepsvennootschappen actief in de winningsindustrie. Bijgevolg werd geen geconsolideerd verslag
\n
van betalingen aan overheden opgesteld (cf. art 3:8 \u00a7 1 WVV).
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag272": { "value": "KBC Groep NV", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag274": { "value": "\n
\u2022 Een onderneming die in aanmerking komt voor consolidatie wordt ook werkelijk in de consolidatie opgenomen als twee van de
\n
volgende criteria worden overschreden: (1) het deel van de groep in het eigen vermogen overschrijdt 2,5 miljoen euro, (2) het
\n
deel van de groep in het resultaat overschrijdt 1 miljoen euro en (3) het balanstotaal overschrijdt 100 miljoen euro. Het
\n
gezamenlijke balanstotaal van de uitgesloten vennootschappen mag niet meer bedragen dan 1% van het geconsolideerde
\n
balanstotaal.
\n
\u2022 We passen de methode van integrale consolidatie toe voor alle (belangrijke) entiteiten, inclusief structured entities (SPV\u2019s),
\n
waarover de consoliderende vennootschap, direct of indirect, een exclusieve zeggenschap uitoefent. Om te beoordelen of
\n
structured entities al dan niet moeten worden geconsolideerd, hanteren we de principes zoals uiteengezet in IFRS 10. Bovendien
\n
hanteren we drempels voor opname in de consolidatie (zie vorige paragraaf).
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag281": { "value": "\n
Toelichting 6.7: Risicobeheer en kapitaaltoereikendheid
\n
\n
Kapitaalbeheer is een essentieel beheerproces dat betrekking heeft op alle beslissingen over het niveau en de samenstelling van
\n
ons kapitaal, zowel voor het bank- als voor het verzekeringsbedrijf. Het betreft alle instrumenten die geschikt zijn om verliezen
\n
op te vangen in going concern- en/of gone concern-situaties. Kapitaalbeheer moet voor een optimaal evenwicht zorgen tussen
\n
de reglementaire vereisten, de beleggersverwachtingen, de standpunten van ratingbureaus en de ambities van het
\n
management. De uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het kapitaalbeheer ligt bij de Raad van Bestuur.
\n
\n
Kapitaalbeheer omvat een brede waaier van activiteiten, waaronder strategische onderwerpen (bv. beleid, doelstellingen
\n
bepalen, enz.), kaders en modellen (bv. reglementaire kapitaalmodellen, interne kapitaalmodellen, kosten van eigen vermogen,
\n
prestatiemeting, enz.), planning en toewijzing (bv. toewijzing van kapitaal aan activiteiten, planning inzake uitgifte van
\n
kapitaalinstrumenten, raming van kapitaalratio's, enz.), uitvoering (bv. dividenden, kapitaaltransacties) en bewaking (bv. huidige
\n
solvabiliteitspositie op verschillende niveaus, naleving van de groepsbeleidslijnen en reglementaire vereisten, enz.).
\n
\n
Het ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) bestaat uit een aantal bedrijfs- en risicoprocessen die samen
\n
bijdragen tot de doelstelling om altijd voldoende gekapitaliseerd te zijn, rekening houdend met ons risicoprofiel en de kwaliteit
\n
van onze risicobeheer- en controleomgeving. Naast de ge\u00efntegreerde aanpak op groepsniveau voeren KBC Verzekeringen en
\n
zijn verzekerings- en herverzekeringsdochtermaatschappijen regelmatig een beoordeling van hun eigen risico en solvabiliteit
\n
(Own Risk and Solvency Assessment, ORSA) uit, zoals vereist door Solvency II.
\n
\n
We rapporteren over de solvabiliteit van de groep, de bank en de verzekeringsmaatschappij op basis van IFRS-gegevens en
\n
volgens de regels die de toezichthouder oplegt.
\n
\u2022 Voor KBC Groep en KBC Bank houdt dat in dat we onze solvabiliteitsratio's berekenen volgens CRR/CRD. KBC maakt sinds 30
\n
juni 2020 gebruik van de overgangsbepalingen met betrekking tot IFRS 9 (\u2018transitioneel\u2019) en bepaalde tier 2-instrumenten. KBC
\n
heeft van de toezichthouder toelating gekregen om op het niveau van KBC Groep een risicoweging toe te passen op de
\n
participatie in KBC Verzekeringen (Deense compromismethode). KBC Groep en KBC Bank zijn onderworpen aan minimale
\n
solvabiliteitsratio\u2019s.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Groep moet volgens de reglementaire vereiste 11,30% (fully loaded) bedragen op 31 december
\n
2022. Die omvat het pijler 1-minimum (4,5%), de pijler 2-vereiste (1,86%, opgelegd door de ECB, naar aanleiding van haar
\n
Supervisory Review and Evaluation Process-beoordeling) en de vereiste buffers (4,94%, bepaald door de lokale bevoegde
\n

\n\n
autoriteiten in de kernmarkten van KBC). De fully loaded common equity ratio van eind 2022 bedroeg 15,3% (zie verder in het
\n
hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal?). Eind 2022 bedroeg de transitionele common equity ratio 14,1%, wat overeenkwam
\n
met een kapitaalbuffer van 3,1% ten opzichte van de transitionele minimumvereiste van 10,95%.
\n
\u2022 De common equity ratio van KBC Bank moet volgens de reglementaire vereisten 10,92% (transactioneel) bedragen op 31
\n
december 2022. De transitionele common equity ratio stond op 14,2% eind 2022.
\n
\u2022 De solvabiliteit van KBC Verzekeringen wordt berekend op basis van Solvency II; het voorgeschreven minimum is 100%. Eind
\n
2022 bedroeg de Solvency II-ratio 203%, ten opzichte van het vereiste minimum van 100%.
\n
\n
Same
\n
nvatting solvabiliteitscijfers voor KBC Groep,
\n
KBC Bank en KBC Verzekeringen (in miljoenen euro)
\n
KBC Groep
\n
(geconsolideerd)
\n
CRR/CRD
\n
transitioneel
\n
KBC Bank
\n
(geconsolideerd)
\n
CRR/CRD
\n
transitioneel
\n
KBC Verzekeringen
\n
(geconsolideerd)
\n
Solvency II
\n
\n
31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021 31-12-2022 31-12-2021
\n
Totaal reglementair eigen vermogen, na winstverdeling
\n
18 742 20 733 17 516 17 964 3 721 4 075
\n
Tier 1
\n
-kapitaal 16 974 18 998 15 749 16 210 3 220 3 574
\n
\n
Common equity 15 474 17 498 14 249 14 710 \u2013 \u2013
\n
Eigen vermogen van de aandeelhouders (na deconsolidatie
\n
van KBC Verzekeringen voor KBC Groep)
\n
16 982 17 708 15 618 14 912 2 157
\n
\n
3 991
\n
\n
Solvabiliteitsaanpassingen -1 508 -210 -1 370 -202 1 063
\n
\n
-416
\n
\n
Aanvullend going concern-kapitaal
\n
1
\n
1 500 1 500 1 500 1 500 \u2013 \u2013
\n
Tier 2
\n
-kapitaal
\n
2
\n
1 767 1 735 1 768 1 754 501 500
\n
Totaal gewogen risicovolume (RWA)
\n
3
\n
109 966 104 362 100 285 94 836 \u2013 \u2013
\n
\n
Kredietrisico\u2019s 84 988 80 687 84 988 80 687
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Marktrisico\u2019s 3 132 2 665 3 132 2 665
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Operationele risico\u2019s 12 166 11 484 12 166 11 484
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Verzekeringsrisico\u2019s 9 133 9 133 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
\n
Holdingactiviteiten en eliminatie intragroepstransacties 548 392 \u2013 \u2013
\n
\u2013
\n
\n
\n
\u2013
\n
\n
Solvabiliteitskapitaalvereiste (verzekeringen)
\n
\u2013 \u2013 \u2013 \u2013 1 833 2 029
\n
Common equity ratio (
\n
groep, bank) 14,1% 16,8% 14,2% 15,5% \u2013 \u2013
\n
Solvency II
\n
-ratio (verzekeringen) \u2013 \u2013 \u2013 \u2013 203% 201%
\n
1 Bevat perpetuele achtergestelde leningen met een volledig discretionaire en niet-cumulatieve interestvergoeding. De effecten bevatten verder ook een lossabsorptiemechanisme, meer
\n
bepaald een tijdelijke afschrijving wanneer de CET1-ratio onder 5,125% zou vallen. Zie ook Toelichting 5.10.
\n
2 Bevat achtergestelde leningen met een vaste vervaldag, waarvan de hoofdsom en rentevergoeding in going concern niet kunnen worden geannuleerd.
\n
3 Het is niet de verantwoordelijkheid van de erkende commissaris om erop toe te zien dat de RWA-interne modellen beantwoorden aan de goedkeuringscriteria zoals bepaald in de door de
\n
regelgever opgelegde normen.
\n
\n
\n
\u2022 U vindt meer gedetailleerde informatie in het hoofdstuk Hoe beheren we ons kapitaal? van dit verslag en in het Risk Report.
\n
\u2022 De kredietportefeuille omvat het belangrijkste deel van de financi\u00eble activa. Op basis van interne managementrapportering
\n
lichten we in het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s? (onder Kredietrisico) de samenstelling en kwaliteit van de
\n
kredietportefeuille toe. De vereiste informatie in verband met risico\u2019s (IFRS 4 en IFRS 7) nemen we op in de door de commissaris
\n
geauditeerde delen van het hoofdstuk Hoe beheren we onze risico\u2019s?. Die delen maken dus deel uit van de jaarrekening.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfObjectivesPoliciesAndProcessesForManagingCapitalExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag270": { "value": "\n
Toelichting 6.8: Gebeurtenissen na balansdatum
\n
\n
Belangrijke gebeurtenissen tussen de balansdatum en de goedkeuring voor publicatie van de jaarrekening door de Raad van
\n
Bestuur op 16 maart 2023 die niet hebben geleid tot aanpassingen in de jaarrekening voor 2022:
\n
\u2022 3 februari 2023: finalisatie van de verkoop van de Ierse portefeuilles aan Bank of Ireland Group. Voor meer informatie, zie
\n
Toelichting 6.6.
\n
\n
Belangrijke gebeurtenissen tussen de balansdatum en de goedkeuring voor publicatie van de jaarrekening door de Raad van
\n
Bestuur op 16 maart 2023 die wel hebben geleid tot een aanpassing van de jaarrekening over 2022:
\n
\u2022 zie Toelichting 3.6.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag280": { "value": "\n
Toelichting 6.9: Algemene gegevens betreffende de vennootschap
\n
\n
\u2022 Naam: KBC Groep
\n
\u2022 Oprichting: 9 februari 1935 als Kredietbank; huidige naam sinds 2 maart 2005
\n
\u2022 Oprichtingsland: Belgi\u00eb
\n
\u2022 Zetel: Havenlaan 2, 1080 Brussel, Belgi\u00eb
\n
\u2022 BTW-nummer: BE 0403.227.515
\n
\u2022 RPR: Brussel
\n
\u2022 Website: https://www.kbc.com
\n
\u2022 E-mailladres voor communicatie met aandeel- en obligatiehouders: IR4U@kbc.be
\n
\u2022 Juridische vorm: naamloze genoteerde vennootschap naar Belgisch recht die als gemengde financi\u00eble holding valt onder het
\n
prudenti\u00eble toezicht van de Nationale Bank van Belgi\u00eb en de Europese Centrale Bank
\n
\u2022 Duur: onbepaalde duur
\n
\u2022 Voorwerp (artikel 2 van de statuten, die beschikbaar zijn op www.kbc.com):
\n
De vennootschap heeft als voorwerp het rechtstreeks of onrechtstreeks houden en beheren van participaties in andere
\n
ondernemingen, waaronder \u2013 maar niet beperkt tot \u2013 kredietinstellingen, verzekeringsondernemingen en andere financi\u00eble
\n
instellingen.
\n
De vennootschap heeft tevens als voorwerp om, hetzij voor eigen hetzij voor andermans rekening, diensten te verlenen ten
\n
behoeve van derden, onder meer ten behoeve van ondernemingen waarin de vennootschap rechtstreeks of onrechtstreeks
\n
een participatie heeft en ten behoeve van (potenti\u00eble) klanten van deze ondernemingen.
\n
Verder heeft de vennootschap als voorwerp de verwerving in de meest ruime zin van het woord (onder meer door middel van
\n
aankoop, huur en leasing), het onderhoud en de exploitatie van werkingsmiddelen, en de terbeschikkingstelling in de meest
\n
ruime zin van het woord (onder meer verhuur, verlenen van een recht van gebruik) van deze middelen ten behoeve van de
\n
begunstigden, vermeld in de tweede alinea.
\n
Voorts kan de vennootschap fungeren als een \"intellectual property\"-vennootschap, die onder meer instaat voor de
\n
ontwikkeling, de verwerving, het beheer, de bescherming en het onderhoud van intellectuele eigendomsrechten evenals voor
\n
de terbeschikkingstelling van deze rechten, het verstrekken van gebruiksrechten over deze rechten en/of de overdracht van
\n
deze rechten.
\n
De vennootschap kan verder alle commerci\u00eble, financi\u00eble en industri\u00eble verrichtingen doen die nuttig of dienstig kunnen zijn ter
\n
verwezenlijking van haar voorwerp en die er rechtstreeks of onrechtstreeks verband mee houden. Ze kan tevens door middel
\n
van inschrijving, inbreng, participatie of onder welke andere vorm ook deelnemen in alle vennootschappen, bedrijven of
\n
instellingen die een gelijkaardige, verwante of aanvullende activiteit uitoefenen.
\n
In het algemeen kan ze, in binnen- \u00e9n buitenland, alle verrichtingen stellen die tot de realisatie van haar voorwerp kunnen
\n
bijdragen.
\n
\u2022 Plaatsen waar de voor het publiek toegankelijke documenten kunnen worden ingezien: de statuten van de vennootschap
\n
kunnen geraadpleegd worden bij de griffie van de Nederlandstalige Ondernemingsrechtbank Brussel en op www.kbc.com en
\n
www.notaris.be/statuten. De jaarrekeningen, het jaarverslag en de verslagen van de commissaris met betrekking tot de
\n
jaarrekeningen worden bij de Nationale Bank van Belgi\u00eb neergelegd en zijn beschikbaar op www.kbc.com. Het jaarverslag is
\n
ook verkrijgbaar bij de zetel van de vennootschap en het wordt verstuurd aan de personen die erom hebben gevraagd. De
\n
beslissingen aangaande de benoeming en de be\u00ebindiging van de mandaten van leden van het Directiecomit\u00e9 en de Raad
\n
van Bestuur worden bij uittreksel in de Bijlagen bij het Belgisch Staatsblad bekendgemaakt. De financi\u00eble berichten over de
\n
vennootschap verschijnen in de financi\u00eble dagbladen en/of op www.kbc.com. De oproepingen tot de Algemene
\n
Vergaderingen worden bekendgemaakt in het Belgisch Staatsblad, in minstens \u00e9\u00e9n nationaal verspreid dagblad, in de media
\n
en op www.kbc.com.
\n
\u2022 Voor informatie over de Algemene Vergadering van Aandeelhouders en het recht van een aandeelhouder om deel te nemen
\n
aan de Algemene Vergadering, verwijzen we naar artikel 23 e.v. van de statuten, die beschikbaar zijn op www.kbc.com.
\n

\n", "dimensions": { "concept": "kbc:DisclosureOfGeneralInformationOnCompanyExplanatory", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag267": { "value": "Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "Tag268": { "value": "Havenlaan 2, 1080 Brussel, Belgi\u00eb", "dimensions": { "concept": "ifrs-full:AddressOfRegisteredOfficeOfEntity", "language": "nl", "entity": "scheme:213800X3Q9LSAKRUWY91", "period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00" } }, "footnote1": { "value": "
De betaalde en ontvangen rente
\n
wordt in dit overzicht gelijkgesteld met de rentelasten en -inkomsten zoals vermeld in de geconsolideerde winst-en-verliesrekening. Gezien de
\n
veelheid van onderliggende contracten aan de basis van de rentelasten en -inkomsten zou een exacte bepaling van de effectieve kasstromen een zeer grote administratieve
\n
inspanning vragen. Bovendien is het redelijk te veronderstellen dat voor een bank-verzekeraar de effectieve kasstromen niet in belangrijke mate afwijken van de geprorateerde
\n
rentelasten en -inkomsten, omdat de meeste renteproducten een periodieke rentebetaling inhouden binnen het jaar.
", "dimensions": { "concept": "xbrl:note", "noteId": "footnote1", "language": "nl" } } } }