ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.

Γ.Ε.ΜΗ. 272801000

(Πρώην ΑΡ. Μ.Α.Ε. 1482/06/Β/86/26)

Έδρα: Ηρώδου Αττικού 12 Α , 151 24 Μαρούσι Αττικής

ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2023 ΓΙΑ ΤΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΕΤΟΣ 2022 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ: ΔΗΛΩΣΗ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ (Ν4548/2018) ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ

ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ

“ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.”

Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 2 περίπτωση γ του άρθρου 4 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε:

A. Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2022 της Εταιρίας σε ατομική και ενοποιημένη βάση, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της Εταιρίας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και

B. Η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.

Μαρούσι, 10 Απριλίου 2023

2022

1

ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣ H Σ (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 4 ΤΟΥ Ν. 3556/2007) ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ ( ΕΛΛΑΣ ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.» ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ «ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ ( ΕΛΛΑΣ ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε.» ΚΑΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΧΡΗΣΗΣ 2022 (01.01.2022 - 31.12.2022)

1. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ

Τα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου κατά τη χρήση του 2022 σε σύγκριση με την αντίστοιχη χρήση του 2021 κινήθηκαν ως εξής:

(*) Περιλαμβάνονται αποσβέσεις επιχορηγήσεων Ευρώ 2.480 χιλ. για τη χρήση 2022 και Ευρώ 2.552 χιλ. για την αντίστοιχη χρήση του 2021.

2022

2

Αντίστοιχα τα οικονομικά μεγέθη της Εταιρίας κατά τη χρήση του 2022 σε σύγκριση με την αντίστοιχη χρήση του 2021, κινήθηκαν ως εξής:

(*) Περιλαμβάνονται αποσβέσεις επιχορηγήσεων Ευρώ 580 χιλ. για τη χρήση 2022 και Ευρώ 834 χιλ. για την αντίστοιχη χρήση του 2021.

Στα πιο πάνω αναφερόμενα μεγέθη παρατηρούμε τα εξής:

1. Πωλήσεις

Η αύξηση ή η μείωση του κύκλου εργασιών των εταιριών διύλισης και εμπορίας προϊόντων πετρελαίου είναι κυρίως συνάρτηση των κάτωθι παραμέτρων:

α) του όγκου πωλήσεων προϊόντων

β) των τιμών του αργού πετρελαίου και των προϊόντων πετρελαίου, και

γ) της συναλλαγματικής ισοτιμίας Ευρώ/Δολαρίου Η.Π.Α.

Η βιομηχανική δραστηριότητα (διύλιση) αφορά την πώληση προϊόντων πετρελαίου που παράγονται στο διυλιστήριο της μητρικής ενώ η εμπορική δραστηριότητα αφορά αγορές εμπορευμάτων – προϊόντων πετρελαίου από τη διεθνή αγορά και τη μεταπώληση σε πελάτες στην εσωτερική αγορά και στο εξωτερικό. Ο Όμιλος διαθέτει την απαραίτητη ευελιξία ώστε να μπορεί να ανταποκρίνεται και να εκμεταλλεύεται τις εκάστοτε ευνοϊκές συνθήκες στην αγορά πετρελαίου, καθώς και έκτακτα και απρόβλεπτα γεγονότα, καλύπτοντας την ζήτηση στην εσωτερική αγορά και στο εξωτερικό με εισαγωγές εμπορευμάτων.

2022

3

Η ανάλυση των πωλήσεων κατά γεωγραφικό τομέα (Εσωτερικό – Εξωτερικό) και δραστηριότητα (Βιομηχανική – Εμπορική) του Ομίλου καθώς και κατά κατηγορία πωλήσεων, σε Μετρικούς Τόνους – Ευρώ έχει ως εξής:

Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου διαμορφώθηκε τη χρήση 2022 σε Ευρώ 16.630,8 εκατ. έναντι Ευρώ 10.266,6 εκατ. τη χρήση 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 61,99%. Στην εν λόγω εξέλιξη συνέβαλλε η αύξηση του μέσου όρου των τιμών των προϊόντων πετρελαίου (εκφρασμένες σε Δολάρια Η.Π.Α.) κατά 51,53% και η ενδυνάμωση του Δολαρίου Η.Π.Α. έναντι του Ευρώ,(μέση ισοτιμία) κατά 10,97% δεδομένου ότι το μεγαλύτερο μέρος των πωλήσεων της Μητρικής αφορά εξαγωγές τιμολογούμενες σε δολάριο Η.Π.Α. (μέση ισοτιμία 2022: 1€ = 1,0530 USD έναντι 1€ = 1,1827 USD το 2021). Μέρος αυτής αντισταθμίστηκε από την μείωση των πωλήσεων κατά 2,32%.

Επιπρόσθετα, στην αύξηση του κύκλου εργασιών του Ομίλου συνέβαλε και η αύξηση των εσόδων από παροχή υπηρεσιών το μεγαλύτερο μέρος των οποίων αφορά δραστηριότητες του Ομίλου της MOTOR OIL RENEWABLE ENERGY MAE, της NRG Α.Ε, της OFC ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΟΥ ΚΑΥΣΙΜΟΥ A.E καθώς και αποθήκευτρα και σχετιζόμενες υπηρεσίες.

Από την ανάλυση των στοιχείων όγκου των ενοποιημένων πωλήσεων προκύπτει ο έντονα εξαγωγικός χαρακτήρας του Ομίλου αφού οι πωλήσεις εξωτερικού και Ναυτιλίας ανήλθαν το 2022 σε 79,48% επί του συνολικού όγκου των πωλήσεων έναντι 79,24% το 2021 καθώς και η σημαντική συμμετοχή της βιομηχανικής δραστηριότητας (διαμορφώθηκε σε 85,94% το 2022 έναντι 80,18% το 2021).

2022

4

Η αντίστοιχη ανάλυση των πωλήσεων της Εταιρίας έχει ως εξής:

Ο κύκλος εργασιών της Εταιρίας διαμορφώθηκε τη χρήση 2022 σε Ευρώ 12.241,9 εκατ. έναντι Ευρώ 7.154 εκατ. την αντίστοιχη χρήση του 2021 παρουσιάζοντας αύξηση κατά 71,12%. Στην εξέλιξη του κύκλου εργασιών της Εταιρίας συνέβαλαν οι ίδιες παράμετροι που διαμόρφωσαν την εξέλιξη του κύκλου εργασιών του Ομίλου και οι οποίες έχουν ήδη αναφερθεί. Ο όγκος πωλήσεων της μητρικής μειώθηκε κατά 2,44%.

Από την ανάλυση των στοιχείων όγκου των πωλήσεων της Εταιρίας διαφαίνεται ο έντονα εξαγωγικός χαρακτήρας του Διυλιστηρίου (οι πωλήσεις εξωτερικού συμπεριλαμβανομένης της Ναυτιλίας ανήλθαν για τη χρήση 2022 στο 84,96% επί του συνολικού όγκου των πωλήσεων έναντι 85,42% την αντίστοιχη χρήση του 2021) καθώς και η σημαντική συμμετοχή της βιομηχανικής δραστηριότητας (διαμορφώθηκε το 2022 σε 95,50% επί του συνολικού όγκου των πωλήσεων έναντι 88,46% το 2021).

Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αφορούν αποθήκευτρα προϊόντων για λογαριασμό τρίτων και σχετιζόμενες υπηρεσίες δεδομένου ότι η Εταιρία επενδύει σημαντικά ποσά στην κατασκευή δεξαμενών (βλ. σχετικά εδάφιο 4. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ - ΑΝΑΠΤΥΞΗ ).

Κατωτέρω παρατίθενται οι μέσες διεθνείς τιμές προϊόντων (σε Δολάρια Η.Π.Α. ανά Μετρικό Τόνο) καθώς και οι μέσες διεθνείς τιμές διαφόρων τύπων αργού (σε Δολάρια Η.Π.Α. ανά βαρέλι) κατά τη διετία 2022 - 2021. Κατά μέσο όρο οι τιμές των προϊόντων αυξήθηκαν κατά 51,53% και οι αντίστοιχες των διαφόρων τύπων αργών κατά 42,25%.

2022

5

Τα στοιχεία για την εξέλιξη των πωλήσεων της Εταιρίας ανά προϊόν και της παραγωγής του Διυλιστηρίου ανά προϊόν (αμφότερα σε χιλιάδες Μετρικούς Τόνους) κατά τη διετία 2021 – 2022 έχουν ως εξής:

2022

6

2. Κόστος Πωλήσεων (Προ Αποσβέσεων) - Μικτό Κέρδος

Το Μικτό Κέρδος (προ αποσβέσεων) του Ομίλου διαμορφώθηκε τη χρήση 2022 στο ποσό των Ευρώ 2.110.782 χιλ. έναντι Ευρώ 755.502 χιλ. τη χρήση 2021, ήτοι αυξημένο κατά 179,39%. Η παραπάνω εξέλιξη οφείλεται στο γεγονός ότι τη χρήση 2022 ο ενοποιημένος Κύκλος Εργασιών εμφάνισε υψηλότερο ρυθμό αύξησης (61,99%) έναντι του Κόστους Πωλήσεων (προ αποσβέσεων) (αυξήθηκε κατά 52,66%).

Ο επιμερισμός του ενοποιημένου Κόστους Πωλήσεων ανά δραστηριότητα (βιομηχανική – διύλιση, εμπορία, παροχή υπηρεσιών) έχει ως ακολούθως:

Για την Εταιρία το Μικτό Κέρδος (προ αποσβέσεων) τη χρήση 2022 διαμορφώθηκε στο ποσό των Ευρώ 1.572.068 χιλ. έναντι Ευρώ 416.497 χιλ. τη χρήση 2021, ήτοι αυξημένο κατά 277,45%. Η παραπάνω εξέλιξη οφείλεται στο γεγονός ότι ο Κύκλος Εργασιών της Εταιρίας εμφάνισε υψηλότερο ρυθμό αύξησης (71,12%) έναντι του Κόστους Πωλήσεων (προ αποσβέσεων) (αυξήθηκε κατά 58,37%).

Διευκρινίζεται ότι το Μικτό Κέρδος της Εταιρίας διαμορφώθηκε σε υψηλό επίπεδο επηρεαζόμενο θετικά από τα ιστορικά υψηλά περιθώρια διύλισης κυρίως στα μεσαία αποστάγματα ( diesel , jet ) (στον πίνακα παρατίθεται η εξέλιξη του μικτού περιθωρίου κέρδους της Εταιρίας σε USD / ΜΤ τις χρήσεις 2022 και 2021) σε συνδυασμό με την αύξηση του όγκου των βιομηχανικών πωλήσεων και την θετική επίπτωση από την αποτίμηση των αποθεμάτων (ενδεικτικά η τιμή βαρελιού Brent από USD 77,03 στις 31.12.2021 ανήλθε στα USD 81,33 στις 31.12.2022).

3. Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας και Διάθεσης (προ Αποσβέσεων)

Οι λειτουργικές δαπάνες (έξοδα διοικητικής λειτουργίας και διάθεσης) σε επίπεδο Ομίλου αυξήθηκαν το 2022 κατά Ευρώ 146.605 χιλ. (ή 53,55%) ενώ σε επίπεδο Εταιρίας αυξήθηκαν κατά Ευρώ 89.936 χιλ. (ή 129,11%) έναντι της χρήσης 2021.

4α. Λοιπά Έσοδα

Τα Λοιπά Έσοδα αφορούν εισπραττόμενα ενοίκια, προμήθειες και έσοδα από δικαιώματα χρήσης σημάτων.

To 2022 προέκυψαν για τον Όμιλο λοιπά έσοδα Ευρώ 18.052 χιλ. έναντι λοιπών εσόδων Ευρώ 15.522 χιλ. για το 2021.

Στην περίπτωση της Εταιρίας προέκυψαν λοιπά έσοδα Ευρώ 3.386 χιλ. έναντι λοιπών εσόδων Ευρώ 2.111 χιλ. για το 2021.

2022

7

Τα Λοιπά κέρδη/ζημίες αφορούν κυρίως κέρδη ή ζημιές συναλλάγματος από απαιτήσεις, υποχρεώσεις και τραπεζικές καταθέσεις σε ξένο νόμισμα.

Το 2022 προέκυψαν για τον Όμιλο ζημιές Ευρώ 15.512 χιλ. έναντι ζημιών Ευρώ 7.647 χιλ. το 2021.

Στην περίπτωση της Εταιρίας προέκυψαν το 2022 ζημίες Ευρώ 20.139 χιλ. έναντι ζημιών Ευρώ 7.008 χιλ. το 2021.

5. Κέρδη προ Τόκων, Αποσβέσεων & Φόρων (EBITDA)

Ως αποτέλεσμα των παραπάνω εξελίξεων σε επίπεδο Μικτού Κέρδους και Λειτουργικών Εξόδων και Εσόδων, τα Κέρδη προ Τόκων, Αποσβέσεων και Φόρων (EBITDA) του Ομίλου διαμορφώθηκαν το 2022 σε Ευρώ 1.692.920 χιλ. από Ευρώ 489.580 χιλ. το 2021 (αύξηση 245,79%) και της Εταιρίας σε Ευρώ 1.395.719 χιλ. το 2022 από Ευρώ 341.940 χιλ. το 2021 (αύξηση 308,18%).

6. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα

Για τον Όμιλο τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα το 2022 αφορούσαν κέρδη ύψους Ευρώ 45.020 χιλ. έναντι δαπανών Ευρώ 62.174 χιλ. το 2021 αυξημένα κατά Ευρώ 107.194 χιλ. ή 172,41%. Η μεταβολή αυτή αναλύεται κατά κατηγορία στον παρακάτω πίνακα ως εξής:

Τα ‘‘Κέρδη από Συγγενείς Εταιρίες’’ ποσού Ευρώ 143.376 χιλ. της χρήσης 2022 αντιστοιχούν στην αναλογία του Ομίλου επί των οικονομικών αποτελεσμάτων των ενοποιούμενων με τη μέθοδο της καθαρής θέσης των εταιριών ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε., ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E., TALLON COMMODITIES LIMITED, TALLON PTE LIMITED, SHELL & MOH A.E. ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ – ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ Α.Ε., ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΚΟΜΟΤΗΝΗΣ Α.Ε. Τα μεγαλύτερα ποσά αφορούν στην αναλογία του Ομίλου επί των κερδών της ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε. (Ευρώ 67 εκατ.), της ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER (Ευρώ 32,3 εκατ.), της SHELL & MOH A.E. ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ (Ευρώ 7,4 εκατ.) και κέρδη ποσού Ευρώ 35,4 εκατ. από την απώλεια ελέγχου λόγω πώλησης του 50% της συμμετοχής στην ALPHA ΔΟΡΥΦΟΡΙΚΗ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ Α.Ε. από τη MEDIAMAX HOLDINGS LIMITED (περαιτέρω πληροφορίες για την εν λόγω συναλλαγή βλ. V. ΔΟΜΗ ΟΜΙΛΟΥ - ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ & ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ).

Τα Κέρδη από Συνδεδεμένες Εταιρίες ποσού Ευρώ 18.000 χιλ. της χρήσης 2021 αντιστοιχούν στην αναλογία του Ομίλου επί των οικονομικών αποτελεσμάτων των ενοποιούμενων με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης εταιριών ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E., SHELL & MOH A.E. ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΩΝ ΚΑΥΣΙΜΩΝ, TALLON COMMODITIES LIMITED, TALLON PTE LTD, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΡΟΔΟΥ – ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥΠΟΛΕΩΣ Α.Ε., ΘΕΡΜΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΚΟΜΟΤΗΝΗΣ Α.Ε και GREEN PIXEL PRODUCTIONS

A.E. Το μεγαλύτερο ποσό (Ευρώ 14,9 εκατ.) αφορά στην αναλογία του Ομίλου επί των κερδών της ΚΟΡΙΝΘΟΣ POWER A.E.

Τα Έσοδα Συμμετοχών και επενδύσεων Ευρώ 644 χιλ. και Ευρώ 508 χιλ. για τη χρήση 2022 και 2021 αντίστοιχα αφορούν μέρισμα από την 100% θυγατρική Εταιρία (έμμεση συμμετοχή) IREON VENTURES LTD.

2022

8

Για το 2022 τα “Έσοδα Συμμετοχών και Επενδύσεων” ποσού Ευρώ 11.158 χιλ. αφορούν εισπραχθέντα μερίσματα από τις εταιρίες TALLON COMMODITIES LIMITED (Ευρώ 450 χιλ.) και OFC ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΟΥ ΚΑΥΣΙΜΟΥ Α.Ε. (Ευρώ 1.708 χιλ.), CORAL ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΧΗΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ (7.000 χιλ.) και L . P . C ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΛΙΠΑΝΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ (2.000 χιλ.) (σχετικά εδάφιο “Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών”).

Για το 2021 τα “Έσοδα Συμμετοχών και Επενδύσεων” ποσού Ευρώ 1.425 χιλ. αφορούν εισπραχθέντα μερίσματα από τις εταιρίες TALLON COMMODITIES LIMITED (Ευρώ 936 χιλ.) και OFC ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΟΥ ΚΑΥΣΙΜΟΥ Α.Ε. (Ευρώ 489 χιλ.).

Οι αυξημένοι πιστωτικοί τόκοι τη χρήση 2022 έναντι της χρήσης 2021 σε ενοποιημένο και μη επίπεδο οφείλονται στη σημαντική αύξηση των επιτοκίων καταθέσεων USD σε σχέση με τα αντίστοιχα επιτόκια του 2021 δεδομένου ότι η μητρική ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. διαθέτει υψηλά ταμειακά διαθέσιμα σε δολάρια Η.Π.Α.

Όσον αφορά στις πράξεις παραγώγων χρηματοοικονομικών μέσων, το 2022 ο Όμιλος είχε συνολικά ζημιές Ευρώ 32.881 χιλ. (έναντι ζημιών Ευρώ 4.668 χιλ. το 2021) και η Εταιρία είχε συνολικά ζημιές Ευρώ 108 χιλ. (έναντι ζημιών Ευρώ 2.278 χιλ. το 2021). Τα παραπάνω ποσά αφορούν στο άθροισμα των πραγματοποιηθέντων αποτελεσμάτων από πράξεις παραγώγων και επιπλέον από την αποτίμηση των παραγώγων επιμετρούμενων σε Εύλογη Αξία Μέσω Κατάστασης Αποτελεσμάτων - ΕΑΜΚΑ.

7. Αποσβέσεις

Ο επιμερισμός των αποσβέσεων στους επιμέρους λογαριασμούς των εξόδων σε επίπεδο Ομίλου παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα:

Ο αντίστοιχος επιμερισμός των αποσβέσεων στους επιμέρους λογαριασμούς των εξόδων της Εταιρίας έχει ως ακολούθως:

2022

9

Στα παραπάνω κονδύλια περιλαμβάνονται αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης παγίων λόγω εφαρμογής του ΔΠΧΑ 16 από 1.1.2019.

8. Κέρδη/(ζημιές) προ Φόρων

Τα κέρδη προ Φόρων του Ομίλου διαμορφώθηκαν το 2022 σε Ευρώ 1.557.452 χιλ. έναντι κερδών Ευρώ 258.204 χιλ. το 2021.

Τα κέρδη προ Φόρων της Εταιρίας διαμορφώθηκαν το 2022 σε Ευρώ 1.303.634 χιλ. έναντι κερδών Ευρώ 241.369 χιλ. το 2021.

9. Φόροι Εισοδήματος

Ο φόρος εισοδήματος υπολογίσθηκε με τον τακτικό συντελεστή 22% επί των φορολογητέων κερδών πλέον την προσωρινή συνεισφορά αλληλεγγύης με συντελεστή 33% επί των φορολογητέων κερδών του οικονομικού έτους 2022, τα οποία υπερβαίνουν κατά 20% το μέσο όρο των φορολογητέων κερδών των τεσσάρων οικονομικών ετών που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2018. Ο αντίστοιχος φορολογικός συντελεστής ήταν 22% για τη συγκριτική χρήση του 2021.

Βρίσκεται σε εξέλιξη ο φορολογικός έλεγχος της εταιρίας BUILDING FACILITY SERVICES A . E . για τις χρήσεις 2016 και 2017, της εταιρίας NRG SUPPLY AND TRADING ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε. για τις χρήσεις 2018 και 2019, της εταιρίας AVIN OIL ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ για τις χρήσεις 2017 και 2018, της εταιρίας CORAL GAS Α.Ε.Β.Ε.Υ. για τις χρήσεις 2017 και 2018,της εταιρίας CORAL Α.Ε. για τη χρήση 2017 (με εντολή και για τις χρήσεις 2018, 2019 και 2020),της MORE A . E . για τις χρήσεις 2018 και 2019, της ΑΝΕΜΟΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Α.Ε. για τις χρήσεις 2016 και 2017, της ΑΙΟΛΙΚΗ ΕΛΛΑΣ Α.Ε. για τις χρήσεις 2016 και 2017 και της ΑΙΟΛΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΕΤΟΣ Α.Ε. για τις χρήσεις 2019 και 2020. Από τους ελέγχους αυτούς δεν αναμένεται να προκύψουν σημαντικές περαιτέρω επιβαρύνσεις.

Για τις χρήσεις 2017, 2018, 2019, 2020 και 2021 οι εταιρίες του Ομίλου που επέλεξαν να υπαχθούν σε έλεγχο φορολογικής συμμόρφωσης από τακτικούς ελεγκτές, έχουν ελεγχθεί από τον εκλεγμένο τακτικό ελεγκτή, σύμφωνα με το άρθρο 82 του ν. 2238/1994 και άρθρο 65Α ν.4174/13 και έχουν εκδοθεί οι σχετικές Εκθέσεις Φορολογικής Συμμόρφωσης. Σε κάθε περίπτωση και σύμφωνα με την ΠΟΛ.1006/05.01.2016 δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές οι επιχειρήσεις για τις οποίες εκδίδεται Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης. Συνεπώς οι φορολογικές αρχές είναι δυνατόν να επανέλθουν και να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο εντός των νομίμων προθεσμιών παραγραφής. Ωστόσο, εκτιμάται από την διοίκηση του Ομίλου ότι τα αποτελέσματα από τέτοιους μελλοντικούς ελέγχους από τις φορολογικές αρχές, αν τελικά πραγματοποιηθούν, δεν θα έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική θέση του Ομίλου ή της Εταιρίας.

2022

10

Τα κέρδη μετά από φόρους του Ομίλου διαμορφώθηκαν τη χρήση 2022 σε Ευρώ 967.209 χιλ. έναντι κερδών Ευρώ 202.363 χιλ. τη χρήση 2021.

Τα κέρδη μετά από Φόρους της Εταιρίας διαμορφώθηκαν τη χρήση 2022 σε Ευρώ 735.003 χιλ. έναντι κερδών Ευρώ 183.166 χιλ. τη χρήση 2021.

2022

11

Στοιχεία Μετοχής

Το κλείσιμο της τιμής της μετοχής της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ (ΕΛΛΑΣ) Α.Ε. στις 30.12.2022 ήταν Ευρώ 21,82 ήτοι 58,69% υψηλότερη έναντι της τιμής κλεισίματος στις 31.12.2021. Στο υψηλό έτους η τιμή της μετοχής έφτασε τα Ευρώ 21,90 (29.12.2022) και στο χαμηλό έτους τα Ευρώ 12,81 (10.3.2022). Η μέση τιμή της μετοχής σταθμισμένη με τον ημερήσιο όγκο συναλλαγών ( Volume Weighted Average Price ) διαμορφώθηκε σε Ευρώ 16,56 που αντιστοιχεί σε κεφαλαιοποίηση Εταιρίας Ευρώ 1.834,91 εκατ. Η κεφαλαιοποίηση της Εταιρίας στις 31.12.2022 ανήλθε σε Ευρώ 2.417,28 εκατ.

Ειδικότερα σε σχέση με το Ελληνικό Χρηματιστήριο η απόδοση της μετοχής της ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ ξεπέρασε σημαντικά την αντίστοιχη του Γενικού Δείκτη η τιμή κλεισίματος του οποίου στις 30.12.2022 διαμορφώθηκε στις 929,79 μονάδες ήτοι 4,08 % υψηλότερη έναντι της αντίστοιχης τιμής κλεισίματος στις 31.12.2021.

Κατά μέσο όρο διακινήθηκαν 160.355 μετοχές ημερησίως που αντιστοιχεί σε 0,14% επί του συνολικού αριθμού των μετοχών της Εταιρίας και σε 0,28% επί του αριθμού των μετοχών που θεωρούνται ευρύτερη διασπορά ( free float ). Η μέση ημερήσια αξία συναλλαγών διαμορφώθηκε σε Ευρώ 2.644,3 χιλ.

Συνολικά το 2022 διακινήθηκαν 39.607.574 μετοχές που αντιστοιχεί σε 35,75% επί του συνολικού αριθμού των μετοχών της Εταιρίας και σε 68,00% επί του αριθμού των μετοχών που θεωρούνται ευρύτερη διασπορά ( free float ).

Υλοποίηση προγράμματος αγοράς ιδίων Μετοχών – Διάθεση ιδίων μετοχών

▪ Το διάστημα από 3 Ιανουαρίου 2022 έως και 27 Μαΐου 2022 η Εταιρία, σε εκτέλεση του εγκεκριμένου από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της 17ης Ιουνίου 2020 προγράμματος αγοράς ιδίων μετοχών 1 , προέβη μέσω του μέλους του Χρηματιστηρίου Αθηνών ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΕΠΕΥ στην απόκτηση 361.112 ιδίων μετοχών με μέση τιμή κτήσης 14,924 €/μετοχή. Στις 27 Μαΐου 2022 έληξε το εν λόγω πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών κατά τη διάρκεια του οποίου η Εταιρία προέβη συνολικά στην αγορά 944.250 ιδίων μετοχών με μέση τιμή κτήσης 13,52 €/μετοχή.

▪ Με απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 30ης Ιουνίου 2022 εγκρίθηκε η δωρεάν διάθεση 200.000 ιδίων μετοχών στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας σύμφωνα με το άρθρο 114 του Νόμου 4548/2018. Η πίστωση των μετοχών στις επενδυτικές μερίδες που τηρούν οι δικαιούχοι στο Σ.Α.Τ. πραγματοποιήθηκε την 5η Ιουλίου 2022.

▪ Επιπρόσθετα, με απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 30ης Ιουνίου 2022 εγκρίθηκε νέο πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών. Πιο συγκεκριμένα, η Συνέλευση ενέκρινε την αγορά μέχρι 7.000.000 μετοχών της Εταιρίας με ανώτατη τιμή τα 23 Ευρώ/μετοχή, κατώτατη τιμή τα 8 Ευρώ/μετοχή και διάρκεια του προγράμματος το διάστημα από 8 Ιουλίου 2022 έως και 24 Μαΐου 2024. Σε εκτέλεση του ανωτέρω προγράμματος, το διάστημα από 11 Ιουλίου 2022 έως και 30 Δεκεμβρίου 2022 η Εταιρία προέβη μέσω του μέλους του Χρηματιστηρίου Αθηνών ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΑΕΠΕΥ στην αγορά 1.203.889 ιδίων μετοχών με μέση τιμή κτήσης 17,881 €/μετοχή.

Κατόπιν των ανωτέρω συναλλαγών, στις 31 Δεκεμβρίου 2022 η Εταιρία κατείχε 1.948.139 ίδιες μετοχές με μέση τιμή κτήσης 16,22 €/μετοχή και οι οποίες αντιστοιχούν στο 1,76% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας. Διευκρινίζεται ότι από τις ανωτέρω 1.948.139 ίδιες μετοχές, συναλλαγές για 12.600 μετοχές (πραγματοποιήθηκαν κατά τις συνεδριάσεις του Χρηματιστηρίου Αθηνών στις 29.12.2023 και 30.12.2023) εκκαθαρίστηκαν εντός του Ιανουαρίου 2023.