213800TYIB32FQYGSH78-2023-12-31-el.xhtml

ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε.

ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ

Για την χρήση από 1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2023

(Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007)

ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε.

ΧΛΜ. ΒΕΡΟΙΑΣ – ΝΑΟΥΣΑΣ

ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 21048426000

www.daiosplastics.com

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση 
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023 
 

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................ 4 
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1/1 - 31/12/2023 ......... 5 
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................... 21 
ΕΤΗΣΙΑ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ....................................................................... 23 
ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ............................................ 60 
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................................ 68 
ΓΕΝΙΚΑ ......................................................................................................................... 72 
 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο ........................................................................................................... 72 
 Βάση ετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων ............................................................................................................... 72 
 Κύριες λογιστικές αρχές ....................................................................................................................................................... 77 
1  Σημαντικές Λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές ................................................................................................. 77 
2  Βάση ενοποίησης ................................................................................................................................................................. 77 
3  Ενσώματα πάγια .................................................................................................................................................................. 78 
4  Αποσβέσεις .......................................................................................................................................................................... 78 
5  Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ................................................................................................................................................. 79 
6  Προσδιορισμός  των εύλογων αξιών ................................................................................................................................... 79 
7  Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων ......................................................................................................................... 80 
8  Συμμετοχές σε θυγατρικές ................................................................................................................................................... 81 
9  Επενδύσεις ακινήτων ........................................................................................................................................................... 81 
10  Αποθέματα ........................................................................................................................................................................... 81 
11  Εμπορικές απαιτήσεις .......................................................................................................................................................... 81 
12  Χρηματοοικονομικά Μέσα ................................................................................................................................................... 82 
13  Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................................................................... 82 
14  Τραπεζικός δανεισμός ......................................................................................................................................................... 82 
15  Κόστος Δανεισμού ............................................................................................................................................................... 82 
16  Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις .......................................................................................................................................... 82 
17  Κρατικές Επιχορηγήσεις ....................................................................................................................................................... 82 
18  Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενοι φόροι ............................................................................................................. 83 
19  Παροχές σε εργαζομένους ................................................................................................................................................... 83 
20  Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα .................................................................................................................................. 84 
21  Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ......................................................................................................................................... 84 
22  Διανομή Μερισμάτων .......................................................................................................................................................... 85 
23  Μισθώσεις ........................................................................................................................................................................... 85 
24  Διαχείριση κινδύνων ............................................................................................................................................................ 85 
25  Διαχείριση Κεφαλαίου ......................................................................................................................................................... 88 
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ .......................................................... 88 
 Πληροφορίες λειτουργικών τομέων .................................................................................................................................... 88 
 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία .............................................................................................................. 90 
 Επενδύσεις σε ακίνητα ........................................................................................................................................................ 94 
 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................................................. 94 
 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις .................................................................................................................................. 96 

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση 
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023 
 

 Αποθέματα ........................................................................................................................................................................... 96 
 Εμπορικές Απαιτήσεις .......................................................................................................................................................... 96 
 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία .................................................................................................................... 98 
 Ταμειακά Διαθέσιμα Και Ισοδύναμα ................................................................................................................................... 99 
 Μετοχικό Κεφάλαιο ............................................................................................................................................................. 99 
 Αποθεματικά / Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων ................................................................................................................ 99 
 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις / Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις .......................................................................... 99 
 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις ................................................................................................................................... 100 
 Υπόλοιπα Δανείων ............................................................................................................................................................. 100 
 Φόρος Εισοδήματος και Αναβαλλόμενος Φόρος .............................................................................................................. 101 
 Προβλέψεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού............................................................................................................. 102 
 Έξοδα Κατ’ είδος και Κατανομή τους στις Λειτουργίες ...................................................................................................... 103 
 Άλλα έσοδα ........................................................................................................................................................................ 104 
 Χρηματοπιστωτικά Αποτελέσματα (έσοδα / έξοδα) .......................................................................................................... 104 
 Λοιπά έξοδα ....................................................................................................................................................................... 104 
 Δεσμεύσεις κι ενδεχόμενες υποχρεώσεις ......................................................................................................................... 105 
 Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη (όπως αυτές ορίζονται από το ΔΛΠ 24) ................................................................ 105 
ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ........................................................................................... 105 
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟ ΕΓΓΡΑΦΟ ΕΤΟΥΣ 2023 ............................................................................ 105 
ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ............................................................ 106 
ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΣΥΝΤΑΞΗΣ .................................................................................................. 107 
 

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:

1) Αστέριος Δάιος του Δημητρίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος,

Εκτελεστικό Μέλος

2) Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο μη

Εκτελεστικό Μέλος

3) Δημήτριος Δάιος του Αστέριου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος

Δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε:

Α)Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του 2023 της Εταιρίας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν

σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του

ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης του εκδότη και των

επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και

Β)Η ετήσια έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2023 απεικονίζει κατά τρόπο

αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση του εκδότη, καθώς και των επιχειρήσεων που

περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής

των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.

Νάουσα, 29 Απριλίου 2024

Οι βεβαιούντες

Αστέριος Δ. Δάιος

Απόστολος Α. Χρυσοστομίδης

Δημήτριος Α. Δάιος

Πρόεδρος Δ.Σ.

& Διευθύνων Σύμβουλος

Αντιπρόεδρος Δ.Σ.

Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό

Μέλος

Εκτελεστικό

Μέλος Δ.Σ.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1/1 - 31/12/2023

Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά τη χρονική περίοδο από 1/1/2023 έως

31/12/2023. Η Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις τόσο των άρθρων

150-154 του ν. 4548/2018, του Ν.3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες αποφάσεις της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς 1/434/3.7.2007 και 8/754/14.4.2016.

Στην παρούσα Έκθεση περιγράφονται συνοπτικά, όμως με τρόπο ουσιαστικό, οι σημαντικές επιμέρους

θεματικές ενότητες της εταιρίας ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΑΒΕΕ καθώς και του Ομίλου, οι οποίες είναι

απαραίτητες σύμφωνα με το άνω νομοθετικό πλαίσιο, ώστε να παρασχεθεί μία γενική αλλά ουσιαστική

ενημέρωση των Μετόχων και του Επενδυτικού Κοινού για την Οικονομική Κατάσταση και τα

αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις μεταβολές που επήλθαν κατά την διάρκεια της χρήσης 2023,

τα σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις οικονομικές καταστάσεις

της ιδίας περιόδου. Επίσης περιγράφονται οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που ο Όμιλος

ενδέχεται να αντιμετωπίσει στην επόμενη χρήση και παρατίθενται οι σημαντικές συναλλαγές του εκδότη

και των συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων.

Τέλος, παρατίθεται η Ετήσια Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το άρθρο 2 του ν.

3873/2010 σε συνδυασμό με τα άρθρα 151-152 του ν. 4548/2018 και 1-24 του ν. 4706/2020, καθώς και

τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης 2021.

• Αποτελέσματα και Χρηματοοικονομική Θέση

Η παρούσα Έκθεση συνοδεύει τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2023 και, ενόψει του ότι από την

Εταιρεία συντάσσονται και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι ενιαία, με κύριο σημείο

αναφοράς τα ενοποιημένα στοιχεία, και με ειδικό σχολιασμό στα ατομικά μεγέθη της Εταιρείας, μόνο

στα σημεία εκείνα όπου αυτό κρίνεται σκόπιμο ή αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση του

περιεχομένου της.

Κατά τη χρήση 2023, ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών ανήλθε σε 53.664.607,54 ευρώ έναντι

57.741.954,51 ευρώ της προηγούμενης χρήσης, παρουσιάζοντας πτώση κατά 7,06%. Ειδικότερα, ο

κύκλος εργασιών του κλάδου των πλαστικών σημείωσε μείωση κατά 17,72% και διαμορφώθηκε, σε

22.510.843,95 ευρώ έναντι 27.358.314,64 ευρώ το 2022, ενώ οι πωλήσεις του ξενοδοχειακού κλάδου

(παροχής υπηρεσιών) ανήλθαν σε 31.154.954,64 ευρώ έναντι 30.383.639,87 ευρώ την περσινή χρονιά,

υψηλότερες κατά 2,54% σε ετήσια βάση. Η πτώση στις πωλήσεις του τομέα των πλαστικών οφείλεται

κατά ένα μέρος στη μείωση του όγκου πωλήσεων κατά το α’ εξάμηνο, λόγω εποχικότητας και

επηρεασμού τους από τις καιρικές συνθήκες, με αποτέλεσμα κάποιες καλλιέργειες να καθυστερήσουν

και να ακυρωθούν οι πωλήσεις πλαστικών για τις εν λόγω καλλιέργειες.

Κατά δεύτερο λόγο, η πτώση στις πωλήσεις των πλαστικών οφείλεται στην πτώση των τιμών, συνέπεια

της μείωσης των τιμών α’ υλών. Επομένως η πτώση αυτή κρίνεται συγκυριακή και μη

επαναλαμβανόμενη.

Η σχετική εξέλιξη των πωλήσεων στον ξενοδοχειακό κλάδο οφείλεται κατά ένα ποσοστό σε αυξημένες

πληρότητες σε σχέση με το 2022 και σε μικρή αύξηση των τιμών πωλήσεων.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Αντίθετα με τις παραπάνω εξελίξεις:

- Το μικτό κέρδος διαμορφώθηκε σε 16.095.577,11 ευρώ έναντι 15.933.069,24 ευρώ,

παραμένοντας οριακά σταθερό, παρά την πτώση των πωλήσεων, καθώς η Διοίκηση κατάφερε

να συγκρατήσει το κόστος πωληθέντων σε χαμηλά επίπεδα.

- Ως συνέπεια, τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και

αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε 15.024.406,02 ευρώ έναντι 14.827.387,10 το 2022, οριακά

αυξημένα κατά 1,33%.

- Τα λειτουργικά κέρδη ανήλθαν σε 10.470.152,38 ευρώ έναντι 10.620.130,40 ευρώ το 2022,

οριακά χαμηλότερα κατά 1,41% κυρίως λόγω μείωσης των λοιπών εσόδων.

Τέλος, τα ενοποιημένα κέρδη προ φόρων και μετά από φόρους διαμορφώθηκαν σε 6.642.302,88 ευρώ

και 5.222.912,89 ευρώ, αντίστοιχα, έναντι 8.621.769,18 ευρώ και 6.224.815,91 ευρώ της προηγούμενης

χρήσης, μειωμένα κατά 22,96% και 16,10%, αντίστοιχα, κυρίως λόγω της αύξησης του επιτοκίου της

Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας και, κατά συνέπεια, της μεγάλης αύξησης των χρηματοοικονομικών

εξόδων κατά 91,61%.

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΚΑΙ ΜΗ ΒΑΣΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ

ΔΕΙΚΤΕΣ

31/12/2023

31/12/2022

ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ ΔΕΙΚΤΩΝ

Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Σύνολο

Ενεργητικού

10,10%

10,67%

Παρουσιάζουν την αναλογία κεφαλαίων που έχουν διατεθεί σε

κυκλοφορούν και πάγιο Ενεργητικό

Πάγιο Ενεργητικό / Σύνολο Ενεργητικού

89,90%

89,33%

Μέση καθαρή απόδοση ιδίων

κεφαλαίων

9,36%

15,11%

Προσδιορίζει την ετήσια απόδοση των κεφαλαίων των μετόχων,

σε σχέση με τα παραχθέντα αποτελέσματα μετά από φόρους

Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Υποχρεώσεων

49,82%

42,68%

Υπολογίζει την κεφαλαιακή διάρθρωση της Εταιρίας

Σύνολο Υποχρεώσεων / Σύνολο

Παθητικού

66,75%

70,09%

Εμφανίζουν τη δανειακή εξάρτηση και την κεφαλαιακή

αυτάρκεια της Εταιρίας

Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Παθητικού

33,25%

29,91%

Ίδια Κεφάλαια / Πάγιο ενεργητικό

36,99%

33,49%

Υπολογίζει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων

της Εταιρίας από τα Ίδια Κεφάλαια

Κυκλοφορούν Ενεργητικό /

Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις

66,23%

81,58%

Παρουσιάζει τη δυνατότητα της Εταιρίας να καλύψει τις

βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με στοιχεία του

κυκλοφορούντος ενεργητικού

Σε επίπεδο Εταιρίας, ο κύκλος εργασιών της κλειόμενης χρήσης ανήλθε σε 25.602.531,52 ευρώ έναντι

30.158.434,13 ευρώ της προηγούμενης, σημειώνοντας πτώση κατά 15,11%. Ειδικότερα, ο κύκλος

εργασιών του κλάδου πλαστικών παρουσίασε πτώση κατά 17,72% (22.510.843,95 ευρώ έναντι

27.358.314,64 ευρώ το 2022), ενώ ο κύκλος εργασιών του ξενοδοχείου της Θεσσαλονίκης αυξήθηκε κατά

10,45% (από 2.799.220,61 ευρώ το 2022 σε 3.091.687,57 ευρώ το 2023), άνοδος που οφείλεται κυρίως

σε αυξημένες πληρότητες σε σχέση με το προηγούμενο έτος, καθώς και σε αύξηση των τιμών.

Το μικτό κέρδος διαμορφώθηκε σε 5.571.836,79 ευρώ έναντι 5.137.618,24 ευρώ παρουσιάζοντας άνοδο

κατά 8,45%, ενώ το μικτό περιθώριο κέρδους διαμορφώθηκε από 17,04% το 2022 σε 21,76%.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων

(ΕΒΙΤDA) ανήλθαν στα 3.708.298,98 ευρώ, έναντι 3.350.408,83 ευρώ της προηγούμενης χρήσης

σημειώνοντας αύξηση κατά 10,68%.

Τέλος, τα κέρδη προ φόρων και αυτά μετά τη φορολογία διαμορφώθηκαν σε 1.557.538,78 και

1.193.364,03 ευρώ αντίστοιχα, έναντι 1.577.855,08 και 1.221.901,96 ευρώ αντίστοιχα το 2022,

σημειώνοντας πτώση κατά 1,29% και 2,34% αντίστοιχα.

• Σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα στην κλειόμενη χρήση.

Α) Την 23.06.2023 η Εταιρεία γνωστοποίησε ότι, κατόπιν της από 22.06.2023 παραίτησης του

ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους και Αντιπροέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,

μέλους της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών της Εταιρείας,

κου Γεώργιου Φλωρίδη, από τη θέση του στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, στην Επιτροπή

Ελέγχου και στην Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών, το Διοικητικό Συμβούλιο της

Εταιρείας εξέλεξε σε αντικατάστασή του στη συνεδρίασή του την 23.06.2023, τον κο. Κωνσταντίνο

Ζησάκο, ως προσωρινό νέο ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,

ως μέλος της Επιτροπής Ελέγχου (ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου) καθώς

και ως μέλος της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών, κατόπιν της διαπίστωσης της

πλήρωσης των απαιτούμενων κριτηρίων ανεξαρτησίας σύμφωνα με το άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 και

καταλληλότητας σύμφωνα με τα άρθρ. 3 και 5 του ν. 4706/2020 και την Πολιτική Καταλληλότητας της

Εταιρείας.

Η κατά τα ανωτέρω εκλογή του κου. Κωνσταντίνου Ζησάκου ως προσωρινού νέου ανεξάρτητου μη

εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος

μέλους κου. Γεώργιου Φλωρίδη, ανακοινώθηκε στην αμέσως επόμενη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με το

άρθρ. 22 του καταστατικού της Εταιρείας, το άρθρ. 82 του ν. 4548/2018 και το άρθρ. 9 παρ. 4 του ν.

4706/2020, η οποία επικύρωσε την ως άνω από 23.06.2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου

αποδίδοντας στον κο. Κωνσταντίνο Ζησάκο την ιδιότητα του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του

Διοικητικού Συμβουλίου για το χρονικό διάστημα έως τη λήξη της θητείας του παραιτηθέντος μέλους

του Διοικητικού Συμβουλίου και εν γένει του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι την 01.07.2026, η οποία

παρατείνεται μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026.

Κατόπιν των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο, με τη σύνθεση του κατά τα λοιπά να παραμένει

αμετάβλητη, ανασυγκροτήθηκε σε σώμα, με θητεία έως την 01.07.2026, η οποία παρατείνεται μέχρι την

Τακτική Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026, ως ακολούθως:

1) Αστέριος Δάιος του Δημητρίου, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος

2) Δημήτριος Δάιος του Αστερίου, Εκτελεστικό Μέλος .

3) Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως, Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος.

4) Κωνσταντίνος Ζησάκος του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος

5) Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου, Μη Εκτελεστικό Μέλος.

Επισημαίνεται ότι για τον ορισμό του Προέδρου και του Αντιπροέδρου ελήφθη υπόψιν το άρθρο 8 του

ν.4706/2020 και το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα αποφάσισε να διορίσει ως Πρόεδρο ένα εκ των

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

εκτελεστικών μελών - τον κο Αστέριο Δάιο – και ως Αντιπρόεδρο, στη θέση του παραιτηθέντος μέλους,

κου. Γεώργιου Φλωρίδη ένα εκ των μη εκτελεστικών μελών – τον κο. Απόστολο Χρυσοστομίδη.

Σε περίπτωση απουσίας ή κωλύματος του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου, τα μη εκτελεστικά

καθήκοντα του Προέδρου, θα ασκεί ο Αντιπρόεδρος και Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, κος.

Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως, ενώ τα εκτελεστικά καθήκοντα του Προέδρου θα ασκεί το

εκτελεστικό μέλος Δημήτριος Δάιος του Αστερίου.

Β) Το Διοικητικό Συμβούλιο, στο πλαίσιο της ίδιας συνεδρίασης, ήτοι την 23.06.2023 σύμφωνα με την

από 01.07.2021 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης όρισε σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους

κου. Γεωργίου Φλωρίδη, ως νέο μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, καθώς και ως νέο Μέλος της Επιτροπής

Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών, τον κο. Κωνσταντίνο Ζησάκο, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος

του Διοικητικού Συμβουλίου και επιβεβαιώνει ότι συντρέχουν στο πρόσωπο του τα κριτήρια του άρθρ.

44 του ν. 4449/2017, όπως ισχύει, ήτοι ο κος. Κωνσταντίνος Ζησάκος :

(α) διαθέτει επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, δηλαδή τον κλάδο

βιομηχανικών προϊόντων και υπηρεσιών,

(β) πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, και

(γ) διαθέτει επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική,

Η κατά τα ανωτέρω εκλογή του κου. Κωνσταντίνου Ζησάκου με τον ορισμό του ως νέου μέλους της

Επιτροπής Ελέγχου και ανεξάρτητου υπό την έννοια των διατάξεων του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020

(ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου) ανακοινώθηκε στην αμέσως

επόμενη Γενική Συνέλευση, η οποία επικύρωσε την ως άνω από 23.06.2023 απόφαση του Διοικητικού

Συμβουλίου για το χρονικό διάστημα έως τη λήξη της θητείας του παραιτηθέντος μέλους του.

Κατόπιν των ανωτέρω και του ορισμού του κου. Κωνσταντίνου Ζησάκου ως νέου μέλους της Επιτροπής

Ελέγχου καθώς και της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών (ανεξάρτητου μη

εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου), το Διοικητικό Συμβούλιο διαπίστωσε ότι με την νέα

της σύνθεση η Επιτροπή Ελέγχου πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017 ατομικά και

συλλογικά, καθώς :

• στην πλειονότητα τους τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου και συγκεκριμένα τα δύο (2) εξ αυτών,

είναι ανεξάρτητα από την Εταιρεία υπό την έννοια του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 και τον

Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, ήτοι ο κος. Απόστολος Χρυσοστομίδης και ο

κος. Κωνσταντίνος Ζησάκος κατά τα αναφερόμενα ανωτέρω.

• στο σύνολο τους τα προτεινόμενα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν επαρκή γνώση στον

τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, δηλαδή τον κλάδο βιομηχανικών προϊόντων και

υπηρεσιών, και

• η πλειονότητα των μελών (συμπεριλαμβανομένου ενός ανεξάρτητου μέλους) διαθέτει

αποδεδειγμένα επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική, και δη γνώση των ΔΛΠ,

και ειδικότερα οι κ.κ. Απόστολος Χρυσοστομίδης και Χρήστος Πετρίδης, καθώς ο κ.

Χρυσοστομίδης μεταξύ άλλων,

διαθέτει σημαντική γνώση της ελεγκτικής – λογιστικής (ΔΛΠ), ως Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου και

Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου σε λοιπές εταιρείες (εισηγμένες και μη) και ο κος. Χρήστος Πετρίδης,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

μεταξύ άλλων, συντάσσει και υπογράφει οικονομικές καταστάσεις και οικονομικές εκθέσεις σύμφωνα

με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα.

Κατόπιν των ανωτέρω η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας, συνήλθε σε ειδική συνεδρίαση την 23.06.2023,

κατά την οποία εξελέγη ως Πρόεδρος αυτής, ο κος. Απόστολος Χρυσοστομίδης σύμφωνα με το άρθρ. 44

παρ.1 περ. ε) του ν. 4449/2017 και συγκροτήθηκε σε σώμα ως ακολούθως:

1) Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου,

2) Κωνσταντίνος Ζησάκος του Νικολάου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου,

3) Χρήστος Πετρίδης του Νικολάου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, Τρίτος, μη μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και με σχέσεις εξάρτησης (κατά τις διατάξεις του άρθρ. 4

του ν. 3016/2002, καθώς και του άρθρου 9 του ν. 4706/2020) από την Εταιρεία.

Σημειώνεται ότι ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, κος Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως είναι

ανεξάρτητο πρόσωπο από την Εταιρεία σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 διαθέτει

επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική, θα παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις

της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας

σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1(ζ) του ν. 4449/2017, όπως ισχύει.

Η θητεία του κου. Κωνσταντίνου Ζησάκου έχει διάρκεια από την 23.06.2023, η θητεία του κου.

Απόστολου Χρυσοστομίδη έχει διάρκεια από την 09.07.2021, ενώ η θητεία του κου. Χρήστου Πετρίδη

συνεχίζεται από το διορισμό του την 01.07.2021 δυνάμει της από 01.07.2021 απόφασης της Τακτικής

Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας και για όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου λήγει κατά το χρόνο λήξης

της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, την 01.07.2026 παρατεινόμενη δε μέχρι την

Τακτική Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026.

Κατόπιν των ανωτέρω η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών της Εταιρίας, συνήλθε σε

ειδική συνεδρίαση την 23.06.2023, κατά την οποία εξελέγη ως Πρόεδρος αυτής, ο κος. Απόστολος

Χρυσοστομίδης σύμφωνα με το άρθρ. 10 παρ. 3 του Ν.4706/2020 και συγκροτήθηκε σε σώμα ως

ακολούθως:

1) Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ και

Πρόεδρος της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών,

2) Κωνσταντίνος Ζησάκος του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ και μέλος της

Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών,

3) Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου, Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ και μέλος της Επιτροπής

Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών.

Σημειώνεται ότι ο Πρόεδρος της Επιτροπής, ο κος. Απόστολος Χρυσοστομίδης και ο κος. Κωνσταντίνος

Ζησάκος είναι ανεξάρτητα πρόσωπα από την Εταιρεία σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρ. 9 του ν.

4706/2020.

Γραμματέας της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών ορίζεται η κα Ευαγγελία Γεωργαλή

του Στέργιου.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Η θητεία του κου. Κωνσταντίνου Ζησάκου έχει διάρκεια από την 23.06.2023, ενώ για τα λοιπά μέλη της

Επιτροπής η θητεία του συνεχίζεται από το διορισμό τους την 14.07.2021 δυνάμει της από 14.07.2021

απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και για όλα τα μέλη της Επιτροπής Ανάδειξης

Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών λήγει κατά το χρόνο λήξης της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου της

Εταιρείας, την 01.07.2026 παρατεινόμενη δε μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή

πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026.

Γ) Την 3η Ιουλίου 2023 πραγματοποιήθηκε η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας,

όπου αποφασίστηκε μεταξύ άλλων:

1) Η έγκριση των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρίας της χρήσης 2022, με

τις σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και της δήλωσης

εταιρικής διακυβέρνησης, καθώς και του τρόπου διάθεσης των αποτελεσμάτων της χρήσης 2022 για την

μητρική εταιρία, περιλαμβανομένης της μη διανομής μερίσματος.

2) Η έγκριση των αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2022, η έγκριση της

αμοιβής του μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, τρίτου μη μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου και με

σχέσεις εξάρτησης κατά της διατάξεις του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, καθώς και η προέγκριση του

ύψους των συνολικών αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2023 και του

μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, το οποίο είναι τρίτος μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και με

σχέσεις εξάρτησης κατά τις διατάξεις του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020, καθώς και να δοθούν προκαταβολές

για το χρονικό διάστημα μέχρι την επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση το 2024.

3) Η έγκριση της Έκθεσης Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της χρήσης 2022, σύμφωνα

με τις διατάξεις του άρθρου 112 του ν.4548/2018 και την ανάρτησή της ως ξεχωριστό έγγραφο στον

διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας www.daiosplastics.com για περίοδο δέκα (10) ετών.

4) Υποβλήθηκε και αναγνώστηκε από τον Πρόεδρο της Επιτροπής Ελέγχου, Έκθεση Πεπραγμένων της

Επιτροπής Ελέγχου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 περ. θ του ν. 4449/2017, για την

εταιρική χρήση 2022.

5) Υποβλήθηκε και αναγνώστηκε από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, Έκθεση των Ανεξάρτητων μη

Εκτελεστικών Μελών του ΔΣ, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9 παρ. 5 του ν. 4706/2020, για την

εταιρική χρήση 2022.

Δ) Την 18η Ιουλίου 2023 πραγματοποιήθηκε η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, όπου

αποφασίστηκε μεταξύ άλλων:

1) Την αποδοχή της πρότασης του Διοικητικού Συμβουλίου, δυνάμει της από 23.06.2023 σχετικής

απόφασής του, για την εκλογή του κ. Κωνσταντίνου Ζησάκου ως νέου μέλους του ΔΣ και την απόδοση

στον κο. Ζησάκο την ιδιότητα του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους και τον ορισμό του ως νέο

ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, αφού διαπίστωσε ότι πληροί τα κριτήρια

ανεξαρτησίας του άρθρ. 9 παρ.1 και 2 του ν.4706/2020 και τα κριτήρια καταλληλότητας του ν. 4706/2020

και της Πολιτικής Καταλληλότητας και δεν συντρέχουν στο πρόσωπό του κωλύματα ή ασυμβίβαστα,

σύμφωνα με τα διαλαμβανόμενα στην από 18.07.2023 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, (σε

αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους κου. Γεώργιου Φλωρίδη) για το χρονικό διάστημα έως τη λήξη

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

της θητείας του παραιτηθέντος μέλους, ήτοι έως την 01.07.2026 η οποία παρατείνεται μέχρι την Τακτική

Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026.

Περαιτέρω, η θητεία του κου. Κωνσταντίνου Ζησάκου θα είναι ίση με τη θητεία και των υπολοίπων (4)

εν ενεργεία μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο έχει εκλεγεί σύμφωνα με την από 01.07.2021

απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης έως την 01.07.2026, παρατείνεται δε μέχρι την Τακτική Γενική

Συνέλευση όποτε αυτή πραγματοποιηθεί εντός του έτους 2026.

Κατόπιν των ανωτέρω, διαπιστώθηκε ότι η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας μετά την

απόδοση της ιδιότητας του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους στον κ. Κωνσταντίνο Ζησάκο και τον

ορισμό του ως νέου ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, εξακολουθεί να

πληροί:

(α) τις προϋποθέσεις του άρθρου 5 παρ. 2 του Ν. 4706/2020 σύμφωνα με την οποία τα ανεξάρτητα μη

εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του συνολικού

αριθμού των μελών του, και σε κάθε περίπτωση πρέπει να είναι τουλάχιστον δύο (2), και εν προκειμένω

το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται από συνολικά δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά

μέλη (εκ του συνόλου των πέντε (5) μελών του), και

(β) την προϋπόθεση του άρθρου 3 παρ. 1(β) του Ν. 4706/2020 δεδομένου ότι υπάρχει επαρκής

εκπροσώπηση ανά φύλο τουλάχιστον είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) επί του συνόλου των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου.

2) Τον ορισμό του ίδιου μέλους, ήτοι του κου. Κωνσταντίνου Ζησάκου, ως νέου μέλους της Επιτροπής

Ελέγχου (σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους κου. Γεώργιου Φλωρίδη) για το χρονικό διάστημα

έως τη λήξη της θητείας του παραιτηθέντος, ήτοι έως την 01.07.2026, καθώς η θητεία της Επιτροπής

Ελέγχου συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία παρατείνεται μέχρι

την Τακτική Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026 σύμφωνα με τα

ανωτέρω.

Σημειώνεται ότι οι κ.κ. Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου και Χρήστος Πετρίδης του Νικολάου, τρίτος, μη μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας, και με σχέσεις εξάρτησης με την Εταιρεία υπό την έννοια του άρθρ. 9 του ν.

4706/2020, έχουν οριστεί ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου δυνάμει της από 05.08.2021 και 01.07.2021

αντίστοιχα αποφάσεων των αντίστοιχων Γενικών Συνελεύσεων της Εταιρείας.

Σε συνέχεια των ανωτέρω, διαπιστώθηκε σε συνδυασμό με την από 01.07.2021 απόφαση της Γενικής

Συνέλευσης ότι πληρούνται τα κριτήρια του άρθρ. 44 του ν. 4449/2017 ατομικά και συλλογικά για το

σύνολο των μελών της Επιτροπής Ελέγχου, δεδομένου ότι

- στην πλειονότητα τους τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου και συγκεκριμένα τα δύο (2) εξ αυτών, είναι

ανεξάρτητα από την Εταιρεία υπό την έννοια του άρθρ. 4 του ν. 3016/2002 και του άρθρ. 9 του ν.

4706/2020 και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας, ήτοι ο κος. Απόστολος

Χρυσοστομίδης και ο κος. Κωνσταντίνος Ζησάκος κατά τα αναφερόμενα ανωτέρω,

- στην πλειονότητα τους (συμπεριλαμβανομένου και ενός ανεξάρτητου μέλους) διαθέτουν

αποδεδειγμένα επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική, και δή γνώση των ΔΛΠ, και

ειδικότερα οι κ.κ. Απόστολος Χρυσοστομίδης και Χρήστος Πετρίδης.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

- στο σύνολο τους διαθέτουν επαρκή γνώση του κλάδου στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία

δηλαδή τον κλάδο βιομηχανικών προϊόντων και υπηρεσιών.

Περαιτέρω, η θητεία του κου. Κωνσταντίνου Ζησάκου έχει διάρκεια από την 23.06.2023, η θητεία του

κου Απόστολου Χρυσοστομίδη έχει διάρκεια από την 09.07.2021, ενώ η θητεία του κ. Χρήστου Πετρίδη

συνεχίζεται από τον διορισμό του την 01.07.2021 δυνάμει της από 01.07.2021 απόφασης της Τακτικής

Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας και για όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου λήγει κατά το χρόνο λήξης

της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, την 01.07.2026 παρατεινόμενη δε μέχρι την

Τακτική Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026.

Σημειώνεται ότι ο κος. Απόστολος Χρυσοστομίδης ανεξάρτητο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο

οποίος διαθέτει επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική κατά τα ανωτέρω, θα παρίσταται

υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών

καταστάσεων της Εταιρείας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1(ζ) του ν. 4449/2017.

Ε) Την 11η Αυγούστου 2023 η Εταιρία, κατόπιν ενημέρωσης που έλαβε από τον κο Αστέριο Δάιο,

Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθύνοντα Σύμβουλό της και από την "VREBARIA HOLDINGS

LTD", νομικό πρόσωπο με στενούς δεσμούς με τον κο Αστέριο Δάιο σύμφωνα με το αρ. 3 παρ. 1 περ. (26)

του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, ανακοινώνει ότι η

Vrebaria μεταβίβασε στον κο Αστέριο Δάιο και ο κος Αστέριος Δάιος απέκτησε από την Vrebaria, την

10/08/2023, 931.728 κοινές, ονομαστικές, μετά δικαιώματος ψήφου, μετοχές της Εταιρείας. Η

μεταβίβαση έλαβε χώρα εξωχρηματιστηριακά χωρίς χρηματικό διακανονισμό (FoP). Η τιμή κλεισίματος

της μετοχής της Εταιρείας κατά την προηγούμενη ημέρα διαπραγμάτευσης στο Χρηματιστήριο Αθηνών,

ανήλθε σε 3,30 Ευρώ / τεμάχιο.

Ακολούθως της ανωτέρω μεταβίβασης, το ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου της Vrebaria στην Εταιρεία

κατέρχεται του 5% και συγκεκριμένα, από 931.728 μετοχές και δικαιώματα ψήφου που κατείχε συνολικά

στην Εταιρεία προ της εν λόγω μεταβίβασης οι οποίες αντιπροσώπευαν ποσοστό 6,21% επί του

μετοχικού κεφαλαίου και του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, έχει πλέον μηδενική

συμμετοχή στην Εταιρεία.

Ο κος Αστέριος Δάιος ο οποίος προ της εν λόγω μεταβίβασης κατείχε α) άμεσα 11.570.000 μετοχές και

δικαιώματα ψήφου της Εταιρείας που αντιστοιχούσαν σε ποσοστό 77,13% του μετοχικού κεφαλαίου της

Εταιρείας και β) έμμεσα, μέσω της Vrebaria, επί της οποίας ασκούσε τον έλεγχο, 931.728 μετοχές και

δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούσαν σε ποσοστό 6,21% του μετοχικού κεφαλαίου και του συνόλου

των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, κατέχει πλέον, μετά την ανωτέρω μεταβίβαση, άμεσα, συνολικά

12.501.728 μετοχές και δικαιώματα ψήφου στην Εταιρεία που αντιπροσωπεύουν ποσοστό 83,34% επί

του μετοχικού της κεφαλαίου και του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της.

Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες

Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε δύο επιχειρηματικούς τομείς:

Α)Στον παραγωγικό τομέα, η Εταιρία παράγει κυρίως εξειδικευμένα προϊόντα από πλαστική α΄ ύλη για

αγροτικές εφαρμογές. Διαθέτει διπλώματα ευρεσιτεχνίας και αυτό το γεγονός τη βοηθά να τοποθετεί τα

προϊόντα της σε αγορές όπως η Γερμανία, η Ολλανδία, η Αμερική.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Β)Στον ξενοδοχειακό τομέα, η Εταιρία διαθέτει ξενοδοχειακή μονάδα 5 αστέρων στην Θεσσαλονίκη που

λειτουργεί ως υποκατάστημα. Σε επίπεδο Ομίλου προστίθεται η θυγατρική (100%) HELLAS HOLIDAY

HOTELS AE, που κατέχει πολυτελή ξενοδοχειακή μονάδα σε οικόπεδο 320 περίπου στρεμμάτων στον

Άγιο Νικόλαο Κρήτης.

Οι συνήθεις χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι που μπορεί να εκτεθεί η Εταιρία και ο Όμιλος είναι ο κίνδυνος

αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες τιμών α΄ υλών, επιτόκια), ο πιστωτικός κίνδυνος και ο

κίνδυνος ρευστότητας.

Ειδικότερα:

Κίνδυνος Αγοράς

(α) Συναλλαγματικός κίνδυνος: Oι συναλλαγές της Εταιρίας και του Ομίλου, τόσο σε επίπεδο πωλήσεων

όσο και σε επίπεδο εξόδων – αγορών, γίνονται σχεδόν αποκλειστικά σε ευρώ. Επιπλέον, δεν υφίστανται

δάνεια ή καταθέσεις σε νόμισμα άλλο εκτός του ευρώ. Έτσι ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι μη

σημαντικός σε σχέση με τα μεγέθη της Εταιρίας και του Ομίλου.

(β) Κίνδυνος τιμών: Σε σχέση με τον παραγωγικό τομέα, η Εταιρία εκτίθεται σε μεταβολές των τιμών των

α΄ υλών που χρησιμοποιούν, λόγω κυρίως της διασύνδεσής τους με τις τιμές του πετρελαίου (α΄ ύλη

πλαστικών) αλλά και της προσφοράς και ζήτησης διεθνώς. Η Διοίκηση, ανάλογα με την κατάσταση που

υφίσταται στην αγορά α΄ υλών διεθνώς, προσαρμόζει την πολιτική των αποθεμάτων της, ώστε να

μετριάσει τον ανωτέρω κίνδυνο, ενώ παράλληλα εξετάζει το ενδεχόμενο μερικής ή συνολικής

μετακύλησης του αυξημένου κόστους στις τιμές πώλησης. Ως προς τον ξενοδοχειακό κλάδο, ο Όμιλος

δεν εκτίθεται σε σημαντικές διακυμάνσεις τιμών, καθώς απευθύνεται σε κατά τεκμήριο υψηλές

εισοδηματικές κατηγορίες πελατών, για τις οποίες, όπως προκύπτει και από ιστορικά δεδομένα, η

ελαστικότητα ζήτησης δεν σχετίζεται ουσιωδώς με το επίπεδο των τιμών.

Πιστωτικός κίνδυνος: Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρίας (παραγωγικός τομέας) περιλαμβάνουν

κυρίως απαιτήσεις από πελάτες εσωτερικού. Οι ανισορροπίες στην αγορά κατά τα τελευταία χρόνια, και

ιδίως το συνεχές υφεσιακό περιβάλλον του εγχώριου αγροτικού τομέα, έχουν επιμηκύνει το χρόνο

είσπραξης των απαιτήσεων και έχουν αυξήσει συγκριτικά τον κίνδυνο επισφάλειας από πελάτες στον

τομέα αυτό. Σε κάθε περίπτωση, ο κύκλος εργασιών της Εταιρίας πραγματοποιείται κυρίως από

αξιόπιστους πελάτες, με τους οποίους υφίσταται μακροχρόνια συνεργασία, επομένως, η Εταιρία και ο

Όμιλος δεν αντιμετωπίζουν σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου και, σε συνδυασμό με τις

ιστορικά χαμηλές επισφάλειες που απολογιστικά προκύπτουν, εκτιμάται ότι ο πιστωτικός κίνδυνος είναι

σχετικά περιορισμένος. Παράλληλα, στον ξενοδοχειακό τομέα υφίσταται ευρεία διασπορά του

πελατολογίου του Ομίλου, ο δε χρόνος πληρωμής είναι σύντομος και συχνά προηγείται της διαμονής

(προκαταβολές), δεδομένα που περιορίζουν περαιτέρω την έκθεσή του στον εν λόγω κίνδυνο.

Η Διοίκηση προκειμένου να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων,

επανεξετάζει την πιστοληπτική ικανότητα των πελατών της σε διαρκή βάση και λαμβάνει τις

ενδεδειγμένες ενέργειες όταν κριθεί ότι ο κίνδυνος επισφάλειας έχει αυξηθεί πάνω από τα

προϋπολογισθέντα επίπεδα. Επίσης, η Εταιρία έχει συνάψει συμβόλαιο με ασφαλιστική εταιρία για την

ασφάλιση των πιστώσεων των πελατών της τόσο στην εγχώρια αγορά όσο και για τις εξαγωγές,

περιορίζοντας με αυτόν τον τρόπο την πιθανότητα επέλευσης ζημίας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Όσον αφορά τη θυγατρική HELLAS HOLIDAY HOTELS A.E., το μεγαλύτερο μέρος των εσόδων της

εισπράττεται με μετρητά ή μέσω πιστωτικών καρτών και, επομένως, ο πιστωτικός κίνδυνος είναι

εξαιρετικά χαμηλός. Κατά την 31/12/2023 δεν υφίστανται σημαντικά υπόλοιπα από πελάτες.

Για τη χρήση 2023 οι σχηματισμένες προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ανέρχονται σε 1.461.427,66

ευρώ για τον Όμιλο και 1.434.712,27 ευρώ για την Εταιρία. Το ύψος των απαιτήσεων που βρίσκονται σε

καθυστέρηση κατά την 31/12/2023 ανέρχεται σε 3.694.418,82 ευρώ για τον Όμιλο και 3.640.395,05 ευρώ

για την Εταιρία και, επομένως, ο δείκτης κάλυψης διαμορφώνεται στα υψηλά επίπεδα του 39,56% και

39,41% αντίστοιχα.

Κίνδυνος ρευστότητας: Ο Όμιλος κατά τη διάρκεια του 2023 δεν προέβη σε πρόσθετες χρηματοδοτήσεις,

πέραν ενός κεφαλαίου κίνησης ύψους 500.000 ευρώ που έλαβε η Εταιρεία και αποπλήρωσε εντός του

α’ εξαμήνου, ενώ το 96% του συνολικού τραπεζικού δανεισμού είναι μακροπρόθεσμου χαρακτήρα,

επομένως ο κίνδυνος ρευστότητας σε βραχυπρόθεσμη θεώρηση είναι ιδιαίτερα περιορισμένος.

Παράλληλα ο Όμιλος διαθέτει επαρκή ταμειακά διαθέσιμα, με αποτέλεσμα να μπορεί να αντιμετωπίσει

άμεσα και με επάρκεια τυχόν ανάγκες βραχυπρόθεσμου χαρακτήρα. Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις

οικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρίας ταξινομημένες σε ομαδοποιημένες ημερομηνίες

λήξης, οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με το χρονικό υπόλοιπο από την ημερομηνία των οικονομικών

καταστάσεων μέχρι τη συμβατική ημερομηνία λήξης. Στον εν λόγω πίνακα περιλαμβάνονται και οι

οφειλόμενοι τόκοι των δανείων.

ΟΜΙΛΟΣ

(Ποσά εκφρασμένα σε €)

31 Δεκεμβρίου 2023

Εντός 1

έτους

Μεταξύ 1 και 2

ετών

Μεταξύ 2 και 5

ετών

Πάνω από 5

έτη

Δανεισμός

5.869.225,69

5.706.917,21

64.219.563,27

0,00

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

24.285.772,71

0,00

ΣΥΝΟΛΟ

30.154.998,41

5.706.917,21

64.219.563,27

0,00

31 Δεκεμβρίου 2022

Εντός 1

έτους

Μεταξύ 1 και 2

ετών

Μεταξύ 2 και 5

ετών

Πάνω από 5

έτη

Δανεισμός

5.843.905,61

7.852.995,50

22.233.736,79

53.037.432,03

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

20.747.190,38

0,00

ΣΥΝΟΛΟ

26.591.095,99

7.852.995,50

22.233.736,79

53.037.432,03

ΕΤΑΙΡΙΑ

(Ποσά εκφρασμένα σε €)

31 Δεκεμβρίου 2023

Εντός 1

έτους

Μεταξύ 1 και 2

ετών

Μεταξύ 2 και 5

ετών

Πάνω από 5

έτη

Δανεισμός

826.321,03

823.723,43

16.930.719,46

0,00

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

10.270.355,33

0,00

ΣΥΝΟΛΟ

11.096.676,37

823.723,43

16.930.719,46

0,00

31 Δεκεμβρίου 2022

Εντός 1

έτους

Μεταξύ 1 και 2

ετών

Μεταξύ 2 και 5

ετών

Πάνω από 5

έτη

Δανεισμός

1.043.779,60

3.057.387,79

8.598.813,66

15.237.565,14

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

9.967.887,38

0,00

ΣΥΝΟΛΟ

11.011.666,98

3.057.387,79

8.598.813,66

15.237.565,14

Κίνδυνος επιτοκίου: Ο κίνδυνος επιτοκίου του Ομίλου προσδιορίζεται από τις μακροπρόθεσμες

υποχρεώσεις, οι οποίες συνδέονται με κυμαινόμενα επιτόκια. Για την αντιμετώπιση του κινδύνου, η

διοίκηση εξετάζει διάφορα σενάρια διαχείρισης του επιτοκιακού προφίλ, λαμβάνοντας υπόψη ότι

δάνεια με κυμαινόμενο επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμειακών ροών και δάνεια με σταθερό

επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο μεταβολής της εύλογης αξίας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τη μεταβολή στα κέρδη προ φόρων του Ομίλου (μέσω των επιπτώσεων που

έχουν τα υπόλοιπα των δανείων στο τέλος της χρήσης με κυμαινόμενο επιτόκιο στα κέρδη) σε πιθανές

αλλαγές επιτοκίων, διατηρώντας όλες τις άλλες μεταβλητές σταθερές.

Ανάλυση Ευαισθησίας των Δανείων του Ομίλου σε Μεταβολές Επιτοκίων

Τόκοι και έξοδα ληφθέντων Τραπεζικών Δανείων

Ο Όμιλος

Μεταβλητότητα

Επιτοκίων

Επίδραση στα

αποτελέσματα προ

φόρων

Ίδια Κεφάλαια

Ποσά χρήσης 2023

(613.054,25)

(478.182,32)

-1%

613.054,25

478.182,32

Ποσά χρήσης 2022

(718.054,25)

(545.721,23)

-1%

718.054,25

545.721,23

Η Εταιρία

Μεταβλητότητα

Επιτοκίων

Επίδραση στα

αποτελέσματα προ

φόρων

Ίδια Κεφάλαια

Ποσά χρήσης 2023

(148.860,00)

(116.110,80)

-1%

148.860,00

116.110,80

Ποσά χρήσης 2022

(228.860,00)

(173.933,60)

-1%

228.860,00

173.933,60

• Επιπτώσεις της Πανδημίας του Κορωνοϊού COVID – 19 στον Όμιλο

Τον Μάρτιο του 2020 ο Παγκόσμιος Οργανισμός Υγείας (ΠΟΥ) κήρυξε τη νόσο COVID-19 ως πανδημία, η

ραγδαία εξάπλωση της οποίας έχει πλήξει την επιχειρηματική δραστηριότητα σε όλο τον κόσμο. Μεταξύ

των κλάδων που δέχτηκαν το σημαντικότερο πλήγμα ήταν ο Τουρισμός.

Έπειτα από περισσότερα των τριών ετών συνύπαρξης με την πανδημία της νόσου COVID-19, ο βαθμός

αβεβαιότητας αναφορικά µε την πορεία και την περαιτέρω εξάπλωσή της είναι πλέον σημαντικά

χαμηλότερος, καθώς οι νέες παραλλαγές του ιού είναι μεν πιο μεταδοτικές, αλλά έχουν ηπιότερα

συμπτώματα σε σχέση με τις προηγούμενες, ειδικά για άτομα που είναι πλήρως εμβολιασμένα και χωρίς

υποκείμενα νοσήματα, ενώ έχουν αρθεί πλήρως και τα περιοριστικά μέτρα, γεγονός που ενισχύει την

εκτίμηση των αρμοδίων υγειονομικών αρχών για την σταθερή μετάβαση από την πανδημική σε ενδημική

κατάσταση.

Ο Όμιλος εξακολουθεί να παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις της νόσου, καθώς δεν μπορεί να αποκλεισθεί

το ενδεχόμενο εμφάνισης νέων επικίνδυνων ιογενών επιδημιών και μεταλλάξεων.

• Προσαρμογή των στόχων του Ομίλου στο νέο περιβάλλον

Θα πρέπει να σημειωθεί, τόσο η συνεχιζόμενη πολεμική σύρραξη μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας, χώρες

στις οποίες ωστόσο ο Όμιλος δεν έχει δραστηριότητα, όσο και η πολεμική ένταση στην ευρύτερη περιοχή

της Μέσης Ανατολής, παρεμποδίζουν την παγκόσμια εμπορική δραστηριότητα και οδηγούν σε αυξημένα

μεταφορικά κόστη. Η Διοίκηση του Ομίλου παρατηρεί συστηματικά τις εξελίξεις ώστε να είναι σε θέση

να λαμβάνει τα κατάλληλα μέτρα, είτε μέσω παρακολούθησης του κόστους μεταφοράς με τους

συνεργάτες της, είτε αναπτύσσοντας εναλλακτικές πηγές εφοδιασμού.

Καθώς η πανδημία COVID – 19 βαίνει μειούμενη και οι επιπτώσεις της κατά το 2023 δεν ήταν ουσιώδεις

για τον Όμιλο, η Διοίκηση προχώρησε στην επανεκκίνηση μέρους των αναπτυξιακών της σχεδίων. Ως

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

αποτέλεσμα, η Εταιρία υπέβαλε αίτηση υπαγωγής στον αναπτυξιακό νόμο 4887/2022 - Καθεστώς

Ενισχύσεων "Μεταποίηση - Εφοδιαστική Αλυσίδα”, που αφορά στην επέκταση με σκοπό την αύξηση

δυναμικότητας μονάδας παραγωγής πλαστικών, συνολικού ύψους 10.000.000,00€.

Σε επίπεδο Ομίλου, η θυγατρική εταιρία Hellas Holiday Hotels Α.Ε. υπέβαλε αίτηση υπαγωγής στον

αναπτυξιακό Νόμο Ν. 4887/2022 - Καθεστώς Ενισχύσεων «Ενίσχυση Τουριστικών Επενδύσεων», που

αφορά στον Εκσυγχρονισμό Ολοκληρωμένης Μορφής της Ξενοδοχειακής μονάδας, συνολικού ύψους

€12.500.000,00. Επιπλέον πραγματοποίησε ανακαινίσεις με σκοπό την επέκταση των υπηρεσιών που

προσφέρει το resort. Συγκεκριμένα, προχώρησε η ανακατασκευή του Kepos, ενός πρωτοποριακού χώρου

ευεξίας που συνδυάζει την ολιστική προσέγγιση της υγείας με την καινοτομία στην ιατρική τεχνολογία.

Προσφέρει επίσης θεραπείες ευεξίας και εξατομικευμένα προγράμματα γυμναστικής.

• Εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων της Εταιρίας και του Ομίλου

Ο Όμιλος στηρίζει τις εργασίες του σε δύο βασικούς τομείς δραστηριότητας: τον παραγωγικό τομέα, στον

κλάδο των πλαστικών, όπου περίπου τα δύο τρίτα των σχετικών πωλήσεων αφορούν εξαγωγές, και στον

ξενοδοχειακό τομέα, όπου και πάλι η συντριπτική πλειοψηφία της πελατειακής βάσης αφορά πελάτες

εξωτερικού. Στην παραγωγή παρατηρούνται διαχρονικά μικρότερες διακυμάνσεις τόσο στον κύκλο

εργασιών όσο και στα περιθώρια απόδοσης. Ο ξενοδοχειακός κλάδος επηρεάζεται σε μεγαλύτερο βαθμό

από αλλαγές του εξωτερικού περιβάλλοντος και άρα η ελαστικότητα των αποτελεσμάτων που προσδίδει

στον Όμιλο, είναι υψηλότερη. Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί το λειτουργικό κόστος, κυρίως ως

ποσοστό του κύκλου εργασιών και προσπαθεί διαχρονικά τον περιορισμό του. Ωστόσο, οι Κεντρικές

Τράπεζες ανά τον κόσμο, μεταξύ των οποίων και η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα προβαίνουν σε συνεχείς

αυξήσεις επιτοκίων προκειμένου να συγκρατήσουν την αυξητική τάση του πληθωρισμού, με αποτέλεσμα

το κόστος δανεισμού του Ομίλου να εμφανίζει μεγάλη άνοδο κατά το 2023.

Οι εκτιμήσεις για τις πωλήσεις του Ομίλου κατά το επόμενο έτος συναρτώνται από μια σειρά εξωτερικών

παραγόντων που σχετίζονται κυρίως με τις μακροοικονομικές εξελίξεις και τις επιβαρύνσεις λόγω

αυξημένων επιτοκίων και κόστους των α’ υλών συνεπεία της ενεργειακής κρίσης, τη γεωπολιτική

αβεβαιότητα και, βεβαίως, τη διατήρηση ή και επαύξηση ζήτησης ων προϊόντων της εταιρίας. Σε πιο

βραχυπρόθεσμο επίπεδο, η ζήτηση για την παροχή ξενοδοχειακών υπηρεσιών του Ομίλου διατηρείται

σε ικανοποιητικά επίπεδα.

Συμπερασματικά, με βάση τα τρέχοντα δεδομένα, καταγράφονται προσδοκίες για βελτιωμένες

επιδόσεις στις εργασίες του Ομίλου κατά το 2024.

Ως προς τις επιμέρους εταιρίες του Ομίλου:

Α) Στον τομέα της βιομηχανικής παραγωγής η Εταιρία παρουσίασε κατά το 2023 πτώση του κύκλου

εργασιών, συνέπεια κατά κύριο λόγο της μείωσης του όγκου πωλήσεων κατά το α’ εξάμηνο, λόγω

εποχικότητας και επηρεασμού τους από τις καιρικές συνθήκες, με αποτέλεσμα κάποιες καλλιέργειες να

καθυστερήσουν και να ακυρωθούν οι πωλήσεις πλαστικών για τις εν λόγω καλλιέργειες και, κατά

δεύτερο λόγο, της πτώσης των τιμών, συνέπεια της μείωσης των τιμών α’ υλών. Για το 2024, η Διοίκηση

παραμένει προσηλωμένη στο στόχο της διεύρυνσης της εξαγωγικής δραστηριότητας προς τις χώρες της

Ε.Ε. αλλά και τρίτες χώρες, εκμεταλλευόμενη τις δυνατότητες ανάπτυξης στις υφιστάμενες αλλά και σε

νέες Αγορές και προσδοκά θετική επίπτωση στα συνολικά αποτελέσματα.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Β) Η ξενοδοχειακή μονάδα στην Θεσσαλονίκη αναμένεται να παρουσιάσει το 2024 αυξημένο κύκλο

εργασιών, ωστόσο λόγω των έντονων διακυμάνσεων στη ζήτηση που κυρίως οφείλονται σε εξωγενείς

παράγοντες, δεν δύναται στην παρούσα φάση να ποσοτικοποιηθεί με σχετική βεβαιότητα.

Γ) Η ξενοδοχειακή μονάδα της θυγατρικής εταιρίας Hellas Holiday Hotels A.E., παρουσίασε κατά το 2023

σχετικά αυξημένο κύκλο εργασιών σε ποσοστό 1,72%, γεγονός που οφείλεται κατά ένα ποσοστό σε

αυξημένες πληρότητες σε σχέση με το 2022 και σε μικρή αύξηση των τιμών πωλήσεων. Για το 2024, με

βάση τα τρέχοντα δεδομένα και τις υπάρχουσες προκρατήσεις για τους καλοκαιρινούς μήνες, υπάρχει

συγκρατημένη αισιοδοξία για βελτιωμένες επιδόσεις, τουλάχιστον σε επίπεδο κύκλου εργασιών.

Αναφορικά με τις εξελίξεις που προέκυψαν ως απόρροια των πολεμικών συγκρούσεων στην Ουκρανία

από τον Φεβρουάριο του 2022 και στην ευρύτερη περιοχή της Μέσης Ανατολής τα τέλη του 2023, είναι

προφανές ότι η αύξηση των τιμών ενέργειας και α’ υλών έχουν απασχολήσει την παγκόσμια αγορά. Η

Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και προσαρμόζει ανάλογα την τιμολογιακή της πολιτική ώστε

να περιορίσει τις τυχόν αρνητικές επιπτώσεις στα οικονομικά της μεγέθη. Στον τομέα του τουρισμού δεν

υπήρξαν ουσιώδεις επιπτώσεις για το 2023 και δεν αναμένονται ούτε για το 2024, καθώς η προσέλευση

επισκεπτών από τις εν λόγω χώρες είναι περιορισμένη.

• Δραστηριότητα στον τομέα ερευνών και ανάπτυξης

Η Εταιρία, στον τομέα της παραγωγής, δίνει έμφαση στην τεχνογνωσία, την εξειδίκευση και την υψηλή

ποιότητα, χωρίς συμβιβασμούς. Η συνεχής έρευνα για τη βελτίωση των προϊόντων ή τον σχεδιασμό και

την ανάπτυξη νέων διασφαλίζει την υψηλή ποιότητα.

Κατέχοντας ένα εντυπωσιακό ιστορικό με περισσότερες από 40 ευρωπαϊκές και παγκόσμιες πατέντες, η

εταιρία είναι ένας από τους ηγέτες στην παραγωγή καινοτόμων και διαφοροποιημένων προϊόντων που

αποτελούν εργαλεία για την ανάπτυξη μιας σειράς από δυναμικές και απαιτητικές καλλιέργειες, μεταξύ

των οποίων τα μαλακά φρούτα (επιτραπέζια σταφύλια, κεράσια, σμέουρα), τα σπαράγγια και οι

φράουλες. Κατά μέσο όρο λανσάρει ένα νέο προϊόν κάθε δύο χρόνια με σκοπό τη βελτίωση των

αποτελεσμάτων για τους πελάτες και τη μεγιστοποίηση των εισοδημάτων τους.

Παράλληλα, η Εταιρία συνεργάζεται με διεθνή εξειδικευμένα ινστιτούτα ερευνών, σχεδιασμού και

ανάπτυξης, με αγρονομικά ινστιτούτα και πανεπιστημιακά ιδρύματα.

Σε όλες τις φάσεις παραγωγής, πραγματοποιούνται συνεχείς έλεγχοι ποιότητας, από την παραλαβή των

πρώτων υλών μέχρι την τελική συσκευασία των προϊόντων, διασφαλίζοντας ότι τα προϊόντα της εταιρίας

ανταποκρίνονται με τον καλύτερο τρόπο στα πλέον απαιτητικά ποιοτικά κριτήρια.

Τέλος, η Εταιρία έχει θεσπίσει Σύστημα διαχείρισης ποιότητας σύμφωνα με το πρότυπο ΕΝ ISO

9001:2015.

• Υποκαταστήματα Εταιρίας

Η Εταιρία διαθέτει το εξής υποκατάστημα:

- Ξενοδοχείο Daios Luxury Living στη Θεσσαλονίκη, Λεωφ. Νίκης 59, ΤΚ 546 22.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

• Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη

O ΟΜΙΛΟΣ

H ΕΤΑΙΡΙΑ

(τα ποσά εκφράζονται σε ευρώ)

31/12/2023

α) Έσοδα

0,00

1.191,05

β) Έξοδα

0,00

γ) Απαιτήσεις

0,00

δ) Υποχρεώσεις

0,00

ε) Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης

597.091,73

στ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης

163.176,03

• Πολιτική Μερισμάτων

Η Διοίκηση θα προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της, τη μη διανομή μερίσματος

για τη χρήση 2023.

• Γνωστοποιήσεις μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης

Πληροφορίες για εργασιακά θέματα

Ο Όμιλος κατά την 31/12/2023 απασχολούσε 155 άτομα και η Εταιρία 117, έναντι των 145 και 109

ατόμων, αντίστοιχα, στο τέλος του 2022.

Η Εταιρία και ο Όμιλος λειτουργούν κάτω από δίκαιες και νόμιμες διαδικασίες διαχείρισης ανθρώπινου

δυναμικού, χωρίς να υφίστανται διακρίσεις ανάλογα με την ηλικία, τη φυλή, το γένος, το χρώμα, την

εθνική προέλευση, τη θρησκεία, την υγεία, τις ερωτικές προτιμήσεις, τις πολιτικές ή ιδεολογικές απόψεις

ή άλλα χαρακτηριστικά των εργαζομένων που προστατεύονται από νόμους και κανονισμούς.

Η λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρίας διέπεται από την προσπάθεια για διαρκή επιμόρφωση του

προσωπικού στις δραστηριότητες του Ομίλου. Η εκπαίδευση πραγματοποιείται κυρίως εσωτερικά, αλλά

και βάσει επιλεγμένων θεματικών σεμιναρίων, που διεξάγονται από εξειδικευμένες εταιρίες καθώς και

από επαγγελματικούς φορείς.

Η Εταιρία και ο Όμιλος κατά την χρήση 2023 έχουν θεσπίσει Εσωτερικό Κανονισμό Εργασίας

Προσωπικού, σύμφωνα με τον Ν.Δ. 3789/1957, όπου έχει σκοπό να ρυθμίσει τις εργασιακές σχέσεις και

γενικά κάθε θέμα του προσωπικού που έχει σχέση με την εργασία του.

Πληροφορίες για περιβαλλοντικά θέματα

Ο Όμιλος αναγνωρίζει την ανάγκη για συνεχή βελτίωση της περιβαλλοντικής επίδοσης με βάση τις αρχές

της αειφόρου ανάπτυξης βάσει της σχετικής νομοθεσίας και των προτύπων δεοντολογίας.

Η ξενοδοχειακή μονάδα της θυγατρικής Hellas Holiday Hotels A.E. κατέχει το Green Key, ένα διεθνές

οικολογικό σήμα ποιότητας για επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον τουριστικό τομέα. Το Green

Key απονέμεται επιλεκτικά στις μονάδες που πληρούν ένα ευρύ σύνολο περιβαλλοντικών κριτηρίων, η

λήψη του οποίου από τη θυγατρική εταιρία καταδεικνύει την υπευθυνότητά της απέναντι στο

περιβάλλον και το κοινωνικό σύνολο.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Στο πλαίσιο αυτό, ο Όμιλος προβαίνει στην εφαρμογή περιβαλλοντικών πρακτικών που

συμμορφώνονται με την ευρωπαϊκή και εθνική περιβαλλοντική νομοθεσία. Οι ανωτέρω ενέργειες

στοχεύουν στη μείωση των περιβαλλοντικών επιπτώσεων των δραστηριοτήτων του Ομίλου και στην

πρόληψη περιβαλλοντικών κινδύνων. Μέσα από συστηματικές αξιολογήσεις και παρακολούθηση των

διαδικασιών παραγωγής, ο Όμιλος επιδιώκει να αναγνωρίσει και να μειώσει τις πιθανές επιπτώσεις στο

περιβάλλον.

Με στόχο τη συνεχή βελτίωση, ο Όμιλος δεσμεύεται να εφαρμόζει τις καλύτερες διαθέσιμες πρακτικές

και τεχνολογίες για τη μείωση της κατανάλωσης ενέργειας και των εκπομπών ρύπων. Επιπλέον, προωθεί

την υιοθέτηση πρακτικών που σέβονται το περιβάλλον, όπως η ανακύκλωση και η αποτελεσματική

διαχείριση αποβλήτων. Παράλληλα, προωθεί προγράμματα ευαισθητοποίησης και εκπαίδευσης του

προσωπικού του, με στόχο την ανάπτυξη ενός περιβαλλοντικά ενημερωμένου και ευαισθητοποιημένου

εργατικού δυναμικού.

Επιπλέον, ο Όμιλος ενθαρρύνει την ενεργή συμμετοχή των εταίρων του, καθώς και τη

διαλειτουργικότητα και ανταλλαγή βέλτιστων πρακτικών με άλλες εταιρείες και οργανισμούς. Μέσω της

συνεργασίας και της διαφάνειας, ο Όμιλος επιδιώκει τη συνεχή βελτίωση των περιβαλλοντικών του

επιδόσεων και τη δημιουργία θετικών επιδράσεων στο περιβάλλον και την κοινωνία.

Γνωστοποίηση πληροφοριών του άρθρου 8 του Κανονισμού Ταξινομίας 2020/852/ΕΕ (Taxonomy

Regulation)

Ο Κανονισμός Ταξινομίας της ΕΕ αποτελεί ένα από τα εργαλεία που θεσπίστηκαν στο πλαίσιο της

Ευρωπαϊκής Πράσινης Συμφωνίας, που θέτει ως στόχο την «κλιματική ουδετερότητα» των χωρών της

Ευρωπαϊκής Ένωσης, μέχρι το 2050. Ο Κανονισμός θεσπίζει τα κριτήρια με τα οποία προσδιορίζεται εάν

μια οικονομική δραστηριότητα χαρακτηρίζεται περιβαλλοντικά βιώσιμη, προκειμένου να προσδιοριστεί

ο βαθμός στον οποίο μία επένδυση είναι όντως περιβαλλοντικά βιώσιμη.

Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Ταξινομία, μία οικονομική δραστηριότητα μπορεί να θεωρηθεί

περιβαλλοντικά βιώσιμη αν (4 βασικά κριτήρια):

- Συμβάλλει σημαντικά στην επίτευξη ενός ή περισσότερων από τους έξι παρακάτω περιβαλλοντικούς

στόχους, ήτοι μετριασμό της κλιματικής αλλαγής, προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή, βιώσιμη

χρήση και προστασία των υδάτινων και θαλάσσιων πόρων, μετάβαση σε μια κυκλική οικονομία,

πρόληψη και έλεγχο της ρύπανσης και προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των

οικοσυστημάτων

- Δεν επιβαρύνει σημαντικά (DNSH) κανέναν από τους άλλους πέντε περιβαλλοντικούς στόχους

- Πληροί τις ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις (σε σχέση με τις κατευθυντήριες γραμμές του ΟΟΣΑ

για τις πολυεθνικές επιχειρήσεις και τις κατευθυντήριες αρχές των Ηνωμένων Εθνών για τις

επιχειρήσεις και τα ανθρώπινα δικαιώματα, συμπεριλαμβανομένων των αρχών και των

δικαιωμάτων που καθορίζονται στις οχτώ θεμελιώδεις συμβάσεις που προσδιορίζονται στη

διακήρυξη της Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας για τις θεμελιώδεις αρχές και τα δικαιώματα

εργασίας και στον Διεθνή Χάρτη των Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων).

- Συμμορφώνεται προς τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου του Κανονισμού Ταξινομίας. Σύμφωνα με τον

Κανονισμό 2021/2139/EE που εκδόθηκε στις 4 Ιουνίου 2021, θεσπίζονται τα τεχνικά κριτήρια

ελέγχου για τον προσδιορισμό των προϋποθέσεων κάτω από τις οποίες μια οικονομική

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

δραστηριότητα θεωρείται ότι συμβάλλει σημαντικά στους δύο πρώτους περιβαλλοντικούς στόχους:

μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (climate change mitigation) και προσαρμογή στην κλιματική

αλλαγή (climate change adaptation).

Ο Όμιλος και η Εταιρία δεν εμπίπτουν στην κατηγοριοποίηση των εκδοτών μεγάλου μεγέθους και,

επομένως, δεν γνωστοποιεί πληροφορίες σχετικά με τη θέσπιση πλαισίου για τη διευκόλυνση των

βιώσιμων επενδύσεων (Taxonomy Regulation).

• Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης

Οι Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) είναι χρηματοοικονομικοί δείκτες που δεν

ορίζονται ή προβλέπονται από τα ΔΠΧΠ. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί περιορισμένα τους ΕΔΜΑ για την

πληρέστερη επεξήγηση της εξέλιξης των δραστηριοτήτων και επιδόσεών του. Κατά τις χρήσεις 2023 και

2022 δεν έχουν χρησιμοποιηθεί προσαρμοσμένοι ΕΔΜΑ, καθώς δεν απαιτήθηκαν σχετικές δράσεις,

όπως για παράδειγμα λειτουργικές αναδιαρθρώσεις ή μη επαναλαμβανόμενες πωλήσεις ή κόστη. Έτσι,

οι δείκτες ΕΔΜΑ που χρησιμοποιούνται είναι:

α) τα «Αποτελέσματα πριν από Τόκους, Φόρους, Αποσβέσεις και Απομειώσεις (EBITDA)» που

υπολογίζονται ως το άθροισμα των λειτουργικών αποτελεσμάτων (Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών

και επενδυτικών αποτελεσμάτων), των αποσβέσεων και των απομειώσεων.

Ο ΟΜΙΛΟΣ

Η ΕΤΑΙΡΙΑ

31/12/2023

31/12/2022

31/12/2023

31/12/2022

Κέρδη (ζημίες) προ φόρων

6.642.302,88

8.621.769,18

1.557.538,78

1.577.855,08

Χρηματοοικονομικά Έσοδα

4.441,14

1.689,88

441,75

422,95

Χρηματοοικονομικά Έξοδα

3.832.290,64

2.000.051,10

1.122.324,39

651.104,01

Κέρδη (ζημίες) προ φόρου, χρηματοδοτικών

και επενδυτικών αποτελεσμάτων (EBIT)

10.470.152,38

10.620.130,40

2.679.421,42

2.228.536,14

Αποσβέσεις

5.008.034,57

4.609.329,37

1.028.877,56

1.121.872,69

Μείον: Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις

πάγιων επενδύσεων

453.780,93

402.072,67

0,00

Κέρδη (Ζημίες) Προ Φόρου, Χρημ/κων, Επενδ.

Αποτ/των & Συνολικών Αποσβέσεων (EBITDA)

15.024.406,02

14.827.387,10

3.708.298,98

3.350.408,83

β) Για το σκοπό διαχείρισης κεφαλαίων, ο δείκτης «Καθαρός δανεισμός προς κέρδη προ φόρων,

χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (Net Debt to EBITDA)». Ως καθαρό

δανεισμό ο Όμιλος ορίζει το σύνολο των τοκοφόρων δανειακών υποχρεώσεων μείον το σύνολο των

διαθεσίμων του.

Ο ΟΜΙΛΟΣ

Η ΕΤΑΙΡΙΑ

(Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. ευρώ)

31/12/2023

31/12/2022

31/12/2023

31/12/2022

Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις

58.805,43

69.305,43

14.886,00

22.886,00

Δόσεις μακροπρ. δανείων πληρ. στην επομ. χρήση

2.500,00

0,00

Σύνολο Δανεισμού

61.305,43

71.805,43

14.886,00

22.886,00

Μείον: Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα

2.011,88

1.606,38

951,53

670,22

Καθαρός Δανεισμός

59.293,54

70.199,05

13.934,47

22.215,78

EBITDA

15.024,41

14.827,39

3.708,30

3.350,41

Καθαρός Δανεισμός / EBITDA

3,95

4,73

3,76

6,63

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

(Σύμφωνα με τις παρ.7 και 8 του άρθρου 4 του ν.3556/2007)

Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των

Μετόχων της Εταιρίας περιέχει πληροφορίες σχετικά με τα θέματα των παραγράφων 7 και 8 του άρθρου

4 του Ν. 3556/2007.

Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας

Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε 4.500.000,00 ευρώ και κατανέμεται σε 15.000.000

μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,30 ευρώ έκαστη. Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση

στην Κύρια Αγορά της Αγοράς Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι μετοχές της Εταιρίας είναι κοινές

ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου.

Η διάρθρωση και ο τρόπος σχηματισμού του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας παρατίθενται στο άρθρο

5 του Καταστατικού της. Η τελευταία εγκεκριμένη κωδικοποίηση του Καταστατικού έλαβε χώρα κατά τη

Γενική Συνέλευση της 28/06/2019.

Κάθε μετοχή περιέχει όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που ορίζονται από τον Νόμο και το

Καταστατικό της Εταιρίας.

Περιορισμοί στην μεταβίβαση μετοχών της Εταιρίας

Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρίας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί

στην μεταβίβαση από το καταστατικό της.

Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια του ν. 3556/2007 άρθ. 9 έως 11

Με ημερομηνία 29/04/2024 ο κ. Αστέριος Δ. Δάιος κατέχει ποσοστό 83,34% του μετοχικού κεφαλαίου

της Εταιρίας.

Στις 10/8/2023 η εταιρεία “VREBARIA HOLDINGS LTD” (εφεξής η “Vrebaria”) μεταβίβασε στον κο Αστέριο

Δάιο και ο κος Αστέριος Δάιος απέκτησε από την Vrebaria, την 10/08/2023, 931.728 κοινές, ονομαστικές,

μετά δικαιώματος ψήφου, μετοχές της Εταιρείας.

Ακολούθως της ανωτέρω μεταβίβασης, το ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου της Vrebaria στην Εταιρεία

κατέρχεται του 5% και συγκεκριμένα, από 931.728 μετοχές και δικαιώματα ψήφου που κατείχε συνολικά

στην Εταιρεία προ της εν λόγω μεταβίβασης οι οποίες αντιπροσώπευαν ποσοστό 6,21% επί του

μετοχικού κεφαλαίου και του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, έχει πλέον μηδενική

συμμετοχή στην Εταιρεία. Ο κος Αστέριος Δάιος ο οποίος προ της εν λόγω μεταβίβασης κατείχε α) άμεσα

11.570.000 μετοχές και δικαιώματα ψήφου της Εταιρείας που αντιστοιχούσαν σε ποσοστό 77,13% του

μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και β) έμμεσα, μέσω της Vrebaria, επί της οποίας ασκούσε τον

έλεγχο, 931.728 μετοχές και δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούσαν σε ποσοστό 6,21% του μετοχικού

κεφαλαίου και του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας, κατέχει πλέον, μετά την ανωτέρω

μεταβίβαση, άμεσα, συνολικά 12.501.728 μετοχές και δικαιώματα ψήφου στην Εταιρεία που

αντιπροσωπεύουν ποσοστό 83,34% επί του μετοχικού της κεφαλαίου και του συνόλου των δικαιωμάτων

ψήφου της. Κανένα άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο δεν κατέχει ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του

μετοχικού κεφαλαίου.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου

Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρίας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.

Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου

Δεν προβλέπονται από το καταστατικό της Εταιρίας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.

Συμφωνίες μεταξύ των μετόχων της Εταιρίας

Δεν είναι γνωστή στην Εταιρία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται

περιορισμούς στην μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν

από τις μετοχές της.

Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης του

καταστατικού που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο ν. 4548/2018

Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρίας για τον διορισμό και την τροποποίηση των

διατάξεων του καταστατικού της δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα του ν. 4548/2018 όπως

ισχύει.

Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων μετοχών ή την

αγορά ιδίων μετοχών της Εταιρίας σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018

Η Εταιρία δεν έχει στο παρελθόν ενεργοποιήσει πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών και, επομένως, δεν

κατέχει δικές της μετοχές.

Σημαντικές συμφωνίες που έχει συνάψει η Εταιρία και τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε

περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρίας κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα των

συμφωνιών αυτών

Δεν υφίστανται τέτοιες συμφωνίες.

Κάθε συμφωνία που η Εταιρία έχει συνάψει με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με το

προσωπικό της, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο

λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησής του εξαιτίας της δημόσιας πρότασης

Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρίας με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό

της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης

χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

ΕΤΗΣΙΑ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συντάσσεται σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις του

άρθρου 152 του Ν. 4548/2018, του άρθρου 18 του ν. 4706/2020, του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής

Διακυβέρνησης (έκδοση 2021) και των αποφάσεων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, που εκδίδονται κατ’

εξουσιοδότηση του ν. 4706/2020, αποτελεί ειδικό τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του

Διοικητικού Συμβουλίου και περιέχει όλα τα εκ του νόμου επιβαλλόμενα πληροφοριακά στοιχεία.

Δήλωση συμμόρφωσης με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αποκλίσεις

Η Εταιρεία εφαρμόζει τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως αυτές ορίζονται στο ισχύον νομοθετικό

και κανονιστικό εν γένει πλαίσιο. Σε συμμόρφωση με τις διατάξεις του άρθρου 17 του ν. 4706/2020 και

του άρθρου 4 της με αριθμό 2/905/03.03.2021 Απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς και με την από 15.07.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, η Εταιρία

αποφάσισε να υιοθετήσει και να εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ιούνιος

2021) του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ).

Το περιεχόμενο του Κώδικα βρίσκεται διαθέσιμο στον ιστότοπο του ΕΣΕΔ, στην ακόλουθη ηλεκτρονική

διεύθυνση: https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed

Η Εταιρεία δηλώνει ότι εφαρμόζει τον Κώδικα με περιορισμένες αποκλίσεις σε σχέση με τις γενικές ή

ειδικές αρχές που προβλέπονται για τις εισηγμένες εταιρείες, αποκλίσεις που κυρίως οφείλονται στα

ειδικότερα χαρακτηριστικά, το μέγεθος και τις υφιστάμενες δομές της Εταιρείας, και παρατίθενται στον

πίνακα που ακολουθεί:

Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης

Επεξήγηση/Αιτιολόγηση απόκλισης από τις ειδικές πρακτικές του

Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης

Αναφορά επί της ενότητας 3.1. Πρόεδρος

Διοικητικού Συμβουλίου

Ειδικότερα,

3.1.4. Ο Πρόεδρος εξασφαλίζει ότι το

Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει

ικανοποιητική κατανόηση των απόψεων των

μετόχων. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού

Συμβουλίου μεριμνά για την αποτελεσματική

επικοινωνία με τους μετόχους με γνώμονα τη

δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των

συμφερόντων αυτών και την ανάπτυξη

εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους, ώστε

να κατανοήσει τις θέσεις τους.

Ως προς την ενότητα «Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου» και

συγκεκριμένα ως προς τον όρο 3.1.4 του Ελληνικού Κώδικα

Εταιρικής Διακυβέρνησης, προς αποφυγή οιασδήποτε

σύγκρουσης συμφερόντων και δεδομένου ότι ο εκτελεστικός

Πρόεδρος της Εταιρείας είναι και βασικός μέτοχός της, η Εταιρεία

διευκρινίζει ότι ο Αντιπρόεδρος – μη εκτελεστικό ανεξάρτητο

μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, είναι το πρόσωπο το οποίο

εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολο του έχει

ικανοποιητική κατανόηση των απόψεων των μετόχων και μεριμνά

για την αποτελεσματική επικοινωνία με τους μετόχους, με

γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων

τους και την ανάπτυξη εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους, ώστε

να κατανοήσει τις θέσεις τους.

Κατά συνέπεια, η προαναφερόμενη σύμπτωση στο πρόσωπο του

Προέδρου του Δ.Σ. της ιδιότητας και του βασικού μετόχου

επιβάλει την ανάληψη από τον Αντιπρόεδρο των εν λόγω

καθηκόντων προκειμένου να διασφαλιστεί η απρόσκοπτη

εκπλήρωσή τους, χωρίς η εν λόγω διαφοροποίηση να αποτελεί επί

της ουσίας απόκλιση ή μη συμμόρφωση με τη εν λόγω αρχή ή

πρακτική και συνεπώς δεν δημιουργεί οιοδήποτε κίνδυνο ως προς

την εταιρική διακυβέρνηση.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Αναφορά επί της ενότητας 3.2. Εταιρικός

Γραμματέας

ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ

3.2.1. Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται

από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο

εταιρικό γραμματέα ώστε να συμμορφώνεται

με τις εσωτερικές διαδικασίες και πολιτικές,

τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς και

να λειτουργεί αποτελεσματικά και

αποδοτικά.

3.2.2. Ο εταιρικός γραμματέας είναι

αρμόδιος, σε συνεννόηση και με τον

Πρόεδρο, για τη διασφάλιση άμεσης, σαφούς

και πλήρους πληροφόρησης του Διοικητικού

Συμβουλίου, την ένταξη νέων μελών, την

οργάνωση Γενικών Συνελεύσεων, τη

διευκόλυνση επικοινωνίας μετόχων με το

Διοικητικό Συμβούλιο και τη διευκόλυνση

επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με

τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη.

Ως προς την ενότητα «Εταιρικός Γραμματέας» και συγκεκριμένα

ως προς τον όρο 3.2 του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής

Διακυβέρνησης, η Εταιρεία, λόγω του περιορισμένου μεγέθους

αυτής, δεν διαθέτει Εταιρικό Γραμματέα, καθώς τα προβλεπόμενα

από τον Κώδικα του ΕΣΕΔ καθήκοντα εκτελούνται σε συλλογικό

επίπεδο από τα στελέχη του τμήματος της Γραμματείας –

Διοικητικών Υπηρεσιών της Εταιρείας με τη συνεχή αρωγή των

νομικών συμβούλων της, διασφαλίζοντας την άμεση, σαφή και

πλήρη πληροφόρηση του Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη

νέων μελών, την οργάνωση Γενικών Συνελεύσεων, τη

διευκόλυνση επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο

και τη διευκόλυνση επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με

τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη. Η εν λόγω συλλογική

υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου από το τμήμα

Γραμματείας – Διοικητικών Υπηρεσιών και τους νομικούς

συμβούλους της Εταιρείας εξασφαλίζει την επίτευξη των σκοπών

της εν λόγω ειδικής πρακτικής του Κώδικα χωρίς να δημιουργεί

οιοδήποτε κίνδυνο.

Έκθεση Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου - Αποτελέσματα της διαδικασίας αξιολόγησης

του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) της ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΑΒΕΕ για την περίοδο 01-07-2021 έως

και 31-12-2022, σύμφωνα με το άρθρο 14, παρ. 3 περίπτωση ι και παρ. 4 του Ν. 4706/2020 και τις

σχετικές Αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.

Η Εταιρεία με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της την 06.07.2022, ανέθεσε στην ΑΝΔΡΕΑΣ

ΚΟΥΤΟΥΠΗΣ ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ ΙΚΕ το έργο «Αξιολόγηση Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου», με σκοπό την

αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») της

Εταιρείας Δάιος Πλαστικά ΑΒΕΕ και της σημαντικής θυγατρικής της, Hellas Holiday Hotels Α.Ε. με

ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022, σύμφωνα με τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4

του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της

Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το «Κανονιστικό Πλαίσιο»).

Το αντικείμενο της αξιολόγησης ήταν η αξιολόγηση της πληρότητας και επάρκειας των απαραίτητων από

τον Ν. 4706/2020 περί Εταιρικής διακυβέρνησης εγγράφων και αρχείων καθώς και κατά πόσο αυτά

συμμορφώνονται με τις βέλτιστες πρακτικές των διεθνών προτύπων C.O.S.O. και του εν γένει Συστήματος

Εσωτερικού Ελέγχου κατά την περίοδο από την έναρξη εφαρμογής του ως άνω Νόμου έως και τις 31

Δεκεμβρίου 2022.

Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ολοκληρώθηκε με επιτυχία τον Μάρτιο 2023

και κάλυψε τα εξής αντικείμενα: το Περιβάλλον Ελέγχου, την Διαχείριση Κινδύνων, τους Ελεγκτικούς

Μηχανισμούς και Δικλείδες Ασφαλείας, το Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας καθώς και την

Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και των σημαντικών θυγατρικών

της.

Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, ήτοι του Δρ. Ανδρέα Γ. Κουτούπη, Πιστοποιημένου

Εσωτερικού Ελεγκτή & Καθηγητή Χρηματοοικονομικής Λογιστικής και Ελεγκτικής, το οποίο

περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με

ημερομηνία 31/03/2023 καταλήγει στο συμπέρασμα ότι από τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

που αποκτήθηκαν σχετικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της

Εταιρίας και των σημαντικών θυγατρικών της, υφίστανται αδυναμίες τόσο σε επίπεδο θυγατρικών όσο

και για την μητρική εταιρεία του Ομίλου οι οποίες δεν κρίνονται σημαντικές σύμφωνα με τις βέλτιστες

πρακτικές. Συγκεκριμένα, η Διοίκηση του Ομίλου δεν έχει αναπτύξει τις απαραίτητες διαδικασίες και

δικλείδες ασφαλείας που να εστιάζουν σε ένα αποδοτικό και αποτελεσματικό Σύστημα Εσωτερικού

Ελέγχου τουλάχιστον στις σημαντικές θυγατρικές του Ομίλου ωστόσο προτίθεται σε εύλογο χρονικό

διάστημα να ανταποκριθεί άμεσα στα ευρήματα της παρούσας αξιολόγησης. Τα ευρήματα αυτά δεν

αποτελούν ουσιώδεις αδυναμίες αλλά αποκλίσεις από τις βέλτιστες πρακτικές των προτύπων που δεν

επηρεάζουν ούτε θα μπορούσαν να επηρεάσουν την συμμόρφωση της Εταιρίας και των σημαντικών

θυγατρικών της σε καμία περίπτωση.

1. Γενική Συνέλευση

Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας είναι το ανώτατο όργανο αυτής, εκπροσωπεί το σύνολο

των μετόχων και δικαιούται ν’ αποφασίζει για κάθε υπόθεση, που αφορά την εταιρεία. Οι νόμιμες

αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης, που έχει συγκροτηθεί νόμιμα, είναι υποχρεωτικές και δεσμεύουν

όλους τους μετόχους, ακόμα και τους απόντες ή διαφωνούντες.

Το Δ.Σ. διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης γίνεται με τρόπο που

διευκολύνει την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, ειδικότερα των μετόχων της

μειοψηφίας.

Η Εταιρία σε σχέση με τις Γενικές Συνελεύσεις και, σε συνδυασμό με το Ν. 4548/2018:

1. Αναρτά στον ιστότοπό της είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, στην

ελληνική γλώσσα, πληροφορίες σχετικά με:

• την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γενικής Συνέλευσης,

• τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος

εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων, καθώς και των

προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να ασκηθούν,

• τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου και τα

χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου,

• την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης, συμπεριλαμβανομένων σχεδίων

των αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά και τυχόν συνοδευτικών εγγράφων,

• τον προτεινόμενο κατάλογο υποψήφιων μελών του ∆.Σ. και τα βιογραφικά τους (εφόσον υπάρχει

θέμα εκλογής μελών), και

• το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της

σύγκλησης.

2. Συντάσσει περίληψη των πρακτικών της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων

και των αποτελεσμάτων της ψηφοφορίας για κάθε απόφαση της ημερήσιας διάταξης, η οποία είναι

διαθέσιμη στον ιστότοπο της Εταιρίας εντός δεκαπέντε (15) ημερών από τη Γενική Συνέλευση των

μετόχων, μεταφρασμένη στην αγγλική, εφόσον το τελευταίο επιβάλλεται από τη μετοχική σύνθεση

της Εταιρίας και είναι οικονομικά εφικτό.

3. Τουλάχιστον ο Πρόεδρος του ∆.Σ. της Εταιρίας, ο Διευθύνων Σύμβουλος, καθώς και ο εσωτερικός

ελεγκτής και ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής της, παρίστανται στη Γενική Συνέλευση των μετόχων

προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων της αρμοδιότητάς τους, που

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

τίθενται προς συζήτηση, και επί ερωτήσεων ή διευκρινίσεων που ζητούνται. Ο Πρόεδρος της Γενικής

Συνέλευσης διαθέτει επαρκή χρόνο για την υποβολή ερωτήσεων από τους μετόχους.

Αρμοδιότητες της Γενικής Συνέλευσης

Η Γενική Συνέλευση είναι αποκλειστικά αρμόδια ν’ αποφασίζει για:

• την τροποποίηση του καταστατικού, τη συγχώνευση της εταιρείας με άλλη, τη διάσπαση,

μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της εταιρείας [εκτός από τη συγχώνευση

με απορρόφηση ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το εκατό τοις

εκατό (100%) των μετοχών της, την απόφαση της απορροφώσας ανώνυμης εταιρείας για τη

συγχώνευση με απορρόφηση άλλης κεφαλαιουχικής εταιρείας της οποίας κατέχει το ενενήντα

τοις εκατό (90%) ή περισσότερο των μετοχών ή μεριδίων της, καθώς και την απόφαση

διασπώμενης ανώνυμης εταιρείας για τη διάσπασή της όταν οι επωφελούμενες εταιρείες

κατέχουν τις μετοχές της στο σύνολό τους, σύμφωνα με τις οικείες διατάξεις],

• την εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών,

• την έγκριση ή μεταρρύθμιση του ισολογισμού, των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων

και τη διάθεση των καθαρών κερδών,

• την έγκριση της συνολικής διαχείρισης, κατά το άρθρο 108 Ν. 4548/2018, και την απαλλαγή από

κάθε ευθύνη, μετά την έγκριση του ισολογισμού και των άλλων ετήσιων οικονομικών

καταστάσεων, των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών,

• την αύξηση ή μείωση του μετοχικού κεφαλαίου,

• την έκδοση δανείου με ομολογίες,

• τον διορισμό εκκαθαριστών,

• την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 Ν. 4548/2018,

• την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112

Ν. 4548/2018, όπως εκάστοτε ισχύουν αυτά,

• την κατάθεση αγωγής κατά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των ελεγκτών για

παράβαση των καθηκόντων τους που απορρέουν από το καταστατικό ή τον Νόμο.

Συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση – Αντιπροσώπευση

Ο μέτοχος συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε µέσω αντιπροσώπου.

Μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο για µία και μόνη Γενική Συνέλευση ή για όσες συνελεύσεις λάβουν

χώρα εντός ορισμένου χρόνου. Ο διορισμός και η ανάκληση αντιπροσώπου του μετόχου γίνεται

εγγράφως ή µε ηλεκτρονικά μέσα και κοινοποιείται στην εταιρεία µε τους ίδιους τύπους, τουλάχιστον

σαράντα οκτώ (48) ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία συνεδρίασης της Συνέλευσης.

Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος στα αρχεία του Φορέα,

στον οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες της εταιρείας. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται µε την

προσκόμιση σχετικής έγγραφης βεβαίωσης του ως άνω Φορέα ή, εναλλακτικά, µε απευθείας

ηλεκτρονική σύνδεση της εταιρείας µε τα αρχεία του τελευταίου.

Η ιδιότητα του μετόχου πρέπει να υφίσταται κατά την έναρξη της πέμπτης ημέρας πριν από την ημέρα

συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής).

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής ή επαναληπτικής

συνεδρίασης με την προϋπόθεση ότι αυτή δεν απέχει περισσότερες από (30) ημέρες από την ημερομηνία

καταγραφής. Αν αυτό δεν συμβαίνει ή αν για την περίπτωση της επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης

δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 130 Ν. 4548/2018 και στα

άρθρα 14 και 15 του παρόντος καταστατικού, συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση το πρόσωπο που έχει τη

μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της τρίτης ημέρας πριν από την ημέρα της εξ’ αναβολής ή της

επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής εξ’ αναβολής ή επαναληπτικών γενικών

συνελεύσεων).

Έναντι της εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση μόνον

όποιος φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά την οικεία «ημερομηνία καταγραφής».

Συνηθισμένη απαρτία και πλειοψηφία Γενικής Συνέλευσης

Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερήσιας

διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σ’ αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο

(1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.

Εάν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή στην πρώτη συνεδρίαση, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου

μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας, ύστερα από πρόσκληση που γίνεται

δέκα (10) ημέρες πριν. Η επαναληπτική αυτή συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα

επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, οσοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν

τμήμα του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.

Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη οριστεί ο τόπος και ο χρόνος

της επαναληπτικής, εκ του νόμου προβλεπόμενης, συνεδρίασης (για την περίπτωση µη επίτευξης

απαρτίας), με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα

συνεδρίαση και την επαναληπτική.

Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης λαμβάνονται µε απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που

εκπροσωπούνται στη Συνέλευση.

Κατ’ εξαίρεση, προκειμένου για αποφάσεις που αφορούν τη μεταβολή της εθνικότητας της εταιρείας, τη

μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, την

τακτική αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου (εκτός αν επιβάλλεται από τον νόμο ή γίνεται με

κεφαλαιοποίηση αποθεματικών), τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου (εκτός αν γίνεται σύμφωνα με την

παρ. 5 του άρθρου 21 ή την παρ. 6 του άρθρου 49 Ν. 4548/2018), τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των

κερδών, τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της

εταιρείας, καθώς και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στον νόμο (ότι, δηλαδή, η Γενική Συνέλευση

αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία), η Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει

έγκυρα επί των θεμάτων της (αρχικής) ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε

αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.

Αν δεν επιτευχθεί η απαρτία της προηγούμενης παραγράφου, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου,

μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση

πριν δέκα (10) τουλάχιστον ημέρες, βρίσκεται δε, κατά την επαναληπτική αυτή συνεδρίαση, σε απαρτία

και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα τρίτο (1/3) του καταβεβλημένου

μετοχικού κεφαλαίου.

Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη οριστεί ο τόπος και ο χρόνος

της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες

ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.

Όλες οι αποφάσεις επί των θεμάτων της παρ. 1 του παρόντος άρθρου, λαμβάνονται µε πλειοψηφία των

δύο τρίτων (2/3) των ψήφων που παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται στη Συνέλευση.

2. Διοικητικό Συμβούλιο

Σύνθεση του Δ.Σ.

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας είναι πενταμελές και έχει διάρκεια πέντε (5) έτη, σύμφωνα με

απόφαση της από 01.07.2021 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, καθώς και την από 05.08.2021 απόφαση της

Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης, η οποία επικυρώνει την από 09.07.2021 απόφαση του ΔΣ κατά την οποία

αντικαθίσταται από τον κ. Απόστολο Χρυσοστομίδη το παραιτηθέν μέλος του ΔΣ, και σύμφωνα με το

άρθρο 19 παρ. 2 του καταστατικού της εταιρίας, δηλαδή μέχρι την 01/07/2026, παρατείνεται δε μέχρι

την Τακτική Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026.

Επιπλέον, με την από 18.07.2023 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης, η οποία επικυρώνει την

από 23.06.2023 απόφαση του ΔΣ, κατά την οποία αντικαθίσταται από τον κ. Κωνσταντίνο Ζησάκο το

παραιτηθέν μέλος του για το χρονικό διάστημα έως τη λήξη της θητείας του παραιτηθέντος μέλους, ήτοι

έως την 01.07.2026 η οποία παρατείνεται μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή

πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026.

Τα μέλη του Δ.Σ., οι αρμοδιότητες και ένα σύντομο βιογραφικό τους παρατίθενται στη συνέχεια:

Αστέριος Δ. Δάιος

Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος / Εκτελεστικό Μέλος – Ιδρυτής της εταιρείας.

Ο κος. Αστέριος Δάιος του Δημητρίου γεννήθηκε στο Αρκοχώρι Νάουσας την 11/08/1956 και είναι ο

ιδρυτής και βασικός μέτοχος της Εταιρίας, διατελεί Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας

από το 1977. Ασχολείται με τη στρατηγική ανάπτυξη της Εταιρίας, εποπτεύει δε όλων των θεμάτων

της. Ο κος. Αστέριος Δάιος διαθέτει αποδεδειγμένα μακρά εμπειρία σε όλους τους τομείς στους

οποίους δραστηριοποιείται η Εταιρεία, τις απαιτούμενες δεξιότητες και γνώσεις για τη χάραξη της

επιχειρηματικής πολιτικής της Εταιρείας. Συμμετέχει στο Διοικητικό συμβούλιο της Θυγατρικής

εταιρείας «Hellas Holiday Hotels ΑΕ» ως Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος.

Δημήτριος Α. Δάιος

Εκτελεστικό Μέλος

Ο κος Δημήτριος Δάιος του Αστέριου γεννήθηκε στη Νάουσα την 21/02/1980. Είναι Υπεύθυνος

εξαγωγών, ανάπτυξης αγορών και νέων προϊόντων. Είναι κάτοχος ΜEng από το Imperial College και ΜSc

στα πολυμερή και σύνθετα υλικά από το KU Leuven και RWTH Aachen. Συμμετέχει στο Διοικητικό

Συμβούλιο της Εταιρείας από το 1999. Ο κος Δημήτριος Δάιος διαθέτει αποδεδειγμένα σημαντική

εμπειρία και εξειδικευμένη τεχνογνωσία σε όλα τους τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

επιχειρηματικά η Εταιρεία. Συμμετέχει στο Διοικητικό συμβούλιο της Θυγατρικής εταιρείας «Hellas

Holiday Hotels ΑΕ» ως Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος.

Απόστολος Α. Χρυσοστομίδης

Αντιπρόεδρος Δ.Σ. / Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος

Ο κος. Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως γεννήθηκε στη Θεσσαλονίκη την 20/12/1961, είναι

κάτοικος Θεσσαλονίκης και είναι Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου στον Όμιλο KLEEMANN HELLAS ABEE.

Από το 2020 έως το 2021, ο Απόστολος Χρυσοστομίδης έχει διατελέσει Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου

της Εβροφάρμα, ενώ από τον Ιούνιο του 2021 είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της INTERLIFE.

Επιπλέον, είναι κάτοχος πιστοποιήσεων Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και Ελεγκτικών Προτύπων

(Certified Fraud Examiner – CFE, Diploma in I.F.R.S., Diploma in Auditing & Internal Review, COSO ERM

Certification, COSO Internal Control Integrated framework Certification).

Κωνσταντίνος Ν. Ζησάκος

Μέλος Δ.Σ. / Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος

Ο κ. Κωνσταντίνος Ζησάκος του του Νικολάου Γεννήθηκε στα Νάματα Ασκιού Κοζάνης την 03/05/1967,

είναι κάτοικος Βέροιας και είναι Λογιστής – Φοροτεχνικός με Άδεια Α’ Τάξης. Ξεκίνησε την καριέρα του

εργαζόμενος ως υπεύθυνος λογιστηρίου σε μεγάλες ανώνυμες εταιρείες το 1991 έως το 1999. Από το

1999 διατηρεί οργανωμένο λογιστικό – φοροτεχνικό γραφείο στη Βέροια. Έλαβε πτυχίο του Οικονομικού

Τμήματος από το Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών.

Ευαγγελία Σ. Γεωργαλή

Μέλος Δ.Σ. / Μη Εκτελεστικό Μέλος

Η κα Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου γεννήθηκε στη Θεσσαλονίκη την 20/01/1992. Σπούδασε

Μηχανικός Χωροταξίας, Πολεοδομίας και Περιφερειακής Ανάπτυξης στο Πανεπιστήμιο Θεσσαλίας, ενώ

ολοκλήρωσε τις μεταπτυχιακές της σπουδές στην Αρχιτεκτονική, την Πολεοδομία και τις Επιστήμες

Κτηρίων στο TU Deft στην Ολλανδία. Ζει και εργάζεται στο Λονδίνο όπου συμμετείχε σε ποικιλία έργων

αστικού σχεδιασμού και περιφερειακής ανάπτυξης.

Για τον ορισμό του Προέδρου και του Αντιπροέδρου ΔΣ ελήφθη υπόψιν το άρθρο 8 του ν.4706/2020 και

το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα αποφάσισε να διορίσει ως Πρόεδρο εκ των εκτελεστικών μελών του

– τον κο Αστέριο Δάιο – και ως Αντιπρόεδρο, εκ των μη εκτελεστικών μελών – τον κο. Απόστολο

Χρυσοστομίδη.

Σε περίπτωση απουσίας ή κωλύματος του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου, τα μη εκτελεστικά

καθήκοντα του Προέδρου, θα ασκεί ο Αντιπρόεδρος και Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, κος.

Απόστολος Χρυσοστομίδης, ενώ τα εκτελεστικά καθήκοντα του Προέδρου θα ασκεί το εκτελεστικό μέλος

Δημήτριος Δάιος του Αστερίου.

Ως προς την κατανομή των αρμοδιοτήτων και την εκπροσώπηση της Εταιρείας, ισχύει η από 01.07.2021

απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.

Η Εταιρία δηλώνει ότι τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη της πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας

που προβλέπει το άρθ. 9 του νόμου 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Το Δ.Σ. συνεδριάζει εγκύρως, στην έδρα της εταιρείας, με την απαραίτητη συχνότητα που εξασφαλίζει

την αποτελεσματική επιτέλεση των καθηκόντων του. Στις συνεδριάσεις του προΐσταται ο Πρόεδρος

αυτού, ο οποίος δύναται να ορίζει πρόσωπο που θα ασκεί καθήκοντα Γραμματέα. Το Δ.Σ. αποφασίζει με

πλειοψηφία του αριθμού των παρόντων ή/και των νόμιμα εκπροσωπούμενων μελών του.

Το Δ.Σ. κατά τη διάρκεια του 2023 συνεδρίασε συνολικά 17 φορές.

Αρμοδιότητες του Δ.Σ.

Το Διοικητικό Συμβούλιο διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας ο οποίος καταρτίστηκε και εγκρίθηκε από το

ίδιο με το υπ’ αριθ. 573 / 01.11.2022 Πρακτικό Συνεδρίασης του ΔΣ.

Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τον καθορισμό των αξιών και του στρατηγικού

προσανατολισμού της εταιρείας, καθώς και τη διαρκή παρακολούθηση της τήρησής τους. Παράλληλα,

παραμένει υπεύθυνο για την έγκριση της στρατηγικής και του επιχειρηματικού σχεδίου της εταιρείας,

καθώς και για τη διαρκή παρακολούθηση υλοποίησης τους. Επίσης, το Διοικητικό Συμβούλιο:

• επανεξετάζει τακτικά τις ευκαιρίες και τους κινδύνους σε σχέση με την καθορισμένη στρατηγική,

καθώς και τα σχετικά μέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους

• επιδιώκοντας να λαμβάνει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες από τα εκτελεστικά μέλη του ή και

από τα διευθυντικά στελέχη, ενημερώνεται για την αγορά και για κάθε άλλη εξέλιξη που

επηρεάζει την εταιρεία

• διασφαλίζει ότι οι αξίες και ο στρατηγικός σχεδιασμός της εταιρείας ευθυγραμμίζονται με την

εταιρική κουλτούρα. Οι αξίες και ο σκοπός της εταιρείας μεταφράζονται και εφαρμόζονται στην

πράξη και επηρεάζουν τις πρακτικές, τις πολιτικές και τις συμπεριφορές εντός της εταιρείας σε

όλα τα επίπεδα

• θέτει το πρότυπο των χαρακτηριστικών και των συμπεριφορών που διαμορφώνουν την εταιρική

κουλτούρα και αποτελούν παράδειγμα της εφαρμογής της. Παράλληλα χρησιμοποιούν εργαλεία

και τεχνικές που στοχεύουν στην ενσωμάτωση της επιθυμητής κουλτούρας στα συστήματα και

τις διαδικασίες της εταιρείας

• κατανοεί τους κινδύνους της εταιρείας και τη φύση αυτών και καθορίζει την έκταση της έκθεσης

της εταιρείας στους κινδύνους που προτίθεται να αναλάβει στα πλαίσια των μακροπρόθεσμων

στρατηγικών στόχων της

• παρέχει την προσήκουσα έγκριση, παρακολουθεί την πορεία υλοποίησης των στρατηγικών

κατευθύνσεων και στόχων και διασφαλίζει την ύπαρξη των αναγκαίων οικονομικών και

ανθρώπινων πόρων, καθώς και την ύπαρξη συστήματος εσωτερικού ελέγχου

Ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα στελέχη της ανώτατης διοίκησης διασφαλίζουν ότι κάθε πληροφορία

που είναι απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι

διαθέσιμη σε αυτά σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή.

Η Εταιρεία ενθαρρύνει τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να μεριμνούν για την

ενημέρωσή τους, αναφορικά με τα παραπάνω θέματα.

Αρμοδιότητες μη εκτελεστικών και ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη

εκτελεστικών μελών, έχουν, ιδίως, τις ακόλουθες υποχρεώσεις:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

• Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και

την επίτευξη των στόχων της.

• Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης

της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους.

• Εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά

μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών.

Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως ή και εκτάκτως

όταν κρίνεται σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών προκειμένου να συζητείται η επίδοση

των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν ως de facto όργανο ή

επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου.

Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση ή από το Διοικητικό Συμβούλιο

σύμφωνα με την παρ. 4 του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 και δεν πρέπει να υπολείπονται του ενός τρίτου

(1/3) του συνολικού αριθμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε κάθε περίπτωση είναι

τουλάχιστον δύο (2).Αν προκύψει κλάσμα, στρογγυλοποιείται στον αμέσως εγγύτερο ακέραιο αριθμό.

Ένα μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου θεωρείται ανεξάρτητο εφόσον κατά τον ορισμό

και κατά τη διάρκεια της θητείας του δεν κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου

μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και είναι

απαλλαγμένο από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης, οι

οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις του και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του.

Το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει τα αναγκαία μέτρα για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης της

Εταιρείας με τις προϋποθέσεις των κριτηρίων ανεξαρτησίας κατά τα ανωτέρω, τα οποία πρέπει να

συντρέχουν στο πρόσωπο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.

Με τη συνδρομή και την υποστήριξη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων το

Διοικητικό Συμβούλιο επανεξετάζει την πλήρωση εκ μέρους των ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών

των κριτηρίων ανεξαρτησίας σε ετήσια τουλάχιστον βάση ανά οικονομικό έτος και πάντως πριν από τη

δημοσιοποίηση της ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης, στην οποία και συμπεριλαμβάνεται σχετική

διαπίστωση.

Σε συνέχεια των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατόπιν ενδελεχούς εξέτασης των

ανεξαρτήτων μη εκτελεστικών μελών αυτού, των οριζόμενων από τις διατάξεις του άρθρου 9 παρ. 1 και

2 προϋποθέσεων ανεξαρτησίας, δηλώνει, διαπιστώνει και επιβεβαιώνει ότι τόσο κατά τη διάρκεια της

χρήσης 2023, όσο και κατά την ημερομηνία έγκρισης της παρούσας Έκθεσης, όλα τα ανεξάρτητα μη

εκτελεστικά μέλη αυτού, εξακολουθούν να πληρούν στο σύνολό τους τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας

που τίθενται από το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο.

Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου υποβάλλουν, από κοινού ή

μεμονωμένα, εκθέσεις και δηλώσεις στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, ανεξάρτητα από

εκείνες που υποβάλλονται από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Αρμοδιότητες εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:

• είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή της στρατηγικής που καθορίζεται από το Διοικητικό

Συμβούλιο και

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

• διαβουλεύονται ανά τακτά χρονικά διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα της εφαρμοζόμενης στρατηγικής.

Σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να

ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως όταν

πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους

κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική

κατάσταση της Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το Διοικητικό

Συμβούλιο, είτε από κοινού είτε χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και τις

προτάσεις τους.

Αρμοδιότητες Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου /Διευθύνοντος Συμβούλου

Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, δύναται να είναι και ο Διευθύνων Σύμβουλος της

Εταιρείας.

Ως προς τα μη εκτελεστικά του καθήκοντα – ενδεικτικά και όχι περιοριστικά:

• συγκαλεί το Διοικητικό Συμβούλιο και καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης

• οργανώνει και συντονίζει τις εργασίες του Διοικητικού Συμβουλίου

• προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι υπεύθυνος για τη συνολική αποτελεσματική

και αποδοτική λειτουργία και οργάνωση των συνεδριάσεων του

• προωθεί κουλτούρα ανοικτού πνεύματος και εποικοδομητικού διαλόγου κατά τη διεξαγωγή των

εργασιών του

• διευκολύνει και προωθεί τη δημιουργία καλών και εποικοδομητικών σχέσεων μεταξύ των μελών

του Διοικητικού Συμβουλίου και την αποτελεσματική συνεισφορά στις εργασίες του Διοικητικού

Συμβουλίου όλων των μη εκτελεστικών μελών, διασφαλίζοντας την παροχή έγκαιρης, πλήρους

και ορθής πληροφόρησης των μελών του

• διασφαλίζει τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της

Εταιρείας

Ως προς τα εκτελεστικά του καθήκοντα ως Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας – ενδεικτικά και όχι

περιοριστικά:

• Υποβάλλει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ως προς τη στρατηγική της

Εταιρείας και το επιχειρηματικό της πλάνο, καθώς και την επίτευξη των επιχειρηματικών της

στόχων

• Προΐσταται της υλοποίησης του στρατηγικού και του επιχειρησιακού σχεδιασμού της Εταιρείας

• Διευθύνει τις δραστηριότητες της Εταιρείας

• Προβαίνει σε οιαδήποτε απαιτούμενη ενέργεια για την πρόσληψη των ανώτατων διευθυντικών

στελεχών της Εταιρείας.

• Επιβλέπει και διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της Εταιρείας,

σύμφωνα με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια, τις πολιτικές που υιοθετεί

και το πρόγραμμα δράσης, όπως αυτά καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου

• Καθοδηγεί την Εταιρεία προς το σκοπό επίτευξης των εταιρικών στόχων και σκοπών, ενημερώνει

το Διοικητικό Συμβούλιο για όλα τα ουσιώδους σημασίας ζητήματα που αφορούν κυρίως στους

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

στρατηγικούς στόχους, την επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας καθώς και την

προώθηση και προβολή της

• Διασφαλίζει την πλήρη συμμόρφωση της λειτουργίας της Εταιρείας με το εκάστοτε ισχύον

νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο

• Αξιολογεί τους εκάστοτε κινδύνους και διασφαλίζει ότι αυτοί ελέγχονται, εποπτεύονται,

αντιμετωπίζονται και εν τέλει εξομαλύνονται και ελαχιστοποιούνται.

Αρμοδιότητες Ανεξάρτητου Αντιπροέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου

Ο Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (κατά το βαθμό που είναι μη εκτελεστικό

μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου) αναπληρώνει τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου στο σύνολο

των μη εκτελεστικών του αρμοδιοτήτων, όταν απουσιάζει ή κωλύεται.

Επίσης:

• συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη

• προΐσταται της αξιολόγησης του Προέδρου που διενεργείται από τα μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου καθώς επίσης και στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου

• εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει ικανοποιητική κατανόηση των

απόψεων των μετόχων και μεριμνά για την αποτελεσματική επικοινωνία με τους μετόχους με

γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων αυτών και την ανάπτυξη

εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους, ώστε να κατανοήσει τις θέσεις τους

• προΐσταται στην αξιολόγηση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία διενεργείται

από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς επίσης και στις συνεδριάσεις των μη

εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την αξιολόγηση των εκτελεστικών μελών

αυτού.

Διαδικασία αξιολόγησης της Απόδοσης του Διοικητικού Συμβουλίου

Η Εταιρεία, προκειμένου να διασφαλίσει ότι αφενός η στελέχωση της Εταιρείας είναι και παραμένει

επαρκής και αποτελεσματική και αφετέρου να ενισχύσει και βελτιώσει την απόδοση των ανώτατων

διευθυντικών στελεχών της, προβαίνει σε διαδικασία αξιολόγησης της απόδοσης των ανώτατων

διευθυντικών της στελεχών ανά έτος.

Τη διαδικασία της εν λόγω αξιολόγησης διενεργεί η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

από κοινού με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας και στο πλαίσιο αυτής εξετάζουν το βαθμό

υλοποίησης των επιχειρηματικών στόχων που έχουν τεθεί, την ανάληψη πρωτοβουλιών από το

εξεταζόμενο πρόσωπο, και την εν γένει απόδοση και παραγωγικότητα του εξεταζόμενου προσώπου.

Στο πλαίσιο της εν λόγω αξιολόγησης, εξετάζονται οι απόψεις των λοιπών ανώτατων διευθυντικών

στελεχών κατά το βαθμό που έχουν κοινές αρμοδιότητες και του Διευθύνοντος Συμβούλου, και

συντάσσεται σχετική αναφορά από την Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών και

υποβάλλεται προς συζήτηση στο Διοικητικό Συμβούλιο.

Η αξιολόγηση των ανώτατων διευθυντικών στελεχών γίνεται με βάση τους στόχους που έχουν τεθεί για

το τρέχον έτος με βάση τις εταιρικές προτεραιότητες. Οι προσωπικοί στόχοι που καθορίζονται είναι

συνήθως ποσοτικοί. Παράλληλα, η διαδικασία αξιολόγησης καλύπτει και ποιοτικές παραμέτρους

δεξιοτήτων, ηγεσίας, ομαδικής συνεργασίας κ.α..

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Η διαδικασία αξιολόγησης της απόδοσης στηρίζεται στις ακόλουθες βασικές αρχές:

-Συμμετοχή και συναίνεση αξιολογούμενου στη διαδικασία αξιολόγησης του

-Αμερόληπτη Αξιολόγηση

-Γνώση των κανόνων αξιολόγησης εκ των προτέρων και ανοιχτή διαδικασία πληροφόρησης

Διαδικασία Συμμόρφωσης με τις Υποχρεώσεις των αρθ. 99 – 101 του ν. 4548/2018 – Συναλλαγές

μεταξύ Συνδεδεμένων Εταιρειών

Στο πλαίσιο της εποπτείας και διαφάνειας των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη, η Διοίκηση

παρακολουθεί τις συναλλαγές της µε συνδεδεμένα πρόσωπα (related party transactions) δηλαδή µε

πρόσωπα, που μπορούν να ασκήσουν έλεγχο ή αθέμιτη επιρροή σ’ αυτήν.

Ειδικότερα, η Εταιρία γνωστοποιεί σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο ισχύον νομοθετικό και

κανονιστικό πλαίσιο στους μετόχους και τις αρμόδιες αρχές τις συναλλαγές που διενεργούνται με

συνδεδεμένα μέρη, ως αυτά ορίζονται σύμφωνα με τις προβλέψεις του άρθρ. 99 του ν. 4548/2018, τα

συνδεδεμένα με την Εταιρία πρόσωπα κατά το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24, καθώς και τα νομικά

πρόσωπα που ελέγχονται από αυτά, σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 27.

Οι συναλλαγές με συνδεδεμένες Εταιρίες πραγματοποιούνται με τους ίδιους όρους με τους οποίους

γίνονται οι συναλλαγές με οποιαδήποτε τρίτη εταιρεία η οποία δεν εμπίπτει στην έννοια του

συνδεδεμένου μέρους. Ως συναλλαγή μεταξύ συνδεδεμένων εταιρειών θεωρείται ενδεικτικά η

μεταφορά πόρων, υπηρεσιών ή δεσμεύσεων, ανεξάρτητα αν επιβαρύνεται με τίμημα.

Ως τρέχουσες συναλλαγές της Εταιρίας νοούνται εκείνες, που είναι συνήθεις σε σχέση με τις εργασίες

και το αντικείμενο της επιχειρηματικής δραστηριότητας της εταιρείας, ως προς το είδος και το μέγεθός

τους και συνάπτονται με τους συνήθεις όρους της αγοράς.

«Σημαντική Συναλλαγή» θεωρείται η συναλλαγή, η αξία της αποτιμάται τουλάχιστον σε δέκα τοις εκατόν

(10%) του ενεργητικού της εταιρείας, σύμφωνα με τον τελευταίο δημοσιευμένο ισολογισμό. Για τον

υπολογισμό του ανωτέρω ποσοτικού ορίου λαμβάνονται υπόψη στο σύνολό τους αθροιστικά οι

συναλλαγές που ολοκληρώθηκαν με το συνδεδεμένο μέρος ή άλλο πρόσωπο άμεσα ή έμμεσα

ελεγχόμενο από αυτό, κατά το ίδιο οικονομικό έτος.

Η Διοίκηση ελέγχει τους εμπορικούς όρους των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη και εξετάζει εάν οι

συναλλαγές:

- έχουν διεξαχθεί κατά τη συνήθη πορεία των δραστηριοτήτων της Εταιρείας,

- είναι συνήθεις και σύμφωνες με τον επιχειρηματικό σκοπό της Εταιρείας καθώς και εάν έχουν

διενεργηθεί σύμφωνα με τους όρους αγοράς (όπως θα συνέβαινε αν το αντισυμβαλλόμενο μέρος δεν

ήταν συνδεδεμένο).

Ειδικότερα, οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιριών, γίνονται με

τίμημα ή αντάλλαγμα, το οποίο είναι ανάλογο με εκείνο που θα πραγματοποιείτο εάν η συναλλαγή

γινόταν με άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο, με τις συνθήκες που επικρατούν στην αγορά κατά τον χρόνο

πραγματοποίησης της συναλλαγής και ιδίως ανάλογο με το τίμημα ή αντάλλαγμα που συμφωνεί η

Εταιρία, όταν συναλλάσσεται με οποιονδήποτε τρίτο.

- εμπίπτουν στην κατηγορία της Σημαντικής Συναλλαγής, και

- και έχει τηρηθεί η διαδικασία σύμφωνα με τα άρθρ. 99 -101 του ν. 4548/2018, όπου απαιτείται.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Παρουσίες Μελών στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου

Οι παρουσίες κάθε μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου

κατά τη χρήση 2023, εμφανίζονται στο παρακάτω πίνακα:

Ονοματεπώνυμο

Αριθμός

Συνεδριάσεων που

διενεργήθηκαν

κατά τη διάρκεια

του έτους / θητείας

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που Συμμετείχε

Ποσοστό

παρουσίας

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Εκπροσωπήθηκε

Παρατηρήσεις

Αστέριος Δ. Δάιος

100%

Δημήτριος Α. Δάιος

100%

Γεώργιος Δ. Φλωρίδης

86%

Παραίτηση Μέλους ΔΣ την

23.06.23

Απόστολος Α. Χρυσοστομίδης

100%

Ευαγγελία Σ. Γεωργαλή

100%

Κωνσταντίνος Ν. Ζησάκος

100%

Αντικατάσταση

παραιτηθέντος μέλους ΔΣ την

23.06.23

Αριθμός Μετοχών της Εταιρείας που κατέχουν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθυντικών

Στελεχών

A/A

Μέτοχοι

Ιδιότητα

Αριθ. Μετοχών

Αριθ. Ψήφων

Ποσοστό

Αστέριος Δάιος του

Δημητρίου

Πρόεδρος Δ.Σ. &

Διευθύνων Σύμβουλος /

Εκτελεστικό Μέλος

12.501.728

83,34%

Δημήτριος Δάιος του

Αστέριου

Εκτελεστικό Μέλος

736.440

4,91%

Δημήτριος Σταύρογλου

του Σταύρου

Διευθυντής Παραγωγής -

Μηχανολόγος Μηχανικός

18.461

0,12%

Βασίλειος Ζιώγας του

Θωμά

Οικονομικός Διευθυντής

7.790

0,05%

Βιογραφικά Διευθυντικών Στελεχών

Βασίλειος Θ. Ζιώγας,

Οικονομικός Διευθυντής

Γεννήθηκε το 1956 στη Φυτιά Βέροιας. Αποφοίτησε από την Ανώτατη Βιομηχανική Σχολή Θεσσαλονίκης

το 1979. Είναι ελεύθερος επαγγελματίας στην Βέροια και εργάζεται ως Οικονομολόγος από το 1983 στην

Εταιρεία Δάιος Πλαστικά ΑΒΕΕ. Διαθέτει μεγάλη εμπειρία σε λογιστικά, φορολογικά και

χρηματοοικονομικά θέματα καθώς και σε θέματα Χρηματιστηρίου (∆.Π.Χ.Α. , Νομικές Υποχρεώσεις προς

Χ.Α., Ε.Κ. κ.λ.π.).

Σταύρογλου Σ. Δημήτριος,

Διευθυντής Παραγωγής -Μηχανολόγος Μηχανικός

Γεννήθηκε το 1961 στον Άγιο Γεώργιο Βέροιας. Αποφοίτησε από το τμήμα μηχανολόγων μηχανικών της

πολυτεχνικής σχόλης του ΑΠΘ το 1983. Είναι ελεύθερος επαγγελματίας στην Βέροια και εργάζεται ως

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Διευθυντής Παραγωγής/Μηχανολόγος-Μηχανικός από το 1992 στην Εταιρεία Δάιος Πλαστικά ΑΒΕΕ.

Διαθέτει μεγάλη εμπειρία σε Μηχανολογικά /Ηλεκτρολογικά καθώς και θέματα Ασφαλείας .

Αμοιβές μελών Δ.Σ.

Στα μέλη του Δ.Σ. στη διάρκεια του 2023 έχουν καταβληθεί οι παρακάτω αμοιβές και κάθε είδους

παροχές και επιδόματα:

1. Αστέριος Δάιος

129.974,10 €

2. Δημήτριος Δάιος

171.518,47€

3. Απόστολος Α. Χρυσοστομίδης

5.360,00 €

4. Ευαγγελία Σ. Γεωργαλή

5.360,00 €

5. Κωνσταντίνος Ν. Ζησάκος

2.680,00 €

Σημειώνεται ότι κατ’ εφαρμογή του άρθρου 112 του ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλει

στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση του 2024 Έκθεση Αποδοχών του ΔΣ για το οικονομικό έτος 2023,

που αφορά αμοιβές που έχουν καταβληθεί εντός του πλαισίου της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας, η

οποία εγκρίθηκε την 1/7/2021.

Οι συνολικές αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κατά το έτος 2023 απεικονίζονται

αναλυτικά στην έκθεση αποδοχών, η οποία θα αναρτηθεί στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας

https://www.daiosplastics.com/el/%ce%b3%ce%b5%ce%bd%ce%b9%ce%ba%ce%ad%cf%82-

%cf%83%cf%85%ce%bd%ce%b5%ce%bb%ce%b5%cf%8d%cf%83%ce%b5%ce%b9%cf%82/ εντός της

νόμιμης προθεσμίας.

Η πολιτική αποδοχών αναρτάται στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας

https://www.daiosplastics.com/el/%ce%b3%ce%b5%ce%bd%ce%b9%ce%ba%ce%ad%cf%82-

%cf%83%cf%85%ce%bd%ce%b5%ce%bb%ce%b5%cf%8d%cf%83%ce%b5%ce%b9%cf%82/

2. Πολιτική Καταλληλότητας

Η Εταιρία έχει θεσπίσει πολιτική καταλληλότητας για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της, βάσει

των διατάξεων του άρθρου 3 του νόμου 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ισχύει, και των

κατευθυντηρίων γραμμών της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η οποία εγκρίθηκε με την από 25.05.2021

απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και εν συνεχεία με την από 1

Ιουλίου 2021

απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας.

Η Πολιτική Καταλληλότητας, ως έχει εγκριθεί και ισχύει, βρίσκεται αναρτημένη στην ιστοσελίδα της

Εταιρείας στο ακόλουθο ιστότοπο:

https://www.daiosplastics.com/el/%ce%b3%ce%b5%ce%bd%ce%b9%ce%ba%ce%ad%cf%82-

%cf%83%cf%85%ce%bd%ce%b5%ce%bb%ce%b5%cf%8d%cf%83%ce%b5%ce%b9%cf%82/

Η παρακολούθηση της εφαρμογής της Πολιτικής Καταλληλότητας αποτελεί ευθύνη του Διοικητικού

Συμβουλίου συλλογικά. Το Διοικητικό Συμβούλιο, σε αυτό το πλαίσιο επικουρείται από τη Μονάδα

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Εσωτερικού Ελέγχου και την Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, η οποία ακολουθεί και

εφαρμόζει την Πολιτική Καταλληλότητας στο πλαίσιο των σχετικών αρμοδιοτήτων της, και σε

συνεργασία ή/και ξεχωριστά, επανεξετάζουν το σχεδιασμό και την εφαρμογή της, υποβάλουν σχετικές

προτάσεις τροποποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο (για την έγκριση τους είτε από το ίδιο είτε και από

τη Γενική Συνέλευση), προβαίνουν σε ετήσια αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου με βάση τα

ανωτέρω κριτήρια και συνδράμουν στην αυτοαξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου.

Κριτήρια αξιολόγησης της καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Ατομική Καταλληλότητα.

Η ατομική καταλληλότητα των μελών Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας αξιολογείται βάσει των

κριτηρίων που περιγράφονται ακολούθως, τα οποία εφαρμόζονται για όλα τα μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας ανεξάρτητα από την ιδιότητα τους, ως εκτελεστικά ή μη εκτελεστικά μέλη:

- Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων

- Εχέγγυα ήθους και φήμη

- Σύγκρουση Συμφερόντων

- Ανεξαρτησία κρίσης

- Διάθεση επαρκούς χρόνου

Συλλογική Καταλληλότητα

Η Εταιρεία κατά την επιλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, πέρα από την ατομική

καταλληλότητα, διασφαλίζει ότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σε θέση συλλογικά να

λαμβάνουν κατάλληλες αποφάσεις συνεκτιμώντας το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρείας, τη διάθεση

ανάληψης κινδύνου, τη στρατηγική και τις αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται η Εταιρεία, καθώς και

να προβαίνουν σε ουσιαστική παρακολούθηση και κριτική των αποφάσεων των ανώτατων διοικητικών

στελεχών.

Όλοι οι τομείς γνώσεων που απαιτούνται για τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της Εταιρείας είναι

αναγκαίο να καλύπτονται από το Διοικητικό Συμβούλιο προκειμένου ως συλλογικό όργανο να δύναται

να λαμβάνει αποφάσεις και να διαμορφώνει τη στρατηγική που θα ακολουθήσει η Εταιρεία.

Γνώσεις, Δεξιότητες και Εμπειρία

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να λειτουργούν μεταξύ τους συμπληρωματικά, ώστε

αποτελεσματικά η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου να αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες

και την εμπειρία που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του ως συλλογικού οργάνου.

Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο ως σύνολο οφείλει να κατανοεί επαρκώς τους τομείς για τους

οποίους τα μέλη είναι συλλογικά υπεύθυνα, και να διαθέτει τις απαραίτητες δεξιότητες για να ασκεί την

πραγματική διαχείριση και επίβλεψη της Εταιρείας, όσον αφορά ιδίως:

-την επιχειρηματική της δραστηριότητα και τους βασικούς κινδύνους που συνδέονται με αυτή,

-τον στρατηγικό σχεδιασμό,

-τις χρηματοοικονομικές αναφορές,

-την συμμόρφωση με το νομοθετικό και ρυθμιστικό πλαίσιο,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

-την κατανόηση θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης,

-την ικανότητα αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων,

-την επίδραση της τεχνολογίας στη δραστηριότητά της και

-την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο.

Επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο.

Στο Διοικητικό Συμβούλιο οφείλουν να εκπροσωπούνται επαρκώς τα φύλα (σε ποσοστό τουλάχιστον 25%

επί του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου), κριτήριο το οποίο λαμβάνει υπόψη της η

Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών κατά την υποβολή προτάσεων για τον ορισμό των

μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.

Σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να διασφαλίζει γενικότερα

την ίση μεταχείριση και τις ίσες ευκαιρίες μεταξύ των φύλων (συμπεριλαμβανομένης και της

δυνατότητας επιμόρφωσης στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.)

4. Κριτήρια Πολυμορφίας (DIVERSITY)

Με σκοπό την προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο και

μιας πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών, η Εταιρεία εφαρμόζει πολιτική πολυμορφίας κατά τον ορισμό των

νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων ανώτατων διευθυντικών στελεχών.

Η Πολιτική Πολυμορφίας εγκρίθηκε, κατόπιν σχετικής πρότασης από την Επιτροπή Ελέγχου, και τέθηκε

σε ισχύ με την υπ’ αριθ. 563 / 04-04-2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.

Πέραν της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο σε ποσοστό τουλάχιστον 25% όπως προβλέπεται από τη

νομοθεσία, κατά την επιλογή νέων μελών για το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και των Επιτροπών

του δεν γίνεται αποκλεισμός εξαιτίας διακρίσεων λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής

προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού

προσανατολισμού.

Συγκεκριμένα, κατά το έτος 2023, διαπιστώνεται:

- Το ποσοστό της γυναικείας εκπροσώπησης στο ΔΣ ανέρχεται στο 20% επί του συνόλου των μελών

του ΔΣ.

- Υφίσταται μέλος ΔΣ με εξειδίκευση στις οικονομικές επιστήμες, μεταπτυχιακές σπουδές και

εξειδίκευση στην ελεγκτική

- Τα νέα μέλη του ΔΣ έχουν μακρόχρονη εμπειρία στο επιχειρείν.

5. Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας

Η Εταιρία διαθέτει επικαιροποιημένο Κανονισμό Λειτουργία σύμφωνα με το αρ. 14 του ν. 4706/2020.

Περίληψη του εν λόγω Κανονισμού και του περιεχομένου του περιλαμβάνεται στο site της εταιρείας

https://www.daiosplastics.com/el/%ce%b5%cf%83%cf%89%cf%84%ce%b5%cf%81%ce%b9%ce%ba%cf

%8c%cf%82-%ce%ba%ce%b1%ce%bd%ce%bf%ce%bd%ce%b9%cf%83%ce%bc%cf%8c%cf%82-

%ce%bb%ce%b5%ce%b9%cf%84%ce%bf%cf%85%cf%81%ce%b3%ce%af%ce%b1%cf%82/

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

6. Επιτροπή Ελέγχου

Σύνθεση Επιτροπής Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, σύμφωνα με την από 01.07.2021 απόφαση της Τακτικής Γενικής

Συνέλευσης, είναι ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή σύμφωνα με το άρθρ. 44 παρ. 1α (αβ) του ν. 4449/2017

(όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει), με θητεία ίσης διάρκειας με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου

της Εταιρείας, δηλαδή 5 έτη, αποτελούμενη από τρία (3) μέλη, ήτοι δύο (2) Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά

Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα τρίτο πρόσωπο, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και με

σχέσεις εξάρτησης από την Εταιρεία υπό την έννοια του άρθρ. 4 του ν. 3016/2002, καθώς και του άρθρου

9 του ν. 4706/2020.

Σύμφωνα με την από 05/08/2021 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας, η οποία επικύρωσε

την από 09/07/2021 απόφαση του ΔΣ έπειτα από παραίτηση μέλους, και σε συνδυασμό με την από

18/07/2023 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας, η οποία επικύρωσε την από 23/06/2023,

απόφαση του ΔΣ έπειτα από παραίτηση μέλους η επιτροπή αποτελείται από:

1. Τον κο. Απόστολο Χρυσοστομίδη του Αχιλλέως (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ), ο οποίος

προεδρεύει της Επιτροπής Ελέγχου,

2. Τον κο. Κωνσταντίνο Ζησάκο του Νικολάου (Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ),

3. Τον κο. Χρήστο Πετρίδη του Νικολάου (μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και με σχέσεις

εξάρτησης κατά τις διατάξεις του άρθρ. 4 του ν. 3016/2002, καθώς και του άρθρου 9 του ν.

4706/2020 από την Εταιρεία).

Τα ανωτέρω μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρ. 44 του ν. 4449/2017,

όπως ισχύει και συγκεκριμένα:

-στην πλειονότητα τους και συγκεκριμένα τα δύο (2) εξ αυτών, είναι ανεξάρτητα από την Εταιρεία

υπό την έννοια του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της

Εταιρείας, ήτοι ο κος. Απόστολος Χρυσοστομίδης και ο κος. Κωνσταντίνος Ζησάκος κατά τα

αναφερόμενα ανωτέρω,

-στην πλειονότητα τους (συμπεριλαμβανομένου και ενός ανεξάρτητου μέλους) διαθέτουν

αποδεδειγμένα επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική, και δη γνώση των ΔΛΠ, και

ειδικότερα οι κ.κ. Απόστολος Χρυσοστομίδης και Χρήστος Πετρίδης.

-στο σύνολο τους διαθέτουν επαρκή γνώση του κλάδου στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία

δηλαδή τον κλάδο βιομηχανικών προϊόντων και υπηρεσιών.

Σημειώνεται ότι ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, κος. Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως είναι

ανεξάρτητο πρόσωπο από την Εταιρεία σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 και

σύμφωνα με τα ανωτέρω, ανεξάρτητο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο οποίος διαθέτει επαρκή

γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική, θα παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της

Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας σύμφωνα

με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1(ζ) του ν. 4449/2017, όπως ισχύει.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Τέλος, σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή απώλειας της ιδιότητας του μέλους της Επιτροπής Ελέγχου,

το οποίο αποτελεί

-μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει από τα υφιστάμενα

μη εκτελεστικά μέλη του, νέο μέλος σε αντικατάσταση αυτού που εξέλιπε, για το χρονικό διάστημα μέχρι

τη λήξη της θητείας του, τηρουμένων των παρ. 1 και 2 του άρθρ. 82 του ν. 4548/2018.

-μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει τρίτο πρόσωπο, μη μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου, και με σχέσεις εξάρτησης κατά τις διατάξεις του άρθρ. 4 του ν. 3016/2002,

καθώς και του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 από την Εταιρεία ως προσωρινό αντικαταστάτη και η αμέσως

επόμενη χρονικά Γενική Συνέλευση (τακτική ή έκτακτη) προβαίνει είτε στον ορισμό του εν λόγω

προσώπου είτε στη εκλογή άλλου, για το χρονικό διάστημα μέχρι τη λήξη της θητείας του στην Επιτροπή

Ελέγχου.

Κανονισμός Επιτροπής Ελέγχου

Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου συντάχθηκε σύμφωνα με τον νόμο 4449/2017, τον

Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία και τον Κανονισμό Εσωτερικής Λειτουργίας

της, σε συνέχεια της από 29.6.2009 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, ο οποίος έκτοτε έχει τροποποιηθεί τον

Ιούλιο 2020 και τον Ιούνιο του 2021, σε συμμόρφωση με τις νέες προβλέψεις του ν. 4706/2020 περί

εταιρικής διακυβέρνησης και των σχετικών εγκυκλίων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (1302/28.04.2017

& 1508/17.07.2020), έχει εγκριθεί με την υπ’ αριθ. 544 / 25.6.2021 απόφαση του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία αντικαθιστά όλες τις προηγούμενες εκδόσεις του.

Ο Κανονισμός, καθώς και τυχόν τροποποιήσεις αυτού, κοινοποιείται στα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου.

Μετά από γραπτή εισήγηση της Επιτροπής Ελέγχου και εφόσον υπάρχει λόγος, το Διοικητικό Συμβούλιο

αξιολογεί την καταλληλότητα και την αποτελεσματικότητα του Κανονισμού και εγκρίνει τυχόν

μεταβολές.

Η Επιτροπή Ελέγχου στο πλαίσιο λειτουργίας της και προς το σκοπό της υλοποίησης των καθηκόντων

της, έχει απεριόριστη και απρόσκοπτη πρόσβαση, υπό την επιφύλαξη της τήρησης των κανόνων για την

προστασία των προσωπικών δεδομένων, στα αρχεία και δεδομένα της Εταιρείας καθώς επίσης δύναται

να χρησιμοποιεί οιουσδήποτε πόρους κρίνει πρόσφορους για την επίτευξη των καθηκόντων και

αρμοδιοτήτων της.

Καθήκοντα και Αρμοδιότητες Επιτροπής Ελέγχου

Εποπτεία (Υποχρεωτικού) Εξωτερικού Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου:

-Παρακολουθεί τη διαδικασία και τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων (ή/και

περιοδικών) ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.

-Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας υποβάλλοντας σχετική αναφορά για τα θέματα που

προέκυψαν από τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου κατά τα ανωτέρω επεξηγώντας αναλυτικά:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Α) τη συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης, δηλαδή στην ακρίβεια, πληρότητα και ορθότητα της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών γνωστοποιήσεων, που εγκρίνει το Διοικητικό

Συμβούλιο.

Β) το ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου στην ανωτέρω υπό στοιχείο Α διαδικασία, δηλαδή την καταγραφή των

ενεργειών που προέβη η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη διαδικασία διεξαγωγής του υποχρεωτικού ελέγχου.

-Στο πλαίσιο της ανωτέρω ενημέρωσης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η Επιτροπή Ελέγχου

λαμβάνει υπόψη το περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης, την οποία ο Ορκωτός Ελεγκτής

λογιστής υποβάλει και η οποία περιλαμβάνει τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου που

διενεργήθηκε και πληροί τουλάχιστον τις συγκεκριμένες απαιτήσεις σύμφωνα με το άρθρ. 11 του

Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου

2014.

-Επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιριών

σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27 του ν. 4449/2017, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ)

αριθ. 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία

σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

-Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιριών και

προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή ελεγκτικές εταιρίες που θα διοριστούν σύμφωνα με το

άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του

Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

-Αξιολογεί την αποτελεσματικότητα και απόδοση των Τακτικών Ορκωτών Ελεγκτών και όποτε το κρίνει

σκόπιμο υποβάλλει πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για την αντικατάσταση τους.

-Ενημερώνεται από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή επί του ετήσιου προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου

πριν από την εφαρμογή του, προβαίνει σε αξιολόγησή του και βεβαιώνεται ότι καλύπτει τα

σημαντικότερα πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και

χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας.

-Συνεδριάζει κατά τη διάρκεια της οικονομικής χρήσης με τους εξωτερικούς ελεγκτές με σκοπό την

ενημέρωσή της για σημαντικά θέματα που παρατηρήθηκαν κατά τη διάρκεια του ελέγχου. Η εν λόγω

συνεδρίαση πραγματοποιείται πριν από την τελική έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.

-Συζητά με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή / τακτικό ελεγκτή τις τυχόν ουσιώδεις ελεγκτικές διαφορές που

προέκυψαν κατά τη διάρκεια του ελέγχου του ανεξάρτητα εάν αυτές επιλύθηκαν στη συνέχεια ή έμειναν

ανεπίλυτες, την έκθεσή του που αναφέρεται στις αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως

δε αυτές που αφορούν στις διαδικασίες της σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων.

Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση

Η Επιτροπή Ελέγχου:

-Παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί τη διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,

δηλαδή τους μηχανισμούς και τα συστήματα παραγωγής, τη ροή και τη διάχυση των

χρηματοοικονομικών πληροφοριών που παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Στις παραπάνω ενέργειες της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνεται και η λοιπή δημοσιοποιηθείσα

πληροφόρηση με οποιοδήποτε τρόπο (π.χ. χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, δελτία τύπου) σε σχέση με

τις χρηματοοικονομικές πληροφορίες.

-Ενημερώνεται για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης από τα αρμόδια διευθυντικά στελέχη και τη Διοίκηση της Εταιρείας.

-Πραγματοποιεί συναντήσεις με αρμόδια διευθυντικά στελέχη κατά τη διάρκεια της προετοιμασίας των

οικονομικών καταστάσεων καθώς επίσης και με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή κατά το στάδιο

προγραμματισμού του ελέγχου, κατά τη διάρκεια εκτέλεσής του και κατά το στάδιο προετοιμασίας των

εκθέσεων ελέγχου.

-Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και

υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της.

-Εξετάζει, πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, τις διαδικασίες κατάρτισης

των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας (εταιρικές και ενοποιημένες), που καταρτίζονται

σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικές Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και αξιολογεί την πληρότητα

και τη συνέπεια.

-Επισκοπεί τις οικονομικές καταστάσεις πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο,

προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με την πληροφόρηση που

έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία και ενημερώνει σχετικά

το Διοικητικό συμβούλιο.

Εποπτεία των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου:

-Επισκοπεί και εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο τον κανονισμό λειτουργίας της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου για την έγκριση του.

-Προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο το υποψήφιο πρόσωπο για το διορισμό του ως Επικεφαλής της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου αλλά εισηγείται και την τυχόν ανάκληση του.

-Παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των

πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρείας αναφορικά αφενός με το σύστημα του

Εσωτερικού Ελέγχου και αφετέρου την εκτίμηση και τη διαχείριση κινδύνων σε σχέση με τη

χρηματοοικονομική πληροφόρηση.

-Αξιολογεί το έργο, την ορθή λειτουργία, τη στελέχωση και την οργανωτική δομή της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου και εντοπίζει τυχόν αδυναμίες της. Εφόσον κριθεί σκόπιμο, υποβάλλει προτάσεις

προς το Διοικητικό Συμβούλιο, ώστε η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου να διαθέτει τα απαραίτητα μέσα,

να είναι επαρκώς στελεχωμένη με ανθρώπινο δυναμικό το οποίο διαθέτει επαρκείς γνώσεις, εμπειρία

και εκπαίδευση, να μην υπάρχουν περιορισμοί στο έργο της και να έχει την προβλεπόμενη ανεξαρτησία.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

-Παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα

επαγγελματικά πρότυπα καθώς και με το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο και αξιολογεί το έργο,

την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της, χωρίς ωστόσο να επηρεάζει την ανεξαρτησία της.

-Επισκοπεί τη δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση ως προς τον Εσωτερικό Έλεγχο και τους κυριότερους

κινδύνους και αβεβαιότητες της Εταιρείας σε σχέση με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση.

-Στο πλαίσιο αυτό, ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις

βελτίωσης, εφόσον κριθεί σκόπιμο.

-Ενημερώνεται επί του ετήσιου προγράμματος ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου πριν από την

εφαρμογή του και προβαίνει σε αξιολόγηση του, λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους τομείς

επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου καθώς και τα αποτελέσματα των προηγούμενων

ελέγχων και βεβαιώνεται ότι θα καλύψει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και συστήματα που άπτονται

της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.

-Συζητά με τον Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σε τακτικές συναντήσεις τα θέματα της

αρμοδιότητας του τελευταίου καθώς και τα ζητήματα τα οποία προκύπτουν από τους εσωτερικούς

ελέγχους.

-Λαμβάνει γνώση του έργου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και των εκθέσεών της και παρακολουθεί

την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου με το περιεχόμενο αυτών, όσον αφορά τη

χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας.

-Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου κυρίως μέσω της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και του έργου του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή.

-Εξετάζει τις συγκρούσεις συμφερόντων της Εταιρείας με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα και

υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικές αναφορές.

-Ενημερώνεται επί του ετήσιου προϋπολογισμού της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για τη διενέργεια

των εσωτερικών ελέγχων, για τους απαραίτητους πόρους και τους υφιστάμενους κινδύνους και

προβαίνει στην έγκρισή του ετήσιου προϋπολογισμού πριν από την εφαρμογή του.

-Εξετάζει και αξιολογεί τις τριμηνιαίες εκθέσεις της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, προβαίνει σε σχετικές

προτάσεις βελτίωσης και συντάσσει σχετική αναφορά στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.

-Επιβλέπει την απόδοση των εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σχετικά με την εκτέλεση του

προγράμματος και αξιολογεί τουλάχιστον ετησίως την απόδοση του Επικεφαλής της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.

-Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλλει προτάσεις εφαρμογής

διορθωτικών ενεργειών, εφόσον απαιτείται.

Διαχείριση Κινδύνων

Η Επιτροπή Ελέγχου:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

-Εξετάζει τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για το σχηματισμό προβλέψεων και άλλα ζητήματα που απαιτούν

αξιολόγηση και ενδέχεται να επηρεάσουν σε σημαντικό βαθμό τις οικονομικές καταστάσεις της

Εταιρείας.

-Επισκοπεί τη διαχείριση των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων της Εταιρείας και την περιοδική

αναθεώρηση τους. Στο πλαίσιο αυτό, αξιολογεί τις μεθόδους που χρησιμοποιεί η Εταιρεία για τον

εντοπισμό και την παρακολούθηση των κινδύνων, την αντιμετώπιση των κυριότερων από αυτούς μέσω

του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τη γνωστοποίηση

τους στις δημοσιοποιημένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες με ορθό τρόπο.

-Εξετάζει τα κυριότερα ζητήματα και τους κινδύνους που αναμένεται να έχουν επίδραση στις οικονομικές

καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και στις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης κατά τη

σύνταξη τους. Ενδεικτικά και όχι περιοριστικά:

την αξιολόγηση της χρήσης της παραδοχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας,

την αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία,

την αξιολόγηση ανακτησιμότητας περιουσιακών στοιχείων,

τη λογιστική αντιμετώπιση εξαγορών,

την επάρκεια γνωστοποιήσεων για τους σημαντικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει η Εταιρεία,

τις σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη,

τις σημαντικές ασυνήθεις συναλλαγές κτλ.

-Εξετάζει τους συνήθεις χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους μπορεί να εκτεθεί η Εταιρία.

-Αξιολογεί την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρία.

-Για να εκπληρώσει τα ανωτέρω καθήκοντά της, η Επιτροπή Ελέγχου δύναται να χρησιμοποιεί τις

υπηρεσίες εξωτερικών συμβούλων και, ως εκ τούτου, διαθέτει επαρκή κονδύλια για το σκοπό αυτό.

Γενικές Αρμοδιότητες

Η Επιτροπή Ελέγχου:

-Ευθύνεται για τη κατάρτιση του κανονισμού λειτουργίας της Επιτροπής και μεριμνά για την ανάρτησή

του στην ιστοσελίδα της Εταιρίας www.daiosplastics.com.

-Διασφαλίζει τη δυνατότητα υποβολής ανώνυμων αναφορών (whistleblowing) καθώς και την προστασία

του προσωπικού που μέσω τέτοιων αναφορών, οι οποίοι ενημερώνουν το Διοικητικό Συμβούλιο ή την

Επιτροπή Ελέγχου για σοβαρές παρατυπίες, παραλείψεις ή αξιόποινες πράξεις που υπέπεσαν στην

αντίληψη τους.

-Η Επιτροπή Ελέγχου συντάσσει ετησίως Έκθεση Πεπραγμένων χρήσης, την οποία υποβάλλει στην

Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρίας. Η έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής περιλαμβάνει

περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρία.

-Διατηρεί αρχείο των πρακτικών των συνεδριάσεών της.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Παρουσίες Μελών στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου

Ονοματεπώνυμο

Αριθμός

Συνεδριάσεων που

διενεργήθηκαν

κατά τη διάρκεια

του έτους /

θητείας τους

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Συμμετείχε

Ποσοστό

παρουσίας

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Εκπροσωπήθηκε

Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως

100%

Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή

100%

Κωνσταντίνος Ζησάκος του Νικολάου

100%

Χρήστος Πετρίδης του Νικολάου

100%

Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου

Κατά τη διάρκεια του έτους 2023, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε δέκα (13) φορές και συναντήθηκε

τρεις (3) φορές με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή της Εταιρίας, χωρίς την παρουσία των μελών της

Διοίκησης, πριν τη δημοσίευση των οικονομικών της καταστάσεων, εξαμηνιαίων και ετήσιων. Σε

τέσσερις (4) από τις ανωτέρω συνεδριάσεις παρευρέθηκε ο Εσωτερικός Ελεγκτής.

Στις εν λόγω συνεδριάσεις παρέστησαν όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου και οι αποφάσεις ελήφθησαν

ομόφωνα. Για κάθε συνεδρίαση τηρείται πρακτικό, το οποίο με επιμέλεια του Προέδρου της

υπογράφεται από όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου.

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες της Επιτροπής κατά τη χρήση 2023

Α. Δομή και Διαδικασίες Εσωτερικού Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου εντός της χρήσης του 2023:

• Εξέτασε και αξιολόγησε την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την επάρκεια των

διαδικασιών του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και τις εκθέσεις ελέγχου του Εσωτερικού

Ελεγκτή και έκανε εισηγήσεις.

• Συνεργάστηκε με τον Εσωτερικό Ελεγκτή και έδωσε τις κατάλληλες οδηγίες για τη συνέχιση του

ελέγχου και συζήτησε για τα ευρήματα και συμπεράσματα επί των εκθέσεων ελέγχου.

• Αξιολόγησε και ενέκρινε τον Ετήσιο Απολογισμό της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για το 2022.

• Ενέκρινε το πλάνο ελέγχου της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για τη χρήση 2023.

• Εξέτασε και ενέκρινε την πρώτη έκθεση για την αξιολόγηση της επάρκειας και της

αποτελεσματικότητας του συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, από εξωτερικό αξιολογητή, βάσει

των διατάξεων του Ν. 4706/2020 και της με αρ. 1/981/30.9.2020 απόφασης της επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Κατόπιν των ανωτέρω η Επιτροπή Ελέγχου διαπιστώνει ότι οι διαδικασίες του συστήματος εσωτερικού

ελέγχου της Εταιρείας, οι διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων, καθώς και η Επικεφαλής της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου, είναι επαρκώς αποτελεσματικές και αποδοτικές για την εύρυθμη λειτουργία της

Εταιρείας.

Β. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις – Υποχρεωτικός Έλεγχος

Σημειώνεται ότι για την εταιρική χρήση 2023 εκλέχθηκε δυνάμει της από 03.07.2023 απόφασης της

Γενικής Συνέλευσης η Ελεγκτική Εταιρία «Grant Thornton Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών και

Συμβούλων Επιχειρήσεων» με Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 127 για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ατομικών και

ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.

Η Επιτροπή Ελέγχου εντός της χρήσης του 2023:

• Ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή αναφορικά με το σχεδιασμό ελέγχου, τα

χρονοδιαγράμματα, την ελεγκτική προσέγγιση τόσο για τη μητρική εταιρεία όσο και για τη

θυγατρική, το εύρος ελέγχου, τη μέθοδο καθορισμού του ουσιώδους μεγέθους, τα σημαντικά

θέματα ελέγχου, τον τρόπο αξιολόγησης των σημαντικότερων κινδύνων και τις προτεινόμενες

ελεγκτικές διαδικασίες για τις ετήσιες και εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις.

• Εξέτασε πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ., τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας

(εταιρικές και ενοποιημένες), που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα

Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και αξιολόγησε θετικά την πληρότητα και τη συνέπεια.

• Με την ολοκλήρωση του ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου, εξέτασε τα θέματα που προέκυψαν και

αξιολόγησε τα αποτελέσματα ελέγχου.

• Συζήτησε με τον Ορκωτό Ελεγκτή χωρίς την παρουσία των μελών της Διοίκησης και ενημερώθηκε

για τη συνεργασία του με τη Διοίκηση στα θέματα χρηματοοικονομικού ελέγχου.

• Παρείχε πρόταση προς το ΔΣ για την Εκλογή Τακτικού και Αναπληρωματικού Ορκωτού Ελεγκτή

για τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων για την εταιρική χρήση 1.1.2023 – 31.12.2023 και

για τον διορισμό της ελεγκτικής εταιρείας «Grant Thornton Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών

Ελεγκτών και Συμβούλων Επιχειρήσεων».

Με βάση τα ανωτέρω, η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το

αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου, παρέχοντας τις σχετικές διευκρινήσεις ως προς τη θετική

συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και το

σημαντικό ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου και διαπίστωσε την ανεξαρτησία της ανωτέρω αναφερόμενης

ελεγκτικής εταιρείας.

Σημειώνεται ότι η ελεγκτική εταιρεία που έχει εγκριθεί από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων

της 03.07.2023 για τον τακτικό έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της

χρήσης 2023, δεν προσφέρει άλλες μη ελεγκτικές υπηρεσίες στον Όμιλο και την Εταιρία.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Γ. Κανονιστική Συμμόρφωση

Η Επιτροπή Ελέγχου εντός της χρήσης του 2023:

Στα πλαίσια της συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις προβλέψεις του ν. 4706/2020 περί εταιρικής

διακυβέρνησης η Επιτροπή Ελέγχου:

• Αξιολόγησε και ενέκρινε την Έκθεση της Υπευθύνου Κανονιστικής Συμμόρφωσης και τον Ετήσιο

Απολογισμό για το 2023.

• Ενέκρινε τον προγραμματισμό - πλάνο εργασιών ελέγχου της Υπευθύνου Κανονιστικής

Συμμόρφωσης για τη χρήση 2024.

Δ. Εταιρικοί κίνδυνοι

Η Επιτροπή Ελέγχου εντός της χρήσης του 2023:

• Εξέτασε τους συνήθεις χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους μπορεί να εκτεθεί η

Εταιρία και ο Όμιλος, οι οποίοι είναι ο κίνδυνος αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές

ισοτιμίες τιμών α΄ υλών, επιτόκια), ο πιστωτικός κίνδυνος που προκύπτει από την αδυναμία των

πελατών του Ομίλου να ανταποκριθούν στις υποχρεώσεις τους, και ο κίνδυνος ρευστότητας που

σχετίζεται με ενδεχόμενη δυσκολία του Ομίλου να εξοφλεί έγκαιρα τις υποχρεώσεις του.

• Επιπλέον, εξέτασε τις βασικές κατηγορίες κινδύνων του Μητρώου Κινδύνων στους οποίους

μπορεί να εκτεθεί η Εταιρία και ο Όμιλος, οι οποίοι είναι κίνδυνοι ανθρωπίνων πόρων, κίνδυνοι

συμμόρφωσης, λειτουργικοί κίνδυνοι, στρατηγικοί κίνδυνοι και χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι.

• Επισκόπησε την επάρκεια και αποτελεσματικότητα των δικλείδων ασφαλείας που

περιλαμβάνονται στο Μητρώο Κινδύνων. Ειδικότερα, συνεργάστηκε με την Υπεύθυνη

Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων, επισκόπησε τις διαβαθμίσεις σε επίπεδο

υπολειπόμενου κινδύνου βάσει των αποτελεσμάτων των εσωτερικών ελέγχων που

διενεργήθηκαν κατά το τρέχων έτος.

• Παρακολούθησε στενά τις εξελίξεις αναφορικά με την ενεργειακή κρίση αλλά και τις πολεμικές

συγκρούσεις στην Ουκρανία και τη Μέση Ανατολή και συνέλεξε στοιχεία σχετικά με την

αξιολόγηση των επιπτώσεών τους στη λειτουργική δραστηριότητα της Εταιρείας.

Ε. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης

Ιδιαίτερη έμφαση στην ατζέντα της Επιτροπής Ελέγχου δίνεται στην πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης της

εταιρίας. Με βάση αυτή, η Εταιρεία στοχεύει στην ανάπτυξη και υιοθετεί διαδικασίες που ικανοποιούν

τις ανάγκες της παρούσας γενιάς χωρίς να θέτει σε κίνδυνο τη δυνατότητα των μελλοντικών γενιών να

ικανοποιούν τις δικές τους ανάγκες.

Υπό το ανωτέρω πρίσμα, η Επιτροπή Ελέγχου εντός της χρήσης του 2023:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

• Παρακολούθησε στενά τις δραστηριότητες της Εταιρείας στον τομέα της έρευνας και της

ανάπτυξης και τις ενέργειές της στη βελτίωση των προϊόντων ή τον σχεδιασμό και ανάπτυξη νέων

που διασφαλίζουν την υψηλή ποιότητα. Παράλληλα, παρακολούθησε τη συνεργασία της

Εταιρίας με διεθνή εξειδικευμένα ινστιτούτα ερευνών, σχεδιασμού και ανάπτυξης, με

αγρονομικά ινστιτούτα και πανεπιστημιακά ιδρύματα, συζήτησε με το τμήμα παραγωγής για

τους ελέγχους ποιότητας που πραγματοποιούνται σε όλες τις φάσεις παραγωγής, από την

παραλαβή των πρώτων υλών μέχρι την τελική συσκευασία των προϊόντων, διασφαλίζοντας ότι

τα προϊόντα της εταιρίας ανταποκρίνονται με τον καλύτερο τρόπο στα πλέον απαιτητικά

ποιοτικά κριτήρια. Επιπλέον ενημερώθηκε για τις διαδικασίες και τον έλεγχο τήρησης του

Συστήματος διαχείρισης ποιότητας σύμφωνα με το πρότυπο ΕΝ ISO 9001:2015 που έχει θεσπίσει

η Εταιρία.

• Παρακολούθησε στενά τις διαδικασίες διαχείρισης ανθρώπινου δυναμικού και εξασφάλισε ότι

λειτουργούν κάτω από δίκαιες και νόμιμες, χωρίς να υπάρχει διάκριση ανάλογα με την ηλικία,

τη φυλή, το γένος, το χρώμα, την εθνική προέλευση, τη θρησκεία, την υγεία, τις ερωτικές

προτιμήσεις, τις πολιτικές ή ιδεολογικές απόψεις ή άλλα χαρακτηριστικά των εργαζομένων που

προστατεύονται από νόμους και κανονισμούς.

• Αξιολόγησε τη βελτίωση της περιβαλλοντικής επίδοσης της Εταιρείας με βάση τις αρχές της

αειφόρου ανάπτυξης βάσει της σχετικής νομοθεσίας και των προτύπων δεοντολογίας.

• Αξιολόγησε τη συνύπαρξή της με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται, με τις

οποίες οικοδομεί σχέσεις εμπιστοσύνης, αλληλεγγύης και αμοιβαίου σεβασμού, καθώς και την

προσπάθεια της Εταιρίας για τον περιορισμό του περιβαλλοντικού αποτυπώματός της.

• Επισκόπησε την παροχή υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος για το ανθρώπινο

δυναμικό της Εταιρείας με ίσες ευκαιρίες για όλους.

Κατά την άσκηση του έργου της, η Επιτροπή ελέγχου είχε πλήρη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που

ήταν απαραίτητες και παράλληλα είχε τις αναγκαίες υποδομές για την αποτελεσματική άσκηση των

καθηκόντων της.

7. Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

Σύνθεση της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών της Εταιρίας αποτελεί μια ενιαία επιτροπή του

Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τα άρθρ. 10 - 12 του ν. 4706/2020 και τον Εσωτερικό Κανονισμό

Λειτουργίας της Εταιρείας, η οποία συγκροτήθηκε δυνάμει της από 14.07.2021 απόφασης του

Διοικητικού Συμβουλίου και με την οποία εγκρίθηκε ο Κανονισμός Λειτουργίας της, σε συνδυασμό με

την από 18/07/2023 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας, η οποία επικύρωσε την από

23/06/2023, απόφαση του ΔΣ έπειτα από παραίτηση μέλους της.

Σε συνέχεια των ανωτέρω η Επιτροπή συγκροτήθηκε σε σώμα, ως εξής:

1.Τον κο. Κωνσταντίνο Ζησάκο του Νικολάου, γεννηθείς στα Νάματα Ασκιού Κοζάνης την 03/05/1967,

εθνικότητας Ελληνικής, κάτοικος Βενιζέλου 27 Βέροιας, κάτοχος του υπ’ αριθ. ΑΕ 363638 δελτίου

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

ταυτότητας εκδοθέντος την 14/02/2007 από το ΤΑ Βέροιας, και με Α.Φ.Μ. 053948400, Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ, ως μέλος

2.Τον κο. Απόστολο Χρυσοστομίδη του Αχιλλέως, γεννηθείς στη Θεσσαλονίκη την 20/12/1961

εθνικότητας Ελληνικής, κάτοικος Ελευθερίας 29Α,Πεύκα Θεσσαλονίκης, κάτοχος του υπ’ αριθ. ΑΙ742623

δελτίου ταυτότητας εκδοθέντος την 4/5/2011 από το ΤΑ Νεάπολης Θες/νίκης, και με Α.Φ.Μ. 027726124,

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ, ως Πρόεδρος της Επιτροπής

3.Την κα Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου γεννηθείσα στην Θεσσαλονίκη την 20/01/1992, εθνικότητας

Ελληνικής, κάτοικος Λονδίνου, κάτοχος του υπ’ αριθ. ΑΝ744387 δελτίου ταυτότητας εκδοθέντος την

07/11/2018 από το ΤΑ Τούμπας Θεσσαλονίκης, και με Α.Φ.Μ. 149595994, Μη Εκτελεστικό Μέλος του

ΔΣ, ως μέλος.

Βασικό έργο της Επιτροπής είναι η διασφάλιση της ύπαρξης αποτελεσματικών και διαφανών

διαδικασιών

- αφενός για τον εντοπισμό και την ανάδειξη των υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και

των επιτροπών της Εταιρείας, την πρόσληψη των ανώτατων διευθυντικών στελεχών καθώς και τον

ορισμό του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και

- αφετέρου για την κατάρτιση και την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών και της Έκθεσης Αποδοχών

των άρθρων 110-113 Ν. 4548/2018 και για τη διευθέτηση οιουδήποτε ζητήματος άπτεται των

αμοιβών και λοιπών παροχών που λαμβάνουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,

τα μέλη των επιτροπών της Εταιρείας, ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και τα

ανώτερα διευθυντικά στελέχη αυτής (εφόσον υφίστανται).

Υπό το ανωτέρω πλαίσιο, η Επιτροπή

- αξιολογεί την αποδοτικότητα και την αποτελεσματικότητα της σύνθεσης του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας και των επιτροπών της, και

- γνωμοδοτεί για την ευθυγράμμιση των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των

μελών των επιτροπών της Εταιρείας, των ανώτατων διευθυντικών στελεχών (εφόσον υφίστανται)

και του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου με τους εταιρικούς στρατηγικούς στόχους,

λαμβάνοντας υπόψη τους παράγοντες κινδύνου και την παροχή οικονομικών κινήτρων.

Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

Η Επιτροπή έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες :

Ως προς την Ανάδειξη Υποψηφιοτήτων

1. Τον έλεγχο της σύνθεσης, της δομής και της λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να

πληρούνται οι σχετικές νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις.

2. Τον καθορισμό των κριτηρίων επιλογής και διαδικασιών εντοπισμού, ανάδειξης και εκλογής ή

επανεκλογής (μετά τη λήξη της θητείας) και την κατάρτιση διαδικασίας ανάδειξης των κατάλληλων

υποψηφίων ως μελών του Διοικητικού Συμβουλίου από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας

σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας η οποία περιλαμβάνει τουλάχιστον προβλέψεις περί της

επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

3. Τη συνδρομή του Διοικητικού Συμβουλίου ως προς τη διαπίστωση των προϋποθέσεων

ανεξαρτησίας των υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις διατάξεις των

άρθρ. 4 του ν. 3016/2002 και του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 και την αξιολόγηση της ανά έτος.

4. Την εισήγηση προς έγκριση από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας της Πολιτικής Καταλληλότητας

ή οιασδήποτε ουσιώδους τροποποίησης ή αναθεώρησης αυτής.

5. Τον προσδιορισμό των απαιτήσεων της Εταιρείας σύμφωνα με το μέγεθος, τη σύνθεση του, τις

απαιτήσεις διαφοροποίησης του Διοικητικού Συμβουλίου, την τακτική περιοδική αξιολόγηση και

την υποβολή προτάσεων αλλαγών – βελτιώσεων (ανανέωσης των μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου) όταν αυτό κρίνεται απαραίτητο.

6. Τη διεκπεραίωση της διαδικασίας εντοπισμού και ανάδειξης των υποψηφίων μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου και των μελών των επιτροπών της Εταιρείας, καθώς και του Επικεφαλής

της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και υποβολή σχετικής εισήγησης προς το Διοικητικό Συμβούλιο

για την υποβολή της σχετικής πρότασης προς τη Γενική Συνέλευση για την εκλογή τους (κατά το

βαθμό που τα εν λόγω πρόσωπα εκλέγονται στις εν λόγω θέσεις με απόφαση της Γενικής

Συνέλευσης).

7. Την υποβολή πρότασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την αξιολόγηση των μελών της

Επιτροπής Ελέγχου, των ανώτατων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και του Επικεφαλής της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.

8. Το μακροπρόθεσμο σχεδιασμό της διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρεία

και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών, προκειμένου να διασφαλίζεται η συνέχιση του έργου

της διοίκησης της Εταιρείας και του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τον Εσωτερικό Κανονισμό

Λειτουργίας της Εταιρείας.

9. Την υποβολή πρότασης στη Γενική Συνέλευση (ή και στο Διοικητικό Συμβούλιο σε περίπτωση

αντικατάστασης κατά τα ανωτέρω των μελών της Επιτροπής), με τα υποψήφια πρόσωπα για την

πλήρωση των θέσεων της Επιτροπής Ελέγχου σύμφωνα με τα κριτήρια που προβλέπονται στην παρ.

1 του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει και τις σχετικές διατάξεις του

εφαρμοζόμενου Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της

Εταιρείας.

10. Την αξιολόγηση της υφιστάμενης ισορροπίας προσόντων, γνώσεων και εμπειρίας στο Διοικητικό

Συμβούλιο (συλλογικά) καθώς και την αξιολόγηση της απόδοσης και αποτελεσματικότητας εκάστου

μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου (ατομικά), συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος

Συμβούλου και του Προέδρου, τουλάχιστον μια φορά κάθε χρόνο, και με βάση αυτή την

αξιολόγηση, η σαφής περιγραφή του ρόλου και των ικανοτήτων που απαιτούνται για την πλήρωση

κενών θέσεων ή/και αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Η εν λόγω αξιολόγηση

διενεργείται από το Διοικητικό Συμβούλιο από κοινού με την Επιτροπή. Κατά την αξιολόγηση του

Προέδρου, προΐσταται η Επιτροπή.

11. Η Επιτροπή βάσει βέλτιστων πρακτικών, καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται

στα εξής:

- Αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου,

- Ατομικές αξιολογήσεις του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Προέδρου,

- Πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

- Στοχευμένο προφίλ σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου σε σχέση με τη στρατηγική και την

πολιτική καταλληλότητας της Εταιρείας

12. Κατά την συλλογική αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνεται υπ’ όψη η σύνθεση, η

πολυμορφία και η αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την

εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Κατά την ατομική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψη η ιδιότητα

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

του μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο) η συμμετοχή σε επιτροπές, η ανάληψη

ειδικών καθηκόντων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των

γνώσεων και εμπειρίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο υπό την καθοδήγηση της Επιτροπής Ανάδειξης

Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών μεριμνά για την ετήσια αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος

Συμβούλου.

13. Την υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με την προώθηση της

διαφοροποίησης μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτερων διευθυντικών

στελεχών σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας.

14. Εξετάζει τα κριτήρια πολυμορφίας που εφαρμόζει η Εταιρεία κατά την πρόσληψη και αξιολόγηση

των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών (εφόσον

υπάρχουν) συμπεριλαμβανομένης της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο.

15. Η Επιτροπή διαμορφώνει και εφαρμόζει πρόγραμμα α) εισαγωγικής ενημέρωσης μετά την επιλογή

και κατά την έναρξη της θητείας των νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και β) συνεχούς

ενημέρωσης και επιμόρφωσης των μελών στα θέματα που αφορούν στην Εταιρεία.

16. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής είναι υπεύθυνος για την οργάνωση της αξιολόγησης της Επιτροπής.

Ως προς τις Αποδοχές

1. Την τροποποίηση/αναθεώρηση της Πολιτική Αποδοχών σύμφωνα με τα άρθρ. 110-113 Ν.

4548/2018 για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και τα ανώτατα διευθυντικά

στελέχη της Εταιρείας (εφόσον υπάρχουν, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην Πολιτική Αποδοχών).

Η Πολιτική Αποδοχών δύναται να περιλαμβάνει και το πλαίσιο αποδοχών και για τα λοιπά

διοικητικά στελέχη και τους εργαζομένους της Εταιρείας. Η Επιτροπή καθορίζει και

συμπεριλαμβάνει στην Πολιτική Αποδοχών κατ’ ελάχιστο όλα τα στοιχεία τα οποία απαιτούνται από

το ν. 4548/2018, το ν. 4706/2020 όπως τυχόν τροποποιηθεί και ισχύει, τον Κώδικα Εταιρικής

Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, με όλες τις

προσήκουσες διαφοροποιήσεις αναλόγως του ρόλου και των καθηκόντων εκάστου εξ αυτών των

προσώπων.

2. Την υποβολή προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές που εμπίπτουν στο

πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών, τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας,

τις αποδοχές των μελών της παρούσας Επιτροπής και της Επιτροπής Ελέγχου και ειδικά του

επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Κατά τον προσδιορισμό της αμοιβής των ανωτέρω,

το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει υπόψη:

- τα καθήκοντα και τις αρμοδιότητές τους,

- την επίδοσή τους σε σχέση με προκαθορισμένους ποσοτικούς και ποιοτικούς στόχους,

- την οικονομική κατάσταση, την απόδοση και τις προοπτικές της Εταιρείας,

- το ύψος των αμοιβών για παρόμοιες υπηρεσίες σε ομοειδείς εταιρείες.

3. Την υποβολή ετησίως εισηγήσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με τις αποδοχές των

εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών για την επερχόμενη εταιρική χρήση.

4. Τη διασφάλιση της ισότητας στις αμοιβές και τη μη δημιουργία διακρίσεων με βάση το φύλο και

την ηλικία.

5. Την αξιολόγηση των ευρημάτων και των αποτελεσμάτων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου στο

πλαίσιο της πιθανής αναθεώρησης/τροποποίησης της Πολιτικής Αποδοχών.

6. Τον έλεγχο του τελικού σχεδίου της ετήσιας έκθεσης αποδοχών σύμφωνα με το άρθρο 112 του

Νόμου 4548/2018 και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία, παρέχοντας

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της σχετικής έκθεσης στη Γενική

Συνέλευση.

7. Την επισκόπηση σε τακτική βάση των όρων των εκάστοτε εν ισχύ συμβάσεων των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου και των διοικητικών στελεχών με την Εταιρεία, συμπεριλαμβανομένων των

αποζημιώσεων , σε περίπτωση αποχώρησης, και των συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων.

8. Την εξέταση και υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο (και μέσω του Διοικητικού

Συμβουλίου στη Γενική Συνέλευση) αναφορικά με τα προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων

προαίρεσης αγοράς μετοχών ή χορήγησης μετοχών.

9. Την παρακολούθηση της μισθολογικής εξέλιξης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, των

διευθυντικών στελεχών και των προσώπων που απασχολούνται στην Εταιρεία με σχέση

εξαρτημένης εργασίας.

Παρουσίες Μελών στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

Ονοματεπώνυμο

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

διενεργήθηκαν

κατά το έτος / τη

θητεία

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Συμμετείχε

Ποσοστό

παρουσίας

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Εκπροσωπήθηκε

Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή

100%

Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως

100%

Ζησάκος Κωνσταντίνος του Νικολάου

100%

Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου

100%

Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

Τα κυριότερα θέματα που απασχολήσαν την Επιτροπή εντός της χρήσης 2023 ήταν τα ακόλουθα:

1. Λαμβάνοντας υπόψιν τους παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με

την Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ. αξιολόγησε την υφιστάμενη ισορροπία

προσόντων, γνώσεων, απόψεων, ικανοτήτων, εμπειρίας σχετικής με τους εταιρικούς στόχους

καθώς και μεταξύ των φύλων και με βάση αυτή την αξιολόγηση, περιέγραψε το ρόλο και τις

ικανότητες που απαιτούνται για την πλήρωση κενών θέσεων.

2. Εξέτασε και αξιολόγησε την υποψηφιότητα του κ. Ζησάκου Κωνσταντίνου ως αντικαταστάτη του

παραιτηθέντος μέλους του ΔΣ, ως προς τα κριτήρια (ατομικής και συλλογικής) καταλληλότητας,

την πλήρωση των κριτηρίων για επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο καθώς και Πολυμορφίας

(Diversity), τη μη συνδρομή κωλυμάτων ή ασυμβιβάστων στο πρόσωπο του προτεινομένου προς

εκλογή υποψηφίου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, του ασυμβίβαστου του άρθρου 3 παρ.

4 του ν. 4706/2020, όπως ισχύει, τις προϋποθέσεις και τα κριτήρια ανεξαρτησίας κατά την έννοια

του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν.4706/2020, όπως ισχύει, καθώς επίσης και ως προς την πλήρωση

των κριτηρίων και προϋποθέσεων των διατάξεων του άρθρ. 44 του ν. 4449/2017, όπως ισχύει

για την συμμετοχή του στην Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

3. Επανεξέτασε τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αναφορικά με:

- την ισορροπία του αριθμού ανεξάρτητων μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

- τη διάρκεια της θητείας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

- κάθε σύγκρουση συμφερόντων που ενδεχομένως να έχει μέλος Διοικητικού Συμβουλίου με τα

συμφέροντα της Εταιρείας,

- την εκπροσώπηση του φύλου.

4. Επανεξέτασε την πλήρωση των κριτηρίων ανεξαρτησίας όλων των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών

μελών του Δ.Σ. για το έτος 2023 και ενημέρωσε το Δ.Σ., το οποίο διαπίστωσε την πλήρωση των

κριτηρίων ανεξαρτησίας των εν λόγω μελών.

5. Διατύπωσε προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο

πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018, και

σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας .

6. Εξέτασε τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης

αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη της προς το Δ.Σ., πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική

συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018.

7. Αξιολόγησε τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας

και του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και υπέβαλε τις σχετικές αναφορές στα

μέλη του Διοικητικού συμβουλίου .

8. Διαμόρφωσε και εφάρμοσε πρόγραμμα,

α) Εισαγωγικής ενημέρωσης μετά την επιλογή και κατά την έναρξη της θητείας του νέου μέλους του

Διοικητικού Συμβουλίου και,

β) συνεχούς ενημέρωσης και επιμόρφωσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στα θέματα που

αφορούν στην Εταιρεία.

9. Οργάνωσε Επιμορφωτικό Σεμινάριο για τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου με θέμα

«Στρατηγικός σχεδιασμός επενδύσεων Ομίλου 2022-2026».

8. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου

Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με το ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης είναι το

σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών (δικλείδες ασφαλείας) και διαδικασιών,

συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής

συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα του Ομίλου και συντελεί στην

ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία του.

Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου αποβλέπει στη διασφάλιση των ακόλουθων ιδίως στόχων:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

• Τη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής του Ομίλου µε αποτελεσματική χρήση των

διαθέσιμων πόρων.

• Την αναγνώριση και αντιμετώπιση των πάσης φύσεως κινδύνων που αναλαμβάνονται από τη

διοίκηση του Ομίλου, περιλαμβανομένου και του λειτουργικού κινδύνου.

• Την διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που

απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης του

Ομίλου και την παραγωγή αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων.

• Τη συμμόρφωση µε το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία του Ομίλου, περιλαμβανομένων

των εσωτερικών κανονισμών και των λοιπών κανόνων, κανονισμών και πολιτικών και την εφαρμογή

και την τήρηση εν γένει της νομοθεσίας που αφορά στην Εταιρεία και την Θυγατρική και ιδιαίτερα

της χρηματιστηριακής νομοθεσίας και της νομοθεσίας που αφορά στις ανώνυμες εταιρίες.

• Την πρόληψη και την αποφυγή λανθασμένων ενεργειών και παρατυπιών που θα μπορούσαν να

θέσουν σε κίνδυνο τη φήμη και τα συμφέροντα του Ομίλου, των μετόχων και των συναλλασσόμενων

µε αυτό,

• Τη διαπίστωση περιπτώσεων σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου ή των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και της Θυγατρικής με τα συμφέροντα της

Εταιρείας

Το Δ.Σ. έχει συστήσει Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου κατά τις απαιτήσεις της ελληνικής νομοθεσίας. Η

Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου συνιστά μια ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας, με

σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών του Ομίλου αναφορικά με

- το Σύστημα Εσωτερικής Διακυβέρνησης (Governance),

- τη Διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνων (Risk Management) και

- το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Internal Control) της καθώς και

- την εφαρμογή και συνεχή τήρηση του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας του Ομίλου και των

καταστατικών του εγγράφων, καθώς και της εν γένει νομοθεσίας που αφορά στον Όμιλο.

Αρμοδιότητες της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου

α) Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί:

αα) την εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την

επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της

διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που

έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,

αβ) τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,

αγ) τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης,

αδ) την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια

της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά, και

αε) τη συμμόρφωση της Εταιρείας με την ισχύουσα νομοθεσία κεφαλαιαγοράς, χρηματιστηριακών

συναλλαγών κ.ο.κ.

αζ) την εξέλιξη της σύνταξης των εξαμηνιαίων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και της ενοποίησης

καθώς και την λογιστική ορθότητα αυτών. Μετά την ολοκλήρωση των ελεγκτικών διαδικασιών, η

Οικονομική Έκθεση που περιλαμβάνει τις οικονομικές καταστάσεις παραδίδεται στο Διοικητικό

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Συμβούλιο προς έγκριση. Πριν την έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο, η Επιτροπή Ελέγχου έχει

πραγματοποιήσει επισκόπηση της Οικονομικής Έκθεσης προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και

τη συνέπεια αυτής σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές

αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία και ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.

β) Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με ευρήματα των ελέγχων και αξιολογήσεων που

περιγράφονται ανωτέρω υπό την παρ. α), τους κινδύνους που απορρέουν από τα ευρήματα αυτά και τις

προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εκθέσεις της παρούσας, μετά από την ενσωμάτωση των

σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες δράσεις, αν υπάρχουν, ή την

αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου της,

αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των

ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην επιτροπή

ελέγχου.

γ) Υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές, στις οποίες

περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της, σχετικά με τα καθήκοντα των περ. α)

και β) της παρούσας, τις οποίες η επιτροπή ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις

της στο Διοικητικό Συμβούλιο.

δ) Παρακολουθεί την εφαρμογή του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας στο πλαίσιο της

κανονιστικής συμμόρφωσης και υποβάλλει σχετικές αναφορές στην Επιτροπή Ελέγχου με σκοπό την

τροποποίηση/αναθεώρηση/βελτίωση του εν λόγω κανονισμού.

Οι Εσωτερικοί Ελεγκτές

- έχουν απρόσκοπτη πρόσβαση σε όλες τις δραστηριότητες, μονάδες και χώρους, καθώς και σε πάσης

φύσεως και μορφής στοιχεία και πληροφορίες (βιβλία, έγγραφα, αρχεία, εταιρικά/υπηρεσιακά

emails, τραπεζικοί λογαριασμοί, χαρτοφυλάκια, συστήματα, εφαρμογές, δεδομένα κλπ.) του

Ομίλου,

- επικοινωνούν ακώλυτα με οποιαδήποτε στελέχη, συλλογικά όργανα και προσωπικό του Ομίλου

χρησιμοποιώντας κάθε διαθέσιμο μέσο (συνάντηση με φυσική παρουσία, ηλεκτρονικό

ταχυδρομείο, τηλεδιάσκεψη),

- ζητούν και λαμβάνουν από οποιαδήποτε πηγή (στελέχη / προσωπικό / συλλογικά όργανα του

Ομίλου, συστήματα, φυσικά αρχεία κλπ.) όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις, που είναι

απαραίτητες για να εκπληρώσουν την αποστολή τους στο πλαίσιο διενεργούμενων ελέγχων,

χρησιμοποιώντας κάθε διαθέσιμο μέσο. Σε περίπτωση εξαιρετικά απορρήτων ή ευαίσθητων

πληροφοριών, γνώση αυτών λαμβάνει μόνον ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,

- διασφαλίζουν ότι καταγράφονται επαρκείς, αξιόπιστες, σχετικές και χρήσιμες πληροφορίες προς

υποστήριξη των αποτελεσμάτων και των συμπερασμάτων του ελεγκτικού έργου. Οποιασδήποτε

μορφής επικοινωνία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου με τρίτους, εκτός Ομίλου, διενεργείται μόνο

κατόπιν ειδικής έγκρισης του Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου.

Ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

(α) παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

(β) παρέχει εγγράφως οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς,

συνεργάζεται με αυτήν και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο της παρακολούθησης, του

ελέγχου και της εποπτείας από αυτήν,

(γ) συμμετέχει σε συναντήσεις με την Επιτροπή Ελέγχου είτε κατόπιν σχετικής πρόσκλησης είτε κατά την

απόλυτη κρίση του, προκειμένου να υλοποιείται το έργο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,

(δ) έχει πλήρη πρόσβαση σε όλα τα βιβλία και στοιχεία, τους χώρους και τις δραστηριότητες της

Εταιρείας, τα οποία είναι απαραίτητα για την διεκπεραίωση των εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου,

(ε) αξιολογεί την απόδοση των μελών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, προκειμένου να υποβάλλει

σχετική πρόταση στην Επιτροπή Ελέγχου περί της ορθής λειτουργίας, της στελέχωσης και της

οργανωτικής δομής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,

(στ) εκπονεί το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τους στόχους

του Ομίλου, στο οποίο περιλαμβάνεται κάθε κίνδυνος και σημείο ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τη

γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου και το οποίο υποβάλλει προς αξιολόγηση και έγκριση από την Επιτροπή

Ελέγχου,

(ζ) εκπονεί σχέδιο του ετήσιου προϋπολογισμού της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για τη διενέργεια

των εσωτερικών ελέγχων, το οποίο περιλαμβάνει τους απαραίτητους πόρους και τους υφιστάμενους

κινδύνους και το οποίο υποβάλλει προς αξιολόγηση και έγκριση από την Επιτροπή Ελέγχου,

(η) καταρτίζει πολιτικές και διαδικασίες για να καθοδηγεί τη λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου σύμφωνα με τα προβλεπόμενα κατωτέρω στην ενότητα 5,

(θ) εισηγείται τη συνεργασία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου με εξωτερικούς ελεγκτές, η οποία

(συνεργασία) εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου,

(ι) είναι αρμόδιος για την περιοδική αξιολόγηση του Κανονισμού Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου και την αναθεώρηση του σε τακτική βάση, καθώς και την υποβολή του στην Επιτροπή Ελέγχου

και στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προς έγκριση,

(ια) είναι αρμόδιος για την τήρηση αρχείου φακέλων όλων των ελεγκτικών έργων (με όλα τα φύλλα

εργασίας που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτέλεση της εργασίας του εσωτερικού ελέγχου) που υλοποιεί

η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου είτε σε ηλεκτρονική είτε σε έντυπη μορφή. Το σύνολο των αρχείων της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου είναι εμπιστευτικής φύσεως,

(ιβ) είναι αρμόδιος για την επίβλεψη του έργου των λοιπών μελών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,

(ιγ) επικοινωνεί με τη Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων αναφορικά με την

παρακολούθηση των συναλλαγών που αφορούν στους τίτλους εκδόσεως της Εταιρείας και της

θυγατρικής αυτής,

(ιδ) διασφαλίζει ότι τα μέτρα που προβλέπονται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας

είναι επαρκή και αποτελεσματικά για την τήρηση της εμπιστευτικότητας των πληροφοριών, στις οποίες

αποκτούν πρόσβαση τα διευθυντικά στελέχη, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

της Εταιρείας καθώς και τα λοιπά στελέχη της Εταιρείας και εξωτερικοί συνεργάτες αυτής και

χαρακτηρίζονται ως προνομιακές ή/και κάθε είδους πληροφορίας σχετιζόμενης με την Εταιρεία,

(ιε) παρακολουθεί την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών, και

(ιστ) παρακολουθεί την εξέλιξη και την υλοποίηση των προτάσεων που προέκυψαν από προηγούμενους

ελέγχους και κρίθηκαν από τη διοίκηση της Εταιρείας ως εφαρμοστέες.

(ιζ) υποβάλλει έγγραφες αναφορές στην Επιτροπή Ελέγχου και στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.

Διαδικασίες Διαχείρισης Κινδύνων

Η λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου εκτιμά την αποτελεσματικότητα των διαδικασιών διαχείρισης

κινδύνων και συμβάλλει στη βελτίωση τους. Ειδικότερα και προκειμένου να διασφαλίζεται ότι το

Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου είναι ασφαλές, επαρκές, αποδοτικό και αποτελεσματικό, ο Εσωτερικός

Ελεγκτής κρίνει την αποτελεσματικότητα των διαδικασιών αξιολογώντας εάν :

- Οι σημαντικοί κίνδυνοι εντοπίζονται και αξιολογούνται ως προς τη σοβαρότητα και τις επιπτώσεις

που ενδέχεται να προκαλέσουν.

- Τα μέτρα αντιμετώπισης των κινδύνων είναι τα κατάλληλα, ανάλογα με τα αποδεκτά όρια ανάληψης

κινδύνων από τον Όμιλο.

- Οι πληροφορίες σχετικά με τους κινδύνους συλλέγονται και κοινοποιούνται εγκαίρως στην

Επιτροπή Ελέγχου και στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, ώστε το τελευταίο να αξιολογεί και

να αναλαμβάνει τις ευθύνες του.

Περαιτέρω, η λειτουργία εσωτερικού ελέγχου εκτιμά την έκθεση του Ομίλου σε κινδύνους σχετικά με τα

συστήματα διακυβέρνησης, τις λειτουργίες και τα πληροφοριακά συστήματα του Ομίλου, όσον αφορά :

- Στην επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών του Ομίλου.

- Στην αξιοπιστία και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής και λειτουργικής πληροφόρησης.

- Στην αποτελεσματικότητα και αποδοτικότητα των λειτουργιών και των προγραμμάτων.

- Στη διασφάλιση των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου.

- Στη συμμόρφωση του Ομίλου με νόμους, κανονισμούς, διαδικασίες και συμβάσεις.

9. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης

H Εταιρεία διαθέτει πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης, στοχεύει, δηλαδή στην ανάπτυξη και υιοθετεί

διαδικασίες που ικανοποιούν τις ανάγκες της παρούσας γενιάς χωρίς να θέτει σε κίνδυνο τη δυνατότητα

των μελλοντικών γενιών να ικανοποιούν τις δικές τους ανάγκες.

Υπό το ανωτέρω πρίσμα, η Εταιρεία

1. Αναπτύσσει τις δραστηριότητες της Εταιρίας στον τομέα της έρευνας και της ανάπτυξης και προβαίνει

σε ενέργειές της με στόχο τη βελτίωση των προϊόντων ή τον σχεδιασμό και ανάπτυξη νέων

διασφαλίζοντας την υψηλότερη δυνατή ποιότητα.

Ειδικότερα, στον τομέα της παραγωγής, δίνει έμφαση στην τεχνογνωσία, την εξειδίκευση και την υψηλή

ποιότητα, χωρίς συμβιβασμούς. Η συνεχής έρευνα για τη βελτίωση των προϊόντων ή τον σχεδιασμό και

ανάπτυξη νέων διασφαλίζει την υψηλή ποιότητα.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023

Κατέχοντας ένα εντυπωσιακό ιστορικό με περισσότερες από 40 ευρωπαϊκές και παγκόσμιες πατέντες, η

εταιρεία είναι ένας από τους ηγέτες στην παραγωγή καινοτόμων και διαφοροποιημένων προϊόντων που