213800TYIB32FQYGSH78-2021-12-31-el.xhtml

ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε.

ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ

Για την χρήση από 1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2021

(Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007)

ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε.

ΧΛΜ. ΒΕΡΟΙΑΣ – ΝΑΟΥΣΑΣ

ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 21048426000

www.daiosplastics.com

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση 
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021 
 
2
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 
ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................ 4 
ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1/1 - 31/12/2021 ......... 5 
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................... 24 
ΕΤΗΣΙΑ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ....................................................................... 26 
ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ............................................................. 74 
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ............................................................................................ 81 
ΓΕΝΙΚΑ ......................................................................................................................... 85 
 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία και τον Όμιλο ........................................................................................................... 85 
 Βάση ετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων ............................................................................................................... 85 
 Κύριες λογιστικές αρχές ....................................................................................................................................................... 94 
1  Βάση ενοποίησης ................................................................................................................................................................. 94 
2  Ενσώματα πάγια .................................................................................................................................................................. 94 
3  Αποσβέσεις .......................................................................................................................................................................... 95 
4  Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ................................................................................................................................................. 96 
5  Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων ......................................................................................................................... 96 
6  Συμμετοχές σε θυγατρικές ................................................................................................................................................... 96 
7  Επενδύσεις ακινήτων ........................................................................................................................................................... 97 
8  Αποθέματα ........................................................................................................................................................................... 97 
9  Εμπορικές απαιτήσεις .......................................................................................................................................................... 97 
10  Χρηματοοικονομικά Μέσα ................................................................................................................................................... 98 
11  Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ................................................................................................................................... 98 
12  Τραπεζικός δανεισμός ......................................................................................................................................................... 98 
13  Κόστος Δανεισμού ............................................................................................................................................................... 98 
14  Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις .......................................................................................................................................... 99 
15  Κρατικές Επιχορηγήσεις ....................................................................................................................................................... 99 
16  Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενοι φόροι ............................................................................................................. 99 
17  Παροχές σε εργαζομένους ................................................................................................................................................... 99 
18  Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα ................................................................................................................................ 100 
19  Αναγνώριση εσόδων και εξόδων ....................................................................................................................................... 100 
20  Διανομή Μερισμάτων ........................................................................................................................................................ 101 
21  Διαχείριση κινδύνων .......................................................................................................................................................... 101 
22  Διαχείριση Κεφαλαίου ....................................................................................................................................................... 104 
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ........................................................ 105 
 Πληροφορίες λειτουργικών τομέων .................................................................................................................................. 105 
 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία ............................................................................................................ 107 
 Επενδύσεις σε ακίνητα ...................................................................................................................................................... 110 
 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ............................................................................................................................................... 110 
 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ................................................................................................................................ 111 
 Αποθέματα ......................................................................................................................................................................... 111 
 Εμπορικές Απαιτήσεις ........................................................................................................................................................ 112 
 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ............................................................ 112 

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση 
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021 
 
3
9.  Ταμειακά Διαθέσιμα Και Ισοδύναμα ................................................................................................................................. 113 
10.  Μετοχικό Κεφάλαιο ........................................................................................................................................................... 113 
11.  Αποθεματικά / Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων .............................................................................................................. 113 
12.  Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις / Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις ........................................................................ 113 
13.  Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις ................................................................................................................................... 114 
14.  Υπόλοιπα Δανείων ............................................................................................................................................................. 115 
15.  Φόρος Εισοδήματος και Αναβαλλόμενος Φόρος .............................................................................................................. 116 
16.  Προβλέψεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού............................................................................................................. 118 
17.  Έξοδα Κατ’ είδος και Κατανομή τους στις Λειτουργίες ...................................................................................................... 119 
18.  Άλλα έσοδα ........................................................................................................................................................................ 119 
19.  Χρηματοπιστωτικά Αποτελέσματα (έσοδα / έξοδα) .......................................................................................................... 120 
20.  Λοιπά έξοδα ....................................................................................................................................................................... 120 
21.  Δεσμεύσεις κι ενδεχόμενες υποχρεώσεις ......................................................................................................................... 120 
22.  Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη (όπως αυτές ορίζονται από το ΔΛΠ 24) ................................................................ 121 
ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ........................................................................................... 121 
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΟ ΕΓΓΡΑΦΟ ΕΤΟΥΣ 2021 ............................................................................ 122 
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ .......................................................................................... 123 
ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ............................................................ 124 
ΥΠΕΥΘΥΝΟΙ ΣΥΝΤΑΞΗΣ .................................................................................................. 125 
 

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:

1) Αστέριος Δάιος του Δημητρίου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων

Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος

2) Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο μη

Εκτελεστικό Μέλος

3) Δημήτριος Δάιος του Αστέριου, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος

Δηλώνουμε και βεβαιώνουμε με την παρούσα ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε:

Α) Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του 2021 της Εταιρίας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν

σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του

ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσης του εκδότη και των

επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και

Β) Η ετήσια έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 2021 απεικονίζει κατά

τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση του εκδότη, καθώς και των επιχειρήσεων που

περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής

των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.

Νάουσα, 29 Απριλίου 2022

Οι βεβαιούντες

Αστέριος Δ. Δάιος

Γεώργιος Δ. Φλωρίδης

Δημήτριος Α. Δάιος

Πρόεδρος Δ.Σ.

& Διευθύνων Σύμβουλος

Αντιπρόεδρος Δ.Σ.

Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό

Μέλος

Εκτελεστικό

Μέλος Δ.Σ.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1/1 - 31/12/2021

Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά τη χρονική περίοδο από 1/1/2021 έως

31/12/2021. Η Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις τόσο των άρθρων

150-154 του ν. 4548/2018, του Ν.3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες αποφάσεις της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς 1/434/3.7.2007 και 8/754/14.4.2016.

Στην παρούσα Έκθεση περιγράφονται συνοπτικά, όμως με τρόπο ουσιαστικό, οι σημαντικές επιμέρους

θεματικές ενότητες της εταιρίας ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ ΑΒΕΕ καθώς και του Ομίλου, οι οποίες είναι

απαραίτητες σύμφωνα με το άνω νομοθετικό πλαίσιο, ώστε να παρασχεθεί μία γενική αλλά ουσιαστική

ενημέρωση των Μετόχων και του Επενδυτικού Κοινού για την Οικονομική Κατάσταση και τα

αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις μεταβολές που επήλθαν κατά την διάρκεια της χρήσης 2021,

τα σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών στις οικονομικές καταστάσεις

της ιδίας περιόδου. Επίσης περιγράφονται οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που ο Όμιλος

ενδέχεται να αντιμετωπίσει στην επόμενη χρήση και παρατίθενται οι σημαντικές συναλλαγές του εκδότη

και των συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων.

Τέλος, παρατίθεται η Ετήσια Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με το άρθρο 2 του ν.

3873/2010 σε συνδυασμό με τα άρθρα 151-152 του ν. 4548/2018 και 1-24 του ν. 4706/2020, καθώς και

τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης 2021.

• Αποτελέσματα και Χρηματοοικονομική Θέση

Η παρούσα Έκθεση συνοδεύει τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2021 και, ενόψει του ότι από την

Εταιρεία συντάσσονται και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, η παρούσα Έκθεση είναι ενιαία, με

κύριο σημείο αναφοράς τα ενοποιημένα στοιχεία, και με ειδικό σχολιασμό στα ατομικά μεγέθη της

Εταιρείας, μόνο στα σημεία εκείνα όπου τούτο κρίνεται σκόπιμο ή αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση

του περιεχομένου της.

Κατά τη χρήση 2021, ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών ανήλθε σε 46.068.968,09 ευρώ έναντι

28.256.394,45 ευρώ της προηγούμενης χρήσης, παρουσιάζοντας αύξηση κατά 63,04%. Ειδικότερα, ο

κύκλος εργασιών του κλάδου των πλαστικών σημείωσε άνοδο κατά 31% και διαμορφώθηκε, σε

24.485.018,47 ευρώ έναντι 18.692.015,57 ευρώ το 2020, ενώ οι πωλήσεις του ξενοδοχειακού κλάδου

(παροχής υπηρεσιών) ανήλθαν σε 21.583.962,78 ευρώ έναντι 9.564.378,88 ευρώ την περσινή χρονιά. Η

αύξηση του κύκλου εργασιών στον κλάδο των πλαστικών οφείλεται εν μέρη στην αύξηση των τιμών των

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

α’ υλών και κατά συνέπεια της αύξησης των τιμών των προϊόντων της Εταιρίας, αλλά και στη μεγέθυνση

του όγκου των πωλήσεων εσωτερικού και των εξαγωγών. Ο ξενοδοχειακός κλάδος που επλήγη

σημαντικά από την πανδημία της νόσου COVID – 19 το 2020, συνέχισε να υφίσταται τις αρνητικές

συνέπειες και κατά τους πρώτους μήνες του 2021. Συγκεκριμένα, το ξενοδοχείο της Θεσσαλονίκης είχε

αναστείλει τη λειτουργία του, αρχικά με κρατική εντολή, από τις 18/03/2020 και για όλο το διάστημα

έως την 30/06/2021. Το resort στον Άγιο Νικόλαο Κρήτης, που ανήκει στην κατά 100% θυγατρική Hellas

Holiday Hotels ΑΕ, ξεκίνησε τη λειτουργία του για τη σεζόν την 14/05/2021 ενώ για το 2020 την

24/07/2020. Ο αυξημένος αριθμός ημερών λειτουργίας και των δύο ξενοδοχείων, σε συνδυασμό με τη

βελτιωμένη πληρότητα εντός του 2021, οδήγησε στη σημαντική άνοδο των εργασιών, σε ετήσια βάση.

Συνέπεια των παραπάνω εξελίξεων:

- Το μικτό κέρδος διαμορφώθηκε σε 11.902.511,29 ευρώ έναντι 4.956.729,24 ευρώ, σημειώνοντας

αύξηση κατά 140,13%.

- Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA)

ανήλθαν σε 12.584.127,14 ευρώ έναντι 4.353.757,39 το 2020, αυξημένα κατά 189,04%.

- Τα λειτουργικά κέρδη επέδειξαν ισχυρά αποτελέσματα καθώς πολλαπλασιάστηκαν στα

8.596.784,97 ευρώ έναντι 587.427,77 ευρώ το 2020.

Τέλος, τα ενοποιημένα αποτελέσματα προ φόρων και μετά από φόρους διαμορφώθηκαν σε κέρδη

6.125.964,15 ευρώ και 5.708.465,20 ευρώ, αντίστοιχα, έναντι ζημιών 2.314.401,70 ευρώ και

1.730.914,18 ευρώ της προηγούμενης χρήσης.

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΚΑΙ ΜΗ ΒΑΣΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ

ΔΕΙΚΤΕΣ

31/12/2021

31/12/2020

ΕΠΕΞΗΓΗΣΗ ΔΕΙΚΤΩΝ

Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Σύνολο Ενεργητικού

10,51%

12,31%

Παρουσιάζουν την αναλογία κεφαλαίων που έχουν διατεθεί σε

κυκλοφορούν και πάγιο Ενεργητικό

Πάγιο Ενεργητικό / Σύνολο Ενεργητικού

89,49%

87,69%

Μέση καθαρή απόδοση ιδίων κεφαλαίων

21,74%

-7,17%

Προσδιορίζει την ετήσια απόδοση των κεφαλαίων των μετόχων,

σε σχέση με τα παραχθέντα αποτελέσματα μετά από φόρους

Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Υποχρεώσεων

23,61%

17,15%

Υπολογίζει την κεφαλαιακή διάρθρωση της Εταιρίας

Σύνολο Υποχρεώσεων / Σύνολο Παθητικού

80,90%

85,36%

Εμφανίζουν τη δανειακή εξάρτηση και την κεφαλαιακή

αυτάρκεια της Εταιρίας

Ίδια Κεφάλαια / Σύνολο Παθητικού

19,10%

14,64%

Ίδια Κεφάλαια / Πάγιο ενεργητικό

21,35%

16,69%

Υπολογίζει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων

της Εταιρίας από τα Ίδια Κεφάλαια

Κυκλοφορούν Ενεργητικό / Βραχυπρόθεσμες

Υποχρεώσεις

71,89%

95,86%

Παρουσιάζει τη δυνατότητα της Εταιρίας να καλύψει τις

βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με στοιχεία του

κυκλοφορούντος ενεργητικού

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Σε επίπεδο Εταιρίας, ο κύκλος εργασιών της κλειόμενης χρήσης ανήλθε σε 25.680.930,91 ευρώ έναντι

19.177.580,94 ευρώ της προηγούμενης, σημειώνοντας άνοδο κατά 33,91%. Ειδικότερα, ο κύκλος

εργασιών του κλάδου πλαστικών παρουσίασε άνοδο κατά 31% (24.485.018,47 ευρώ έναντι

18.692.015,57 ευρώ το 2020), ενώ ο κύκλος εργασιών του ξενοδοχείου της Θεσσαλονίκης αυξήθηκε κατά

146,29% (από 485.565,37 ευρώ το 2020 σε 1.195.912,44 ευρώ φέτος) καθώς εντός του 2020 είχε

αναστείλει τη λειτουργία του από τις 18 Μαρτίου, ενώ για το 2021 λειτούργησε το δεύτερο εξάμηνο του

έτους.

Το μικτό κέρδος διαμορφώθηκε σε 4.142.175,48 ευρώ έναντι 4.111.786,60 ευρώ παρουσιάζοντας

σχετική σταθερότητα. Η μεγάλη αύξηση των τιμών των α’ υλών και του κόστους ενέργειας και η δυσκολία

της Εταιρία να μετακυλήσει το σύνολο της αύξησης αυτής στις τιμές πώλησης, μείωσε το μικτό περιθώριο

κέρδους από 21,44% το 2020 σε 16,13%.

Τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων

(ΕΒΙΤDA) ανήλθαν στα 2.607.805,61 ευρώ, έναντι 2.577.218,65 ευρώ της προηγούμενης χρήσης

σημειώνοντας οριακή αύξηση κατά 1,19%.

Τέλος, τα κέρδη προ φόρων και αυτά μετά τη φορολογία διαμορφώθηκαν σε 855.258,02 και 870.511,83

ευρώ αντίστοιχα, έναντι 811.942,79 και 606.721,00 ευρώ αντίστοιχα το 2020.

• Σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα στην κλειόμενη χρήση.

Α) Την 1η Ιουλίου 2021 πραγματοποιήθηκε η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας,

η οποία συζήτησε τα θέματα της ημερήσιας διάταξης και αποφάσισε μεταξύ άλλων:

1) Την έγκριση των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων του Ομίλου και της Εταιρίας της χρήσης 2020, με

τις σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και της δήλωσης

εταιρικής διακυβέρνησης, καθώς και του τρόπου διάθεσης των αποτελεσμάτων της χρήσης 2020 για την

μητρική εταιρία, χωρίς τη διανομή μερίσματος. Επιπλέον, υποβλήθηκε και αναγνώστηκε από τον

Πρόεδρο της Επιτροπής Ελέγχου στην Τακτική Γενική Συνέλευση, Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής

Ελέγχου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 περ. θ του ν. 4449/2017, για την εταιρική

χρήση 2020, στην οποία περιγράφεται και η πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία.

2) Tην έγκριση των αμοιβών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση 1/1-31/12/2020 και

την προέγκριση του ύψους των συνολικών αμοιβών τους για τη χρήση 2021, καθώς και την παροχή

προκαταβολών για το διάστημα έως την επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση του 2022.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

3) Την έγκριση της Έκθεσης Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της χρήσης 2020,

σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 112 του ν.4548/2018 και την ανάρτησή της ως ξεχωριστό έγγραφο

στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας www.daiosplastics.com για περίοδο δέκα (10) ετών.

4) Την έγκριση της Επικαιροποιημένης Πολιτικής Αποδοχών με σκοπό την εναρμόνισή της με το νέο ν.

4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης.

5) Την έγκριση της προτεινόμενης Πολιτικής Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

της και την ανάρτησή της ως ξεχωριστό έγγραφο στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας

www.daiosplastics.com.

6) Την εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τα άρθρ. 3, 5 και 9 του ν. 4706/2020 περί

εταιρικής διακυβέρνησης ως κάτωθι:

i. Αστέριος Δάιος του Δημητρίου

ii. Δημήτριος Δάιος του Αστέριου

iii. Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου

iv. Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή και

v. Κωνσταντίνος Γραφιαδέλλης του Βασιλείου.

Σημειώνεται ότι για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, πληρούνται οι προϋποθέσεις των άρθρων 3

και 5 του ν 4706/2020. Η θητεία του νέου Διοικητικού Συμβουλίου θα είναι για πέντε (5) έτη, σύμφωνα

με το άρθρο 19 παρ. 2 του καταστατικού δηλαδή μέχρι την 01/07/2026, παρατείνεται δε μέχρι την

Τακτική Γενική Συνέλευση όποτε αυτή πραγματοποιηθεί εντός του έτους 2026.

7) τον επαναπροσδιορισμό και την εκλογή νέας Επιτροπής Ελέγχου με θητεία ίσης διάρκειας με τη θητεία

του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, δηλαδή 5 ετών. Η Επιτροπή Ελέγχου θα είναι ανεξάρτητη

μεικτή επιτροπή σύμφωνα με το άρθρ. 44 παρ. 1α (αβ) του ν. 4449/2017, και η οποία αποτελείται από

τρία (3) μέλη, ήτοι δύο (2) Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα τρίτο

πρόσωπο, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, και με σχέσεις εξάρτησης κατά τις διατάξεις του άρθρ.

4 του ν. 3016/2002, καθώς και του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 από την Εταιρεία, ως κάτωθι:

i. Κωνσταντίνος Γραφιαδέλλης του Βασιλείου, ως Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου

ii. Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή, ως Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου και

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

iii. Χρήστος Πετρίδης του Νικολάου, ως τρίτος, μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και με

σχέσεις εξάρτησης (κατά τις διατάξεις του άρθρ. 4 του ν. 3016/2002, καθώς και του άρθρου 9

του ν. 4706/2020) από την Εταιρεία.

Β) Την 1

Ιουλίου 2021 το νέο πενταμελές (5μελές) Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο εξελέγη από την

Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, συγκροτήθηκε σε σώμα ως ακολούθως:

i. Αστέριος Δάιος του Δημητρίου, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος

ii. Δημήτριος Δάιος του Αστερίου, Εκτελεστικό Μέλος

iii. Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος

iv. Κωνσταντίνος Γραφιαδέλλης του Βασιλείου, Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος

v. Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου, Μη Εκτελεστικό Μέλος

Η θητεία του νέου Διοικητικού Συμβουλίου είναι για πέντε (5) έτη, δηλαδή μέχρι την 01/07/2026,

παρατείνεται δε μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026.

Επίσης, η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας 2021 ενέκρινε τον

επαναπροσδιορισμό και την εκλογή νέας Επιτροπής Ελέγχου με θητεία ίσης διάρκειας με τη θητεία του

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, δηλαδή 5 ετών.

Τα ανωτέρω μέλη πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 44 του ν. 4449/2017, καθώς:

• στην πλειονότητα τους και συγκεκριμένα τα δύο (2) εξ αυτών, είναι ανεξάρτητα από την Εταιρεία

υπό την έννοια του άρθρ. 4 του ν. 3016/2002 και του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 και του

Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας.

• στο σύνολο τους τα προτεινόμενα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν επαρκή γνώση στον

τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, δηλαδή τον κλάδο βιομηχανικών προϊόντων και

υπηρεσιών, και

• η πλειονότητα των μελών διαθέτει αποδεδειγμένα επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή

λογιστική, και δη γνώση των ΔΛΠ, και ειδικότερα οι κ.κ. Κωνσταντίνος Γραφιαδέλλης και Χρήστος

Πετρίδης, καθώς ο κ. Γραφιαδέλλης, μεταξύ άλλων, ως μέλος του Δ.Σ. της εταιρείας και της

Επιτροπής Ελέγχου αυτής, διαθέτει σημαντική γνώση της ελεγκτικής – λογιστικής (ΔΛΠ),

συμμετέχοντας ενεργά αφενός στην διαδικασία σύνταξης των ετήσιων οικονομικών

καταστάσεων και τον ετήσιο τακτικό έλεγχο αυτών από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της

Εταιρείας και ο κος. Χρήστος Πετρίδης, μεταξύ άλλων, συντάσσει και υπογράφει οικονομικές

καταστάσεις και οικονομικές εκθέσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Κατόπιν των ανωτέρω η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας, συνήλθε σε ειδική συνεδρίαση την 1.7.2021,

κατά την οποία εξελέγη ως Πρόεδρος αυτής, ο κος. Γεώργιος Φλωρίδης και συγκροτήθηκε σε σώμα ως

ακολούθως:

i. Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου

ii. Κωνσταντίνος Γραφιαδέλλης του Βασιλείου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου

iii. Χρήστος Πετρίδης του Νικολάου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, Τρίτος, μη μέλος του

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και με σχέσεις εξάρτησης (κατά τις διατάξεις του άρθρ. 4

του ν. 3016/2002, καθώς και του άρθρου 9 του ν. 4706/2020) από την Εταιρεία.

Σημειώνεται ότι ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, κος Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή είναι

ανεξάρτητο πρόσωπο από την Εταιρεία σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020.

Σημειώνεται ότι ο κος. Γραφιαδέλλης, ανεξάρτητο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο οποίος διαθέτει

επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική, θα παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις

της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας

σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1(ζ) του ν. 4449/2017. Η θητεία της νέας Επιτροπής

Ελέγχου είναι για πέντε (5) έτη, δηλαδή μέχρι την 01/07/2026, παρατείνεται δε μέχρι την Τακτική Γενική

Συνέλευση όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026

Γ) Την 14/07/2021, σε συμμόρφωση με τις διατάξεις του ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης,

συστάθηκε Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Επιτροπής Αποδοχών και ειδικότερα, το Διοικητικό

Συμβούλιο της Εταιρείας, δυνάμει της από 14.07.2021 απόφασης του, αποφάσισε τη σύσταση της

προβλεπόμενης από τα άρθρα 10, 11 και 12 του Ν. 4706/2020 ενιαίας Επιτροπής Ανάδειξης

Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, η οποία αποτελούμενη από τρία (3) μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου, εκ των οποίων τα δύο (2) τουλάχιστον μέλη είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά κατά την

έννοια του άρθρ. 4 του ν. 3016/2002 και του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020. , τα οποία είναι τα: α) Γεώργιος

Φλωρίδης του Διαμαντή, Αντιπρόεδρος και Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ, β) Απόστολος

Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ και γ) Ευαγγελία Γεωργαλή του

Στέργιου, Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ.

Σημειώνεται ότι το Διοικητικό Συμβούλιο, στην ανωτέρω συνεδρίαση προέβη στον ορισμό των εν λόγω

προσώπων – μελών της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, αφού διαπίστωσε ότι

πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρ. 10 του ν. 4706/2020 καθώς και τα κριτήρια ανεξαρτησίας του

άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 για την πλειοψηφία των μελών.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Πρόεδρος της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών θα οριστεί ανεξάρτητο μη

εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και η θητεία της Επιτροπής θα συμπίπτει με τη θητεία

του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι έως την 01.07.2026 (η οποία παρατείνεται μέχρι την Τακτική Γενική

Συνέλευση, όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026).

Κατόπιν των ανωτέρω η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών της Εταιρίας, σε ειδική

συνεδρίασή της εξέλεξε Πρόεδρο αυτής, τον κο. Απόστολο Χρυσοστομίδη του Αχιλλέως και

συγκροτήθηκε σε σώμα ως ακολούθως:

i. Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ και μέλος της

Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

ii. Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ και

Πρόεδρος της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

iii. Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου, Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ και Μέλος της Επιτροπής

Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών.

Σημειώνεται ότι ο Πρόεδρος της Επιτροπής, ο κος. Απόστολος Χρυσοστομίδης και ο κος. Γεώργιος

Φλωρίδης είναι ανεξάρτητα πρόσωπα από την Εταιρεία σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρ. 9 του ν.

4706/2020.

Δ) Την 05/08/2021 πραγματοποιήθηκε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας, όπου

συζητήθηκαν τα θέματα της ημερήσιας διάταξης και αποφασίστηκαν τα εξής, κατόπιν σχετικής

εισήγησης του Διοικητικού Συμβουλίου:

1. - Την επικύρωση της από 09.07.2021 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την οποία, κατόπιν

της από 08.07.2021 παραίτησης του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους και Αντιπροέδρου του

Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας καθώς και μέλους της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας, κου

Κωνσταντίνου Γραφιαδέλλη, από τη θέση του στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και στην Επιτροπή

Ελέγχου, εξέλεξε σε αντικατάστασή του τον κο. Απόστολο Χρυσοστομίδη, ως νέο ανεξάρτητο μη

εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και ως μέλος της Επιτροπής Ελέγχου

(ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου), κατόπιν της διαπίστωσης της πλήρωσης

των απαιτούμενων κριτηρίων ανεξαρτησίας σύμφωνα με το άρθρ. 4 του ν. 3016/2002 και του άρθρ. 9

του ν. 4706/2020 και καταλληλότητας σύμφωνα με τα άρθρ. 3 και 5 του ν. 4706/2020 και την Πολιτική

Καταλληλότητας.

- Την οριστική απόδοση στον αντικαταστάτη κο. Απόστολο Χρυσοστομίδη την ιδιότητα του ανεξάρτητου

μη εκτελεστικού μέλους και

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

- Τον ορισμό του κου. Απόστολου Χρυσοστομίδη ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου, ο οποίος πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρ. 9 παρ.1 και 2 του ν.4706/2020 και τα

κριτήρια καταλληλότητας του ν. 4706/2020 και της Πολιτικής Καταλληλότητας.

Περαιτέρω, η θητεία του κου. Απόστολου Χρυσοστομίδη είναι ίση με τη θητεία και των υπολοίπων (4)

εν ενεργεία μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο έχει εκλεγεί σύμφωνα με την από 01.07.2021

απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης έως την 01.07.2026, παρατείνεται δε μέχρι την Τακτική Γενική

Συνέλευση όποτε αυτή πραγματοποιηθεί εντός του έτους 2026.

2. - Την επικύρωση της από 09.07.2021 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου περί του ορισμού του

κου. Απόστολου Χρυσοστομίδη, ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ως

μέλους της Επιτροπής Ελέγχου

- Την οριστική απόδοση στον αντικαταστάτη κο. Απόστολο Χρυσοστομίδη την ιδιότητα του ανεξάρτητου

μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου – μέλους της Επιτροπής Ελέγχου, και

- Τον ορισμό του κου. Χρυσοστομίδη, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ως

μέλος της Επιτροπής Ελέγχου (σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους κου. Κωνσταντίνου

Γραφιαδέλλη) για το χρονικό διάστημα έως τη λήξη της θητείας του παραιτηθέντος, ήτοι έως την

01.07.2026, καθώς η θητεία της Επιτροπής Ελέγχου συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου

της Εταιρείας, η οποία παρατείνεται μέχρι την Τακτική Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή πραγματοποιηθεί

μέσα στο έτος 2026 σύμφωνα με τα ανωτέρω.

Ε) Την 08/12/2021 η εταιρεία ανακοίνωσε ότι, συνεπεία γνωστοποιήσεων που έλαβε από την κα

Ελισσάβετ Τσιακίρη και την κυπριακή εταιρεία Vrebaria Holdings Ltd, η Vrebaria Holdings Ltd απέκτησε

στις 07.12.2021, μετοχές με αποτέλεσμα μετά τις αποκτήσεις, ο αριθμός των μετοχών και δικαιωμάτων

ψήφου που κατέχει η Vrebaria Holdings Ltd να ανέλθει σε 931.728 που αντιστοιχούν σε ποσοστό 6,21%

του συνόλου των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρίας.

Συνεπεία των παραπάνω, μεταβλήθηκε αντίστοιχα και η συμμετοχή της κας Ελισσάβετ Τσιακίρη στις

μετοχές και δικαιώματα ψήφου της Εταιρείας. Ειδικότερα μετά τις αποκτήσεις, η συμμετοχή της κας

Ελισσάβετ Τσιακίρη διαμορφώθηκε σε έμμεση, δηλαδή μέσω της Vrebaria Holdings Ltd, καθόσον η κα

Ελισσάβετ Τσιακίρη ασκεί τον έλεγχο της εν λόγω εταιρίας δυνάμει του άρθρου 10 περ. (ε) του Ν.

3556/2007, και ανέρχεται σε 931.728 μετοχές και δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό

6,21% του συνόλου των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Πριν τις αποκτήσεις αυτές,

η κα Ελισσάβετ Τσιακίρη και η Vrebaria Holdings Ltd διατηρούσαν ποσοστό μικρότερο από 5% του

συνόλου των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρίας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

• Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες

Ο Όμιλος δραστηριοποιείται σε δύο επιχειρηματικούς τομείς:

Α) Στον παραγωγικό τομέα, η Εταιρία παράγει κυρίως εξειδικευμένα προϊόντα από πλαστική α΄

ύλη για αγροτικές εφαρμογές. Διαθέτει διπλώματα ευρεσιτεχνίας και αυτό το γεγονός τη βοηθά να

τοποθετεί τα προϊόντα της σε αγορές όπως η Γερμανία, η Ολλανδία κλπ.

Β) Στον ξενοδοχειακό τομέα, η Εταιρία διαθέτει ξενοδοχειακή μονάδα 5 αστέρων στην

Θεσσαλονίκη η οποία λειτουργεί ως υποκατάστημα. Σε επίπεδο Ομίλου προστίθεται η θυγατρική (100%)

HELLAS HOLIDAY HOTELS AE, που κατέχει πολυτελή ξενοδοχειακή μονάδα σε οικόπεδο 320 περίπου

στρεμμάτων στον Άγιο Νικόλαο Κρήτης.

Οι συνήθεις χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι στους οποίους μπορεί να εκτεθεί η Εταιρία και ο Όμιλος είναι

ο κίνδυνος αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες τιμών α΄ υλών, επιτόκια), ο πιστωτικός

κίνδυνος και ο κίνδυνος ρευστότητας.

Ειδικότερα:

Κίνδυνος Αγοράς

(α) Συναλλαγματικός κίνδυνος: Oι συναλλαγές της Εταιρίας και του Ομίλου, τόσο σε επίπεδο πωλήσεων

όσο και σε επίπεδο εξόδων – αγορών, γίνονται σχεδόν αποκλειστικά σε ευρώ. Επιπλέον, δεν υφίστανται

δάνεια ή καταθέσεις σε νόμισμα άλλο εκτός του ευρώ. Έτσι ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι σχεδόν

μηδενικός.

(β) Κίνδυνος τιμής: Σε σχέση με τον παραγωγικό τομέα, η Εταιρία εκτίθεται σε μεταβολές των τιμών των

α΄ υλών που χρησιμοποιούν, λόγω κυρίως της διασύνδεσής τους με τις τιμές του πετρελαίου (α΄ ύλη

πλαστικών) αλλά και της προσφοράς και ζήτησης διεθνώς. Η Διοίκηση, ανάλογα με την κατάσταση που

υφίσταται στην αγορά α΄ υλών διεθνώς, προσαρμόζει την πολιτική των αποθεμάτων της, ώστε να

μετριάσει τον ανωτέρω κίνδυνο. Επίσης, ως προς τον ξενοδοχειακό κλάδο, ο Όμιλος δεν εκτίθεται σε

σημαντικές διακυμάνσεις τιμών, καθώς απευθύνεται σε κατά τεκμήριο υψηλές εισοδηματικές

κατηγορίες πελατών, για τις οποίες, όπως προκύπτει και από ιστορικά δεδομένα, η ελαστικότητα ζήτησης

δεν σχετίζεται ουσιωδώς με το επίπεδο των τιμών.

Πιστωτικός κίνδυνος: Οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρίας (παραγωγικός τομέας) περιλαμβάνουν

κυρίως απαιτήσεις από πελάτες εσωτερικού. Οι ανισορροπίες στην αγορά κατά τα τελευταία χρόνια, και

ιδίως το συνεχές υφεσιακό περιβάλλον του εγχώριου αγροτικού τομέα, έχουν επιμηκύνει το χρόνο

είσπραξης των απαιτήσεων και έχουν αυξήσει συγκριτικά τον κίνδυνο

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

επισφάλειας από πελάτες στον τομέα αυτό. Σε κάθε περίπτωση, ο κύκλος εργασιών της Εταιρίας

πραγματοποιείται κυρίως από συναλλαγές με αξιόπιστους πελάτες, με τους οποίους υφίσταται

μακροχρόνια συνεργασία, επομένως, η Εταιρία και ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζουν σημαντική

συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου και, σε συνδυασμό με τις ιστορικά χαμηλές επισφάλειες που

απολογιστικά προκύπτουν, εκτιμάται ότι ο πιστωτικός κίνδυνος είναι σχετικά περιορισμένος. Τέλος, στον

ξενοδοχειακό τομέα υφίσταται ευρεία διασπορά του πελατολογίου του Ομίλου, ο δε χρόνος πληρωμής

είναι σύντομος και συχνά προηγείται της διαμονής, δεδομένα που περιορίζουν περαιτέρω την έκθεσή

του στον εν λόγω κίνδυνο.

Η Διοίκηση προκειμένου να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων,

επανεξετάζει την πιστοληπτική ικανότητα των πελατών της σε διαρκή βάση και λαμβάνει τις

ενδεδειγμένες ενέργειες όταν κριθεί ότι ο κίνδυνος επισφάλειας έχει αυξηθεί πάνω από τα

προϋπολογισθέντα επίπεδα. Επίσης, η Εταιρία έχει συνάψει συμβόλαιο με ασφαλιστική εταιρία για την

ασφάλιση των πιστώσεων των πελατών της τόσο στην εγχώρια αγορά όσο και για τις εξαγωγές,

περιορίζοντας με αυτόν τον τρόπο την πιθανότητα επέλευσης ζημίας.

Όσον αφορά τη θυγατρική HELLAS HOLIDAY HOTELS A.E., το μεγαλύτερο μέρος των εσόδων της

εισπράττεται σε μετρητά ή πιστωτικές κάρτες και, επομένως, ο πιστωτικός κίνδυνος είναι εξαιρετικά

χαμηλός. Κατά την 31/12/2021 δεν υφίστανται σημαντικά υπόλοιπα από πελάτες.

Για τη χρήση 2021 σχηματίστηκαν προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ύψους 1.172.179,96 ευρώ για

τον Όμιλο και 1.145.806,82 ευρώ για την Εταιρία. Το ύψος των απαιτήσεων που βρίσκονται σε

καθυστέρηση κατά την 31/12/2021 ανέρχεται σε 3.287.201,76 ευρώ για τον Όμιλο και 3.234.637,66 ευρώ

για την Εταιρία και, επομένως, ο δείκτης κάλυψης διαμορφώνεται στα υψηλά επίπεδα του 35,66% και

35,42% αντίστοιχα.

Κίνδυνος ρευστότητας: Ο Όμιλος κατά τα τελευταία χρόνια δεν έχει προβεί σε πρόσθετες

χρηματοδοτήσεις, πέραν αυτών που έλαβε εντός του 2020 για κεφάλαιο κίνησης, ανάγκη που

δημιουργήθηκε λόγω της εξάπλωσης της πανδημίας COVID-19 που οδήγησε στην αναστολή λειτουργίας

του ξενοδοχειακού τομέα. Σημειώνεται, επίσης, ότι πάνω από το 94% του συνολικού τραπεζικού

δανεισμού είναι μακροπρόθεσμου χαρακτήρα και, επομένως, ο κίνδυνος ρευστότητας σε

βραχυπρόθεσμη βάση είναι ιδιαίτερα περιορισμένος.

Ο παρακάτω πίνακας αναλύει τις οικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρίας ταξινομημένες

σε ομαδοποιημένες ημερομηνίες λήξης, οι οποίες υπολογίζονται σύμφωνα με το χρονικό υπόλοιπο από

την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων μέχρι τη συμβατική ημερομηνία λήξης. Στον εν λόγω

πίνακα περιλαμβάνονται και οι οφειλόμενοι τόκοι των δανείων.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

ΟΜΙΛΟΣ

(Ποσά εκφρασμένα σε €)

31 Δεκεμβρίου 2021

Εντός 1

έτους

Μεταξύ 1 και 2

ετών

Μεταξύ 2 και 5

ετών

Πάνω από 5

έτη

Δανεισμός

6.098.741,33

5.998.922,82

18.664.106,24

57.623.119,08

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

17.862.147,01

0,00

ΣΥΝΟΛΟ

23.960.888,34

5.998.922,82

18.664.106,24

57.623.119,08

31 Δεκεμβρίου 2020

Δανεισμός

6.793.500,40

7.932.894,37

27.782.415,20

64.076.368,58

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

16.894.106,69

0,00

ΣΥΝΟΛΟ

23.687.607,09

7.932.894,37

27.782.415,20

64.076.368,58

ΕΤΑΙΡΙΑ

(Ποσά εκφρασμένα σε €)

31 Δεκεμβρίου 2021

Εντός 1

έτους

Μεταξύ 1 και 2

ετών

Μεταξύ 2 και 5

ετών

Πάνω από 5

έτη

Δανεισμός

2.535.021,67

2.494.466,11

7.242.552,33

17.368.702,33

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

9.983.945,39

0,00

ΣΥΝΟΛΟ

12.518.967,06

2.494.466,11

7.242.552,33

17.368.702,33

31 Δεκεμβρίου 2020

Δανεισμός

2.719.535,02

2.668.777,08

7.706.515,83

19.954.135,14

Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις

9.141.550,54

0,00

ΣΥΝΟΛΟ

11.861.085,56

2.668.777,08

7.706.515,83

19.954.135,14

Κίνδυνος επιτοκίου: Ο κίνδυνος επιτοκίου του Ομίλου προσδιορίζεται από τις μακροπρόθεσμες

υποχρεώσεις, οι οποίες συνδέονται με κυμαινόμενα επιτόκια. Για την αντιμετώπιση του κινδύνου, η

διοίκηση εξετάζει διάφορα σενάρια διαχείρισης του επιτοκιακού προφίλ, λαμβάνοντας υπόψη ότι

δάνεια με κυμαινόμενο επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμειακών ροών και δάνεια με σταθερό

επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο μεταβολής της εύλογης αξίας.

Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τη μεταβολή στα κέρδη προ φόρων του Ομίλου (μέσω των επιπτώσεων που

έχουν τα υπόλοιπα των δανείων στο τέλος της χρήσης με κυμαινόμενο επιτόκιο στα κέρδη) σε πιθανές

αλλαγές επιτοκίων, διατηρώντας όλες τις άλλες μεταβλητές σταθερές.

Ανάλυση Ευαισθησίας των Δανείων του Ομίλου σε Μεταβολές Επιτοκίων

Τόκοι και έξοδα ληφθέντων Τραπεζικών Δανείων

Ο Όμιλος

Μεταβλητότητα

Επιτοκίων

Επίδραση στα

αποτελέσματα προ

φόρων

Ίδια Κεφάλαια

Ποσά χρήσης 2021

(795.554,25)

(604.621,23)

-1%

795.554,25

604.621,23

Ποσά χρήσης 2020

(928.074,26)

(705.336,44)

-1%

928.074,26

705.336,44

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Η Εταιρία

Μεταβλητότητα

Επιτοκίων

Επίδραση στα

αποτελέσματα προ

φόρων

Ίδια Κεφάλαια

Ποσά χρήσης 2021

(268.860,00)

(204.333,60)

-1%

268.860,00

204.333,60

Ποσά χρήσης 2020

(288.880,00)

(219.548,80)

-1%

288.880,00

219.548,80

• Επιπτώσεις της Πανδημίας του Κορωνοϊού COVID – 19 στον Όμιλο

Το Μάρτιο του 2020 ο Παγκόσμιος Οργανισμός Υγείας (ΠΟΥ) κήρυξε τη νόσο COVID-19 ως πανδημία, η

ραγδαία εξάπλωση της οποίας έχει πλήξει την επιχειρηματική δραστηριότητα σε όλο τον κόσμο. Μεταξύ

των κλάδων που δέχτηκαν το σημαντικότερο πλήγμα είναι ο Τουρισμός.

Επιπτώσεις στη Χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου

Σε επίπεδο Εταιρίας, μετά την έξαρση της πανδημίας COVID – 19, η παραγωγική μονάδα των πλαστικών

συνέχισε κανονικά τη λειτουργία της εξυπηρετώντας απρόσκοπτα τους πελάτες της παρά τις όποιες

δυσκολίες. Με βάση αυτά τα δεδομένα, δεν υφίστανται επιπτώσεις από την πανδημία στον κύκλο

εργασιών του παραγωγικού τομέα.

Η ξενοδοχειακή μονάδα στη Θεσσαλονίκη, σε καθεστώς κανονικής λειτουργίας, συμμετέχει στον κύκλο

εργασιών της σε χαμηλά διψήφια ποσοστά, επομένως η συμβολή της στις συνολικές πωλήσεις είναι

σχετικά περιορισμένη. Κατά το α’ εξάμηνο του 2021, η μονάδα δεν λειτούργησε, συνεπεία των

περιοριστικών μέτρων που εφαρμόστηκαν από την ελληνική Πολιτεία και τον επιχειρηματικό σχεδιασμό

που καθόρισε την έναρξη λειτουργίας την 30/06/2021. Επομένως, η επίπτωση της πανδημίας κατά το α’

εξάμηνο υπήρξε ολοκληρωτική. Από την ημερομηνία επανέναρξης των εργασιών του, η λειτουργία του

ξενοδοχείου συνεχίζεται με ικανοποιητικό ρυθμό παρά τους, σχετικά μειούμενους, περιορισμούς που

προκύπτουν από την πανδημία της COVID – 19.

Η ξενοδοχειακή μονάδα resort στον Άγιο Νικόλαο Κρήτης, ξεκίνησε τις εργασίες της για τη σεζόν του

2021 στις 14 Μαΐου. Επομένως, η λειτουργία της επηρεάστηκε από την πανδημία κατά λίγες εβδομάδες

(σε σχέση με την περίοδο λίγο πριν το Πάσχα, οπότε συνήθως ξεκινά η σεζόν). Υπό το πρίσμα αυτό, η

επίπτωση της πανδημίας για το έτος ήταν σαφώς πιο περιορισμένη έναντι του 2020, όπως άλλωστε

προκύπτει από τη σημαντική ετήσια μεγέθυνση των εργασιών της.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Λήψη μέτρων για την αντιμετώπιση της πανδημίας COVID – 19

Για την αντιμετώπιση της έκτακτης κατάστασης που δημιούργησε η πανδημία της νόσου COVID – 19 η

Διοίκηση του Ομίλου έθεσε ήδη από το 2020 συγκεκριμένους στόχους. Στη συνέχεια γίνεται αναφορά σε

αυτούς που ίσχυσαν και κατά το 2021:

1. Προστασία της υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων, συνεργατών καθώς και των πελατών

της

Για τον Όμιλο πρώτιστο μέλημα αποτελεί η υγεία των εργαζομένων, των συνεργατών και των πελατών

της. Για το λόγο αυτό έχουν ληφθεί έγκαιρα σειρά προληπτικών μέτρων δίνοντας συγκεκριμένες οδηγίες

για τις ενέργειες που πρέπει να προβεί ο κάθε εργαζόμενος σε περίπτωση εμφάνισης συμπτωμάτων

ασθένειας.

Ακόμη δημιουργήθηκαν ή και επικαιροποιούνται υγειονομικά πρωτόκολλα βάσει των συνθηκών που

επέφερε η πανδημία και τα οποία έχουν πιστοποιηθεί από τον οργανισμό επιθεώρησης TUV Hellas A.E..

Στην παραγωγική μονάδα τηρούνται όλα τα μέτρα ατομικής προστασίας των εργαζομένων και τα

πρωτόκολλα που έχουν τεθεί από τον ΕΟΔΥ σε περίπτωση κρούσματος COVID-19.

2. Μέτρα περιορισμού του κόστους

Έγινε αξιολόγηση όλων των δαπανών και περικοπή αυτών, όπου δεν δημιουργείται πρόβλημα στη

λειτουργία του Ομίλου. Η επίπτωση αυτών ήταν σχετικά περιορισμένη.

3. Προσαρμογή των στόχων του Ομίλου στο νέο περιβάλλον

Οι συνθήκες που έχουν διαμορφωθεί οδήγησαν τη Διοίκηση στην αναθεώρηση προσωρινά μέρους των

αναπτυξιακών σχεδίων μέχρι να ξεκαθαρίσει η διάρκεια της πανδημίας COVID – 19.

• Εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων της Εταιρίας και του Ομίλου

Ο Όμιλος, κατά την τελευταία δεκαετία στηρίζει τις εργασίες του σε δύο βασικούς τομείς

δραστηριότητας: τον παραγωγικό τομέα, στον κλάδο των πλαστικών, όπου περίπου τα δύο τρίτα των

σχετικών πωλήσεων αφορούν εξαγωγές, και στον ξενοδοχειακό τομέα, όπου και πάλι η συντριπτική

πλειοψηφία της πελατειακής βάσης αφορά πελάτες εξωτερικού. Η πρωτογενής παραγωγή έχει

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

μικρότερες διακυμάνσεις τόσο στον κύκλο εργασιών όσο και στα περιθώρια απόδοσης. Ο ξενοδοχειακός

κλάδος επηρεάζεται σε μεγαλύτερο βαθμό από αλλαγές του εξωτερικού περιβάλλοντος και άρα η

ελαστικότητα των αποτελεσμάτων που προσδίδει στον Όμιλο, είναι πολύ υψηλότερη. Παράλληλα, η

Διοίκηση, ιδίως κατά την περίοδο της πανδημίας, έχει επιτύχει να συγκρατήσει ή και να περιορίσει

ελαφρά το λειτουργικό κόστος, κυρίως ως ποσοστό του κύκλου εργασιών, ενώ κατά το τρίτο τρίμηνο του

2021 ο Όμιλος πέτυχε μείωση του επιτοκίου στο μεγαλύτερο μέρος των μακροπρόθεσμων δανείων του,

από 2,5% σε 2%, γεγονός που έχει μειώσει περαιτέρω το χρηματοοικονομικό κόστος.

Ωστόσο, οι εκτιμήσεις για τα έσοδα πρέπει να ιδωθούν με συντηρητική διάθεση καθώς, κατά την

παρούσα χρονική στιγμή, υφίστανται εξωτερικοί παράγοντες και κίνδυνοι που δημιουργούν εύλογες και

βάσιμες ανησυχίες αναφορικά με την πορεία της ανάπτυξης της παγκόσμιας οικονομίας αλλά και του

ελληνικού ΑΕΠ, όπως, κυρίως, οι επιπτώσεις της πανδημίας COVID – 19 (αν και μειούμενες), κυρίως δε

ο χρόνος επιστροφής στην κανονικότητα αλλά και τα σχετικά μέτρα στα οποία προβαίνει και θα προβεί

το Κράτος, οι συνεχείς ανατιμήσεις στο κόστος των α’ υλών συνέπεια της ενεργειακής κρίσης, η

γεωπολιτική αβεβαιότητα συνέπεια του πολέμου που έχει ξεσπάσει στην Ουκρανία κλπ.

Ως προς τις επιμέρους εταιρίες του Ομίλου:

Α) Στον τομέα της βιομηχανικής παραγωγής η Εταιρία παρουσίασε κατά το 2021 διψήφια αύξηση του

κύκλου εργασιών της συνέπεια εν μέρη της αύξησης των τιμών των α’ υλών, μέρος της οποίας

μετακυλήσθηκε στις τιμές των προϊόντων της Εταιρίας, αλλά και της μεγέθυνσης των πωλήσεων τόσο

στο εσωτερικό όσο και στις εξαγωγές. Για το 2022, η Διοίκηση παραμένει προσηλωμένη στο στόχο της

διεύρυνσης της εξαγωγικής δραστηριότητας προς τις χώρες της Ε.Ε. αλλά και τις βαλκανικές χώρες,

εκμεταλλευόμενη τις μεγάλες δυνατότητες ανάπτυξης στις υφιστάμενες αλλά και σε νέες Αγορές.

Β) Η ξενοδοχειακή μονάδα στην Θεσσαλονίκη αναμένεται να εμφανίσει το 2022 σαφώς αυξημένο κύκλο

εργασιών, καθώς άλλωστε αναμένεται αν λειτουργήσει για το σύνολο του έτους, λόγω, ωστόσο, των

έντονων διακυμάνσεων που κυρίως οφείλονται σε εξωγενείς παράγοντες, δεν μπορεί να

ποσοτικοποιηθεί η εξέλιξή του με σχετική συνέπεια.

Γ) Η ξενοδοχειακή μονάδα της θυγατρικής εταιρίας Hellas Holiday Hotels A.E., παρουσίασε κατά το 2021

σημαντικά αυξημένο κύκλο εργασιών σε ποσοστό σχεδόν 125%, δεδομένου ότι λειτούργησε για

μεγαλύτερο διάστημα για τη σεζόν του 2021 έναντι αυτής του 2020, συνέπεια των μέτρων κατά της

πανδημίας. Για το 2022, με βάση τα τρέχοντα δεδομένα τις υπάρχουσες προκρατήσεις για τους

καλοκαιρινούς μήνες και το γεγονός ότι έχει ήδη ξεκινήσει η λειτουργία της μονάδας, υπάρχει

συγκρατημένη αισιοδοξία για βελτιωμένες επιδόσεις τουλάχιστον σε επίπεδο κύκλου εργασιών.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Παρά το γεγονός ότι τα περιοριστικά μέτρα λόγω της πανδημίας φαίνεται να υποχωρούν και άρα τυχόν

αρνητική επίπτωση να βαίνει μειούμενη, ο Όμιλος παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και είναι έτοιμος να

ανταποκριθεί σε όποιες προσωρινές μεταβολές τυχόν επέλθουν στη λειτουργία, κυρίως, του τουριστικού

κλάδου. Η επικράτηση της μετάλλαξης Όμικρον από τα μέσα Νοεμβρίου του 2021 δεν έχει επηρεάσει

την πορεία εργασιών του Ομίλου και της Εταιρίας, παρά την αύξηση του αριθμού των κρουσμάτων.

Αναφορικά με τις τρέχουσες εξελίξεις που προέκυψαν ως απόρροια των πολεμικών συγκρούσεων στην

Ουκρανία από τον Φεβρουάριο του 2022, είναι προφανές ότι η αύξηση των τιμών ενέργειας και α’ υλών

θα απασχολήσουν την παγκόσμια αγορά για το 2022. Σε σχέση με τον παραγωγικό τομέα, η Διοίκηση

παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και προσαρμόζει ανάλογα την τιμολογιακή της πολιτική ώστε να

περιορίσει τις τυχόν αρνητικές επιπτώσεις στα οικονομικά της μεγέθη. Στον τομέα του τουρισμού δεν

αναμένονται ουσιώδεις επιπτώσεις καθώς η προσέλευση επισκεπτών από τις εν λόγω χώρες είναι

περιορισμένη.

• Δραστηριότητα στον τομέα ερευνών και ανάπτυξης

Η Εταιρία, στον τομέα της παραγωγής, δίνει έμφαση στην τεχνογνωσία, την εξειδίκευση και την υψηλή

ποιότητα, χωρίς συμβιβασμούς. Η συνεχής έρευνα για τη βελτίωση των προϊόντων ή τον σχεδιασμό και

ανάπτυξη νέων διασφαλίζει την υψηλή ποιότητα.

Κατέχοντας ένα εντυπωσιακό ιστορικό με περισσότερες από 40 ευρωπαϊκές και παγκόσμιες πατέντες, η

εταιρεία είναι ένας από τους ηγέτες στην παραγωγή καινοτόμων και διαφοροποιημένων προϊόντων που

αποτελούν εργαλεία για την ανάπτυξη μιας σειράς από δυναμικές και απαιτητικές καλλιέργειες, μεταξύ

των οποίων τα μαλακά φρούτα (επιτραπέζια σταφύλια, κεράσια, σμέουρα), τα σπαράγγια και οι

φράουλες. Κατά μέσο όρο λανσάρει ένα νέο προϊόν κάθε δύο χρόνια με σκοπό τη βελτίωση των

αποτελεσμάτων για τους πελάτες και τη μεγιστοποίηση των εισοδημάτων τους.

Παράλληλα, η Εταιρία συνεργάζεται με διεθνή εξειδικευμένα ινστιτούτα ερευνών, σχεδιασμού και

ανάπτυξης, με αγρονομικά ινστιτούτα και πανεπιστημιακά ιδρύματα.

Σε όλες τις φάσεις παραγωγής, πραγματοποιούνται συνεχείς έλεγχοι ποιότητας, από την παραλαβή των

πρώτων υλών μέχρι την τελική συσκευασία των προϊόντων, διασφαλίζοντας ότι τα προϊόντα της εταιρίας

ανταποκρίνονται με τον καλύτερο τρόπο στα πλέον απαιτητικά ποιοτικά κριτήρια.

Τέλος, η Εταιρία έχει θεσπίσει Σύστημα διαχείρισης ποιότητας σύμφωνα με το πρότυπο ΕΝ ISO

9001:2015.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

• Υποκαταστήματα Εταιρίας

Η Εταιρία διαθέτει το εξής υποκατάστημα:

- Ξενοδοχείο Daios Luxury Living στη Θεσσαλονίκη, Λεωφ. Νίκης 59, ΤΚ 546 22.

• Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη

O ΟΜΙΛΟΣ

H ΕΤΑΙΡΙΑ

(τα ποσά εκφράζονται σε ευρώ)

31/12/2021

α) Έσοδα

0,00

β) Έξοδα

0,00

13,16

γ) Απαιτήσεις

0,00

δ) Υποχρεώσεις

0,00

3.617,09

ε) Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης

599.571,14

564.171,14

στ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης

95.490,65

• Πολιτική Μερισμάτων

Η Διοίκηση δεν προτίθεται να προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της, τη διάθεση

μερίσματος για τη χρήση 2021.

• Γνωστοποιήσεις μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης

Πληροφορίες για εργασιακά θέματα

Ο Όμιλος κατά την 31/12/2021 απασχολούσε 135 άτομα και η Εταιρία 103, έναντι των 139 και 108

ατόμων αντίστοιχα στο τέλος του 2020.

Η Εταιρία και ο Όμιλος λειτουργούν κάτω από δίκαιες και νόμιμες διαδικασίες διαχείρισης ανθρώπινου

δυναμικού, χωρίς να υφίστανται διακρίσεις ανάλογα με την ηλικία, τη φυλή, το γένος, το χρώμα, την

εθνική προέλευση, τη θρησκεία, την υγεία, τις ερωτικές προτιμήσεις, τις πολιτικές ή ιδεολογικές απόψεις

ή άλλα χαρακτηριστικά των εργαζομένων που προστατεύονται από νόμους και κανονισμούς.

Η λειτουργία του Ομίλου και της Εταιρίας διέπεται από την προσπάθεια για διαρκή επιμόρφωση του

προσωπικού στις δραστηριότητες του Ομίλου. Η εκπαίδευση πραγματοποιείται κυρίως εσωτερικά, αλλά

και βάσει επιλεγμένων θεματικών σεμιναρίων, που διεξάγονται από σχετικές, εξειδικευμένες εταιρίες

καθώς και από επαγγελματικούς φορείς.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Πληροφορίες για περιβαλλοντικά θέματα

Ο Όμιλος αναγνωρίζει την ανάγκη για συνεχή βελτίωση της περιβαλλοντικής επίδοσης με βάση τις αρχές

της αειφόρου ανάπτυξης βάσει της σχετικής νομοθεσίας και των προτύπων δεοντολογίας. Η

ξενοδοχειακή μονάδα της θυγατρικής Hellas Holiday Hotels A.E. κατέχει το Green Key, ένα διεθνές

οικολογικό σήμα ποιότητας για επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον τουριστικό τομέα. Το Green

Key απονέμεται επιλεκτικά στις μονάδες που πληρούν ένα ευρύ σύνολο περιβαλλοντικών κριτηρίων, η

λήψη του οποίου από τη θυγατρική εταιρία καταδεικνύει την υπευθυνότητά της απέναντι στο

περιβάλλον και το κοινωνικό σύνολο.

Γνωστοποίηση πληροφοριών του άρθρου 8 του Κανονισμού Ταξινομίας 2020/852/ΕΕ (Taxonomy

Regulation)

Ο Κανονισμός Ταξινομίας της ΕΕ αποτελεί ένα από τα εργαλεία που θεσπίστηκαν στο πλαίσιο της

Ευρωπαϊκής Πράσινης Συμφωνίας, η οποία θέτει ως στόχο την κλιματική ουδετερότητα της Ευρωπαϊκής

Ένωσης, μέχρι το 2050. Ο Κανονισμός θεσπίζει τα κριτήρια με τα οποία προσδιορίζεται εάν μια

οικονομική δραστηριότητα χαρακτηρίζεται περιβαλλοντικά βιώσιμη, προκειμένου να προσδιοριστεί ο

βαθμός στον οποίο μία επένδυση είναι όντως περιβαλλοντικά βιώσιμη.

Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Ταξινομία, μία οικονομική δραστηριότητα μπορεί να θεωρηθεί

περιβαλλοντικά βιώσιμη αν:

- Συμβάλλει σημαντικά στην επίτευξη ενός ή περισσότερων από τους έξι παρακάτω περιβαλλοντικούς

στόχους, ήτοι μετριασμό της κλιματικής αλλαγής, προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή, βιώσιμη

χρήση και προστασία των υδάτινων και θαλάσσιων πόρων, μετάβαση σε μια κυκλική οικονομία,

πρόληψη και έλεγχο της ρύπανσης και προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των

οικοσυστημάτων

- Δεν επιβαρύνει σημαντικά (DNSH) κανέναν από τους άλλους πέντε περιβαλλοντικούς στόχους

- Πληροί τις ελάχιστες κοινωνικές διασφαλίσεις (ασκείται σύμφωνα με τις ελάχιστες διασφαλίσεις,

σε σχέση με τις κατευθυντήριες γραμμές του ΟΟΣΑ για τις πολυεθνικές επιχειρήσεις και τις

κατευθυντήριες αρχές των Ηνωμένων Εθνών για τις επιχειρήσεις και τα ανθρώπινα δικαιώματα,

συμπεριλαμβανομένων των αρχών και των δικαιωμάτων που καθορίζονται στις οχτώ θεμελιώδεις

συμβάσεις που προσδιορίζονται στη διακήρυξη της Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας για τις

θεμελιώδεις αρχές και τα δικαιώματα εργασίας και στον Διεθνή Χάρτη των Ανθρωπίνων

Δικαιωμάτων).

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

- Συμμορφώνεται προς τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου του Κανονισμού Ταξινομίας Σύμφωνα με τον

Κανονισμό 2021/2139/EE που εκδόθηκε στις 4 Ιουνίου 2021, θεσπίζονται τα τεχνικά κριτήρια

ελέγχου για τον προσδιορισμό των προϋποθέσεων κάτω από τις οποίες μια οικονομική

δραστηριότητα θεωρείται ότι συμβάλλει σημαντικά στους δύο πρώτους περιβαλλοντικούς στόχους:

μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (climate change mitigation) και προσαρμογή στην κλιματική

αλλαγή (climate change adaptation).

Ο Όμιλος και η Εταιρία δεν εμπίπτουν στην κατηγοριοποίηση των εκδοτών μεγάλου μεγέθους και,

επομένως, δεν γνωστοποιεί πληροφορίες σχετικά με τη θέσπιση πλαισίου για τη διευκόλυνση των

βιώσιμων επενδύσεων (Taxonomy Regulation).

• Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης

Οι Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) είναι χρηματοοικονομικοί δείκτες που δεν

ορίζονται ή προβλέπονται από τα ΔΠΧΠ. Ο Όμιλος χρησιμοποιεί περιορισμένα τους ΕΔΜΑ για την

πληρέστερη επεξήγηση της εξέλιξης των δραστηριοτήτων του και των επιδόσεών του. Κατά τις χρήσεις

2021 και 2020 δεν έχουν χρησιμοποιηθεί προσαρμοσμένοι ΕΔΜΑ, καθώς δεν απαιτήθηκαν σχετικές

δράσεις, όπως για παράδειγμα λειτουργικές αναδιαρθρώσεις ή μη επαναλαμβανόμενες πωλήσεις ή

κόστη. Έτσι, οι δείκτες ΕΔΜΑ που χρησιμοποιούνται είναι:

α) τα «Αποτελέσματα πριν από Τόκους, Φόρους, Αποσβέσεις και Απομειώσεις (EBITDA)» που

υπολογίζονται ως το άθροισμα των λειτουργικών αποτελεσμάτων (Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών

και επενδυτικών αποτελεσμάτων), των αποσβέσεων και των απομειώσεων.

Ο ΟΜΙΛΟΣ

Η ΕΤΑΙΡΙΑ

31/12/2021

31/12/2020

31/12/2021

31/12/2020

Κέρδη (ζημίες) προ φόρων

6.125.964,15

(2.314.401,70)

855.258,02

811.942,79

Χρηματοοικονομικά ΄Έσοδα

296,43

15.553,20

132,23

210,53

Χρηματοοικονομικά ΄Έξοδα

2.471.117,25

2.917.382,67

767.235,06

949.101,47

Κέρδη (ζημίες) προ φόρου, χρηματοδοτικών και επενδυτικών

αποτελεσμάτων (EBIT)

8.596.784,97

587.427,77

1.622.360,85

1.760.833,73

Αποσβέσεις

4.389.754,47

4.134.653,34

985.444,76

816.384,92

Μείον: Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις πάγιων επενδύσεων

402.412,30

368.323,72

0,00

Κέρδη (Ζημίες) Προ Φόρου, Χρημ/κων, Επενδ. Αποτ/των &

Συνολικών Αποσβέσεων (EBITDA)

12.584.127,14

4.353.757,39

2.607.805,61

2.577.218,65

β) Για το σκοπό διαχείρισης κεφαλαίων ο Όμιλος παρακολουθεί τον δείκτη «Καθαρός δανεισμός προς

κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (Net Debt to

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

EBITDA)». Ως καθαρό δανεισμό ο Όμιλος ορίζει το σύνολο των τοκοφόρων δανειακών υποχρεώσεων

μείον το σύνολο των διαθεσίμων του.

Ο ΟΜΙΛΟΣ

Η ΕΤΑΙΡΙΑ

(Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. ευρώ)

31/12/2021

31/12/2020

31/12/2021

31/12/2020

Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις

75.055,42

88.305,42

24.886,00

26.886,00

Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις

0,00

2,00

0,00

2,00

Δόσεις μακροπρ. δανείων πληρ. στην επομ. χρήση

4.500,00

2.000,00

Σύνολο Δανεισμού

79.555,42

92.807,42

26.886,00

28.888,00

Μείον: Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα

2.096,93

5.956,25

1.186,14

572,85

Καθαρός Δανεισμός

77.458,49

86.851,17

25.699,86

28.315,15

EBITDA

12.584,13

4.353,76

2.607,81

2.577,22

Καθαρός Δανεισμός / EBITDA

6,16

19,95

9,85

10,99

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ

(Σύμφωνα με τις παρ.7 και 8 του άρθρου 4 του ν.3556/2007)

Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των

Μετόχων της Εταιρίας περιέχει πληροφορίες σχετικά με τα θέματα των παραγράφων 7 και 8 του άρθρου

4 του Ν. 3556/2007.

Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας

Το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε 4.500.000,00 ευρώ και κατανέμεται σε 15.000.000

μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,30 ευρώ έκαστη. Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση

στην Κύρια Αγορά της Αγοράς Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι μετοχές της Εταιρίας είναι κοινές

ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου.

Η διάρθρωση και ο τρόπος σχηματισμού του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας παρατίθενται στο άρθρο

5 του Καταστατικού της. Η τελευταία εγκεκριμένη κωδικοποίηση του Καταστατικού έλαβε χώρα κατά τη

Γενική Συνέλευση της 28/06/2019.

Κάθε μετοχή περιέχει όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που ορίζονται από τον Νόμο και το

Καταστατικό της Εταιρίας.

Περιορισμοί στην μεταβίβαση μετοχών της Εταιρίας

Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρίας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί

στην μεταβίβαση από το καταστατικό της.

Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια του ν. 3556/2007 άρθ. 9 έως 11

Με ημερομηνία 28/04/2022 ο κ. Αστέριος Δ. Δάιος κατέχει ποσοστό 77,13% του μετοχικού κεφαλαίου

της Εταιρίας, ήτοι 11.570.000 μετοχές και δικαιώματα ψήφου. Επίσης η κυπριακή εταιρία Vrebaria

Holdings Ltd απέκτησε στις 07.12.2021 μετοχές και με ημερομηνία 28/04/2022 κατέχει ποσοστό 6,21%

της Εταιρίας, ήτοι 931.728 μετοχές και των δικαιώματα ψήφου. Η κα Ελισσάβετ Τσιακίρη ασκεί τον

έλεγχο της εν λόγω εταιρίας δυνάμει του άρθρου 10 περ. (ε) του Ν. 3556/2007 και κατά συνέπεια,

μεταβλήθηκε αντίστοιχα και η συμμετοχή της κας Ελισσάβετ Τσιακίρη στις μετοχές και δικαιώματα

ψήφου της Εταιρείας. Ειδικότερα μετά τις αποκτήσεις, η συμμετοχή της κας Ελισσάβετ Τσιακίρη

διαμορφώθηκε σε έμμεση, δηλαδή μέσω της Vrebaria Holdings Ltd, και ανέρχεται σε 931.728 μετοχές

και δικαιώματα ψήφου που αντιστοιχούν σε ποσοστό 6,21 % του συνόλου των μετοχών και των

δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Πριν τις αποκτήσεις αυτές, η κα Ελισσάβετ Τσιακίρη και η Vrebaria

Holdings Ltd διατηρούσαν ποσοστό μικρότερο από 5% του συνόλου των μετοχών και των δικαιωμάτων

ψήφου της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Κανένα άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο δεν κατέχει ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του μετοχικού

κεφαλαίου.

Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου

Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρίας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.

Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου

Δεν προβλέπονται από το καταστατικό της Εταιρίας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.

Συμφωνίες μεταξύ των μετόχων της Εταιρίας

Δεν είναι γνωστή στην Εταιρία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται

περιορισμούς στην μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν

από τις μετοχές της.

Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης του

καταστατικού που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο ν. 4548/2018

Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρίας για τον διορισμό και την τροποποίηση των

διατάξεων του καταστατικού της δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα του ν. 4548/2018 όπως

ισχύει.

Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για την έκδοση νέων μετοχών ή την

αγορά ιδίων μετοχών της Εταιρίας σύμφωνα με το άρθρο 49 του ν. 4548/2018

Η Εταιρία δεν έχει στο παρελθόν ενεργοποιήσει πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών και, επομένως, δεν

κατέχει δικές της μετοχές.

Σημαντικές συμφωνίες που έχει συνάψει η Εταιρία και τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε

περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρίας κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα των

συμφωνιών αυτών

Δεν υφίστανται τέτοιες συμφωνίες.

Κάθε συμφωνία που η Εταιρία έχει συνάψει με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή με το

προσωπικό της, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο

λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησής του εξαιτίας της δημόσιας πρότασης

Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρίας με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό

της, οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης

χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

ΕΤΗΣΙΑ ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ

Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συντάσσεται σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις του

άρθρου 152 του Ν. 4548/2018, του άρθρου 18 του ν. 4706/2020, του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής

Διακυβέρνησης (έκδοση 2021) και των αποφάσεων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, που εκδίδονται κατ’

εξουσιοδότηση του ν. 4706/2020, αποτελεί ειδικό τμήμα της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του

Διοικητικού Συμβουλίου και περιέχει όλα τα εκ του νόμου επιβαλλόμενα πληροφοριακά στοιχεία.

Δήλωση συμμόρφωσης με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αποκλίσεις

Η Εταιρεία εφαρμόζει τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως αυτές ορίζονται στο ισχύον νομοθετικό

και κανονιστικό εν γένει πλαίσιο. Σε πλήρη συμμόρφωση με τις διατάξεις του άρθρου 17 του ν.

4706/2020 και του άρθρου 4 της με αριθμό 2/905/03.03.2021 Απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου

της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και με την από 15.07.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, η

Εταιρία αποφάσισε να υιοθετήσει και να εφαρμόζει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης

(Ιούνιος 2021) του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ).

Το περιεχόμενο του Κώδικα βρίσκεται διαθέσιμο στον ιστότοπο του ΕΣΕΔ, στην ακόλουθη ηλεκτρονική

διεύθυνση: https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed

Η Εταιρεία δηλώνει ότι εφαρμόζει τον Κώδικα με περιορισμένες αποκλίσεις σε σχέση με τις γενικές ή

ειδικές αρχές που προβλέπονται για τις εισηγμένες εταιρείες, αποκλίσεις που κυρίως οφείλονται στα

ειδικότερα χαρακτηριστικά, το μέγεθος και τις υφιστάμενες δομές της Εταιρείας, και οι οποίες

παρατίθενται στον πίνακα που ακολουθεί:

Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής

Διακυβέρνησης

Επεξήγηση/Αιτιολόγηση απόκλισης από τις ειδικές πρακτικές του Ελληνικού

Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης

Αναφορά επί της ενότητας 3.1.

Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου

Ειδικότερα,

3.1.4. Ο Πρόεδρος εξασφαλίζει ότι το

Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του

έχει ικανοποιητική κατανόηση των

απόψεων των μετόχων. Ο Πρόεδρος

του Διοικητικού Συμβουλίου μεριμνά

για την αποτελεσματική επικοινωνία

με τους μετόχους με γνώμονα τη

δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των

συμφερόντων αυτών και την ανάπτυξη

εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους,

ώστε να κατανοήσει τις θέσεις τους.

Ως προς την ενότητα «Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου» και

συγκεκριμένα ως προς τον όρο 3.1.4 του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής

Διακυβέρνησης, προς αποφυγή οιασδήποτε σύγκρουσης συμφερόντων και

δεδομένου ότι ο εκτελεστικός Πρόεδρος της Εταιρείας είναι και βασικός

μέτοχός της, η Εταιρεία διευκρινίζει ότι ο Αντιπρόεδρος – μη εκτελεστικό

ανεξάρτητο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, είναι το πρόσωπο το οποίο

εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολο του έχει ικανοποιητική

κατανόηση των απόψεων των μετόχων και μεριμνά για την αποτελεσματική

επικοινωνία με τους μετόχους, με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

των συμφερόντων τους και την ανάπτυξη εποικοδομητικού διαλόγου μαζί

τους, ώστε να κατανοήσει τις θέσεις τους.

Κατά συνέπεια, η προαναφερόμενη σύμπτωση στο πρόσωπο του Προέδρου

του Δ.Σ. της ιδιότητας και του βασικού μετόχου επιβάλει την ανάληψη από τον

Αντιπρόεδρο των εν λόγω καθηκόντων προκειμένου να διασφαλιστεί η

απρόσκοπτη εκπλήρωσή τους, χωρίς η εν λόγω διαφοροποίηση να αποτελεί

επί της ουσίας απόκλιση ή μη συμμόρφωση με τη εν λόγω αρχή ή πρακτική και

συνεπώς δεν δημιουργεί οιοδήποτε κίνδυνο ως προς την εταιρική

διακυβέρνηση.

Αναφορά επί της ενότητας 3.2.

Εταιρικός Γραμματέας

ΕΙΔΙΚΕΣ ΠΡΑΚΤΙΚΕΣ

3.2.1. Το Διοικητικό Συμβούλιο

υποστηρίζεται από ικανό,

εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό

γραμματέα ώστε να συμμορφώνεται

με τις εσωτερικές διαδικασίες και

πολιτικές, τους σχετικούς νόμους και

κανονισμούς και να λειτουργεί

αποτελεσματικά και αποδοτικά.

3.2.2. Ο εταιρικός γραμματέας είναι

αρμόδιος, σε συνεννόηση και με τον

Πρόεδρο, για τη διασφάλιση άμεσης,

σαφούς και πλήρους πληροφόρησης

του Διοικητικού Συμβουλίου, την

ένταξη νέων μελών, την οργάνωση

Γενικών Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση

επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό

Συμβούλιο και τη διευκόλυνση

επικοινωνίας του Διοικητικού

Συμβουλίου με τα ανώτατα

διευθυντικά στελέχη.

Ως προς την ενότητα «Εταιρικός Γραμματέας» και συγκεκριμένα ως προς τον

όρο 3.2 του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, η Εταιρεία, λόγω του

περιορισμένου μεγέθους αυτής, δεν διαθέτει Εταιρικό Γραμματέα, καθώς τα

προβλεπόμενα από τον Κώδικα του ΕΣΕΔ καθήκοντα εκτελούνται σε

συλλογικό επίπεδο από τα στελέχη του τμήματος της Γραμματείας –

Διοικητικών Υπηρεσιών της Εταιρείας με τη συνεχή αρωγή των νομικών

συμβούλων της, διασφαλίζοντας την άμεση, σαφή και πλήρη πληροφόρηση

του Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη νέων μελών, την οργάνωση Γενικών

Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό

Συμβούλιο και τη διευκόλυνση επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με

τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη. Η εν λόγω συλλογική υποστήριξη του

Διοικητικού Συμβουλίου από το τμήμα Γραμματείας – Διοικητικών Υπηρεσιών

και τους νομικούς συμβούλους της Εταιρείας εξασφαλίζει την επίτευξη των

σκοπών της εν λόγω ειδικής πρακτικής του Κώδικα χωρίς να δημιουργεί

οιοδήποτε κίνδυνο.

Έκθεση Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου

Σε σχέση με τη διαχείριση κινδύνων και το σύστημα εσωτερικού ελέγχου (internal control system), η

Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης οφείλει να περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, αναφορά στα αποτελέσματα

/ ευρήματα της Έκθεσης Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, στους κινδύνους και στις

συνέπειες των τυχόν ευρημάτων, στην απόκριση της Διοίκησης της Εταιρείας, καθώς και στην πορεία

υλοποίησης των σχεδίων με τα σχετικά χρονοδιαγράμματα. Σύμφωνα με τα ειδικότερα διαλαμβανόμενα

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

στην με αριθμό 1/891/30.09.2020 (ΦΕΚ Β΄ 4556/2020) απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της

Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή της από την με αριθμό 2/917/17.06.2021

(ΦΕΚ Β΄ 3040/2021) Απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου αυτής, η πρώτη αξιολόγηση του Συστήματος

Εσωτερικού Ελέγχου πρέπει να έχει ολοκληρωθεί έως την 31η Μαρτίου 2023 με ημερομηνία αναφοράς

την 31η Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο αναφοράς από την έναρξη ισχύος του άρθρου 14 του ν.

4706/2020», ήτοι από την 17η Ιουλίου 2021.

Κατόπιν τούτων και συνεπεία της μετάθεσης της καταληκτικής ημερομηνίας για την ολοκλήρωση της

πρώτης αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου από την 31.03.2022 για την 31.03.2023,

σχετική μνεία και αναφορά στα σημαντικότερα ευρήματα της αξιολόγησης, τους κινδύνους και τις

συνέπειες που απορρέουν από αυτά, καθώς και την απόκριση της Διοίκησης της Εταιρείας σε αυτά,

συμπεριλαμβανομένων και των σχετικών σχεδίων δράσης με σαφή και ρεαλιστικά χρονοδιαγράμματα,

πρόκειται να πραγματοποιηθεί στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης που θα καταρτισθεί για την

επόμενη εταιρική χρήση 2022.

Σημειώνεται ότι η ελεγκτική εταιρεία που έχει εγκριθεί από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων

της 01.07.2021 για τον τακτικό έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της

χρήσης 2021, δεν προσφέρει άλλες μη ελεγκτικές υπηρεσίες στον Όμιλο και την Εταιρία.

1. Γενική Συνέλευση

Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας είναι το ανώτατο όργανο αυτής, εκπροσωπεί το σύνολο

των μετόχων και δικαιούται ν’ αποφασίζει για κάθε υπόθεση, που αφορά την εταιρεία. Οι νόμιμες

αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης, που έχει συγκροτηθεί νόμιμα, είναι υποχρεωτικές και δεσμεύουν

όλους τους μετόχους, ακόμα και τους απόντες ή διαφωνούντες.

Το Δ.Σ. διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης γίνεται με τρόπο που

διευκολύνει την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, ειδικότερα των μετόχων της

μειοψηφίας.

Η Εταιρία σε σχέση με τις Γενικές Συνελεύσεις και, σε συνδυασμό με το Ν. 4548/2018:

1. Αναρτά στον ιστότοπό της είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, στην

ελληνική γλώσσα, πληροφορίες σχετικά με:

• την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γενικής Συνέλευσης,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

• τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος

εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων, καθώς και των

προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να ασκηθούν,

• τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου και τα

χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου,

• την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης, συμπεριλαμβανομένων σχεδίων

των αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά και τυχόν συνοδευτικών εγγράφων,

• τον προτεινόμενο κατάλογο υποψήφιων μελών του ∆.Σ. και τα βιογραφικά τους (εφόσον υπάρχει

θέμα εκλογής μελών), και

• το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της

σύγκλησης.

2. Συντάσσει περίληψη των πρακτικών της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων

και των αποτελεσμάτων της ψηφοφορίας για κάθε απόφαση της ημερήσιας διάταξης, η οποία είναι

διαθέσιμη στον ιστότοπο της Εταιρίας εντός δεκαπέντε (15) ημερών από τη Γενική Συνέλευση των

μετόχων, μεταφρασμένη στην αγγλική, εφόσον το τελευταίο επιβάλλεται από τη μετοχική σύνθεση

της Εταιρίας και είναι οικονομικά εφικτό.

3. Τουλάχιστον ο Πρόεδρος του ∆.Σ. της Εταιρίας, ο Διευθύνων Σύμβουλος, καθώς και ο εσωτερικός

ελεγκτής και ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής της, παρίστανται στη Γενική Συνέλευση των μετόχων

προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων της αρμοδιότητάς τους, που

τίθενται προς συζήτηση, και επί ερωτήσεων ή διευκρινίσεων που ζητούνται. Ο Πρόεδρος της Γενικής

Συνέλευσης διαθέτει επαρκή χρόνο για την υποβολή ερωτήσεων από τους μετόχους.

Αρμοδιότητες της Γενικής Συνέλευσης

Η Γενική Συνέλευση είναι αποκλειστικά αρμόδια ν’ αποφασίζει για:

• την τροποποίηση του καταστατικού, τη συγχώνευση της εταιρείας με άλλη, τη διάσπαση,

μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της εταιρείας [εκτός από τη συγχώνευση

με απορρόφηση ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το εκατό τοις

εκατό (100%) των μετοχών της, την απόφαση της απορροφώσας ανώνυμης εταιρείας για τη

συγχώνευση με απορρόφηση άλλης κεφαλαιουχικής εταιρείας της οποίας κατέχει το ενενήντα

τοις εκατό (90%) ή περισσότερο των μετοχών ή μεριδίων της, καθώς και την απόφαση

διασπώμενης ανώνυμης εταιρείας για τη διάσπασή της όταν οι επωφελούμενες εταιρείες

κατέχουν τις μετοχές της στο σύνολό τους, σύμφωνα με τις οικείες διατάξεις],

• την εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

• την έγκριση ή μεταρρύθμιση του ισολογισμού, των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων

και τη διάθεση των καθαρών κερδών,

• την έγκριση της συνολικής διαχείρισης, κατά το άρθρο 108 Ν. 4548/2018, και την απαλλαγή από

κάθε ευθύνη, μετά την έγκριση του ισολογισμού και των άλλων ετήσιων οικονομικών

καταστάσεων, των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών,

• την αύξηση ή μείωση του μετοχικού κεφαλαίου,

• την έκδοση δανείου με ομολογίες,

• τον διορισμό εκκαθαριστών,

• την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 Ν. 4548/2018,

• την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112

Ν. 4548/2018, όπως εκάστοτε ισχύουν αυτά,

• την κατάθεση αγωγής κατά των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή των ελεγκτών για

παράβαση των καθηκόντων τους που απορρέουν από το καταστατικό ή τον Νόμο.

Συμμετοχή στη Γενική Συνέλευση – Αντιπροσώπευση

Ο μέτοχος συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε µέσω αντιπροσώπου.

Μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο για µία και μόνη Γενική Συνέλευση ή για όσες συνελεύσεις λάβουν

χώρα εντός ορισμένου χρόνου. Ο διορισμός και η ανάκληση αντιπροσώπου του μετόχου γίνεται

εγγράφως ή µε ηλεκτρονικά μέσα και κοινοποιείται στην εταιρεία µε τους ίδιους τύπους, τουλάχιστον

σαράντα οκτώ (48) ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία συνεδρίασης της Συνέλευσης.

Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετέχει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος στα αρχεία του Φορέα,

στον οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες της εταιρείας. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται µε την

προσκόμιση σχετικής έγγραφης βεβαίωσης του ως άνω Φορέα ή, εναλλακτικά, µε απευθείας

ηλεκτρονική σύνδεση της εταιρείας µε τα αρχεία του τελευταίου. Η ιδιότητα του μετόχου πρέπει να

υφίσταται κατά την έναρξη της πέμπτης ημέρας πριν από την ημέρα συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης

(ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής

ή επαναληπτικής συνεδρίασης με την προϋπόθεση ότι αυτή δεν απέχει περισσότερες από (30) ημέρες

από την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό δεν συμβαίνει ή αν για την περίπτωση της επαναληπτικής

Γενικής Συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 130 Ν.

4548/2018 και στα άρθρα 14 και 15 του παρόντος καταστατικού, συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση το

πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της τρίτης ημέρας πριν από την ημέρα της εξ’

αναβολής ή της επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής εξ’ αναβολής ή

επαναληπτικών γενικών συνελεύσεων).

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Έναντι της εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση μόνον

όποιος φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά την οικεία «ημερομηνία καταγραφής».

Συνηθισμένη απαρτία και πλειοψηφία Γενικής Συνέλευσης

Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερήσιας

διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σ’ αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο

(1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.

Εάν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή στην πρώτη συνεδρίαση, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου

μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας, ύστερα από πρόσκληση που γίνεται

δέκα (10) ημέρες πριν. Η επαναληπτική αυτή συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα

επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, οσοδήποτε και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν

τμήμα του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.

Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη οριστεί ο τόπος και ο χρόνος

της επαναληπτικής, εκ του νόμου προβλεπόμενης, συνεδρίασης (για την περίπτωση µη επίτευξης

απαρτίας), με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα

συνεδρίαση και την επαναληπτική.

Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης λαμβάνονται µε απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που

εκπροσωπούνται στη Συνέλευση.

Κατ’ εξαίρεση, προκειμένου για αποφάσεις που αφορούν τη μεταβολή της εθνικότητας της εταιρείας, τη

μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων, την

τακτική αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου (εκτός αν επιβάλλεται από τον νόμο ή γίνεται με

κεφαλαιοποίηση αποθεματικών), τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου (εκτός αν γίνεται σύμφωνα με την

παρ. 5 του άρθρου 21 ή την παρ. 6 του άρθρου 49 Ν. 4548/2018), τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των

κερδών, τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της

εταιρείας, καθώς και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στον νόμο (ότι, δηλαδή, η Γενική Συνέλευση

αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία), η Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει

έγκυρα επί των θεμάτων της (αρχικής) ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε

αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.

Αν δεν επιτευχθεί η απαρτία της προηγούμενης παραγράφου, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου,

μέσα σε είκοσι (20) ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση

πριν δέκα (10) τουλάχιστον ημέρες, βρίσκεται δε, κατά την επαναληπτική αυτή συνεδρίαση, σε απαρτία

και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα τρίτο (1/3) του καταβεβλημένου

μετοχικού κεφαλαίου.

Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη οριστεί ο τόπος και ο χρόνος

της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες

ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.

Όλες οι αποφάσεις επί των θεμάτων της παρ. 1 του παρόντος άρθρου, λαμβάνονται µε πλειοψηφία των

δύο τρίτων (2/3) των ψήφων που παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται στη Συνέλευση.

2. Διοικητικό Συμβούλιο

Σύνθεση του Δ.Σ.

Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας είναι πενταμελές και έχει διάρκεια πέντε (5) έτη, σύμφωνα με

απόφαση της από 01.07.2021 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, καθώς και την από 05.08.2021 απόφαση της

Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης, η οποία επικυρώνει την από 09.07.2021 απόφαση του ΔΣ κατά την οποία

αντικαθίσταται από τον κ. Απόστολο Χρυσοστομίδη το παραιτηθέν μέλος του ΔΣ, και σύμφωνα με το

άρθρο 19 παρ. 2 του καταστατικού της εταιρίας, δηλαδή μέχρι την 01/07/2026, παρατείνεται δε μέχρι

την Τακτική Γενική Συνέλευση, όποτε αυτή πραγματοποιηθεί μέσα στο έτος 2026.

Τα μέλη του Δ.Σ., οι αρμοδιότητες και ένα σύντομο βιογραφικό τους παρατίθενται στη συνέχεια:

Αστέριος Δ. Δάιος

Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος / Εκτελεστικό Μέλος – Ιδρυτής της εταιρείας.

Ο κος Αστέριος Δάιος του Δημητρίου γεννήθηκε στο Αρκοχώρι Νάουσας την 11/08/1956 και είναι ο

ιδρυτής και βασικός μέτοχος της Εταιρίας, διατελεί Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας

από το 1977. Ασχολείται με τη στρατηγική ανάπτυξη της Εταιρίας, εποπτεύει δε όλων των θεμάτων

της. Ο κος. Αστέριος Δάιος διαθέτει αποδεδειγμένα μακρά εμπειρία σε όλους τους τομείς στους

οποίους δραστηριοποιείται η Εταιρεία, τις απαιτούμενες δεξιότητες και γνώσεις για τη χάραξη της

επιχειρηματικής πολιτικής της Εταιρείας. Συμμετέχει στο Διοικητικό συμβούλιο της Θυγατρικής

εταιρείας «Hellas Holiday Hotels ΑΕ» ως Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Δημήτριος Α. Δάιος

Εκτελεστικό Μέλος

Ο κος Δημήτριος Δάιος του Αστέριου γεννήθηκε στη Νάουσα την 21/02/1980. Είναι Υπεύθυνος

εξαγωγών, ανάπτυξης αγορών και νέων προϊόντων. Είναι κάτοχος ΜEng από το Imperial College και ΜSc

στα πολυμερή και σύνθετα υλικά από το KU Leuven και RWTH Aachen. Συμμετέχει στο Διοικητικό

Συμβούλιο της Εταιρείας από το 1999. Ο κος Δημήτριος Δάιος διαθέτει αποδεδειγμένα σημαντική

εμπειρία και εξειδικευμένη τεχνογνωσία σε όλα τους τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται

επιχειρηματικά η Εταιρεία. Συμμετέχει στο Διοικητικό συμβούλιο της Θυγατρικής εταιρείας «Hellas

Holiday Hotels ΑΕ» ως Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος.

Γεώργιος Δ. Φλωρίδης

Αντιπρόεδρος Δ.Σ. / Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος

Ο κ. Γεώργιος Φλωρίδης γεννήθηκε το 1956 στο Σταυροχώρι Κιλκίς. Σπούδασε νομικά στο Αριστοτέλειο

Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης, Έκανε την πτυχιακή του εργασία υπό την επίβλεψη του καθηγητή

Αριστόβουλου Μάνεση: «ο αντιμονοπωλιακός νόμος 703/77 σε συνδυασμό με το άρθρο 116 του

Συντάγματος περί εξαγοράς επιχειρήσεων από το κράτος». Από το 1982 είναι Δικηγόρος σε Κιλκίς και

Θεσσαλονίκη. Το 1993 εξελέγη Πρόεδρος του Δικηγορικού Συλλόγου Κιλκίς. Το 1994 εξελέγη Νομάρχης

Κιλκίς, στις πρώτες νομαρχιακές εκλογές. Το 1996 εκλέγεται Βουλευτής του ΠΑΣΟΚ στο Νομό Κιλκίς.

Επανεξελέγη το 2000, το 2004, το 2007 και το 2009. Διετέλεσε Υφυπουργός Εσωτερικών, Δημόσιας

Διοίκησης και Αποκέντρωσης, Υφυπουργός Πολιτισμού αρμόδιος για τον Αθλητισμό, Υφυπουργός

Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών και Υπουργός Δημόσιας Τάξης. Το 2011 παραιτήθηκε από

Βουλευτής, παραδίδοντας τη Βουλευτική του Έδρα και επανήλθε στην ενεργό Δικηγορία,

δραστηριοποιούμενος κυρίως στην Αθήνα.

Απόστολος Α. Χρυσοστομίδης

Μέλος Δ.Σ. / Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος

Ο κος. Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως γεννήθηκε στη Θεσσαλονίκη την 20/12/1961, είναι

κάτοικος Θεσσαλονίκης και είναι Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου στον Όμιλο KLEEMANN HELLAS ABEE.

Ξεκίνησε την καριέρα του εργαζόμενος ως Υπεύθυνος Λογιστηρίων Ανωνύμων Εταιριών του κλάδου

βιομηχανικών προϊόντων (Δέλτα Α.Ε., Dimon A.E.) το 1990, ενώ από το 2000 έως το 2001 διετέλεσε

οικονομικός διευθυντής της CREAM LINE A.E. (Όμιλος CHIPITA) με δράση, μεταξύ άλλων, τη σύνταξη

ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και οικονομικών εκθέσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Πρότυπα. Έλαβε πτυχίο οικονομικού από το Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης και είναι κάτοχος

MBA με κατεύθυνση τον Εσωτερικό Έλεγχο από το Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών.

Από το 2001 έως το 2011 εργάστηκε ως Χρηματοοικονομικός Ελεγκτής του Ομίλου KLEEMANN HELLAS

ABEE – Μηχανολογικές κατασκευές με πεδίο δράσης τη χρηματοοικονομική ανάλυση, κοστολόγηση και

επίβλεψη του Ομίλου, την εκπόνηση Προϋπολογισμών και Επιχειρηματικών σχεδίων, τη συμμετοχή στη

σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων και οικονομικών εκθέσεων (μητρικής και ομίλου) σύμφωνα με

τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα και τη συμμετοχή στα συμβούλια του ανώτατου management. Από το

2011 ενεργεί ως Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου του ως άνω Ομίλου. Από το 2020 έως το 2021, ο

Απόστολος Χρυσοστομίδης έχει διατελέσει Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της Εβροφάρμα, ενώ από

τον Ιούνιο του 2021 είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου της INTERLIFE.

Επιπλέον, είναι κάτοχος πιστοποιήσεων Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και Ελεγκτικών Προτύπων

(Certified Fraud Examiner – CFE, Diploma in I.F.R.S., Diploma in Auditing & Internal Review, COSO ERM

Certification, COSO Internal Control Integrated framework Certification).

Ευαγγελία Σ. Γεωργαλή

Μέλος Δ.Σ. / Μη Εκτελεστικό Μέλος

Η κα Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου γεννήθηκε στη Θεσσαλονίκη την 20/01/1992. Σπούδασε

Μηχανικός Χωροταξίας, Πολεοδομίας και Περιφερειακής Ανάπτυξης στο Πανεπιστήμιο Θεσσαλίας, ενώ

ολοκλήρωσε τις μεταπτυχιακές της σπουδές στην Αρχιτεκτονική, την Πολεοδομία και τις Επιστήμες

Κτηρίων στο TU Deft στην Ολλανδία. Ζει και εργάζεται στο Λονδίνο όπου συμμετείχε σε ποικιλία έργων

αστικού σχεδιασμού και περιφερειακής ανάπτυξης.

Για τον ορισμό του Προέδρου και του Αντιπροέδρου ΔΣ ελήφθη υπόψιν το άρθρο 8 του ν.4706/2020 και

το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα αποφάσισε να διορίσει ως Πρόεδρο εκ των εκτελεστικών μελών του

– τον κο Αστέριο Δάιο – και ως Αντιπρόεδρο, εκ των μη εκτελεστικών μελών – τον κο. Γεώργιο Φλωρίδη.

Σε περίπτωση απουσίας ή κωλύματος του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου, τα μη εκτελεστικά

καθήκοντα του Προέδρου, θα ασκεί ο Αντιπρόεδρος και Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος, κος.

Γεώργιος Φλωρίδης, ενώ τα εκτελεστικά καθήκοντα του Προέδρου θα ασκεί το εκτελεστικό μέλος

Δημήτριος Δάιος του Αστερίου.

Ως προς την κατανομή των αρμοδιοτήτων και την εκπροσώπηση της Εταιρείας, ισχύει η από 01.07.2021

απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Η Εταιρία δηλώνει ότι τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη της πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας

που προβλέπει το άρθ. 9 του νόμου 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης.

Το Δ.Σ. συνεδριάζει εγκύρως, στην έδρα της εταιρείας, με την απαραίτητη συχνότητα που εξασφαλίζει

την αποτελεσματική επιτέλεση των καθηκόντων του. Στις συνεδριάσεις του προΐσταται ο Πρόεδρος

αυτού, ο οποίος δύναται να ορίζει πρόσωπο που θα ασκεί καθήκοντα Γραμματέα. Το Δ.Σ. αποφασίζει με

πλειοψηφία του αριθμού των παρόντων ή/και των νόμιμα εκπροσωπούμενων μελών του.

Το Δ.Σ. κατά τη διάρκεια του 2021 συνεδρίασε συνολικά 23 φορές.

Αρμοδιότητες του Δ.Σ.

Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τον καθορισμό των αξιών και του στρατηγικού

προσανατολισμού της εταιρείας, καθώς και τη διαρκή παρακολούθηση της τήρησής τους. Παράλληλα,

παραμένει υπεύθυνο για την έγκριση της στρατηγικής και του επιχειρηματικού σχεδίου της εταιρείας,

καθώς και για τη διαρκή παρακολούθηση υλοποίησης τους. Επίσης, το Διοικητικό Συμβούλιο:

• επανεξετάζει τακτικά τις ευκαιρίες και τους κινδύνους σε σχέση με την καθορισμένη στρατηγική,

καθώς και τα σχετικά μέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους

• επιδιώκοντας να λαμβάνει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες από τα εκτελεστικά μέλη του ή και

από τα διευθυντικά στελέχη, ενημερώνεται για την αγορά και για κάθε άλλη εξέλιξη που

επηρεάζει την εταιρεία

• διασφαλίζει ότι οι αξίες και ο στρατηγικός σχεδιασμός της εταιρείας ευθυγραμμίζονται με την

εταιρική κουλτούρα. Οι αξίες και ο σκοπός της εταιρείας μεταφράζονται και εφαρμόζονται στην

πράξη και επηρεάζουν τις πρακτικές, τις πολιτικές και τις συμπεριφορές εντός της εταιρείας σε

όλα τα επίπεδα

• θέτει το πρότυπο των χαρακτηριστικών και των συμπεριφορών που διαμορφώνουν την εταιρική

κουλτούρα και αποτελούν παράδειγμα της εφαρμογής της. Παράλληλα χρησιμοποιούν εργαλεία

και τεχνικές που στοχεύουν στην ενσωμάτωση της επιθυμητής κουλτούρας στα συστήματα και

τις διαδικασίες της εταιρείας

• κατανοεί τους κινδύνους της εταιρείας και τη φύση αυτών και καθορίζει την έκταση της έκθεσης

της εταιρείας στους κινδύνους που προτίθεται να αναλάβει στα πλαίσια των μακροπρόθεσμων

στρατηγικών στόχων της

• παρέχει την προσήκουσα έγκριση, παρακολουθεί την πορεία υλοποίησης των στρατηγικών

κατευθύνσεων και στόχων και διασφαλίζει την ύπαρξη των αναγκαίων οικονομικών και

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

ανθρώπινων πόρων, καθώς και την ύπαρξη συστήματος εσωτερικού ελέγχου

Ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα στελέχη της ανώτατης διοίκησης διασφαλίζουν ότι κάθε πληροφορία

που είναι απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι

διαθέσιμη σε αυτά σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή.

Η Εταιρεία ενθαρρύνει τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να μεριμνούν για την

ενημέρωσή τους, αναφορικά με τα παραπάνω θέματα.

Αρμοδιότητες μη εκτελεστικών και ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, συμπεριλαμβανομένων των ανεξάρτητων μη

εκτελεστικών μελών, έχουν, ιδίως, τις ακόλουθες υποχρεώσεις:

• Παρακολουθούν και εξετάζουν τη στρατηγική της Εταιρείας και την υλοποίησή της, καθώς και

την επίτευξη των στόχων της.

• Διασφαλίζουν την αποτελεσματική εποπτεία των εκτελεστικών μελών, συμπεριλαμβανομένης

της παρακολούθησης και του ελέγχου των επιδόσεών τους.

• Εξετάζουν και εκφράζουν απόψεις σχετικά με τις προτάσεις που υποβάλλουν τα εκτελεστικά

μέλη, βάσει υφιστάμενων πληροφοριών.

Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως ή και εκτάκτως

όταν κρίνεται σκόπιμο χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών προκειμένου να συζητείται η επίδοση

των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν ως de facto όργανο ή

επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου.

Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση ή από το Διοικητικό Συμβούλιο

σύμφωνα με την παρ. 4 του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 και δεν πρέπει να υπολείπονται του ενός τρίτου

(1/3) του συνολικού αριθμού των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε κάθε περίπτωση είναι

τουλάχιστον δύο (2).Αν προκύψει κλάσμα, στρογγυλοποιείται στον αμέσως εγγύτερο ακέραιο αριθμό.

Ένα μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου θεωρείται ανεξάρτητο εφόσον κατά τον ορισμό

και κατά τη διάρκεια της θητείας του δεν κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου

μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και είναι

απαλλαγμένο από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης, οι

οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις του και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει τα αναγκαία μέτρα για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης της

Εταιρείας με τις προϋποθέσεις των κριτηρίων ανεξαρτησίας κατά τα ανωτέρω, τα οποία πρέπει να

συντρέχουν στο πρόσωπο των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.

Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου υποβάλλουν, από κοινού ή

μεμονωμένα, εκθέσεις και δηλώσεις στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, ανεξάρτητα από

εκείνες που υποβάλλονται από το Διοικητικό Συμβούλιο.

Αρμοδιότητες εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:

• είναι υπεύθυνα για την εφαρμογή της στρατηγικής που καθορίζεται από το Διοικητικό

Συμβούλιο και

• διαβουλεύονται ανά τακτά χρονικά διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου σχετικά με την καταλληλότητα της εφαρμοζόμενης στρατηγικής.

Σε υφιστάμενες καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται από τις συνθήκες να

ληφθούν μέτρα τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την Εταιρεία, όπως όταν

πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής δραστηριότητας και τους

κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη χρηματοοικονομική

κατάσταση της Εταιρείας, τα εκτελεστικά μέλη ενημερώνουν αμελλητί εγγράφως το Διοικητικό

Συμβούλιο, είτε από κοινού είτε χωριστά, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις εκτιμήσεις και τις

προτάσεις τους.

Αρμοδιότητες Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου /Διευθύνοντος Συμβούλου

Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, δύναται να είναι και ο Διευθύνων Σύμβουλος της

Εταιρείας.

Ως προς τα μη εκτελεστικά του καθήκοντα – ενδεικτικά και όχι περιοριστικά:

• συγκαλεί το Διοικητικό Συμβούλιο και καθορίζει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης

• οργανώνει και συντονίζει τις εργασίες του Διοικητικού Συμβουλίου

• προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι υπεύθυνος για τη συνολική αποτελεσματική

και αποδοτική λειτουργία και οργάνωση των συνεδριάσεων του

• προωθεί κουλτούρα ανοικτού πνεύματος και εποικοδομητικού διαλόγου κατά τη διεξαγωγή των

εργασιών του

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

• διευκολύνει και προωθεί τη δημιουργία καλών και εποικοδομητικών σχέσεων μεταξύ των μελών

του Διοικητικού Συμβουλίου και την αποτελεσματική συνεισφορά στις εργασίες του Διοικητικού

Συμβουλίου όλων των μη εκτελεστικών μελών, διασφαλίζοντας την παροχή έγκαιρης, πλήρους

και ορθής πληροφόρησης των μελών του

• διασφαλίζει τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της

Εταιρείας

Ως προς τα εκτελεστικά του καθήκοντα ως Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρείας – ενδεικτικά και όχι

περιοριστικά:

• Υποβάλλει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ως προς τη στρατηγική της

Εταιρείας και το επιχειρηματικό της πλάνο, καθώς και την επίτευξη των επιχειρηματικών της

στόχων

• Προΐσταται της υλοποίησης του στρατηγικού και του επιχειρησιακού σχεδιασμού της Εταιρείας

• Διευθύνει τις δραστηριότητες της Εταιρείας

• Προβαίνει σε οιαδήποτε απαιτούμενη ενέργεια για την πρόσληψη των ανώτατων διευθυντικών

στελεχών της Εταιρείας.

• Επιβλέπει και διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της Εταιρείας,

σύμφωνα με τους στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια, τις πολιτικές που υιοθετεί

και το πρόγραμμα δράσης, όπως αυτά καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου

• Καθοδηγεί την Εταιρεία προς το σκοπό επίτευξης των εταιρικών στόχων και σκοπών, ενημερώνει

το Διοικητικό Συμβούλιο για όλα τα ουσιώδους σημασίας ζητήματα που αφορούν κυρίως στους

στρατηγικούς στόχους, την επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας καθώς και την

προώθηση και προβολή της

• Διασφαλίζει την πλήρη συμμόρφωση της λειτουργίας της Εταιρείας με το εκάστοτε ισχύον

νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο

• Αξιολογεί τους εκάστοτε κινδύνους και διασφαλίζει ότι αυτοί ελέγχονται, εποπτεύονται,

αντιμετωπίζονται και εν τέλει εξομαλύνονται και ελαχιστοποιούνται.

Αρμοδιότητες Ανεξάρτητου Αντιπροέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου

Ο Ανεξάρτητος Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (κατά το βαθμό που είναι μη εκτελεστικό

μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου) αναπληρώνει τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου στο σύνολο

των μη εκτελεστικών του αρμοδιοτήτων, όταν απουσιάζει ή κωλύεται.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Επίσης:

• συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη

• προΐσταται της αξιολόγησης του Προέδρου που διενεργείται από τα μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου καθώς επίσης και στις συνεδριάσεις των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου

• εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει ικανοποιητική κατανόηση των

απόψεων των μετόχων και μεριμνά για την αποτελεσματική επικοινωνία με τους μετόχους με

γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων αυτών και την ανάπτυξη

εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους, ώστε να κατανοήσει τις θέσεις τους

• προΐσταται στην αξιολόγηση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία διενεργείται

από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς επίσης και στις συνεδριάσεις των μη

εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την αξιολόγηση των εκτελεστικών μελών

αυτού.

Διαδικασία αξιολόγησης της Απόδοσης του Διοικητικού Συμβουλίου

Η Εταιρεία, προκειμένου να διασφαλίσει ότι αφενός η στελέχωση της Εταιρείας είναι και παραμένει

επαρκής και αποτελεσματική και αφετέρου να ενισχύσει και βελτιώσει την απόδοση των ανώτατων

διευθυντικών στελεχών της, προβαίνει σε διαδικασία αξιολόγησης της απόδοσης των ανώτατων

διευθυντικών της στελεχών ανά έτος.

Τη διαδικασία της εν λόγω αξιολόγησης διενεργεί η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

από κοινού με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας και στο πλαίσιο αυτής εξετάζουν το βαθμό

υλοποίησης των επιχειρηματικών στόχων που έχουν τεθεί, την ανάληψη πρωτοβουλιών από το

εξεταζόμενο πρόσωπο, και την εν γένει απόδοση και παραγωγικότητα του εξεταζόμενου προσώπου.

Στο πλαίσιο της εν λόγω αξιολόγησης, εξετάζονται οι απόψεις των λοιπών ανώτατων διευθυντικών

στελεχών κατά το βαθμό που έχουν κοινές αρμοδιότητες και του Διευθύνοντος Συμβούλου, και

συντάσσεται σχετική αναφορά από την Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών και

υποβάλλεται προς συζήτηση στο Διοικητικό Συμβούλιο.

Η αξιολόγηση των ανώτατων διευθυντικών στελεχών γίνεται με βάση τους στόχους που έχουν τεθεί για

το τρέχον έτος με βάση τις εταιρικές προτεραιότητες. Οι προσωπικοί στόχοι που καθορίζονται είναι

συνήθως ποσοτικοί. Παράλληλα, η διαδικασία αξιολόγησης καλύπτει και ποιοτικές παραμέτρους

δεξιοτήτων, ηγεσίας, ομαδικής συνεργασίας κ.α..

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Η διαδικασία αξιολόγησης της απόδοσης στηρίζεται στις ακόλουθες βασικές αρχές:

- Συμμετοχή και συναίνεση αξιολογούμενου στη διαδικασία αξιολόγησης του

- Αμερόληπτη Αξιολόγηση

- Γνώση των κανόνων αξιολόγησης εκ των προτέρων και ανοιχτή διαδικασία πληροφόρησης

Διαδικασία Συμμόρφωσης με τις Υποχρεώσεις των αρθ. 99 – 101 του ν. 4548/2018 – Συναλλαγές

μεταξύ Συνδεδεμένων Εταιρειών

Στο πλαίσιο της εποπτείας και διαφάνειας των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη, η Διοίκηση

παρακολουθεί τις συναλλαγές της µε συνδεδεμένα πρόσωπα (related party transactions) δηλαδή µε

πρόσωπα, που μπορούν να ασκήσουν έλεγχο ή αθέμιτη επιρροή σ’ αυτήν.

Ειδικότερα, η Εταιρία γνωστοποιεί σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο ισχύον νομοθετικό και

κανονιστικό πλαίσιο στους μετόχους και τις αρμόδιες αρχές τις συναλλαγές που διενεργούνται με

συνδεδεμένα μέρη, ως αυτά ορίζονται σύμφωνα με τις προβλέψεις του άρθρ. 99 του ν. 4548/2018, τα

συνδεδεμένα με την Εταιρία πρόσωπα κατά το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24, καθώς και τα νομικά

πρόσωπα που ελέγχονται από αυτά, σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 27.

Οι συναλλαγές με συνδεδεμένες Εταιρίες πραγματοποιούνται με τους ίδιους όρους με τους οποίους

γίνονται οι συναλλαγές με οποιαδήποτε τρίτη εταιρεία η οποία δεν εμπίπτει στην έννοια του

συνδεδεμένου μέρους. Ως συναλλαγή μεταξύ συνδεδεμένων εταιρειών θεωρείται ενδεικτικά η

μεταφορά πόρων, υπηρεσιών ή δεσμεύσεων, ανεξάρτητα αν επιβαρύνεται με τίμημα.

Ως τρέχουσες συναλλαγές της Εταιρίας νοούνται εκείνες, που είναι συνήθεις σε σχέση με τις εργασίες

και το αντικείμενο της επιχειρηματικής δραστηριότητας της εταιρείας, ως προς το είδος και το μέγεθός

τους και συνάπτονται με τους συνήθεις όρους της αγοράς.

«Σημαντική Συναλλαγή» θεωρείται η συναλλαγή, η αξία της αποτιμάται τουλάχιστον σε δέκα τοις εκατόν

(10%) του ενεργητικού της εταιρείας, σύμφωνα με τον τελευταίο δημοσιευμένο ισολογισμό. Για τον

υπολογισμό του ανωτέρω ποσοτικού ορίου λαμβάνονται υπόψη στο σύνολό τους αθροιστικά οι

συναλλαγές που ολοκληρώθηκαν με το συνδεδεμένο μέρος ή άλλο πρόσωπο άμεσα ή έμμεσα

ελεγχόμενο από αυτό, κατά το ίδιο οικονομικό έτος.

Η Διοίκηση ελέγχει τους εμπορικούς όρους των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη και εξετάζει εάν οι

συναλλαγές:

- έχουν διεξαχθεί κατά τη συνήθη πορεία των δραστηριοτήτων της Εταιρείας,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

- είναι συνήθεις και σύμφωνες με τον επιχειρηματικό σκοπό της Εταιρείας καθώς και εάν έχουν

διενεργηθεί σύμφωνα με τους όρους αγοράς (όπως θα συνέβαινε αν το αντισυμβαλλόμενο μέρος δεν

ήταν συνδεδεμένο). Ειδικότερα, οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρίας και των συνδεδεμένων με αυτήν

εταιριών, γίνονται με τίμημα ή αντάλλαγμα, το οποίο είναι ανάλογο με εκείνο που θα πραγματοποιείτο

εάν η συναλλαγή γινόταν με άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο, με τις συνθήκες που επικρατούν στην

αγορά κατά τον χρόνο πραγματοποίησης της συναλλαγής και ιδίως ανάλογο με το τίμημα ή αντάλλαγμα

που συμφωνεί η Εταιρία, όταν συναλλάσσεται με οποιονδήποτε τρίτο.

- εμπίπτουν στην κατηγορία της Σημαντικής Συναλλαγής, και

- και έχει τηρηθεί η διαδικασία σύμφωνα με τα άρθρ. 99 -101 του ν. 4548/2018, όπου απαιτείται.

Παρουσίες Μελών στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου

Οι παρουσίες κάθε μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου

κατά την χρήση 2021, εμφανίζονται στο παρακάτω πίνακα:

Ονοματεπώνυμο

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

διενεργήθηκαν

κατά τη

διάρκεια της

θητείας τους

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Συμμετείχε

Ποσοστό

παρουσίας

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Εκπροσωπήθηκε

Παρατηρήσεις

Αστέριος Δ. Δάιος

100%

Δημήτριος Α. Δάιος

100%

Γεώργιος Δ. Φλωρίδης

100%

Μέλος ΔΣ από 1/7/2022

Απόστολος Α.

Χρυσοστομίδης

100%

Μέλος ΔΣ από 9/7/2022

Ευαγγελία Σ. Γεωργαλή

100%

Μέλος ΔΣ από 1/7/2022

Κωνσταντίνος Β.

Γραφιαδέλλης

80%

Μέλος ΔΣ έως 30/6/2022

Στέργιος Ν. Γεωργαλής

100%

Μέλος ΔΣ έως 30/6/2022

Χρήστος Ν. Πετρίδης

100%

Μέλος ΔΣ έως 30/6/2022

Αριθμός Μετοχών της Εταιρείας που κατέχουν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου & Διευθυντικών

Στελεχών

A/A

Μέτοχοι

Ιδιότητα

Αριθ.

Μετοχών

Αριθ.

Ψήφων

Ποσοστό

Αστέριος Δάιος του Δημητρίου

Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων

Σύμβουλος / Εκτελεστικό Μέλος

11.570.000

77,13%

Δημήτριος Δάιος του Αστέριου

Εκτελεστικό Μέλος

717.098

4,78%

Δημήτριος Σταύρογλου του

Σταύρου

Διευθυντής Παραγωγής -

Μηχανολόγος Μηχανικός

18.461

0,12%

Βασίλειος Ζιώγας του Θωμά

Οικονομικός Διευθυντής

7.790

0,05%

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Βιογραφικά Διευθυντικών Στελεχών

Βασίλειος Θ. Ζιώγας,

Οικονομικός Διευθυντής

Γεννήθηκε το 1956 στη Φυτιά Βέροιας. Αποφοίτησε από την Ανώτατη Βιομηχανική Σχολή Θεσσαλονίκης

το 1979. Είναι ελεύθερος επαγγελματίας στην Βέροια και εργάζεται ως Οικονομολόγος από το 1983 στην

Εταιρεία Δάιος Πλαστικά ΑΒΕΕ. Διαθέτει μεγάλη εμπειρία σε λογιστικά, φορολογικά και

χρηματοοικονομικά θέματα καθώς και σε θέματα Χρηματιστηρίου (∆.Π.Χ.Α. , Νομικές Υποχρεώσεις προς

Χ.Α., Ε.Κ. κ.λ.π.).

Σταύρογλου Σ. Δημήτριος,

Διευθυντής Παραγωγής -Μηχανολόγος Μηχανικός

Γεννήθηκε το 1961 στον Άγιο Γεώργιο Βέροιας. Αποφοίτησε από το τμήμα μηχανολόγων μηχανικών της

πολυτεχνικής σχόλης του ΑΠΘ το 1983. Είναι ελεύθερος επαγγελματίας στην Βέροια και εργάζεται ως

Διευθυντής Παραγωγής/Μηχανολόγος-Μηχανικός από το 1992 στην Εταιρεία Δάιος Πλαστικά ΑΒΕΕ.

Διαθέτει μεγάλη εμπειρία σε Μηχανολογικά /Ηλεκτρολογικά καθώς και θέματα Ασφαλείας .

Αμοιβές μελών Δ.Σ.

Στα μέλη του Δ.Σ. στη διάρκεια του 2021 έχουν καταβληθεί οι παρακάτω αμοιβές και κάθε είδους

παροχές και επιδόματα:

1. Αστέριος Δάιος

129.974,10 €

2. Δημήτριος Δάιος

171.518,47€

3. Χρήστος Πετρίδης

5.360,00€

4. Στέργιος Γεωργαλής

4.280,00 €

5. Κωνσταντίνος Γραφιαδέλλης

5.360,00 €

6. Απόστολος Α. Χρυσοστομίδης

2.680,00 €

7. Ευαγγελία Σ. Γεωργαλή

2.680,00 €

8. Γεώργιος Δ. Φλωρίδης

2.680,00 €

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Σημειώνεται ότι κατ’ εφαρμογή του άρθρου 112 του ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλει

στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση του 2021 Έκθεση Αποδοχών του ΔΣ για το οικονομικό έτος 2021,

που αφορά αμοιβές που έχουν καταβληθεί εντός του πλαισίου της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας, η

οποία εγκρίθηκε την 1/7/2021.

Έκθεση Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Γενικά

Η παρούσα «Έκθεση Αποδοχών» έχει καταρτισθεί σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018 και την

Οδηγία 2007/36/ΕΚ και περιέχει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας «ΔΑΪΟΣ ΠΛΑΣΤΙΚΑ Α.Β.Ε.Ε.» (εφεξής: Εταιρεία), για το οικονομικό

έτος 2021, οι εν λόγω αποδοχές έχουν καταβληθεί εντός του πλαισίου της Επικαιροποιημένης Πολιτικής

Αποδοχών της Εταιρείας, που εγκρίθηκε την 01/07/2021, ισχύει για 4 χρόνια από την έγκρισή της και το

περιεχόμενό της είναι διαθέσιμο εδώ.

Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ποσά σε χιλιάδες €)

Οικονομικά

στοιχεία

χρήσεων

2017

2018

Μεταβολή

2018-2017

2019

Μεταβολή

2019-2018

2020

Μεταβολή

2020-2019

2021

Μεταβολή

2021-2020

Πωλήσεις

25.837,65

25.931,62

0,36%

21.059,34

-18,79%

19.177,58

-8,94%

25.680,93

33,91%

EBITDA

4.307,73

4.292,26

-0,36%

3.808,05

-11,28%

2.577,22

-32,32%

2.607,81

1,19%

Κέρδη μετά

από φόρους

1.130,73

1.429,22

26,40%

1.868,68

30,75%

606,72

-67,53%

870,51

43,48%

Ο ΟΜΙΛΟΣ (ποσά σε χιλιάδες €)

Οικονομικά

στοιχεία

χρήσεων

2017

2018

Μεταβολή

2018-2017

2019

Μεταβολή

2019-2018

2020

Μεταβολή

2020-2019

2021

Μεταβολή

2021-2020

Πωλήσεις

45.787,63

46.124,45

0,74%

42.643,59

-7,55%

28.256,39

-33,74%

46.068,97

63,04%

EBITDA

11.857,46

12.010,88

1,29%

12.024,77

0,12%

4.353,76

-63,79%

12.584,13

189,04%

Κέρδη μετά

από φόρους

2.010,73

2.855,39

42,01%

5.979,48

109,41%

-1.730,91

5.708,47

Οι πωλήσεις του Ομίλου το 2021 παρουσίασαν άνοδο κατά 63,04%. Ειδικότερα, ο κύκλος εργασιών του

κλάδου των πλαστικών σημείωσε άνοδο κατά 31%, ενώ οι πωλήσεις του ξενοδοχειακού κλάδου

αυξήθηκαν κατά 125,67%, μη συγκρίσιμες ωστόσο με αυτές της προηγούμενης χρήσης. Η αύξηση του

κύκλου εργασιών των πλαστικών οφείλεται εν μέρη στην αύξηση των τιμών των α’ υλών και κατά

συνέπεια της αύξησης των τιμών των προϊόντων της Εταιρίας, αλλά και στη μεγέθυνση των πωλήσεων

τόσο στο εσωτερικό όσο και στις εξαγωγές. Ο ξενοδοχειακός κλάδος επλήγη σημαντικά από την

πανδημία της νόσου COVID – 19 το 2020 και συνέχισε να υφίσταται τις αρνητικές συνέπειες και κατά

τους πρώτους μήνες του 2021. Συγκεκριμένα, το ξενοδοχείο της Θεσσαλονίκης, το οποίο λειτουργεί ως

υποκατάστημα της Εταιρίας, είχε αναστείλει τη λειτουργία του, αρχικά με κρατική εντολή, από τις

18/03/2020, και για όλο το διάστημα έως την 30/06/2021. Το resort στον Άγιο Νικόλαο Κρήτης, το οποίο

ανήκει στην κατά 100% θυγατρική Hellas Holiday Hotels ΑΕ, ξεκίνησε τη λειτουργία του για τη σεζόν την

14/05/2021 ενώ για το 2020 την 24/07/2020. Επομένως, το γεγονός αυτό επεξηγεί και τη σημαντικότατη

αύξηση στις εργασίες του εν λόγω κλάδου.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Ως αποτέλεσμα της σημαντικής αύξησης των ενοποιημένων εργασιών, τα αποτελέσματα προ φόρων,

χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) σημείωσαν άνοδο

κατά 189,04%, καθώς και τα ενοποιημένα αποτελέσματα μετά από φόρους διαμορφώθηκαν σε κέρδη

5.708,47 € έναντι ζημιών 1.730,91 € το 2020.

Οι αποδοχές των μελών Διοικητικού Συμβουλίου συμμορφώνονται με την εγκεκριμένη Πολιτική

Αποδοχών και τη σχετική ισχύουσα νομοθεσία. Το σύνολο των αποδοχών των μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου συνίσταται σε σταθερές αποδοχές. Συγκεκριμένα:

- Αποδοχές μη εκτελεστικών μελών του ΔΣ:

Για τα μη εκτελεστικά μέλη (ανεξάρτητα και μη), τα οποία ασχολούνται με την εν γένει προαγωγή των

εταιρικών ζητημάτων και δεν ασχολούνται με την καθημερινή διαχείριση, οι συνολικές αποδοχές είναι

ανάλογες προς το χρόνο που θέτουν στη διάθεση της Εταιρίας με τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις

του Διοικητικού Συμβουλίου, στην Επιτροπή Ελέγχου και στην Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και

Αποδοχών.

Με βάση τα ανωτέρω, τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αμείβονται με σταθερές

αποδοχές ετησίως, που έχουν προσδιοριστεί με βάση το χρόνο ενασχόλησης, το βαθμό ευθύνης τους

αλλά και τη γνώση και την εμπειρία τους, στοιχεία απαραίτητα για τη χάραξη της αναπτυξιακής πολιτικής

της Εταιρίας, την αποτελεσματική λειτουργία της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

και την πολυπλοκότητα-ευρύτητα του ελεγκτικού έργου της Επιτροπής Ελέγχου.

Οι ανωτέρω αμοιβές θεωρούνται μεικτές και υπόκεινται στις νόμιμες κρατήσεις για ασφάλιση και

φορολογία.

Προκειμένου να διατηρηθεί ο ανεξάρτητος χαρακτήρας των ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου και των Επιτροπών, δεν προκρίνεται η παροχή μεταβλητών αποδοχών στα πρόσωπα αυτά,

καθώς επίσης και η συμμετοχή αυτών σε προγράμματα απόκτησης δικαιωμάτων προαίρεσης, διάθεσης

μετοχών ή χορήγησης άλλων επιδομάτων, πρόσθετων αμοιβών ή χρηματικών κινήτρων.

- Αποδοχές εκτελεστικών μελών του ΔΣ:

Για τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα οποία ασχολούνται επιπλέον με την καθημερινή

διοίκηση της Εταιρίας, οι αμοιβές τους είναι πλήρως ευθυγραμμισμένες με την επιχειρησιακή ανάπτυξη

και αποτελεσματικότητα. Το ύψος της αμοιβής των εκτελεστικών μελών καθορίζεται βάσει κριτηρίων

που στοχεύουν στην εναρμόνιση των επιδιώξεων των αμειβόμενων μελών με το μακροπρόθεσμο

συμφέρον της Εταιρίας.

Πιο συγκεκριμένα, οι αποδοχές αντανακλούν το επίπεδο μόρφωσης και κατάρτισης, την εμπειρία, την

ευθύνη και τις λειτουργικές απαιτήσεις και τις αρμοδιότητες για τα εκτελεστικά μέλη. Επιπλέον, είναι

ανάλογες με τις ατομικές επιδόσεις των εκτελεστικών μελών του ΔΣ, την αρμοδιότητα και τις

λειτουργικές απαιτήσεις της θέσης, την ποιότητα, την αποτελεσματικότητα και την αποδοτικότητα του

συντελεσμένου έργου τους, με γνώμονα την επιχειρηματική στρατηγική της Εταιρίας, καθώς και τα

μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητά της.

Οι ανωτέρω αμοιβές θεωρούνται μεικτές και υπόκεινται στις νόμιμες κρατήσεις για ασφάλιση και

φορολογία.

Το Διοικητικό Συμβούλιο, έπειτα από εξουσιοδότηση από την Γ.Σ. των μετόχων, αποφασίζει για το ποσό

που θα δοθεί σε κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και για τον χρόνο και τον τρόπο

καταβολής του.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για το οικονομικό έτος 2021

Προς διευκόλυνση παρατίθεται κατωτέρω «Πίνακας 1», που περιλαμβάνει αναλυτικά τις ετήσιες

αποδοχές οποιασδήποτε φύσης, που καταβλήθηκαν στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά το

οικονομικό έτος 2021. Διευκρινίζεται ότι οι αποδοχές που δηλώνονται στον «Πίνακα 1» είναι μεικτές,

ενώ οι καθαρές αποδοχές προσδιορίζονται με βάση τις κρατήσεις και εισφορές που βαρύνουν κάθε

δικαιούχο.

Συγκριτική επισκόπηση – Ετήσια μεταβολή αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Προς διευκόλυνση παρατίθεται κατωτέρω «Πίνακας 2», που παρουσιάζει την ετήσια μεταβολή των

αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου (δείκτες και μεγέθη), που αφορούν την απόδοση και τη

χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, καθώς και το μέσο όρο των μεικτών ετήσιων αποδοχών

των εργαζομένων πλήρους απασχόλησης, για τα οικονομικά έτη 2017 έως και 2021.

Τα οικονομικά στοιχεία της Εταιρείας που περιλαμβάνονται στον «Πίνακα 2», έχουν αντληθεί από τα

οικονομικά στοιχεία των δημοσιευμένων Ετήσιων Οικονομικών Εκθέσεων των αντίστοιχων ως άνω

οικονομικών ετών.

Επιπλέον αποδοχές από εταιρεία που ανήκει στον Όμιλο

Κατά το οικονομικό έτος 2021 δεν καταβλήθηκαν στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αποδοχές

οποιασδήποτε φύσεως από την κατά 100% θυγατρική εταιρία Hellas Holiday Hotels Α.Ε..

Αριθμός μετοχών και δικαιωμάτων προαίρεσης για μετοχές που έχουν χορηγηθεί ή προσφερθεί στα

μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου

Δεν υφίσταται τέτοια περίπτωση.

Τυχόν ασκηθέντα δικαιώματα προαιρέσεως του Διοικητικού Συμβουλίου στο πλαίσιο των

προγραμμάτων διάθεσης μετοχών της Εταιρείας

Δεν υφίσταται τέτοια περίπτωση.

Πληροφορίες για τη χρήση δυνατότητας ανάκλησης μεταβλητών αποδοχών

Δεν έγινε χρήση της εν λόγω δυνατότητας γιατί δεν υφίστανται μεταβλητές αποδοχές.

Πληροφορίες σχετικά με τυχόν παρεκκλίσεις από την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών

Η Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με την Πολιτική Αποδοχών όπως έχει εγκριθεί από τη Γενική

Συνέλευση της 01/07/2021.

Ακολουθεί αναλυτική καταγραφή των πάσης φύσεως σταθερών αποδοχών των μελών του Διοικητικού

Συμβούλου της Εταιρίας για τις χρήσεις 2020 και 2021.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Πίνακας 1

Ονοματεπώνυμο

Ιδιότητα

Σταθερές αποδοχές

2021

(1)

Λοιπές παροχές

2021

(2)

Συνολικές

αποδοχές

2020 (σε

€)

Ποσό (σε

€)

Ποσοστό

επί τοις

Ποσό (σε

€)

Ποσοστό

επί τοις

Αστέριος Δάιος

Πρόεδρος του Δ.Σ. &

Δ/νων Σύμβουλος,

Εκτελεστικό Μέλος

126.000,00

96,94%

3.974,10

3,06%

129.974,10

Δημήτριος Δάιος

Μέλος του Δ.Σ.,

Εκτελεστικό Μέλος

170.400,00

99,35%

1.118,47

0,65%

171.518,47

Φλωρίδης Γεώργιος

Αντιπρόεδρος του

Δ.Σ., Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

2.680,00

100,00%

0,00

0,00%

2.680,00

Απόστολος

Χρυσοστομίδης

Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

2.680,00

100,00%

0,00

0,00%

2.680,00

Ευαγγελία

Γεωργαλή

Μη Εκτελεστικό

Μέλος

2.680,00

100,00%

0,00

0,00%

2.680,00

Χρήστος Πετρίδης

Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

5.360,00

100,00%

0,00

0,00%

5.360,00

Στέργιος Γεωργαλής

Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

4.280,00

100,00%

0,00

0,00%

4.280,00

Κωνσταντίνος

Γραφιαδέλλης

Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

5.360,00

100,00%

0,00

0,00%

5.360,00

Ονοματεπώνυμο

Ιδιότητα

Σταθερές αποδοχές

2020

(1)

Λοιπές παροχές 2020

(2)

Συνολικές

αποδοχές

2020 (σε €)

Ποσό (σε

€)

Ποσοστό

επί τοις

Ποσό (σε €)

Ποσοστό

επί τοις

Αστέριος Δάιος

Πρόεδρος του Δ.Σ. &

Δ/νων Σύμβουλος,

Εκτελεστικό Μέλος

135.000,00

96,77%

4.509,01

3,23%

139.509,01

Δημήτριος Δάιος

Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.,

Εκτελεστικό Μέλος

187.515,00

99,04%

1.822,36

0,96%

189.337,36

Χρήστος Πετρίδης

Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

5.360,00

100,00%

0,00

0,00%

5.360,00

Στέργιος Γεωργαλής

Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

8.560,00

100,00%

0,00

0,00%

8.560,00

Κωνσταντίνος

Γραφιαδέλλης

Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος

5.360,00

100,00%

0,00

0,00%

5.360,00

(1)

Διευκρινίζεται ότι οι αποδοχές που περιλαμβάνονται στον ανωτέρω πίνακα είναι μεικτές. Οι καθαρές

αμοιβές διαμορφώνονται με βάση τις ασφαλιστικές και φορολογικές κρατήσεις και εισφορές που

επιβαρύνουν τον κάθε δικαιούχο.

Οι σταθερές αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου καταβάλλονται σε τραπεζικό

λογαριασμό των δικαιούχων.

(2)

Οι «Λοιπές παροχές» περιλαμβάνουν παροχή εταιρικού αυτοκινήτου (ήτοι εισόδημα κατά το άρθρο

13 του ν. 4172/2013) και δεν νοούνται ως μεταβλητές αποδοχές.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Για τον προσδιορισμό του ύψους των αποδοχών που διατέθηκαν στα εκτελεστικά μέλη του ΔΣ, λήφθηκε

υπόψη η βαρύτητά τους στο σχεδιασμό και την πλήρωση των στρατηγικών στόχων και στις δύο βασικές

δραστηριότητες του Ομίλου, δοθέντος ότι η Εταιρία δεν απασχολεί Γενικό Διευθυντή. Παράλληλα,

ελήφθησαν υπόψη η επαγγελματική εμπειρία και η επιστημονική τους κατάρτιση και το εύρος της

ευθύνης τους. Τέλος, συνεκτιμήθηκε το εύρος των δραστηριοτήτων του Ομίλου, η συνεχής ανάπτυξη των

εργασιών του τα τελευταία έτη, ιδίως στον τουριστικό κλάδο και συνεπώς το ύψος του προϋπολογισμού

και επενδύσεων του Ομίλου. Επισημαίνεται ότι, τα Εκτελεστικά Μέλη του ΔΣ δεν έλαβαν αμοιβή για τη

συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις αυτού.

Πίνακας 2

Ετήσιες μεταβολές (σε χιλιάδες ευρώ)

Μεικτές

Αποδοχές

2017

2018

Μεταβολή

2018-2017

2019

Μεταβολή

2019-2018

2020

Μεταβολή

2020-2019

2021

Μεταβολή

2021-2020

Σύνολο ετήσιων

μεικτών

αμοιβών μελών

Δ.Σ.

(*)

257,63

449,28

74,39%

240,62

-46,44%

348,13

44,68%

324,53

-6,78%

Ετήσιες μικτές

αποδοχές

προσωπικού

1.746,19

1.851,94

6,06%

1.835,41

-0,89%

1.259,40

-31,38%

1.460,79

15,99%

Αριθμός

προσωπικού

την 31/12

106

105

-0,94%

109

3,81%

-34,86%

103

45,07%

Μέσες ετήσιες

μεικτές αμοιβές

προσωπικού

16,47

17,64

7,07%

16,84

-4,53%

17,74

5,34%

14,18

-20,05%

8. Γνωστοποιήσεις – Δημοσιότητα

Σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου 112 του ν. 4548/2018, η παρούσα «Έκθεση Αποδοχών» υποβάλλεται

προς συζήτηση στην τακτική γενική συνέλευση ως αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης και η σχετική

ψήφος των μετόχων είναι συμβουλευτική. Επίσης, η εν λόγω έκθεση θα βρίσκεται διαθέσιμη στον

διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας, χωρίς χρέωση, για περίοδο τουλάχιστον δέκα (10) ετών μετά τη Γενική

Συνέλευση, ή και για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα, υπό την προϋπόθεση ότι αυτή δεν περιέχει πλέον

δεδομένα προσωπικού χαρακτήρα για τα μέλη του Δ.Σ. και υπό την επιφύλαξη των διατάξεων του

γενικού πλαισίου για την προστασία Δεδομένων της Ευρωπαϊκής Ένωσης.

3. Πολιτική Καταλληλότητας

Η Εταιρία έχει θεσπίσει πολιτική καταλληλότητας για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της, βάσει

των διατάξεων του άρθρου 3 του νόμου 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ισχύει, και των

κατευθυντηρίων γραμμών της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η οποία εγκρίθηκε με την από 25.05.2021

απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και εν συνεχεία με την από 1

Ιουλίου 2021

απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Η Πολιτική Καταλληλότητας, ως έχει εγκριθεί και ισχύει, βρίσκεται αναρτημένη στην ιστοσελίδα της

Εταιρείας στο ακόλουθο ιστότοπο: https://www.daiosplastics.com/el/.

Η παρακολούθηση της εφαρμογής της Πολιτικής Καταλληλότητας αποτελεί ευθύνη του Διοικητικού

Συμβουλίου συλλογικά. Το Διοικητικό Συμβούλιο, σε αυτό το πλαίσιο επικουρείται από τη Μονάδα

Εσωτερικού Ελέγχου και την Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών, η οποία ακολουθεί και

εφαρμόζει την Πολιτική Καταλληλότητας στο πλαίσιο των σχετικών αρμοδιοτήτων της, και σε

συνεργασία ή/και ξεχωριστά, επανεξετάζουν το σχεδιασμό και την εφαρμογή της, υποβάλουν σχετικές

προτάσεις τροποποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο (για την έγκριση τους είτε από το ίδιο είτε και από

τη Γενική Συνέλευση), προβαίνουν σε ετήσια αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου με βάση τα

ανωτέρω κριτήρια και συνδράμουν στην αυτοαξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου.

Κριτήρια αξιολόγησης της καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου

Ατομική Καταλληλότητα.

Η ατομική καταλληλότητα των μελών Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας αξιολογείται βάσει των

κριτηρίων που περιγράφονται ακολούθως, τα οποία εφαρμόζονται για όλα τα μέλη του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας ανεξάρτητα από την ιδιότητα τους, ως εκτελεστικά ή μη εκτελεστικά μέλη:

- Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων

- Εχέγγυα ήθους και φήμη

- Σύγκρουση Συμφερόντων

- Ανεξαρτησία κρίσης

- Διάθεση επαρκούς χρόνου

Συλλογική Καταλληλότητα

Η Εταιρεία κατά την επιλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, πέρα από την ατομική

καταλληλότητα, διασφαλίζει ότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σε θέση συλλογικά να

λαμβάνουν κατάλληλες αποφάσεις συνεκτιμώντας το επιχειρηματικό μοντέλο της Εταιρείας, τη διάθεση

ανάληψης κινδύνου, τη στρατηγική και τις αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται η Εταιρεία, καθώς και

να προβαίνουν σε ουσιαστική παρακολούθηση και κριτική των αποφάσεων των ανώτατων διοικητικών

στελεχών.

Όλοι οι τομείς γνώσεων που απαιτούνται για τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της Εταιρείας είναι

αναγκαίο να καλύπτονται από το Διοικητικό Συμβούλιο προκειμένου ως συλλογικό όργανο να δύναται

να λαμβάνει αποφάσεις και να διαμορφώνει τη στρατηγική που θα ακολουθήσει η Εταιρεία.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Γνώσεις, Δεξιότητες και Εμπειρία

Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να λειτουργούν μεταξύ τους συμπληρωματικά, ώστε

αποτελεσματικά η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου να αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες

και την εμπειρία που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του ως συλλογικού οργάνου.

Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο ως σύνολο οφείλει να κατανοεί επαρκώς τους τομείς για τους

οποίους τα μέλη είναι συλλογικά υπεύθυνα, και να διαθέτει τις απαραίτητες δεξιότητες για να ασκεί την

πραγματική διαχείριση και επίβλεψη της Εταιρείας, όσον αφορά ιδίως:

- την επιχειρηματική της δραστηριότητα και τους βασικούς κινδύνους που συνδέονται με αυτή,

- τον στρατηγικό σχεδιασμό,

- τις χρηματοοικονομικές αναφορές,

- την συμμόρφωση με το νομοθετικό και ρυθμιστικό πλαίσιο,

- την κατανόηση θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης,

- την ικανότητα αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων,

- την επίδραση της τεχνολογίας στη δραστηριότητά της και

- την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο.

Επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο.

Στο Διοικητικό Συμβούλιο οφείλουν να εκπροσωπούνται επαρκώς τα φύλα (σε ποσοστό τουλάχιστον 25%

επί του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου), κριτήριο το οποίο λαμβάνει υπόψη της η

Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών κατά την υποβολή προτάσεων για τον ορισμό των

μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.

Σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να διασφαλίζει γενικότερα

την ίση μεταχείριση και τις ίσες ευκαιρίες μεταξύ των φύλων (συμπεριλαμβανομένης και της

δυνατότητας επιμόρφωσης στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.)

4. Κριτήρια Πολυμορφίας (DIVERSITY)

Με σκοπό την προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Διοικητικό Συμβούλιο και

μιας πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών, η Εταιρεία εφαρμόζει πολιτική πολυμορφίας κατά τον ορισμό των

νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Πέραν της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο σε ποσοστό τουλάχιστον 25% όπως προβλέπεται από τη

νομοθεσία, κατά την επιλογή νέων μελών για το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και των Επιτροπών

του δεν γίνεται αποκλεισμός εξαιτίας διακρίσεων λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής

προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού

προσανατολισμού.

Συγκεκριμένα, κατά το έτος 2021, διαπιστώνεται:

- Η εκλογή νέου μέλους ΔΣ, γυναικείου φύλου. Το ποσοστό της γυναικείας εκπροσώπησης στο ΔΣ

ανέρχεται πλέον στο 20% επί του συνόλου των μελών του ΔΣ

- Η εκλογή νέου μέλους ΔΣ με εξειδίκευση στις οικονομικές επιστήμες, λαμπρές μεταπτυχιακές

σπουδές και εξειδίκευση στην ελεγκτική

- Τα νέα μέλη του ΔΣ έχουν μακρόχρονη εμπειρία στο επιχειρείν.

5. Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας

Η Εταιρία διαθέτει επικαιροποιημένο Κανονισμό Λειτουργία σύμφωνα με το αρ. 14 του ν. 4706/2020.

Περίληψη του εν λόγω Κανονισμού και του περιεχομένου του περιλαμβάνεται στο site της εταιρείας

(https://www.daiosplastics.com/Επενδυτές/Εσωτερικός Κανονισμός Εταιρείας).

6. Επιτροπή Ελέγχου

Σύνθεση Επιτροπής Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, σύμφωνα με την από 01.07.2021 απόφαση της Τακτικής Γενικής

Συνέλευσης, θα είναι ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή σύμφωνα με το άρθρ. 44 παρ. 1α (αβ) του ν.

4449/2017 (όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει), με θητεία ίσης διάρκειας με τη θητεία του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας, δηλαδή 5 ετών, αποτελούμενη από τρία (3) μέλη, ήτοι δύο (2) Ανεξάρτητα

Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και ένα τρίτο πρόσωπο, μη μέλος του Διοικητικού

Συμβουλίου και με σχέσεις εξάρτησης από την Εταιρεία υπό την έννοια του άρθρ. 4 του ν. 3016/2002,

καθώς και του άρθρου 9 του ν. 4706/2020.

Σύμφωνα με την από 05/08/2021 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας, η οποία επικύρωσε

την από 09/07/2021 απόφαση του ΔΣ έπειτα από παραίτηση μέλους, η επιτροπή αποτελείται από:

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

1. Τον κο. Γεώργιο Φλωρίδη του Διαμαντή (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ), ο οποίος

προεδρεύει της Επιτροπής Ελέγχου,

2. Τον κο. Απόστολο Χρυσοστομίδη του Αχιλλέως (Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ),

3. Τον κο. Χρήστο Πετρίδη του Νικολάου (μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και με σχέσεις

εξάρτησης κατά τις διατάξεις του άρθρ. 4 του ν. 3016/2002, καθώς και του άρθρου 9 του ν.

4706/2020 από την Εταιρεία).

Σημειώνεται ότι ο κος. Απόστολος Χρυσοστομίδης πληροί τα κριτήρια του άρθρ. 44 του ν. 4449/2017,

ήτοι:

(α) διαθέτει επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, δηλαδή τον κλάδο

βιομηχανικών προϊόντων και υπηρεσιών,

(β) πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 4 παρ.1 του ν.3016/2002

καθώς και του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, και

(γ) διαθέτει επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική,

Τέλος, σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή απώλειας της ιδιότητας του μέλους της Επιτροπής Ελέγχου,

το οποίο αποτελεί

- μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει από τα

υφιστάμενα μη εκτελεστικά μέλη του, νέο μέλος σε αντικατάσταση αυτού που εξέλιπε, για το χρονικό

διάστημα μέχρι τη λήξη της θητείας του, τηρουμένων των παρ. 1 και 2 του άρθρ. 82 του ν. 4548/2018.

- μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει τρίτο πρόσωπο, μη μέλος

του Διοικητικού Συμβουλίου, και με σχέσεις εξάρτησης κατά τις διατάξεις του άρθρ. 4 του ν. 3016/2002,

καθώς και του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 από την Εταιρεία ως προσωρινό αντικαταστάτη και η αμέσως

επόμενη χρονικά Γενική Συνέλευση (τακτική ή έκτακτη) προβαίνει είτε στον ορισμό του εν λόγω

προσώπου είτε στη εκλογή άλλου, για το χρονικό διάστημα μέχρι τη λήξη της θητείας του στην Επιτροπή

Ελέγχου.

Κανονισμός Επιτροπής Ελέγχου

Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου συντάχθηκε σύμφωνα με τον νόμο 4449/2017, τον

Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία και τον Κανονισμό Εσωτερικής Λειτουργίας

της, σε συνέχεια της από 29.6.2009 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, ο οποίος έκτοτε έχει τροποποιηθεί τον

Ιούλιο 2020 και τον Ιούνιο του 2021, σε συμμόρφωση με τις νέες προβλέψεις

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

του ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης και των σχετικών εγκυκλίων της Επιτροπής

Κεφαλαιαγοράς (1302/28.04.2017 & 1508/17.07.2020), έχει εγκριθεί με την υπ’ αριθ. 544 / 25.6.2021

απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία αντικαθιστά όλες τις προηγούμενες

εκδόσεις του.

Ο Κανονισμός, καθώς και τυχόν τροποποιήσεις αυτού, κοινοποιείται στα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου.

Μετά από γραπτή εισήγηση της Επιτροπής Ελέγχου και εφόσον υπάρχει λόγος, το Διοικητικό Συμβούλιο

αξιολογεί την καταλληλότητα και την αποτελεσματικότητα του Κανονισμού και εγκρίνει τυχόν

μεταβολές.

Η Επιτροπή Ελέγχου στο πλαίσιο λειτουργίας της και προς το σκοπό της υλοποίησης των καθηκόντων

της, έχει απεριόριστη και απρόσκοπτη πρόσβαση, υπό την επιφύλαξη της τήρησης των κανόνων για την

προστασία των προσωπικών δεδομένων, στα αρχεία και δεδομένα της Εταιρείας καθώς επίσης δύναται

να χρησιμοποιεί οιουσδήποτε πόρους κρίνει πρόσφορους για την επίτευξη των καθηκόντων και

αρμοδιοτήτων της Επιτροπής Ελέγχου.

Καθήκοντα και Αρμοδιότητες Επιτροπής Ελέγχου

Εποπτεία (Υποχρεωτικού) Εξωτερικού Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου:

-Παρακολουθεί τη διαδικασία και τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων (ή/και

περιοδικών) ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.

-Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας υποβάλλοντας σχετική αναφορά για τα θέματα που

προέκυψαν από τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου κατά τα ανωτέρω επεξηγώντας αναλυτικά:

Α) τη συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης, δηλαδή στην ακρίβεια, πληρότητα και ορθότητα της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών γνωστοποιήσεων, που εγκρίνει το Διοικητικό

Συμβούλιο.

Β) το ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου στην ανωτέρω υπό στοιχείο Α διαδικασία, δηλαδή την καταγραφή των

ενεργειών που προέβη η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη διαδικασία διεξαγωγής του υποχρεωτικού ελέγχου.

-Στο πλαίσιο της ανωτέρω ενημέρωσης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η Επιτροπή Ελέγχου

λαμβάνει υπόψη το περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης, την οποία ο Ορκωτός Ελεγκτής

λογιστής υποβάλει και η οποία περιλαμβάνει τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου που

διενεργήθηκε και πληροί τουλάχιστον τις συγκεκριμένες απαιτήσεις σύμφωνα με το άρθρ. 11 του

Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου

2014.

-Επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιριών

σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27 του ν. 4449/2017, καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ)

αριθ. 537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία

σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

-Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιριών και

προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή ελεγκτικές εταιρίες που θα διοριστούν σύμφωνα με το

άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του

Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.

-Αξιολογεί την αποτελεσματικότητα και απόδοση των Τακτικών Ορκωτών Ελεγκτών και όποτε το κρίνει

σκόπιμο υποβάλλει πρόταση στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για την αντικατάσταση τους.

-Ενημερώνεται από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή επί του ετήσιου προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου

πριν από την εφαρμογή του, προβαίνει σε αξιολόγησή του και βεβαιώνεται ότι καλύπτει τα

σημαντικότερα πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και

χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρείας.

-Συνεδριάζει κατά τη διάρκεια της οικονομικής χρήσης με τους εξωτερικούς ελεγκτές με σκοπό την

ενημέρωσή της για σημαντικά θέματα που παρατηρήθηκαν κατά τη διάρκεια του ελέγχου. Η εν λόγω

συνεδρίαση πραγματοποιείται πριν από την τελική έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.

-Συζητά με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή / τακτικό ελεγκτή τις τυχόν ουσιώδεις ελεγκτικές διαφορές που

προέκυψαν κατά τη διάρκεια του ελέγχου του ανεξάρτητα εάν αυτές επιλύθηκαν στη συνέχεια ή έμειναν

ανεπίλυτες, την έκθεσή του που αναφέρεται στις αδυναμίες του συστήματος εσωτερικού ελέγχου, ιδίως

δε αυτές που αφορούν στις διαδικασίες της σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων.

Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση

Η Επιτροπή Ελέγχου:

-Παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί τη διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,

δηλαδή τους μηχανισμούς και τα συστήματα παραγωγής, τη ροή και τη διάχυση των

χρηματοοικονομικών πληροφοριών που παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας.

Στις παραπάνω ενέργειες της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνεται και η λοιπή δημοσιοποιηθείσα

πληροφόρηση με οποιοδήποτε τρόπο (π.χ. χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, δελτία τύπου) σε σχέση με

τις χρηματοοικονομικές πληροφορίες.

-Ενημερώνεται για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της χρηματοοικονομικής

πληροφόρησης από τα αρμόδια διευθυντικά στελέχη και τη Διοίκηση της Εταιρείας.

-Πραγματοποιεί συναντήσεις με αρμόδια διευθυντικά στελέχη κατά τη διάρκεια της προετοιμασίας των

οικονομικών καταστάσεων καθώς επίσης και με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή κατά το στάδιο

προγραμματισμού του ελέγχου, κατά τη διάρκεια εκτέλεσής του και κατά το στάδιο προετοιμασίας των

εκθέσεων ελέγχου.

-Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και

υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της.

-Εξετάζει, πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, τις διαδικασίες κατάρτισης

των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας (εταιρικές και ενοποιημένες), που καταρτίζονται

σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικές Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και αξιολογεί την πληρότητα

και τη συνέπεια.

-Επισκοπεί τις οικονομικές καταστάσεις πριν την έγκρισή τους από το Διοικητικό Συμβούλιο,

προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με την πληροφόρηση που

έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία και ενημερώνει σχετικά

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

το Διοικητικό συμβούλιο.

Εποπτεία των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου:

-Επισκοπεί και εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο τον κανονισμό λειτουργίας της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου για την έγκριση του.

-Προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο το υποψήφιο πρόσωπο για το διορισμό του ως Επικεφαλής της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου αλλά εισηγείται και την τυχόν ανάκληση του.

-Παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των

πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρείας αναφορικά αφενός με το σύστημα του

Εσωτερικού Ελέγχου και αφετέρου την εκτίμηση και τη διαχείριση κινδύνων σε σχέση με τη

χρηματοοικονομική πληροφόρηση.

-Αξιολογεί το έργο, την ορθή λειτουργία, τη στελέχωση και την οργανωτική δομή της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου και εντοπίζει τυχόν αδυναμίες της. Εφόσον κριθεί σκόπιμο, υποβάλλει προτάσεις

προς το Διοικητικό Συμβούλιο, ώστε η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου να διαθέτει τα απαραίτητα μέσα,

να είναι επαρκώς στελεχωμένη με ανθρώπινο δυναμικό το οποίο διαθέτει επαρκείς γνώσεις, εμπειρία

και εκπαίδευση, να μην υπάρχουν περιορισμοί στο έργο της και να έχει την προβλεπόμενη ανεξαρτησία.

-Παρακολουθεί και επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα

επαγγελματικά πρότυπα καθώς και με το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο και αξιολογεί το έργο,

την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της, χωρίς ωστόσο να επηρεάζει την ανεξαρτησία της.

-Επισκοπεί τη δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση ως προς τον Εσωτερικό Έλεγχο και τους κυριότερους

κινδύνους και αβεβαιότητες της Εταιρείας σε σχέση με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση.

-Στο πλαίσιο αυτό, ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις

βελτίωσης, εφόσον κριθεί σκόπιμο.

-Ενημερώνεται επί του ετήσιου προγράμματος ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου πριν από την

εφαρμογή του και προβαίνει σε αξιολόγηση του, λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους τομείς

επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου καθώς και τα αποτελέσματα των προηγούμενων

ελέγχων και βεβαιώνεται ότι θα καλύψει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και συστήματα που άπτονται

της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.

-Συζητά με τον Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σε τακτικές συναντήσεις τα θέματα της

αρμοδιότητας του τελευταίου καθώς και τα ζητήματα τα οποία προκύπτουν από τους εσωτερικούς

ελέγχους.

-Λαμβάνει γνώση του έργου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και των εκθέσεών της και παρακολουθεί

την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου με το περιεχόμενο αυτών, όσον αφορά τη

χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας.

-Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου κυρίως μέσω της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και του έργου του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή.

-Εξετάζει τις συγκρούσεις συμφερόντων της Εταιρείας με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα και

υποβάλλει στο Διοικητικό Συμβούλιο σχετικές αναφορές.

-Ενημερώνεται επί του ετήσιου προϋπολογισμού της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για τη διενέργεια

των εσωτερικών ελέγχων, για τους απαραίτητους πόρους και τους

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

υφιστάμενους κινδύνους και προβαίνει στην έγκρισή του ετήσιου προϋπολογισμού πριν από την

εφαρμογή του.

-Εξετάζει και αξιολογεί τις τριμηνιαίες εκθέσεις της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, προβαίνει σε σχετικές

προτάσεις βελτίωσης και συντάσσει σχετική αναφορά στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.

-Επιβλέπει την απόδοση των εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σχετικά με την εκτέλεση του

προγράμματος και αξιολογεί τουλάχιστον ετησίως την απόδοση του Επικεφαλής της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.

-Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλλει προτάσεις εφαρμογής

διορθωτικών ενεργειών, εφόσον απαιτείται.

Διαχείριση Κινδύνων

Η Επιτροπή Ελέγχου:

-Εξετάζει τις εκτιμήσεις της Διοίκησης για το σχηματισμό προβλέψεων και άλλα ζητήματα που απαιτούν

αξιολόγηση και ενδέχεται να επηρεάσουν σε σημαντικό βαθμό τις οικονομικές καταστάσεις της

Εταιρείας.

-Επισκοπεί τη διαχείριση των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων της Εταιρείας και την περιοδική

αναθεώρηση τους. Στο πλαίσιο αυτό, αξιολογεί τις μεθόδους που χρησιμοποιεί η Εταιρεία για τον

εντοπισμό και την παρακολούθηση των κινδύνων, την αντιμετώπιση των κυριότερων από αυτούς μέσω

του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τη γνωστοποίηση

τους στις δημοσιοποιημένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες με ορθό τρόπο.

-Εξετάζει τα κυριότερα ζητήματα και τους κινδύνους που αναμένεται να έχουν επίδραση στις οικονομικές

καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και στις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης κατά τη

σύνταξη τους. Ενδεικτικά και όχι περιοριστικά:

- την αξιολόγηση της χρήσης της παραδοχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας,

- την αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία,

- την αξιολόγηση ανακτησιμότητας περιουσιακών στοιχείων,

- τη λογιστική αντιμετώπιση εξαγορών,

- την επάρκεια γνωστοποιήσεων για τους σημαντικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει η Εταιρεία,

- τις σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη,

- τις σημαντικές ασυνήθεις συναλλαγές κτλ.

-Εξετάζει τους συνήθεις χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους μπορεί να εκτεθεί η Εταιρία.

-Αξιολογεί την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρία.

-Για να εκπληρώσει τα ανωτέρω καθήκοντά της, η Επιτροπή Ελέγχου δύναται να χρησιμοποιεί τις

υπηρεσίες εξωτερικών συμβούλων και, ως εκ τούτου, διαθέτει επαρκή κονδύλια για το σκοπό αυτό.

Γενικές Αρμοδιότητες

Η Επιτροπή Ελέγχου:

-Ευθύνεται για τη κατάρτιση του κανονισμού λειτουργίας της Επιτροπής και μεριμνά για την ανάρτησή

του στην ιστοσελίδα της Εταιρίας www.daiosplastics.com της Εταιρείας

-Διασφαλίζει τη δυνατότητα ανώνυμων αναφορών (whistle blowing) καθώς και την προστασία του

προσωπικού που μέσω τέτοιων αναφορών, οι οποίες ενημερώνουν το Διοικητικό Συμβούλιο ή την

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Επιτροπή Ελέγχου για σοβαρές παρατυπίες, παραλείψεις ή αξιόποινες πράξεις που υπέπεσαν στην

αντίληψη τους.

-Η Επιτροπή Ελέγχου συντάσσει ετησίως Έκθεση Πεπραγμένων χρήσης, την οποία υποβάλλει στην

Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρίας. Η έκθεση πεπραγμένων της Επιτροπής περιλαμβάνει

περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρία.

-Διατηρεί αρχείο των πρακτικών των συνεδριάσεών της.

Παρουσίες Μελών στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου

Ονοματεπώνυμο

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

διενεργήθηκαν

κατά τη διάρκεια

της θητείας τους

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Συμμετείχε

Ποσοστό

παρουσίας

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Εκπροσωπήθηκε

Στέργιος Γεωργαλής του Νικολάου

100%

Κωνσταντίνος Γραφιαδέλλης του Βασιλείου

100%

Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή

100%

Χρήστος Πετρίδης του Νικολάου

100%

Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου

Κατά τη διάρκεια του έτους 2021, η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε δεκατέσσερις (14) φορές και

συναντήθηκε δύο (2) φορές με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή της Εταιρίας, χωρίς την παρουσία των μελών

της Διοίκησης, πριν τη δημοσίευση των οικονομικών της καταστάσεων, εξαμηνιαίων και ετήσιων. Σε

πέντε (5) από τις ανωτέρω συνεδριάσεις παρευρέθηκε ο Εσωτερικός Ελεγκτής.

Στις εν λόγω συνεδριάσεις παρέστησαν όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου και οι αποφάσεις ελήφθησαν

ομόφωνα. Για κάθε συνεδρίαση τηρείται πρακτικό, το οποίο με επιμέλεια του Προέδρου της

υπογράφεται από όλα τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου.

Αρμοδιότητες και δραστηριότητες της Επιτροπής κατά τη χρήση 2021

Α. Δομή και Διαδικασίες Εσωτερικού Ελέγχου

Η Επιτροπή Ελέγχου εντός της χρήσης του 2021:

• Εξέτασε και αξιολόγησε την αποτελεσματικότητα, την αποδοτικότητα και την επάρκεια των

διαδικασιών του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και τις εκθέσεις ελέγχου του Εσωτερικού

Ελεγκτή και υπέβαλε σχετικές προτάσεις.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

• Συνεργάστηκε με τον Εσωτερικό Ελεγκτή και παρείχε τις κατάλληλες οδηγίες για τη συνέχιση του

ελέγχου και συζήτησε για τα ευρήματα και συμπεράσματα επί των εκθέσεων ελέγχου.

• Ενέκρινε το πλάνο ελέγχου της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για τη χρήση 2022.

Κατόπιν των ανωτέρω η Επιτροπή Ελέγχου διαπιστώνει ότι οι διαδικασίες του συστήματος εσωτερικού

ελέγχου της Εταιρείας, οι διαδικασίες διαχείρισης κινδύνων, καθώς και η Επικεφαλής της Μονάδας

Εσωτερικού Ελέγχου, είναι επαρκώς αποτελεσματικές και αποδοτικές για την εύρυθμη λειτουργία της

Εταιρείας.

Β. Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις – Υποχρεωτικός Έλεγχος

Για την εταιρική χρήση 2021 εκλέχθηκε δυνάμει της από 01.07.2021 απόφασης της Γενικής Συνέλευσης

η Ελεγκτική Εταιρία «OLYMPIA ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» με Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 170

για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.

Η Επιτροπή Ελέγχου εντός της χρήσης του 2021:

• Ενημερώθηκε από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή αναφορικά με το σχεδιασμό ελέγχου, τα

χρονοδιαγράμματα, την ελεγκτική προσέγγιση τόσο για τη μητρική εταιρεία όσο και για τη

θυγατρική, το εύρος ελέγχου, τη μέθοδο καθορισμού του ουσιώδους μεγέθους, τα σημαντικά

θέματα ελέγχου, τον τρόπο αξιολόγησης των σημαντικότερων κινδύνων και τις προτεινόμενες

ελεγκτικές διαδικασίες για τις ετήσιες και εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις.

• Εξέτασε πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ., τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας

(εταιρικές και ενοποιημένες), που καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα

Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και αξιολόγησε θετικά την πληρότητα και τη συνέπεια.

• Με την ολοκλήρωση του ετήσιου υποχρεωτικού ελέγχου, εξέτασε τα θέματα που προέκυψαν και

αξιολόγησε τα αποτελέσματα ελέγχου.

• Συζήτησε με τον Ορκωτό Ελεγκτή χωρίς την παρουσία των μελών της Διοίκησης και ενημερώθηκε

για τη συνεργασία του με τη Διοίκηση στα θέματα χρηματοοικονομικού ελέγχου.

• Παρείχε πρόταση προς το ΔΣ για την Εκλογή Τακτικού και Αναπληρωματικού Ορκωτού Ελεγκτή

για τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων για την εταιρική χρήση 1.1.2021 – 31.12.2021 και

για τον εκ νέου διορισμό της ελεγκτικής εταιρείας «OLYMPIA ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ

ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ».

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Με βάση τα ανωτέρω, η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το

αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου, παρέχοντας τις σχετικές διευκρινήσεις ως προς τη θετική

συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και το

σημαντικό ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου και διαπίστωσε την ανεξαρτησία της ανωτέρω αναφερόμενης

ελεγκτικής εταιρείας.

Γ. Κανονιστική Συμμόρφωση

Η Επιτροπή Ελέγχου εντός της χρήσης του 2021:

• Ερεύνησε και οργάνωσε τη διαδικασία εναρμόνισης με τις διατάξεις του νέου ν. 4706/2020, και

επικουρικά και σε συνεργασία με το Διοικητικό Συμβούλιο και τους συνεργάτες νομικούς

συμβούλους, ολοκλήρωσε την επικαιροποίηση των κανονισμών λειτουργίας της εταιρίας.

• Στα πλαίσια της συμμόρφωσης της Εταιρείας με τις νέες προβλέψεις του ν. 4706/2020 περί

εταιρικής διακυβέρνησης και των σχετικών εγκυκλίων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (1302/

28.04.2017 & 15089/ 17.07.2020), τροποποίησε και επικαιροποίησε τον Κανονισμό Λειτουργίας

της.

Δ. Εταιρικοί κίνδυνοι

Η Επιτροπή Ελέγχου εντός της χρήσης του 2021:

• Εξέτασε τους συνήθεις χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους μπορεί να εκτεθεί η

Εταιρία και ο Όμιλος, οι οποίοι είναι ο κίνδυνος αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές

ισοτιμίες τιμών α΄ υλών, επιτόκια), ο πιστωτικός κίνδυνος και ο κίνδυνος ρευστότητας.

• Παρακολούθησε στενά το θέμα της νόσου COVID – 19 και συνέλεξε στοιχεία αναφορικά με την

αξιολόγηση των επιπτώσεων της πανδημίας στη λειτουργική δραστηριότητα, τη

χρηματοοικονομική επίδοση της Εταιρείας και την ενδεχόμενη λήψη μέτρων αντιμετώπισης της

πανδημίας, με στόχο την εξασφάλιση της απρόσκοπτης συνέχισης της λειτουργίας της Εταιρείας.

• Παρακολούθησε στενά τις εξελίξεις αναφορικά με την ενεργειακή κρίση αλλά και τις πολεμικές

συγκρούσεις στην Ουκρανία και συνέλεξε στοιχεία σχετικά με την αξιολόγηση των επιπτώσεών

τους στη λειτουργική δραστηριότητα της Εταιρείας.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Ε. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης

Ιδιαίτερη έμφαση στην ατζέντα της Επιτροπής Ελέγχου δίνεται στην πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης της

εταιρίας. Με βάση αυτή, η Εταιρεία στοχεύει στην ανάπτυξη και υιοθετεί διαδικασίες που ικανοποιούν

τις ανάγκες της παρούσας γενιάς χωρίς να θέτει σε κίνδυνο τη δυνατότητα των μελλοντικών γενιών να

ικανοποιούν τις δικές τους ανάγκες.

Υπό το ανωτέρω πρίσμα, η Επιτροπή Ελέγχου εντός της χρήσης του 2021:

• Παρακολούθησε στενά τις δραστηριότητες της Εταιρείας στον τομέα της έρευνας και της

ανάπτυξης και τις ενέργειές της στη βελτίωση των προϊόντων ή τον σχεδιασμό και ανάπτυξη νέων

που διασφαλίζουν την υψηλή ποιότητα. Παράλληλα, παρακολούθησε τη συνεργασία της

Εταιρίας με διεθνή εξειδικευμένα ινστιτούτα ερευνών, σχεδιασμού και ανάπτυξης, με

αγρονομικά ινστιτούτα και πανεπιστημιακά ιδρύματα, συζήτησε με το τμήμα παραγωγής για

τους ελέγχους ποιότητας που πραγματοποιούνται σε όλες τις φάσεις παραγωγής, από την

παραλαβή των πρώτων υλών μέχρι την τελική συσκευασία των προϊόντων, διασφαλίζοντας ότι

τα προϊόντα της εταιρίας ανταποκρίνονται με τον καλύτερο τρόπο στα πλέον απαιτητικά

ποιοτικά κριτήρια. Επιπλέον ενημερώθηκε για τις διαδικασίες και τον έλεγχο τήρησης του

Συστήματος διαχείρισης ποιότητας σύμφωνα με το πρότυπο ΕΝ ISO 9001:2015 που έχει θεσπίσει

η Εταιρία.

• Παρακολούθησε στενά τις διαδικασίες διαχείρισης ανθρώπινου δυναμικού και εξασφάλισε ότι

λειτουργούν κάτω από δίκαιες και νόμιμες, χωρίς να υπάρχει διάκριση ανάλογα με την ηλικία,

τη φυλή, το γένος, το χρώμα, την εθνική προέλευση, τη θρησκεία, την υγεία, τις ερωτικές

προτιμήσεις, τις πολιτικές ή ιδεολογικές απόψεις ή άλλα χαρακτηριστικά των εργαζομένων που

προστατεύονται από νόμους και κανονισμούς.

• Αξιολόγησε τη βελτίωση της περιβαλλοντικής επίδοσης της Εταιρείας με βάση τις αρχές της

αειφόρου ανάπτυξης βάσει της σχετικής νομοθεσίας και των προτύπων δεοντολογίας.

• Αξιολόγησε τη συνύπαρξή της με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται, με τις

οποίες οικοδομεί σχέσεις εμπιστοσύνης, αλληλεγγύης και αμοιβαίου σεβασμού, καθώς και την

προσπάθεια της Εταιρίας για τον περιορισμό του περιβαλλοντικού αποτυπώματός της.

• Επισκόπησε την παροχή υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος για το ανθρώπινο

δυναμικό της Εταιρείας με ίσες ευκαιρίες για όλους.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Κατά την άσκηση του έργου της, η Επιτροπή ελέγχου είχε πλήρη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που

ήταν απαραίτητες και παράλληλα είχε τις αναγκαίες υποδομές για την αποτελεσματική άσκηση των

καθηκόντων της.

7. Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

Σύνθεση της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών της Εταιρίας αποτελεί μια ενιαία επιτροπή του

Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τα άρθρ. 10 - 12 του ν. 4706/2020 και τον Εσωτερικό Κανονισμό

Λειτουργίας της Εταιρείας, η οποία συγκροτήθηκε δυνάμει της από 14.07.2021 απόφασης του

Διοικητικού Συμβουλίου και με την οποία εγκρίθηκε ο Κανονισμός Λειτουργίας της.

Σε συνέχεια των ανωτέρω η Επιτροπή συγκροτήθηκε σε σώμα, ως εξής:

1. Τον κο Γεώργιο Φλωρίδη του Διαμαντή , γεννηθείς στο Κιλκίς την 04/06/1956, εθνικότητας

Ελληνικής, κάτοικος Καραολή και Δημητρίου 35 Κιλκίς, κάτοχος του υπ’ αριθ. ΑΒ901009 δελτίου

ταυτότητας εκδοθέντος την 21/5/2007 από το Τ.Α. Κιλκίς, και με Α.Φ.Μ.026215989, Ανεξάρτητο Μη

Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ, ως μέλος

2. Τον κο. Απόστολο Χρυσοστομίδη του Αχιλλέως, γεννηθείς στη Θεσσαλονίκη την 20/12/1961

εθνικότητας Ελληνικής, κάτοικος Ελευθερίας 29Α,Πεύκα Θεσσαλονίκης, κάτοχος του υπ’ αριθ. ΑΙ742623

δελτίου ταυτότητας εκδοθέντος την 4/5/2011 από το ΤΑ Νεάπολης Θες/νίκης, και με Α.Φ.Μ. 027726124,

Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ, ως Πρόεδρος της Επιτροπής

3. Την κα Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου γεννηθείσα στην Θεσσαλονίκη την 20/01/1992,

εθνικότητας Ελληνικής, κάτοικος Λονδίνου, κάτοχος του υπ’ αριθ. ΑΝ744387 δελτίου ταυτότητας

εκδοθέντος την 07/11/2018 από το ΤΑ Τούμπας Θεσσαλονίκης, και με Α.Φ.Μ. 149595994, Μη

Εκτελεστικό Μέλος του ΔΣ, ως μέλος.

Βασικό έργο της Επιτροπής είναι η διασφάλιση της ύπαρξης αποτελεσματικών και διαφανών

διαδικασιών

- αφενός για τον εντοπισμό και την ανάδειξη των υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και

των επιτροπών της Εταιρείας, την πρόσληψη των ανώτατων διευθυντικών στελεχών καθώς και τον

ορισμό του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

- αφετέρου για την κατάρτιση και την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών και της Έκθεσης Αποδοχών

των άρθρων 110-113 Ν. 4548/2018 και για τη διευθέτηση οιουδήποτε ζητήματος άπτεται των

αμοιβών και λοιπών παροχών που λαμβάνουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας,

τα μέλη των επιτροπών της Εταιρείας, ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και τα

ανώτερα διευθυντικά στελέχη αυτής (εφόσον υφίστανται).

Υπό το ανωτέρω πλαίσιο, η Επιτροπή

- αξιολογεί την αποδοτικότητα και την αποτελεσματικότητα της σύνθεσης του Διοικητικού

Συμβουλίου της Εταιρείας και των επιτροπών της, και

- γνωμοδοτεί για την ευθυγράμμιση των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των

μελών των επιτροπών της Εταιρείας, των ανώτατων διευθυντικών στελεχών (εφόσον υφίστανται)

και του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου με τους εταιρικούς στρατηγικούς στόχους,

λαμβάνοντας υπόψη τους παράγοντες κινδύνου και την παροχή οικονομικών κινήτρων.

Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

Η Επιτροπή έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες :

Ως προς την Ανάδειξη Υποψηφιοτήτων

1. Τον έλεγχο της σύνθεσης, της δομής και της λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να

πληρούνται οι σχετικές νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις.

2. Τον καθορισμό των κριτηρίων επιλογής και διαδικασιών εντοπισμού, ανάδειξης και εκλογής ή

επανεκλογής (μετά τη λήξη της θητείας) και την κατάρτιση διαδικασίας ανάδειξης των κατάλληλων

υποψηφίων ως μελών του Διοικητικού Συμβουλίου από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας

σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας η οποία περιλαμβάνει τουλάχιστον προβλέψεις περί της

επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο.

3. Τη συνδρομή του Διοικητικού Συμβουλίου ως προς τη διαπίστωση των προϋποθέσεων

ανεξαρτησίας των υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις διατάξεις των

άρθρ. 4 του ν. 3016/2002 και του άρθρ. 9 του ν. 4706/2020 και την αξιολόγηση της ανά έτος.

4. Την εισήγηση προς έγκριση από τη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας της Πολιτικής Καταλληλότητας

ή οιασδήποτε ουσιώδους τροποποίησης ή αναθεώρησης αυτής.

5. Τον προσδιορισμό των απαιτήσεων της Εταιρείας σύμφωνα με το μέγεθος, τη σύνθεση του, τις

απαιτήσεις διαφοροποίησης του Διοικητικού Συμβουλίου, την τακτική περιοδική αξιολόγηση και

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

την υποβολή προτάσεων αλλαγών – βελτιώσεων (ανανέωσης των μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου) όταν αυτό κρίνεται απαραίτητο.

6. Τη διεκπεραίωση της διαδικασίας εντοπισμού και ανάδειξης των υποψηφίων μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου και των μελών των επιτροπών της Εταιρείας, καθώς και του Επικεφαλής

της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και υποβολή σχετικής εισήγησης προς το Διοικητικό Συμβούλιο

για την υποβολή της σχετικής πρότασης προς τη Γενική Συνέλευση για την εκλογή τους (κατά το

βαθμό που τα εν λόγω πρόσωπα εκλέγονται στις εν λόγω θέσεις με απόφαση της Γενικής

Συνέλευσης).

7. Την υποβολή πρότασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την αξιολόγηση των μελών της

Επιτροπής Ελέγχου, των ανώτατων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και του Επικεφαλής της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.

8. Το μακροπρόθεσμο σχεδιασμό της διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρεία

και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών, προκειμένου να διασφαλίζεται η συνέχιση του έργου

της διοίκησης της Εταιρείας και του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τον Εσωτερικό Κανονισμό

Λειτουργίας της Εταιρείας.

9. Την υποβολή πρότασης στη Γενική Συνέλευση (ή και στο Διοικητικό Συμβούλιο σε περίπτωση

αντικατάστασης κατά τα ανωτέρω των μελών της Επιτροπής), με τα υποψήφια πρόσωπα για την

πλήρωση των θέσεων της Επιτροπής Ελέγχου σύμφωνα με τα κριτήρια που προβλέπονται στην παρ.

1 του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει και τις σχετικές διατάξεις του

εφαρμοζόμενου Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της

Εταιρείας.

10. Την αξιολόγηση της υφιστάμενης ισορροπίας προσόντων, γνώσεων και εμπειρίας στο Διοικητικό

Συμβούλιο (συλλογικά) καθώς και την αξιολόγηση της απόδοσης και αποτελεσματικότητας εκάστου

μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου (ατομικά), συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντος

Συμβούλου και του Προέδρου, τουλάχιστον μια φορά κάθε χρόνο, και με βάση αυτή την

αξιολόγηση, η σαφής περιγραφή του ρόλου και των ικανοτήτων που απαιτούνται για την πλήρωση

κενών θέσεων ή/και αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Η εν λόγω αξιολόγηση

διενεργείται από το Διοικητικό Συμβούλιο από κοινού με την Επιτροπή. Κατά την αξιολόγηση του

Προέδρου, προΐσταται η Επιτροπή.

11. Η Επιτροπή βάσει βέλτιστων πρακτικών, καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται

στα εξής:

- Αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου,

- Ατομικές αξιολογήσεις του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Προέδρου,

- Πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

- Στοχευμένο προφίλ σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου σε σχέση με τη στρατηγική και την

πολιτική καταλληλότητας της Εταιρείας

12. Κατά την συλλογική αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνεται υπ’ όψη η σύνθεση, η

πολυμορφία και η αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την

εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Κατά την ατομική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψη η ιδιότητα

του μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο) η συμμετοχή σε επιτροπές, η ανάληψη

ειδικών καθηκόντων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των

γνώσεων και εμπειρίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο υπό την καθοδήγηση της Επιτροπής Ανάδειξης

Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών μεριμνά για την ετήσια αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος

Συμβούλου.

13. Την υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με την προώθηση της

διαφοροποίησης μεταξύ των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτερων διευθυντικών

στελεχών σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας.

14. Εξετάζει τα κριτήρια πολυμορφίας που εφαρμόζει η Εταιρεία κατά την πρόσληψη και αξιολόγηση

των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών (εφόσον

υπάρχουν) συμπεριλαμβανομένης της επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο.

15. Η Επιτροπή διαμορφώνει και εφαρμόζει πρόγραμμα α) εισαγωγικής ενημέρωσης μετά την επιλογή

και κατά την έναρξη της θητείας των νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και β) συνεχούς

ενημέρωσης και επιμόρφωσης των μελών στα θέματα που αφορούν στην Εταιρεία.

16. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής είναι υπεύθυνος για την οργάνωση της αξιολόγησης της Επιτροπής.

Ως προς τις Αποδοχές

1. Την τροποποίηση/αναθεώρηση της Πολιτική Αποδοχών σύμφωνα με τα άρθρ. 110-113 Ν.

4548/2018 για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και τα ανώτατα διευθυντικά

στελέχη της Εταιρείας (εφόσον υπάρχουν, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην Πολιτική Αποδοχών).

Η Πολιτική Αποδοχών δύναται να περιλαμβάνει και το πλαίσιο αποδοχών και για τα λοιπά

διοικητικά στελέχη και τους εργαζομένους της Εταιρείας. Η Επιτροπή καθορίζει και

συμπεριλαμβάνει στην Πολιτική Αποδοχών κατ’ ελάχιστο όλα τα στοιχεία τα οποία απαιτούνται από

το ν. 4548/2018, το ν. 4706/2020 όπως τυχόν τροποποιηθεί και ισχύει, τον Κώδικα Εταιρικής

Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας, με όλες τις

προσήκουσες διαφοροποιήσεις αναλόγως του ρόλου και των καθηκόντων εκάστου εξ αυτών των

προσώπων.

2. Την υποβολή προτάσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές που εμπίπτουν στο

πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών, τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας,

τις αποδοχές των μελών της παρούσας Επιτροπής και της Επιτροπής Ελέγχου και ειδικά του

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Κατά τον προσδιορισμό της αμοιβής των ανωτέρω,

το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει υπόψη:

- τα καθήκοντα και τις αρμοδιότητές τους,

- την επίδοσή τους σε σχέση με προκαθορισμένους ποσοτικούς και ποιοτικούς στόχους,

- την οικονομική κατάσταση, την απόδοση και τις προοπτικές της Εταιρείας,

- το ύψος των αμοιβών για παρόμοιες υπηρεσίες σε ομοειδείς εταιρείες.

3. Την υποβολή ετησίως εισηγήσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με τις αποδοχές των

εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών για την επερχόμενη εταιρική χρήση.

4. Τη διασφάλιση της ισότητας στις αμοιβές και τη μη δημιουργία διακρίσεων με βάση το φύλο και

την ηλικία.

5. Την αξιολόγηση των ευρημάτων και των αποτελεσμάτων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου στο

πλαίσιο της πιθανής αναθεώρησης/τροποποίησης της Πολιτικής Αποδοχών.

6. Τον έλεγχο του τελικού σχεδίου της ετήσιας έκθεσης αποδοχών σύμφωνα με το άρθρο 112 του

Νόμου 4548/2018 και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία, παρέχοντας

τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της σχετικής έκθεσης στη Γενική

Συνέλευση.

7. Την επισκόπηση σε τακτική βάση των όρων των εκάστοτε εν ισχύ συμβάσεων των μελών του

Διοικητικού Συμβουλίου και των διοικητικών στελεχών με την Εταιρεία, συμπεριλαμβανομένων των

αποζημιώσεων , σε περίπτωση αποχώρησης, και των συνταξιοδοτικών ρυθμίσεων.

8. Την εξέταση και υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο (και μέσω του Διοικητικού

Συμβουλίου στη Γενική Συνέλευση) αναφορικά με τα προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων

προαίρεσης αγοράς μετοχών ή χορήγησης μετοχών.

9. Την παρακολούθηση της μισθολογικής εξέλιξης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, των

διευθυντικών στελεχών και των προσώπων που απασχολούνται στην Εταιρεία με σχέση

εξαρτημένης εργασίας.

Παρουσίες Μελών στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

Ονοματεπώνυμο

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

διενεργήθηκαν

κατά τη διάρκεια

της θητείας τους

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Συμμετείχε

Ποσοστό

παρουσίας

Αριθμός

Συνεδριάσεων

που

Εκπροσωπήθηκε

Γεώργιος Φλωρίδης του Διαμαντή

100%

Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως

100%

Ευαγγελία Γεωργαλή του Στέργιου

100%

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών

Τα κυριότερα θέματα που απασχολήσαν την Επιτροπή εντός της χρήσης 2021 ήταν τα ακόλουθα :

Λαμβάνοντας υπόψιν τους παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την

Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Δ.Σ. αξιολόγησε την υφιστάμενη ισορροπία προσόντων,

γνώσεων, απόψεων, ικανοτήτων, εμπειρίας σχετικής με τους εταιρικούς στόχους καθώς και μεταξύ των

φύλων και με βάση αυτή την αξιολόγηση, περιέγραψε το ρόλο και τις ικανότητες που απαιτούνται για

την πλήρωση κενών θέσεων.

Όσον αφορά στη μελλοντική πλήρωση θέσεων Διοικητικού Συμβουλίου, η Επιτροπή θα περιγράψει το

ρόλο, τις ικανότητες και τα προσωπικά χαρακτηριστικά που απαιτούνται για κάθε θέση.

1. Επανεξέτασε τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αναφορικά με:

- την ισορροπία του αριθμού ανεξάρτητων μη-εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

- τη διάρκεια της θητείας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,

- κάθε σύγκρουση συμφερόντων που ενδεχομένως να έχει μέλος Διοικητικού Συμβουλίου με τα

συμφέροντα της Εταιρείας,

- την εκπροσώπηση του φύλου.

2. Επανεξέτασε την πλήρωση των κριτηρίων ανεξαρτησίας όλων των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών

μελών του Δ.Σ. για το έτος 2021 και ενημέρωσε το Δ.Σ., το οποίο διαπίστωσε την πλήρωση των

κριτηρίων ανεξαρτησίας των εν λόγω μελών.

3. Διατύπωσε προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με την πολιτική αποδοχών την οποία το Δ.Σ. θα

υποβάλει προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του ν.

4548/2018,

4. Διατύπωσε προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο

πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018, και

σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας .

5. Εξέτασε τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης

αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη της προς το Δ.Σ., πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική

συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

6. Αξιολόγησε τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας

και του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και υπέβαλε τις σχετικές αναφορές στα

μέλη του Διοικητικού συμβουλίου .

7. Διαμόρφωσε και εφάρμοσε πρόγραμμα,

α) Εισαγωγικής ενημέρωσης μετά την επιλογή και κατά την έναρξη της θητείας του νέου μέλους

του Διοικητικού Συμβουλίου και,

β) συνεχούς ενημέρωσης και επιμόρφωσης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στα θέματα

που αφορούν στην Εταιρεία.

8. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου

Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με το ν. 4706/2020 περί εταιρικής διακυβέρνησης είναι το

σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών (δικλείδες ασφαλείας) και διαδικασιών,

συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της κανονιστικής

συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα του Ομίλου και συντελεί στην

ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία του.

Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου αποβλέπει στη διασφάλιση των ακόλουθων ιδίως στόχων:

• Τη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής του Ομίλου µε αποτελεσματική χρήση των

διαθέσιμων πόρων.

• Την αναγνώριση και αντιμετώπιση των πάσης φύσεως κινδύνων που αναλαμβάνονται από τη

διοίκηση του Ομίλου, περιλαμβανομένου και του λειτουργικού κινδύνου.

• Την διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που

απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης του

Ομίλου και την παραγωγή αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων.

• Τη συμμόρφωση µε το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία του Ομίλου, περιλαμβανομένων

των εσωτερικών κανονισμών και των λοιπών κανόνων, κανονισμών και πολιτικών και την εφαρμογή

και την τήρηση εν γένει της νομοθεσίας που αφορά στην Εταιρεία και την Θυγατρική και ιδιαίτερα

της χρηματιστηριακής νομοθεσίας και της νομοθεσίας που αφορά στις ανώνυμες εταιρίες.

• Την πρόληψη και την αποφυγή λανθασμένων ενεργειών και παρατυπιών που θα μπορούσαν να

θέσουν σε κίνδυνο τη φήμη και τα συμφέροντα του Ομίλου, των μετόχων και των συναλλασσόμενων

µε αυτό,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

• Τη διαπίστωση περιπτώσεων σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του Διοικητικού

Συμβουλίου ή των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και της Θυγατρικής με τα συμφέροντα της

Εταιρείας

Το Δ.Σ. έχει συστήσει Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου κατά τις απαιτήσεις της ελληνικής νομοθεσίας. Η

Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου συνιστά μια ανεξάρτητη οργανωτική μονάδα εντός της Εταιρείας, με

σκοπό την παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών του Ομίλου αναφορικά με

- το Σύστημα Εσωτερικής Διακυβέρνησης (Governance),

- τη Διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνων (Risk Management) και

- το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Internal Control) της καθώς και

- την εφαρμογή και συνεχή τήρηση του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας του Ομίλου και των

καταστατικών του εγγράφων, καθώς και της εν γένει νομοθεσίας που αφορά στον Όμιλο.

Αρμοδιότητες της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου

α) Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί:

αα) την εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την

επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της

διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που

έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,

αβ) τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,

αγ) τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης,

αδ) την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια

της Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά, και

αε) τη συμμόρφωση της Εταιρείας με την ισχύουσα νομοθεσία κεφαλαιαγοράς, χρηματιστηριακών

συναλλαγών κ.ο.κ.

αζ) την εξέλιξη της σύνταξης των εξαμηνιαίων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και της ενοποίησης

καθώς και την λογιστική ορθότητα αυτών. Μετά την ολοκλήρωση των ελεγκτικών διαδικασιών, η

Οικονομική Έκθεση που περιλαμβάνει τις οικονομικές καταστάσεις παραδίδεται στο Διοικητικό

Συμβούλιο προς έγκριση. Πριν την έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο, η Επιτροπή Ελέγχου έχει

πραγματοποιήσει επισκόπηση της Οικονομικής Έκθεσης προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και

τη συνέπεια αυτής σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία και ενημερώνει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο.

β) Συντάσσει εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες με ευρήματα των ελέγχων και αξιολογήσεων που

περιγράφονται ανωτέρω υπό την παρ. α), τους κινδύνους που απορρέουν από τα ευρήματα αυτά και τις

προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εκθέσεις της παρούσας, μετά από την ενσωμάτωση των

σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες δράσεις, αν υπάρχουν, ή την

αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου της,

αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των

ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην επιτροπή

ελέγχου.

γ) Υποβάλλει κάθε τρεις (3) τουλάχιστον μήνες στην Επιτροπή Ελέγχου αναφορές, στις οποίες

περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της, σχετικά με τα καθήκοντα των περ. α)

και β) της παρούσας, τις οποίες η επιτροπή ελέγχου παρουσιάζει και υποβάλλει μαζί με τις παρατηρήσεις

της στο Διοικητικό Συμβούλιο.

δ) Παρακολουθεί την εφαρμογή του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας στο πλαίσιο της

κανονιστικής συμμόρφωσης και υποβάλλει σχετικές αναφορές στην Επιτροπή Ελέγχου με σκοπό την

τροποποίηση/αναθεώρηση/βελτίωση του εν λόγω κανονισμού.

Οι Εσωτερικοί Ελεγκτές

- έχουν απρόσκοπτη πρόσβαση σε όλες τις δραστηριότητες, μονάδες και χώρους, καθώς και σε πάσης

φύσεως και μορφής στοιχεία και πληροφορίες (βιβλία, έγγραφα, αρχεία, εταιρικά/υπηρεσιακά

emails, τραπεζικοί λογαριασμοί, χαρτοφυλάκια, συστήματα, εφαρμογές, δεδομένα κλπ.) του

Ομίλου,

- επικοινωνούν ακώλυτα με οποιαδήποτε στελέχη, συλλογικά όργανα και προσωπικό του Ομίλου

χρησιμοποιώντας κάθε διαθέσιμο μέσο (συνάντηση με φυσική παρουσία, ηλεκτρονικό

ταχυδρομείο, τηλεδιάσκεψη),

- ζητούν και λαμβάνουν από οποιαδήποτε πηγή (στελέχη / προσωπικό / συλλογικά όργανα του

Ομίλου, συστήματα, φυσικά αρχεία κλπ.) όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις, που είναι

απαραίτητες για να εκπληρώσουν την αποστολή τους στο πλαίσιο διενεργούμενων ελέγχων,

χρησιμοποιώντας κάθε διαθέσιμο μέσο. Σε περίπτωση εξαιρετικά απορρήτων ή ευαίσθητων

πληροφοριών, γνώση αυτών λαμβάνει μόνον ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

- διασφαλίζουν ότι καταγράφονται επαρκείς, αξιόπιστες, σχετικές και χρήσιμες πληροφορίες προς

υποστήριξη των αποτελεσμάτων και των συμπερασμάτων του ελεγκτικού έργου.

Οποιασδήποτε μορφής επικοινωνία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου με τρίτους, εκτός Ομίλου,

διενεργείται μόνο κατόπιν ειδικής έγκρισης του Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου.

Ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου

(α) παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας,

(β) παρέχει εγγράφως οποιαδήποτε πληροφορία ζητηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς,

συνεργάζεται με αυτήν και διευκολύνει με κάθε δυνατό τρόπο το έργο της παρακολούθησης, του

ελέγχου και της εποπτείας από αυτήν,

(γ) συμμετέχει σε συναντήσεις με την Επιτροπή Ελέγχου είτε κατόπιν σχετικής πρόσκλησης είτε κατά την

απόλυτη κρίση του, προκειμένου να υλοποιείται το έργο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,

(δ) έχει πλήρη πρόσβαση σε όλα τα βιβλία και στοιχεία, τους χώρους και τις δραστηριότητες της

Εταιρείας, τα οποία είναι απαραίτητα για την διεκπεραίωση των εργασιών της Μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου,

(ε) αξιολογεί την απόδοση των μελών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, προκειμένου να υποβάλλει

σχετική πρόταση στην Επιτροπή Ελέγχου περί της ορθής λειτουργίας, της στελέχωσης και της

οργανωτικής δομής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,

(στ) εκπονεί το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τους στόχους

του Ομίλου, στο οποίο περιλαμβάνεται κάθε κίνδυνος και σημείο ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τη

γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου και το οποίο υποβάλλει προς αξιολόγηση και έγκριση από την Επιτροπή

Ελέγχου,

(ζ) εκπονεί σχέδιο του ετήσιου προϋπολογισμού της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για τη διενέργεια

των εσωτερικών ελέγχων, το οποίο περιλαμβάνει τους απαραίτητους πόρους και τους υφιστάμενους

κινδύνους και το οποίο υποβάλλει προς αξιολόγηση και έγκριση από την Επιτροπή Ελέγχου,

(η) καταρτίζει πολιτικές και διαδικασίες για να καθοδηγεί τη λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου σύμφωνα με τα προβλεπόμενα κατωτέρω στην ενότητα 5,

(θ) εισηγείται τη συνεργασία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου με εξωτερικούς ελεγκτές, η οποία

(συνεργασία) εγκρίνεται από την Επιτροπή Ελέγχου,

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

(ι) είναι αρμόδιος για την περιοδική αξιολόγηση του Κανονισμού Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού

Ελέγχου και την αναθεώρηση του σε τακτική βάση, καθώς και την υποβολή του στην Επιτροπή Ελέγχου

και στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προς έγκριση,

(ια) είναι αρμόδιος για την τήρηση αρχείου φακέλων όλων των ελεγκτικών έργων (με όλα τα φύλλα

εργασίας που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτέλεση της εργασίας του εσωτερικού ελέγχου) που υλοποιεί

η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου είτε σε ηλεκτρονική είτε σε έντυπη μορφή. Το σύνολο των αρχείων της

Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου είναι εμπιστευτικής φύσεως,

(ιβ) είναι αρμόδιος για την επίβλεψη του έργου των λοιπών μελών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,

(ιγ) επικοινωνεί με τη Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων αναφορικά με την

παρακολούθηση των συναλλαγών που αφορούν στους τίτλους εκδόσεως της Εταιρείας και της

θυγατρικής αυτής,

(ιδ) διασφαλίζει ότι τα μέτρα που προβλέπονται στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας

είναι επαρκή και αποτελεσματικά για την τήρηση της εμπιστευτικότητας των πληροφοριών, στις οποίες

αποκτούν πρόσβαση τα διευθυντικά στελέχη, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και των επιτροπών

της Εταιρείας καθώς και τα λοιπά στελέχη της Εταιρείας και εξωτερικοί συνεργάτες αυτής και

χαρακτηρίζονται ως προνομιακές ή/και κάθε είδους πληροφορίας σχετιζόμενης με την Εταιρεία,

(ιε) παρακολουθεί την εφαρμογή της Πολιτικής Αποδοχών, και

(ιστ) παρακολουθεί την εξέλιξη και την υλοποίηση των προτάσεων που προέκυψαν από προηγούμενους

ελέγχους και κρίθηκαν από τη διοίκηση της Εταιρείας ως εφαρμοστέες.

(ιζ) υποβάλλει έγγραφες αναφορές στην Επιτροπή Ελέγχου και στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας.

Διαδικασίες Διαχείρισης Κινδύνων

Η λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου εκτιμά την αποτελεσματικότητα των διαδικασιών διαχείρισης

κινδύνων και συμβάλλει στη βελτίωση τους. Ειδικότερα και προκειμένου να διασφαλίζεται ότι το

Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου είναι ασφαλές, επαρκές, αποδοτικό και αποτελεσματικό, ο Εσωτερικός

Ελεγκτής κρίνει την αποτελεσματικότητα των διαδικασιών αξιολογώντας εάν :

- Οι σημαντικοί κίνδυνοι εντοπίζονται και αξιολογούνται ως προς τη σοβαρότητα και τις επιπτώσεις

που ενδέχεται να προκαλέσουν.

- Τα μέτρα αντιμετώπισης των κινδύνων είναι τα κατάλληλα, ανάλογα με τα αποδεκτά όρια ανάληψης

κινδύνων από τον Όμιλο.

Ετήσια Οικονομική Έκθεση για τη χρήση

που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021

- Οι πληροφορίες σχετικά με τους κινδύνους συλλέγονται και κοινοποιούνται εγκαίρως στην

Επιτροπή Ελέγχου και στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, ώστε το τελευταίο να αξιολογεί και

να αναλαμβάνει τις ευθύνες του.

Περαιτέρω, η λειτουργία εσωτερικού ελέγχου εκτιμά την έκθεση του Ομίλου σε κινδύνους σχετικά με τα

συστήματα διακυβέρνησης, τις λειτουργίες και τα πληροφοριακά συστήματα του Ομίλου, όσον αφορά :

- Στην επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών του Ομίλου.

- Στην αξιοπιστία και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής και λειτουργικής πληροφόρησης.

- Στην αποτελεσματικότητα και αποδοτικότητα των λειτουργιών και των προγραμμάτων.

- Στη διασφάλιση των περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου.

- Στη συμμόρφωση του Ομίλου με νόμους, κανονισμούς, διαδικασίες και συμβάσεις.

9. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης

H Εταιρεία διαθέτει πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης, στοχεύει, δηλαδή στην ανάπτυξη και υιοθετεί

διαδικασίες που ικανοποιούν τις ανάγκες της παρούσας γενιάς χωρίς να θέτει σε κίνδυνο τη δυνατότητα

των μελλοντικών γενιών να ικανοποιούν τις δικές τους ανάγκες.

Υπό το ανωτέρω πρίσμα, η Εταιρεία

1. Αναπτύσσει τις δραστηριότητες της Εταιρίας στον τομέα της έρευνας και της ανάπτυξης και προβαίνει

σε ενέργειές της με στόχο τη βελτίωση των προϊόντων ή τον σχεδιασμό και ανάπτυξη νέων

διασφαλίζοντας την υψηλότερη δυνατή ποιότητα.

Ειδικότερα, στον τομέα της παραγωγής, δίνει έμφαση στην τεχνογνωσία, την εξειδίκευση και την υψηλή