WWW.LOULIS.COM
LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.
Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. 50675444000
(πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε. 10344/06/Β/86/131)
Λιμένας Λούλη, 370 08 Σούρπη Μαγνησίας
ΕΤΗΣΙΑ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΕΚΘΕΣΗ
2025
THΣ ΧΡΗΣΗΣ 2025
(1/1/2025-31/12/2025)
1
Πίνακας Περιεχομένων
Δη
λώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .......................................................................................... 3
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................... 4
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ................................................................................... 80
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου ........................................................................... 83
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου ............................................................. 84
3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών ......................................................................................... 84
4. Διορισμός Ελεγκτή ................................................................................................................. 84
5. Κανονισμός Λειτουργίας ......................................................................................................... 84
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς .......... 84
Υποκείμενο Θέμα ............................................................................................................................. 84
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις .............................................................................................. 88
1. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ............................................................................................. 88
2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων ........................................................................................... 89
3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων .......................................................................................... 90
4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών ............................................................................................................. 92
5. Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ...................................................................... 93
5.1 Γενικές Πληροφορίες .................................................................................................................. 93
5.2 Δομή Ομίλου .............................................................................................................................. 93
6 Πλαίσιο Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων................................................................ 95
6.1 Συμμόρφωση με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΛΠ)/Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ) ............................................................................................................................ 95
6.2 Βάση Κατάρτισης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. ........................................................... 95
6.3 Καλυπτόμενη Περίοδος ............................................................................................................... 95
6.4 Παρουσίαση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ................................................................... 95
6.5 Ουσιώδεις Λογιστικές Αρχές ........................................................................................................ 95
6.6 Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις ................................................................................................ 95
6.7 Αλλαγές Λογιστικών Πολιτικών .................................................................................................... 95
6.8 Ουσιώδεις Λογιστικές Αρχές ........................................................................................................ 97
6.9 Λοιπές Λογιστικές Πολιτικές ....................................................................................................... 106
6.10 Σημαντικές Εκτιμήσεις της Διοίκησης ........................................................................................ 109
7. Επεξηγηματικές Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ............................................ 112
7.1 Πληροφόρηση ανά Τομέα ......................................................................................................... 112
7.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία ........................................................................ 114
7.3
Επενδυτικά Ακίνητα .................................................................................................................. 115
7.4 Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης και Υποχρεώσεις από Μισθώσεις ................................. 115
7.5 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία........................................................................................................ 117
7.6 Υπεραξία Επιχειρήσεων ............................................................................................................. 118
7.7 Επενδύσεις σε Θυγατρικές ......................................................................................................... 118
7.8 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις .......................................................................................... 119
7.9 Αποθέματα ............................................................................................................................... 119
2
7.10 Εμπορικές Απαιτήσεις .............................................................................................................. 119
7.11 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία του Ενεργητικού & Υποχρεώσεις σε Εύλογη Αξία ............................ 120
7.12 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα .......................................................................................... 121
7.13 Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού ............................................................................ 122
7.14 Μετοχικό Κεφάλαιο, Διαφορά Υπέρ το Άρτιο και Άλλα Αποθεματικά ........................................... 122
7.15 Μακροπρόθεσμες και Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις ................................................. 122
7.16 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις ............................................................................... 125
7.17 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία ......................................... 126
7.18 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ..................................................................................... 127
7.19 Εμπορικές Υποχρεώσεις ........................................................................................................... 127
7.20 Υποχρεώσεις από Φόρους ....................................................................................................... 127
7.21 Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις.......................................................... 127
7.22 Πωλήσεις ............................................................................................................................... 128
7.23 Κόστος Πωληθέντων, Έξοδα Διάθεσης & Έξοδα Διοίκησης ........................................................ 128
7.24 Άλλα Έσοδα ........................................................................................................................... 129
7.25 Άλλα Έξοδα ............................................................................................................................ 129
7.26 Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα ................................................................................. 129
7.27 Χρηματοοικονομικά (Έξοδα)/Έσοδα ......................................................................................... 130
7.28 Φόρος Εισοδήματος ................................................................................................................ 130
7.29 Ανάλυση Φορολογικών Επιδράσεων των Λοιπών Συνολικών Εσόδων .......................................... 131
7.30 Κέρδη/(Ζημιές) Ανά Μετοχή .................................................................................................... 131
8. Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου - Στόχοι και Προοπτικές .................................................... 132
8.1 Χρηματοοικονομικά Μέσα ......................................................................................................... 132
8.2 Παράγοντες Χρηματοοικονομικού Κινδύνου ................................................................................ 134
9. Άλλες Πληροφορίες ........................................................................................................................ 137
9.1 Μετοχές LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε. ................................................................................ 137
9.2 Κύριες Ισοτιμίες Ισολογισμού και Αποτελεσμάτων ...................................................................... 137
9.3 Συγκριτικές Πληροφορίες .......................................................................................................... 137
9.4 Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη .................................................................................................. 137
9.5 Επίδικες ή υπό Διαιτησία Διαφορές............................................................................................. 137
9.6 Αριθμός Απασχολούμενου Προσωπικού ...................................................................................... 137
9.7 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη ............................................................................................. 137
9.8 Ίδιες Μετοχές ........................................................................................................................... 139
9.
9 Κεφαλαιουχικές Δαπάνες ........................................................................................................... 139
9.10 Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις-Απαιτήσεις ...................................................................................... 139
9.11 Μερίσματα ανά Μετοχή ........................................................................................................... 139
9.12 Έγκριση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ............................................................................ 140
9.13 Σημείωση σχετική με Μελλοντικά Γεγονότα .............................................................................. 140
3
Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.2 του Ν.3556/2007)
Τα κατωτέρω μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.:
1. Λούλης Κ. Νικόλαος-Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου,
2. Μαχαίρας Δ. Κωνσταντίνος - Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου,
3. Φωτόπουλος Σ. Νικόλαος - Διευθύνων Σύμβουλος,
ειδικά προς τούτο ορισθέντες από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την σημερινή του συνεδρίαση (27 Απριλίου
2026),
ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ
εξ’ όσων γνωρίζουμε:
α. Οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, που καταρτίσθηκαν
σύμφωνα με τα ισχύοντα Λογιστικά Πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού
και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.,
καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και
β. η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή, την εξέλιξη, τις
επιδόσεις και τη θέση της LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε. καθώς και των επιχειρήσεων που
περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των
κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ.
Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος
Νικόλαος Κ. Λούλης
Μαχαίρας Δ. Κωνσταντίνος
Νικόλαος Σ. Φωτόπουλος
4
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
της εταιρείας LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.
επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της χρήσης από
1
η
Ιανουαρίου 2025 έως 31
η
Δεκεμβρίου 2025
Η παρούσα έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (στο
εξής αναφερόμενη ως η «Εταιρεία») έχει συνταχθεί σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία και τις ισχύουσες
διατάξεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και αναφέρεται στις Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
(Ενοποιημένες και Εταιρικές) της 31ης Δεκεμβρίου 2025 και της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή. Ο
Όμιλος LOULIS FOOD INGREDIENTS (ο «Όμιλος») πέραν της Εταιρείας, περιλαμβάνει τις θυγατρικές
εταιρείες, στις οποίες η Εταιρεία άμεσα ή έμμεσα ασκεί έλεγχο. Οι Ενοποιημένες και Εταιρικές
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Η παρούσα έκθεση περιλαμβάνει τον οικονομικό απολογισμό της περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2025 έως 31η
Δεκεμβρίου 2025, την αναφορά των σημαντικών γεγονότων που έλαβαν χώρα κατά το 2025, την
προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη, την περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων για την
επόμενη χρήση, τη δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, τις σημαντικές συναλλαγές του Ομίλου και της
Εταιρείας με τα συνδεδεμένα τους μέρη, τα σημαντικότερα γεγονότα που συντελέστηκαν μέχρι την
ημερομηνία κατάρτισης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και επιπρόσθετη πληροφόρηση, όπως
ζητείται από τη σχετική νομοθεσία.
Α. Οικονομικός Απολογισμός 2025
Οι Πωλήσεις για τη χρήση του 2025 στον Όμιλο ανήλθαν σε €199,67 εκατ., έναντι €206,78 εκατ. το 2024,
καταγράφοντας μείωση κατά 3,44%. Αντίστοιχα, οι πωλήσεις της Εταιρείας ανήλθαν σε €171,25 εκατ., έναντι
€180,46 εκατ. την προηγούμενη χρήση, σημειώνοντας μείωση κατά 5,10%.
Ανά κύριο τομέα δραστηριότητας, στην κατηγορία «Καταναλωτικά Προϊόντα Αλευρόμυλου & Μείγματα
Αρτοποιίας & Ζαχαροπλαστικής» καταγράφηκε σημαντική άνοδος στις πωλούμενες ποσότητες, οι οποίες
ανήλθαν σε 27,7 χιλ. τόνους το 2025, έναντι 21,5 χιλ. τόνων το 2024. Αντίστοιχα, οι πωλήσεις της κατηγορίας
παρουσίασαν αύξηση κατά 15,43% στον Όμιλο και κατά 15,38% στην Εταιρεία.
Στην κατηγορία «Επαγγελματικά Προϊόντα Αλευρόμυλου», οι πωλούμενες ποσότητες στον Όμιλο
ανήλθαν σε 307,3 χιλ. τόνους, σημειώνοντας αύξηση κατά 5,73% σε σχέση με το 2024. Στην Εταιρεία, οι
πωλούμενες ποσότητες διαμορφώθηκαν σε 274,3 χιλ. τόνους, αυξημένες κατά 7,16%. Αντίστοιχα, οι
πωλήσεις της κατηγορίας ανήλθαν σε €129,52 εκατ. στον Όμιλο και σε €117,08 εκατ. στην Εταιρεία,
αυξημένες κατά 0,67% και 1,18% αντίστοιχα.
Η κατηγορία «Μείγματα & Α’ Ύλες για την Αρτοποιία & Ζαχαροπλαστική» παρουσίασε σημαντική
άνοδο, καθώς οι πωλήσεις προς τρίτους ανήλθαν σε €16,28 εκατ. το 2025, έναντι €13,82 εκατ. το 2024,
αυξημένες κατά 17,74%.
5
Αντίθετα, στην κατηγορία «Δημητριακά», οι πωλούμενες ποσότητες στον Όμιλο και στην Εταιρεία
μειώθηκαν σε 132,2 χιλ. τόνους, παρουσιάζοντας πτώση κατά 17,74% σε σχέση με το 2024. Οι πωλήσεις
προς τρίτους ανήλθαν σε €35,98 εκατ., μειωμένες κατά 26,24% έναντι €48,78 εκατ. το 2024.
Το Κόστος Πωληθέντων του Ομίλου για τη χρήση 2025 διαμορφώθηκε σε €162,76 εκατ., έναντι €168,55
εκατ. το 2024, σημειώνοντας μείωση κατά 3,44%. Αντίστοιχα, στην Εταιρεία το κόστος πωληθέντων ανήλθε
σε €141,88 εκατ., έναντι €149,39 εκατ. την προηγούμενη χρήση, καταγράφοντας μείωση κατά 5,03%.
Ακολούθως, το Μικτό Κέρδος για τη χρήση 2025 ανήλθε σε €36,91 εκατ. για τον Όμιλο και σε €29,37 εκατ.
για την Εταιρεία, μειωμένο κατά 3,46% και 5,51% αντίστοιχα σε σχέση με το 2024, όπου είχε διαμορφωθεί
σε €38,23 εκατ. και €31,08 εκατ., αντίστοιχα. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων, το μικτό περιθώριο παρέμεινε
ουσιαστικά σταθερό, καθώς από 18,49% για τον Όμιλο και 17,22% για την Εταιρεία διαμορφώθηκε σε
18,48% και 17,15%, αντίστοιχα.
Τα Έξοδα Διοίκησης και Έξοδα Διάθεσης του Ομίλου για τη χρήση 2025 ανήλθαν συνολικά σε €30,13
εκατ., αυξημένα κατά 6,69% σε σχέση με το 2024, όταν είχαν διαμορφωθεί σε €28,24 εκατ. Ως ποσοστό επί
των πωλήσεων, τα εν λόγω έξοδα ανήλθαν σε 15,09% το 2025, έναντι 13,66% το 2024. Αντίστοιχα, στην
Εταιρεία, τα έξοδα διοίκησης και έξοδα διάθεσης διαμορφώθηκαν σε €25,22 εκατ., παρουσιάζοντας αύξηση
κατά 5,43% έναντι των €23,92 εκατ. του 2024. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων, αυξήθηκαν από 13,25% το
2024 σε 14,73% το 2025.
Ειδικότερα, στον Όμιλο, τα έξοδα διάθεσης ως ποσοστό επί των πωλήσεων ανήλθαν σε 10,68% το 2025,
έναντι 9,37% το 2024, ενώ τα έξοδα διοίκησης διαμορφώθηκαν σε €8,80 εκατ., μειωμένα κατά 0,79% σε
σχέση με την προηγούμενη χρήση. Αντίστοιχα, στην Εταιρεία. τα έξοδα διάθεσης ανήλθαν σε 10,24% επί
των πωλήσεων το 2025, έναντι 8,77% το 2024. Τα έξοδα διοίκησης διαμορφώθηκαν σε €7,68 εκατ., μειωμένα
κατά 5,07% σε σχέση με την προηγούμενη χρήση.
Τα Χρηματοοικονομικά Έξοδα του Ομίλου για τη χρήση 2025 ανήλθαν σε €1,81 εκατ., μειωμένα
σημαντικά σε σχέση με το 2024, όταν είχαν διαμορφωθεί σε €2,92 εκατ. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων,
μειώθηκαν από 1,41% το 2024 σε 0,90% το 2025. Αντίστοιχα, τα χρηματοοικονομικά έξοδα της Εταιρείας
διαμορφώθηκαν σε €1,55 εκατ. για το 2025, έναντι €2,61 εκατ. το 2024, καταγράφοντας επίσης σημαντική
μείωση. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων, τα έξοδα αυτά υποχώρησαν από 1,44% το 2024 σε 0,90% το 2025.
Η σημαντική αυτή μείωση των χρηματοοικονομικών εξόδων, τόσο για τον Όμιλο όσο και για την Εταιρεία,
αποδίδεται κυρίως στη μείωση του τραπεζικού δανεισμού
και του σχετικού χρηματοοικονομικού κόστους.
Οι συνολικές Αποσβέσεις για τη χρήση 2025 ανήλθαν σε €5,94 εκατ. για τον Όμιλο και σε €5,16 εκατ. για
την Εταιρεία, έναντι €5,84 εκατ. και €5,11 εκατ., αντίστοιχα, την προηγούμενη χρήση, καταγράφοντας
αύξηση κατά 1,71% στον Όμιλο και κατά 0,98% στην Εταιρεία. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων, οι αποσβέσεις
αυξήθηκαν από 2,82% σε 2,97% για τον Όμιλο και από 2,83% σε 3,01% για την Εταιρεία.
6
Τα Κέρδη προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
(EBITDA)
1
για τη χρήση 2025 ανήλθαν σε €15,84 εκατ. για τον Όμιλο και σε €12,74 εκατ. για την Εταιρεία,
παρουσιάζοντας μείωση κατά 11,95% και 12,80%, αντίστοιχα, έναντι των €17,99 εκατ. και €14,61 εκατ. το
2024. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων, το EBITDA μειώθηκε από 8,70% το 2024 σε 7,93% το 2025 για τον
Όμιλο και από 8,10% σε 7,44% για την Εταιρεία.
Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, τα Κέρδη προ Φόρων για τον Όμιλο κατά τη χρήση 2025 ανήλθαν σε
€7,72 εκατ., έναντι €9,33 εκατ. την προηγούμενη χρήση, καταγράφοντας μείωση κατά 17,26%. Ως ποσοστό
επί των πωλήσεων, διαμορφώθηκαν σε 3,87% το 2025, έναντι 4,51% το 2024.
Στην Εταιρεία, τα Κέρδη προ Φόρων διαμορφώθηκαν σε €5,67 εκατ. το 2025, έναντι €7,06 εκατ. το 2024,
παρουσιάζοντας μείωση κατά 19,69%. Αντίστοιχα, ως ποσοστό επί των πωλήσεων, υποχώρησαν από 3,91%
το 2024 σε 3,31% το 2025.
Ο Φόρος Εισοδήματος για τη χρήση 2025 ανήλθε σε €2,11 εκατ. για τον Όμιλο, έναντι €2,16 εκατ. το
2024. Αντίστοιχα, στην Εταιρεία διαμορφώθηκε σε €1,78 εκατ., αυξημένος σε σχέση με την προηγούμενη
χρήση, κατά την οποία είχε ανέλθει σε €1,75 εκατ.
Λαμβάνοντας υπόψη όλα τα παραπάνω, τα Καθαρά Κέρδη του Ομίλου για τη χρήση 2025 (κατανεμημένα
στους μετόχους της Εταιρείας) ανήλθαν σε €5,61 εκατ., έναντι €7,17 εκατ. το 2024, παρουσιάζοντας μείωση
κατά 21,76%. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων, διαμορφώθηκαν σε 2,81% το 2025, έναντι 3,47% την
προηγούμενη χρήση. Αντίστοιχα, τα καθαρά κέρδη της Εταιρείας διαμορφώθηκαν σε €3,89 εκατ. για το 2025,
έναντι €5,31 εκατ. το 2024, παρουσιάζοντας μείωση κατά 26,74%. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων,
υποχώρησαν από 2,94% το 2024 σε 2,27% το 2025.
Για τη χρήση 2025, το Σύνολο Εισροών/(Εκροών) από Λειτουργικές Δραστηριότητες ανήλθε σε
εισροή €15,60 εκατ. για τον Όμιλο και σε εισροή €15,91 εκατ. για την Εταιρεία. Αντίστοιχα, την προηγούμενη
χρήση είχε καταγραφεί εισροή €17,76 εκατ. για τον Όμιλο και €11,85 εκατ. για την Εταιρεία.
Η Αγορά Ενσώματων και Άυλων Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων για τη χρήση 2025 ανήλθε σε €5,43
εκατ. για τον Όμιλο και σε €3,11 εκατ. για την Εταιρεία, έναντι €2,25 εκατ. και €1,93 εκατ. αντίστοιχα το
2024, παρουσιάζοντας αύξηση σε σχέση με την προηγούμενη χρήση.
Ο Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
του Ομίλου την 31
η
Δεκεμβρίου 2025 διαμορφώθηκε σε €36,19 εκατ.,
έναντι €40,52 εκατ. την 31
η
Δεκεμβρίου 2024, καταγράφοντας μείωση κατά 10,69%. Αντίστοιχα, ο συνολικός
καθαρός δανεισμός της Εταιρείας διαμορφώθηκε σε €28,34 εκατ. την 31
η
Δεκεμβρίου 2025, έναντι €38,42
εκατ. την αντίστοιχη ημερομηνία του προηγούμενου έτους, παρουσιάζοντας μείωση κατά 26,24%.
Συνοπτικά, τα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας αποτυπώνονται μέσω βασικών
χρηματοοικονομικών δεικτών, οι οποίοι συγκρίνονται έναντι των στόχων που έχει θέσει η Διοίκηση. Οι στόχοι
αυτοί διαμορφώνονται λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος και τον τομέα δραστηριοποίησης του Ομίλου, τις
7
συνθήκες που επικρατούν στην αγορά, καθώς και τους μέσους όρους του κλάδου, όπου τα σχετικά στοιχεία
είναι διαθέσιμα. Οι δείκτες παρουσιάζονται ως ακολούθως:
Βασικοί Χρηματοοικονομικοί Δείκτες Ομίλου
1/1 - 31/12/2025 1/1 - 31/12/2024
1
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
36.194.346
2,28
40.516.252
2,25
EBITDA
1
15.840.558
17.992.662
2
EBITDA
1
15.840.558
9,18
17.992.662
6,30
Χρεωστικούς Τόκους
1.725.974
2.853.758
3
Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό
110.021.965
3,04
110.280.072
2,72
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
36.194.346
40.516.252
4
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
36.194.346
0,33
40.516.252
0,37
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
110.154.335
109.801.149
5
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού
85.877.953
1,73
85.012.639
1,36
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων
49.713.751
62.571.355
6
Σύνολο Υποχρεώσεων
85.745.583
0,78
85.491.562
0,78
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
110.154.335
109.801.149
Βασικοί Χρηματοοικονομικοί Δείκτες Εταιρείας
1/1 - 31/12/2025 1/1 - 31/12/2024
1
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
28.344.912
2,22
38.421.394
2,63
EBITDA
1
12.742.687
14.609.906
2
EBITDA
1
12.742.687
8,56
14.609.906
5,69
Χρεωστικούς Τόκους
1.488.521
2.565.491
3
Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό
106.924.252
3,77
112.042.339
2,92
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
28.344.912
38.421.394
4
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
1
28.344.912
0,27
38.421.394
0,36
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
105.276.401
106.626.264
5
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού
69.811.096
1,86
71.547.652
1,29
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων
37.633.052
55.518.383
6
Σύνολο Υποχρεώσεων
71.458.947
0,68
76.963.727
0,72
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
105.276.401
106.626.264
1
Για επεξηγήσεις και υπολογισμό των δεικτών βλ. κεφάλαιο «ΣΤ. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης και Απόδοσης (ΕΔΜΑ)».
Β. Εταιρείες και Υποκαταστήματα του Ομίλου
Ο Όμιλος και η Εταιρεία διαθέτουν τα παρακάτω υποκαταστήματα:
Επωνυμία
Χώρα
Δραστηριοποίησης
Έδρα Υποκαταστήματα
% Συμμετοχής
Άμεση
Έμμεση
LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΕ
Ελλάδα
Σούρπη Μαγνησίας, Ελλάδα
Κερατσίνι Αττικής
Μάνδρα Αττικής
Ποδοχώρι Καβάλας
-
-
KENFOOD AΒΕΕ
Ελλάδα
Κερατσίνι Αττικής, Ελλάδα
Αμπελοχώρι Βοιωτίας
Μάνδρα Αττικής
Ποδοχώρι Καβάλας
Σούρπη Μαγνησίας
99,996%
-
8
LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΕ
Ελλάδα
Σούρπη Μαγνησίας, Ελλάδα
-
99,688%
-
LEP ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ
ΣΥΝΠΕ
Ελλάδα
Κερατσίνι Αττικής, Ελλάδα
-
20,000%
40,000%
LOULIS INTERNATIONAL FOODS
ENTERPRISES BULGARIA LTD
Κύπρος
Λευκωσία, Κύπρος
-
100,000%
-
LOULIS MEL-BULGARIA EAD
Βουλγαρία
Γκενεράλ Τόσεβο, Βουλγαρία
Μποζούριστε Σόφιας,
Βουλγαρία
-
100,000%
Γ. Σημαντικότερα Γεγονότα κατά τη διάρκεια της Χρήσης
Τα σημαντικότερα γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά τη διάρκεια του 2025 είναι τα ακόλουθα:
Εκταμίευση Κοινού Ομολογιακού Δανείου
Στις 9 Ιανουαρίου 2025, ολοκληρώθηκε η εκταμίευση κοινού ομολογιακού δανείου ποσού €5,0 εκατ., για το
οποίο το σχετικό πρόγραμμα έκδοσης είχε υπογραφεί στις 18 Δεκεμβρίου 2024. Σκοπός του δανείου ήταν η
κάλυψη γενικών επιχειρηματικών σκοπών της Εταιρείας. Το δάνειο είναι διάρκειας δύο (2) ετών και
χορηγήθηκε από την «Alpha Τράπεζα Ανώνυμη Εταιρεία», με την εγγύηση της Ευρωπαϊκής Τράπεζας
Επενδύσεων (ΕΤΕπ), στο πλαίσιο του εγγυοδοτικού προγράμματος «LRS Enhanced Support for Midcaps».
Πώληση Ακινήτου στο Καλοχώρι Θεσσαλονίκης
Στις 19 Φεβρουαρίου 2025, η Εταιρεία προέβη στην πώληση αποθήκης στον οικισμό Καλοχωρίου της
Δημοτικής Κοινότητας Καλοχωρίου, της Δημοτικής Ενότητας Εχεδώρου, του Δήμου Δέλτα, στην Περιφερειακή
Ενότητα Θεσσαλονίκης. Το ακίνητο περιλαμβάνει αγροτεμάχιο συνολικής έκτασης 2.000 τ.μ. και κτίριο
συνολικής επιφάνειας 471,94 τ.μ.
Το τίμημα της πώλησης ανήλθε σε €200.000, έναντι λογιστικής αξίας €210.000 κατά την 31/12/2024, με
αποτέλεσμα την αναγνώριση ζημίας ποσού €10.000 στη χρήση 2025. Η συναλλαγή εντάσσεται στο πλαίσιο
της αξιολόγησης και ορθολογικής διαχείρισης του χαρτοφυλακίου ακινήτων της Εταιρείας.
Επιστροφή Μετοχικού Κεφαλαίου με καταβολή μετρητών από τη θυγατρική εταιρεία «KENFOOD
ΑΒΕΕ»
Με την από 5 Μαρτίου 2025 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της θυγατρικής
εταιρείας του Ομίλου «KENFOOD ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ
ΕΙΔΩΝ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΙΚΗΣ», εγκρίθηκε:
α) η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά ποσό €3.029.135, με αύξηση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής
κατά €8,299 (από €10,00 σε €18,299), μέσω κεφαλαιοποίησης αποθεματικών «Διαφορά από έκδοση μετοχών
υπέρ το άρτιο», και
β) η ισόποση μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά €3.029.135, με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε
μετοχής κατά €8,299 (από €18,299 σε €10,00), με σκοπό την επιστροφή κεφαλαίου με καταβολή μετρητών
στους μετόχους, συνολικού ποσού €3.029.135, ήτοι €8,299 ανά μετοχή.
Η καταβολή της επιστροφής κεφαλαίου ολοκληρώθηκε την 11η Μαρτίου 2025.
9
Συμμετοχή σε αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της θυγατρικής «LOULIS LOGISTICS SERVICES
AE»
Με την από 16 Μαΐου 2025 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της θυγατρικής εταιρείας
του Ομίλου «LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», εγκρίθηκε η αύξηση του μετοχικού της
κεφαλαίου κατά ποσό €1.000, με την έκδοση 100 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών, ονομαστικής αξίας
€10,00 εκάστη και τιμής διάθεσης €150,00 εκάστη.
Τα συνολικά κεφάλαια που αντλήθηκαν από την εν λόγω αύξηση ανήλθαν σε €15.000 και κατανεμήθηκαν ως
εξής: (α) ποσό €1.000 για την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου και (β) ποσό €14.000 σε πίστωση του
λογαριασμού «Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο».
Τα αντληθέντα κεφάλαια χρησιμοποιήθηκαν για την ενίσχυση της κεφαλαιακής διάρθρωσης και τη συνέχιση
της λειτουργίας της θυγατρικής εταιρείας.
Μετά την ανωτέρω αύξηση, το μετοχικό κεφάλαιο της «LOULIS LOGISTICS SERVICES Α.Ε.» ανέρχεται σε
€32.000, διαιρούμενο σε 3.200 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας €10,00 εκάστη. Το ποσοστό
συμμετοχής της «LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.» διαμορφώθηκε σε 99,688%, έναντι 99,677% πριν την
αύξηση.
Αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας
Την 21η Μαΐου 2025 συνήλθε η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας κατά την οποία
εκπροσωπήθηκε το 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι παραστάθηκαν και ψήφισαν μέτοχοι και
αντιπρόσωποί τους, που εκπροσωπούν 9.848.404 μετοχές και 9.848.404 ψήφους.
Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας έλαβε τις εξής αποφάσεις επί των θεμάτων ημερησίας
διατάξεως, όπως αυτές παρουσιάζονται με βάση τα αποτελέσματα της ψηφοφορίας ανά θέμα, τα οποία έχουν
αναρτηθεί και στην νόμιμα καταχωρημένη στο Γ.Ε.ΜΗ. ιστοσελίδα της Εταιρείας (https://www.loulis.com):
1. Εγκρίθηκαν ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, οι
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και οι Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές
Καταστάσεις, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, της εταιρικής χρήσης
από 1/1/2024 έως 31/12/2024, έπειτα από ακρόαση και έγκριση των σχετικών Εκθέσεων του Διοικητικού
Συμβουλίου και των Ορκωτών Ελεγκτών – Λογιστών και αποφασίσθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι
με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, η
διανομή μερίσματος συνολικού ποσού €5.136.084 που
αντιστοιχεί σε μικτό μέρισμα €0,30 ανά μετοχή. Η προτεινόμενη διανομή προήλθε τόσο από τα κέρδη της
χρήσης 2024 όσο και από κέρδη προηγούμενων χρήσεων. Ως ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος στη
λήψη του μερίσματος ορίσθηκε η 26η Μαΐου 2025, ως ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων μερίσματος
(record date) η 27η Μαΐου 2025 και ως ημερομηνία έναρξης καταβολής μερίσματος, μέσω πιστωτικού
ιδρύματος ή της Ε.Χ.Α.Ε. η 30η Μαΐου 2025. Τέλος αποφασίσθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με
ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου ο σχηματισμός τακτικού αποθεματικού από τα κέρδη της χρήσης
2024 ποσού €405.338,41, ενώ ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου υπέβαλε και παρουσίασε στους μετόχους
την Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου της χρήσεως 2024.
10
2. Εγκρίθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, η συνολική
διαχείριση που έλαβε χώρα κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 καθώς επίσης
και απηλλάγησαν ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, οι
Ορκωτοί Ελεγκτές - Λογιστές από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για τα πεπραγμένα και την εν γένει διαχείριση
της κλειόμενης εταιρικής χρήσης από 1/1/2024 έως 31/12/2024, καθώς και για τις Ετήσιες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της εν λόγω χρήσεως.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά το χρονικό διάστημα από 01/01/2024 έως 31/12/2024 ήταν:
• Νικόλαος Λούλης, Πρόεδρος του Δ.Σ. - Εκτελεστικό Μέλος
• Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
• Νικόλαος Φωτόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος - Εκτελεστικό Μέλος
• Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος, Μέλος Δ.Σ. –Μη Εκτελεστικό Μέλος
• Arnoud van den Berg, Μέλος Δ.Σ. - Μη Εκτελεστικό Μέλος (από 8/1/2024 έως 31/12/2024)
• Κωνσταντίνος Μαχαίρας, Μέλος Δ.Σ. - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
• Γεώργιος Τανισκίδης, Μέλος Δ.Σ. - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
• Gianluca Fabbri διετέλεσε Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. από 1/1/2024 έως 8/1/2024.
Οι ορκωτοί ελεγκτές – λογιστές για τη χρήση του 2024 ήταν η κα Τσιπά Βασιλική του Βασιλείου, Τακτική
Ορκωτός-Ελεγκτής και ο κ. Ιωάννου Νικόλαος του Βασιλείου, Αναπληρωματικός Ορκωτός-Ελεγκτής.
3. Εκλέχθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, η εταιρεία
«Grant Thornton Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών και Συμβούλων Επιχειρήσεων» με αριθμό μητρώου
ΣΟΕΛ: 127, η οποία θα ορίσει τον τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή και τον αναπληρωματικό Ορκωτό
Ελεγκτή - Λογιστή για τον έλεγχο των Ετήσιων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας και των
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Πληροφόρησης, για την εταιρική χρήση από 1/1/2025 έως 31/12/2025.
4. Εγκρίθηκε, σύμφωνα με τον νόμο και το καταστατικό της Εταιρείας, ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι
με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, συμβουλευτικώς, η Έκθεση Αποδοχών της Εταιρείας για την
χρήση από 1/1/2024 έως 31/12/2024.
5. Εγκρίθηκαν ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, οι
προκαταβολές αμοιβών και αποζημιώσεων που θα καταβληθούν στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά
την χρήση 2025 (1/1/2025 - 31/12/2025) έως και την επόμενη ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση, οι οποίες
θα ανέλθουν συνολικά έως το ποσό των €250.000 και οι οποίες συνάδουν με την Πολιτική Αποδοχών της
Εταιρείας. Επίσης, εγκρίθηκαν ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με ποσοστό 57,52% του μετοχικού
κεφαλαίου, οι προκαταβολές αμοιβών και αποζημιώσεων που καταβλήθηκαν στα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και της Επιτροπής Ελέγχου κατά την εταιρική χρήση 2024 (1/1/2024 – 31/12/2024) συνολικού
ποσού €181.000.
6. Εγκρίθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου:
(α) η θέσπιση Προγράμματος Απόκτησης Ιδίων Μετοχών για κάθε σκοπό και χρήση που επιτρέπεται από την
κείμενη νομοθεσία (περιλαμβανομένων ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, του σκοπού της μείωσης του
11
μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και της ακύρωσης των ίδιων μετοχών που θα αποκτηθούν από την
Εταιρεία, ή/και της διάθεσής τους στο προσωπικό ή/και σε μέλη της Διοίκησης της Εταιρείας ή/και
συνδεδεμένης εταιρείας, σύμφωνα πάντοτε με την εκάστοτε ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας),
μέχρι ποσοστού 10% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, ήτοι συνολικά μέχρι 1.712.028
(17.120.280 Χ 10%) μετοχές σε ένα εύρος τιμών που κυμαίνεται μεταξύ δύο ευρώ (€2,00) (κατώτατη τιμή)
έως έξι ευρώ (€6,00) (ανώτατη τιμή) ανά μετοχή, για χρονικό διάστημα 24 μηνών από την ημερομηνία λήψης
της παρούσας απόφασης και
(β) η παροχή εξουσιοδότησης προς το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει κατά την απόλυτη κρίση του
οποιαδήποτε άλλη λεπτομέρεια και να προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες για την υλοποίηση της
παρούσας, συμπεριλαμβανομένης της δυνατότητας περαιτέρω εκχώρησης μέρους ή του συνόλου των εν λόγω
εξουσιών.
7. Εγκρίθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, η πρόταση
του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου περί «Δωρεάν διάθεσης μετοχών ανωνύμων εταιρειών σε μέλη
Δ.Σ., στελέχη και προσωπικό αυτών, καθώς και για τις σχετικές ρυθμίσεις του νόμου (άρθρο 114
ν.4548/2018).» και αποφάσισε τη θέσπιση του «Stock Award Plan» για ανώτερα στελέχη της Εταιρείας
σύμφωνα με το άρθρο 114 ν.4548/2018 και τους ανωτέρω όρους, καθώς και την εξουσιοδότηση του
Διοικητικού Συμβουλίου για τον καθορισμό των δικαιούχων του «Stock Award Plan» και οποιουδήποτε άλλου
όρου αυτού, καθώς και για τον ορισμό μέλους του ή άλλου στελέχους για την υπογραφή ή/και υποβολή κάθε
εγγράφου ενώπιον δημοσίων αρχών, φορέων κλπ. και τη διενέργεια των απαραίτητων πράξεων για την
υλοποίηση των ως άνω αποφάσεων.
8. Εγκρίθηκε ομόφωνα, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, η
επανέγκριση της Πολιτικής Αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, όπως αυτή είχε
εγκριθεί από την από 8/7/2019 Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας και τροποποιηθεί και
εγκριθεί εκ νέου από την από 1/6/2021 Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας. Η ισχύς της
Πολιτικής Αποδοχών καλύπτει την εταιρική χρήση του 2024 και επεκτείνεται μέχρι την εταιρική χρήση 2027.
9. Παρήχθη η άδεια, με ψήφους 9.848.404, ήτοι με ποσοστό 57,52% του μετοχικού κεφαλαίου, σύμφωνα με
το άρθρο 98 παρ. 1 του ν.4548/2018, στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και στους διευθυντές της
Εταιρείας να μετέχουν στα Διοικητικά Συμβούλια ή στην διοίκηση άλλων συνδεδεμένων κατά την έννοια του
άρθρου 32 του ν.4308/2014 εταιρειών και ως εκ τούτου για τη διενέργεια για λογαριασμό των συνδεδεμένων
εταιρειών πράξεων που υπάγονται στον σκοπό που επιδιώκει η Εταιρεία.
10. Υποβλήθηκε στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας από τα ανεξάρτητα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου η «Έκθεση των Ανεξάρτητων μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας»
σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 9 παρ. 5 του ν.4706/2020.
Διανομή Μερίσματος Χρήσης 2024
Με την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας της 21ης Μαΐου 2025 εγκρίθηκε η διανομή
μερίσματος συνολικού ποσού €5.136.084 (€0,30 ανά μετοχή) τόσο από τα κέρδη της χρήσης 2024 όσο και
από κέρδη προηγούμενων χρήσεων.
12
Το εν λόγω ποσό μερίσματος υπόκειται σε παρακράτηση φόρου 5% και συνεπώς οι μέτοχοι έλαβαν καθαρό
ποσό €0,285 ανά μετοχή. Από την Δευτέρα 26 Μαΐου 2025 (ημερομηνία αποκοπής), οι μετοχές της Εταιρείας
διαπραγματεύονταν στο Χρηματιστήριο Αθηνών χωρίς το δικαίωμα λήψης του μερίσματος για τη χρήση 2024.
Δικαιούχοι του μερίσματος για τη χρήση 2024 ήταν οι μέτοχοι της Εταιρείας οι οποίοι ήταν εγγεγραμμένοι στα
αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων (Σ.Α.Τ.) την Τρίτη 27 Μαΐου 2025 (Record Date). Η πληρωμή του
μερίσματος στους δικαιούχους ξεκίνησε την Παρασκευή 30 Μαΐου 2025 από την πληρώτρια τράπεζα «Alpha
Τράπεζα Ανώνυμη Εταιρεία» μέσω των συμμετεχόντων στο Σ.Α.Τ. (τράπεζες, θεματοφύλακες και
χρηματιστηριακές εταιρείες) κάθε δικαιούχου, σύμφωνα με τα ισχύοντα στον Κανονισμό Λειτουργίας της
ATHEXCSD και τις σχετικές αποφάσεις της.
Με την πάροδο ενός έτους από την ημερομηνία έναρξης καταβολής, δηλ. από τις 30 Μαΐου 2026 και εφεξής,
το μέρισμα θα καταβάλλεται μόνο από τα γραφεία της εταιρείας στο Κερατσίνι Αττικής (Σπετσών 1, Κερατσίνι
18755). Μερίσματα που δεν θα εισπραχθούν μέσα σε πέντε (5) χρόνια παραγράφονται υπέρ του Ελληνικού
Δημοσίου.
Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου της θυγατρικής «KENFOOD ΑΒΕΕ»
Στις 3 Ιουνίου 2025, η θυγατρική του Ομίλου «KENFOOD ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΜΕΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΙΚΗΣ» προχώρησε στην έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου ποσού
€1.476.132, πενταετούς διάρκειας.
Σκοπός της έκδοσης ήταν η χρηματοδότηση επενδυτικού έργου της θυγατρικής, το οποίο έχει υπαχθεί στις
διατάξεις του Ν. 4887/2022, όπως ισχύει, και ειδικότερα στο καθεστώς ενίσχυσης «Μεταποίηση - Εφοδιαστική
Αλυσίδα» (Β’ κύκλος) σύμφωνα με την υπ’ αριθμ. πρωτ. 102937/ΥΠΕ/07/8/31667/02/Ν.4887/2022/24-12-
2024 (Β’ 7529/31-12-2024) απόφαση υπαγωγής. Το επενδυτικό έργο αφορά την «Κτιριακή και Μηχανολογική
Επέκταση Υφιστάμενης Μονάδας Παραγωγής Μειγμάτων Αρτοποιίας και Ειδών Ζαχαροπλαστικής» στη θέση
Αμπελοχώρι Θηβών, της Δημοτικής Ενότητας Θηβαίων, της Περιφερειακής Ενότητας Βοιωτίας, στην
Περιφέρεια Στερεάς Ελλάδας, συνολικού επιλέξιμου και ενισχυόμενου κόστους €2.952.262,40.
Το δάνειο χορηγήθηκε από την «Τράπεζα Πειραιώς Ανώνυμη Εταιρεία».
Εκλογή νέου ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους Διοικητικού Συμβουλίου σε αντικατάσταση
παραιτηθέντος και συγκρότηση του νέου Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα
Στις 17 Ιουνίου 2025 εκλέχθηκε με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και κατόπιν θετικής
εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας, η κα Αναστασία Δρίτσα, ως νέο
ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος για το υπόλοιπο της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι μέχρι τις 22
Ιουνίου 2026, σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους κας Ελισάβετ
Καπελάνου – Αλεξανδρή.
Σημειώνεται ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξέτασε και διακρίβωσε κατά την ανωτέρω συνεδρίασή
του ότι α) η κα Αναστασία Δρίτσα πληροί τα ατομικά κριτήρια καταλληλότητας και β) ότι το Διοικητικό
Συμβούλιο πληροί σε συλλογικό επίπεδο τα κριτήρια καταλληλότητας, ενόψει της εκλογής της κας Αναστασίας
Δρίτσα, σύμφωνα με το άρθρο 3 Ν. 4706/2020 και την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας. Περαιτέρω
13
δε εξέτασε και διακρίβωσε το Διοικητικό Συμβούλιο ότι είναι ανεξάρτητη, κατά την έννοια του α. 9 Ν.
4706/2020, ελλείψει σχέσεων εξάρτησης όπως ορίζονται στο ίδιο άρθρο.
Το νέο 7μελές Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, συγκροτήθηκε σε σώμα, σύμφωνα με την από 17 Ιουνίου
2025 απόφασή του, ως ακολούθως
1. Νικόλαος Λούλης του Κωνσταντίνου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου – Εκτελεστικό Μέλος
2. Κωνσταντίνος Μαχαίρας του Δημητρίου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου - Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος
3. Νικόλαος Φωτόπουλος του Σπυρίδωνος, Διευθύνων Σύμβουλος – Εκτελεστικό Μέλος
4. Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου – Μη Εκτελεστικό Μέλος
5. Arnoud van den Berg του Johannes Cornelis, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου – Μη Εκτελεστικό
Μέλος
6. Αναστασία Δρίτσα του Σπυρίδωνος, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
7. Γεώργιος Τανισκίδης του Ιωάννη, Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος
Η θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου η οποία λήγει την 22 Ιουνίου 2026, θα παρατείνεται μέχρι τη
λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και
μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Εκλογή νέου μέλους της Επιτροπής Ελέγχου σε αντικατάσταση παραιτηθέντος και συγκρότηση
της Επιτροπής Ελέγχου σε σώμα
Στις 17 Ιουνίου 2025 εκλέχθηκε με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και κατόπιν θετικής
εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας, η κα Αναστασία Δρίτσα, ως νέο μέλος
της Επιτροπής Ελέγχου για το υπόλοιπο της θητείας της Επιτροπής Ελέγχου, ήτοι μέχρι τις 22 Ιουνίου 2026,
σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους κας Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή.
Σημειώνεται ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξέτασε και διακρίβωσε κατά την ανωτέρω συνεδρίασή
του ότι η κα Αναστασία Δρίτσα πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του αρ. 9 του N. 4706/2020 και διαθέτει
επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, εξέτασε δε και διακρίβωσε ότι η Επιτροπή
Ελέγχου πληροί τα κριτήρια ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας της Εταιρείας, αναλογικώς
εφαρμοζόμενα, όπως αυτά περιγράφονται στην Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας.
H νέα τριμελής Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, συγκροτήθηκε σε σώμα, σύμφωνα με την από 17 Ιουνίου
2025 απόφαση της Επιτροπής Ελέγχου, ως ακολούθως:
1. Ανδρέας Κουτούπης του Γεωργίου, Ανεξάρτητος τρίτος, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου -
Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
14
2. Αναστασία Δρίτσα του Σπυρίδωνος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας - Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
3. Κοντοχριστόπουλος Κων/νος του Αναστασίου, Ανεξάρτητος τρίτος, μη μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου - Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
Εκλογή νέου μέλους της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σε αντικατάσταση
παραιτηθέντος και συγκρότηση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σε σώμα
Στις 17 Ιουνίου 2025 εκλέχθηκε με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, κ. Arnoud van den
Berg, ως νέο μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων για το υπόλοιπο της θητείας της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, ήτοι μέχρι τις 22 Ιουνίου 2026, σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους
κας Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή.
H νέα τριμελής Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας, συγκροτήθηκε σε σώμα, σύμφωνα
με την από 17 Ιουνίου 2025 απόφαση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, ως ακολούθως:
1. Γεώργιος Τανισκίδης του Ιωάννη, Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων -
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
2. Κωνσταντίνος Μαχαίρας του Δημητρίου, Μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων -
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
3. Arnoud van den Berg του Johannes Cornelis, Μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων - Μη
Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου
Στις 13 Αυγούστου 2025, η Εταιρεία προχώρησε στην έκδοση κοινού ομολογιακού δανείου ποσού €15,0 εκατ.,
τριετούς διάρκειας, με σκοπό την κάλυψη αναγκών κεφαλαίου κίνησης. Από το συνολικό εγκεκριμένο ποσό
έχουν εκταμιευθεί έως την ημερομηνία αναφοράς €10,0 εκατ. Το δάνειο χορηγήθηκε από την «Τράπεζα
Eurobank Ανώνυμη Εταιρεία».
Έκδοση Κοινού Ομολογιακού Δανείου
Στις 27 Αυγούστου 2025, η Εταιρεία προχώρησε στην έκδοση κοινού ομολογιακού δανείου ποσού €16,0 εκατ.,
τριετούς διάρκειας, με σκοπό την κάλυψη αναγκών κεφαλαίου κίνησης, καθώς και γενικών επιχειρηματικών
σκοπών. Από το συνολικό εγκεκριμένο ποσό έχουν εκταμιευθεί έως την ημερομηνία αναφοράς €9,0 εκατ. Το
δάνειο χορηγήθηκε από την «Alpha Bank Ανώνυμη Εταιρεία».
Έναρξη Προγράμματος Αγοράς Ιδίων Μετοχών
Στις 31 Οκτωβρίου 2025, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ανακοινώθηκε η έναρξη
υλοποίησης του Προγράμματος Αγοράς Ιδίων Μετοχών, όπως αυτό εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική
Συνέλευση των Μετόχων της 21ης Μαΐου 2025.
Το Πρόγραμμα προβλέπει τη δυνατότητα απόκτησης ιδίων κοινών, ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας σε
ποσοστό έως 10% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, ήτοι έως 1.712.028 μετοχές, μέσω του
Χρηματιστηρίου Αθηνών, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
15
Οι αγορές πραγματοποιούνται σύμφωνα με το εκάστοτε ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, σε εύρος τιμών από
€2,00 (κατώτατη τιμή) έως €6,00 (ανώτατη τιμή) ανά μετοχή.
Η διάρκεια του Προγράμματος ορίζεται σε είκοσι τέσσερις (24) μήνες από την ημερομηνία έγκρισης της
Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, ήτοι έως την 21η Μαΐου 2027.
Κατά την περίοδο από την έναρξη του Προγράμματος έως την 31η Δεκεμβρίου 2025, η Εταιρεία απέκτησε
συνολικά 40.420 ίδιες μετοχές, με μέση τιμή αγοράς €3,48 ανά μετοχή.
Δ. Προβλεπόμενη Πορεία και Εξέλιξη
Το όραμα του Ομίλου Loulis Food Ingredients είναι «να δημιουργεί αξία για την ανθρώπινη διατροφή». Η
Διοίκηση παραμένει σταθερά προσηλωμένη στη διατήρηση και ενίσχυση του οράματος αυτού, με στόχο ο
Όμιλος να διατηρήσει τη θέση του ως ηγέτης και πρωτοπόρος στον κλάδο του.
Η αποστολή του Ομίλου συνοψίζεται στα εξής:
• να παράγει και να διαθέτει ποιοτικές, καινοτόμες και ανταγωνιστικές πρώτες ύλες και να προσφέρει υψηλού
επιπέδου υπηρεσίες στην αγορά τροφίμων,
• να πρωτοπορεί και να αναπτύσσεται με περιβαλλοντική και κοινωνική υπευθυνότητα, με σεβασμό στη
μακρόχρονη παράδοσή του, δημιουργώντας αξία για τους πελάτες, τους εργαζομένους, τους μετόχους και
την κοινωνία,
• να ενισχύει τη θέση του ως ηγέτης του χώρου του στη Νοτιοανατολική Ευρώπη, διευρύνοντας παράλληλα
τον εξαγωγικό του προσανατολισμό.
Τα τελευταία έτη, ο Όμιλος εξελίσσεται δυναμικά, μεταβαίνοντας από μια παραδοσιακή αλευροβιομηχανία σε
έναν ολοκληρωμένο παραγωγό και διανομέα πρώτων υλών, υποστηρίζοντας ενεργά τον αρτοποιό και τον
ζαχαροπλάστη με προϊόντα και υπηρεσίες υψηλής προστιθέμενης αξίας.
Για το 2026, ο Όμιλος στοχεύει αφενός στην επίτευξη των ετήσιων επιχειρηματικών του στόχων και αφετέρου
στη δημιουργία ισχυρών βάσεων για τη μακροπρόθεσμη ανάπτυξή του.
Οι κύριες στρατηγικές κατευθύνσεις και προτεραιότητες για την περίοδο 2025–2027 είναι οι ακόλουθες:
• «Προϊοντική Υπεροχή»: Ανάπτυξη προϊόντων και υπηρεσιών που αναγνωρίζονται στην αγορά για την
ποιότητα και την καινοτομία τους.
• «Λειτουργική Αριστεία»: Βελτιστοποίηση της λειτουργικής αποδοτικότητας με στόχο τη μείωση του
κόστους και την ενίσχυση της ανταγωνιστικότητας.
• «Νέες Τεχνολογίες»: Ενσωμάτωση σύγχρονων τεχνολογιών για την αύξηση της παραγωγικότητας και την
ενίσχυση της καινοτομίας.
• «Αύξηση Πωλήσεων»: Ανάπτυξη των πωλήσεων με στόχο τη βιώσιμη ανάπτυξη του Ομίλου.
• «Προϋποθέσεις Μελλοντικής Ανάπτυξης»: Υλοποίηση στοχευμένων επενδύσεων που θα υποστηρίξουν την
περαιτέρω ανάπτυξη μετά το 2027.
16
• «Ενδυνάμωση Ομάδας»: Καλλιέργεια ενός σύγχρονου, αξιοκρατικού και υποστηρικτικού εργασιακού
περιβάλλοντος.
Η προβλεπόμενη πορεία για το επόμενο έτος εξακολουθεί να επηρεάζεται από την αβεβαιότητα που επικρατεί
τόσο στην εγχώρια όσο και στη διεθνή οικονομία, ως αποτέλεσμα των συνεχιζόμενων γεωπολιτικών εξελίξεων
και των μεταβαλλόμενων μακροοικονομικών συνθηκών. Το οικονομικό περιβάλλον εξακολουθεί να
χαρακτηρίζεται από μεταβλητότητα στο κόστος ενέργειας και πρώτων υλών, εξελίξεις στα επιτόκια και στις
συνθήκες χρηματοδότησης, καθώς και προσαρμογές στις διεθνείς εφοδιαστικές αλυσίδες.
Σύμφωνα με εκτιμήσεις και αναλύσεις ευρωπαϊκών θεσμικών οργανισμών, η οικονομική δραστηριότητα στην
Ευρωπαϊκή Ένωση αναμένεται να κινηθεί σε περιβάλλον σταδιακής προσαρμογής, με τάσεις σταθεροποίησης
των πληθωριστικών πιέσεων και ήπιας ενίσχυσης της οικονομικής δραστηριότητας. Παράλληλα, η κατανάλωση
βασικών αγαθών, συμπεριλαμβανομένων των προϊόντων διατροφής, εκτιμάται ότι θα επηρεαστεί από την
εξέλιξη του διαθέσιμου εισοδήματος των νοικοκυριών, τις γενικότερες συνθήκες στην αγορά εργασίας και το
επίπεδο των τιμών ενέργειας και πρώτων υλών.
Ωστόσο, η εξέλιξη των ανωτέρω παραγόντων παραμένει δύσκολο να εκτιμηθεί με ακρίβεια, καθώς εξαρτάται
από μεταβλητές που δεν είναι δυνατόν να προβλεφθούν ή να επηρεαστούν από την Εταιρεία, όπως οι διεθνείς
τιμές πρώτων υλών, το ενεργειακό κόστος, οι γεωπολιτικές εξελίξεις, οι συνθήκες στο διεθνές εμπόριο, καθώς
και η εφαρμογή δημοσιονομικών και νομισματικών πολιτικών σε ευρωπαϊκό και διεθνές επίπεδο.
Παρά το περιβάλλον αυξημένης αβεβαιότητας, η Διοίκηση της Εταιρείας εκτιμά ότι η ανταγωνιστική
παραγωγική της βάση, οι οργανωμένες υποδομές αποθήκευσης και εφοδιασμού, η συσσωρευμένη
τεχνογνωσία, καθώς και η επάρκεια χρηματοοικονομικής ρευστότητας, αποτελούν σημαντικά πλεονεκτήματα,
τα οποία υποστηρίζουν τη λειτουργική της ανθεκτικότητα. Τα στοιχεία αυτά εκτιμάται ότι θα συμβάλουν στη
διατήρηση της επιχειρησιακής συνέχειας και στην υλοποίηση του στρατηγικού σχεδιασμού της Εταιρείας στο
πλαίσιο των συνθηκών που διαμορφώνονται στην αγορά.
Ε. Κυριότεροι Κίνδυνοι και Αβεβαιότητες για την Επόμενη Χρήση
Ο Όμιλος έχει αναπτύξει και εφαρμόζει αποτελεσματικό «Σύστημα Διαχείρισης Εταιρικών Κινδύνων» για την
αναγνώριση, αξιολόγηση, διαχείριση, αντιμετώπιση και παρακολούθηση των εταιρικών κινδύνων. Η Διοίκηση
με την εφαρμογή κατάλληλων και αποτελεσματικών πολιτικών, διαδικασιών και εργαλείων λαμβάνει υπόψη
και διαχειρίζεται αποτελεσματικά τους εταιρικούς κινδύνους με σκοπό την λήψη βέλτιστων αποφάσεων που
έχουν ως κύριο στόχο την ομαλή επιχειρησιακή λειτουργία του Ομίλου.
Η Διοίκηση εκτιμά συνεχώς τον πιθανό αντίκτυπο τυχόν αλλαγών στο μακροοικονομικό και χρηματοπιστωτικό
περιβάλλον στις χώρες όπου δραστηριοποιείται ο Όμιλος, έτσι ώστε να εξασφαλίσει ότι θα ληφθούν όλες οι
απαραίτητες ενέργειες και μέτρα προκειμένου να ελαχιστοποιηθούν οι τυχόν επιπτώσεις στις δραστηριότητες
του Ομίλου.
Με βάση την τρέχουσα αξιολόγησή της Διοίκησης, έχει καταλήξει στο συμπέρασμα ότι δεν απαιτούνται
πρόσθετες προβλέψεις απομείωσης των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων του Ομίλου κατά την 31η Δεκεμβρίου 2025.
17
Οι κυριότεροι κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος και τους οποίους ενδέχεται να αντιμετωπίσει κατά
τη διάρκεια της επόμενης χρήσης είναι οι ακόλουθοι:
Μακροοικονομικό Περιβάλλον
Οι μακροοικονομικές συνθήκες παραμένουν ασταθείς τόσο στην Ελλάδα όσο και διεθνώς, επηρεαζόμενες από
τις συνεχιζόμενες γεωπολιτικές εντάσεις, τις εξελίξεις στα επιτόκια και στις συνθήκες χρηματοδότησης, την
αβεβαιότητα στις αγορές ενέργειας και τις πληθωριστικές πιέσεις στο κόστος των πρώτων υλών.
Η Διοίκηση αξιολογεί σε συνεχή βάση τον πιθανό αντίκτυπο τυχόν μεταβολών στο μακροοικονομικό και
χρηματοπιστωτικό περιβάλλον στις χώρες όπου δραστηριοποιείται ο Όμιλος, λαμβάνοντας υπόψη τις
οικονομικές εξελίξεις σε διεθνές επίπεδο, ώστε να διασφαλίζεται ότι λαμβάνονται όλα τα αναγκαία μέτρα για
τον κατά το δυνατόν περιορισμό των ενδεχόμενων επιπτώσεων στις δραστηριότητες του Ομίλου.
Οι πληθωριστικές πιέσεις στο κόστος των πρώτων υλών και οι μεταβολές στις τιμές της ενέργειας έχουν
επηρεάσει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές επιδόσεις του Ομίλου. Η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις
μακροοικονομικές εξελίξεις και τις οικονομικές προοπτικές, με στόχο τον περιορισμό των σχετικών
αβεβαιοτήτων και κινδύνων.
Κίνδυνος από την Ρωσική εισβολή στην Ουκρανία
Ο Όμιλος δεν έχει άμεση ή έμμεση δραστηριότητα στην Ουκρανία ή στη Ρωσία. Ωστόσο, οι γεωπολιτικές
εξελίξεις που απορρέουν από τη σύγκρουση εξακολουθούν να επηρεάζουν το ευρύτερο οικονομικό
περιβάλλον, κυρίως μέσω της μεταβλητότητας στις τιμές ενέργειας και πρώτων υλών, καθώς και των
πληθωριστικών πιέσεων.
Παρά το γεγονός ότι οι συνθήκες στην εφοδιαστική αλυσίδα έχουν σε μεγάλο βαθμό ομαλοποιηθεί σε σχέση
με προηγούμενες περιόδους, εξακολουθεί να υφίσταται αβεβαιότητα, ιδίως όσον αφορά τις αγορές σιτηρών
και τις διεθνείς εμπορικές ροές. Ο Όμιλος έχει προσαρμόσει την προμηθευτική του στρατηγική,
διασφαλίζοντας εναλλακτικές πηγές εφοδιασμού από χώρες της Ευρώπης και άλλες διεθνείς αγορές,
περιορίζοντας έτσι την έκθεσή του σε σχετικούς κινδύνους.
Η Διοίκηση παρακολουθεί συστηματικά τις εξελίξεις και αξιολογεί την ενδεχόμενη επίδραση στον κύκλο
εργασιών, τα αποτελέσματα και τη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου, λαμβάνοντας τα απαραίτητα μέτρα
για τον περιορισμό των επιπτώσεων και τη διασφάλιση της επιχειρησιακής συνέχειας.
Κίνδυνος από τη γεωπολιτική ένταση στην Μέση Ανατολή
Οι γεωπολιτικές εξελίξεις στη Μέση Ανατολή ενδέχεται να επηρεάσουν το διεθνές οικονομικό περιβάλλον,
κυρίως μέσω της μεταβλητότητας στις τιμές ενέργειας και των διαταραχών στις διεθνείς μεταφορές και
εφοδιαστικές αλυσίδες.
Ο Όμιλος δεν έχει άμεση ή έμμεση δραστηριότητα στις εν λόγω περιοχές. Ωστόσο, τυχόν κλιμάκωση των
συγκρούσεων ή παρατεταμένη αστάθεια ενδέχεται να οδηγήσει σε αυξημένο κόστος ενέργειας και
μεταφορών, καθώς και σε καθυστερήσεις στις διεθνείς εμπορικές ροές.
18
Η Διοίκηση παρακολουθεί συστηματικά τις εξελίξεις και αξιολογεί την ενδεχόμενη επίδραση στον κύκλο
εργασιών, τα αποτελέσματα και τη χρηματοοικονομική θέση του Ομίλου. Παράλληλα, λαμβάνονται τα
απαραίτητα μέτρα για τη διασφάλιση της επιχειρησιακής συνέχειας, μέσω διαφοροποίησης προμηθευτών και
προσαρμογής της εφοδιαστικής αλυσίδας, όπου απαιτείται.
Κίνδυνοι Κλιματικής Αλλαγής
Η άνοδος της μέσης παγκόσμιας θερμοκρασίας συνδέεται με αυξημένη συχνότητα και ένταση ακραίων
καιρικών φαινομένων, όπως πλημμύρες, παγετούς, έντονες χιονοπτώσεις, καθώς και εκτεταμένες πυρκαγιές
που συνδέονται με περιόδους παρατεταμένης ξηρασίας. Οι κίνδυνοι που απορρέουν τόσο από τις φυσικές
επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής όσο και από τη μετάβαση σε μια οικονομία χαμηλών εκπομπών άνθρακα
εκτιμάται ότι ενδέχεται να επηρεάσουν σημαντικό μέρος της οικονομικής δραστηριότητας, δημιουργώντας
προκλήσεις που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα και τη λειτουργική συνέχεια των επιχειρήσεων.
Λαμβάνοντας υπόψη τα έντονα καιρικά φαινόμενα που έχουν καταγραφεί τα τελευταία έτη, η Διοίκηση
αξιολογεί συστηματικά τους σχετικούς κινδύνους και προβαίνει στη λήψη των αναγκαίων μέτρων με στόχο
την πρόληψη, τον περιορισμό και την αποτελεσματική διαχείριση πιθανών επιπτώσεων, πέραν της
ασφαλιστικής κάλυψης που διατηρεί η Εταιρεία για κινδύνους οι οποίοι θεωρούνται ασφαλιστέοι.
Πιστωτικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος δεν εμφανίζει σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου ως προς τα συμβαλλόμενα με αυτήν
μέρη, γεγονός που αποδίδεται κυρίως στον μεγάλο αριθμό πελατών και τη σημαντική διασπορά της
πελατειακής της βάσης.
Η Διοίκηση του Ομίλου έχει θεσπίσει και εφαρμόζει συγκεκριμένες διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο
την ελαχιστοποίηση των επισφαλών απαιτήσεων. Οι διαδικασίες αυτές επικεντρώνονται τόσο στην αξιολόγηση
της πιστοληπτικής ικανότητας των πελατών, όσο και στην αποτελεσματική διαχείριση των απαιτήσεων πριν
αυτές καταστούν ληξιπρόθεσμες. Για την παρακολούθηση και την αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου, οι
πελάτες ομαδοποιούνται με βάση τα πιστοληπτικά τους χαρακτηριστικά, την ενηλικίωση των απαιτήσεών τους
και το ιστορικό εισπραξιμότητάς τους, λαμβάνοντας επιπλέον υπόψη και μελλοντικούς παράγοντες που
σχετίζονται με την πιστοληπτική συμπεριφορά των πελατών και το ευρύτερο οικονομικό περιβάλλον.
Επιπρόσθετα, οι εταιρείες του Ομίλου διατηρούν συμβόλαιο ασφάλισης πιστώσεων, το οποίο καλύπτει το
μεγαλύτερο μέρος των απαιτήσεών τους. Το ασφαλιστήριο αυτό δεν πωλείται και δεν μεταβιβάζεται. Οι
πελάτες που θεωρούνται επισφαλείς επανεκτιμώνται σε κάθε ημερομηνία κατάρτισης των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων και όπου διαπιστώνεται πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων αυτών,
σχηματίζεται σχετική πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων.
Κίνδυνος Ρευστότητας
Ο Όμιλος διατηρεί τον κίνδυνο ρευστότητας σε χαμηλά επίπεδα μέσω της διαθεσιμότητας επαρκών ταμειακών
διαθεσίμων ή/και εγκεκριμένων πιστωτικών ορίων, που διασφαλίζουν την εκπλήρωση των βραχυπρόθεσμων
χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων του Ομίλου. Ο δείκτης ρευστότητας του Ομίλου (Κυκλοφορούν
Ενεργητικό προς Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις) την 31
η
Δεκεμβρίου 2025 ανήλθε σε 1,73 έναντι 1,36 την
31
η
Δεκεμβρίου 2024.
19
Για την παρακολούθηση και αντιμετώπιση του κινδύνου ρευστότητας ο Όμιλος διατηρεί προβλέψεις
ταμειακών ροών σε τακτική βάση.
Οι υποχρεώσεις για τα επόμενα έτη την 31/12/2024 αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
έως 1 έτος
από 2-5 έτη
> 5έτη
Σύνολο
Εμπορικές Υποχρεώσεις
16.718.750
0
0
16.718.750
Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 527.808
999.556
8.085
1.535.449
Δανειακές Υποχρεώσεις
39.915.054
7.160.931
0
47.075.985
Σύνολο:
57.161.612
8.160.487
8.085
65.330.184
Εταιρεία
έως 1 έτος
από 2-5 έτη
> 5έτη
Σύνολο
Εμπορικές Υποχρεώσεις 13.643.514
0
0
13.643.514
Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 448.209
941.286
8.085
1.397.580
Δανειακές Υποχρεώσεις
36.700.006
6.100.000
0
42.800.006
Σύνολο:
50.791.729
7.041.286
8.085
57.841.100
Οι υποχρεώσεις για τα επόμενα έτη την 31/12/2025 αναλύονται ως εξής:
Όμιλος
έως 1 έτος από 2-5 έτη > 5έτη Σύνολο
Εμπορικές Υποχρεώσεις 20.256.837 0
0 20.256.837
Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 624.553 1.165.374
21.577 1.811.504
Δανειακές Υποχρεώσεις
24.162.072 20.921.254
0 45.083.326
Σύνολα:
45.043.462
22.086.628
21.577
67.151.667
Εταιρεία
έως 1 έτος από 2-5 έτη > 5έτη Σύνολο
Εμπορικές Υποχρεώσεις 16.306.829 0
0 16.306.829
Υποχρεώσεις από Μισθώσεις 502.258 1.008.139
21.577 1.531.974
Δανειακές Υποχρεώσεις
16.802.529 19.300.000
0 36.102.529
Σύνολα:
33.611.616
20.308.139
21.577
53.941.332
Κίνδυνος Διακύμανσης Επιτοκίου
Η έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων σχετίζεται με το μακροπρόθεσμο και
βραχυπρόθεσμο δανεισμό του Ομίλου. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τον κίνδυνο διακύμανσης επιτοκίων
διατηρώντας το σύνολο των δανείων σε κυμαινόμενο επιτόκιο, ενώ παράλληλα έχει συνάψει συμβάσεις
ανταλλαγής επιτοκίου προκειμένου να εξασφαλίσει σταθερό το κόστος του μακροπρόθεσμου δανεισμού από
μια διακύμανση του επιτοκίου Euribor.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία των Κερδών προ Φόρων του Ομίλου και της Εταιρείας σε
μία αρνητική ή θετική μεταβολή του επιτοκίου κατά μία ποσοστιαία μονάδα:
20
Ανάλυση Ευαισθησίας σε Μεταβολές των Επιτοκίων
Μεταβλητότητα
Επιτοκίων
Επίδραση στα Κέρδη
προ Φόρων Εταιρείας
Επίδραση στα Κέρδη
προ Φόρων Ομίλου
1/1 –
31/12/2025
1,00%
-361.025
-450.833
-1,00%
361.025
450.833
1/1 –
31/12/2024
1,00%
-428.000
-470.760
-1,00%
428.000
470.760
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στη Νοτιοανατολική Ευρώπη και, ως εκ τούτου, εκτίθεται σε συναλλαγματικό
κίνδυνο, ο οποίος προκύπτει από τις μεταβολές των λειτουργικών νομισμάτων των χωρών στις οποίες
δραστηριοποιείται έναντι άλλων νομισμάτων. Τα κυριότερα νομίσματα με τα οποία διενεργούνται συναλλαγές
στον Όμιλο είναι το Ευρώ και το Βουλγαρικό Λεβ.
Η ισοτιμία του Βουλγαρικού Λεβ έναντι του Ευρώ είναι σταθερή (BGN 1,95583 = EUR 1) από την 1η
Ιανουαρίου 1999, με αποτέλεσμα η έκθεση του Ομίλου σε συναλλαγματικό κίνδυνο να είναι περιορισμένη.
Περαιτέρω, κατόπιν της απόφασης του Συμβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης της 8ης Ιουλίου 2025, η
Βουλγαρία εντάχθηκε στη ζώνη του ευρώ με ισχύ από την 1η Ιανουαρίου 2026, με την ανωτέρω σταθερή
ισοτιμία μετατροπής. Ως εκ τούτου, από την ημερομηνία αυτή και εφεξής, δεν αναμένεται να υφίσταται
συναλλαγματικός κίνδυνος από τη δραστηριότητα του Ομίλου στη Βουλγαρία.
Η Διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί διαρκώς την εξέλιξη των συναλλαγματικών ισοτιμιών και αξιολογεί την
ανάγκη λήψης κατάλληλων μέτρων, ωστόσο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2025 ο συναλλαγματικός κίνδυνος
κρίνεται μη ουσιώδης.
Διαχείριση Κεφαλαίων
Πρωταρχικός στόχος της Διοίκησης του Ομίλου ως προς τη διαχείριση των κεφαλαίων είναι η διατήρηση
ισχυρής πιστοληπτικής ικανότητας και υγιών κεφαλαιακών δεικτών, με σκοπό την υποστήριξη της
επιχειρησιακής λειτουργίας και τη μεγιστοποίηση της αξίας προς όφελος των μετόχων.
Η Διοίκηση παρακολουθεί συστηματικά την κεφαλαιακή διάρθρωση και προβαίνει στις απαραίτητες
προσαρμογές, ώστε να ανταποκρίνεται στις εκάστοτε συνθήκες του οικονομικού περιβάλλοντος. Στο πλαίσιο
αυτό, δύναται να αναθεωρεί την πολιτική διανομής μερισμάτων, να εξετάζει την επιστροφή κεφαλαίων στους
μετόχους ή να προχωρά σε έκδοση νέων μετοχών, ανάλογα με τις ανάγκες και τις προοπτικές του Ομίλου.
Κεντρικό εργαλείο στη διαχείριση των κεφαλαίων αποτελεί ο δείκτης μόχλευσης, ο οποίος υπολογίζεται ως ο
λόγος του «Συνολικού Καθαρού Δανεισμού» προς τα «Ίδια Κεφάλαια» και παρακολουθείται σε επίπεδο
Ομίλου. Ο καθαρός δανεισμός περιλαμβάνει τις μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις,
μετά την αφαίρεση των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδύναμων.
Ο εν λόγω δείκτης του Ομίλου, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2025 ανήλθε σε 0,33 έναντι 0,37 την 31η Δεκεμβρίου
2024.
21
Όμιλος Εταιρεία
31.12.2025 31.12.2024 31.12.2025 31.12.2024
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 20.921.254 7.160.931 19.300.000 6.100.000
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 24.162.072 39.915.054 16.802.529 36.700.006
Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα (8.888.980) (6.559.733)
(7.757.617) (4.378.612)
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός (α)
36.194.346
40.516.252
28.344.912
38.421.394
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (β)
110.154.335
109.801.149
105.276.401
106.626.264
Λόγος Συνολικού Καθαρού Δανεισμού προς
σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων [(α) / (β)]
0,33
0,37
0,27
0,36
Κίνδυνος Απώλειας Αποθεμάτων
Η Διοίκηση του Ομίλου λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει τον
κίνδυνο και τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές κ.λπ.
Παράλληλα, λόγω της μεγάλης κυκλοφοριακής ταχύτητας των αποθεμάτων και ταυτόχρονα της μεγάλης
διάρκειας αυτών (ημερομηνία λήξης), ο κίνδυνος απαξίωσής τους είναι ιδιαίτερα περιορισμένος.
Κίνδυνος Διακύμανσης Τιμών Πρώτων Υλών
Ο Όμιλος εκτίθεται σε κίνδυνο από την διακύμανση τιμών στις βασικές πρώτες ύλες που χρησιμοποιεί για την
παραγωγή των προϊόντων του. Οι αυξομειώσεις των τιμών των πρώτων υλών τα τελευταία έτη, καθώς και η
γενικότερη οικονομική κρίση οδηγούν στο συμπέρασμα ότι θα συνεχιστεί η αστάθεια αυτή. Ως εκ τούτου, η
έκθεση στον εν λόγω κίνδυνο αξιολογείται ως αυξημένη και για το λόγο αυτό η Διοίκηση του Ομίλου λαμβάνει
κατάλληλα μέτρα προκειμένου να περιορίσει την έκθεση αυτή μέσω ειδικών συμφωνιών με τους προμηθευτές
του, την χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων και την έγκαιρη προσαρμογή της τιμολογιακής
και εμπορικής πολιτικής του Ομίλου.
Λοιποί Κίνδυνοι
Η Διοίκηση του Ομίλου έχει εγκαταστήσει αξιόπιστο «Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου» για τον εντοπισμό
δυσλειτουργιών και εξαιρέσεων στα πλαίσια των επιχειρηματικών του εργασιών. Στο πλαίσιο αυτό,
αξιολογούνται και παρακολουθούνται οι λειτουργικοί, στρατηγικοί, ρυθμιστικοί, χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι,
κίνδυνοι νομικής/κανονιστικής φύσεως, καθώς και κίνδυνοι πληροφοριακών συστημάτων.
Ο Όμιλος εκτίθεται σε λειτουργικούς κινδύνους και η Διοίκηση τους αντιμετωπίζει είτε με εσωτερικές δικλείδες
ασφαλείας είτε με μεταφορά του κινδύνου σε τρίτους (π.χ. ασφαλιστικές εταιρείες). Οι ασφαλιστικές καλύψεις
περιουσίας και λοιπών κινδύνων του Ομίλου είναι επαρκείς.
ΣΤ. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)
Σύμφωνα με τις Κατευθυντήριες Γραμμές «Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ)» της
Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ESMA/2015/1415el), ως Εναλλακτικός Δείκτης Μέτρησης
Απόδοσης (ΕΔΜΑ) νοείται ένας χρηματοοικονομικός δείκτης μέτρησης της ιστορικής ή μελλοντικής
χρηματοοικονομικής απόδοσης, της χρηματοοικονομικής θέσης ή των ταμειακών ροών, ο οποίος ωστόσο δεν
ορίζεται ή προβλέπεται στο ισχύον πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (ΔΠΧΑ). Οι ΕΔΜΑ συνήθως
προκύπτουν από/ή βασίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, όπως καταρτίζονται σύμφωνα με το
22
ισχύον πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (ΔΠΧΑ), κατά κύριο λόγο με την πρόσθεση ή αφαίρεση
ποσών από τα αριθμητικά στοιχεία που παρουσιάζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Ο Όμιλος χρησιμοποιεί σε περιορισμένο βαθμό Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) κατά την
δημοσίευση των οικονομικών του επιδόσεων, με στόχο την καλύτερη κατανόηση των λειτουργικών
αποτελεσμάτων του Ομίλου και της χρηματοοικονομικής του θέσης.
Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
(EBITDA)
Ο δείκτης «Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
(ΕΒΙΤDA)», ο οποίος εξυπηρετεί την καλύτερη ανάλυση των λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου και
της Εταιρείας, υπολογίζεται ως τα «Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων» όπως αναπροσαρμόζονται με την
ενσωμάτωση των κονδυλίων «Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα», «Χρηματοοικονομικά Έσοδα»,
«Χρηματοοικονομικά Έξοδα» και «Συνολικές Αποσβέσεις». Το κονδύλι των «Συνολικών Αποσβέσεων» που
προστίθεται στα «Κέρδη/Ζημίες Προ Φόρων», είναι αυτό που προκύπτει μετά από το συμψηφισμό των
αποσβέσεων των παγίων περιουσιακών στοιχείων (έξοδο), με τις αντίστοιχες αποσβέσεις των επιχορηγήσεων
(έσοδο), που έχουν ληφθεί γι’ αυτά τα περιουσιακά στοιχεία.
Το περιθώριο του συγκεκριμένου δείκτη υπολογίζεται ως το πηλίκο του δείκτη «Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων,
Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων (ΕΒΙΤDA)» με το σύνολο των «Πωλήσεων».
Όμιλος
Εταιρεία
2025 2024 2025 2024
Πωλήσεις
199.670.718
206.783.180
171.249.219
180.464.240
Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων 7.719.466 9.330.547 5.671.472 7.055.859
Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 642.259 209.036
626.009 133.449
Χρηματοοικονομικά Έσοδα (263.576) (307.089)
(262.370) (298.154)
Χρηματοοικονομικά Έξοδα
1.805.823
2.923.842
1.545.226
2.607.094
Συνολικές Αποσβέσεις 5.936.586 5.836.326 5.162.350 5.111.658
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών,
Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
(EBITDA)
15.840.558
17.992.662
12.742.687
14.609.906
Περιθώριο Κερδών/(Ζημιών) προ Φόρων,
Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων
και Αποσβέσεων (EBITDA)
7,93%
8,70%
7,44%
8,10%
Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ)
Ο δείκτης «Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ)», ο οποίος
εξυπηρετεί την καλύτερη ανάλυση των λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου και της Εταιρείας,
υπολογίζεται ως τα «Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων» όπως αναπροσαρμόζονται με την ενσωμάτωση των
κονδυλίων «Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα», «Χρηματοοικονομικά Έσοδα» και
«Χρηματοοικονομικά Έξοδα».
Το περιθώριο του συγκεκριμένου δείκτη υπολογίζεται ως το πηλίκο του δείκτη «Κέρδη/(Ζημιές) Προ Φόρων,
Χρηματοδοτικών, και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ)» με το σύνολο των «Πωλήσεων».
23
Όμιλος Εταιρεία
2025 2024 2025 2024
Πωλήσεις
199.670.718
206.783.180
171.249.219
180.464.240
Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων
7.719.466
9.330.547
5.671.472
7.055.859
Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 642.259 209.036 626.009 133.449
Χρηματοοικονομικά Έσοδα (263.576) (307.089)
(262.370) (298.154)
Χρηματοοικονομικά Έξοδα 1.805.823 2.923.842
1.545.226 2.607.094
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών και
Επενδυτικών Αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ)
9.903.972
12.156.336
7.580.337
9.498.248
Περιθώριο Κερδών/(Ζημιών) προ Φόρων,
Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών
Αποτελεσμάτων (ΕΒΙΤ)
4,96%
5,88%
4,43%
5,26%
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
Ο «Συνολικός Καθαρός Δανεισμός» είναι ένας ΕΔΜΑ που χρησιμοποιεί η Διοίκηση για να αξιολογήσει την
κεφαλαιακή διάρθρωση του Ομίλου και της Εταιρείας. Υπολογίζεται ως το άθροισμα των κονδυλίων
«Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις» και «Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις» αφαιρώντας από
το σύνολο το κονδύλι «Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα».
Όμιλος Εταιρεία
31.12.2025 31.12.2024 31.12.2025 31.12.2024
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
20.921.254
7.160.931
19.300.000
6.100.000
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις 24.162.072 39.915.054 16.802.529 36.700.006
Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα (8.888.980) (6.559.733)
(7.757.617) (4.378.612)
Συνολικός Καθαρός Δανεισμός
36.194.346
40.516.252
28.344.912
38.421.394
Ζ. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Σύμφωνα με τη διάταξη της παραγράφου 1 του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018, η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου της «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» περιλαμβάνει Δήλωση
Εταιρικής Διακυβέρνησης για τη διαχειριστική χρήση 2025. Η ημερομηνία αναφοράς της Δήλωσης Εταιρικής
Διακυβέρνησης είναι η 31.12.2025.
Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Σε συμμόρφωση με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020, η Εταιρεία εφαρμόζει με την από 25.6.2021 απόφαση
του Διοικητικού της Συμβουλίου τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ (έκδοση 2021) ο
οποίος λαμβάνει υπόψη τις σχετικές τροποποιήσεις των νομοθετικού πλαισίου, τους κανονισμούς, τις
βέλτιστες διεθνείς πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως εκάστοτε ισχύουν.
Ο Κώδικας αυτός βρίσκεται στον ιστότοπο του ΕΣΕΔ, στην κάτωθι ηλεκτρονική διεύθυνση:
https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed
Εκτός του ιστοτόπου του ΕΣΕΔ, ο Κώδικας είναι διαθέσιμος και στην επίσημη ιστοσελίδα της Εταιρείας στην
ηλεκτρονική διεύθυνση: https://www.loulis.com/kodikas-etairikis-diakyvernisis
24
Ακολούθως παρατίθενται οι ειδικές πρακτικές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης με τις οποίες η Εταιρεία
δεν έχει συμμορφωθεί, με σύντομη επεξήγηση των λόγων που δικαιολογούν την συγκεκριμένη μη
συμμόρφωση/παρέκκλιση.
Μη συμμόρφωση/παρέκκλιση από ειδικές πρακτικές
Μέρος Α - Διοικητικό Συμβούλιο
2.4. Αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
2.4.14. Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το Διοικητικό
Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει απονεμηθεί, λόγω
παράβασης συμβατικών όρων ή ανακριβών χρηματοοικονομικών καταστάσεων προηγούμενων χρήσεων ή
γενικώς βάσει εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων, που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του
bonus αυτού.
Δεν έχει προβλεφθεί τέτοιος όρος στις συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
επειδή η Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας περιλαμβάνει αντίστοιχο όρο: «Η καταβολή των μεταβλητών
αμοιβών μπορεί ακόμα να ανακληθεί με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, σε περίπτωση που ο δικαιούχος
που την έλαβε αποδειχθεί ότι παραβίασε τον Κώδικα Επιχειρηματικών Αρχών της Εταιρείας ή καταδικασθεί
από Ποινικό Δικαστήριο ή σε περίπτωση που η καταβολή της μεταβλητής αμοιβής βασίστηκε σε στοιχεία
κερδοφορίας της Εταιρείας τα οποία αποδείχθηκαν εκ των υστέρων ανακριβή». Επομένως, δεν κρίνεται
σκόπιμη η υιοθέτηση της σχετικής πρακτικής του ΕΚΕΔ ούτε εκτιμάται ότι υφίσταται κάποιο ουσιώδες ρίσκο
από την παρούσα απόκλιση.
3.3. Αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου / του Διευθύνοντος Συμβούλου
3.3.4 Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων
τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο.
H Εταιρεία έχει θεσπίσει μέθοδο διαρκούς και τακτικής αξιολόγησης τόσο του Διοικητικού Συμβουλίου
συλλογικά όσο και του Προέδρου, Διευθύνοντος Συμβούλου και των λοιπών μελών του ατομικώς, αναφορικά
με την εκπλήρωση των καθηκόντων τους, που διενεργείται με τη συνεργασία της Επιτροπής Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων και του Προέδρου του Δ.Σ. Η ως άνω αξιολόγηση ετησίως κρίνεται ως απολύτως επαρκής
και αιτιολογημένη, βασιζόμενη σε συγκεκριμένα και αντικειμενικά κριτήρια, για το λόγο αυτό το Διοικητικό
Συμβούλιο, αν και αναγνωρίζει τη σημασία της σύστασης του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
που αφορά στην αξιολόγηση των εργασιών του από ανεξάρτητο εξωτερικό αξιολογητή, αποφάσισε να μην
προχωρήσει σε ανάθεση τέτοιας αξιολόγησης κατά την παρούσα περίοδο. Η απόφαση αυτή ελήφθη κατόπιν
συνεκτίμησης του υψηλού επιπέδου εμπειρίας και επαγγελματισμού που διαθέτουν τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου. Ειδικότερα, κάθε μέλος του Συμβουλίου έχει διαγράψει μια μακρόχρονη και επιτυχημένη πορεία
στον επιχειρηματικό κόσμο, κατέχοντας καίριες θέσεις ευθύνης και συμβάλλοντας ενεργά στην ανάπτυξη και
επιτυχία μεγάλων επιχειρηματικών σχημάτων. Η συσσωρευμένη γνώση και η βαθιά κατανόηση των αρχών
της εταιρικής διακυβέρνησης που διαθέτουν τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου θεωρείται ότι διασφαλίζει
την αποτελεσματική λειτουργία και εποπτεία των εταιρικών δραστηριοτήτων. Περαιτέρω, το Συμβούλιο
25
προβαίνει σε τακτική εσωτερική ανασκόπηση των πρακτικών και διαδικασιών του, στοχεύοντας στη συνεχή
βελτίωση της αποτελεσματικότητάς του. Ως εκ τούτου, κρίθηκε ότι, υπό τις παρούσες συνθήκες, η αξιολόγηση
από εξωτερικό αξιολογητή δεν είναι αναγκαία, χωρίς αυτό να αποκλείει την πιθανότητα μελλοντικής
επανεξέτασης του ζητήματος, στο πλαίσιο της συνεχούς παρακολούθησης και ευθυγράμμισης με τις αρχές
της καλής εταιρικής διακυβέρνησης.
Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των προβλέψεων του νόμου
Η Εταιρεία δεν εφαρμόζει πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης επιπλέον των απαιτήσεων της κείμενης
νομοθεσίας.
Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία εφαρμόζει Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης με τα ακόλουθα κύρια στοιχεία:
- Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
- Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
- Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων
- Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης
- Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων
- Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
- Κανονισμός Λειτουργίας
- Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου
- Επιτροπή Ελέγχου
- Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
- Πολιτική Καταλληλόλητας
- Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
- Πολιτική Αποδοχών
- Πολιτική Καταγγελιών (Whistleblowing)
- Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων
- Πολιτική συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη
- Πολιτική κατά της διαφθοράς και της δωροδοκίας
- Πολιτική επικοινωνίας με τους μετόχους και το επενδυτικό κοινό
- Πολιτική Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων
- Πολιτική κατά της Βίας και Παρενόχλησης
- Κώδικας Δεοντολογίας
26
Περιγραφή κύριων χαρακτηριστικών Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης
Κινδύνων της Εταιρείας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
Η Εταιρεία εφαρμόζει Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης, μέρος του οποίου αποτελεί το Σύστημα Εσωτερικού
Ελέγχου της Εταιρείας. Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (ή «ΣΕΕ») εννοείται το σύνολο των εσωτερικών
ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής
συμμόρφωσης και του εσωτερικού ελέγχου, που καλύπτουν σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της
Εταιρείας και των εταιρειών του Ομίλου και συντελούν στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.
Το ΣΕΕ συνίσταται αλλά δεν περιορίζεται στα κάτωθι:
• Περιβάλλον Ελέγχου (Control Environment), που αποτελείται τουλάχιστο από τα κάτωθι:
o Την Ακεραιότητα, τις Ηθικές Αξίες και τη Συμπεριφορά Διοίκησης
o Την Οργανωτική Δομή
o Το Διοικητικό Συμβούλιο
o Την Εταιρική Ευθύνη
o Το Ανθρώπινο Δυναμικό
• Διαχείριση Κινδύνων (Risk Management)
• Ελεγκτικούς Μηχανισμούς και Δικλείδες Ασφαλείας (Control Activities).
• Σύστημα Πληροφόρησης & Επικοινωνίας (Information & Communication).
• Παρακολούθηση του ΣΕΕ (Monitoring Activities), για την αναφορά ευρημάτων προς διόρθωση ή βελτίωση.
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας αποβλέπει στους ακόλουθους, ιδίως, στόχους:
α) Στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων
πόρων.
β) Στην αποτελεσματική λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, της οποίας η οργάνωση, η λειτουργία
και οι αρμοδιότητες ορίζονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της.
γ) Στην αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων, μέσω αναγνώρισης και διαχείρισης των ουσιωδών κινδύνων
που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία της Εταιρείας, μέσω της λειτουργίας της
διαχείρισης κινδύνων.
δ) Στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για
τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση
αξιόπιστων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και της μη χρηματοοικονομικής κατάστασης αυτής,
σύμφωνα με το άρθρο 151 του Ν. 4548/2018.
27
ε) Στην αποτελεσματική συμμόρφωση της Εταιρείας με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και
τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας μέσω της λειτουργίας της
κανονιστικής συμμόρφωσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
είναι ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους
οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους,
σύμφωνα με όσα επιτάσσει ο ρόλος τους. Οι γραμμές αναφοράς και η κατανομή των αρμοδιοτήτων είναι
σαφείς, εκτελεστές και δεόντως τεκμηριωμένες.
Πέραν του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, το Διοικητικό Συμβούλιο πραγματοποίησε το 2025 επανεξέταση
της εταιρικής στρατηγικής και των κυρίων επιχειρηματικών κινδύνων που επηρεάζουν την Εταιρεία, η οποία
επανεξέταση πραγματοποιείται τουλάχιστον σε ετήσια βάση και πάντως όποτε το επιτάσσουν οι συνθήκες.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας ελέγχει την ορθή εφαρμογή κάθε διαδικασίας και συστήματος
εσωτερικού ελέγχου ανεξαρτήτως του λογιστικού ή μη περιεχομένου τους και αξιολογεί την επιχείρηση μέσω
ανασκόπησης των δραστηριοτήτων της, λειτουργώντας σαν μία υπηρεσία προς την Διοίκηση. Βασική
αποστολή της είναι η παρακολούθηση και βελτίωση των λειτουργιών και των πολιτικών της Εταιρείας και των
θυγατρικών της (εφεξής ο «Όμιλος») και η συμβουλευτική υποστήριξη με την υποβολή σχετικών προτάσεων
προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου.
Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου αποβλέπει μεταξύ άλλων στη διασφάλιση της πληρότητας και της
αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της
χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την παραγωγή αξιόπιστων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων. Η Εταιρεία σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
αναφέρει ότι το σύστημα οικονομικών αναφορών της εταιρείας, χρησιμοποιεί ένα λογιστικό σύστημα που είναι
επαρκές για αναφορά προς τη διοίκηση, αλλά και προς τους εξωτερικούς χρήστες.
Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις καθώς και άλλες αναλύσεις που αναφέρονται προς τη διοίκηση
συντάσσονται σε απλή και ενοποιημένη βάση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση για λόγους αναφοράς προς την διοίκηση
αλλά και για λόγους δημοσιοποίησης, σύμφωνα με τους ισχύοντες κανονισμούς. Τόσο η διοικητική
πληροφόρηση όσο και η προς δημοσιοποίηση χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνουν όλες τις
αναγκαίες πληροφορίες σχετικά με ένα ενημερωμένο σύστημα εσωτερικού ελέγχου που περιλαμβάνει
αναλύσεις πωλήσεων, κόστους/εξόδων, λειτουργικών κερδών αλλά και άλλα στοιχεία και δείκτες. Όλες οι
αναφορές προς την διοίκηση περιλαμβάνουν τα στοιχεία της τρέχουσας περιόδου που συγκρίνονται με τα
αντίστοιχα στοιχεία της περιόδου του προηγούμενου της αναφοράς έτους. Όλες οι δημοσιοποιούμενες
ενδιάμεσες και ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν όλες τις αναγκαίες πληροφορίες και
γνωστοποιήσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, επισκοπούνται από
την Επιτροπή Ελέγχου και εγκρίνονται στο σύνολό τους αντίστοιχα από το Διοικητικό Συμβούλιο.
28
H Εταιρεία έχει αναπτύξει και εφαρμόζει πολιτικές και διαδικασίες στη σύνταξη των Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων, µε σκοπό να διασφαλίσει την αξιοπιστία αυτών και τη συμμόρφωση µε τους νόμους και
κανονισμούς, που διέπουν τη σύνταξή τους και τη δημοσιοποίησή τους. Οι διαδικασίες αυτές αφορούν τον
ορθό έλεγχο και την καταγραφή των εσόδων και δαπανών, καθώς και την παρακολούθηση της κατάστασης
και της αξίας των περιουσιακών της στοιχείων.
Οι θεσπισμένες πολιτικές και διαδικασίες, που σχετίζονται µε την κατάρτιση των Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων, αφορούν μεταξύ άλλων:
• Διαδικασίες κλεισίματος περιόδων, οι οποίες περιλαμβάνουν τις προθεσμίες υποβολής, αρμοδιότητες,
ταξινόμηση και ανάλυση λογαριασμών και ενημερώσεις για απαιτούμενες γνωστοποιήσεις.
• Συμφωνίες των υπολοίπων των λογαριασμών πελατών και προμηθευτών, καθώς και των λοιπών
απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας σε τακτά χρονικά διαστήματα.
• Διαδικασίες που διασφαλίζουν ότι οι συναλλαγές αναγνωρίζονται σύμφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
• Συμφωνίες των τραπεζικών λογαριασμών και λογαριασμών δανείων που τηρεί η Εταιρεία σε εγκεκριμένες
τράπεζες σε μηνιαία βάση.
• Ελέγχους και συμφωνίες επιταγών εισπρακτέων και πληρωτέων.
• Διενέργεια προβλέψεων απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας στις περιπτώσεις που δεν έχουν
παρουσιαστεί ακόμα τα παραστατικά.
• Διενέργεια φυσικών απογραφών και ελέγχων στις εισαγωγές–εξαγωγές στις αποθήκες σε μηνιαία βάση.
• Διαδικασία ελέγχου και συμφωνίας των πωλήσεων και των εκδιδόμενων παραστατικών.
• Ύπαρξη πολιτικών και διαδικασιών για περιοχές όπως σημαντικές αγορές, διαδικασίες πληρωμών και
εισπράξεων, διαχείρισης αποθεμάτων κ.λπ.
• Θέσπιση διαδικασιών για διενέργεια εγγραφών από διαφορετικά άτομα στα πλαίσια του διαχωρισμού
καθηκόντων.
• Εγκρίσεις και διαδικασίες για την ορθή καταχώρηση των δαπανών της Εταιρείας στους λογαριασμούς του
τηρούμενου λογιστικού σχεδίου και στο ορθό κέντρο κόστους.
• Διαδικασίες έγκρισης αγοράς, καταχώρησης και παρακολούθησης των παγίων και διενέργειας των
προβλεπόμενων αποσβέσεων.
• Διαδικασίες παρακολούθησης και διαχείρισης του προσωπικού και των υποχρεώσεων που απορρέουν από
τη μισθοδοσία.
• Διαδικασίες που εξασφαλίζουν την ορθή χρήση του λογιστικού σχεδίου που εφαρμόζει η Εταιρεία και ότι
η πρόσβαση και οι αλλαγές σε αυτό µέσω του πληροφοριακού συστήματος της Εταιρείας γίνονται µόνο
από εξουσιοδοτημένους χρήστες σε συγκεκριμένη περιοχή ευθύνης.
29
Στο τέλος κάθε περιόδου το λογιστήριο της Εταιρείας προβαίνει στις ενέργειες, που απαιτούνται για την κατά
το νόμο σύνταξη των προβλεπόμενων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Το πληροφοριακό σύστημα που χρησιμοποιεί η Εταιρεία αναπτύσσεται και αναβαθμίζεται συνεχώς σε στενή
συνεργασία µε αναγνωρισμένη εταιρεία πληροφορικής, ώστε να προσαρμόζεται στις διαρκώς διευρυμένες και
εξειδικευμένες ανάγκες της µε στόχο να υποστηρίζει τους μακροπρόθεσμους στόχους και προοπτικές της
Εταιρείας.
Επίσης εφαρμόζονται δικλείδες ασφαλείας ως προς:
α) την αναγνώριση και αξιολόγηση κινδύνων ως προς την αξιοπιστία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
β) το διοικητικό σχεδιασμό και την παρακολούθηση αναφορικά με τα χρηματοοικονομικά μεγέθη,
γ) την πρόληψη και αποκάλυψη απάτης,
δ) τους ρόλους/αρμοδιότητες των στελεχών,
ε) τη διαδικασία κλεισίματος χρήσης περιλαμβανόμενης της ενοποίησης (π.χ. διαδικασίες, προσβάσεις,
εγκρίσεις, συμφωνίες κλπ.) και
στ) τη διασφάλιση των παρεχόμενων στοιχείων από τα πληροφοριακά συστήματα.
Η σύνταξη των εσωτερικών αναφορών προς τη Διοίκηση και των αναφορών που απαιτούνται από τον Ν.
4548/2018, τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και τις εποπτικές αρχές γίνεται από την
Οικονομική Διεύθυνση, η οποία διαθέτει κατάλληλα και έμπειρα στελέχη για το σκοπό αυτό.
Η Διοίκηση φροντίζει, ώστε τα στελέχη αυτά να ενημερώνονται κατάλληλα για τις αλλαγές στα λογιστικά και
φορολογικά θέματα που αφορούν την Εταιρεία και τον Όμιλο. Η Εταιρεία έχει θεσπίσει ξεχωριστές διαδικασίες
για την συγκέντρωση των απαιτούμενων στοιχείων από τις θυγατρικές εταιρείες και φροντίζει για την
συμφωνία των επιμέρους συναλλαγών και την εφαρμογή των ιδίων λογιστικών αρχών από τις εταιρείες του
Ομίλου.
Η Διαχείριση Κινδύνων της Εταιρείας έχει ως σκοπό, μέσω κατάλληλων και αποτελεσματικών πολιτικών,
διαδικασιών και εργαλείων, να συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο στην αναγνώριση, αξιολόγηση και
διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία της
Εταιρείας και του Ομίλου, με επάρκεια και αποτελεσματικότητα.
Η Κανονιστική Συμμόρφωση της Εταιρείας έχει ως σκοπό να συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο στην πλήρη
και διαρκή συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και τους
εσωτερικούς Κανονισμούς και Πολιτικές που διέπουν τη λειτουργία της, προσφέροντας ανά πάσα στιγμή
πλήρη εικόνα για τον βαθμό επίτευξης του σκοπού αυτού. Οι πολιτικές και οι διαδικασίες που έχουν θεσπιστεί
αξιολογούνται και επανακαθορίζονται σε περίπτωση που διαπιστωθεί ότι δεν επαρκούν ή αν το επιβάλλουν
αλλαγές στην κείμενη νομοθεσία.
Αποτελέσματα της διαδικασίας αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η Εταιρεία, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε στην εταιρεία «ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ
ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών», με διακριτικό τίτλο «ΣΟΛ α.ε.» ή «ΣΟΛ Crowe»
30
την αξιολόγηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), για
την περίοδο αναφοράς 1/1/2023 έως 31/12/2025 και με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2025.
Η εργασία πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με το πρόγραμμα ελέγχου της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης
και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000 και δεν προέκυψαν ουσιώδεις
αδυναμίες στο ΣΕΕ, σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο.
Η παρούσα αξιολόγηση (01.01.2023 – 31.12.2025) αποτελεί μια δυναμική διαδικασία για την επόμενη,
επιβεβαιώνοντας τη διαρκή συμμόρφωση της Εταιρείας με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο,
μέσω συνεχούς επισκόπησης και διορθωτικών ενεργειών.
Αποτελέσματα της διαδικασίας αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης
Το Διοικητικό Συμβούλιο, στο πλαίσιο των υποχρεώσεών του που απορρέουν από την παράγραφο 1 του
άρθρου 4 του Ν. 4706/2020, αξιολόγησε την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητα του Συστήματος
Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2025. Από την
αξιολόγηση αυτή δεν διαπιστώθηκαν ουσιώδεις αδυναμίες.
Στο πλαίσιο της εν λόγω διαδικασίας, το Διοικητικό Συμβούλιο ανέθεσε, μεταξύ άλλων, στη ΣΟΛ α.ε. την
αξιολόγηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η
αξιολόγηση πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με το πρόγραμμα διαδικασιών διασφάλισης που ορίζεται στην
απόφαση Ι΄73/08β/14.02.2024 του Εποπτικού Συμβουλίου του Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, βάσει
του Διεθνούς Προτύπου Αναθέσεων Διασφάλισης 3000 (Αναθεωρημένο), «Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου
ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης». Από την εργασία των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
δεν προέκυψαν ουσιώδεις αδυναμίες στο Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας.
Το αποτέλεσμα αυτό επιβεβαιώνει για ακόμη μία φορά ότι η Εταιρεία συμμορφώνεται διαρκώς με το ισχύον
νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης, διασφαλίζοντας τη
σύννομη και εύρυθμη λειτουργία της, με στόχο τη βιώσιμη στρατηγική ανάπτυξή της.
Παρατίθεται το βιογραφικό του Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρείας ως κάτωθι:
Ζακίνος Κοέν, Εσωτερικός Ελεγκτής
Είναι Οικονομολόγος και γεννήθηκε στο Βόλο. Αφού ολοκλήρωσε με επιτυχία τις σπουδές του στην Οργάνωση
και Διοίκηση Επιχειρήσεων στο Πανεπιστήμιο Πειραιώς μετέβη για μεταπτυχιακές σπουδές στο Πανεπιστήμιο
της Βόννης Γερμανίας, όπου ολοκλήρωσε πρόγραμμα μεταπτυχιακών σπουδών Master of Laws (LL.M.) με
τίτλο European Regulation of Network Industries, αποκτώντας ειδίκευση στο ενωσιακό δίκαιο ρυθμιστικών
αρχών και ανταγωνισμού. Έχει διατελέσει επί σειρά ετών Διευθυντής καταστήματος σε μεγάλη εταιρεία
Λιανεμπορίου. Ακόμη από το 2015 έως το 2019, διετέλεσε Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής στο στρατηγικής
σημασίας επιλιμένιο τερματικό αποθηκευτικό σταθμό δημητριακών στην εταιρεία «Al Dahra Holding LLC» στα
Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα και κατά την επιστροφή του στην Ελλάδα διορίστηκε Διευθυντής Γραφείου Γενικής
Γραμματείας Τουριστικής Πολιτικής και Ανάπτυξης στο Υπουργείο Τουρισμού. Επί του παρόντος έχει αναλάβει
χρέη εσωτερικού ελεγκτή της εταιρείας Loulis Food Ingredients ΑΕ, εγγεγραμμένος στο μητρώο εσωτερικών
ελεγκτών του Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδας. Διετέλεσε μέλος του Πειθαρχικού Συμβουλίου του
31
Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών Ελλάδος. Εντός του 2024 διορίστηκε μέλος της επιτροπής ελέγχου της
εισηγμένης στο χρηματιστήριο εταιρείας YALCO - ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ Α.Ε.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού:
https://www.loulis.com/members/zakinos-koen/?id=27
Γενική Συνέλευση των μετόχων
Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης και βασικές εξουσίες αυτής
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας, και δικαιούται να αποφασίζει για
κάθε εταιρική υπόθεση και να αποφαίνεται για όλα τα ζητήματα, που υποβάλλονται σ’ αυτήν. Ο ρόλος, οι
αρμοδιότητες, η σύγκληση, η συμμετοχή, η συνήθης και εξαιρετική απαρτία και πλειοψηφία των
συμμετεχόντων, το Προεδρείο, η Ημερησία Διάταξη και η εν γένει λειτουργία της Γενικής Συνέλευσης των
μετόχων της Εταιρείας περιγράφονται στο Καταστατικό της Εταιρείας, το οποίο διέπεται από τις διατάξεις του
Ν.4548/2018, ως τροποποιηθείς ισχύει.
Ειδικότερα η Γενική Συνέλευση είναι αποκλειστικώς αρμόδια να αποφασίζει για:
• τροποποιήσεις του καταστατικού, ως τοιούτων θεωρουμένων πάντως και των αυξήσεων ή μειώσεων του
εταιρικού κεφαλαίου. Οι περί τροποποιήσεως του καταστατικού αποφάσεις είναι έγκυρες, εφ' όσον δεν
απαγορεύονται από ρητή διάταξη του καταστατικού,
• εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και ελεγκτών,
• έγκριση του ισολογισμού της Εταιρείας,
• διάθεση των ετησίων κερδών,
• συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρείας και
• περί διορισμού εκκαθαριστών.
Στις διατάξεις της προηγούμενης παραγράφου δεν υπάγονται: α) αυξήσεις που αποφασίζονται κατά το άρθρο
24 του Ν.4548/2018 από το διοικητικό συμβούλιο, καθώς και αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων
νόμων, β) Η τροποποίηση ή η προσαρμογή διατάξεων του καταστατικού από το διοικητικό συμβούλιο στις
περιπτώσεις που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος κατά το άρθρο 117 παρ. 2(β) Ν.4548/2018 , γ) ο διορισμός με το
καταστατικό του πρώτου διοικητικού συμβουλίου, δ) η εκλογή κατά το καταστατικό, σύμφωνα με το άρθρο
82 Ν.4548/2018, συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητα
τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο, ε) η απορρόφηση κατά το άρθρο 117 παρ. 2(ε) του Ν.4548/2018
ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το 100% των μετοχών της και στ) η δυνατότητα
διανομής κερδών ή προαιρετικών αποθεματικών μέσα στην τρέχουσα εταιρική χρήση με απόφαση του
διοικητικού συμβουλίου, εφόσον έχει υπάρξει σχετική εξουσιοδότηση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης.
Στα καθήκοντα της Γενικής Συνέλευσης περιλαμβάνεται και η εκλογή των μελών της Επιτροπής Ελέγχου της
Εταιρείας, σύμφωνα με τα ειδικώς οριζόμενα στο Ν.4449/2017 και τον Κανονισμό Λειτουργίας Επιτροπής
Ελέγχου της Εταιρείας.
Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης είναι υποχρεωτικές και για τους μετόχους που είναι απόντες ή
διαφωνούν.
32
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συγκαλείται πάντοτε από το Διοικητικό Συμβούλιο και συνέρχεται τακτικά
στην έδρα της Εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου Δήμου εντός του νομού της έδρας ή άλλου Δήμου όμορου
της έδρας της Εταιρείας, τουλάχιστον µία φορά σε κάθε εταιρική χρήση και πάντοτε μέσα στο πρώτο εξάμηνο
από τη λήξη κάθε εταιρικής χρήσης. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να συνέρχεται και στην περιφέρεια του Δήμου
όπου βρίσκεται η έδρα του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συγκαλεί σε έκτακτη συνεδρίαση τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, όταν
το κρίνει σκόπιμο ή αν το ζητήσουν μέτοχοι που εκπροσωπούν το κατά νόμο και το καταστατικό απαιτούμενο
ποσοστό.
Η Γενική Συνέλευση, µε εξαίρεση τις επαναληπτικές Συνελεύσεις και εκείνες που εξομοιώνονται µε αυτές,
συγκαλείται είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία που ορίζεται για τη συνεδρίασή της.
Διευκρινίζεται ότι συνυπολογίζονται και οι µη εργάσιμες ημέρες. Η ημέρα δημοσίευσης της πρόσκλησης και η
ημέρα της συνεδρίασής της δεν υπολογίζονται.
Στην πρόσκληση των μετόχων στη Γενική Συνέλευση πρέπει να προσδιορίζονται η χρονολογία, η ημέρα, η
ώρα και το οίκημα όπου θα συνέλθει η Συνέλευση, τα θέματα της ημερησίας διάταξης µε σαφήνεια, οι μέτοχοι
που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο µε τον οποίο οι μέτοχοι θα
μπορέσουν να μετάσχουν στη συνέλευση και ν’ ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή διά
αντιπροσώπου ή ενδεχομένως και εξ αποστάσεως.
Πρόσκληση για σύγκληση Γενικής Συνέλευσης δεν απαιτείται στην περίπτωση κατά την οποία παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου και κανείς από αυτούς
δεν αντιλέγει στην πραγματοποίησή της και στη λήψη αποφάσεων.
Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα για τα θέματα της ημερησίας διατάξεως
όταν είναι παρόντες ή αντιπροσωπεύονται σ’ αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5)
τουλάχιστον του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.
Αν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή η Γενική Συνέλευση συνέρχεται και συνεδριάζει πάλι μέσα σε είκοσι (20)
ημέρες από την ημέρα της συνεδριάσεως που ματαιώθηκε, αφού προσκληθούν οι μέτοχοι πριν από δέκα (10)
τουλάχιστον ημέρες. Η επαναληπτική αυτή συνέλευση συνεδριάζει έγκυρα για τα θέματα της αρχικής
ημερησίας διατάξεως οποιοδήποτε και αν είναι το τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου που εκπροσωπείται
σ’ αυτή.
Οι αποφάσεις της Γενικής Συνελεύσεως λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που
εκπροσωπούνται σ’ αυτή.
Στην περίπτωση που πρόκειται να παρθούν αποφάσεις από τη Γενική Συνέλευση που αφορούν περιοριστικά:
α) μεταβολή εθνικότητας της Εταιρείας, β) παράταση της διάρκειας, συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή,
αναβίωση ή διάλυση της Εταιρείας, γ) μεταβολή του αντικειμένου (σκοπού) της Εταιρείας, δ) αύξηση του
μετοχικού κεφαλαίου, που δεν προβλέπεται από το καταστατικό, σύμφωνα με τις παραγράφους 1 και 2 του
άρθρου 24 του Ν.4548/2018, εκτός εάν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών,
ε) μείωση του μετοχικού κεφαλαίου, εκτός εάν γίνεται σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 21 ή την
παράγραφο 6 του άρθρου 49 του Ν.4548/2018, στ) μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, ζ) αύξηση
33
των υποχρεώσεων των μετόχων, η) μετατροπή των ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας σε ανώνυμες ή των
ανωνύμων σε ονομαστικές, θ) παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του
μετοχικού κεφαλαίου, σύμφωνα με το άρθρο 24 παρ. 1 του Ν.4548/2018, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε
απαρτία, συνεδριάζει έγκυρα και μπορεί να πάρει νόμιμα αποφάσεις επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης,
όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν τα δύο τρίτα (2/3) του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.
Στη Γενική Συνέλευση προεδρεύει προσωρινά και μέχρι την εκλογή από τη Γενική Συνέλευση Προέδρου, ο
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ή ο αναπληρωτής του ή αν δεν παρίσταται αυτός, άλλο μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου ή αν δεν παρίσταται κανένα μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, πρόσωπο που
εκλέγεται προσωρινά από τη Συνέλευση. Ο προσωρινός Πρόεδρος ορίζει έναν προσωρινό γραμματέα που θα
εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη. Μετά την κήρυξη ως οριστικού του καταλόγου των μετόχων που παρίστανται,
η Γενική Συνέλευση προχωρεί στην εκλογή του Προέδρου της και ενός Γραμματέα, που εκτελεί και χρέη
ψηφολέκτη.
Οι συζητήσεις και αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης περιορίζονται στα θέματα τα οποία περιλαμβάνονται
στην ημερήσια διάταξη. Οι διαδικασίες συζητήσεως και αποφάσεως της Γενικής Συνέλευσης καταχωρίζονται
περιληπτικά σε ειδικό βιβλίο πρακτικών και υπογράφονται από τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα της. Ο
Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης υποχρεούται ύστερα από αίτηση μετόχων να καταχωρεί ακριβή περίληψη
της γνώμης των μετόχων αυτών στα πρακτικά. Στα πρακτικά πρέπει να περιλαμβάνονται και ο κατάλογος των
μετόχων που ήταν παρόντες ή αντιπροσωπεύθηκαν στη Συνέλευση, καθώς και ο αριθμός των μετόχων και
ψήφων καθενός. Αν στη Γενική Συνέλευση παρίσταται ένας (1) μόνον μέτοχος, είναι υποχρεωτική η παρουσία
Συμβολαιογράφου, ο οποίος προσυπογράφει τα πρακτικά της Συνελεύσεως.
Δικαιώματα των μετόχων και τρόπος άσκησής τους
Δικαιώματα συμμετοχής και ψήφου
Οι μέτοχοι ασκούν τα δικαιώματά τους εν σχέση προς τη Διοίκηση της Εταιρείας μόνο στις Γενικές Συνελεύσεις
και σύμφωνα με τα οριζόμενα στο νόμο και το Καταστατικό. Κάθε μετοχή παρέχει δικαίωμα μιας ψήφου στη
Γενική Συνέλευση, με την επιφύλαξη των οριζόμενων στο άρθρο 36 και 38 παρ. 4 του Ν4548/2018, όπως
ισχύει σήμερα.
Στη Γενική Συνέλευση δικαιούται να συμμετάσχει όποιος εμφανίζεται ως μέτοχος στα αρχεία του Συστήματος
Άυλων Τίτλων που διαχειρίζεται η «Ελληνικά Χρηματιστήρια Α.Ε.» (Ε.Χ.Α.Ε.), στο οποίο τηρούνται οι κινητές
αξίες (μετοχές) της Εταιρείας. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας γίνεται με την προσκόμιση σχετικής
έγγραφης βεβαίωσης του ως άνω φορέα ή εναλλακτικά, με απευθείας ηλεκτρονική σύνδεση της Εταιρείας με
τα αρχεία του εν λόγω φορέα. Η ιδιότητα του μετόχου πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία καταγραφής
(record date), ήτοι κατά την έναρξη της πέμπτης (5ης) ημέρας πριν από την ημέρα συνεδρίασης της Γενικής
Συνέλευσης, και η σχετική βεβαίωση ή η ηλεκτρονική πιστοποίηση σχετικά με τη μετοχική ιδιότητα πρέπει να
περιέλθει στην Εταιρεία το αργότερο την τρίτη (3η) ημέρα πριν από τη συνεδρίαση της Γενικής Συνέλευσης.
Έναντι της Εταιρείας θεωρείται ότι έχει δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση μόνον όποιος
φέρει την ιδιότητα του μετόχου κατά την αντίστοιχη ημερομηνία καταγραφής. Σε περίπτωση μη
34
συμμόρφωσης προς τις διατάξεις του άρθρου 124 του Ν.4548/2018, ο εν λόγω μέτοχος μετέχει στη Γενική
Συνέλευση μόνο μετά από άδειά της.
Σημειώνεται ότι η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων (συμμετοχής και ψήφου) δεν προϋποθέτει τη δέσμευση
των μετοχών του δικαιούχου, ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει τη δυνατότητα
πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην ημερομηνία
καταγραφής και στην ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.
Ο μέτοχος συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση και ψηφίζει είτε αυτοπροσώπως είτε μέσω αντιπροσώπων. Κάθε
μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Νομικά πρόσωπα μετέχουν στη Γενική Συνέλευση
ορίζοντας ως εκπροσώπους τους μέχρι τρία (3) φυσικά πρόσωπα. Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει μετοχές της
Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο περιορισμός αυτός δεν
εμποδίζει τον εν λόγω μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις μετοχές που εμφανίζονται στον
κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με τη Γενική Συνέλευση. Αντιπρόσωπος που ενεργεί για περισσότερους
μετόχους μπορεί να ψηφίζει διαφορετικά για κάθε μέτοχο. Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να
γνωστοποιεί στην Εταιρεία πριν από την έναρξη της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης κάθε συγκεκριμένο
γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει
ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των συμφερόντων του αντιπροσωπευόμενου μετόχου. Κατά την
έννοια της παρούσας παραγράφου, μπορεί να προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων ιδίως όταν ο
αντιπρόσωπος:
α) είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή είναι άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα η οποία
ελέγχεται από το μέτοχο αυτόν,
β) είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή της εν γένει Διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον
έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον
έλεγχο της Εταιρείας,
γ) είναι υπάλληλος ή ορκωτός ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας, ή άλλου
νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο, ο οποίος ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας,
δ) είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στις ως άνω
περιπτώσεις (α) έως (γ).
Ο διορισμός και η ανάκληση αντιπροσώπου του μετόχου γίνεται εγγράφως και κοινοποιείται στην Εταιρεία με
τους ίδιους τύπους, τουλάχιστον τρεις (3) ημέρες πριν από την ημερομηνία συνεδρίασης της Γενικής
Συνέλευσης.
Λοιπά δικαιώματα μετόχων
Δέκα (10) ημέρες πριν από την Τακτική Γενική Συνέλευση κάθε μέτοχος μπορεί να πάρει από την Εταιρεία
αντίγραφα των ετησίων χρηματοοικονομικών καταστάσεών της, των εκθέσεων διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου και την έκθεση ελέγχου των ελεγκτών. Τα έγγραφα αυτά πρέπει να έχουν κατατεθεί έγκαιρα από
το Διοικητικό Συμβούλιο στο γραφείο της Εταιρείας.
35
Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το
Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας ημέρα
συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες από την
ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Η αίτηση περιέχει το
αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Εάν δεν συγκληθεί γενική συνέλευση από το Διοικητικό Συμβούλιο εντός
είκοσι (20) ημερών από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους αιτούντες
μετόχους με δαπάνες της Εταιρείας, με απόφαση του μονομελούς πρωτοδικείου της έδρας της Εταιρείας, που
εκδίδεται κατά τη διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος
της συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη.
Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το
Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη γενικής συνέλευσης, που έχει ήδη
συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο δεκαπέντε (15)
τουλάχιστον ημέρες πριν από τη γενική συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται ή να
γνωστοποιούνται με ευθύνη του διοικητικού συμβουλίου, κατά το άρθρο 122 Ν.4548/2018, επτά (7)
τουλάχιστον ημέρες πριν από τη γενική συνέλευση. Αν τα θέματα αυτά δε δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι
δικαιούνται να ζητήσουν την αναβολή της γενικής συνέλευσης σύμφωνα με την παράγραφο 2 του άρθρου
141 του Ν.4548/2018 και να προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση, κατά τα οριζόμενα στο προηγούμενο εδάφιο,
με δαπάνη της Εταιρείας.
Με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, το
Διοικητικό Συμβούλιο θέτει στη διάθεση των μετόχων, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία
της Γενικής Συνέλευσης, σχέδια αποφάσεων για θέματα που έχουν περιληφθεί στην αρχική ή την
αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη, αν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο επτά (7)
τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.
Μετά από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου που υποβάλλεται στην Εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις
ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση
τις απαιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της Εταιρείας, στο μέτρο που αυτές είναι
χρήσιμες για την πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης.
Σε περίπτωση αίτησης μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου, ο Πρόεδρος της Συνέλευσης είναι υποχρεωμένος να αναβάλλει για μια μόνο φορά τη
λήψη αποφάσεων για όλα ή ορισμένα θέματα από την Έκτακτη ή Τακτική Γενική Συνέλευση, ορίζοντας ημέρα
συνέχισης της συνεδρίασης για τη λήψη τους, εκείνη που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, που όμως δεν
μπορεί να απέχει περισσότερο από τριάντα (30) ημέρες από την ημέρα της αναβολής. Η μετά την αναβολή
Γενική Συνέλευση αποτελεί συνέχιση της προηγούμενης και δεν απαιτείται επανάληψη των διατυπώσεων
δημοσίευσης της πρόσκλησης των μετόχων, σε αυτή δε μπορούν να μετάσχουν και νέοι μέτοχοι τηρουμένων
των διατάξεων των άρθρων 141 παρ. 5 του Ν.4548/2018.
Σε περίπτωση αίτησης μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου, η οποία πρέπει να υποβληθεί στην Εταιρεία πέντε (5) ολόκληρες ημέρες πριν από την τακτική
Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υποχρεωμένο ν’ ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση τα ποσά
36
που μέσα στην τελευταία διετία καταβλήθηκαν για οποιαδήποτε αιτία από την Εταιρεία σε μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου ή στους Διευθυντές ή άλλους υπαλλήλους της, καθώς και κάθε άλλη σύμβαση της
Εταιρείας που καταρτίστηκε για οποιαδήποτε αιτία με τα ίδια πρόσωπα. Επίσης, με αίτηση οποιουδήποτε
μετόχου που υποβάλλεται κατά τα ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει τις
συγκεκριμένες πληροφορίες που του ζητούνται σχετικά με τις υποθέσεις της Εταιρείας στο μέτρο που αυτές
είναι χρήσιμες για την πραγματική εκτίμηση των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως. Το Διοικητικό Συμβούλιο
μπορεί να αρνηθεί να δώσει τις πληροφορίες που του ζητούνται για αποχρώντα λόγο, αναγράφοντας τη
σχετική αιτιολογία στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι κατά τις περιστάσεις η εκπροσώπηση των
αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με τα άρθρου 79 ή 80 του Ν.4548/2018.
Σε περίπτωση αίτησης μετόχων που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου, η οποία υποβάλλεται στην Εταιρεία μέσα στην προθεσμία της προηγούμενης παραγράφου, το
Διοικητικό Συμβούλιο έχει την υποχρέωση να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες σχετικά με την
πορεία των εταιρικών υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο
μπορεί να αρνηθεί να δώσει τις πληροφορίες που του ζητούνται για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, αναγράφοντας
τη σχετική αιτιολογία στα πρακτικά. Τέτοιος λόγος μπορεί να είναι κατά τις περιστάσεις η εκπροσώπηση των
αιτούντων μετόχων στο Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με τα άρθρου 79 ή 80 του Ν.4548/2018, εφόσον τα
αντίστοιχα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν λάβει τη σχετική πληροφόρηση κατά τρόπο επαρκή.
Σε περίπτωση αίτησης μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου, η λήψη απόφασης για οποιοδήποτε θέμα της ημερησίας διάταξης της Γενικής Συνέλευσης γίνεται
με ονομαστική κλήση.
Μέτοχοι της Εταιρείας, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου,
έχουν το δικαίωμα να ζητήσουν έλεγχο της Εταιρείας από το Μονομελές Πρωτοδικείο της περιφερείας, στην
οποία εδρεύει η Εταιρεία, που δικάζει κατά τη διαδικασία της εκούσιας δικαιοδοσίας. Ο έλεγχος διατάσσεται,
αν πιθανολογούνται πράξεις που παραβιάζουν διατάξεις των νόμων ή του Καταστατικού ή των αποφάσεων
της Γενικής Συνέλευσης.
Μέτοχοι της Εταιρείας, που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου,
έχουν το δικαίωμα να ζητήσουν έλεγχο της Εταιρείας από το κατά την προηγούμενη παράγραφο αρμόδιο
δικαστήριο, εφόσον από την όλη πορεία των εταιρικών υποθέσεων γίνεται πιστευτό ότι η Διοίκηση των
εταιρικών υποθέσεων δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή διαχείριση. Η διάταξη αυτή δεν
εφαρμόζεται όσες φορές η μειοψηφία που ζητά τον έλεγχο εκπροσωπείται στο Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας.
Πληροφοριακά στοιχεία σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 152 παρ. 1 δ’ ν. 4548/2018 σχετικά
με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς.
Σημειώνεται ότι ως προς τα απαιτούμενα, σύμφωνα με το άρθρο 152 παρ. 1 περ. δ Ν. 4548/2018,
πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά τις περιπτώσεις γ, δ, στ, η και θ της παρ. 1 του άρθρου 10 της
Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με
τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς, άπαντα τα στοιχεία αυτά εντοπίζονται στην Επεξηγηματική Έκθεση του
37
Διοικητικού Συμβουλίου (Σύμφωνα με το Άρθρο 4 παρ. 7 και 8 του ν.3556/2007), Κεφάλαιο ΙΑ της Ετήσιας
Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων της
Εταιρείας και των επιτροπών τους.
Διοικητικό Συμβούλιο
Η Εταιρεία εκπροσωπείται ενώπιον τρίτων, όπως και ενώπιον κάθε Δημόσιας, Δικαστικής ή οποιασδήποτε
άλλης Αρχής από το Διοικητικό Συμβούλιό της, ενεργώντας συλλογικά. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι αρμόδιο
να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά στη διοίκηση της Εταιρείας, τη διαχείριση των περιουσιακών της
στοιχείων και την πραγμάτωση του σκοπού της, εντός των ορίων του νόμου και εξαιρουμένων των θεμάτων
επί των οποίων αποφασίζει η Γενική Συνέλευση των μετόχων.
Για οποιοδήποτε θέμα εμπίπτει στην αρμοδιότητα εκπροσώπησης και διαχείρισης της Εταιρείας από το
Διοικητικό Συμβούλιο, το τελευταίο δικαιούται με απόφασή του να αναθέτει την εξουσία εκπροσώπησης ή
διαχείρισης της Εταιρείας σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, ανεξάρτητα αν είναι ή δεν είναι μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, εξαιρουμένων των θεμάτων για τα οποία ο νόμος ή το Καταστατικό της Εταιρείας
απαιτεί συλλογική ενέργεια του Διοικητικού Συμβουλίου ως διοικητικού οργάνου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο θα πρέπει να ασκεί αποτελεσματικά τον ηγετικό του ρόλο και να διευθύνει τις
εταιρικές υποθέσεις προς όφελος της Εταιρείας και όλων των μετόχων, διασφαλίζοντας ότι η Διοίκηση
εφαρμόζει την εταιρική στρατηγική με την επιμέλεια του συνετού επιχειρηματία. Θα πρέπει ακόμα να
διασφαλίζει τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση όλων των μετόχων, συμπεριλαμβανομένων των μετόχων
μειοψηφίας και των αλλοδαπών μετόχων.
Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 16 του Καταστατικού αυτής, αποτελείται από
πέντε (5) έως εννέα (9) μέλη, φυσικά ή νομικά πρόσωπα, τα οποία εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των
μετόχων με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων, που εκπροσωπούνται στη Συνέλευση. Τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου είναι επανεκλέξιμα και ελεύθερα ανακλητά.
Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι τετραετής, αρχίζει από την ημέρα της συνεδρίασης της
Γενικής Συνέλευσης, που τα εξέλεξε και παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει
να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης, σε κάθε
όμως περίπτωση δεν μπορεί να υπερβαίνει τα έξι (6) έτη.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει κάθε φορά που το απαιτεί ο νόμος, το Καταστατικό ή οι ανάγκες της
Εταιρείας, κατόπιν προσκλήσεως του Προέδρου αυτού ή του αναπληρωτή του, είτε στην έδρα της Εταιρείας
ή στο υποκατάστημα της Εταιρείας στο Κερατσίνι (οδός Σπετσών, αριθμός 1). Στην πρόσκληση πρέπει
απαραίτητα να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της ημερησίας διάταξης, διαφορετικά η λήψη
αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων.
38
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί εγκύρως να συνεδριάσει εκτός της έδρας του σε άλλο τόπο, είτε στην
ημεδαπή, είτε στην αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη
του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη. Στην περίπτωση αυτή η πρόσκληση προς
τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες για τη συμμετοχή αυτών στη
συνεδρίαση. Στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου προεδρεύει ο Πρόεδρός του ή ο νόμιμος
αναπληρωτής του.
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα αν παρίσταται ή αντιπροσωπεύονται
σε αυτό το ήμισυ πλέον ενός των συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των παρόντων συμβούλων μπορεί
να είναι μικρότερος των τριών (3).
Για την έγκυρη λήψη αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου απαιτείται απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων
και αντιπροσωπευόμενων συμβούλων.
Σύμβουλος που απουσιάζει μπορεί να εκπροσωπείται από άλλον σύμβουλο, με απλή επιστολή ή τηλεγράφημα
που θα απευθύνεται προς τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Κάθε σύμβουλος μπορεί να εκπροσωπεί
έναν μόνον άλλο σύμβουλο, είναι όμως απαραίτητο σε κάθε συνεδρίαση να παρίστανται αυτοπρόσωπα
τουλάχιστον τρία μέλη.
Οι συζητήσεις και αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου καταχωρούνται περιληπτικά σε ειδικό βιβλίο, που
μπορεί να τηρείται και ηλεκτρονικά. Ύστερα από αίτηση μέλους του διοικητικού συμβουλίου, ο πρόεδρος
υποχρεούται να καταχωρήσει στα πρακτικά ακριβή περίληψη της γνώμης του. Στο βιβλίο αυτό καταχωρείται
επίσης κατάλογος των παραστάντων ή αντιπροσωπευθέντων κατά τη συνεδρίαση μελών του διοικητικού
συμβουλίου. Τα πρακτικά του διοικητικού συμβουλίου υπογράφονται από τα παραστάντα μέλη. Σε περίπτωση
άρνησης υπογραφής από κάποιο μέλος, γίνεται σχετική μνεία στα πρακτικά. Αντίγραφα των πρακτικών
εκδίδονται επισήμως από τον Πρόεδρο ή τον Αντιπρόεδρο ή από τον Διευθύνοντα Σύμβουλο, χωρίς να
απαιτείται άλλη επικύρωση τους. Οι υπογραφές των συμβούλων ή των αντιπροσώπων τους μπορούν να
αντικαθίστανται με ανταλλαγή μηνυμάτων μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (email) ή άλλα ηλεκτρονικά
μέσα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει το δικαίωμα να μεταβιβάζει κάθε φορά με ειδική απόφασή του, που θα
καταχωρείται στα πρακτικά, αρμοδιότητές του (εκτός αυτών που απαιτούν συλλογική ενέργεια) για
συγκεκριμένα και ατομικά προσδιορισμένα θέματα σε ένα ή περισσότερα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή
σε άλλα πρόσωπα, που θα ενεργούν μεμονωμένα ή συλλογικά. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί επίσης να
αναθέτει τον εσωτερικό έλεγχο της Εταιρείας σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μη μέλη του ή, εάν ο νόμος
δεν το απαγορεύει, και σε μέλη του διοικητικού συμβουλίου. Τα πρόσωπα αυτά μπορούν, εφόσον προβλέπεται
από τις αποφάσεις του διοικητικού συμβουλίου, να αναθέτουν περαιτέρω την άσκηση των εξουσιών που τους
ανατέθηκαν ή μέρους τούτων σε άλλα μέλη ή τρίτους.
α) Αν κενωθεί θέση συμβούλου λόγω θανάτου, παραίτησης ή από οποιαδήποτε άλλη αιτία, τα απομένοντα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, εάν είναι τουλάχιστον τρία (3), μπορούν να εκλέξουν αντικαταστάτη. Η
θητεία του αντικαταστάτη λήγει την ημέρα που θα έληγε και η θητεία αυτού που αντικατέστησε. Η απόφαση
39
της εκλογής υποβάλλεται σε κατά νόμον δημοσιότητα και ανακοινώνεται από το διοικητικό συμβούλιο στην
αμέσως προσεχή γενική συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμη και αν δεν έχει
αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη.
β) Στην ανωτέρω περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας
μέλους ή μελών του διοικητικού συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και την
εκπροσώπηση της εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών σύμφωνα με τα ανωτέρω,
με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως είχαν πριν από την επέλευση
των ανωτέρω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν επιτρέπεται να είναι λιγότερα των τριών (3).
γ) Σε κάθε περίπτωση, τα απομένοντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους,
μπορούν να προβούν σε σύγκληση γενικής συνέλευσης με αποκλειστικό σκοπό την εκλογή νέου διοικητικού
συμβουλίου.
Το ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας
της 22/6/2022 με τετραετή θητεία, ήτοι μέχρι την 22/6/2026, η οποία θα παρατείνεται μέχρι τη λήξη της
προθεσμίας, εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη
λήψη της σχετικής απόφασης και συγκροτήθηκε σε σώμα με την από 22/6/2022 απόφαση του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Την 8/1/2024 το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε ομοφώνως και εξέλεξε ως μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.,
σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος μη εκτελεστικού μέλους κ. Gianluca Fabbri, τον κ. Arnoud van den Berg
για το υπόλοιπο της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι μέχρι τις 22/6/2026.
Κατόπιν της ως άνω
παραίτησης του μη εκτελεστικού μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, κ. Gianluca Fabbri και της
αντικατάστασής του από τον κ. Arnoud van den Berg τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συγκροτήθηκαν
σε σώμα
με την από 8/1/2024 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. H ανωτέρω εκλογή επικυρώθηκε από
την Τακτική Γενική Συνέλευση της 17/6/2024.
Την 17/6/2025 το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε ομοφώνως και εξέλεξε ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος του Δ.Σ., σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους κας Ελισάβετ
Καπελάνου – Αλεξανδρή, την κα Αναστασία Δρίτσα για το υπόλοιπο της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου,
ήτοι μέχρι τις 22/6/2026.
Κατόπιν της ως άνω παραίτησης του ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του
Διοικητικού Συμβουλίου, κας Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή και της αντικατάστασής του από την κα
Αναστασία Δρίτσα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συγκροτήθηκαν σε σώμα
με την από 17/6/2025
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποτελείται συνολικά από επτά
μέλη, δύο εκτελεστικά, δύο μη εκτελεστικά και τρία ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λειτουργεί σύμφωνα με το Κανονισμό Λειτουργίας του, που είναι
αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας https://www.loulis.com/ependytes/etairiki-
diakyvernisi/dioikitiko-symvoulio/kanonismos-leitourgias-dioikitikou-symvouliou/
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τα μέλη του παρόντος Διοικητικού Συμβουλίου, την ιδιότητά τους, καθώς
και τις ημερομηνίες έναρξης και λήξης της τρέχουσας θητείας τους:
40
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΕΝΑΡΞΗ
ΘΗΤΕΙΑΣ
ΛΗΞΗ ΘΗΤΕΙΑΣ
Νικόλαος Λούλης
Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
22.06.2022
22.06.2026
Κωνσταντίνος Μαχαίρας
Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
22.06.2022
22.06.2026
Νικόλαος Φωτόπουλος
Διευθύνων Σύμβουλος,
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
22.06.2022
22.06.2026
Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
22.06.2022
22.06.2026
Arnoud van den Berg
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
08.01.2024
22.06.2026
Αναστασία Δρίτσα
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
17.06.2025
22.06.2026
Γεώργιος Τανισκίδης
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
22.06.2022
22.06.2026
Διευκρινίζεται ότι κα Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή διετέλεσε έως την 17/06/2025 ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ, μέχρι την αντικατάστασή της, ως περιγράφεται ανωτέρω, από την κα Αναστασία
Δρίτσα.
Βιογραφικά Μελών – Διαπίστωση Καταλληλότητας Μελών Δ.Σ. – Διαπίστωση Ανεξαρτησίας
Ανεξαρτήτων Μη Εκτελεστικών Μελών Δ.Σ.
Τα βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας είναι τα κάτωθι:
Νικόλαος Λούλης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
Ο Νικόλαος Λούλης γεννήθηκε στο Βόλο το 1986. Κατέχει πτυχίο Χρηματοοικονομικών & Λογιστικής από το
Boston College των ΗΠΑ και στη συνέχεια πήρε Δίπλωμα Τεχνολόγου Μύλων από την Ελβετική Σχολή
Μυλωνικής του St. Gallen της Ελβετίας και ολοκλήρωσε τις μεταπτυχιακές του σπουδές στη Διοίκηση
Επιχειρήσεων (MBA) στο Insead. Από το 2010, είναι Πρόεδρος της εταιρείας Loulis Food Ingredients ΑΕ. Υπό
την ηγεσία του, η Loulis Food Ingredients έχει εξελιχθεί από μια αμιγώς αλευροβιομηχανία σε μια εταιρεία
παραγωγής πρώτων υλών αρτοποιίας και ζαχαροπλαστικής, παράγοντας σήμερα περισσότερες από 800
διαφορετικές πρώτες ύλες, με τρεις μονάδες παραγωγής στην Ελλάδα και μία στη Βουλγαρία. Είναι έγγαμος
με τρία παιδιά και στον ελεύθερο του χρόνο του αρέσει να τρέχει και να διαβάζει ιστορικά βιβλία, ενώ αγαπάει
και την ιστιοπλοΐα ανοιχτής θαλάσσης. Από τα ανωτέρω διαπιστώνεται ότι διαθέτει αποδεδειγμένα μακρά
εμπειρία σε όλα τα θέματα τα οποία αφορούν την επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας και η παρουσία
του στο Διοικητικό Συμβούλιο θα συμβάλει ιδιαίτερα θετικά στις μακροπρόθεσμες προοπτικές και στην
επίτευξη των επιχειρηματικών στόχων της Εταιρείας.
Με βάση τα ανωτέρω, διαπιστώνεται ότι ο κ. Λούλης διαθέτει τα απαραίτητα στοιχεία που απαιτούνται από
την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία, επάρκεια γνώσεων
41
και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης συμφερόντων καθώς
και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/nikolaos-loulis-tou-konstantinou/?id=2
Κωνσταντίνος Μαχαίρας, Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
Ο Κωνσταντίνος Μαχαίρας, Πρόεδρος του ΙΕΛΚΑ γεννήθηκε στην Αθήνα το 1953, είναι παντρεμένος και έχει
μια κόρη. Σπούδασε Διοίκηση Επιχειρήσεων στο πανεπιστήμιο του Πειραιά και είναι κάτοχος MBA από το
πανεπιστήμιο Roosevelt του Σικάγου των Ηνωμένων Πολιτειών (Διοίκηση Επιχειρήσεων και Μarketing). Μιλά
αγγλικά, ιταλικά και ολλανδικά. Ξεκίνησε την επαγγελματική του σταδιοδρομία στο λιανικό εμπόριο στις ΗΠΑ
ως Διευθυντής προμηθειών στην εταιρία Quality Super Market στο Σικάγο. Υπήρξε δυναμικό στέλεχος για
πάνω από 14 χρόνια στην Μars Inc., από το 1982 στην Ολλανδία (Marketing & Sales), καθώς επίσης και
Γενικός Διευθυντής στην Ελλάδα και στην Ιταλία. Είχε επίσης υπηρετήσει ως Γενικός Διευθυντής της Chipita
International (1996-97). Ο Κωνσταντίνος Μαχαίρας, διετέλεσε Εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του ομίλου
Delhaize και Διευθύνων Σύμβουλος Νοτιοανατολικής Ευρώπης για 19 χρόνια. Διετέλεσε μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της ΕΑΣΕ (Εταιρία Ανώτατων Στελεχών Επιχειρήσεων) ,του ΣΕΕΤ (Συνδέσμου Ελληνικών
Εταιριών Τροφίμων), της ΕΕΔΕ (Ελληνικής Εταιρίας Διοίκησης Επιχειρήσεων) και μέλος του προγράμματος
“Future Leaders” (Πρόγραμμα ανάπτυξης Μελλοντικών Ηγετών), NED (Non-Executive Directors club) και
Πρόεδρος και ιδρυτικό μέλος του ΙΕΛΚΑ (Ινστιτούτο Έρευνας Καταναλωτικών Αγαθών). Σήμερα είναι μέλος
των Διοικητικών Συμβουλίων των ΙΟΒΕ (Ίδρυμα Οικονομικών και Βιομηχανικών Ερευνών), Lion and Turtle
and Future Leaders. Το 2005, ο βασιλιάς του Βελγίου Αλβέρτος ΙΙ του απέμεινε τον τίτλο του Ανώτατου
Αξιωματούχου του βασιλιά Λεοπόλδου ΙΙ. Τον Απρίλιο του 2009 ανακηρύχθηκε Manager της Χρονιάς για το
2008 από την Ελληνική Εταιρεία Διοίκησης Επιχειρήσεων. Το 2009 ανακηρύχθηκε Retailer of the year και το
2010 ως ο πρώτος CEO σε θέματα Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης. To 2010 βραβεύτηκε ως ο Retailer της
10ετίας. Το 2016 βραβεύτηκε ως Leader of the year in Romania και με το Excellence Award στην Ελλάδα.
Η ως άνω μακρά ακαδημαϊκή και επαγγελματική δραστηριότητα του κ. Μαχαίρα αιτιολογεί την εκλογή του ως
μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ενώ διαπιστώνεται επίσης και για τον ίδιο η ύπαρξη των απαραίτητων
στοιχείων που απαιτούνται από την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση,
εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη
σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου για την εκτέλεση των
καθηκόντων του.
Διαπιστώνεται επίσης ότι ο κ. Μαχαίρας είναι ανεξάρτητος, κατά την έννοια του αρ. 9 Ν. 4706/2020, ελλείψει
σχέσεων εξάρτησης όπως ορίζονται στο ίδιο άρθρο.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/konstantinos-machairas-tou-dimitriou/?id=2
Νικόλαος Φωτόπουλος, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
Ο Νικόλαος Φωτόπουλος γεννήθηκε στην Αθήνα το 1960 και είναι απόφοιτος της Ανωτάτης Σχολής
Οικονομικών και Εμπορικών Επιστημών Αθηνών (1983) και κάτοχος MBA από το Universitaet Mannheim της
Γερμανίας (1986). Το 1992, ανέλαβε τη θέση του Υπευθύνου Υποκαταστήματος Αθηνών στην εταιρεία Loulis
Food Ingredients Α.Ε. και στη συνέχεια το 1996 έγινε Οικονομικός Διευθυντής της ιδίας εταιρείας. Από το
42
1999 διετέλεσε Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της εταιρείας Μύλοι Αγίου Γεωργίου Α.Ε. μέχρι το 2004,
όπου και η εταιρεία απορροφήθηκε από την μητρική Loulis Food Ingredients Α.Ε. Από το 2001 μέχρι και
σήμερα είναι Διευθύνων Σύμβουλος και μέλος των Διοικητικών Συμβουλίων της Loulis Food Ingredients ΑΕ,
στην Ελλάδα και στο Εξωτερικό. Μιλάει Γερμανικά και Αγγλικά και στον ελεύθερο του χρόνο του αρέσει να
ταξιδεύει.
Τα ανωτέρω καταδεικνύουν μακρά εμπειρία και δεξιότητα στον τομέα δραστηριοποίησης της Εταιρείας και
διαπιστώνεται ότι ο κ. Φωτόπουλος διαθέτει τα απαραίτητα στοιχεία που απαιτούνται από την Πολιτική
Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων,
εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και δυνατότητα
διάθεσης επαρκούς χρόνου.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/nikolaos-fotopoulos/?id=2
Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος, Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
Ο Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος διευθύνει τον όμιλο τροφίμων BESPOKE SGA HOLDINGS AE τον οποίο ίδρυσε
στις αρχές του 2022, και σήμερα αποτελείται από τις εταιρίες ΙΟΝ, ΛΑΒΔΑΣ, ΑΜΒΡΟΣΙΑ, ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΧΥΜΟΙ,
3P SALADS ΑΕ. Στον όμιλο απασχολούνται πάνω από 1450 εργαζόμενοι.
Ξεκίνησε το 1976 από την οικογενειακή εταιρία παραγωγής γαλακτοκομικών προϊόντων Recor A.E. Το 1989
εξαγόρασε την CHIPITA όπου υλοποίησε την παγκοσμίως καινοτόμο ιδέα της παραγωγής τυποποιημένου
κρουασάν. Το 2006, η CHIPITA συγχωνεύτηκε με τις εταιρείες ΔΕΛΤΑ, Goody’s και Μπάρμπα Στάθης,
δημιουργώντας τον όμιλο VIVARTIA. Το 2007 η VIVARTIA εξαγοράστηκε από την MIG ενώ ο Σπυρίδων
Θεοδωρόπουλος παρέμεινε ως Διευθύνων Σύμβουλος.
Το 2010 ο Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος, με τον όμιλο Olayan και άλλους Έλληνες επιχειρηματίες, εξαγόρασαν
την CHIPITA, την οποία εξέλιξε σε μια από τις κορυφαίες εταιρίες παγκοσμίως στα bakery snacks. Η CHIPITA
εξαγοράστηκε από την MONDELEZ το 2021, σε μία συμφωνία-σταθμό για την ελληνική αγορά τροφίμων.
Είναι Πρόεδρος του Δ.Σ. του ΣΕΒ (Σύνδεσμος Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών).
Έχει διατελέσει Πρόεδρος της Ένωσης Εισηγμένων Εταιρειών, Αντιπρόεδρος της ΕΧΑΕ, μέλος του Δ.Σ. της
Εθνικής Τράπεζας, της ΔΕΗ και του Γενικού Συμβουλίου της Τράπεζας της Ελλάδος.
Με βάση την ανωτέρω εκτενή εμπειρία καταδεικνύεται ότι ο κ. Θεοδωρόπουλος αποτελεί πολύτιμη παρουσία
στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και διαπιστώνεται ότι διαθέτει τα απαραίτητα στοιχεία που
απαιτούνται από την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία,
επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης
συμφερόντων καθώς και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/spyridon-theodoropoulos-tou-ioanni/?id=2
Arnoud van den Berg, Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
Ο Arnoud van den Berg είναι ο Διευθύνων Σύμβουλος του Ομίλου στον όμιλο Al Dahra και είναι υπεύθυνος
για τη συνολική επιχειρηματική στρατηγική της εταιρείας και τις παγκόσμιες δραστηριότητές της.
43
Έχει πάνω από 25 χρόνια διεθνούς ηγετικής εμπειρίας στις αγροτικές επιχειρήσεις, τη στρατηγική και τα
οικονομικά, συμπεριλαμβανομένων της 15ετούς συνεργασίας του με την πολυεθνική εταιρεία γαλακτοκομικών
προϊόντων, FrieslandCampina.
Πιο πρόσφατα, ο Arnoud van den Berg ήταν ο Πρόεδρος της FrieslandCampina Trading, όπου επέβλεπε τις
εμπορικές δραστηριότητες του Ομίλου και ήταν υπεύθυνος για την επεξεργασία, τις πωλήσεις, την προμήθεια,
την εμπορία και την αντιστάθμιση γαλακτοκομικών προϊόντων παγκοσμίως. Πριν από αυτό, ηγήθηκε των
επιχειρήσεων της FrieslandCampina στο Χονγκ Κονγκ, το Βιετνάμ και τη Νοτιοανατολική Ασία και ήταν
Οικονομικός Διευθυντής στην Ελλάδα και την Ολλανδία.
Ο Arnoud van den Berg πέρασε επίσης 11 χρόνια στον Boston Consulting Group στην Ευρώπη, την Ασία και
τις Ηνωμένες Πολιτείες, υπηρετώντας σε διάφορους ηγετικούς ρόλους, συμβουλεύοντας σε θέματα
επιχειρηματικής στρατηγικής, καταναλωτικών αγαθών και συγχωνεύσεων και εξαγορών.
Κατά τη διάρκεια της καριέρας του, ήταν μέλος διοικητικών συμβουλίων σε διάφορους βιομηχανικούς
οργανισμούς στην Ολλανδία, το Βιετνάμ και το Χονγκ Κονγκ. Ήταν επίσης μη εκτελεστικό μέλος του
διοικητικού συμβουλίου της Betagen Thailand.
Ο Arnoud van den Berg είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου στη Βιομηχανική Μηχανική από το Πανεπιστήμιο
του Twente, Ολλανδία, και κατέχει Master στη Διοίκηση Επιχειρήσεων από το INSEAD, Γαλλία.
Η ως άνω εκτενής εμπειρία καθώς και διεθνής έκθεση του Arnoud van den Berg κρίνεται ως πολύτιμη για τους
σκοπούς της επιχειρηματικής δραστηριότητας της Εταιρείας. Διαπιστώνεται επίσης και για τον ίδιο η ύπαρξη
των απαραίτητων στοιχείων που απαιτούνται από την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι –
επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης,
ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου
για την εκτέλεση των καθηκόντων του.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού:
https://www.loulis.com/members/arnoud-van-den-berg/
Αναστασία Δρίτσα, Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
Η Αναστασία Δρίτσα είναι νομική σύμβουλος εμπορικού & εταιρικού δικαίου και δικαίου ανταγωνισμού για 30
και πλέον έτη. Στο παρελθόν έχει ασχοληθεί εκτενώς με εθνικές και διασυνοριακές συναλλαγές εξαγορών και
συγχωνεύσεων και με την κανονιστική συμμόρφωση εταιρειών. Συμβουλεύει αλλοδαπές και ελληνικές
ηγέτιδες εταιρείες σε όλες τις πτυχές του εθνικού δικαίου και του δικαίου της Ευρωπαικής Ενωσης στους
τομείς εξειδίκευσής της. Έχει αναπτύξει βαθιά εξειδίκευση στον εντοπισμό, την αξιολόγηση και τον μετριασμό
των κινδύνων ως σύμβουλος ανώτερης διοίκησης και έχει αποδεδειγμένη εμπειρία στην κανονιστική
συμμόρφωση και στην συμμετοχή στην χάραξη εμπορικής στρατηγικής, παρέχοντας νομικές συμβουλές με
επιχειρηματικό προσανατολισμό. Είναι δικηγόρος-εταίρος της δικηγορικής εταιρείας Κυριακίδης Γεωργόπουλος
και επικεφαλής της ομάδας ανταγωνισμού και ηλεκτρονικού εμπορίου/ψηφιακών αγορών. Οι πελάτες που
εκπροσωπεί δραστηριοποιούνται σε ποικίλους τομείς όπως η βιομηχανική παραγωγή, τα καταναλωτικά αγαθά
(FMCG), τα τρόφιμα και ποτά, τα φαρμακευτικά προϊόντα, οι τηλεπικοινωνίες, οι τραπεζικές υπηρεσίες, η
ενέργεια και οι υποδομές, η αυτοκινητοβιομηχανία, οι ακτοπλοικές υπηρεσίες, το λιανικό εμπόριο, οι ψηφιακές
πλατφόρμες και άλλοι. Κατατάσσεται σταθερά ως έγκριτη δικηγόρος κατηγορίας 1 στους τομείς του δικαίου
44
της ΕΕ και ανταγωνισμού από έγκριτους διεθνείς νομικούς οδηγούς και καλείται συχνά ως ομιλήτρια και
εισηγήτρια σε νομικά φόρουμ στους τομείς της ειδικότητάς της. Είναι μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου
Αθηνών (εισήχθη το 1991), του International Bar Association και μέλος της ομάδας εργασίας Unilateral
Conduct and Behavioral Issues, μέλος του American Bar Association – Antitrust Section (Int'L division), της
Επιτροπής Women in Business (WIB) του Ελληνοαμερικανικού Εμπορικού Επιμελητηρίου, ιδρυτικό μέλος του
The Boardroom - Greek Chapter και σύμβουλος της Επιτροπής Λειτουργίας Αγοράς και Καταναλωτή του ΣΕΒ.
Η Αναστασία είναι επίσης μη εκτελεστικό ανεξάρτητο μέλος του διοικητικού συμβουλίου εισηγμένης εταιρείας
(IDEAL HOLDINGS SA).
Με βάση την ως άνω βαθιά κατάρτιση και εμπειρία, κρίνεται ότι η κα Δρίτσα μπορεί ως μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας να συνεισφέρει σημαντικά στις εργασίες του τελευταίου, και ως εκ τούτου
διαπιστώνεται και για την ίδια η ύπαρξη των απαραίτητων στοιχείων που απαιτούνται από την Πολιτική
Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων,
εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και δυνατότητα
διάθεσης επαρκούς χρόνου για την εκτέλεση των καθηκόντων της.
Διαπιστώνεται επίσης ότι η κα Δρίτσα είναι ανεξάρτητη, κατά την έννοια του αρ. 9 Ν. 4706/2020, ελλείψει
σχέσεων εξάρτησης όπως ορίζονται στο ίδιο άρθρο.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/anastasia-dritsa/?id=2
Τανισκίδης Γεώργιος, Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
Διαθέτοντας εμπειρία 35 ετών στον τραπεζικό χώρο, ο κ. Γεώργιος Τανισκίδης κατέχει τη θέση του Προέδρου
της Optima bank από τον Ιούλιο του 2019. Ξεκίνησε τη σταδιοδρομία του ως δικηγόρος στο δικηγορικό
γραφείο Rogers & Wells στη Νέα Υόρκη. Επιστρέφοντας στην Ελλάδα, εντάχθηκε στη Motor Oil Ελλάς. Η
σταδιοδρομία του στον τραπεζικό χώρο ξεκίνησε το 1990 στη Xiosbank, ως επικεφαλής Consumer Business
Group και Branch Network. Κατόπιν της εξαγοράς της Xiosbank (τέλη 1998) από την Τράπεζα Πειραιώς, ο κ.
Τανισκίδης ανέλαβε τη θέση του Γενικού Διευθυντού και συμμετείχε στην Επιτροπή Στρατηγικού Σχεδιασμού.
Από το 2002 έως τον Ιούνιο 2010, υπό την ιδιότητα του Προέδρου και Διευθύνοντος Συμβούλου της
Millennium Bank Ελλάδος, ο κ. Τανισκίδης οδήγησε την Τράπεζα στην υλοποίηση των στόχων της πολύ
νωρίτερα του αναμενομένου. Στο ίδιο διάστημα ηγήθηκε της εξαγοράς τραπεζικού ιδρύματος στην Τουρκία
που μετονομάστηκε σε Millennium Bank Turkey και διετέλεσε μέλος του Διοικητικού της Συμβουλίου. Από τα
τέλη Ιουλίου έως τον Οκτώβριο του 2011, ο κ. Τανισκίδης διετέλεσε Προσωρινός Διευθύνων Σύμβουλος της
Proton Bank κατά τη διάρκεια της μεταβατικής περιόδου, όπου διατήρησε επιτυχώς τη ρευστότητα της
τράπεζας και την πρόσβασή της στις αγορές εν μέσω μίας ταραχώδους περιόδου έως τη διάσπασή της. Από
το 2003 έως το 2005, διετέλεσε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Visa International Europe. Έχει
διατελέσει για πολλά χρόνια μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών. Σήμερα
συμμετέχει σε Διοικητικά Συμβούλια σε διάφορες εταιρείες στους τομείς του εμπορίου, της μεταποίησης και
της ναυτιλίας (π.χ. Loulis Food Ingredients – Χ.Α.Α., EuroDry Ltd – NASDAQ, Euroseas Ltd – NASDAQ).
Επιπλέον ο κ. Τανισκίδης από τον Ιούνιο του 2002 είναι ενεργό μέλος του διεθνούς οργανισμού ηγετικών
στελεχών YPO. Διετέλεσε μέλος του Περιφερειακού Συμβουλίου Ευρώπης για οκτώ συναπτά έτη και υπήρξε
45
Πρόεδρος της Εκτελεστικής Επιτροπής του Ευρωπαϊκού Περιφερειακού Συνεδρίου το οποίο διεξήχθη στην
Αθήνα το 2016, με τρομερή επιτυχία. Επιτέλεσε καθοριστικό ρόλο στην εξαγορά της Marfin Bank Ρουμανίας
(νυν Vista Bank). Οραματίστηκε επίσης τη δημιουργία μίας τράπεζας χωρίς βεβαρυμμένο ιστορικό στην
Ελλάδα. Επεδίωξε τον στόχο του και τελικά πέτυχε την εξαγορά της Επενδυτικής Τράπεζας Ελλάδος (νυν
Optima bank. Ήδη η Optima bank έχει στα έξι χρόνια λειτουργίας της μια αξιοθαύμαστη πορεία και αποτελεί
τράπεζα αναφοράς στο ελληνικό τραπεζικό στερέωμα με σημεία σταθμούς την εξαιρετικά πετυχημένη δημόσια
εγγραφή της τον Οκτώβριο 2023 και την εισαγωγή της στον χρηματιστηριακό δείκτη Large Cap μόλις τον
Δεκέμβριο 2024. Αποτελεί για πέμπτη συνεχόμενη χρονιά την ταχύτερα αναπτυσσόμενη τράπεζα στην
Ευρώπη. Ο κ. Τανισκίδης είναι κάτοχος πτυχίου Νομικής από τη Νομική Σχολή του Πανεπιστήμιου Αθηνών,
όπου αποφοίτησε πρώτος τη τάξει, και Master of Laws (LL.M.) από τη Νομική Σχολή του University of
Pennsylvania.
Η ως άνω επιτυχημένη σταδιοδρομία και κατάρτιση αιτιολογεί την εκλογή του κ. Τανισκίδη ως μέλους του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Διαπιστώνεται επίσης και για τον ίδιο η ύπαρξη των απαραίτητων
στοιχείων που απαιτούνται από την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση,
εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη
σύγκρουσης συμφερόντων καθώς και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου για την εκτέλεση των
καθηκόντων του.
Διαπιστώνεται επίσης ότι ο κ. Τανισκίδης είναι ανεξάρτητος, κατά την έννοια του αρ. 9 Ν. 4706/2020, ελλείψει
σχέσεων εξάρτησης όπως ορίζονται στο ίδιο άρθρο.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/georgios-taniskidis-tou-ioanni/?id=2
Επιβεβαιώνεται, βάσει των ανωτέρω βιογραφικών και προσόντων, ότι τα μέλη του Δ.Σ., ατομικά και
συλλογικά, συμμορφώνονται και πληρούν τις προϋποθέσεις της Πολιτικής Καταλληλότητας, καθώς και
προκύπτει ότι η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την πείρα
που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του, σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας και το
επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική της Εταιρείας
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας
του άρθρου 9 του N. 4706/2020 από την ημερομηνία εκλογής τους, στις 22/6/2022, οπότε και το Διοικητικό
Συμβούλιο, εξέτασε και διαπίστωσε την πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών του. Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίασή του της 27/3/2025 επανεξέτασε τις
προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του N. 4706/2020 των ανεξάρτητων μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου και διαπίστωσε την πλήρωση των
προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών του.
Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η ως άνω σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σύμφωνη με τα οριζόμενα στην Πολιτική
Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία καταρτίσθηκε, βάσει των διατάξεων του
άρθρου 3 του νόμου 4706/2020, καθώς και της υπ’ αριθμ. 60 Εγκυκλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με
θέμα «Κατευθυντήριες Γραμμές για την Πολιτική Καταλληλότητας του άρθρου 3 του ν. 4706/2020»,
εγκρίθηκε με την από 10/5/2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και εν συνεχεία με την από 1/6/2021
46
απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας. Στη συνέχεια, τροποποιήθηκε με την
από 1/6/2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου (κατόπιν της από 25/5/2022 πρότασης της Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων) και εν συνεχεία με την από 22/6/2022 απόφαση της Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, με στόχο την βέλτιστη προσαρμογή στον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης του ΕΣΕΔ (2021) που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία.
H Πολιτική Καταλληλότητας αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής
λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Διοικητικού Συμβουλίου με βάση τη γενικότερη στρατηγική και
τις μεσο-μακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού
συμφέροντος. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί σε διαρκή βάση την καταλληλότητα των μελών του
και, όπου κρίνεται απαραίτητο βάσει της κείμενης νομοθεσίας και της Πολιτικής Καταλληλότητας,
επαναξιολογεί την καταλληλότητά τους και ενδεχομένως δρομολογεί την αντικατάστασή τους. Στην
παρακολούθηση αυτή, που γίνεται υπ’ ευθύνη του Δ,Σ,, συνδράμει η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, η
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων και η Γραμματέας του Διοικητικού Συμβουλίου, όπου κρίνεται
σκόπιμο. Η Πολιτική και τα κριτήρια Πολυμορφίας της Εταιρείας ενσωματώνονται ως μέρος της Πολιτικής
Καταλληλότητας.
Η Πολιτική Καταλληλότητας είναι αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας
(https://www.loulis.com/ependytes/etairiki-diakyvernisi/dioikitiko-symvoulio/politiki-katallilotitas-melon-
dioikitikou-symvouliou/)
Η Πολιτική Καταλληλότητας θα τροποποιηθεί στην επικείμενη Τακτική Γενική Συνέλευση, προκειμένου να
εναρμονισθεί με το Ν. 5178/2025 σχετικά με την ισόρροπη εκπροσώπηση των φύλων στα Διοικητικά
Συμβούλια. Η Εταιρεία οφείλει έως 30/6/2026 να διαθέτει ποσοστό συμμετοχής του υποεκπροσωπούμενου
φύλου στο Δ.Σ., το οποίο δεν υπολείπεται του 33% επί του συνόλου των μελών του, στρογγυλοποιημένο
στον εγγύτερο ακέραιο.
Για λόγους πληρότητας, παρατίθεται αμέσως παρακάτω και το βιογραφικό της κας Ελισάβετ Καπελάνου –
Αλεξανδρή, η οποία, ως περιγράφεται ανωτέρω, διετέλεσε ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. της
Εταιρείας από 1/1/2025 και έως την 17/6/2025, μέχρι την αντικατάστασή της από την κα Αναστασία Δρίτσα.
Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή, Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου από 1/1/2025 και έως την 17/6/2025
Η Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή είναι Δικηγόρος Παρ' Αρείω Πάγω, μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου
Αθηνών, με Α.Μ. 10366 και εξειδικεύεται στο εμπορικό, αστικό, φορολογικό και ποινικό δίκαιο. Από της
κτήσεως της ιδιότητος της δικηγόρου το έτος 1983 μέχρι και σήμερα, που είναι δικηγόρος παρ' Αρείω Πάγω,
ασκεί – παράλληλα με την δραστηριοποίησή της ως νομική σύμβουλος σε ελληνικές εμπορικές εταιρείες –
ελεύθερη (μάχιμη) δικηγορία. Έχει διατελέσει νομική σύμβουλος πάρα πολλών εταιρειών κάθε μορφής, κυρίως
όμως ανωνύμων εταιρειών, εισηγμένων και μη τις οποίες, κατά περίπτωση, έχει εκπροσωπήσει και ενώπιον
των Ελληνικών Δικαστηρίων. Έχει διατελέσει εξωτερικός συνεργάτης του «Επικουρικού Κεφαλαίου»
(Ιανουάριος 1997 - Δεκέμβριος 2002) και Νομική Σύμβουλος της Πανελλήνιας Ομοσπονδίας Εκδοτών –
Βιβλιοπωλών (ΠΟΕΒ) (Ιανουάριος 1993 - Ιούνιος 2002) και με αυτή της την ιδιότητα, μετείχε ενεργά στη
47
δημιουργία του Εθνικού Κέντρου Βιβλίου (Ε.ΚΕ.ΒΙ.), το έτος 1994, με σκοπό του την ενίσχυση και προώθηση
του βιβλίου στην Ελλάδα. Έχει διατελέσει εξωτερικός συνεργάτης της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος
(Ιανουάριος 1992 – Μάϊος 1996) σε υποθέσεις ακινήτων και κατ' ανάθεση ως νομικός παραστάτης αυτής σε
πολλές δικαστικές υποθέσεις της. Είναι κάτοχος πτυχίου Νομικής από τη Νομική Σχολή του Πανεπιστήμιου
Αθηνών και ομιλεί την Αγγλική και την Ιταλική γλώσσα.
Με βάση την ως άνω βαθιά κατάρτιση και εμπειρία, έχει κριθεί ότι η κα. Καπελάνου – Αλεξανδρή μπορούσε
ως μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας να συνεισφέρει σημαντικά στις εργασίες του τελευταίου,
και ως εκ τούτου διαπιστώνεται και για την ίδια η ύπαρξη των απαραίτητων στοιχείων που απαιτούνται από
την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, ήτοι – επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία, επάρκεια γνώσεων
και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης, έλλειψη σύγκρουσης συμφερόντων καθώς
και δυνατότητα διάθεσης επαρκούς χρόνου για την εκτέλεση των καθηκόντων της.
Διαπιστώνεται επίσης ότι η κ. Καπελάνου τελούσε ανεξάρτητη, κατά την έννοια του αρ. 9 Ν. 4706/2020,
ελλείψει σχέσεων εξάρτησης όπως ορίζονται στο ίδιο άρθρο.
Συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου
Κατά τη χρήση 2025, πραγματοποιήθηκαν συνολικά 23 συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας.
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη συμμετοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις συνεδριάσεις,
είτε με φυσική παρουσία είτε με τηλεδιάσκεψη, που πραγματοποιήθηκαν εντός της χρήσης 2025:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΣΕ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΙΣ ΣΧΟΛΙΑ
Νικόλαος Λούλης
Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου, Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
23/23
Κωνσταντίνος Μαχαίρας
Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
23/23
(Στη συνεδρίαση 1913/4-06-2025
συμμετείχε με εξουσιοδότηση προς τον κ.
Νικόλαο Φωτόπουλο λόγω σοβαρού
κωλύματος)
Νικόλαος Φωτόπουλος
Διευθύνων Σύμβουλος,
Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
23/23
Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
22/23
(Δε συμμετείχε στη συνεδρίαση 1913/4-
06-2025 λόγω σοβαρού κωλύματος)
Arnoud van den Berg
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Μη Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου
22/23
(Δε συμμετείχε στη συνεδρίαση 1913/4-
06-2025 λόγω σοβαρού κωλύματος)
Γεώργιος Τανισκίδης
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
23/23
(Στη συνεδρίαση 1913/4-06-2025
συμμετείχε με εξουσιοδότηση προς τον κ.
Νικόλαο Λούλη λόγω σοβαρού
κωλύματος)
Αναστασία Δρίτσα
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου,
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
(από 17/6/2025)
12/12
(από 17/6/2025 έως 31/12/2025)
48
Η κα Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου από 1/1/2025 έως την 17/6/2025 συμμετείχε σε 11 συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου,
ήτοι στο σύνολο των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου για το διάστημα από 1/1/2025 έως την
17/6/2025..
Τα κυριότερα θέματα που συζητήθηκαν στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου κατά τη διάρκεια της
χρήσης 2025, σύμφωνα και με το ημερολόγιο συνεδριάσεων που έχει υιοθετηθεί, ήταν τα ακόλουθα:
• Έγκριση Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
• Έγκριση Κανονισμών και Πολιτικών
• Έγκριση Πολιτικής Αποδοχών και Έκθεσης Αποδοχών
• Θέματα θυγατρικών
• Ομολογιακά δάνεια
• Κατάρτιση πλάνου διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανώτερων διευθυντικών
στελεχών της Εταιρείας
• Αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και ετήσια επαναδιαπίστωση της ανεξαρτησίας των
ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το α. 9 Ν. 4706/2020.
Αξιολόγηση μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει θεσπίσει, κατόπιν εισηγήσεως της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η
οποία καθόρισε τις παραμέτρους αξιολόγησης, διαδικασία αξιολόγησης των μελών με σκοπό την διασφάλιση
της αποτελεσματικής λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και της εκπλήρωσης του ρόλου του ως
ανώτατου οργάνου διοίκησης της Εταιρείας, αρμόδιου για τη χάραξη της στρατηγικής και της εποπτείας της
διοίκησης και τον επαρκή έλεγχο. Οι διαδικασίες αξιολόγησης και η συχνότητα με την οποία εφαρμόζονται
στοχεύουν στον έγκαιρο εντοπισμό σημείων τα οποία ενδεχομένως χρήζουν βελτίωσης, στην κατάλληλη
ενημέρωση και τη δρομολόγηση ενεργειών, έτσι ώστε να διασφαλίζεται η αποτελεσματική λειτουργία του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως: (α) σε συλλογική βάση, η οποία λαμβάνει υπόψη
τη σύνθεση, την πολυμορφία και την αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους και (β) σε ατομική βάση που αφορά στην εκτίμηση της συνεισφοράς
κάθε μέλους στην επιτυχή λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, όπου λαμβάνεται υπόψη η ιδιότητα του
μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε επιτροπές, η ανάληψη ειδικών
αρμοδιοτήτων / έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των γνώσεων και
της εμπειρίας του.
Παράλληλα, λαμβάνει χώρα εντός κάθε χρήσης αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας κάθε Επιτροπής του
Διοικητικού Συμβουλίου με πρωτοβουλία του Προέδρου αυτής ως προς την συνδρομή της στην υποστήριξη
του Διοικητικού Συμβουλίου και συντάσσεται σχετική έκθεση κάθε Επιτροπής. Οι παράμετροι για την
αξιολόγηση των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι οι αντίστοιχες που αναφέρονται αμέσως
49
ανωτέρω, κατ’ αναλογία με τα καθήκοντα της κάθε Επιτροπής. Η διαδικασία της αξιολόγησης των Επιτροπών
λαμβάνει χώρα, ενδεικτικά, με την διενέργεια συνεντεύξεων και την συμπλήρωση ερωτηματολογίων, καθώς
και την εξέταση των πεπραγμένων τους, όπως αποτυπώνονται και στα πρακτικά των συνεδριάσεων αυτών.
Επιπρόσθετα, μέσω της αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας των Επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου,
ήτοι της Επιτροπής Ελέγχου και Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων, εκτιμάται και αξιολογείται η
συνδρομή τους στην εποικοδομητική εκπλήρωση της υποστήριξης του Διοικητικού Συμβουλίου.
Κατά την ετήσια αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου, της Επιτροπής Ελέγχου και της Επιτροπής
Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων διαπιστώθηκε ότι τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα μέλη της Επιτροπής
Ελέγχου και τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων πληρούν τα ως άνω κριτήρια της ατομικής
και συλλογικής καταλληλότητας, διαθέτουν επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης,
ανεξαρτησία κρίσης και επαρκή χρόνο.
Ειδικότερα, διενεργήθηκε, τηρουμένης της ως άνω περιγραφόμενης διαδικασίας, ετήσια αξιολόγηση
λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του ως συλλογικών οργάνων, καθώς και
αξιολόγηση της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των
Επιτροπών του. Στο πλαίσιο της αξιολόγησης αυτής:
• Κρίθηκε ως ικανοποιητική η λειτουργία του Δ.Σ. και των Επιτροπών του, ως συλλογικών οργάνων.
• Διαπιστώθηκε ότι τα μέλη του Δ.Σ. αλλά και των Επιτροπών πληρούν τα κριτήρια της Πολιτικής
Καταλληλότητας της Εταιρείας, τόσο σε επίπεδο ατομικής, όσο και συλλογικής καταλληλότητας.
• Διαπιστώθηκε ότι πληρούνται τα εχέγγυα ήθους και φήμης, η ανεξαρτησία κρίσης και η διάθεση επαρκούς
χρόνου, λαμβάνοντας υπόψη την ιδιότητα και τις αρμοδιότητες κάθε μέλους καθώς επίσης τις λοιπές
επαγγελματικές ή προσωπικές δεσμεύσεις και συνθήκες.
• Διαπιστώθηκε ότι κάθε μέλος του Δ.Σ. και των Επιτροπών διαθέτει επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων για
την εκτέλεση των καθηκόντων του ενόψει του ρόλου και της θέσης του.
• Διαπιστώθηκε ότι τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν στο σύνολό τους επαρκή γνώση του τομέα
στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, ενώ η πλειονότητα των μελών της Επιτροπής διαθέτουν επαρκή
γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική.
• Τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων διαθέτουν στο σύνολό τους τις κατάλληλες γνώσεις
και εμπειρία στον τομέα των εταιρικών αποδοχών καθώς και στην επιλογή προσώπων για την στελέχωση
θέσεων υψηλής ευθύνης και κύρους.
• Η συλλογική καταλληλότητα του Δ.Σ. και των Επιτροπών του αξιολογήθηκε ως ικανοποιητική.
Διαπιστώθηκε ότι τα μέλη του Δ.Σ. είναι σε θέση να λαμβάνουν κατάλληλες αποφάσεις συνεκτιμώντας το
επιχειρηματικό μοντέλο, τη διάθεση ανάληψης κινδύνου, τη στρατηγική και τις αγορές στις οποίες
δραστηριοποιείται η Εταιρεία, ενώ τα μέλη καλύπτουν όλους τους τομείς γνώσεων που απαιτούνται για τις
επιχειρηματικές δραστηριότητες της Εταιρείας
50
• Η σύνθεση του Δ.Σ. αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την εμπειρία που απαιτούνται για την
άσκηση κάθε επιχειρηματικής δραστηριότητας της Εταιρείας, το στρατηγικό σχεδιασμό, τις
χρηματοοικονομικές αναφορές και την ικανότητα αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων.
• Η Εταιρεία έχει επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο 25% επί του συνόλου των μελών του Δ.Σ. και γενικότερα
διασφαλίζει την ίση μεταχείριση και τις ίσες ευκαιρίες μεταξύ των φύλων, τόσο σε επίπεδο Δ.Σ. και
Επιτροπών, όσο και σε επίπεδο ανώτερων και ανωτάτων στελεχών. Επιπρόσθετα, πέραν της πολυμορφίας
από πλευράς φύλου, διαπιστώθηκε ότι η Εταιρεία παρέχει σε όλα τα επίπεδα ισότιμες ευκαιρίες πρόσληψης
και ανέλιξης και δεν προβαίνει σε διακρίσεις ή αποκλεισμό λόγω φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής
προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού
προσανατολισμού ή εκπαιδευτικού και επαγγελματικού ιστορικού των μελών. Στο πλαίσιο αυτό,
διαπιστώθηκε ικανοποιητική εφαρμογή της Πολιτικής Πολυμορφίας της Εταιρείας.
• Το Διοικητικό Συμβούλιο, συλλογικά, μπορεί να κατανοεί και να διαχειρίζεται θέματα που αφορούν το
περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και τη διακυβέρνηση (ESG), εντός του πλαισίου της στρατηγικής που
διαμορφώνει.
• Αξιολογήθηκε ως ικανοποιητική η παρουσία και συμμετοχή των μελών στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. και των
Επιτροπών του.
Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου (Εκτελεστικό Μέλος)
Ο ρόλος του Προέδρου συνίσταται στην οργάνωση και στον συντονισμό των εργασιών του Διοικητικού
Συμβουλίου. Ο Πρόεδρος προΐσταται του Διοικητικού Συμβουλίου και είναι υπεύθυνος για τη συνολική
αποτελεσματική και αποδοτική λειτουργία και οργάνωση των συνεδριάσεων του. Παράλληλα, προωθεί
κουλτούρα ανοικτού πνεύματος και εποικοδομητικού διαλόγου κατά τη διεξαγωγή των εργασιών του,
διευκολύνει και προωθεί τη δημιουργία καλών και εποικοδομητικών σχέσεων μεταξύ των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και την αποτελεσματική συνεισφορά στις εργασίες του Διοικητικού Συμβουλίου όλων
των μη εκτελεστικών μελών, διασφαλίζοντας την παροχή έγκαιρης, πλήρους και ορθής πληροφόρησης των
μελών του.
Ο Πρόεδρος εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει ικανοποιητική κατανόηση των
απόψεων των μετόχων. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου μεριμνά για την αποτελεσματική επικοινωνία
με τους μετόχους με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων αυτών και την ανάπτυξη
εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους, ώστε να κατανοήσει τις θέσεις τους.
Ο Πρόεδρος συνεργάζεται στενά με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό Γραμματέα για την
προετοιμασία του Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των μελών αυτού
Τον Πρόεδρο, όταν απουσιάζει ή κωλύεται, αναπληρώνει, για τις ως άνω, μη εκτελεστικές του αρμοδιότητες,
ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος.
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι επιφορτισμένος, πέρα από
τις εκ του νόμου αρμοδιότητες και με το συντονισμό και την αποτελεσματική επικοινωνία των εκτελεστικών
51
και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Στο πλαίσιο αυτό, δύναται να συγκαλεί ειδική
συνεδρίαση των εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών κάθε τρίμηνο, προκειμένου να υπάρξει ενημέρωση
για τις εργασίες της Εταιρείας και τα τρέχοντα ζητήματα.
Επιπρόσθετα, ο μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος προΐσταται στην αξιολόγηση του Προέδρου του Διοικητικού
Συμβουλίου, η οποία διενεργείται από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς επίσης και στις συνεδριάσεις
των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την αξιολόγηση των εκτελεστικών μελών αυτού.
Τέλος, ο μη εκτελεστικός Αντιπρόεδρος υποχρεούται να είναι διαθέσιμος και να παρίσταται κατά τις Γενικές
Συνελεύσεις των Μετόχων της Εταιρείας, προκειμένου να ενημερώνει και να συζητά περί των θεμάτων
Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας, όταν και εφόσον αυτά προκύπτουν.
Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος)
Ο Διευθύνων Σύμβουλος χαράσσει την εταιρική στρατηγική, την εταιρική ταυτότητα και το μακροπρόθεσμο
επενδυτικό σχέδιο της Εταιρείας, παρακολουθεί και ελέγχει την εφαρμογή των στρατηγικών στόχων της
Εταιρείας και την καθημερινή διαχείριση των υποθέσεων αυτής και χαράσσει τις κατευθυντήριες γραμμές προς
τα στελέχη της Εταιρείας, τα οποία αναφέρονται, εποπτεύονται και καθοδηγούνται από αυτόν. Επιβλέπει και
διασφαλίζει την ομαλή, εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της Εταιρείας, σύμφωνα με τους
στρατηγικούς στόχους, τα επιχειρησιακά σχέδια, τις πολιτικές που υιοθετεί και το πρόγραμμα δράσης, όπως
αυτά καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Επίσης, εποπτεύει την επικοινωνιακή
στρατηγική της Εταιρείας, εκπροσωπεί την Εταιρεία στις επαφές και σχέσεις της με εξωτερικούς επενδυτές
και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε ανώτατο επίπεδο και είναι αρμόδιος για τις Διευθύνσεις της Εταιρείας που
σχετίζονται με τη στρατηγική ανάπτυξη καθώς και γενικότερα κανονιστικά και οικονομικά θέματα της
Εταιρείας.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος, ενδεικτικώς, αναπτύσσει το ετήσιο επιχειρησιακό σχέδιο της Εταιρείας και τον ετήσιο
προϋπολογισμό, οι οποίοι υποβάλλονται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προς έγκριση. Καταρτίζει, σε
συνεργασία με τον εκτελεστικό Πρόεδρο και το Διοικητικό Συμβούλιο, την οργανωτική δομή της Εταιρείας,
τους στρατηγικούς στόχους και σκοπούς της και επιβλέπει και διασφαλίζει την πλήρη εφαρμογή τους.
Καθοδηγεί την Εταιρεία προς το σκοπό επίτευξης των εταιρικών στόχων και σκοπών, ενημερώνει το Διοικητικό
Συμβούλιο για όλα τα ουσιώδους σημασίας ζητήματα που αφορούν κυρίως στους στρατηγικούς στόχους, την
επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας καθώς και την προώθηση και προβολή της. Διασφαλίζει την
πλήρη συμμόρφωση της λειτουργίας της Εταιρείας με το εκάστοτε ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο,
αξιολογεί τους εκάστοτε κινδύνους και διασφαλίζει ότι αυτοί ελέγχονται, εποπτεύονται, αντιμετωπίζονται και
εν τέλει εξομαλύνονται και ελαχιστοποιούνται, ενισχύει, συμβουλεύει, εμπνέει και καθοδηγεί τα στελέχη της
Εταιρείας, ώστε να επιδεικνύουν μέγιστη αποδοτικότητα, αποτελεσματικότητα και ακεραιότητα προς το σκοπό
επίτευξης των εταιρικών στόχων, εκπροσωπεί την Εταιρεία και υποστηρίζει ενεργά και διαρκώς τον
εκτελεστικό Πρόεδρο, προκειμένου ο τελευταίος να αναπτύσσει και να επιτυγχάνει επωφελείς επιχειρηματικές
συμφωνίες, οι οποίες θα μεγιστοποιήσουν την οικονομική αξία της Εταιρείας.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος συμμετέχει και αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και υλοποιεί τις
στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές αποφάσεις της Εταιρείας. Επίσης, είναι υπεύθυνος για τη λειτουργία,
ανάπτυξη και απόδοση της Εταιρείας.
52
Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου - Έκθεση Αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου του άρθρου
112 Ν.4548/2018
Στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων που θα λάβει χώρα εντός του 2026 για την έγκριση των
αποτελεσμάτων 2025, θα υποβληθεί η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τις
καταβληθείσες εντός της χρήσης του 2025 αποδοχές σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018 και την
Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Η Πολιτική Αποδοχών και η Έκθεση Αποδοχών του έτους 2024 είναι αναρτημένες σύμφωνα με το νόμο στον
ιστότοπο της Εταιρείας, στους ακόλουθους συνδέσμους.
Πολιτική Αποδοχών: https://www.loulis.com/politiki-apodochon
Έκθεση Αποδοχών 2024: https://www.loulis.com/ekthesi-apodochon
Στον ανωτέρω σύνδεσμο θα πραγματοποιηθεί και η ανάρτηση της Έκθεσης Αποδοχών για το έτος 2025 όπως
θα υποβληθεί και θα εγκριθεί από την Γενική Συνέλευση της Εταιρείας.
Αναφορά στις εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
(συμπεριλαμβανομένων των επαγγελματικών υποχρεώσεών τους ως μη εκτελεστικών μελών σε
άλλες εταιρείες, καθώς και μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς)
ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΘΕΣΗ/ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΝΟΜΙΚΟ ΠΡΟΣΩΠΟ
Νικόλαος Λούλης
Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων
Σύμβουλος
LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μέλος Δ.Σ.
LOULIS MEL-BULGARIA EAD
Μέλος Δ.Σ.
Evi’s Goodness Α.Ε
(έως 30/12/2025)
Πρόεδρος Δ.Σ.
LEP ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ
Αντιπρόεδρος ΔΣ ΕΝΩΣΗ ΜΕΛΩΝ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΑΙΓΑΙΟΥ ΤΗΣ YPO-WPO
Νικόλαος Φωτόπουλος
Μέλος Δ.Σ.
KENFOOD ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ
ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΙΚΗΣ
Αντιπρόεδρος
LEP ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
LOULIS LOGISTICS SERVICES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μέλος Δ.Σ.
LOULIS MEL-BULGARIA EAD
Μέλος Δ.Σ.
Evi’s Goodness Α.Ε
(έως 30/12/2025)
Αντιπρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων
Σύμβουλος
HEAVENWEST DEVELOPMENT ΑΝΩΝΥΜΗ
ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ
ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑ
Μέλος Δ.Σ.
LOULIS INTERNATIONAL FOODS ENTERPRISES
BULGARIA LTD
Γεώργιος Τανισκίδης
Πρόεδρος Δ.Σ.
ΤΡΑΠΕΖΑ OPTIMA BANK ΑΕ
Πρόεδρος Δ.Σ.
ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΕ (Optima Factors)
Πρόεδρος Δ.Σ.
CORE CAPITAL PARTNERS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΑΡΟΧΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
Πρόεδρος Δ.Σ.
ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΚΤΗΜΑΤΙΚΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ
(IBG CAPITAL A.E.)
53
Μέλος Δ.Σ.
EUROSEAS Ltd Trust Company Complex
Μέλος Δ.Σ.
EURODRY Ltd Trust Company Complex
Πρόεδρος Δ.Σ.
OPTIMA ASSET MANAGEMENT A.Ε.Δ.Α.Κ.
Πρόεδρος Δ.Σ.
OPTIMA LEASING AE
Πρόεδρος Δ.Σ.
IBG INVESTMENTS S.A.
Μέλος Δ.Σ.
EUROHOLDINGS LTD
(από 17/03/2025)
Σπυρίδων Θεοδωρόπουλος
Πρόεδρος Δ.Σ. – Εκτελεστικό
Μέλος
ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Γ. ΝΙΚΑΣ Ανώνυμη Βιομηχανική και
Εμπορική Εταιρεία
(έως 11/12/2025)
Πρόεδρος
ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΧΥΜΟΙ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
Πρόεδρος & Διευθύνων
Σύμβουλος
ST BAKERY FOODS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
ΓΟΥΟΝΤΕΡΠΛΑΝΤ (WONDERPLANT) ΘΕΡΜΟΚΗΠΙΑ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
Διαχειριστής
EUROGRANT ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ
Μέλος Δ.Σ.
LARISA FACE COVER Α.Ε.
Μέλος Δ.Σ.
ΛΑΒΔΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΖΑΧΑΡΩΔΗ
Αντιπρόεδρος – Μη Εκτελεστικό
Μέλος
ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΓΑΛΑΚΤΟΣ – ΜΕΒΓΑΛ –
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ
Πρόεδρος & Διευθύνων
Σύμβουλος
BESPOKE SGA HOLDINGS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Πρόεδρος
BESPOKE SGA SERVICES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Διευθύνων Σύμβουλος
BESPOKE REAL ESTATE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μέλος Δ.Σ.
MIDILAN INVSTMENT HOLDINGS LIMITED
(Κύπρος)
Μέλος Δ.Σ.
S.A.G. INVSTEST & HOLDINGS LIMITED (Κύπρος)
Μέλος Δ.Σ.
CRYRED INVESTMENTS LIMITED (Κύπρος)
Αντιπρόεδρος
ION ANΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑΣ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΚΑΟ ΚΑΙ ΣΟΚΟΛΑΤΑΣ
Μέλος Δ.Σ.
MIDILAN INDIA CYPRUS LIMITED (Κύπρος)
Μέλος Δ.Σ.
MIDILAN INDIA PRIVATE LIMITED (Ινδία)
Μέλος Δ.Σ.
MIDILAN HOLDINGS LIMITED (Κύπρος)
Πρόεδρος
ΑΜΒΡΟΣΙΑ ΑΕ
Μέλος Δ.Σ.
BESPOKE USA, LLC (ΗΠΑ)
Πρόεδρος & Διευθύνων
Σύμβουλος
EUROHELLENIC Μονοπρόσωπη Ανώνυμος Εταιρεία
Επενδύσεων
Μέλος Δ.Σ.
BRITCHIP FOODS LIMITED (Ινδία)
Μέλος Δ.Σ. OLYMPIC HERMES ΑΕ
Μέλος Δ.Σ.
Σ. ΜΕΝΤΕΚΙΔΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Πρόεδρος
ΣΕΒ
Εκπρόσωπος ΣΕΒ – Μη Αιρετό
Μέλος
ΣΘΕΒ
Αντιπρόεδρος (Μη Εκτελεστικό
Μέλος)
ΙΝΤΕΡΙΟΝ ΕΛΛΑΣ ΑΕ
Κωνσταντίνος Μαχαίρας
Μέλος Δ.Σ.
LION AND TURTLE SA
Μέλος
Ίδρυμα Οικονομικών και Βιομηχανικών Ερευνών
IOBE
Μέλος
Future leaders non-profit organization
Arnoud van den Berg
Μέλος Δ.Σ. Al Dahra Group LLC (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Food Sole Proprietorship LLC (United Arab
Emirates)
54
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Food Industries Sole Proprietorship LLC
(United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Poultry Sole Proprietorship LLC (United
Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Dairy Factory Sole Proprietorship LLC
(United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Dairy Company LLC (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Organic Fertilizer Factory Sole
Proprietorship LLC (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Holding Sole Proprietorship LLC (United
Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra International Investments Sole
Proprietorship LLC (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Serbia Investments LLC (United Arab
Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra India Food Corridor Sole Proprietorship
LLC (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Capital Sole Proprietorship LLC (United
Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Global Forage LLC (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Global Treasury Excellence Centre Limited
(United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Nova Holding Limited (United Arab Emirates)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Trading (Shanghai) Limited (China)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Serbia LLC (Serbia)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Rudnap LLC (Serbia)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Agricultural Company USA Inc. (United
States of America)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra ACX Inc (United States of America)
Μέλος Δ.Σ.
Al Dahra Farms USA LLC (United States of America)
Μέλος Δ.Σ.
ACX Intermodal Inc (United States of America)
Αναστασία Δρίτσα
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό
Μέλος Δ.Σ.
IDEAL HOLDINGS Α.Ε
Εταιρικός Γραμματέας
Το Διοικητικό Συμβούλιο διαθέτει Εταιρικό Γραμματέα προς διασφάλιση της συμμόρφωσης με τις εσωτερικές
διαδικασίες και πολιτικές, τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς και την αποτελεσματική και αποδοτική
λειτουργία των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας. Επίσης, ο Εταιρικός Γραμματέας, σε
συνεννόηση και με τον Πρόεδρο του Δ.Σ., είναι αρμόδιος να διασφαλίζει την άμεση, σαφή και πλήρη
πληροφόρηση του Διοικητικού Συμβουλίου, την ένταξη νέων μελών στο Διοικητικό Συμβούλιο, την οργάνωση
Γενικών Συνελεύσεων, τη διευκόλυνση επικοινωνίας μετόχων με το Διοικητικό Συμβούλιο και τη διευκόλυνση
επικοινωνίας του Διοικητικού Συμβουλίου με τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη.
Χρέη Εταιρικού Γραμματέα εκτελεί η κα Ειρήνη Παπακωστοπούλου, η οποία είναι Δικηγόρος Παρ' Αρείω Πάγω
και μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών από το έτος 1998. Είναι Προϊσταμένη της Νομικής Υπηρεσίας
της εταιρείας «LOULIS FOOD INGREDIENTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» από το έτος 1999, ειδικευόμενη, μεταξύ
άλλων, στο εταιρικό δίκαιο και την εταιρική διακυβέρνηση.
Βιογραφικά των Ανωτάτων Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας
Σύντομα βιογραφικά των διευθυντικών στελεχών παρατίθενται κατωτέρω.
55
Νικόλαος Φωτόπουλος, Οικονομικός Διευθυντής – Διευθύνων Σύμβουλος
Το βιογραφικό του παρατίθεται ανωτέρω στην ενότητα «Βιογραφικά Μελών – Διαπίστωση Καταλληλότητας
Μελών Δ.Σ. – Διαπίστωση Ανεξαρτησίας Ανεξαρτήτων Μη Εκτελεστικών Μελών Δ.Σ.».
Δημήτριος Ταρναράς, Αναπληρωτής Διευθύνοντα Συμβούλου
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1990. Είναι πτυχιούχος δύο πτυχίων Διοίκησης Επιχειρήσεων του American College
of Greece και του Ανοιχτού Βρετανικού Πανεπιστημίου, ενώ κατέχει και δύο μεταπτυχιακούς τίτλους σε
οργανωσιακή ψυχολογία από το University of Leicester της Αγγλίας αλλά και οικονομικών στο Harvard της
Αμερικής. Έχει εργαστεί σε θέσεις ευθύνης στους τομείς προμηθειών σε πολυεθνικές εταιρείες, ενώ τα
τελευταία χρόνια εργάζεται στην εταιρεία Loulis Food Ingredients ΑΕ, όπου έχει αναλάβει διάφορους ρόλους
όπως Project Manager, Business Development Manager, Διευθυντής Διεθνών Αγορών και Ανθρώπινου
Δυναμικού και Διευθύνων Σύμβουλος της Loulis Mel – Bulgaria EAD. Από τον Φεβρουάριο του 2021, έχει
αναλάβει καθήκοντα Αναπληρωτή Διευθύνοντα Συμβούλου του Ομίλου και από τις 30/12/2022 έχει εκλεγεί
Πρόεδρος Δ.Σ. της Kenfood ΑΒΕΕ.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/dimitris-tarnaras/?id=5
Αναστάσιος Θάνος, Διευθυντής Αγορών & Logistics
Γεννήθηκε στον Βόλο το 1988. Είναι πτυχιούχος Λογιστικής & Χρηματοοικονομικής της Σχολής Διοίκησης και
Οικονομίας του Πανεπιστημίου Θεσσαλίας και κάτοχος Μεταπτυχιακού Τίτλου Σπουδών του τμήματος
Οικονομικών Επιστημών του ίδιου Πανεπιστημίου, στην Εφαρμοσμένη Οικονομική. Από τις 13/5/2013
εργάζεται στη Loulis Food Ingredients ΑΕ, ξεκινώντας από τις άδειες της Τιμολόγησης, της Δρομολόγησης &
του Ταμείου και εν συνεχεία μεταπήδησε στο νέο τμήμα Δρομολόγησης που δημιουργήθηκε στην εταιρεία.
Τον Ιούλιο του 2016 ανέλαβε το τμήμα Logistics έχοντας την ευθύνη της δρομολόγησης της εταιρείας και
των κέντρων διανομής (Αττικής και Β. Ελλάδος). Το 2021 ανέλαβε τη Διεύθυνση όλων των Αποθηκών και της
Διακίνησης του Ομίλου και από τις αρχές του 2022 έχει αναλάβει και τη Διεύθυνση Αγορών στο νέο ενιαίο
τμήμα Αγορών & Logistics.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/anastasios-thanos/?id=5
Λεωνίδας Κοζανίτης, Διευθυντής Εργοστασίου Σούρπης
Γεννήθηκε στον Βόλο το 1965. Είναι Απόφοιτος του Πανεπιστημίου Πατρών Σχολής Θετικών Επιστημών
Τμήμα Χημείας και της Ελβετικής Σχολής Τεχνολόγων Μύλων SMS . Κατέχει τίτλο ΜΒΑ από το μεταπτυχιακό
πρόγραμμα της Ελληνικής Εταιρείας Διοίκησης Επιχειρήσεων ΕΕΔΕ. Έχει παρακολουθήσει επιμορφωτικά
σεμινάρια στο εξωτερικό (Διεθνής Σχολή Αρτοποιίας Λουκέρνης Ελβετίας, Buhler Uzwil, Muhlenchemie κλπ)
καθώς και στην Ελλάδα (ΕΕΔΕ , TUV , Ένωση Ελλήνων Χημικών, ΙΒΕΠΕ, Πανεπιστήμιο Θεσσαλίας κ.λπ.). Είναι
μέλος της Ένωσης Ελλήνων Χημικών. Εργάζεται στην Loulis Food Ingredients ΑΕ από το 1989 και έχει λάβει
μέρος στον σχεδιασμό και υλοποίηση των διαφόρων εργοστασίων της Εταιρείας στην Ελλάδα και στο
εξωτερικό.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/leonidas-kozanitis/?id=5
Ανδρέας Τσέλος, Διευθυντής Ποιότητας & Εργοστασίου Κερατσινίου
56
Γεννήθηκε το 1972 στον Πειραιά. Εργάζεται στη Loulis Food Ingredients ΑΕ από το 1996. Είναι κάτοχος
πτυχίου Τεχνολόγου Μηχανολόγου με εξειδίκευση στην επεξεργασία Δημητριακών (1990-1994 Γερμανία -
DMSB). Διαθέτει εργασιακή εμπειρία από το 1996 στην τομέα της Αλευροβιομηχανίας σε βιομηχανικές μονάδες
του Ομίλου Loulis Food Ingredients στο εσωτερικό και το εξωτερικό με απασχόληση σε διάφορα πεδία όπως:
σχεδιασμό και επίβλεψη έργων Παραγωγής και Ποιοτικού Ελέγχου, καθώς και Διασφάλισης Ποιότητας. Σήμερα
κατέχει τη θέση του Διευθυντή Εργοστασίου της Βιομηχανικής Μονάδας Κερατσινίου (2000), Διευθυντή
Ποιότητας, καθώς και του Τεχνικού Διευθυντή στα έργα εξωτερικού (2013).
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/andreas-tselos/?id=5
Διονύσιος Κασωτάκης, Διευθυντής Πωλήσεων & Marketing Καταναλωτικών Προϊόντων
Γεννήθηκε το 1981 στην Αθήνα. Σπούδασε Οικονομικές Επιστήμες στο Εθνικό και Καποδιστριακό
Πανεπιστήμιο Αθηνών με εξειδίκευση στα Χρηματοοικονομικά και το Διεθνές Εμπόριο. Διαθέτει μεταπτυχιακό
τίτλο από το University of Surrey της Αγγλίας στο International Marketing Management ενώ είναι και κάτοχος
MBA από το Ελληνικό Ανοιχτό Πανεπιστήμιο. Έχει εργαστεί σε θέσεις ευθύνης στους τομείς πωλήσεων και
marketing σε πολυεθνικές και μεγάλες ελληνικές εταιρείες. Εργάζεται στην εταιρεία Loulis Food Ingredients
ΑΕ από το 2020 και σήμερα ηγείται της Διεύθυνσης Πωλήσεων Καταναλωτικών Προϊόντων της Εταιρείας.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/dionysis-kasotakis/?id=5
Ευάγγελος Τελέγκας, Διευθυντής Πωλήσεων & Marketing Επαγγελματικών Προϊόντων
(συνταξιοδοτήθηκε στις 30/12/2025)
Γεννήθηκε στο Βόλο το 1963. Είναι απόφοιτος σχολής λογιστών και έχει παρακολουθήσει σεμινάρια διοίκησης
– οργάνωσης πωλήσεων, διοίκησης προσωπικού και δημοσίων σχέσεων. Η συνεργασία με την εταιρεία Μύλοι
Λούλη ΑΕ ξεκίνησε το 1986. Την περίοδο 1991 – 1996 ήταν γενικός Διευθυντής της εταιρείας Γραφή ΑΕ,
ιδιοκτησίας της οικογένειας Λούλη. Στη συνέχεια διετέλεσε Γενικός Διευθυντής του εργοστασίου στην
Καρδίτσα (1996 - 1997) και στη συνέχεια Γενικός Διευθυντής της εταιρείας Moara Loulis SA στο Βουκουρέστι
Ρουμανίας (1997 – 1999). Το 1999 με την εξαγορά των Μύλων Αγίου Γεωργίου διετέλεσε Βοηθός Διευθυντή
του Διευθύνοντος Συμβούλου κ. Ν. Φωτόπουλου. Από το 2001 μέχρι σήμερα είναι Διευθυντής Πωλήσεων
Επαγγελματικών Προϊόντων Ελλάδας.
Νικολέτα Κιούση, Υπεύθυνη Ανθρωπίνου Δυναμικού
Η Νικολέτα γεννήθηκε στην Αθήνα το 1989. Είναι απόφοιτος του Τμήματος Διεθνών, Οικονομικών και
Επιχειρηματικών Σπουδών του Πανεπιστημίου Πειραιώς. Διαθέτει επαγγελματική εμπειρία στη διοικητική
υποστήριξη και ως Personal Assistant, έχοντας εργαστεί σε απαιτητικά περιβάλλοντα που ενίσχυσαν τις
οργανωτικές και επικοινωνιακές της δεξιότητες. Από τον Μάρτιο 2022, εργάζεται στη Loulis Food Ingredients
Α.Ε. Αρχικά, εντάχθηκε στην εταιρεία ως Personal Assistant του Προέδρου και πλέον κατέχει τη θέση της HR
Manager, συμβάλλοντας ενεργά στην ανάπτυξη και υποστήριξη της εταιρικής κουλτούρας και των ανθρώπων
της. Στον ελεύθερο χρόνο της, η Νικολέτα απολαμβάνει το διάβασμα, τα σύντομα ταξίδια και το να περνά
ποιοτικό χρόνο με τον γιο της.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/nikoleta-kiousi/?id=5
57
Βιογραφικά των Ανωτάτων Διευθυντικών Στελεχών των θυγατρικών εταιρειών της Εταιρείας
Ιωάννης Λουλουδάκης, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος της θυγατρικής
ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία «KENFOOD ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΙΚΗΣ»
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1982. Είναι απόφοιτος της Σχολής Οργάνωσης και Διοίκησης Επιχειρήσεων του
Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών και μέλος του Association of Certified Charter Accountants. Έχει
παρακολουθήσει επιμορφωτικά σεμινάρια στο εξωτερικό (Association of Certified Charter Accountants UK,
Cyprus Stock Exchange, κ.λπ.), καθώς και στην Ελλάδα (ΕΕΔΕ, PWC Academy, κ.λπ.) και είναι μέλος του
Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος. Εργάζεται στην εταιρεία Loulis Food Ingredients ΑΕ από το 2005 σε
τρεις διαφορετικές εταιρίες του ομίλου σε δύο χώρες. Από το 2015 κατέχει τη θέση του Διευθύνοντα
Συμβούλου της Kenfood ΑΒΕΕ, θυγατρικής της Loulis Food Ingredients ΑΕ.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/giannis-louloudakis/?id=5
Kalin Yonov, Διευθύνων Σύμβουλος της θυγατρικής ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία
«
LOULIS MEL- BULGARIA EAD»
Γεννήθηκε το 1978 στη Σόφια, Βουλγαρίας. Είναι απόφοιτος με πλήρη υποτροφία του τμήματος Οργάνωσης
και Διοίκησης Επιχειρήσεων του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών. Διαθέτει επίσης τίτλο MBA (μετά
πλείστου επαίνου) στη Στρατηγική Διοίκηση Επιχειρήσεων από το Πανεπιστήμιο της Σόφιας. Την περίοδο
2005-2017 εργάστηκε ως Οικονομικός και ύστερα ως Γενικός Διευθυντής σε θυγατρικές των Βαλκανίων του
ελληνικού-βελγικού ομίλου επεξεργασίας μετάλλων Viohalco SA. Το διάστημα 2018-2020 διατέλεσε
Διευθύνων Σύμβουλος της βουλγάρικης Belovo Paper Mill SA, κορυφαίου παραγωγού προϊόντων υγιεινής
FMCG. Μιλάει άπταιστα 6 γλώσσες και είναι λέκτορας Διοίκησης στο διεθνές MBA πρόγραμμα του
Πανεπιστημίου της Σόφιας. Από 01/02/2021 ανέλαβε τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου της βουλγαρικής
θυγατρικής της Loulis Food Ingredients ΑΕ.
Υπερσύνδεσμος βιογραφικού: https://www.loulis.com/members/kalin-yonov/?id=5
Πληροφορίες αναφορικά με τον αριθμό μετοχών της Εταιρείας που κατέχουν μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου και ανώτατα Διευθυντικά Στελέχη.
Στον κατωτέρω πίνακα παρατίθεται ο αριθμός μετοχών που κατέχουν μέλη Δ.Σ. και ανώτατα διευθυντικά
στελέχη της Εταιρείας την 31/12/2025:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΙΔΙΟΤΗΤΑ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ
Νικόλαος Λούλης
Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Εκτελεστικό
Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
8.128.125
Νικόλαος Φωτόπουλος
Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Διοικητικού
Συμβουλίου
51.603
Δημήτριος Ταρναράς Αναπληρωτής Διευθύνοντα Συμβούλου 193.695
Διονύσιος Κασωτάκης
Διευθυντής Πωλήσεων & Marketing Καταναλωτικών
Προϊόντων
17.323
58
Αναστάσιος Θάνος Διευθυντής Αγορών & Logistics 2.593
Ιωάννης Λουλουδάκης
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος της
θυγατρικής ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία
«KENFOOD ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΙΓΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΕΙΔΩΝ ΖΑΧΑΡΟΠΛΑΣΤΙΚΗΣ»
2.780
Διευκρινίζεται ρητώς ότι τα υπόλοιπα μέλη Δ.Σ και κύρια διευθυντικά στελέχη δεν κατέχουν μετοχές της
Εταιρείας.
Περιγραφή της πολιτικής σχετικά με την διαφορετικότητα που εφαρμόζεται για τα διοικητικά,
διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της Εταιρείας
Η Εταιρεία εφαρμόζει πολιτική σχετικά με την διαφορετικότητα και παρέχει ίσες ευκαιρίες σε όλους τους
εργαζομένους της, σε όλες τις βαθμίδες ιεραρχίας και αποφεύγει τις κάθε είδους διακρίσεις. Η ίδια πολιτική
διαφορετικότητας και ισότητας εφαρμόζεται για τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά της όργανα, στην
προσπάθεια καλλιέργειας ενός περιβάλλοντος ισότητας και χωρίς διακρίσεις.
Διοίκηση και εργαζόμενοι αξιολογούνται βάσει της εκπαίδευσης και του επαγγελματικού υποβάθρου τους, τη
γνώση του αντικειμένου της Εταιρείας και τις ηγετικές τους ικανότητες, την εμπειρία και την αποδοτικότητά
τους. Οι αποφάσεις αξιολόγησης κάθε είδους είναι απαλλαγμένες από κάθε διακρίσεις.
Στο Διοικητικό Συμβούλιο αλλά και στις Επιτροπές της Εταιρείας, καθώς και στα ανώτερα διευθυντικά στελέχη
της Εταιρείας επιδιώκεται η μέγιστη δυνατή πολυμορφία, όσον αφορά στο φύλο, στην ηλικία αλλά και το
εκπαιδευτικό και επαγγελματικό ιστορικό των μελών, και παρέχοντας ίσες ευκαιρίες στα άτομα με αναπηρία
καθώς και σε οποιαδήποτε ομάδα με χαρακτηριστικά τα οποία προστατεύονται από το νόμο. Στόχος είναι η
ύπαρξη εντός της Εταιρείας πλουραλισμού απόψεων, ικανοτήτων, γνώσεων και εμπειρίας, που να
ανταποκρίνονται στους Εταιρικούς στόχους. Η υιοθέτηση και εφαρμογή της εν λόγω πολιτικής κατά την
περίοδο αναφοράς, έχει σαν αποτέλεσμα τη δημιουργία εργασιακού περιβάλλοντος χωρίς διακρίσεις και
προκαταλήψεις.
Τα Κριτήρια Πολυμορφίας του Δ.Σ. ενσωματώνονται και στην Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας, η οποία
είναι ανηρτημένη στον ιστότοπο της Εταιρείας (https://www.loulis.com/ependytes/etairiki-
diakyvernisi/dioikitiko-symvoulio/politiki-katallilotitas-melon-dioikitikou-symvouliou/)
Περίληψη των στοιχείων των περ. α) και β) της παρ. 1 του α. 3Γ Ν. 4706/2020
Η Εταιρεία έχει προβεί και σε κατάρτιση και δημοσίευσης Ειδικής Ετήσιας Έκθεση Ισόρροπης Εκπροσώπησης
Φύλων στο ΔΣ Χρήση 2024 (Από 01/01/2024 έως 31/12/2024), η οποία ανηρτημένη στην ιστοσελίδα της
Εταιρείας https://www.loulis.com/wp-content/uploads/Loulis-Gender-Representation-Report-2024-GR.pdf
Ακολουθεί περίληψη των στοιχείων για την εφαρμογή των ποσοστών της παρ. 3 του άρθρου 3Α Ν.
4706/2020, και των στοιχείων για τη συμμόρφωση με την υποχρέωση της παρ. 4 του άρθρου 3Α Ν.
4706/2020.
59
Στοιχεία εκπροσώπησης των φύλων στο Διοικητικό Συμβούλιο
Σύνολο μελών Άνδρες μέλη
Γυναίκες
μέλη
Ποσοστό μελών
υποεκπροσωπο ύμενου
φύλου
Μέλη 7 6 1 14%
Εκτελεστικά μέλη 2 2 0 0%
Μη Εκτελεστικά μέλη 5 4 1 20%
Ανεξάρτητα μη Εκτελεστικά
μέλη
3 2 1 33%
Αναφορά πρακτικού συγκρότησης
Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα:
Αρ. 1889 - 08/01/2024
Κατά το έτος 2025, το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας αποτελείται από επτά (7) μέλη, εκ των οποίων:
-Ένα (1) μέλος είναι γυναίκα (14,28%)
-Έξι (6) μέλη είναι άνδρες (85,72%)
Συνεπώς η εταιρεία εναρμονίζεται με τις διατάξεις του ισχύοντος νόμου 4706/2020, όπου το
υποεκπροσωπούμενο φύλο υπολείπεται του είκοσι πέντε τοις εκατό (25%) του συνόλου των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, δηλαδή 7 χ 25% = 1,75 άτομα αλλά επειδή πρόκειται για περίπτωση κλάσματος, το
ποσοστό αυτό στρογγυλοποιείται στον προηγούμενο ακέραιο, δηλαδή από 1,75 μέλη στρογγυλοποιείται σε 1
μέλος.
Για την πλήρη συμμόρφωση με το νέο θεσμικό πλαίσιο του νόμου 5178/2025 περί ισόρροπης εκπροσώπησης
των φύλων, το οποίο ορίζει ότι το υποεκπροσωπούμενο φύλο δεν πρέπει να υπολείπεται του τριάντα τρία
τοις εκατό (33%) του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι 7 χ 33% = 2,31 όπου σε
περίπτωση κλάσματος, το ποσοστό αυτό στρογγυλοποιείται στον αμέσως εγγύτερο ακέραιο, δηλαδή από 2,31
μέλη στρογγυλοποιείται σε 2 μέλη, η εταιρεία οφείλει, κατά την έναρξη εφαρμογής του νόμου 5178/2025,
την 30/06/2026, να διαθέτει τουλάχιστον δύο (2) μέλη του υποεκπροσωπούμενου φύλου στο Διοικητικό
Συμβούλιο 7 μελών.
H Loulis Food Ingredients Ανώνυμη Εταιρεία διαθέτει ήδη ένα (1) μέλος από το υποεκπροσωπούμενο φύλο
και βρίσκεται σε ενεργή διαδικασία εντοπισμού και επιλογής δεύτερου μέλους, προκειμένου να διασφαλιστεί
η συμμόρφωση με τις σχετικές υποχρεώσεις εντός του προβλεπόμενου χρονικού πλαισίου.
Μέτρα που εφαρμόζει η εταιρεία για τη βελτίωση της ισόρροπης εκπροσώπησης των φύλων στο
Διοικητικό Συμβούλιο
Η εταιρεία ακολουθεί αντικειμενικά, προκαθορισμένα και αξιοκρατικά κριτήρια επιλογής για τη σύνθεση του
Διοικητικού Συμβουλίου, προωθώντας την ισότητα των φύλων και τη συμπερίληψη.
Στις περιπτώσεις που υποψήφιοι διαθέτουν ισοδύναμα προσόντα, προκρίνεται υποψηφιότητα από το
υποεκπροσωπούμενο φύλο, εκτός εάν συντρέχουν συγκεκριμένοι τεκμηριωμένοι λόγοι. Η Loulis Food
60
Ingredients Ανώνυμη Εταιρεία εφαρμόζει τις εξής πολιτικές και κώδικες που ενισχύουν την αξιοκρατία, την
ασφάλεια και την ισότητα στο εργασιακό περιβάλλον:
- Πολιτική κατά της Βίας και Παρενόχλησης.
- Πολιτική Καταγγελιών (Whistleblowing).
- Κώδικα Δεοντολογίας.
Επιπλέον, η εταιρεία έχει υπογράψει τη Χάρτα Διαφορετικότητας, ενισχύοντας την ισότητα και τη δίκαιη
μεταχείριση ανεξαρτήτως φύλου, θρησκείας ή σεξουαλικού προσανατολισμού, ενσωματώνοντάς τη στη
βασική της κουλτούρα.
Συμπέρασμα
Η Loulis Food Ingredients Ανώνυμη Εταιρεία:
• Αναγνωρίζει τη σημασία της έγκαιρης προσαρμογής με τις υποχρεώσεις του άρθρου 3Α του ν.
4706/2020 και έχει ήδη δρομολογήσει ενέργειες για την ενίσχυση της γυναικείας εκπροσώπησης.
• Επιβεβαιώνει τη δέσμευσή της για ενίσχυση της ισότητας φύλων σε επίπεδο διοίκησης.
• Υιοθετεί κουλτούρα διαφάνειας, αξιοκρατίας και σεβασμού της διαφορετικότητας.
• Στοχεύει διαρκώς στη βελτίωση της ισόρροπης εκπροσώπησης μέσω των μέτρων που ακολουθεί και
διασφαλίζει τη διαρκή παρακολούθηση και αναπροσαρμογή των πολιτικών της.
Επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου
Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία (3) ανεξάρτητα μέλη και λειτουργεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του
ν. 4449/2017 όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 74 του ν.4706/2020, τα άρθρα 10, 15 και 16 του ν.4706/2020
και τον Κανονισμό ΕΕ αριθμ. 537/2014, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που οικειοθελώς έχει
υιοθετήσει η Εταιρεία και τις διατάξεις του Κανονισμού Λειτουργίας της.
Η Επιτροπή Ελέγχου λειτουργεί με στόχο την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κατά την
αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων του σχετικά με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, την
εποπτεία του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και του τακτικού ελέγχου της Εταιρείας.
Τα κυριότερα καθήκοντα της Επιτροπής Ελέγχου μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν την παρακολούθηση της
διαδικασίας χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και την υποβολή συστάσεων ή προτάσεων για την
εξασφάλιση της ακεραιότητας της, την παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων
εσωτερικού ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και του εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και την παρακολούθηση
του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Οι αρχές λειτουργίας και τα καθήκοντα της Επιτροπής περιγράφονται λεπτομερώς στον κανονισμό της ο
οποίος είναι διαθέσιμος στον ιστότοπο της Εταιρείας https://www.loulis.com/ependytes/etairiki-
diakyvernisi/epitropes-dioikitikou-symvouliou/kanonismos-leitourgias-epitropis-elegchou/
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, η οποία εκλέχθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της
Εταιρείας, η οποία έλαβε χώρα την 22/6/2022, είναι τριμελής, αποτελεί ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή, κατά
την έννοια του α. 44 παρ. 1(α)(αβ) Ν. 4449/2017, αποτελούμενη από ένα (1) ανεξάρτητο μη εκτελεστικό
μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και από δύο (2) ανεξάρτητα τρίτα, μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
61
και η θητεία της είναι τετραετής, ήτοι ταυτίζεται με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι λήγει την
22/06/2026.
Την 17/6/2025 το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε ομοφώνως και όρισε ως μέλος της Επιτροπής Ελέγχου,
σε αντικατάσταση της παραιτηθείσης κας Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή, την κα Αναστασία Δρίτσα για το
υπόλοιπο της θητείας της Επιτροπής Ελέγχου, ήτοι μέχρι τις 22/6/2026.
Κατόπιν της ως άνω παραίτησης της
κας Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή και της αντικατάστασής της από την κα Αναστασία Δρίτσα τα μέλη της
Επιτροπής Ελέγχου συγκροτήθηκαν σε σώμα
με την από 17/6/2025 απόφαση της Επιτροπής Ελέγχου. Η
Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας είναι τριμελής, αποτελεί ανεξάρτητη μεικτή επιτροπή, κατά την έννοια του
α. 44 παρ. 1(α)(αβ) Ν. 4449/2017, αποτελούμενη από ένα (1) ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου και από δύο (2) ανεξάρτητα τρίτα, μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και η θητεία
της λήγει την 22/06/2026.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου έχουν ως ακολούθως:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Ανδρέας Κουτούπης
Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητος τρίτος, μη μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου.
Αναστασία Δρίτσα
Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας (από 17/6/2025)
Κωνσταντίνος Κοντοχριστόπουλος
Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου, μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας
Η κα Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή διετέλεσε μέλος της Επιτροπής Ελέγχου από 1/1/2025 έως και
17/6/2025.
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου κ. Κουτούπης Ανδρέας πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του αρ. 9
Ν. 4706/2020 και διαθέτει επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, έχοντας δε
ήδη διατελέσει μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας από τον Ιούνιο του 2017 έως και τις 22
Ιουνίου 2022, διαθέτοντας αποδεδειγμένα επαρκή γνώση στη λογιστική και ελεγκτική (διεθνή πρότυπα).
Το αναλυτικό βιογραφικό σημείωμα του κ.
Κουτούπη έχει ως κάτωθι και έχει αναρτηθεί στον ιστότοπο της
Εταιρείας https://www.loulis.com/members/andreas-koutoupis-tou-georgiou/?id=3
Καθ. Ανδρέας Γ. Κουτούπης BSc (Honors), MSc, PhD, CMIIA, CIA, CICA, CCSA, CRMA, CCS,
Καθηγητής Χρηματοοικονομικής Λογιστικής και Ελεγκτικής με Εστίαση στον Κίνδυνο
Πανεπιστημίου Θεσσαλίας
Ο Καθηγητής Λογιστικής και Ελεγκτικής με Εστίαση στον Κίνδυνο Ανδρέας Γ. Κουτούπης είναι Διευθυντής του
Μεταπτυχιακού Βιώσιμης Λογιστικής, Χρηματοοικονομικής και Διακυβέρνησης – ESG και του Εργαστηρίου
Λογιστικής, Ελεγκτικής και Εταιρικής Διακυβέρνησης του τμήματος Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής του
Πανεπιστημίου Θεσσαλίας. Επίσης, είναι Ορκωτός - Πιστοποιημένος Εσωτερικός Ελεγκτής, ιδρυτής και
Πρόεδρος των εταιρειών KnR και KPS με βασικό αντικείμενο την Παροχή Υπηρεσιών Εταιρικής Διακυβέρνησης,
Διαχείρισης Κινδύνων, Συμμόρφωσης και Εσωτερικού Ελέγχου και Υπεύθυνος Εκπαίδευσης του Ελληνικού
Ινστιτούτου Επαγγελματιών Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου (ΕΛΙΝΕΣΕΕ). Είχε συμμετοχή σε ελεγκτικά και
συμβουλευτικά έργα σε πάνω από 300 επιχειρήσεις και οργανισμούς τα τελευταία 27 χρόνια από όλους τους
62
κλάδους και από διάφορες σημαντικές θέσεις ευθύνης (Μέλος Δ.Σ., Πρόεδρος Επιτροπών Ελέγχου, Διευθυντής
Έργων, Υπεύθυνος Διασφάλισης Ποιότητας κλπ)
Το μέλος της Επιτροπής Ελέγχου κα Α
ναστασία Δρίτσα πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του αρ. 9 του
N. 4706/2020 και διαθέτει επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία. Συγκεκριμένα,
η κα Δρίτσα έχει εκπροσωπήσει πληθώρα εταιρειών στον τομέα των τροφίμων στο πλαίσιο περίπλοκων
υποθέσεων, με έμφαση στο δίκαιο του ανταγωνισμού – και ειδικότερα, διαθέτει μακρά εμπειρία σε θέματα
εμπορικών συμβάσεων και δη συμβάσεων, προμηθείας, διανομής και αντιπροσωπείας, οι οποίες άπτονται του
πυρήνα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας. Η ενασχόλησή της κας Δρίτσα με τα θέματα αυτά δεν
περιοριζόταν μόνο στο νομικό τους σκέλος αλλά επεκτεινόταν και στις εμπορικές τους διαστάσεις, η
κατανόηση των οποίων ήταν κρίσιμη για την επιτυχή διεκπεραίωση των σχετικών υποθέσεων. Χρήσιμη
εξάλλου αξιολογείται και η αντίστοιχη εμπειρία της κας Δρίτσα σε τομείς παρεμφερείς με αυτούς που
απασχολείται η Εταιρεία (π.χ. FMCG, λιανική/supermarkets), η οποία της προσδίδει την ικανότητα
σφαιρικότερης προσέγγισης στα θέματα που αφορούν την Εταιρεία. Ως εκ τούτου, κρίνεται ότι η κα Δρίτσα
διαθέτει επαρκή εξοικείωση και εμπειρία με την εμπορική πραγματικότητα και τις δραστηριότητες της
Εταιρείας, καθώς και παρουσιάζει την απαραίτητη ετοιμότητα ώστε να συνδράμει στην πρόοδο των εργασιών
αυτής.
Το αναλυτικό βιογραφικό σημείωμα της κας Δρίτσα
παρατίθεται ανωτέρω, μετά των λοιπών βιογραφικών των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, κι έχει αναρτηθεί στον ιστότοπο της Εταιρείας
https://www.loulis.com/members/anastasia-dritsa/?id=2
Το μέλος της Επιτροπής Ελέγχου κ. Κωνσταντίνος Κοντοχριστόπουλος πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας
αρ. 9 του Ν. 4706/2020 και διαθέτει επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία,
έχοντας δε ήδη διατελέσει μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας από τον Ιούλιο του 2019, ενώ διαθέτει
και επαρκή γνώση στην ελεγκτική και στη λογιστική.
Το αναλυτικό βιογραφικό σημείωμα του κ. Κοντοχριστόπουλου έχει ως κάτωθι και έχει
αναρτηθεί στον
ιστότοπο της Εταιρείας https://www.loulis.com/members/konstantinos-kontochristopoulos-tou-
anastasiou/?id=3
Ο Κωνσταντίνος Κοντοχριστόπουλος είναι Οικονομολόγος και γεννήθηκε το 1977 στην Αθήνα. Αφού
ολοκλήρωσε τις σπουδές του στα Χρηματοοικονομικά και Λογιστική στο Αμερικάνικο Κολλέγιο Ελλάδος μετέβη
για μεταπτυχιακές σπουδές στο Brunel University του Λονδίνου στα Χρηματοοικονομικά και Επενδύσεις, ενώ
είναι επίσης κάτοχος Executive MBA από το University of Kent, UK και της πιστοποίησης DipIFR του ACCA.
Έχει διατελέσει επί σειρά ετών, ήτοι από το 2004 έως το 2010, Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής στην εταιρεία
«ΜΥΛΟΙ ΛΟΥΛΗ Α.Ε.» στην Ελλάδα και τη Βουλγαρία, Οικονομικός Διευθυντής της adapa GREECE KOMOTIΝI
Α.Β.Ε.Ε. μέλος του Αυστριακού Ομίλου Adapa GROUP του οποίου αργότερα ήταν και Group Controller, ενώ
επί του παρόντος, είναι Οικονομικός Διευθυντής στην DUNAPACK PACKAGING ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Β.Ε., μέλος του
Αυστριακού Ομίλου PRINZHORN GROUP. Στο παρελθόν έχει διατελέσει και Μέλος Δ.Σ. του ΣΥΝΔΕΣΜΟΥ
ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ ΚΑΙ ΚΕΝΤΡΙΚΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ.
63
Κατά τη χρήση 2025 η Επιτροπή Ελέγχου ασχολήθηκε μεταξύ άλλων με τα κάτωθι: ενημέρωση της Επιτροπής
Ελέγχου σχετικά με τους Ελέγχους του Εσωτερικού Ελεγκτή (Μάρτιος 2025/έλεγχος Α’ τριμήνου, Ιούνιος
2025/έλεγχος Β’ τριμήνου, Σεπτέμβριος 2025/έλεγχος Γ’ τριμήνου, Δεκέμβριος 2025/έλεγχος Δ’ τριμήνου),
έγκριση του ετησίου προγράμματος του Εσωτερικού Ελεγκτή (Δεκέμβριος 2025), ενημέρωση από τον Ορκωτό
Ελεγκτή σχετικά με τον έλεγχο της Εταιρείας και τις οικονομικές καταστάσεις σε τακτά χρονικά διαστήματα
(Απρίλιος 2025, Σεπτέμβριος 2025 και Νοέμβριος 2025), εισήγηση προς στο Δ.Σ. έγκρισης των Ετήσιων
Οικονομικών καταστάσεων 2024 (Απρίλιος 2025) και των ενδιάμεσων Οικονομικών καταστάσεων 2026
(Σεπτέμβριος 2025), ετήσια αξιολόγηση των μελών της Επιτροπής Ελέγχου (Μάρτιος 2025).
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε εντός της χρήσης 2025 δέκα (13) φορές με όλα τα μέλη της παρόντα (ήτοι
ποσοστό συμμετοχής 100%). Η Επιτροπή Ελέγχου στα πλαίσια των εργασιών της εξέτασε τις επιδόσεις της
και διαπίστωσε ότι διασφαλίζεται η μέγιστη αποτελεσματικότητα στη λειτουργία της, καθώς ανταπεξήλθε
πλήρως στα καθήκοντά της και υλοποίησε εγκαίρως και επαρκώς τις ανατεθείσες σε αυτή εργασίες.
Επιβεβαιώθηκε επίσης ότι οι νόμιμοι ελεγκτές της Εταιρείας δεν προσφέρουν μη επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές
υπηρεσίες στην Εταιρεία και ως εκ τούτου δεν υφίστανται επιπτώσεις στην αντικειμενικότητα και την
αποτελεσματικότητα του υποχρεωτικού ελέγχου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίασή του της 27/3/2025 επανεξέτασε τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας
του άρθρου 9 του N. 4706/2020 του συνόλου των μελών της Επιτροπής Ελέγχου και διαπίστωσε την πλήρωση
των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας του συνόλου των μελών της Επιτροπής Ελέγχου.
Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου 2025
1. Εισαγωγή
Η παρούσα έκθεση έχει σκοπό την ενημέρωση των Μετόχων και όλων των ενδιαφερόμενων μερών για τα
πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου κατά τη διάρκεια της χρήσης 01/01/2025 - 31/12/2025.
2. Σκοπός
Βασικός σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου είναι να συνδράμει παρέχοντας υποστήριξη προς το Διοικητικό
Συμβούλιο και διασφάλιση στους μετόχους, δημιουργώντας τις συνθήκες για ένα αποτελεσματικό σύστημα
εταιρικής διακυβέρνησης, που περιλαμβάνει ένα αποδοτικό σύστημα εσωτερικού ελέγχου με τη λειτουργία
της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης.
3. Σύ
νθεση και Θητεία
Η Επιτροπή Ελέγχου της εταιρείας είναι ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία λειτουργεί σύμφωνα με το ισχύον
νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο και τον κανονισμό λειτουργίας της.
Κατά την έναρξη της χρήσης 2025 η Επιτροπή Ελέγχου αποτελούνταν από τον κ. Ανδρέα Κουτούπη, Πρόεδρο,
την κα Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή, Μέλος, και τον κ. Κωνσταντίνο Κοντοχριστόπουλο, Μέλος. Κατόπιν
παραίτησης της κας Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή, στις 17.06.2025 συγκροτήθηκε εκ νέου η Επιτροπή
Ελέγχου σε σώμα με Πρόεδρο τον κ. Ανδρέα Κουτούπη και Μέλη την κα Αναστασία Δρίτσα και τον κ.
Κωνσταντίνο Κοντοχριστόπουλο, με θητεία έως τις 22.06.2026.
64
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδρίασε δεκατρείς (13) φορές εντός του 2025 και κατά τις συνεδριάσεις της ήταν
παρόντα όλα τα μέλη της εκάστοτε σύνθεσής της, ενώ όλες οι αποφάσεις ελήφθησαν ομόφωνα. Για κάθε
συνεδρίαση τηρήθηκε πρακτικό, το οποίο υπογράφεται από όλα τα παρόντα μέλη. Πέραν των συνεδριάσεων,
τα μέλη της Επιτροπής βρίσκονταν σε τακτική επαφή με την Ορκωτό Ελεγκτή, τον εσωτερικό ελεγκτή, τους
υπευθύνους διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης, καθώς και με τη Διοίκηση της Εταιρείας.
Επιπλέον, η Επιτροπή ενέκρινε το πρόγραμμα συνεδριάσεών της για το 2025 και προέβη στην ετήσια
αξιολόγηση των μελών και του Προέδρου της, διαπιστώνοντας ότι πληροί τις απαιτούμενες προϋποθέσεις ως
προς τη σύνθεση, την πολυμορφία και την αποτελεσματική συνεργασία των μελών της.
4. Πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου
Κατά τη διάρκεια των συνεδριάσεών της, συνοπτικά η Επιτροπή Ελέγχου καταπιάστηκε με τα εξής:
4.1 Εξωτερικός έλεγχος
• Επισκόπησε και εξέτασε τη διαδικασία διενέργειας του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων εταιρικών
και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2024, καθώς και την επισκόπηση της
ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης της περιόδου που έληξε την 30/06/2025.
• Συναντήθηκε με την Ορκωτό Ελεγκτή της Εταιρείας στα βασικά στάδια του ελέγχου, ιδίως κατά τον
σχεδιασμό, την παρουσίαση των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου (Key Audit Matters), τη συζήτηση της
συμπληρωματικής έκθεσης προς την Επιτροπή Ελέγχου και την επισκόπηση των εξαμηνιαίων οικονομικών
καταστάσεων.
• Εξέτασε το χρονοδιάγραμμα, την ελεγκτική προσέγγιση, το εύρος του ελέγχου, τα σημαντικά θέματα
και τους βασικούς κινδύνους που θα μπορούσαν να επηρεάσουν τη διαδικασία της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης, ενώ ενημερώθηκε και για το σχέδιο ελέγχου της χρήσης 2025.
• Επιβεβαίωσε την ανεξαρτησία της ελεγκτικής εταιρείας και της Ορκωτού Ελεγκτή, βάσει των σχετικών
δηλώσεων και της εφαρμοστέας δεοντολογίας, και παρακολούθησε τη συμμόρφωση με το κανονιστικό
πλαίσιο που διέπει τις επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
• Εξέτασε και ενέκρινε, κατόπιν αξιολόγησης της μη ύπαρξης απειλής για την ανεξαρτησία του τακτικού
ελεγκτή, επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που αφορούσαν, μεταξύ άλλων, την αξιολόγηση φακέλων
τεκμηρίωσης ενδοομιλικών συναλλαγών, προσυμφωνημένες διαδικασίες επί χρηματοοικονομικών δεικτών,
συμβουλευτικές υπηρεσίες για τη διαδικασία προϋπολογισμού και μεταφράσεις οικονομικών εκθέσεων.
4.2 Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση
• Παρακολούθησε τη διαδικασία κατάρτισης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης της Εταιρείας και
του Ομίλου, ιδίως σε σχέση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2024 και την ενδιάμεση
συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση της 30/06/2025.
• Επισκόπησε σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις βάσει των ΔΠΧΑ, τις
αποτιμήσεις των περιουσιακών στοιχείων, τις συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη και τα σχετικά προσχέδια των
οικονομικών καταστάσεων.
65
• Συζήτησε με τα αρμόδια στελέχη της Οικονομικής Διεύθυνσης και με την Ορκωτό Ελεγκτή σημαντικά
θέματα που αφορούσαν την ακεραιότητα, την πληρότητα και τη συνέπεια της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης, διατυπώνοντας παρατηρήσεις και συστάσεις όπου κρίθηκε αναγκαίο.
• Εισηγήθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο την έγκριση τόσο των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων
της 31/12/2024 όσο και της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης της 30/06/2025, ενώ
ενημερώθηκε ότι στο πλαίσιο της επισκόπησης δεν εντοπίστηκαν ουσιώδεις ασυνέπειες, σημαντικές ελλείψεις
δικλείδων ασφαλείας, περιπτώσεις μη συμμόρφωσης ή διαπιστωμένης/εικαζόμενης απάτης.
4.3 Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
• Ενημερώθηκε για την ετήσια έκθεση του Εσωτερικού Ελεγκτή για το έτος 2024 και παρακολούθησε
σε τριμηνιαία βάση την υλοποίηση του πλάνου εσωτερικού ελέγχου της χρήσης 2025.
• Επισκόπησε τα αποτελέσματα των εσωτερικών ελέγχων του 2025.
• Παρακολούθησε τα ευρήματα, τις προτεινόμενες βελτιωτικές ενέργειες, τα χρονοδιαγράμματα
υλοποίησης και την ανταπόκριση των αρμόδιων διευθύνσεων επί των συστάσεων του εσωτερικού ελέγχου.
• Αξιολόγησε το έργο του υπεύθυνου εσωτερικού ελέγχου, διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής
συμμόρφωσης, κρίνοντας ικανοποιητική την επίτευξη των τεθέντων στόχων και την ποιότητα των
παραδοτέων τους.
• Επισκόπησε τις προσφορές για την αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και του
Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας και των θυγατρικών της και επέλεξε την εταιρεία ΣΟΛ –
Crowe ως την πιο ικανοποιητική σε επίπεδο ποιότητας και κόστους.
• Ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για το 2026 και
επιβεβαίωσε ότι ο αριθμός των εσωτερικών ελεγκτών και οι διαθέσιμοι πόροι είναι ανάλογοι με το μέγεθος,
τη δομή και τις ανάγκες της Εταιρείας.
• Παρακολούθησε τον συντονισμό εσωτερικού και εξωτερικού ελέγχου, με στόχο την αποφυγή
αλληλοεπικαλύψεων και τη βελτιστοποίηση της συνολικής ελεγκτικής κάλυψης.
4.4 Δ
ιαχείριση Κινδύνων
Επισκόπησε την ετήσια έκθεση εργασιών της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων για το έτος 2024 και
ενημερωνόταν σε τακτική βάση για τη λειτουργία του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας.
Εξέτασε τη Δήλωση Επιθυμίας Ανάληψης Κινδύνου (Risk Appetite), την επικαιροποίηση της Διαδικασίας
Αναγνώρισης και Αξιολόγησης Κινδύνων και την επικαιροποίηση του Κανονισμού Λειτουργίας Διαχείρισης
Κινδύνων, εισηγούμενη τις σχετικές εγκρίσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο.
Ενέκρινε το Ετήσιο Πρόγραμμα Ελέγχων Διαχείρισης Κινδύνων για το 2026 και την επικαιροποίηση του
Μητρώου Κινδύνων της Εταιρείας, αξιολογώντας τη σχετική διαδικασία αναγνώρισης και εκτίμησης κινδύνου
ως επαρκή τόσο σε επίπεδο σχεδιασμού όσο και αποτελεσματικότητας.
4.5 Ε
σωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας
Ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας επικαιροποιήθηκε εντός του 2025. Η Επιτροπή Ελέγχου
μελέτησε την επικαιροποίησή του, λαμβάνοντας υπόψη τις οργανωτικές, λειτουργικές και κανονιστικές
66
μεταβολές της χρήσης, και εισηγήθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο την έγκρισή του. Σημειώνεται ότι
περίληψη του Κανονισμού είναι διαθέσιμη στην εταιρική ιστοσελίδα.
4.6 Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Εταιρεία υπογραμμίζοντας την ειλικρινή δέσμευσή της στις αρχές της Εταιρικής Υπευθυνότητας και Βιώσιμης
Ανάπτυξης έχει εγκρίνει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης. Η πολιτική καλύπτει όλες τις δραστηριότητες της
Εταιρείας και του Ομίλου και δεσμεύει την Εταιρεία και όλες τις θυγατρικές της.
Η Εταιρεία με την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης που εφαρμόζει, επιδιώκει διαχρονικά να δημιουργεί αξία για
τους εμπλεκόμενους με την εταιρεία, δηλαδή τους μετόχους, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τα
διευθυντικά στελέχη, τους λοιπούς εργαζόμενους, τους πελάτες, τους προμηθευτές, τις τράπεζες, το Δημόσιο,
την κοινωνία και τις λοιπές κοινωνικές ομάδες που αλληλοεπιδρούν με την εταιρεία.
Για την επίτευξη του στόχου αυτού, η εταιρεία δίνει ιδιαίτερη έμφαση, εκτός των άλλων, στην εκπαίδευση
και ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού, στην υγιεινή και ασφάλεια στην εργασία, καθώς και στην προστασία
του περιβάλλοντος, ακολουθώντας τις αρχές της βιώσιμης λειτουργίας και ανάπτυξης.
Στην Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας αποτυπώνεται η προσέγγιση και η δέσμευση της Διοίκησης
στα θέματα βιώσιμης ανάπτυξης και υπεύθυνης λειτουργίας. Η υπεύθυνη λειτουργία είναι μια συνεχής
δέσμευση για δράσεις ουσίας, με σκοπό την παραγωγή αξίας για όλους τους εμπλεκόμενους με την εταιρεία
που ανταποκρίνονται στις σύγχρονες ανάγκες της κοινωνίας και συμβάλλουν γενικότερα στην ευημερία της.
Η εταιρεία έχει συγκεκριμένη στρατηγική, η οποία εστιάζει στα σημαντικά θέματα που σχετίζονται με την
δραστηριότητά της και έχει ως στόχο τη συνεχή υπεύθυνη ανάπτυξή της εστιάζοντας στους πυλώνες ESG,
ήτοι στο Περιβάλλον, στην Κοινωνία και στη Διακυβέρνηση. Η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης αποτελεί
αναπόσπαστο μέρος του μοντέλου των επιχειρηματικών πρακτικών της Εταιρείας και συνδέεται με την
ευρύτερη εταιρική στρατηγική και το πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης.
Μάρτιος 2026
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας
Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο σε σχέση αφενός με την
ανάδειξη υποψηφιοτήτων για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και αφετέρου με τα θέματα αποδοχών των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας. Ορίζεται από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας και αποτελείται από τρία (3) τουλάχιστον, μη εκτελεστικά μέλη εκ των οποίων δύο
(2) τουλάχιστον είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου αποτελούν πάντοτε την πλειοψηφία των μελών της Επιτροπής.
Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας εκλέχθηκε στις 22/6/2022 από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Εταιρείας και την 17/6/2025 το Διοικητικό Συμβούλιο εξέλεξε τον κ. Arnoud van den Berg, μη
εκτελεστικό μέλος του ΔΣ, ως νέο μέλος της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων σε αντικατάσταση της
παραιτηθείσης κας Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή, μέχρι τη λήξη της θητείας της, στις 22/6/2026. Κατόπιν
67
των ανωτέρω η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων μέχρι τη λήξη της θητείας της, στις 22/6/2026,
αποτελείται από τους:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Γεώργιος Τανισκίδης
Πρόεδρος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
Κωνσταντίνος Μαχαίρας
Μέλος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου
Arnoud van den Berg
Μέλος της Επιτροπής, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου (από 17/6/2025)
Η θητεία της Επιτροπής ταυτίζεται με αυτή του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι έως την 22/6/2026.
Η κα Ελισάβετ Καπελάνου – Αλεξανδρή διετέλεσε Πρόεδρος της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων από
1/1/2025 έως και 17/6/2025.
Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων εντός της χρήσης συνεδρίασε επτά (7) φορές με όλα τα μέλη της
παρόντα (ήτοι ποσοστό συμμετοχής 100%). Συγκεκριμένα, η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων
συνεδρίασε στις 13/1/2025 με θέματα ημερησίας διατάξεως την έγκριση του προγράμματος συνεδριάσεών
της και την εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για τη χορήγηση αμοιβής στα εκτελεστικά
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία συνίσταται σε συμμετοχή στα κέρδη της χρήσεως, σύμφωνα με
την ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας. Εν συνεχεία, συνεδρίασε στις 18/3/2025
με θέματα
ημερησίας διατάξεως την αξιολόγηση των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων για το έτος
2024, την ετήσια αξιολόγηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, του Προέδρου του Διοικητικού
Συμβουλίου και του Διευθύνοντος Συμβούλου. Στις 28/4/2025 συνεδρίασε με θέματα ημερησίας διατάξεως
την εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για επανέγκριση από την Τακτική Γενική Συνέλευση της Πολιτικής
Αποδοχών για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν.
4548/2018, όπως ισχύει και την εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας της Έκθεσης Αποδοχών
για τη χρήση από 1/1/2024 έως 31/12/2024 (άρθρο 112 Ν.4548/2018) και στις 16/6/2025 με θέματα
ημερησίας διατάξεως την εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για την εκλογή της κας
Αναστασίας Δρίτσα ως Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού Μέλους του Δ.Σ. σε αντικατάσταση της κας Ελισάβετ
Καπελάνου-Αλεξανδρή, η οποία θα υποβάλει την παραίτησή της εντός της ημέρας και την εισήγηση προς το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για την εκλογή της κας Αναστασίας Δρίτσα ως Μέλους της Επιτροπής
Ελέγχου σε αντικατάσταση της κας Ελισάβετ Καπελάνου-Αλεξανδρή, η οποία θα υποβάλει την παραίτησή της
εντός της ημέρας. Στη συνεδρίαση της 17/6/2025 η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συγκροτήθηκε
σε σώμα.
Εν συνεχεία, συνεδρίασε στις 10/7/2025 με θέματα ημερησίας διατάξεως την εισήγηση προς το
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το πλάνο διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των
Επιτροπών, καθώς και των ανωτέρων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και του Διευθύνοντος Συμβούλου
και την εισήγηση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τη μη καταβολή αμοιβών στα μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου για τη συμμετοχή τους σε αυτό. Τέλος, στις 5/12/2025 συνεδρίασε με θέματα
ημερησίας διατάξεως την υποβολή γνώμης προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με την καταβολή
έκτακτης αμοιβής (bonus) στα Διευθυντικά Στελέχη και στα λοιπά Στελέχη της Διοίκησης της Εταιρείας για
την εταιρική χρήση από 1/1/2025 έως 31/12/2025 και το πρόγραμμα εκπαίδευσης των μελών του Διοικητικού
68
Συμβουλίου, των διευθυντικών στελεχών, του εσωτερικού ελεγκτή, των υπευθύνων διαχείρισης κινδύνων και
κανονιστικής συμμόρφωσης και των υπευθύνων πληροφοριακών συστημάτων.
Η Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων λειτουργεί σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος
έχει αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας https://www.loulis.com/ependytes/etairiki-
diakyvernisi/epitropes-dioikitikou-symvouliou/kanonismos-leitourgias-epitropis-apodochon-ypopsifiotiton/
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων στα πλαίσια των εργασιών της εξέτασε τις επιδόσεις της και
διαπίστωσε ότι διασφαλίζεται η μέγιστη αποτελεσματικότητα στη λειτουργία της, καθώς ανταπεξήλθε πλήρως
στα καθήκοντά της και υλοποίησε εγκαίρως και επαρκώς τις ανατεθείσες σε αυτή εργασίες.
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας
Το Όραμα της Εταιρείας
Η δημιουργία αξίας για την ανθρώπινη διατροφή.
Η Αποστολή
Η παραγωγή και διάθεση ποιοτικών, καινοτόμων & ανταγωνιστικών πρώτων υλών και η προσφορά υψηλού
επιπέδου υπηρεσιών στην αγορά τροφίμων.
Με σεβασμό στην τριών αιώνων παράδοσή της, η εταιρεία δεσμεύεται να πρωτοπορεί και να αναπτύσσεται,
με περιβαλλοντική και κοινωνική υπευθυνότητα, καθώς και να δημιουργεί αξία για τους πελάτες της, τους
εργαζόμενους της, τους μετόχους της και την κοινωνία.
Η εταιρεία στοχεύει να είναι η ηγετική εταιρεία του χώρου της στη νοτιοανατολική Ευρώπη ενισχύοντας
παράλληλα και τον εξαγωγικό της προσανατολισμό με περιβαλλοντική και κοινωνική υπευθυνότητα.
Οικονομική βελτίωση & Εταιρική Διακυβέρνηση
Όλες οι εταιρείες οφείλουν να ενσωματώνουν εθελοντικά κοινωνικές και περιβαλλοντικές πρακτικές στην
επιχειρηματική τους δραστηριότητα και στις σχέσεις τους με τους συμμέτοχους τους, καθώς συνειδητοποιούν
ότι η υπεύθυνη συμπεριφορά οδηγεί στη βιωσιμότητά τους και σε αειφόρο επιχειρηματική επιτυχία.
Στη Loulis Food Ingredients εφαρμόζεται συγκεκριμένη στρατηγική εταιρικής υπευθυνότητας και βιώσιμης
ανάπτυξης.
Η Εταιρεία αναγνωρίζει και διαχειρίζεται τις επιδράσεις που προκύπτουν από τη λειτουργία της:
• Στην οικονομία (αγορά)
• Στ
ους ανθρώπους
• Στο περιβάλλον
• Στην κοινωνία
και επιδιώκει να μειώνει τις αρνητικές επιπτώσεις και να αυξάνει τις θετικές.
Η Εταιρεία στοχεύει στην επίτευξη έγκυρων οικονομικών αποτελεσμάτων, ακολουθώντας το νομοθετικό
πλαίσιο που έχει θεσπιστεί για την εταιρική διακυβέρνηση. Αξιολογεί τις ευκαιρίες και αντιμετωπίζει τους
69
επιχειρηματικούς κινδύνους διασφαλίζοντας έτσι τη συνεχή και εύρυθμη λειτουργία της.
Επίσης συμμορφώνεται με όλους τους σχετικούς νόμους στοχεύοντας στη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων
της με απόλυτη διαφάνεια και ακεραιότητα αναγνωρίζοντας τις υποχρεώσεις που της αναλογούν, τόσο ηθικές,
όσο και κανονιστικές.
Προτεραιότητα της Loulis Food Ingredients ΑΕ είναι η επίτευξη των στρατηγικών στόχων που περιλαμβάνουν
την ορθή ανταγωνιστικότητα και εταιρική επίδοση, αποκλειστικά μέσω νόμιμης συμπεριφοράς. Στη βάση των
παραπάνω η Εταιρεία δεν ενθαρρύνει και δεν ανέχεται παράνομες ή ανήθικες επιχειρηματικές δραστηριότητες.
Η Εταιρεία καταρτίζει την έκθεση βιωσιμότητας όπου εμπεριέχει και ακολουθεί τα διεθνή πρότυπα Βιώσιμης
Ανάπτυξης.
Σχέσεις με τρίτους
Η Loulis Food Ingredients ΑΕ έχει υιοθετήσει μια πελατοκεντρική προσέγγιση εξυπηρέτησης πελατών
επιδιώκοντας τη βέλτιστη ικανοποίηση τους, ενώ παράλληλα επενδύει στην έρευνα και ανάπτυξη
προσφέροντας ένα ευρύ φάσμα προϊόντων υψηλής ποιότητας.
Επιπλέον η Εταιρεία στοχεύει στη δημιουργία προστιθέμενης αξίας για τους πελάτες της όχι μόνο
προσφέροντας σε αυτούς μοναδικής ποιότητας προϊόντα, αλλά τους υποστηρίζει και με εξαιρετικές και
προσωποποιημένες υπηρεσίες. Έτσι ισχυροποιεί τη θέση της στο συνεχώς εξελισσόμενο επιχειρηματικό
περιβάλλον.
Επιπρόσθετα αναμένει τη δέσμευση των προμηθευτών και συνεργατών της αναφορικά με την ορθή και
υπεύθυνη επιχειρηματική συμπεριφορά τους.
Ανθρώπινο Δυναμικό
Πρωταρχικός στόχος της Εταιρείας είναι η προστασία των ανθρώπινων δικαιωμάτων, καθώς και η παροχή
ενός υγειούς και ασφαλούς περιβάλλοντος εργασίας.
Σέβεται και υποστηρίζει τα διεθνώς αναγνωρισμένα ανθρώπινα δικαιώματα, θεσπίζοντας πολιτικές δίκαιης
ανταμοιβής, αξιοκρατίας και ίσων ευκαιριών, χωρίς καμία διάκριση για το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού
της, ενώ παράλληλα φροντίζει για την ανάπτυξη του προσωπικού και των μελών του διοικητικού συμβουλίου
σύμφωνα με την Πολιτική εκπαίδευσης της Εταιρείας.
Η Εταιρεία δεν ανέχεται οποιαδήποτε διάκριση σε θέματα φυλής, φύλου, θρησκείας, ηλικίας, εθνικότητας,
κοινωνικής καταγωγής, αναπηρίας, πεποιθήσεων, σεξουαλικού προσανατολισμού ή πολιτικής. Αυτές οι αρχές
ισχύουν για την πρόσληψη νέων υπαλλήλων, σε υπαλλήλους με σύμβαση εργασίας και στην επαγγελματική
προώθηση των υπαλλήλων της Εταιρείας. Οι μόνοι παράγοντες λήψης αποφάσεων σχετικών με την
απασχόληση είναι η απόδοση, η εμπειρία, η προσωπικότητα, η αποτελεσματικότητα, οι δεξιότητες, τα
προσόντα και το ήθος.
Η Εταιρεία και οι θυγατρικές της είναι αντίθετες με κάθε μορφή καταναγκαστικής εργασίας. Όλες οι εργασίες
που εκτελούνται από την Εταιρεία, πρέπει να είναι οικειοθελείς και να ορίζονται από την ισχύουσα νομοθεσία.
Η Εταιρεία μεριμνά συνεχώς για την υγεία και την ασφάλεια σε όλα τα επίπεδα δραστηριοποίησης της,
70
συμπεριλαμβανομένων του προσωπικού, των συνεργατών, των πελατών και των επισκεπτών. Συμμορφώνεται
αυστηρά με όλη την ισχύουσα νομοθεσία και εφαρμόζει πλήρως όλα τα κατάλληλα πρότυπα, οδηγίες και
διαδικασίες σχετικά με την υγεία και την ασφάλεια.
Περιβάλλον
Η περιβαλλοντική διαχείριση υπόκειται στις προτεραιότητες της Εταιρείας εφαρμόζοντας την αρχή της
πρόληψης και υλοποιώντας συστηματικές ενέργειες και αποσκοπεί στο να ελαχιστοποιηθεί στο μέγιστο
δυνατόν το περιβαλλοντικό της αποτύπωμα, υιοθετώντας καλές περιβαλλοντικές πρακτικές.
Η λειτουργία της Εταιρείας και των θυγατρικών της διασφαλίζουν τη βέλτιστη διαχείριση φυσικών πόρων, την
προώθηση μιας οικολογικής κουλτούρας στο προσωπικό της, τη συμμόρφωση με την ισχύουσα εθνική και
κοινοτική περιβαλλοντική νομοθεσία, καθώς και με τους συγκεκριμένους περιβαλλοντικούς όρους λειτουργίας
κάθε μονάδας. Η Εταιρεία λειτουργεί με απόλυτη διαφάνεια και συμμετέχει σε έναν ανοιχτό διάλογο για
περιβαλλοντικά θέματα με όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη.
Τοπική Κοινωνία
Η Εταιρεία συμμετέχει ενεργά και ανταποκρίνεται με κοινωνική υπευθυνότητα σε θέματα που αφορούν την
τοπική κοινωνία. Σχεδιάζει και υλοποιεί δράσεις στοχεύοντας στην εξάλειψη κοινωνικών προβλημάτων όπως
είναι ζητήματα εργασίας, ανάπτυξης εκπαίδευσης, διαβίωσης και πολιτισμού.
Η Εταιρεία παράλληλα ενθαρρύνει τόσο το ανθρώπινο δυναμικό της, όσο και τους συνεργάτες της να
συμμετέχουν σε εθελοντικές δράσεις και να αναλαμβάνουν πρωτοβουλίες για τη Βιώσιμη Ανάπτυξη της
τοπικής κοινωνίας.
Το επιχειρηματικό μοντέλο της βιώσιμης ανάπτυξης θέτει στο επίκεντρο τον άνθρωπο και όχι μόνο το
οικονομικό κέρδος, γεγονός που καθιστά τον ρόλο της διοίκησης μιας επιχείρησης πιο δύσκολο και απαιτητικό,
καθώς δεν είναι καθόλου εύκολο, να βρίσκει κανείς κάθε φορά τη “χρυσή τομή” ανάμεσα στην επίτευξη των
οικονομικών στόχων μιας επιχείρησης και στον σεβασμό των αρχών και των κανόνων που αφορούν τα
κριτήρια ESG.
Η Loulis Food Ingredients ΑΕ ενσωματώνει σταδιακά και συνεχώς στην επενδυτική της στρατηγική για όλες
τις δραστηριότητες της, κριτήρια και στόχους Περιβαλλοντικούς, Κοινωνικούς και Εταιρικής Διακυβέρνησης
(Environment, Social, Governance – ESG). Αυτή η διαδικασία μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα θα οδηγήσει
σε ένα βελτιωμένο αποτύπωμα των επενδύσεων στο περιβάλλον, στην κοινωνία και στην υιοθέτηση
βέλτιστων πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης. Ταυτόχρονα η Εταιρεία προσδοκά με την εφαρμογή
βέλτιστων πρακτικών ESG’s να συνεισφέρει στη μείωση των επενδυτικών κινδύνων και στην ενίσχυση των
αποδόσεων των επενδύσεων της.
Ουσιώδη μη χρηματοοικονομικά θέματα που αφορούν τη μακροπρόσθεσμη βιωσιμότητα της
Εταιρείας
α) Υγιεινή και Ασφάλεια εργαζομένων και παραγόμενων προϊόντων.
Η Εταιρεία έχει θέσει ως αδιαπραγμάτευτη προτεραιότητα και πρωταρχική μέριμνα την προστασία της υγείας
και ασφάλειας του προσωπικού της. Στο πλαίσιο εφαρμογής αυτής της προτεραιότητας, η Εταιρεία έχει
71
θεσπίσει κάθε βέλτιστη διεθνή πρακτική που συμβάλλει στην ενίσχυση και βελτίωση της κουλτούρας
ασφάλειας και στην επίτευξη του στόχου για «μηδέν ατυχήματα» και παράλληλα οργανώνει προγράμματα
εκπαίδευσης, τόσο για τη γνώση των κινδύνων στην παραγωγική διαδικασία όσο και για την καλλιέργεια μιας
κοινής συνείδησης και συμπεριφοράς ασφάλειας μεταξύ των εργαζομένων.
Σε ότι αφορά τα παραγόμενα προϊόντα της, η εταιρεία έχει υιοθετήσει τις κάτωθι πολιτικές για τη διασφάλιση
της υγιεινής και ασφάλειας των παραγόμενων προϊόντων της στα πλαίσια της στρατηγικής της Προϊοντικής
Υπεροχής:
• Π
ολιτική Ποιότητας
• Πολιτική Διαχείρισης Ασφάλειας Τροφίμων
• Πολιτική Υγείας και Ασφάλειας Εργασίας
β) Εκπαίδευση και ανάπτυξη Ανθρώπινου Δυναμικού
Η Εταιρεία αναγνωρίζει την καθοριστική συμβολή του προσωπικού στην επιτυχημένη μέχρι σήμερα
επιχειρηματική της διαδρομή. Η μεγάλη εμπειρία, η υψηλή εξειδίκευση, η τεχνογνωσία και η δημιουργικότητα
του προσωπικού στηρίζουν την πορεία της Εταιρείας για μια σταθερή, δυναμική και συνεχή ανάπτυξη. Η
Εταιρεία δίνει μεγάλη βαρύτητα στην αντικειμενική αξιολόγηση του προσωπικού, στην ανάδειξη και εξέλιξη
ταλέντων, καθώς και στη συνεχή εκπαίδευσή του, σχεδιάζοντας και υλοποιώντας εκπαιδευτικά προγράμματα
υψηλής προστιθέμενης αξίας, τα οποία βασίζονται σε δομημένη μεθοδολογία, επιλεγμένα γνωστικά
αντικείμενα και εκπαιδευτικό υλικό που πληρούν συγκεκριμένες ανάγκες και καλύπτουν ένα ευρύ φάσμα
γνωσιακών πεδίων. Η Εταιρεία ενθαρρύνει την επαγγελματική εξέλιξη και αξιοποιεί στο μέγιστο βαθμό τις
γνώσεις και τις δεξιότητες του προσωπικού, ενώ στην κουλτούρα της Εταιρείας βρίσκεται η τάση για κάλυψη
κενών θέσεων με εσωτερικές μετακινήσεις. Το έτος 2025, υλοποιήθηκαν εκπαιδευτικά προγράμματα δίνοντας
την ευκαιρία σε συμμετέχοντες να λάβουν μέρος και να καρπωθούν τα οφέλη της μάθησης που παρέχεται
από εκπαιδευτές υψηλής εξειδίκευσης. Οι ώρες εκπαίδευσης σε θέματα ESG (Environmental, Social,
Governance) αυξήθηκαν στις 3.606 ώρες καλύπτοντας περιβαλλοντικά, κοινωνικά και κριτήρια
διακυβέρνησης, που προωθούν τη βιώσιμη και υπεύθυνη λειτουργία της Εταιρείας. Ορισμένα από τα
προγράμματα αυτά υλοποιήθηκαν σε επαναλαμβανόμενη βάση.
Σε ό,τι αφορά την υπεύθυνη επιχειρηματική λειτουργία και τον σεβασμό θεμελιωδών αξιών, η Εταιρεία έχει
υιοθετήσει τις κάτωθι πολιτικές:
1.Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
2. Πολιτική Ανθρωπίνων Δικαιωμάτων
γ) Υπευθυνότητα για την Κοινωνία
Η Εταιρεία επιδιώκει τη βιωσιμότητα της τοπικής κοινωνίας και για τον λόγο αυτό διατηρεί μια αμφίπλευρη,
συνεχή συνεργασία με αυτή. Η Εταιρεία αντλεί από την τοπική κοινωνία που δραστηριοποιείται σημαντικό
μέρος των αναγκών της σε ανθρώπινους πόρους και προμηθευτές. Από το σύνολο του απασχολούμενου
δυναμικού, σημαντικό ποσοστό προέρχεται από εργαζόμενους από τοπικές κοινωνίες, συνεισφέροντας έτσι
στην τοπική και εθνική οικονομία. Σχετικά με τις πρωτοβουλίες κοινωνικής προσφοράς της εταιρείας
72
αναφέρονται η στήριξη ευπαθών ομάδων, όπου η εταιρεία παρείχε στήριξη σε 235 μη κυβερνητικούς
οργανισμούς διαθέτοντας πάνω από 150 τόνους αλεύρι, εκ των οποίων 24 φορείς για παιδιά με ειδικές
ανάγκες. Διοργάνωσε δυο εθελοντικές αιμοδοσίες στις εγκαταστάσεις της, συνέχισε την παροχή δωρεών σε
κοινωφελή ιδρύματα, την υποστήριξη 61 σχολών αρτοποιίας με χορηγία άνω των 32 τόνων αλεύρι για τις
εκπαιδευτικές τους ανάγκες, τη στήριξη στη «Συμμαχία για τη μείωση της Σπατάλης Τροφίμων» με προσφορά
5.288 μερίδων φαγητών σε συνεργασία με τη μη κερδοσκοπική οργάνωση «Μπορούμε» και άλλες
πρωτοβουλίες που προάγουν κοινές αξίες για πρόοδο, ανάπτυξη και κοινωνική προσφορά, όπως, ο
εμπλουτισμός των νέων εκπαιδευτικών προγραμμάτων στο μουσείο της εταιρείας «Μουσείο Λούλη».
δ) Προστασία του περιβάλλοντος
Για την Εταιρεία, η προστασία του περιβάλλοντος είναι βασικό στοιχείο της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξής της
και αποτελεί βασικό πυλώνα της επιχειρηματικής στρατηγικής της, η οποία προσαρμόζεται στο διαρκώς
μεταβαλλόμενο διεθνές επιχειρηματικό περιβάλλον. Η ευσυνειδησία για το περιβάλλον εκφράζεται μέσα από
την υιοθέτηση Πολιτικής Περιβαλλοντικής Διαχείρισης για την προστασία του περιβάλλοντος από την
λειτουργία της και στοχευμένες επενδύσεις περιβαλλοντικής προστασίας και συστηματικές αλλά και
καθημερινές πρακτικές, που συνδυάζουν την υπεύθυνη περιβαλλοντική διαχείριση με την προσπάθεια
συνεχούς μείωσης του περιβαλλοντικού αποτυπώματος. Στο πλαίσιο της προστασίας του περιβάλλοντος, η
Εταιρεία, εφαρμόζει την ισχύουσα νομοθεσία και η διαχείριση των περιβαλλοντικών προγραμμάτων που
εφαρμόζει, πραγματοποιείται μέσα από το Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης που είναι πιστοποιημένο
κατά το διεθνές πρότυπο ISO 14001:2015. Επίσης έλαβε πιστοποίηση ISO 14064 σε συμμόρφωση με τον
κλιματικό νόμο, υποβάλλοντας το ανθρακικό της αποτύπωμα.
Ειδικότερα η εταιρεία προέβη:
• Σ
τον σχεδιασμό κατασταλτικών μέτρων αντιμετώπισης προβλημάτων και έκτακτων περιστατικών που
ενδεχόμενα θα προκύψουν κατά τη λειτουργία της Εταιρείας.
• Στην οριοθέτηση μετρήσιμων στόχων και αντίστοιχων προγραμμάτων για τη συνεχή βελτίωση των
περιβαλλοντικών επιδόσεων της Εταιρείας.
• Στη τακτική επικοινωνία με όλα τα εμπλεκόμενα μέρη – προσωπικό, προμηθευτές, συνεργάτες, τοπική
κοινωνία, επιχειρήσεις με ίδιο, συναφές ή συμπληρωματικό αντικείμενο - για περιβαλλοντικά θέματα που
αγγίζουν όλο το φάσμα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, με σκοπό την αξιολόγηση όλων των σχετικών
περιβαλλοντικών δεδομένων και την ευαισθητοποίηση όλων σε θέματα περιβαλλοντικής διαχείρισης.
Επίσης:
• Υ
λοποιεί στοχευμένα προγράμματα περιβαλλοντικής διαχείρισης (π.χ. προγράμματα εξοικονόμησης
ενέργειας, δράσεις και πρωτοβουλίες για τη μείωση των εκπομπών ρύπων, αντικατάσταση στόλου σε
ηλεκτροκίνητο κ.λπ.).
• Επιδιώκει την ορθολογική χρήση των πρώτων υλών και των φυσικών πόρων (π.χ. όμβριων υδάτων κ.λπ.)
και εφαρμόζει σχέδιο ανακύκλωσης μετάλλων, εξοπλισμού, ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών συσκευών,
χάρτινης και πλαστικής συσκευασίας από πιστοποιημένους συλλέκτες.
73
• Εφαρμόζει ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης αποβλήτων και πετυχαίνει 100% ανακύκλωση μέσω
πιστοποιημένων φορέων διαχείρισης αποβλήτων.
• Παρακολουθεί τις εξελίξεις στην τεχνολογία και αναβαθμίζει τακτικά τις υποδομές περιβαλλοντολογικού
ενδιαφέροντος:
o Εφαρμόζοντας ετήσιες μετρήσεις θορύβου και σκόνης από πιστοποιημένη εταιρεία.
o Διεξάγοντας ασκήσεις εκτάκτων αναγκών, πυροπροστασίας , απορρύπανσης.
o Με συνεχή ανανέωση και δενδροφυτεύσεις του περιβάλλοντος χώρου στις μονάδες παραγωγής.
o Πετυχαίνοντας σημαντικότατη μείωση κατανάλωσης νερού τα τελευταία 40 χρόνια κατά την
παραγωγική διαδικασία.
o Διενεργώντας απεντόμωση βιολογικών σιτηρών και αλεύρων σε συνθήκες ελεγχόμενης ατμόσφαιρας,
χωρίς χρήση χημικών ουσιών.
• Φροντίζει για τη συνεχή εκπαίδευση και ευαισθητοποίηση εργαζομένων σε περιβαλλοντικά θέματα.
Επιπλέον, στο πλαίσιο της ενίσχυσης της περιβαλλοντικής της υπευθυνότητας και της ευθυγράμμισής της με
διεθνείς πρακτικές βιωσιμότητας, η Εταιρεία:
• Έχει εξασφαλίσει το πιστοποιητικό Green Pass για 100% χρήση ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές
για το σύνολο των εγκαταστάσεών της, μειώνοντας σημαντικά το ανθρακικό της αποτύπωμα.
• Συμμετέχει ενεργά στο UN Global Compact Greece, υιοθετώντας και προωθώντας τις δέκα
οικουμενικές αρχές του Οργανισμού Ηνωμένων Εθνών που αφορούν τα ανθρώπινα δικαιώματα,
την εργασία, το περιβάλλον και την καταπολέμηση της διαφθοράς.
• Έχει αξιολογηθεί από τον διεθνή οργανισμό EcoVadis και έχει λάβει πιστοποίηση επιπέδου Bronze,
επιβεβαιώνοντας τη δέσμευσή της σε θέματα βιώσιμης ανάπτυξης και υπεύθυνης επιχειρηματικής
λειτουργίας.
Πρότυπα που χρησιμοποιεί η Εταιρεία για τη δημοσιοποίηση των μη χρηματοοικονομικών
πληροφοριών
Μέσω της δημοσίευσης της Έκθεσης Βιώσιμης Ανάπτυξης (ένατη κατά σειρά), η Εταιρεία στοχεύει στην
ολοκληρωμένη ενημέρωση των ενδιαφερόμενων μερών της σχετικά με τα ποσοτικά και ποιοτικά στοιχεία που
αφορούν την επίδοση της Εταιρείας στην κατάκτηση των στόχων που έχει θέσει σχετικά με Περιβαλλοντικά,
Κοινωνικά και ζητήματα Διακυβέρνησης. Αυτά έχουν προετοιμαστεί σύμφωνα με τα κριτήρια GRI και την
ανάδειξη και κάλυψη των ESG κριτηρίων (Περιβαλλοντικά, Κοινωνικά κριτήρια και κριτήρια Διακυβέρνησης),
σύμφωνα με τον Οδηγό Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG, του Χρηματιστηρίου Αθηνών, καθώς επίσης έχει
λάβει υπόψιν της τα Ευρωπαϊκά πρότυπα αναφοράς βιωσιμότητας ESRS (European Sustainability Reporting
Standards) στη διεξαγωγή της άσκησης της διπλής ουσιαστικότητας.
Τα κριτήρια ESG, αποτελούνται από μια σειρά δεικτών που μετρούν την επίδοση της Εταιρείας και
προσαρμόζουν την συμπεριφορά της, έτσι ώστε να είναι σύμφωνη με τα κριτήρια. Οι δείκτες των ESG
χρησιμοποιούνται και αξιολογούνται από μελλοντικούς επενδυτές, που επιθυμούν να επικεντρωθούν σε
74
υπεύθυνες επενδύσεις (Responsible Investments).
Επιπλέον, έχουν ληφθεί υπόψη οι επτά θεμελιώδεις Αρχές Κοινωνικής Ευθύνης του διεθνούς προτύπου ISO
26000:2010.
Για το σαφή καθορισμό των ορίων και των επιδράσεων της Eταιρείας στη βιώσιμη ανάπτυξη, η Εταιρεία, έλαβε
υπόψη της, τους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης των Ηνωμένων Εθνών – Sustainable Development Goals -
SDGs, εξετάζοντας την επίδραση των ουσιαστικών της θεμάτων σε κάθε έναν από τους 17 Στόχους.
Μέσα από αυτή την έκδοση, η Εταιρεία επιθυμεί να ανοίξει και να ενδυναμώσει το διάλογο με όλα τα
ενδιαφερόμενα μέρη, έτσι ώστε να ενισχύσει τη στρατηγική της για την ανάπτυξη ενός βιώσιμου και
υπεύθυνου επιχειρηματικού περιβάλλοντος, για μια μεγαλύτερη προσφορά στην οικονομία, την κοινωνία και
το περιβάλλον.
Η Εταιρεία, στηριζόμενη στα Ευρωπαϊκά πρότυπα αναφοράς βιωσιμότητας ESRS και τις αρχές των Στόχων
Βιώσιμης Ανάπτυξης των Ηνωμένων Εθνών, δεσμεύεται να εντοπίσει ευκαιρίες που μπορούν να βελτιώσουν
τη στρατηγική και τη λήψη αποφάσεων για την λειτουργική αποδοτικότητά της, μειώνοντας τους κινδύνους
που σχετίζονται με την κλιματική αλλαγή και την οικονομική ανάπτυξη.
Διαδικασία λήψης αποφάσεων αναφορικά με συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών
Η διαδικασία συναλλαγών συνδεδεμένων μερών αποσκοπεί στην περιγραφή του τρόπου με τον οποίο πρέπει
να εγκρίνονται οι συναλλαγές συνδεδεμένων μερών σύμφωνα με το ισχύον νομικό πλαίσιο και του τρόπου με
τον οποίο πρέπει να ακολουθούνται από το προσωπικό της Εταιρείας πριν από την υπογραφή/έγκριση
συναλλαγής με συνδεδεμένο μέρος.
Κάθε συνδεδεμένη εταιρεία ακολουθεί τους κανόνες που αφορούν στη διαφάνεια, την ανεξάρτητη οικονομική
διαχείριση, την ακρίβεια και την ορθότητα των συναλλαγών της, όπως ο νόμος ορίζει. Οι συναλλαγές μεταξύ
της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, γίνονται με τίμημα ή αντάλλαγμα, το οποίο είναι
ανάλογο με εκείνο που θα συμφωνούνταν σε περίπτωση που η συναλλαγή θα γινόταν με άλλο φυσικό ή
νομικό πρόσωπο, με τις συνθήκες που επικρατούν στην αγορά κατά τον χρόνο πραγματοποίησης της
συναλλαγής και ιδίως ανάλογο με το τίμημα ή αντάλλαγμα που συμφωνεί η Εταιρεία, όταν συναλλάσσεται με
οποιονδήποτε τρίτο, σύμφωνα και με τα εκάστοτε προβλεπόμενα στη σχετική νομοθεσία.
Στο πλαίσιο εφαρμογής των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής
Πληροφόρησης και συγκεκριμένα σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών», η
Εταιρεία υποχρεούται να γνωστοποιεί κυρίως μέσω περιοδικών χρηματοοικονομικών καταστάσεων τις
συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών. Σύμφωνα με τις πρόνοιες του προτύπου, ως συνδεδεμένα μέρη,
εκτός από τις εταιρείες (θυγατρικές και συγγενείς) που συμμετέχουν στον όμιλο της Εταιρείας, νοούνται τα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, και τα Διευθυντικά Στελέχη, τα πλησιέστερα μέλη της οικογένειας αυτών
καθώς και τρίτες εταιρείες στις οποίες συμμετέχουν τα ανωτέρω μέρη με σημαντικό ποσοστό (>20%) και τα
οποία, μέσω της φύσης των συναλλαγών τους, ασκούν σημαντική επιρροή στις αποφάσεις και τις στρατηγικές
ή οικονομικές δραστηριότητες της Εταιρείας.
Με ευθύνη της Οικονομικής Διεύθυνσης, οι πληροφορίες για τις κατά τα ανωτέρω συναλλαγές μεταξύ
75
συνδεδεμένων εταιρειών συμπεριλαμβάνονται στην έκθεση που συνοδεύει τις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας, προκειμένου να λάβουν γνώση οι μέτοχοι.
Στα ανωτέρω πλαίσια, εντός της χρήσης 2025 η
Εταιρεία προέβη στις κατωτέρω συναλλαγές με συνδεδεμένα
μέρη οι οποίες, αναφέρονται και στο Κεφάλαιο Η της Ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Η. Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη
Τα ποσά πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης και τα υπόλοιπα των
απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, που έχουν
προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24, προς αυτήν μέρη, είναι ως
εξής:
Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη
Όμιλος
01.01 - 31.12.2025
01.01 - 31.12.2024
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις
1.062
0
126.158
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
0
0
0
0
Σύνολα:
1.062
0
126.158
0
31.12.2025
31.12.2024
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις
0
0
0
0
Μέτοχοι με σημαντικό % συμμετοχής (> 20%)
0
0
0
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
289
2.030
7
1.896
Σύνολα:
289
2.030
7
1.896
Εταιρεία
01.01 - 31.12.2025
01.01 - 31.12.2024
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Πωλήσεις
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Αγορές
Αγαθών &
Υπηρεσιών
Kenfood AΒΕΕ
1.034.107
2.603.956
1.136.025
2.859.249
Loulis Logistics Services ΑΕ
840
0
480
0
Loulis International Foods Enterprises Bulgaria Ltd
0
0
0
0
Loulis Mel-Bulgaria EAD 187.708 1.032.260
159.358 1.261.360
LEP Ενεργειακή Κοινότητα ΣΥΝΠΕ 2.160 0
1.200 0
Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις
1.062
0
1.158
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
0
0
0
0
Σύνολα:
1.225.877
3.636.216
1.298.221
4.120.609
31.12.2025
31.12.2024
76
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Kenfood AΒΕΕ 134.112 507.321
13.955 1.113.659
Loulis Logistics Services ΑΕ 0 0
0 0
Loulis International Foods Enterprises Bulgaria Ltd
0
0
0
0
Loulis Mel-Bulgaria EAD
35.099
32.037
32.305
0
LEP Ενεργειακή Κοινότητα ΣΥΝΠΕ
0
0
0
0
Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις
0
0
0
0
Μέτοχοι με σημαντικό % συμμετοχής (> 20%)
0
0
0
0
Διευθυντικά Στελέχη και μέλη της Διοίκησης
289
2.030
7
1.574
Σύνολα:
169.500
541.388
46.267
1.115.233
Αμοιβές Διευθυντικών Στελεχών και μελών της Διοίκησης
Όμιλος
Εταιρεία
01.01 -
31.12.2025
01.01 -
31.12.2024
01.01 -
31.12.2025
01.01 -
31.12.2024
Μισθοί και Λοιπές Παροχές
1.728.274
1.558.092
1.523.699
1.342.962
Πρόγραμμα Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών (Stock Award Plan)
113.760
0
100.390
0
Σύνολα:
1.842.034
1.558.092
1.624.089
1.342.962
Δεν υπάρχουν άλλες σημαντικές συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη για την χρήση 2025.
Θ. Σημαντικότερα Γεγονότα μετά την λήξη της χρήσης
Τα σημαντικότερα γεγονότα μεταγενέστερα της 31ης Δεκεμβρίου 2025 και μέχρι την ημερομηνία σύνταξης
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, είναι τα ακόλουθα:
Ανακοίνωση Δωρεάν Διάθεσης Ιδίων Μετοχών στο πλαίσιο Προγράμματος Δωρεάν Διάθεσης
Μετοχών (Stock Award Plan)
Στις 6 Μαρτίου 2026 η Εταιρεία προέβη σε δωρεάν διάθεση, μέσω εξωχρηματιστηριακών μεταβιβάσεων,
συνολικά 16.390 ιδίων κοινών ονομαστικών μετοχών σε εννέα (9) ανώτερα στελέχη της Εταιρείας και των
θυγατρικών της (οι «Δικαιούχοι»). Η συνολική αξία των εν λόγω μετοχών ανήλθε σε €60.643, βάσει της τιμής
κλεισίματος της μετοχής της Εταιρείας (€3,70 ανά μετοχή), κατά τη συνεδρίαση της 5ης Μαρτίου 2026.
Οι ανωτέρω μετοχές προέρχονται από ίδιες μετοχές που έχει αποκτήσει η Εταιρεία στο πλαίσιο εγκεκριμένου
Προγράμματος Αγοράς Ιδίων Μετοχών, το οποίο εγκρίθηκε με την από 21 Μαΐου 2025 απόφαση της Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της.
Κατόπιν της ανωτέρω διάθεσης, η Εταιρεία κατέχει συνολικά 24.030 ίδιες μετοχές, οι οποίες αντιστοιχούν σε
ποσοστό 0,1404% του συνόλου των μετοχών της.
Ι. Πληροφορίες για τις αποκτηθείσες Ίδιες Μετοχές σύμφωνα με το άρθρο 50, παρ. 2
του Ν.4548/2018
Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, της 21ης Μαΐου 2025, ενέκρινε Πρόγραμμα
Απόκτησης Ιδίων Μετοχών, σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία, για κάθε επιτρεπόμενο σκοπό,
συμπεριλαμβανομένων, ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, της μείωσης του μετοχικού κεφαλαίου και της
77
ακύρωσης των αποκτηθεισών μετοχών, καθώς και της διάθεσής τους στο προσωπικό και/ή σε μέλη της
Διοίκησης της Εταιρείας και/ή συνδεδεμένων εταιρειών, σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα Πολιτική
Αποδοχών.
Το Πρόγραμμα προβλέπει την απόκτηση ιδίων μετοχών μέχρι ποσοστού 10% του καταβεβλημένου μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας, ήτοι μέχρι 1.712.028 μετοχές, εντός εύρους τιμών από €2,00 (κατώτατη τιμή) έως
€6,00 (ανώτατη τιμή) ανά μετοχή και για χρονικό διάστημα είκοσι τεσσάρων (24) μηνών από την ημερομηνία
έγκρισής του, ήτοι έως την 21η Μαΐου 2027 (εφεξής το «Πρόγραμμα 2025–2027»).
Κατά το πρώτο έτος εφαρμογής του Προγράμματος 2025–2027, και συγκεκριμένα κατά την περίοδο από την
έναρξη αυτού έως την 31η Δεκεμβρίου 2025, η Εταιρεία απέκτησε 40.420 ίδιες μετοχές, ονομαστικής αξίας
€0,94 εκάστη, με μέση τιμή αγοράς €3,48 ανά μετοχή, οι οποίες αντιστοιχούν σε ποσοστό 0,2361% του
συνόλου των μετοχών της.
Δεν έχουν προκύψει άλλα γεγονότα μετά την 31η Δεκεμβρίου 2025 τα οποία να έχουν σημαντική επίπτωση
στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας.
ΙΑ. Επεξηγηματική έκθεση του Δ.Σ. (σύμφωνα με το άρθρο 4, παρ. 7 & 8 του
Ν.3556/2007)
Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των
Μετόχων της περιλαμβάνει αναλυτικές πληροφορίες σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου 1 του άρθρου
11α του Ν.3371/2005.
1. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου.
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε ευρώ 16.093.063,20 διαιρούμενο σε 17.120.280
ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ 0,94 η καθεμία. Όλες οι μετοχές είναι εισηγμένες προς
διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών, στην κατηγορία Μεσαίας και Μικρής
Κεφαλαιοποίησης. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι κοινές ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου.
2. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας.
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στη
μεταβίβαση από το καταστατικό της.
3. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9-11 του
Ν.3556/2007.
Με ημερομηνία συναλλαγής 31/03/2026, ο κος Λούλης Νικόλαος κατέχει ποσοστό 47,477%, η κα Λούλη
Ευαγγελία κατέχει ποσοστό 6,864%, και η AL DAHRA AGRICULTURE SPAIN SLU 20,006% του μετοχικού
κεφαλαίου της Εταιρείας. Κανένα άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο δεν κατέχει ποσοστό μεγαλύτερο του 5%
του μετοχικού κεφαλαίου.
4. Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
5. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.
Δεν προβλέπονται από το καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.
6. Συμφωνίες μεταξύ των μετόχων της Εταιρείας.
78
Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται
περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν από τις
μετοχές της.
7. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης
καταστατικού που διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν.4548/2018.
Οι κανόνες που προβλέπει το καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου της και την τροποποίηση των διατάξεων του καταστατικού δεν διαφοροποιούνται
από τα προβλεπόμενα στον Ν.4548/2018.
8. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου για έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων
μετοχών.
Σύμφωνα με το άρθρο 6 του καταστατικού της Εταιρείας, μέσα σε πέντε έτη από τη σχετική απόφαση της
Γενικής Συνέλευσης, το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται με απόφασή του που λαμβάνεται με την απαρτία και
πλειοψηφία που ορίζει ο Ν.4548/2018, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο μερικά ή ολικά με την έκδοση νέων
μετοχών, για ποσό που δεν μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του κεφαλαίου που είναι καταβεβλημένο κατά
την ημερομηνία που χορηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο η εν λόγω εξουσία. Σύμφωνα με τις διατάξεις του
άρθρου 49 του Ν.4548/2018, οι ανώνυμες εταιρείες μπορούν, με απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως των
μετόχων τους, να αποκτούν ίδιες μετοχές μέχρι ποσοστού 10% του συνόλου των μετοχών τους, με τους
ειδικότερους όρους και διαδικασίες, που ορίζονται στο άρθρο 49 του Ν.4548/2018. Δεν υπάρχει αντίθετη
διάταξη στο καταστατικό της Εταιρείας.
9. Σημαντική συμφωνία που έχει συνάψει η Εταιρεία και η οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή
λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα
αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής.
Δεν υφίσταται τέτοια συμφωνία.
10. Κάθε συμφωνία που η Εταιρεία έχει συνάψει με τα μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου ή
με το προσωπικό της, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης
χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμό της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας της δημόσιας
πρότασης.
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της ή με το προσωπικό της,
οι οποίες να προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς
βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
ΙΒ. Μερίσματα ανά Μετοχή
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της χρήσης 2025, την
χρηματοοικονομική κατάσταση της Εταιρείας, τις προοπτικές, καθώς και τα δεδομένα του ευρύτερου
χρηματοοικονομικού περιβάλλοντος, θα προτείνει στην επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, την
διανομή μερίσματος συνολικού μικτού ποσού €0,18 ανά μετοχή. Η προτεινόμενη διανομή θα προέλθει τόσο
από τα κέρδη της χρήσης 2025 όσο και από κέρδη προηγούμενων χρήσεων και τελεί υπό την έγκριση της
Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.
79
O Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
Νικόλαος Κ. Λούλης
Σούρπη Μαγνησίας, 27 Απριλίου 2026
Το Διοικητικό Συμβούλιο
© 2026 Grant Thornton Greece. All rights reserved.
80
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.»
Έκθεση ελέγχου επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «LOULIS
FOOD INGREDIENTS Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη
κατάσταση χρηματοοικονομικής θέση της 31ης Δεκεμβρίου 2025, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις
συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την
ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν
ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις
παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και των
θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2025, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις
ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται
περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων». Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες
θυγατρικές της καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και εφαρμόζεται σε ελέγχους οικονομικών καταστάσεων οντοτήτων
δημοσίου ενδιαφέροντος και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές
μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα
Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να
παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους
ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν
εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
© 2026 Grant Thornton Greece. All rights reserved.
81
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Αναγνώριση εσόδων
Οι πωλήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας για τη
χρήση που έληξε την 31
η
Δεκεμβρίου 2025
ανήλθαν σε €199.671 χιλ. και €171.249 χιλ.
αντίστοιχα. Ο Όμιλος και η Εταιρεία παράγουν ή
/και εμπορεύονται προϊόντα αλευρόμυλου, μείγματα
ή /και πρώτες ύλες για αρτοποιία και
ζαχαροπλαστική και δημητριακά και οι πωλήσεις
πραγματοποιούνται μέσω διαφόρων καναλιών και
περιλαμβάνουν έσοδα από την πώληση των
προϊόντων αυτών.
Η αναγνώρισή των εσόδων πραγματοποιείται κατά
κανόνα σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή, όταν ο
έλεγχος του αγαθού μεταφέρεται στον πελάτη,
συνήθως με την παράδοσή του, και δεν υφίστανται
περαιτέρω δεσμεύσεις που θα μπορούσαν να
επηρεάσουν την αποδοχή του αγαθού από τον
πελάτη. Η εφαρμογή του ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από
Συμβάσεις με Πελάτες» απαιτεί την άσκηση
εκτιμήσεων από τη Διοίκηση κυρίως σε σχέση με
τον προσδιορισμό του μεταβλητού ανταλλάγματος,
λόγω εκπτώσεων και λοιπών οικονομικών κινήτρων
που παρέχονται στους πελάτες.
Λαμβάνοντας υπόψη, τη σημαντικότητα των
εσόδων για τις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, τον όγκο των
συναλλαγών, καθώς και τις εκτιμήσεις που
απαιτούνται για τον προσδιορισμό των εκπτώσεων
και λοιπών οικονομικών κινήτρων με βάσει τους
όρους των συμβάσεων με πελάτες, αξιολογήσαμε
την αναγνώριση των εσόδων ως σημαντικότερο
θέμα ελέγχου.
Η λογιστική πολιτική αναγνώρισης των εσόδων
και οι σχετικές γνωστοποιήσεις επί αυτών,
παρατίθενται στις σημειώσεις 6.8.8, 6.10.11 και
7.22 των ενοποιημένων και εταιρικών
οικονομικών καταστάσεων.
Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ
άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες:
• Κατανοήσαμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου
και τις διαδικασίες που έχουν σχεδιαστεί από τη
διοίκηση και σχετίζονται με την αναγνώριση
των εσόδων.
• Εξετάσαμε, σε δειγματοληπτική βάση, την
ορθότητα αναγνώρισης των εσόδων μέσω (α)
αντιπαραβολής συναλλαγών με σχετικά
υποστηρικτικά έγγραφα, όπως δελτία
αποστολής, τιμολόγια, συμβάσεις και
αποδεικτικά είσπραξης, (β) επανυπολογισμού
των εκπτώσεων και λοιπών οικονομικών
κινήτρων σε πελάτες βάσει των σχετικών
συμβάσεων.
• Επαληθεύσαμε ότι οι συναλλαγές εσόδων στη
λήξη της τρέχουσας χρήσης και στην αρχή της
επόμενης, έχουν αναγνωριστεί στην ορθή
λογιστική περίοδο.
• Αξιολογήσαμε τη συνέπεια των λογιστικών
πολιτικών αναγνώρισης του εσόδου του
εσόδου του Ομίλου και της Εταιρείας με τις
απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από
Συμβάσεις με Πελάτες».
• Αξιολογήσαμε την επάρκεια των
γνωστοποιήσεων στις εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις
σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ σε
σχέση με το θέμα αυτό.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων
Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί
αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η
ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι
άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς
© 2026 Grant Thornton Greece. All rights reserved.
82
εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει
ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό.
Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες,
ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι
υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά
τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη
δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός εάν η διοίκηση
είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει
άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ’ αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν.4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στο σύνολό τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που
οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη
μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που
διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει
πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος
και θεωρούνται ουσιώδη όταν μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα
επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου.
Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που
είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους
σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη
μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή
παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό τον σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της
αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των
λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης
αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς
την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι
υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή
© 2026 Grant Thornton Greece. All rights reserved.
83
στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ή εάν
αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας
βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο,
μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να
λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων καθώς και το κατά πόσο
οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και
τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο του Ομίλου με σκοπό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα
ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των
επιχειρηματικών μονάδων εντός του Ομίλου ως βάση για τη διαμόρφωση γνώμης επί των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και
την επισκόπηση της διενεργούμενης ελεγκτικής εργασίας για σκοπούς ελέγχου του Ομίλου. Παραμένουμε
αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και
το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων
όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου
μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα
θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα
προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα
εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση
αυτή, κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 1, περιπτώσεις αα’, αβ’ και β’, του άρθρου 154Γ
του Ν.4548/2018 στις οποίες δεν συμπεριλαμβάνεται η έκθεση βιωσιμότητας σημειώνουμε ότι:
α. Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης,
η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β. Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις
ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής
αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που
έληξε την 31/12/2025, εξαιρουμένης της απαίτησης υποβολής έκθεσης βιωσιμότητας της παραγράφου 5Α
του άρθρου 150 του ιδίου νόμου.
γ. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία «LOULIS FOOD INGREDIENTS
Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού της Συμβουλίου.
© 2026 Grant Thornton Greece. All rights reserved.
84
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι
συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που
προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται
σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της,
κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 7.23
των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 17/06/2024
απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει
αδιαλείπτως ανανεωθεί για μία συνολική περίοδο 2 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις
της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις
διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Υποκείμενο Θέμα
Αναλάβαμε την ανάθεση εύλογης διασφάλισης με σκοπό να εξετάσουμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας
«LOULIS FOOD INGREDIENTS Α.Ε.» (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα
με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2025, σε μορφή XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(«213800SZN4MZXLBCIB60-2025-12-31-el.zip») με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των
λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων), (εφεξής
«Υποκείμενο θέμα»), προκειμένου να διαπιστώσουμε ότι καταρτίστηκε σύμφωνα με τις απαιτήσεις που
ορίζονται στην ενότητα Εφαρμοστέα Κριτήρια.
Εφαρμοστέα κριτήρια
Τα Εφαρμοστέα κριτήρια για το Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) ορίζονται από τον κατ’
εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (E.Ε) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον
Κανονισμό (E.Ε.) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF) και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση
της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις
σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Συνοπτικά τα
κριτήρια αυτά προβλέπουν, μεταξύ άλλων, ότι:
• Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
• Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών
© 2026 Grant Thornton Greece. All rights reserved.
85
Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική
πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να
επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF
(ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της
σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards)
του ESEF.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2025, σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η
διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων
απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι η έκδοση της παρούσας Έκθεσης αναφορικά με την αξιολόγηση του Υποκείμενου
Θέματος, με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, η οποία περιγράφεται παρακάτω στην ενότητα «Εύρος
Διενεργηθείσας Εργασίας».
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000
(Αναθεωρημένο) “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης” (εφεξής “ΔΠΑΔ 3000”).
Το ΔΠΑΔ 3000 απαιτεί να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε την εργασία μας έτσι ώστε να αποκτήσουμε
εύλογη η διασφάλιση για την αξιολόγηση του Υποκείμενου Θέματος σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια.
Στο πλαίσιο των διενεργούμενων διαδικασιών εκτιμούμε τον κίνδυνο ουσιώδους σφάλματος των
πληροφοριών που σχετίζονται με το Υποκείμενο Θέμα.
Θεωρούμε ότι τα στοιχεία που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα και υποστηρίζουν το
συμπέρασμα που διατυπώνεται στην παρούσα έκθεση διασφάλισης.
Επαγγελματική δεοντολογία και διαχείριση ποιότητας
Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο , καθ’ όλη τη διάρκεια της παρούσας ανάθεσης και
έχουμε συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις του Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), τις απαιτήσεις δεοντολογίας και
ανεξαρτησίας του Ν. 4449/2017 καθώς και του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014.
Η ελεγκτική μας εταιρεία εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο για τη Διαχείριση Ποιότητας (ISQΜ) 1 «Διαχείριση
Ποιότητας για εταιρείες που διενεργούν ελέγχους ή επισκοπήσεις οικονομικών καταστάσεων ή λοιπές
αναθέσεις διασφάλισης ή συναφών υπηρεσιών» και κατά συνέπεια διατηρεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα
διαχείρισης ποιότητας που περιλαμβάνει τεκμηριωμένες πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με τη
συμμόρφωση με απαιτήσεις δεοντολογίας, επαγγελματικά πρότυπα και ισχύουσες νομικές και κανονιστικές
απαιτήσεις.
Εύρος διενεργηθείσας εργασίας
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στην
υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ)
και στις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των
εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα
Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022, έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση συμμορφώνονται
από κάθε ουσιώδη άποψη με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια.
© 2026 Grant Thornton Greece. All rights reserved.
86
Εγγενείς περιορισμοί
Η εργασία μας κάλυψε τα αντικείμενα που αναφέρονται στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας» για
την απόκτηση εύλογης διασφάλισης με βάση τις διαδικασίες που περιγράφονται. Στο πλαίσιο αυτό, η
εργασία που διενεργήσαμε δεν θα μπορούσε να διασφαλίσει απόλυτα ότι θα αποκαλυφθούν όλα τα θέματα
που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες.
© 2026 Grant Thornton Greece. All rights reserved.
87
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που
έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2025, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(«213800SZN4MZXLBCIB60-2025-12-31-el.zip») με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τα οριζόμενα στα Εφαρμοστέα
Κριτήρια.
Αθήνα, 27 Απριλίου 2026
Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Βασιλική Τσιπά
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 58201
88
Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις
1. Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
(Ποσά σε €)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2025
31/12/2024
31/12/2025
31/12/2024
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Σημ.
Μη Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού
Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια Στοιχεία
7.2
87.597.621
89.536.980
Επενδυτικά Ακίνητα
7.3
280.000
490.000
Περιουσιακά Στοιχεία με Δικαίωμα Χρήσης
7.4
1.487.798
1.363.264
Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
7.5
624.710
497.717
Υπεραξία Επιχειρήσεων
7.6
0
0
Επενδύσεις σε Θυγατρικές
7.7
16.126.609
19.127.258
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις
7.8
807.514
1.027.120
106.924.252
112.042.339
Κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού
Αποθέματα
7.9
19.430.309
20.317.946
Εμπορικές Απαιτήσεις
7.10
38.941.205
43.995.560
Χρηματοοικονομικά Στοιχεία του Ενεργητικού σε Εύλογη Αξία
7.11
0
248.941
Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα
7.12
7.757.617
4.378.612
Άλλα Στοιχεία Κυκλοφορούντος Ενεργητικού
7.13
3.681.965
2.606.593
69.811.096
71.547.652
Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων Ενεργητικού
176.735.348
183.589.991
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Ίδια Κεφάλαια Αποδιδόμενα στους Ιδιοκτήτες της
Μητρικής
Μετοχικό Κεφάλαιο
7.14
16.093.063
16.093.063
Διαφορά Υπέρ το Άρτιο
7.14
29.547.925
29.547.925
Αποθεματικό Ιδίων Μετοχών
9.8
(140.650 )
(140.650)
0
Άλλα Αποθεματικά
7.14
59.776.063
60.985.276
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μετόχων Εταιρείας
105.276.401
106.626.264
Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές
0
0
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
105.276.401
106.626.264
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
7.15
19.300.000
6.100.000
Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις
7.16
10.184.084
10.631.961
Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την
Υπηρεσία
7.17
569.857
504.596
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
7.4
1.029.716
949.371
Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις σε Εύλογη Αξία
7.11
0
357.390
Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
7.18
2.742.238
2.902.026
33.825.895
21.445.344
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Εμπορικές Υποχρεώσεις
7.19
16.306.829
13.643.514
Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις
7.15
16.802.529
36.700.006
Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις σε Εύλογη Αξία
7.11
196.133
0
Υποχρεώσεις από Φόρους
7.20
873.489
1.914.457
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Μισθώσεις
7.4
502.258
448.209
Δεδουλευμένες και Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
7.21
2.951.814
2.812.197
37.633.052
55.518.383
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων
176.735.348
183.589.991
89
2. Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Σημ.
1/1-
31/12/2025
1/1-
31/12/2024
1/1-
31/12/2025
1/1-
31/12/2024
Πωλήσεις
7.22
171.249.219
180.464.240
Κόστος Πωληθέντων
7.23
(162.764.552 )
(168.554.165 )
(141.883.721)
(149.386.399)
Μικτό Κέρδος
29.365.498
31.077.841
Άλλα Έσοδα
7.24
3.972.961
4.361.611
Έξοδα Διάθεσης 7.23
(21.329.417 )
(19.373.186 )
(17.532.040)
(15.831.506)
Έξοδα Διοίκησης
7.23
(8.801.402 )
(8.871.753 )
(7.684.726)
(8.086.547)
Άλλα Έξοδα
7.25
(662.551 )
(2.573.344 )
(541.356)
(2.023.151)
Λειτουργικά Κέρδη/(Ζημίες)
7.580.337
9.498.248
Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα
7.26
(642.259 )
(209.036 )
(626.009)
(133.449)
Χρηματοοικονομικά Έσοδα
7.27
262.370
298.154
Χρηματοοικονομικά Έξοδα
7.27
(1.805.823 )
(2.923.842 )
(1.545.226)
(2.607.094)
Κέρδη/(Ζημίες) προ Φόρων
5.671.472
7.055.859
Φόρος Εισοδήματος
7.28
(2.107.861 )
(2.162.959 )
(1.779.583)
(1.749.527)
Καθαρά Κέρδη Περιόδου
3.891.889
5.306.332
Ιδιοκτήτες της Μητρικής
3.891.889
5.306.332
Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές
(1.744 )
(1.092 )
0
0
Λοιπά Συνολικά Έσοδα:
Κονδύλια που αναταξινομούνται σε
μεταγενέστερες περιόδους στα Αποτελέσματα
0
0
Κέρδος/Ζημία από την Επανεκτίμηση Ακινήτου
7.29
0
1.536.205
Αναλογιστικά Κέρδη/Ζημιές
7.29
(121.824 )
(76.176 )
(100.996)
(72.328)
Φόρος Εισοδήματος που Αναλογεί στα Λοιπά Συνολικά
Έσοδα
7.29
(415.140 )
22.219
(322.053)
Κονδύλια που δεν αναταξινομούνται σε
μεταγενέστερες περιόδους στα Αποτελέσματα
(95.328 )
(78.777)
1.141.824
Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα Περιόδου
3.813.112
6.448.156
Κέρδη Περιόδου Αποδιδόμενα σε:
Ιδιοκτήτες της Μητρικής
3.813.112
6.448.156
Μη Ελέγχουσες Συμμετοχές
(1.745 )
(1.092 )
0
0
Κέρδη Ανά Μετοχή για Κέρδη Αποδιδόμενα
στους Ιδιοκτήτες της Μητρικής
Βασικά
7.30
0,2274
0,3099
Προτεινόμενο Μέρισμα ανά Μετοχή
0,1800
0,3000
Συνολικές Αποσβέσεις
5.162.350
5.111.658
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών
και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων
7.580.337
9.498.248
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων, Χρηματοδοτικών,
Επενδυτικών Αποτελεσμάτων και Αποσβέσεων
12.742.687
14.609.906
90
3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων
3.1 Ομίλου
(ποσά σε €)
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Αποθεματικό
Υπέρ το
Άρτιον
Τακτικό
Αποθεματικό
Έκτακτα
Αποθεματικά
Αφορολόγητα
Αποθεματικά
Αποθεματικό
Ιδίων
Μετοχών
Αποθεματικό
Επανεκτίμησης
Στοιχείων
Ενεργητικού
Αποθεματικό
Συναλλαγματικών
Διαφορών
Λοιπά
Αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις Νέον
Ίδια
Κεφάλαια
προ
Δικαιωμάτων
Μειοψηφίας
Δικαιώματα
Μειοψηφίας
Ίδια
Κεφάλαια
μετά
Δικαιωμάτων
Μειοψηφίας
Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2024 16.093.063 29.547.925 2.240.985 103.990 3.208.286 0 10.914.071 1.061.889 7.651.779 31.882.742 102.704.730 23.254 102.727.984
Διανεμηθέντα Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2.054.433 ) (2.054.433 ) 0 (2.054.433 )
Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(Αγορά)/Πώληση Ιδίων Μετοχών 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Κίνηση Αποθεματικών 0 0 378.367 0 0 0 0 0 0 (378.367 ) 0 0 0
Δικαιώματα Μειοψηφίας 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Λοιπές Κινήσεις
(562 )
(562 )
(562 )
Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες της Μητρικής 0 0 378.367 0 0 0 0 0 0 (2.433.362 ) (2.054.995 ) 0 (2.054.995 )
Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσης μετά από Φόρους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.168.680 7.168.680 (1.092 ) 7.167.588
Λοιπά Συνολικά Έσοδα:
Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (59.295 ) (59.295 ) 0 (59.295 )
Κέρδη/(Ζημιές) από Επανεκτίμηση Ακινήτων 0 0 0 0 0 0 2.019.867 0 0 0 2.019.867 0 2.019.867
Εισόδημα απ' ευθείας Καταχωρημένο στην Καθαρή Θέση 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2024
Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2025 16.093.063 29.547.925 2.619.352 103.990 3.208.286 0 12.933.938 1.061.889 7.651.779 36.558.765 109.778.987 22.162 109.801.149
Διανεμηθέντα Μερίσματα 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (5.136.084 ) (5.136.084 ) 0 (5.136.084 )
Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
(Αγορά)/Πώληση Ιδίων Μετοχών 0 0 0 0 0 (140.650 ) 0 0 0 0 (140.650 ) 0 (140.650 )
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Κίνηση Αποθεματικών 0 0 451.084 0 0 0 (17.456 ) 0 0 (433.628 ) 0 0 0
Δικαιώματα Μειοψηφίας 0 0 0 0 0 0 0 0 0 136 136 (253 ) (117 )
Λοιπές Κινήσεις 0 0 0 0 0 0 0 0 113.760 0 113.760 0 113.760
Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες της Μητρικής 0 0 451.084 0 0 (140.650 ) (17.456 ) 0 113.760 (5.569.576 ) (5.162.838 ) (253 ) (5.163.091 )
Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσης μετά από Φόρους 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.613.349 5.613.349 (1.744 ) 5.611.605
Λοιπά Συνολικά Έσοδα:
Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (95.327 ) (95.327 ) (1 ) (95.328 )
Κέρδη/(Ζημιές) από Επανεκτίμηση Ακινήτων 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Εισόδημα απ' ευθείας Καταχωρημένο στην Καθαρή Θέση 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2025
91
3.2 Εταιρείας
(ποσά σε €)
Μετοχικό
Κεφάλαιο
Αποθεματικό
Υπέρ το
Άρτιον
Τακτικό
Αποθεματικό
Έκτακτα
Αποθεματικά
Αφορολόγητα
Αποθεματικά
Αποθεματικό
Ιδίων
Μετοχών
Αποθεματικό
Επανεκτίμησης
Στοιχείων
Ενεργητικού
Λοιπά
Αποθεματικά
Αποτελέσματα
εις Νέον
Σύνολο
Γενικό
Σύνολο
Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2024
16.093.063
29.547.925
2.138.242
103.990
3.208.286
0
9.851.864
6.592.716
34.696.455
102.232.541
102.232.541
Διανεμηθέντα Μερίσματα
0
0
0
0
0
0
0
0
(2.054.433)
(2.054.433)
(2.054.433)
Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(Αγορά)/Πώληση Ιδίων Μετοχών
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Κίνηση Αποθεματικών
0
0
378.367
0
0
0
0
0
(378.367)
0
0
Λοιπές Κινήσεις
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες της Μητρικής
0
0
378.367
0
0
0
0
0
(2.432.800)
(2.054.433)
(2.054.433)
Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσης μετά από Φόρους
0
0
0
0
0
0
0
0
5.306.332
5.306.332
5.306.332
Λοιπά Συνολικά Έσοδα:
Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές)
0
0
0
0
0
0
0
0
(56.416)
(56.416)
(56.416)
Κέρδη/(Ζημιές) από Επανεκτίμηση Ακινήτων
0
0
0
0
0
0
1.198.240
0
0
1.198.240
1.198.240
Εισόδημα απ' ευθείας Καταχωρημένο στην Καθαρή Θέση
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2024
16.093.063
29.547.925
2.516.609
103.990
3.208.286
0
11.050.104
6.592.716
37.513.571
106.626.264
106.626.264
Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2025
16.093.063
29.547.925
2.516.609
103.990
3.208.286
0
11.050.104
6.592.716
37.513.571
106.626.264
106.626.264
Διανεμηθέντα Μερίσματα
0
0
0
0
0
0
0
0
(5.136.084)
(5.136.084)
(5.136.084)
Επιστροφή Κεφαλαίου στους Μετόχους
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(Αγορά)/Πώληση Ιδίων Μετοχών
0
0
0
0
0
(140.650)
0
0
0
(140.650)
(140.650)
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Κίνηση Αποθεματικών
0
0
405.338
0
0
0
(10.232)
0
(395.106)
0
0
Λοιπές Κινήσεις
0
0
0
0
0
0
0
113.760
(1)
113.759
113.759
Συναλλαγές με Ιδιοκτήτες της Μητρικής
0
0
405.338
0
0
(140.650)
(10.232)
113.760
(5.531.191)
(5.162.975)
(5.162.975)
Κέρδη/(Ζημίες) Χρήσης μετά από Φόρους
0
0
0
0
0
0
0
0
3.891.889
3.891.889
3.891.889
Λοιπά Συνολικά Έσοδα:
Αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές)
0
0
0
0
0
0
0
0
(78.777)
(78.777)
(78.777)
Κέρδη/(Ζημιές) από Επανεκτίμηση Ακινήτων
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Εισόδημα απ' ευθείας Καταχωρημένο στην Καθαρή Θέση
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Καθαρή Θέση την 31η Δεκεμβρίου 2025
16.093.063
29.547.925
2.921.947
103.990
3.208.286
(140.650)
11.039.872
6.706.476
35.795.492
105.276.401
105.276.401
92
4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών
(ποσά σε €)
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01.01 -
31.12.2025
01.01 -
31.12.2024
01.01 -
31.12.2025
01.01 -
31.12.2024
Λειτουργικές Δραστηριότητες
Κέρδη/(Ζημιές) προ Φόρων
5.671.472
7.055.859
Πλέον/Μείον προσαρμογές για :
Αποσβέσεις
5.322.139
5.271.475
Προβλέψεις
494.142
1.226.254
Αποσβέσεις Επιχορηγήσεων
(159.789 )
(159.817 )
(159.789)
(159.817)
(Κέρδος)/Ζημιά από Πώληση Ενσώματων και Άυλων Παγίων Στοιχείων
4.218
190.178
(Κέρδος)/Ζημία από Επιμέτρηση στην Εύλογη Αξία Επενδυτικών Ακινήτων και
Ιδιοχρησιμοποιούμενων Παγίων
0
136.866
(Κέρδος)/Ζημία από Επιμέτρηση στην Εύλογη Αξία Χρηματοοικονομικών
Στοιχείων του Ενεργητικού & Υποχρεώσεων
(4.816)
108.448
Τόκοι Χρεωστικοί
1.545.226
2.607.094
Τόκοι Πιστωτικοί
(263.576 )
(307.089 )
(262.370)
(298.154)
Πλέον/Μείον Προσαρμογές για Μεταβολές Λογαριασμών Κεφαλαίου
Κίνησης ή που σχετίζονται με τις Λειτουργικές Δραστηριότητες :
Mείωση/(Αύξηση) Αποθεμάτων
(2.572.400 )
887.637
3.550.510
Mείωση/(Αύξηση) Απαιτήσεων
(2.022.896 )
6.952.189
(4.372.395)
(Μείωση)/Αύξηση Υποχρεώσεων (πλήν Δανειακών)
(1.625.523 )
(1.138.148)
1.200.652
Μείον :
Χρεωστικοί Τόκοι & Συναφή Έξοδα Καταβεβλημένα
(1.942.779 )
(2.929.393 )
(1.690.701)
(2.576.432)
Καταβεβλημένοι Φόροι
(1.870.967 )
(2.106.919 )
(1.713.384)
(2.086.962)
Σύνολο Εισροών/(Εκροών) από Λειτουργικές Δραστηριότητες (α)
15.907.815
11.853.576
Επενδυτικές Δραστηριότητες
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Υφιστάμενων Θυγατρικών
(15.000)
0
Είσπραξη από Επιστροφή Μετοχικού Κεφαλαίου Θυγατρικών
3.029.019
0
Εισπράξεις/(Πληρωμές) από Πώληση/(Αγορά) Χρηματοοικονομικών Στοιχείων
του Ενεργητικού στην Εύλογη Αξία
(555.000 )
(555.000)
300.000
Αγορά Ενσώματων και Άυλων Παγίων Περιουσιακών Στοιχείων
(5.431.915 )
(2.254.779 )
(3.113.399)
(1.927.778)
Εισπράξεις από Πώληση Ενσώματων και 'Αυλων Παγίων Στοιχείων
313.812
476.776
Τόκοι Εισπραχθέντες
262.370
298.154
Σύνολο Εισροών/(Εκροών) από Επενδυτικές Δραστηριότητες (β)
(5.409.527 )
(1.112.883 )
(78.198)
(852.848)
Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες
Εισπράξεις/(Πληρωμές) από Αύξηση/Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου
(116 )
0
0
Πωλήσεις/(Αγορές) Ιδίων Μετοχών
(140.650 )
(140.650)
0
Εισπράξεις από Εκδοθέντα/Αναληφθέντα Δάνεια
37.502.523
14.444.268
Εξοφλήσεις Δανείων
(46.465.809 )
(30.884.287 )
(44.200.000)
(25.375.000)
Αποπληρωμή Υποχρεώσεων από Μισθώσεις
(610.516 )
(557.488 )
(494.542)
(455.316)
Μερίσματα Πληρωθέντα
(5.117.943 )
(2.051.000 )
(5.117.943)
(2.051.000)
Σύνολο Εισροών/(Εκροών) από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες (γ)
(7.861.884 )
(19.005.496 )
(12.450.612)
(13.437.048)
Καθαρή Αύξηση/(Μείωση) στα Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα
Περιόδου (α+β+γ)
(2.355.290 )
3.379.005
(2.436.320)
Tαμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Έναρξης Περιόδου
4.378.612
6.814.932
Tαμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Λήξης Περιόδου
7.757.617
4.378.612
93
5. Σημειώσεις επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
Σούρπη, 27 Απριλίου 2026
Ο Πρόεδρος
του Διοικητικού
Συμβουλίου
Ο Διευθύνων
Σύμβουλος
Ο Προϊστάμενος
Λογιστηρίου
Νικόλαος Κ. Λούλης
Νικόλαος Σ. Φωτόπουλος
Γεώργιος Κ. Καρπούζας
