Sjóvá-Almennar
tryggingar hf.
Ársreikningur samstæðunnar 2024
sjova.isKt. 650909-1270
3
4
8
13
14
15
16
17
60
61
69
85
Selected Financial Information ............................................................................................................................
Skýringar .............................................................................................................................................................
Eiginfjáryfirlit .......................................................................................................................................................
Efnisyfirlit
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ...........................................................................................................
Áritun óháðs endurskoðanda .............................................................................................................................
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu .................................................................................................
Efnahagsreikningur .............................................................................................................................................
Sjóðstreymisyfirlit ................................................................................................................................................
Ófjárhagslegar upplýsingar .................................................................................................................................
Ársfjórðungayfirlit ...............................................................................................................................................
Stjórnarháttayfirlýsing .........................................................................................................................................
Helstu niðurstöður og lykiltölur (óendurskoðað) ...............................................................................................
Óendurskoðuð fylgiskjöl
2024 2023 2024 2023
1.10 - 31.12. 1.10 - 31.12. 1.1 - 31.12. 1.1 - 31.12.
8.457.123 8.017.608 33.597.519 31.273.382
( 6.714.155) ( 5.578.983) ( 25.104.761) ( 23.425.571)
( 1.790.297) ( 1.680.903) ( 6.615.263) ( 6.122.677)
360.619 ( 58.249) ( 594.420) ( 30.390)
Afkoma af vátryggingasamningum 313.291 699.473 1.283.075 1.694.744
88.541 92.510 671.116 931.142
3.080.836 2.356.944 4.802.767 3.868.729
( 105.338) ( 81.941) ( 393.624) ( 299.600)
Afkoma fjárfestinga 3.064.038 2.367.512 5.080.258 4.500.271
( 385.373) ( 477.722) ( 1.645.026) ( 893.865)
Afkoma fjárfestinga eftir fjármagnsliði 2.678.665 1.889.790 3.435.233 3.606.406
2.991.956 2.589.263 4.718.308 5.301.149
35.481 41.272 170.460 157.276
( 17.057) ( 11.806) ( 53.241) ( 46.001)
( 16.798) ( 17.036) ( 67.037) ( 68.157)
2.993.582 2.601.694 4.768.490 5.344.267
( 181.611) ( 280.218) ( 527.588) ( 718.719)
2.811.971 2.321.475 4.240.902 4.625.549
2024 2023 2024 2023
1.10 - 31.12. 1.10 - 31.12. 1.1 - 31.12. 1.1 - 31.12.
79,4% 69,6% 74,7% 74,9%
( 4,3%) 0,7% 1,8% 0,1%
21,2% 21,0% 19,7% 19,6%
96,3% 91,3% 96,2% 94,6%
50,5% 46,8% 19,7% 23,9%
47,4% 41,8% 17,5% 20,7%
33,2% 33,7%
1,42 1,40
3,32 3,40
31.12.2024 31.12.2023
62.575.602 54.267.272
2.040.927 1.815.922
75.692.333 69.304.836
41.712.958 36.748.810
25.128.078 23.321.301
Helstu niðurstöður og lykiltölur
Helstu kennitölur
Tjónahlutfall .......................................................................
Hreinar fjármunatekjur ......................................................
Tekjur af vátryggingasamningum .....................................
Tjón tímabilsins ..................................................................
Rekstrarkostnaður af vátryggingasamningum ..................
Afkoma af endurtryggingasamningum .............................
Annar fjármagnskostnaður ................................................
Gjaldþolshlutfall eftir fyrirhugaða arðgreiðslu ...................................................................
Endurtryggingahlutfall ......................................................
Gangvirðisbreytingar fjáreigna ..........................................
Rekstrarkostnaður af fjárfestingastarfsemi .......................
Fjármagnsliðir vátryggingasamninga ................................
Afkoma af vátryggingasamningum og fjárfestingum.......
Aðrar tekjur ........................................................................
Annar rekstrarkostnaður ....................................................
Hagnaður fyrir tekjuskatt...................................................
Tekjuskattur ........................................................................
Hagnaður og heildarhagnaður tímabilsins........................
Kostnaðarhlutfall ...............................................................
Samsett hlutfall ..................................................................
Arðsemi eigin fjár fyrir skatta á ársgrundvelli ...................
Arðsemi eigin fjár eftir skatta á ársgrundvelli ...................
Eiginfjárhlutfall ....................................................................................................................
Eignir samtals .......................................................................................................................
Skuldbinding vegna vátryggingasamninga .........................................................................
Eigið fé samtals ....................................................................................................................
Helstu liðir úr efnahagsreikningi
Lágmarksfjármagnshlutfall eftir fyrirhugaða arðgreiðslu ...................................................
Verðbréf ................................................................................................................................
Endurtryggingaeignir ...........................................................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 3 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Rekstur og fjárhagslega staða 2024
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. („félagið" „samstæðan" eða „Sjóvá") fyrir árið 2024 er gerður
í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og
viðbótarkröfur sem koma fram í íslenskum lögum og reglum um ársreikninga skráðra félaga. Aðalstarfsemi
félagsins felst í vátryggingarekstri og fjárfestingarstarfsemi. Samstæðuársreikningurinn hefur að geyma ársreikning
félagsins og dótturfélaga þess sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“.
Hagnaður samstæðunnar 2024 var 4.241 millj. kr. (2023: 4.626 millj. kr.). Í árslok 2024 námu eignir samstæðunnar
75.692 millj. kr. (31.12.2023: 69.305 millj. kr.), skuldir 50.564 millj. kr. (31.12.2023: 45.984 millj. kr.) og eigið fé
félagsins nam 25.128 millj. kr. (31.12.2023: 23.321 millj. kr.). Eiginfjárhlutfall samstæðunnar var 33,2% í lok árs
(31.12.2023: 33,7%), gjaldþolshlutfall nam 1,64 í árslok fyrir fyrirhugaða arðgreiðslu (31.12.2023: 1,56), en 1,42 í
árslok eftir fyrirhugaða arðgreiðslu (31.12.2023: 1,40).
Afkoma af fjárfestingastarfsemi fyrir skatta nam á árinu 2024 3.435 millj. kr. (2023: 3.606 millj. kr.).
Fjárfestingatekjur námu 5.474 millj. kr. á árinu 2024 (2023: 4.800 millj. kr.) og ávöxtun af fjárfestingareignum í
stýringu var 9,4% á árinu (2023: 9,0%).
Afkoma af vátryggingarekstri fyrir skatta nam á árinu 2024 1.283 millj. kr. (2023: 1.695 millj. kr.). Tekjur af
vátryggingasamningum námu 33.598 millj. kr. (2023: 31.273 millj. kr.) og jukust um 7,4% á milli ára. Kostnaður af
vátryggingasamningum nam 31.720 millj. kr. á árinu 2024 (2023: 29.548 millj. kr.) og jókst um 7,3% á milli ára.
Samsett hlutfall var 96,2% á árinu 2024 (2023: 94,6%).
Stjórn félagsins leggur til að greiddur verði arður sem nemur kr. 2,94 á hlut fyrir rekstrarárið 2024 eða um 3.400
millj. kr. Arðgreiðslustefna félagsins miðar við að greiða að lágmarki 50% af hagnaði hvers árs til huthafa í formi
arðs, að því gefnu að gjaldþol sé innan gjaldþolsviðmiða stjórnar sem er á bilinu 1,4-1,7. Gjaldþol eftir fyrirhugaða
arðgreiðslu er 1,42. Fjárhagslegur styrkur félagsins er mikill líkt og ársreikningur félagsins sýnir. Eiginfjárhlutfall
eftir fyrirhugaða arðgreiðslu er 30,1% og fjárhagsstaða félagsins er traust og félagið eftir sem áður fært um að
standa þétt við bakið á viðskiptavinum og mæta ófyrirséðum áföllum í rekstri.
Sjóvá er alhliða tryggingafélag með starfsemi á Íslandi á sviði skaða- og líftrygginga. Tryggingavernd félagsins náði
í lok árs 2024 til um 85 þúsund einstaklinga og um 9 þúsund fyrirtækja. Í byrjun apríl voru 10 ár frá skráningu
Sjóvár á aðallista kauphallarinnar. Frá skráningu hefur Sjóvá orðið að stærsta vátryggingafélagi landsins, skilað
jákvæðri afkomu af vátryggingasamningum á hverju ári og ánægja viðskiptavina og starfsmanna hefur aukist.
Sterk ímynd og staða félagsins á vátryggingamarkaði var staðfest þegar niðurstöður Íslensku ánægjuvogarinnar
sýndu að Sjóvá er efst tryggingafélaga í Íslensku ánægjuvoginni á árinu 2024, áttunda árið í röð. Ánægja
viðskiptavina helst í hendur við ánægju starfsfólks en starfsánægja mældist á árinu 2024 með því hæsta sem mælist
hjá íslenskum fyrirtækjum. Stefna félagsins er að vera þjónustufyrirtæki í fremstu röð og er áhersla lögð á að
þjónusta viðskiptavini á þeirra forsendum og eftir leiðum sem hentar þeim best. Meðalfjöldi starfsmanna
umreiknaður í heilsársstörf var 186,6 (2023: 182,5). Karlar eru 52% starfsmanna en konur 48% og í hópi stjórnenda
eru karlar 56% en konur 44%.
Rekstrarniðurstaða ársins 2024 endurspeglar afar sterkan grunnrekstur félagsins þrátt fyrir krefjandi umhverfi á
árinu, einkum vegna óvenju margra brunatjóna. Rekstur vátryggingastarfseminnar einkenndist af undirliggjandi
hagfelldri tjónaþróun sem mildar áhrif tíðra brunatjóna á árinu, framþróun á þjónustuleiðum og áframhaldandi
áherslum á framúrskarandi þjónustu sem skilar sér í mjög góðri rekstrarniðurstöðu og samsettu hlutfalli á árinu
miðað við aðstæður. Tekjuvöxtur var í takt við áætlanir en minni en síðustu ár en hafa verður í huga að
markaðshlutdeild hefur vaxið mikið undanfarin ár. Afkoma af fjárfestingastarfsemi var mjög góð í ljósi erfiðra
eignamarkaða langt framan af ári bæði á hlutabréfa- og skuldabréfamarkaði sem tóku við sér á haustmánuðum
með lækkandi verðbólgu og væntingum um að vaxtalækkunarferli gæti hafist sem svo varð raunin. Allir
eignaflokkar skiluðu jákvæðri afkomu fyrir utan óskráð hlutabréf þar sem stærsta einstaka breytingin var á virði
eignarhlutar í Controlant sem var færður niður um 77% á árinu eða um 675 millj. kr.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 4
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Samfélagsleg ábyrgð og ófjárhagsleg upplýsingagjöf
Áhættustýring
Samþykktir, stjórn og hlutafé
Áhættustýring er einn af grunnþáttum í stjórnkerfi samstæðunnar og er höfð til grundvallar í skipulagi og
ákvarðanatöku. Verklag og aðgerðir hafa verið innleiddar til að greina, mæla og draga úr og/eða dreifa áhættum
sem steðjað geta að í rekstri með það að markmiði að vernda félögin, viðskiptavini og vátryggða. Áhættustýring
nær yfir þá áhættuþætti sem notaðir eru við útreikning á gjaldþolskröfu; vátrygginga-, markaðs-, mótaðila- og
rekstraráhættu, auk lausafjár-, eiginfjár- og orðsporsáhættu. Félögin hafa skilgreint ábyrgðaraðila og
áhættumælikvarða fyrir einstaka áhættuþætti ásamt áhættuvilja og þolmörk fyrir mælikvarðana. Frekari
upplýsingar um áhættustýringu er að finna í stjórnarháttayfirlýsingu og skýringum 26-32.
Stjórn félagsins er skipuð fimm stjórnarmönnum og tveimur til vara. Aðalfundur félagsins kýs stjórn og skal
kjörtímabil hennar vera til næsta aðalfundar.
Varamenn í stjórn eru Erna Gísladóttir og Garðar Gíslason.
Stjórn félagsins skipa: Björgólfur Jóhannsson formaður, Hildur Árnadóttir varaformaður, Guðmundur Örn
Gunnarsson, Ingi Jóhann Guðmundsson og Ingunn Agnes Kro.
Stjórnarkjör skal fara fram sem hlutfallskosning milli einstaklinga. Fyrstu fjögur stjórnarsætin skulu skipa þeir tveir
karlar og þær tvær konur sem fá flest atkvæði við kjörið. Sá einstaklingur, karl eða kona, sem næst kemur á eftir
fyrrgreindum fjórum stjórnarmönnum að atkvæðamagni, skal teljast réttkjörinn sem fimmti stjórnarmaðurinn.
Skulu varamenn vera sá karl og sú kona sem fá flest atkvæði við kjörið. Félagið uppfyllir kröfur um kynjahlutfall í
stjórn en hana skipa tvær konur og þrír karlar.
Það er yfirlýst stefna félagsins að starfa í sátt við samfélagið og umhverfið. Sjálfbær og samfélagslega ábyrg
starfsemi stuðlar að arðsemi og vexti til framtíðar til hagsbóta fyrir samfélag, viðskiptavini, starfsfólk og hluthafa.
Lögð er áhersla á að veita framúrskarandi þjónustu og tryggja að þjónustan sé aðgengileg og í takti við þarfir og
vilja viðskiptavina. Góðar starfsaðstæður og mikil starfsánægja eiga að tryggja að félagið sé ávallt samkeppnishæft
og geti ráðið til sín framúrskarandi starfsfólk. Sjóvá fylgir í hvívetna þeim lögum og reglum sem gilda um
starfsemina og markvisst er leitast við að lágmarka umhverfisáhrif í starfseminni. Samkvæmt UFS sjálfbærnimati
Reitunar, sem gerir grein fyrir hvernig fyrirtæki standa frammi fyrir áhættum sem snúa að umhverfis-, félags- og
stjórnarháttum, fær Sjóvá 80 í einkunn af 100 mögulegum og heldur í við auknar kröfur sem gerðar eru í matinu á
milli ára og hækkar um 2 stig frá árinu 2023. Sjóvá fékk hæstu einkunn fyrir félagsþáttinn eða einkunnina 97 af 100
mögulegum sem mælir meðal annars vinnuumhverfi, velferð starfsmanna og viðskiptaánægju.
Sjóvá veitir árlega styrki til aðila sem vinna að forvörnum og mikilvægum málefnum í þágu samfélagsins. Lögð er
áhersla á að styrkja verkefni sem styðja við hlutverk og stefnu félagsins. Sjóvá hefur átt farsælt samstarf við
Slysavarnafélagið Landsbjörg í 25 ár. Sjóvá er aðalstyrktaraðili samtakanna og hefur unnið með þeim á vettvangi
fjölbreyttra forvarnaverkefna, öryggismála og vátrygginga og ber sérstaklega að nefna styrk til kaupa á þremur
nýjum björgunarskipum sem öll hafa verið tekin í notkun og bætt hafa viðbragðstíma á hafinu í kringum Ísland og
er stærsti einstaki styrkur sem veittur hefur verið til leitar- og björgunarstarfa á Íslandi. Í góðu samstarfi við
Samgöngustofu fór forvarnarverkefnið „Ekki taka skjáhættuna“ af stað á árinu 2024 og miðar að því að draga úr
símnotkun við akstur. Erlendar rannsóknir sýna að allt að 20% umferðaslysa megi rekja beint til notkunar á
farsímum við akstur og því um mikilvæg forvarnarskilaboð að ræða. Í nóvember var haldinn morgunfundur undir
yfirskriftinni „Brunar í Evrópu og á Íslandi, hvað er til ráða?“ , í kjölfar aukinnar tíðni alvarlegra bruna bæði hér á
landi og erlendis á bygginga- og framkvæmdasvæðum. Markmið fundarins var að vekja athygli á þessari þróun og
virkja viðeigandi aðila til frekara samtals um hvað megi betur fara og hvernig forvörnum skuli háttað svo hægt sé
að lágmarka og/eða koma í veg fyrir brunatjón á bygginga- og framkvæmdasvæðum. Sjóvá veitir árlega styrki til
fjölmargra aðila sem vinna að málefnum í þágu samfélagsins, þar á meðal til Landsbjargar, Bláa Hersins,
Umhyggju, Samhjálpar og Ljóssins og er lögð áhersla á að fjármunir sem fara til styrktarmála styðji við hlutverk og
stefnu félagsins og þau heimsmarkmið sem lögð er áhersla á.
Ófjárhagslegar upplýsingar sem nauðsynlegar eru til að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif félagsins í
tengslum við umhverfismál, félagsmál og stjórnarhætti, sem og stefnu félagsins í mannréttindamálum, mútu- og
spillingamálum eru birtar í viðauka við ársreikninginn.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 5
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Samþykktir, stjórn og hlutafé frh.:
Virkur
eignarhluti
15,9%
9,8%
9,2%
8,2%
7,5%
7,2%
6,8%
3,3%
2,5%
2,3%
Stjórnarhætti
r
Annað
Hlutafé félagsins er í einum flokki sem skráður er á Nasdaq Iceland. Allir hlutir njóta sömu réttinda.
Á aðalfundi félagsins 7. mars 2024 var samþykkt að greiða arð sem nam 2,12 kr. á hlut vegna ársins 2023 og var
greiðsludagur 21. mars 2024. Á fundinum var einnig samþykkt að lækka hlutafé félagsins um 21,8 millj. kr. að
nafnverði til jöfnunar eigin hluta á grundvelli ákvæða laga nr. 2/1995 um hlutafélög. Hlutafé félagsins lækkaði
þann 27. mars 2024 úr 1.178,4 millj. kr. í 1.156,6 millj. kr. að nafnverði.
Samþykki hluthafafundar þarf til hækkunar og lækkunar hlutafjár og þarf til sama magn atkvæða og til breytinga á
samþykktum. Verði hlutafé félagsins hækkað skulu hluthafar hafa forgangsrétt að öllum nýjum hlutum í hlutfalli
við skrásetta hlutafjáreign sína.
Á aðalfundinum var einnig samþykkt heimild stjórnar til að kaupa eigin hluti með framkvæmd
endurkaupaáætlunar sem má að hámarki nema 115,7 milljón hlutum og takmarkast við að eignarhald félagsins fari
ekki umfram 10% af heildarhlutafé félagsins á hverjum tíma. Félagið keypti enga eigin hluti á árinu.
Hlutafé samkvæmt efnahagsreikningi er 1.157 millj. kr.
Á aðalfundi félagsins var jafnframt samþykkt að veita stjórn Sjóvá heimild til að samþykkja kaupréttaráætlun
byggða á 10. gr. laga um tekjuskatt nr. 90/2003 og gera á grundvelli hennar kaupréttarsamninga við allt starfsfólk
félagsins. Þann 18. september sl. var gengið frá kaupréttarsamningum við starfsfólk í samræmi við
kaupréttaráætlunina og ná til allt að 21,6 millj. hluta á næstu þremur árum miðað við 100% nýtingu kaupréttanna.
Sjá nánar í skýringu 13.
EGG fjárfestingar ehf. .................................................................................................................................
Stjórn Sjóvár hefur sett sér starfsreglur og er þar leitast við að fylgja „Leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja"
útgefnum af Viðskiptaráði Íslands, Nasdaq Iceland og Samtökum atvinnulífsins. Tilnefningarnefnd Sjóvár tók til
starfa í október 2018 og er hlutverk hennar að tilnefna einstaklinga til stjórnarsetu í félaginu. Í samræmi við
ofangreindar leiðbeiningar um góða stjórnarhætti og lög um ársreikninga hefur stjórn félagsins útbúið
stjórnarháttayfirlýsingu sem fylgir með ársreikningnum og er birt á heimasíðu félagsins. Helstu þættir í
árangursmati stjórnar eru tíundaðir í stjórnarháttayfirlýsingunni.
Í tengslum við gerð ársreiknings hefur félagið komið á innra eftirliti og stýrir áhættu með viðeigandi
starfaaðgreiningu og vel skilgreindum ábyrgðarsviðum. Ferlar eru til staðar til að tryggja eftirlit með
tekjuskráningu, tjónavinnslu, rekstrarkostnaði og öðrum þáttum sem hafa áhrif á ársreikning félagsins.
Brú - Lífeyrissjóður starfsmanna sveitarfélaga R-deild ..............................................................................
Í endurtryggingasamningum eigna-, ökutækja-, hópslysa-, líf- og heilsutrygginga, auk hluta ábyrgðartrygginga eru
ákvæði um að báðir aðilar geti sagt samningum upp ef veruleg breyting verður á eignarhaldi eða yfirráðum
mótaðilans.
Brú - Lífeyrissjóður starfsmanna sveitarfélaga ..........................................................................................
Frjálsi lífeyrissjóðurinn ...............................................................................................................................
Í árslok 2024 voru hluthafar 1.105 en þeir voru 1.146 í ársbyrjun og fækkaði þeim því um 41 á árinu. 51,3% hluta
eru í eigu lífeyrissjóða, 36,6% í eigu einstaklinga og fyrirtækja, 6,0% í eigu innlendra verðbréfasjóða, 4,4% í eigu
erlendra verðbréfasjóða og 1,7% í eigu fjármálafyrirtækja. Tíu stærstu hluthafar í árslok og hlutfallsleg eign þeirra
er eftirfarandi:
Stapi lífeyrissjóður ......................................................................................................................................
Lífeyrissjóður verzlunarmanna ..................................................................................................................
Snæból ehf. ................................................................................................................................................
Lífeyrissjóður starfsmanna ríkisins A-deild ................................................................................................
Gildi - lífeyrissjóður ....................................................................................................................................
Hrólfssker ehf. ............................................................................................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 6
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Hermann Björnsson
Í stjórn:
Björgólfur Jóhannsson stjórnarformaður
Samkvæmt bestu vitneskju er það álit okkar að samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. gefi glögga
mynd af rekstrarafkomu samstæðunnar á árinu 2024, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu hennar þann 31.
desember 2024. Jafnframt er það álit okkar að samstæðuársreikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi
glöggt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar í árslok og lýsi helstu áhættuþáttum sem
samstæðan býr við.
Stjórn og forstjóri Sjóvár hafa í dag farið yfir samstæðuársreikning félagsins fyrir árið 2024 og staðfesta hann með
undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund félagsins að samþykkja ársreikninginn.
Reykjavík, 6. febrúar 2025
Forstjóri:
Ingi Jóhann Guðmundsson
Ingunn Agnes Kro
Hildur Árnadóttir, varaformaður
Guðmundur Örn Gunnarsson
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 7
Til stjórnar og hluthafa Sjóvá-Almennra trygginga hf.
Áritun um endurskoðun samstæðuársreiknin
g
sins
Álit
Grundvöllur álits
Lykilþættir endurskoðunar
Við vorum fyrst kjörin endurskoðendur á aðalfundi félagsins þann 15. mars 2018 og höfum verið endurskoðendur
félagsins samfellt síðan þá.
Lykilþættir endurskoðunar eru þeir þættir, sem samkvæmt faglegu mati okkar, höfðu mest vægi við endurskoðun
samstæðuársreikningsins. Við gefum ekki sérstakt álit á einstökum lykilþáttum en tókum á þeim við endurskoðun á
samstæðuársreikningnum í heild og við ákvörðun um álit okkar á honum.
Samkvæmt bestu vitund okkar og skilningi lýsum við yfir að við höfum ekki veitt neina óheimila þjónustu
samkvæmt 1. mgr. 5. gr. reglugerðar Evrópuþingsins og ráðsins nr. 537/2014 og að við erum óháð félaginu við
endurskoðunina.
Áritun óháðs endurskoðanda
Við höfum endurskoðað samstæðuársreikning Sjóvá-Almennra trygginga hf. („félagið“) fyrir árið 2024.
Samstæðuársreikningurinn hefur að geyma rekstrarreikning og yfirlit um heildarafkomu, efnahagsreikning,
eiginfjáryfirlit, sjóðstreymisyfirlit, upplýsingar um mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af fjárhagsstöðu félagsins 31. desember 2024 og
afkomu þess og breytingu á handbæru fé á árinu 2024, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla eins og þeir
hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur í lögum og reglum um ársreikninga skráðra félaga á
Íslandi.
Álitið er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar og stjórnar.
Við endurskoðuðum í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er lýst
frekar í kaflanum Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins í árituninni. Við erum óháð
félaginu í samræmi við gildandi siðareglur fyrir endurskoðendur. Við teljum að við höfum aflað nægilegra og
viðeigandi endurskoðunargagna til að byggja álit okkar á.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 8
Skuldbinding vegna vátryggingasamninga nam 41,7
milljörðum króna í árslok 2024 og er hún 82% skulda
samstæðunnar. Skuldbinding vegna vátrygginga-
samninga skiptist í skuldbindingu vegna eftirstæðrar
vátryggingaverndar og skuldbindingu vegna orðinna
tjóna. Vísað er til skýringar 37 um reikningsskila-
aðferðir vegna vátryggingasamninga og skýringar 24
um fjárhagsupplýsingar.
Einfaldaðri úthlutunaraðferð IFRS 17 um vátrygginga-
samninga er beitt við mat á safn vátryggingarsamninga
samstæðunnar.
Í skuldbindingu vegna eftirstæðrar vátryggingarverndar
eru innborgaðar tekjur vegna vátryggingarverndar sem
tilheyra síðari tímabilum, eignfærður kostnaður við
öflun samninga, skuldbinding vegna íþyngjandi
samninga og skuldum sem tilheyra eftirstæðri
vátryggingavernd.
Skuldbinding vegna orðinna tjóna er besta mat
samstæðunnar á núvirtum væntum framtíðargreiðslum
við uppgjör skuldbindingarinnar og öryggisálagi vegna
þeirrar óvissu sem matið felur í sér. Besta mat tekur
tillit til beins og óbeins kostnaðar sem tilheyra veittri
vátryggingavernd á gildistíma samninga, auk
ágóðahlutdeildar og skulda sem tilheyra orðnum
tjónum.
Mat stjórnenda á áætluðum óuppgerðum tjónum,
hvort sem þau hafa verið tilkynnt samstæðunni eða
ekki, er lykilþáttur við endurskoðun vegna hárrar
eðlislægrar áhættu við mat á væntum
framtíðargreiðslum vegna orðinna tjóna. Það getur
tekið nokkur ár að gera upp tjón og endanlegur
kostnaður getur ráðist af þáttum sem eru óþekktir á
reikningsskiladegi eða er ekki á færi samstæðunnar að
stjórna. Mat skuldbindingar vegna orðinna tjóna, sem
ekki hafa verið tilkynnt til samstæðunnar, er háð mestri
óvissu.
Mat tjóna er háð gögnum sem liggja fyrir og þeim
forsendum sem byggt er á við matið. Breytist forsendur
getur það haft veruleg áhrif á fjárhæð skuldbindingar
vegna orðinna tjóna.
Endurskoðunaraðgerðir okkar miðuðu að því að meta
þær forsendur sem stjórnendur nota við mat á
skuldbindingu vegna vátryggingarsamninga.
Við gerðum áhættumat í þeim tilgangi að öðlast skilning
á upplýsingakerfum, verklagsreglum og eftirlitum
tengdum tjónum og útgáfu tryggingaskírteina. Gerðar
voru prófanir á mikilvægum eftirlitum með aðskilnaði
starfa við skráningu tjóna, um ákvörðun bótaskyldu og
eftirliti stjórnenda með greiðslu tjónabóta.
Lagt var mat á virkni upplýsingakerfa sem notuð eru við
færslu tekna, útgáfu tryggingaskírteina,
tjónaskráningu og flutning upplýsinga milli tjónakerfis
og fjárhagskerfis.
Við mátum vinnureglur, vinnulag og skjölun við
útreikning skuldbindingar vegna orðinna tjóna.
Gerðar voru úrtaksprófanir á óuppgerðum tilkynntum
tjónum í árslok til að staðfesta tilvist þeirra og að mat
tjóna sé viðeigandi, ásamt því að staðfesta réttmæti
greiðslna á tjónum.
Við notuðum okkar eigin tryggingastærðfræðinga við
sjálfstæðan útreikning á skuldbindingum vegna orðinna
tjóna, mat á aðferðum og forsendum við mat
skuldbindingarinnar og hvort bókfærð fjárhæð hennar sé
viðeigandi. Staðfest var með úrtaki á heild og nákvæmni
þeirra gagna sem notuð voru við útreikning á
skuldbindingu vegna orðinna tjóna. Við yfirfórum að
útreikningur og mat stjórnenda á skuldbindingu vegna
orðinna tjóna sé í samræmi við reglur sem um það gilda
og reikningsskila staðalinn IFRS 17 um vátrygginga-
samninga.
Við höfum farið yfir upplýsingar í skýringum um að
skuldbindingar vegna vátryggingasamninga séu í
samræmi við reikningsskilareglur og fullnægjandi.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Lykilþáttur Endurskoðunin
Mat skuldbindingar vegna vátryggingasamninga
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 9
Aðrar upplýsingar í ársskýrslu
Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og glöggri framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega
reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur sem koma fram í
íslenskum lögum og reglum um ársreikninga skráðra félaga á Íslandi og fyrir því innra eftirliti sem þau telja
nauðsynlegt til að gera þeim kleift að setja fram samstæðuársreikning sem er án verulegra annmarka, hvort sem er
vegna sviksemi eða mistaka.
Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórn og forstjóra að leggja mat á rekstrarhæfi félagsins og upplýsa, eftir
því sem við á, um þætti er varða rekstrarhæfi og miða grundvöll reikningsskilanna við áframhaldandi rekstrarhæfi,
nema þau ætli annað hvort að leysa félagið upp eða hætta starfsemi þess, eða hafa engan annan raunhæfan kost
en að gera það.
Stjórn og forstjóri skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru upplýsingar í ársskýrslu að
undanskildum samstæðuársreikningi og áritun okkar á hann.
Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga og við staðfestum þær ekki á neinn hátt.
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningnum ber okkur að lesa aðrar upplýsingar í ársskýrslu
þegar þær liggja fyrir og meta hvort þær séu í verulegu ósamræmi við samstæðuársreikninginn eða aðra þekkingu
sem við höfum aflað okkur við endurskoðunina eða virðast verulega rangar. Ef við, á grundvelli vinnu okkar,
ályktum að verulegar rangfærslur séu í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Ársskýrslan liggur ekki fyrir
við áritun okkar á samstæðuársreikninginn en við munum fá hana afhenta til yfirferðar áður en hún verður gefin
út.
Bókfært verð verðbréfa nam 62,6 milljörðum króna og
er 83% af bókfærðum eignum samstæðunnar í árslok
2024. Vísað er til skýringar 37 um reikningsskilaaðferðir
og skýringa 14 og 15 um fjárhagsupplýsingar.
Samstæðan á og stjórnar safni verðbréfa til að mæta
skuldbindingum vegna ógreiddra tjóna. Samstæðan
setur sér fjárfestingastefnu þar sem meðal annars er
fjallað um samsetningu verðbréfa og hversu mikla
áhættu heimilt er að taka. Verðbréfin eru að jafnaði í
vörslu banka. Þar sem verðbréf eru verulegur hluti af
eignum samstæðunnar þá er það lykilþáttur í
endurskoðun okkar að staðfesta að verðbréfin séu til
og í eigu samstæðunnar.
Verðbréfin eru færð á gangvirði og er meirihluti þeirra
skráður á virkum markaði og hægt að nálgast
upplýsingar um markaðsvirði bréfanna. Nokkur óvissa
getur verið um matið, sérstaklega á skráðum
verðbréfum þegar viðskipti eru strjál og á óskráðum
verðbréfum, sem samtals eru metin á 10,3 milljarða
króna og eru skilgreind í stig 2 og 3 í samræmi við
reikningsskilareglur. Við mat á þessum verðbréfum
þurfa stjórnendur að gefa sér forsendur um ýmsa þætti
sem hafa áhrif á matið. Þess vegna er mat skráðra
verðbréfa þar sem viðskipti eru strjál og óskráðra
verðbréfa lykilþáttur í endurskoðun okkar.
Endurskoðunaraðgerðir okkar miðuðu að því að
staðfesta eignarhald samstæðunnar á verðbréfum í
árslok og leggja mat á forsendur sem stjórnendur nota
við útreikning á verðmæti þeirra. Í þeirri vinnu fólst
meðal annars að staðfesta tilvist og eignarhald
verðbréfa í árslok með utanaðkomandi staðfestingum.
Við staðfestum gengi á meirihluta skráðra verðbréfa með
aðstoð gagnaveitna og upplýsingum frá sjóðstjórum
óskráðra verðbréfasjóða.
Við mátum aðferðir og útreikninga stjórnenda
samstæðunnar á verðmæti óskráðra verðbréfa með
aðstoð verðmatssérfræðinga okkar.
Við höfum farið yfir upplýsingar í skýringu 14 með
aðstoð verðmatssérfræðinga, að fjáreignir flokkist í rétt
gangvirðisstig og séu í samræmi við reikningsskilareglur.
Lykilþáttur Endurskoðunin
Mat o
g
tilvist á verðbréfum
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 10
Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins
•
•
•
•
•
•
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningar
endurskoðunarinnar og veruleg atriði sem upp kunna að koma í endurskoðun okkar, þar á meðal alla verulega
annmarka á innra eftirliti sem við greinum við endurskoðun okkar.
Við lýsum því einnig yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við höfum uppfyllt skyldur siðareglna um óhæði og
upplýsum um tengsl eða önnur atriði sem gætu mögulega talist hafa áhrif á óhæði okkar og þegar við á, til hvaða
aðgerða við höfum gripið til að eyða áhættu eða varúðarráðstafanir til að bregðast við henni.
Af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um, leggjum við mat á hvaða þættir höfðu
mesta þýðingu við endurskoðun samstæðuársreikningsins og eru því lykilþættir endurskoðunarinnar. Við lýsum
þessum þáttum í áritun okkar nema lög og reglur útiloki að upplýst sé um þá eða, við einstakar mjög sjaldgæfar
kringumstæður, þegar við metum að ekki skuli upplýsa um lykilþátt þar sem neikvæðar afleiðingar þess eru taldar
vega þyngra en almennir hagsmunir af birtingu slíkra upplýsinga.
Öflum við skilnings á innra eftirliti, sem varðar endurskoðunina, til að skipuleggja viðeigandi
endurskoðunaraðgerðir, en ekki til að veita álit á virkni innra eftirlits félagsins.
Metum við hvort reikningsskilaaðferðir og reikningshaldslegt mat stjórnenda og tengdar skýringar séu
viðeigandi.
Ályktum við um hvort notkun stjórnar og forstjóra á forsendu reikningsskilanna um rekstrarhæfi sé
viðeigandi og metum, á grundvelli endurskoðunarinnar, hvort aðstæður séu til staðar sem valdið gætu
verulegum vafa um rekstrarhæfi félagsins. Ef við teljum að verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi ber okkur, í
áritun okkar, að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum samstæðuársreikningsins eða, ef slíkar
skýringar eru ófullnægjandi, að víkja frá fyrirvaralausri áritun. Niðurstaða okkar byggir á
endurskoðunargögnum sem aflað er fram að dagsetningu áritunar okkar. Samt sem áður geta atburðir eða
aðstæður í framtíðinni gert félagið órekstrarhæft.
Metum við framsetningu, uppbyggingu og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum
skýringum, og hvort samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af undirliggjandi viðskiptum og
atburðum.
Öflum nægilegra og viðeigandi endurskoðunargagna varðandi fjárhagslegar upplýsingar eininga innan
samstæðunnar til að geta gefið álit á samstæðuársreikningnum. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, eftirliti og
framkvæmd endurskoðunar samstæðunnar og berum óskipta ábyrgð á áritun okkar.
Markmið okkar eru að öðlast hæfilega vissu um hvort samstæðuársreikningurinn í heild sé án verulegra annmarka,
hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka, og að gefa út áritun endurskoðanda sem inniheldur álit okkar. Í hæfilegri
vissu felst áreiðanleiki en ekki trygging fyrir því að endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla
muni alltaf leiða í ljós verulega annmarka ef þeir eru fyrir hendi. Annmarkar geta komið fram vegna sviksemi eða
mistaka og eru taldir verulegir ef þeir einir og sér eða samanlagt gætu haft áhrif á efnahagslegar ákvarðanir sem
notendur samstæðuársreikningsins taka á grundvelli hans.
Við endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla beitum við ávallt faglegri dómgreind og
viðhöfum faglega gagnrýni. Að auki:
Greinum við og metum hættu á verulegri skekkju í samstæðuársreikningnum, hvort sem er vegna sviksemi
eða mistaka, skipuleggjum og framkvæmum endurskoðunaraðgerðir til að bregðast við þeirri hættu og
öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi til að byggja álit okkar á. Hættan á að
uppgötva ekki verulega skekkju vegna sviksemi er meiri en að uppgötva ekki skekkju vegna mistaka, þar
sem sviksemi getur falið í sér samsæri, fölsun, að einhverju sé viljandi sleppt, villandi framsetningu eða að
farið sé framhjá innra eftirliti.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 11
Áritun vegna sameiginlegs rafræns skýrslusniðs (ESEF reglur)
KPMG ehf.
Sigríður Soffía Sigurðardóttir
Díana Hilmarsdóttir
Sigríður Soffía Sigurðardóttir, endurskoðandi, ber ábyrgð á endurskoðun samstæðuársreikningsins og þessari
áritun.
Reykjavík, 6. febrúar 2025
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Í samræmi við ákvæði 2. mgr. 104 gr. laga nr. 3/2006 um ársreikninga staðfestum við samkvæmt okkar bestu
vitund að í skýrslu stjórnar sem fylgir þessum samstæðuársreikningi eru veittar þær upplýsingar sem þar ber að
veita í samræmi við lög um ársreikninga og koma ekki fram annars staðar í ársreikningnum.
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um upplýsingaskyldu útgefenda
verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021. Í því felst meðal annars að útbúa samstæðuársreikninginn á XHTML
formi í samræmi við ákvæði reglugerðar ESB 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið.
Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu, byggt á gögnum sem við höfum aflað, um hvort
samstæðuársreikningurinn sé í öllum meginatriðum gerður í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti
okkar. Eðli, tímasetning og umfang vinnunnar byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á hættunni á að
vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum sem fram koma í ESEF reglunum, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. fyrir árið 2024 með skráarheitið
[213800R3IXBON2LBEI63-2024-12-31-is] sé í öllum meginatriðum gerður í samræmi við ESEF reglur.
Staðfesting vegna annarra ákvæða laga
Áritun og staðfesting vegna annarra ákvæða laga og reglna
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Sjóvá-Almennra trygginga hf. framkvæmdum við
aðgerðir til að geta gefið álit á því hvort samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. fyrir árið 2024 með
skráarheitið [213800R3IXBON2LBEI63-2024-12-31-is] hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við lög um
upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið í
samræmi við reglugerð ESB 2019/815 sem inniheldur skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreikningsins á XHTML
formi og iXBRL merkingum.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 12
Skýr. 2024 2023
6
( 31.720.024 ) ( 29.548.249 )
7
( 594.420 ) ( 30.390 )
Afkoma af vátryggingasamningum
10
10
6
( 393.624 ) ( 299.600 )
Afkoma fjárfestinga
( 1.645.026 ) ( 893.865 )
Afkoma fjárfestinga eftir fjármagnsliði
6
( 53.241 ) ( 46.001 )
19
( 67.037 ) ( 68.157 )
11
( 527.588 ) ( 718.719 )
Skipting hagnaða
r
Hagnaður á hlut: 12
Skýringar á blaðsíðum 17 til 59 eru óaðskiljanlegur hluti af þessum samstæðuársreikningi.
Aðrar tekjur ......................................................................................................
Annar rekstrarkostnaður .................................................................................
Hluthafar móðurfélagsins ................................................................................
Annar fjármagnskostnaður ..............................................................................
Þynntur hagnaður á hlut .................................................................................
Hagnaður fyrir tekjuskatt ................................................................................
Tekjuskattur .....................................................................................................
Hagnaður og heildarhagnaður ársins .............................................................
Grunnhagnaður á hlut .....................................................................................
Gangvirðisbreytingar fjáreigna .......................................................................
Rekstrarkostnaður af fjárfestingastarfsemi .....................................................
Fjármagnsliðir vátryggingasamninga .............................................................
Afkoma af vátryggingasamningum og fjárfestingum ...................................
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu
Tekjur af vátryggingasamningum ...................................................................
Kostnaður af vátryggingasamningum ............................................................
Afkoma af endurtryggingasamningum ...........................................................
Hreinar fjármunatekjur ....................................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 13 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýr. 31.12.2024 31.12.2023
14-15 62.575.602
16 5.493.189
24 2.040.927
17 2.006.460
18 243.578
19 1.211.871
20 552.793
22
23
21
24
16
19
21
Skuldir samtals 50.564.255 45.983.535
Eigið fé og skuldir samtals 75.692.333 69.304.836
Skýringar á blaðsíðum 17 til 59 eru óaðskiljanlegur hluti af þessum samstæðuársreikningi.
Skuldir
Eigið fé samtals
Hlutafé ................................................................................................................
Eignir
Handbært fé .......................................................................................................
Fjárfestingar með fjárfestingaáhættu líftryggingataka ....................................
Endurtryggingaeignir .........................................................................................
Viðskiptavild .......................................................................................................
Leigueignir .........................................................................................................
Rekstrarfjármunir ...............................................................................................
Efnahagsreikningur
Aðrar kröfur ........................................................................................................
Skuldbinding vegna vátryggingasamninga .......................................................
Eignir samtals
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir ...................................................
Lögbundinn varasjóður ......................................................................................
Bundið eigið fé ...................................................................................................
Óráðstafað eigið fé ............................................................................................
Skattar til greiðslu ..............................................................................................
Líftryggingaskuld með fjárfestingaáhættu líftryggingataka ............................
Leiguskuldir ........................................................................................................
Eigið fé
Verðbréf ..............................................................................................................
Skattskuldbinding ..............................................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 14 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Yfirverðs-
reikningur Lögbundinn Bundið Óráðstafað Eigið fé
Skýr. Hlutafé hlutafjár varasjóður eigið fé eigið fé samtals
22 1.156.590 0 316.904 4.595.500 17.252.307 23.321.301
( 27.757 ) 27.757
( 2.451.970 ) ( 2.451.970 )
22 1.178.394 254.730
( 21.803 ) ( 254.730 ) ( 466.944 ) ( 743.477 )
( 27.319 )
( 223.120 )
( 1.892.812 ) ( 1.892.812 )
Skýringar á blaðsíðum 17 til 59 eru óaðskiljanlegur hluti af þessum samstæðuársreikningi.
Heildarhagnaður ársins ..................
Eiginfjáryfirlit
Eigið fé 1.1.2024 .............................
Bundið eigið fé vegna dótturf. .......
Bundið eigið fé vegna verðbréfa ....
Arður 2,12 kr. á hlut .......................
Kostnaður v/ kaupréttarsamninga .
Leyst úr lögbundnum varasjóði .....
Bundið eigið fé vegna verðbréfa ....
Eigið fé 31.12.2024 .........................
Eigið fé 31.12.2023 .........................
Eigið fé 1.1.2023 .............................
Kaup á eigin hlutum .......................
Heildarhagnaður ársins ..................
Bundið eigið fé vegna dótturf. .......
Arður 1,61 kr. á hlut .......................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 15 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýr. 2024 2023
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á handbært fé:
( 671.116 ) ( 931.142 )
( 4.802.767 ) ( 3.868.729 )
19 - 20 222.559
20 ( 3.933 ) ( 20 )
13 17.844
( 996.510 ) 22.359
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum:
( 5.415.107 ) ( 928.691 )
( 225.005 ) ( 778.098 )
( 1.118.383 )
( 303.536 ) 2.918.930
( 640.195 ) ( 429.326 )
20 ( 103.816 ) ( 69.988 )
20
Fjárfestingahreyfingar ( 91.704 ) ( 68.476 )
( 2.451.970 ) ( 1.892.812 )
( 743.477 )
( 128.605 ) ( 112.205 )
Fjármögnunarhreyfingar ( 2.580.575 ) ( 2.748.494 )
( 2.058.107 ) 2.329.659
Skýringar á blaðsíðum 17 til 59 eru óaðskiljanlegur hluti af þessum samstæðuársreikningi.
Sjóðstreymisyfirlit
Aðrir liðir sem ekki hafa áhrif á handbært fé ...............................................
Hagnaður og heildarhagnaður ársins ...............................................................
Afskriftir rekstrarfjármuna og leigueigna ....................................................
Rekstrarhreyfingar:
Gangvirðisbreyting fjáreigna ........................................................................
Fjármunatekjur í rekstri ................................................................................
Söluhagnaður rekstrarfjármuna ...................................................................
Handbært fé í árslok ..........................................................................................
Handbært fé í ársbyrjun ....................................................................................
Breyting á handbæru fé ....................................................................................
Áhrif gengisbreytinga á handbært fé ...............................................................
Fjárfesting í rekstrarfjármunum ........................................................................
Greiddur arður til hluthafa ................................................................................
Fjármögnunarhreyfingar:
Söluverð rekstrarfjármuna .................................................................................
Afborganir af leiguskuldum ..............................................................................
Kaup á eigin hlutum ..........................................................................................
Fjárfestingahreyfingar:
Endurtryggingaeignir, breyting ....................................................................
Aðrar kröfur, breyting ...................................................................................
Skuldbinding vegna vátryggingasamninga, breyting ..................................
Skattskuldbinding, breyting .........................................................................
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir, breyting ...............................
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum
Handbært fé frá rekstri
Innborgaðar fjármunatekjur ..............................................................................
Greiddur tekjuskattur og sérstakur fjársýsluskattur .........................................
Verðbréf, breyting .........................................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 16 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 17 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 18 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 19 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
5
Starfsþáttayfirlit, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 20 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
5
Starfsþáttayfirlit, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 21 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 22 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 23 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 24 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
14
Fjáreignir, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 25 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 26 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 27 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 28 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 29 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
24 Skuldbinding vegna vátryggingasamninga og endurtryggingaeignir, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 30 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
24 Skuldbinding vegna vátryggingasamninga og endurtryggingaeignir, frh.:
a.
Samtals
Sundurliðun á skuldbindingu vegna vátryggingasamninga og breyting innan ársins - skaðatryggingar, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 31 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
24 Skuldbinding vegna vátryggingasamninga og endurtryggingaeignir, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 32 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
24 Skuldbinding vegna vátryggingasamninga og endurtryggingaeignir, frh.:
b.
Samtals
Skýringar, frh.:
Sundurliðun á skuldbindingu vegna vátryggingasamninga og breyting innan ársins - líftryggingar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 33 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
24 Skuldbinding vegna vátryggingasamninga og endurtryggingaeignir, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 34 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
24 Skuldbinding vegna vátryggingasamninga og endurtryggingaeignir, frh.:
c.
Sundurliðun á endurtryggingaeignum og breyting innan ársins - skaðatryggingar, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 35 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
24 Skuldbinding vegna vátryggingasamninga og endurtryggingaeignir, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 36 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
24 Skuldbinding vegna vátryggingasamninga og endurtryggingaeignir, frh.:
d.
Skýringar, frh.:
Sundurliðun á endurtryggingaeignum og breyting innan ársins - líftryggingar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 37 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 38 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 39 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
27
Vátryggingaáhætta, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 40 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
27 Vátryggingaáhætta, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 41 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
27 Vátryggingaáhætta, frh.:
Þróun á væntum tjónakostnað
i
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 42 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
27
Vátryggingaáhætta, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 43 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
44
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 45 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
29
Lausafjáráhætta, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 46 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
30
Markaðsáhætta, frh.:
Vaxtaáhætta, frh.
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 47 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
30
Markaðsáhætta, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 48 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
34
Tengdir aðilar, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 49 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 50 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 51 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 52 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 53 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 54 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 55 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 56 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 57 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 58 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 59 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
4F 3F 2F 1F Samtals 4F 3F 2F 1F Samtals
2024
2024 2024 2024 2024 2023 2023 2023 2023 2023
8.457.123
8.714.017
8.344.671
8.081.709
33.597.519
8.017.608
8.149.925
7.767.544
7.338.305
31.273.382
( 6.714.155) ( 6.104.796) ( 6.285.022) ( 6.000.789) ( 25.104.761) ( 5.578.983) ( 5.883.836) ( 5.370.310) ( 6.592.442) ( 23.425.571)
( 1.790.297) ( 1.520.119) ( 1.684.715) ( 1.620.132) ( 6.615.263) ( 1.680.903) ( 1.360.873) ( 1.546.982) ( 1.533.919) ( 6.122.677)
360.619
( 211.700) ( 524.511) ( 218.828) ( 594.420) ( 58.249) ( 310.662) ( 354.856) 693.377
( 30.390)
313.291
877.402
( 149.577) 241.960
1.283.075
699.473
594.554
495.397
( 94.680) 1.694.744
88.541
7.015
290.361
285.199
671.116
92.510
189.331
209.993
439.309
931.142
3.080.836
1.343.292
( 120.526) 499.164
4.802.767
2.356.944
1.381.442
( 307.152) 437.494
3.868.729
( 105.338) ( 98.206) ( 109.069) ( 81.012) ( 393.624) ( 81.941) ( 66.328) ( 73.023) ( 78.308) ( 299.600)
Afkoma fjárfestinga
3.064.038
1.252.102
60.766
703.352
5.080.258
2.367.512
1.504.445
( 170.182) 798.495
4.500.271
( 385.373) ( 541.780) ( 377.721) ( 340.151) ( 1.645.026) ( 477.722) ( 185.267) ( 244.807) 13.931
( 893.865)
2.678.665
710.321
( 316.954) 363.201
3.435.233
1.889.790
1.319.178
( 414.989) 812.426
3.606.406
2.991.956
1.587.723
( 466.532) 605.161
4.718.308
2.589.263
1.913.732
80.409
717.745
5.301.149
35.481
38.278
67.227
29.474
170.460
41.272
40.724
31.775
43.505
157.276
( 17.057) ( 10.573) ( 12.670) ( 12.941) ( 53.241) ( 11.806) ( 9.687) ( 10.678) ( 13.831) ( 46.001)
( 16.798) ( 16.667) ( 16.762) ( 16.809) ( 67.037) ( 17.036) ( 17.091) ( 17.097) ( 16.933) ( 68.157)
2.993.582
1.598.761
( 428.737) 604.884
4.768.490
2.601.694
1.927.678
84.409
730.487
5.344.267
( 181.611) ( 157.289) ( 5.060) ( 183.627) ( 527.588) ( 280.218) ( 189.976) ( 153.557) ( 94.967) ( 718.719)
2.811.971
1.441.472
( 433.797) 421.257
4.240.902
2.321.475
1.737.702
( 69.148) 635.520
4.625.549
79,4%
70,1%
75,3%
74,3%
74,7%
69,6%
72,2%
69,1%
89,8%
74,9%
( 4,3%) 2,4%
6,3%
2,7%
1,8%
0,7%
3,8%
4,6%
( 9,4%) 0,1%
21,2%
17,4%
20,2%
20,0%
19,7%
21,0%
16,7%
19,9%
20,9%
19,6%
96,3%
89,9%
101,8%
97,0%
96,2%
91,3%
92,7%
93,6%
101,3%
94,6%
50,5%
29,6%
( 8,1%) 10,8%
19,7%
46,8%
37,9%
1,7%
14,2%
23,9%
47,4% 26,7% ( 8,2%) 7,6% 17,5% 41,8% 34,2% ( 1,4%) 12,3% 20,7%
2,43
1,25 (0,38) 0,36 3,67 1,99 1,50 (0,06) 0,54 3,97
41.712.958 40.768.570 39.808.766 38.596.442 41.712.958 36.748.810 36.286.282 35.362.309 34.980.141 36.748.810
75.692.333 72.726.097 70.097.143 70.491.066 75.692.333 69.304.836 65.906.946 64.022.785 63.762.017 69.304.836
25.128.078 22.299.690 20.856.790 21.290.588 25.128.078 23.321.301 21.114.180 19.589.499 19.926.861 23.321.301
1,42 1,45 1,34 1,40 1,42 1,40 1,52 1,40 1,44 1,40
3,32 3,33 3,10 3,23 3,32 3,40 3,36 3,16 3,33 3,40
Arðsemi eigin fjár eftir skatta á ársgrundvelli .............
Afkoma af vátryggingasamningum
Aðrar tekjur ...................................................................
Tekjuskattur ...................................................................
Heildarhagnaður (tap) tímabilsins .............................
Annar rekstrarkostnaður ..............................................
Hagnaður (tap) fyrir tekjuskatt ..................................
Kostnaðarhlutfall ...........................................................
Arðsemi eigin fjár fyrir skatta á ársgrundvelli .............
Endurtryggingahlutfall .................................................
Samsett hlutfall .........................................................
Annar fjármagnskostnaður ...........................................
Afkoma af endurtryggingasamningum .......................
Gangvirðisbreytingar fjáreigna ....................................
Rekstrarkostnaður af fjárfestingastarfsemi .................
Afkoma af vátryggingasamningum og fjárfestingum
Hreinar fjármunatekjur .................................................
Fjármagnsliðir vátryggingasamninga ..........................
Afkoma fjárfestinga eftir fjármagnsliði
Tjónahlutfall ..................................................................
Gjaldþolshlutfall eftir fyrirhugaða arðgreiðslu ...........
Hagnaður (tap) á hlut ...................................................
Skuldbinding vegna vátryggingasamninga .................
Heildareignir ..................................................................
Eigið fé ...........................................................................
Lágmarksfjármagnshlutfall ...........................................
Ársfjórðungayfirlit
Tjón ársins .....................................................................
Rekstrarkostnaður af vátryggingasamningum ............
Tekjur af vátryggingasamningum ................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024 60 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
61
Sjóvá-Almennar tryggingar hf.
Stjórnarháttayrlýsing
Inngangur
Sjóvá-Almennar tryggingar hf. (Sjóvá) er hlutafélag sem stofnað var 20. júní 2009. Félagið er vátryggingafélag og starfar
samkvæmt lögum um hlutafélög nr. 2/1995
1
, lögum um vátryggingastarfsemi nr. 100/2016
2
og lögum um
vátryggingasamstæður nr. 60/2017
3
.
Í samræmi við lög um endurskoðendur nr. 94/2019
4
eru vátryggingafélög skilgreind sem einingar tengdar
almannahagsmunum og er sérstaklega kveðið á um hlutverk endurskoðunarnefnda í slíkum einingum í lögum um
ársreikninga nr. 3/2006
5
.
Sjóvá samstæðan starfar á vátryggingamarkaði og er alhliða vátryggingafélag með starfsemi á Íslandi á sviði skaða- og
líftrygginga. Samkvæmt útgefnum ársreikningum var hlutdeild Sjóvár miðað við iðgjöld ársins hjá íslenskum
vátryggingafélögum í árslok 2023 um 33% í skaðatryggingum og um 38% í líf- og heilsutryggingum. Sjóvá-Almennar
líftryggingar hf. (Sjóvá líf) er dótturfélag Sjóvár og er allri daglegri starfsemi þess útvistað til móðurfélagsins.
Starfsemi Sjóvár er ölbreytt og þjónustan yrgripsmikil en félagið býður tryggingavernd á öllum sviðum hér á landi.
Um 8.900 fyrirtæki og um 85.000 einstaklingar voru í viðskiptum í lok árs 2024. Í árslok 2024 störfuðu 196 starfsmenn
hjá Sjóvá í 183 stöðugildum. Meðalöldi starfsmanna umreiknaður í heilsársstörf var 186,6. Sjóvá rekur 12 útibú um
landið auk höfuðstöðva í Reykjavík. Þá hefur félagið á að skipa þéttu neti umboðs- og þjónustuaðila víðs vegar um
landið og leggur kapp á að þjónusta félagsins sé öllum aðgengileg.
Sjóvá hefur verið skráð félag á Aðalmarkaði Nasdaq Iceland síðan 11. apríl 2014 og því gilda um starfsemina lög um
aðgerðir gegn markaðssvikum nr. 60/2021
6
og lög um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og öggunarskyldu nr.
20/2021
7
og reglur fyrir útgefendur ármálagerninga.
Hluthafafundir eru megin vettvangur formlegrar upplýsingagjafar til hluthafa sem fer með æðsta vald í málefnum
félagsins. Hafa stjórnarformaður og forstjóri fundað óformlega með hluthöfum sem þess óska og upplýsa þá stjórn um
efni funda. Nánar kveður á um samskipti stjórnar og hluthafa í samþykktum félagsins.
Fylgni við leiðbeiningar um stjórnarhætti
Félagið fylgir reglum um stjórnarhætti sem allað er um í lögum um ársreikninga, lögum um hlutafélög, lögum um
vátryggingastarfsemi, reglugerð um gildistöku reglugerða ESB um vátryggingastarfsemi og vátryggingasamstæður nr.
55/2022 og leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja sem tóku gildi í júlí 2021
8
og gen eru út af Viðskiptaráði Íslands,
Nasdaq Iceland hf. og Samtökum atvinnulífsins. Stjórn félagsins endurnýjaði síðast starfsreglur sínar þann 19. apríl 2024
og eru þær aðgengilegar á sjova.is.
Félagið fékk í ágúst 2024 endurnýjaða vottunina „Fyrirmyndarfyrirtæki í góðum stjórnarháttum“ á vegum Stjórnvísis en
í því felst að félagið ha undirgengist og staðist formlegt mat á starfsháttum stjórnar og stjórnenda.
1
www.althingi.is/lagas/nuna/1995002.html
2
www.althingi.is/lagas/nuna/2016100.html
3
www.althingi.is/lagas/nuna/2017060.html
4
www.althingi.is/lagas/nuna/2019094.html
5
www.althingi.is/lagas/nuna/2006003.html
6
www.althingi.is/lagas/nuna/2021060.html
7
www.althingi.is/lagas/nuna/2021020.html
8
http://leidbeiningar.is/
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
62
Upplýsingar um brot á lögum og reglum sem viðeigandi eftirlits- eða úrskurðaraðili hefur
ákvarðað
Félagið hefur ekki hlotið dóma fyrir refsiverðan verknað skv. almennum hegningarlögum, samkeppnislögum, lögum
um vátryggingastarfsemi eða löggjöf um hlutafélög, einkahlutafélög, bókhald, ársreikninga, gjaldþrot eða opinber
gjöld eða þeim sérlögum sem gilda um aðila sem lúta opinberu eftirliti með vátryggingastarfsemi. Ekki er vitað um að
nein atvik ha átt sér stað í starfseminni sem snúa að mútum eða spillingu.
Engir styrkir eru veittir til stjórnmálaokka. Félagið er aðili að Samtökum ármálafyrirtækja sem er sameiginlegur
vettvangur ármálafyrirtækja og hefur innan þess komið á framfæri ábendingum við lagafrumvörp og umsögnum,
bæði sem hluti af samtökunum eða sjálfstætt.
Innra eftirlit og áhættustýring
Sjóvá lýtur eftirliti Fjármálaeftirlits Seðlabanka Íslands og hefur komið á samhæfðri áhættustýringu sem nær til allra
rekstrarþátta félagsins og sett sér áhættustefnu sem lýsir umgjörð áhættustýringar. Áhættustefnan tekur til allra
áhættuþátta sem krast er í lögum um vátryggingastarfsemi og reglugerð um vátryggingastarfsemi. Stefnan var síðast
endurnýjuð 4. desember 2024.
Stjórnker og skipulag félagsins eru skráð í gæðaker þess. Leiðbeiningar fyrir starfsmenn félagsins miða að því að hver
og einn beri ábyrgð á gæðum vinnu sinnar, þjónustu félagsins og upplýsingaöryggi. Innra eftirlit er innbyggt í
verklagsreglur félagsins og eru innri úttektir og áhættugreiningar framkvæmdar reglulega.
Félagið leggur áherslu á skýra verkaskiptingu og ábyrgð. Uppbygging Sjóvár á eigin starfsemi er í samræmi við þrjár
línur innra eftirlits. Tekið hefur verið saman heildstætt yrlit um innra eftirlit, áhættukort (e. assurance map) sem gefur
góðar upplýsingar um umfang eftirlits á öllum innri eftirlitsþáttum og gerir mögulegt að sannreyna niðurstöður og
meta eftirlitið og umfang þess. Regluleg skýrslugjöf er varðar sjálærniþætti, árfestingar, og rekstrarlega aomu
einstakra sviða starfseminnar, er mikilvægur þáttur innra eftirlits. Mánaðarlegar skýrslur um rekstrarlega aomu,
óárhagslegar upplýsingar og árfestingar, ársórðungslegar skýrslur um áhættustýringu, eigið áhættu- og
gjaldþolsmat sem framkvæmt er að lágmarki árlega, árleg skýrsla um gjaldþol og árhagslega stöðu og reglubundnar
skýrslur til eftirlitsaðila sem og aðrar reglulegar úttektir miða að því að tryggja gagnsæi í starfseminni. Þær auðvelda
félaginu einnig að uppgötva og leiðrétta hugsanlegar skekkjur, fylgjast með frávikum og sveium í starfseminni og gefa
svigrúm til að bregðast við ef áhættuþættir eða breytingar í rekstrarumhver gefa tilefni til. Framkvæmdastjórn fundar
hið minnsta mánaðarlega með áhættu- og öryggisnefnd, ársórðungslega er farið yr ytri áhættur og einstakir
framkvæmdastjórar eiga að lágmarki árlegan fund með áhættu- og öryggisnefnd um áhættur þeirra ábyrgðarsviðs,
alla um hvernig stýringu og eftirliti með áhættum er háttað og meta hvort það sé fullnægjandi.
Starfssvið áhættustjóra, regluvörslu, tryggingastærðfræðings og innri endurskoðanda teljast til lykilstarfssviða
samkvæmt lögum um vátryggingastarfsemi og skulu þeir einstaklingar sem þeim sinna uppfylla sérstakar kröfur um
hæ og hæfni.
Tryggingastærðfræðingur félagsins hefur reglulegt eftirlit með því að iðgjaldaskrár endurspegli raunverulega
vátryggingalega áhættu og séu í samræmi við aomumarkmið. Tjónaskuld og endurtryggingavernd félagsins eru
metnar með reglulegum hætti og þess gætt að þær séu í samræmi við þarr félagsins og skuldbindingar þess. Auk
þessa tekur tryggingastærðfræðingur saman árlega skýrslu fyrir stjórn félagsins um verkefni starfssviðsins, niðurstöður
þeirra ásamt ábendingum.
Sjóvá hlaut árið 2014 vottun á upplýsingaöryggi samkvæmt ISO/IEC 27001 staðlinum sem staðfestir að rekstur
upplýsingakerfa félagsins sé í samræmi við kröfur staðalsins og var vottunin síðast endurnýjuð í júní 2024.
Endurskoðun ársreiknings félagsins er í höndum KPMG ehf. sem kosið var á aðalfundi árið 2024 til eins árs. Innri
endurskoðun er útvistað til PricewaterhouseCoopers ehf.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
63
Hlutverk, framtíðarsýn og vegvísar
Hlutverk Sjóvár er að stuðla að betra samfélagi. Framtíðarsýnin er "Við göngum lengra í þjónustu við viðskiptavini og
stuðlum að öryggi þeirra". Gildi Sjóvár eru; “Við sýnum umhyggju“, „Við byggjum á þekkingu“, „Við einföldum hlutina“
og „Við erum kvik“. Gildin eru leiðbeinandi í ákvörðunum stjórnar og starfsfólks og leggja grunn að þeirri framtíðarsýn
sem unnið er að innan félagsins. Nánar er allað um viðskiptalíkan og stefnumótun á árinu í kaa um óárhagslega
upplýsingagjöf.
Reglur, stefnur og samfélagsleg ábyrgð
Stjórn Sjóvár samþykkti starfsreglur sínar síðast 19. apríl 2024. Reglurnar kveða meðal annars á um hæ, verkaskiptingu
og skyldur stjórnarmanna. Reglurnar ná einnig yr hlutverk og verksvið stjórnar og forstjóra, fyrirsvar stjórnar félagsins,
upplýsingagjöf til stjórnar, fundarsköp og fundargerðir, ákvörðunarvald og skipan undirnefnda stjórnar. Hlutverk
stjórnar er að hafa eftirlit með því að starfsemi félagsins sé í samræmi við lög og samþykktir og hafa eftirlit með
bókhaldi og ráðstöfun ármuna félagsins. Stjórnin hefur eftirlit með árangri og skilvirkni félagsins og stuðlar að því að
markmið þess náist.
Stjórn hélt sameiginlega fundi með innri og ytri endurskoðendum og endurskoðunarnefnd um innra eftirlit og
áhættustýringu, með og án viðveru starfsfólks félagsins. Mat stjórnar á eigin störfum á árinu 2024 fór fram í desember
2024. Stjórn lagði mat á stærð, samsetningu, verklag og starfshætti stjórnar. Starf stjórnarinnar byggir á fyrirfram
samþykktri starfsáætlun og mat stjórnin upplýsingagjöf til stjórnarinnar og aðgengi hennar að gögnum gott. Stjórnin
lagði mat á störf undirnefnda stjórnar og frammistöðu forstjóra og stjórnarformanns. Einnig var lagt mat á þróun
félagsins og var niðurstaðan sú að hún væri í samræmi við langtímamarkmið stjórnar og stjórnenda.
Sjóvá samstæðan hefur sett stefnu um samfélagslega ábyrgð og er hún birt á vef félagsins sjova.is. Nánar vísast til
óárhagslegra upplýsinga í ársreikningi vegna umöllunar um áhættur og áhættustýringu á sviði sjálærni,
áreiðanleikakönnunarferli, ábyrgð og umsjón með sjálærnimálum og óárhagslegri upplýsingagjöf, umöllun um
haghafa, mikilvægisgreiningu, stefnu, lykilmælikvarða og árangur.
Sjóvá fylgir í hvívetna þeim lögum og reglum sem um starfsemina gilda. Leitast er við að stjórnarhættir séu í samræmi
við leiðbeiningar um stjórnarhætti og þær kröfur sem gerðar eru til félagsins sem er eftirlitsskyldur aðili og skráður í
kauphöll. Sjóvá hefur skýra stefnu um að vinna gegn hvers konar spillingu, glæpsamlegri starfsemi og peningaþvætti í
öllum viðskiptum félagsins.
Sjóvá hefur verið aðili að Festu, miðstöð um samfélagsábyrgð frá árinu 2014 og gerðist aðili á UN Global Compact árið
2024.
Sjóvá vinnur að því að auka samþættingu áherslna Heimsmarkmiða Sameinuðu þjóðanna um sjálæra þróun við
markmið í starfseminni. Tengt er við mm heimsmarkmiðanna þ.e. markmið 3 um heilsu og vellíðan, 5 um jafnrétti
kynjanna, 8 um góða atvinnu og hagvöxt, 12 um ábyrga neyslu og 13 um aðgerðir í loftslagsmálum. Í samræmi við eðli
rekstrarins hefur megináhersla verið lögð á forvarnir, jafnréttismál, heilbrigðan rekstur og framþróun í samræmi við
markmið 3, 5 og 8. Einnig er leitast við að tryggja ábyrga neyslu og stuðla að umhversvænum lausnum samkvæmt
markmiði 12 og grípa til bráðra aðgerða gegn loftslagsbreytingum og áhrifum þeirra í samræmi við markmið 13.
Áherslur Sjóvár í forvörnum tengjast markmiði 3 um heilsu og vellíðan þar sem sett eru fram markmið um helmings
fækkun alvarlega slasaðra og dauðsfalla vegna umferðarslysa fyrir árið 2030 og markmiði 12 um ábyrga neyslu og
framleiðslu um að draga verulega úr sóun með forvörnum, minnkun úrgangs, aukinni endurvinnslu og endurnýtingu.
Hjá Sjóvá hefur um árabil verið lögð mikil áhersla á að vinna með viðskiptavinum að forvörnum, bæði einstaklingum
og fyrirtækjum. Sjóvá er með samstarfs- og bakhjarlssamning við Slysavarnafélagið Landsbjörg og á í ölþættu samstar
við samtökin, einkum á vettvangi forvarna.
Í tjónum og tjónavinnslu er leitast við að minnka sóun og stuðla að umhversvænum lausnum. Áfram var unnið með
átak í að auka hlutfall framrúðuviðgerða í stað þess að skipta þeim út þegar þess er kostur bæði með vitundarvakningu
og aukinni upplýsingagjöf til viðskiptavina, og samstar við viðgerðaraðila. Leitast er við að minnka sóun sem felur í
sér að viðskiptavinir hafa val um að fá bætur og nýta áfram minna skemmda og viðgerðarhæfa muni. Notkun
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
64
arskoðunarlausnarinnar Innsýnar hefur gert félaginu kleift að draga umtalsvert úr akstri á sama tíma og hægt er að
veita hraðari og betri þjónustu.
Sjóvá hefur um árabil lagt áherslu á að tryggja jöfn tækifæri og jafnrétti kynja til ábyrgðar og launa í samræmi við
heimsmarkmið 5 og 8. Mannréttindastefna og árleg aðgerðaáætlun eru rammi utan um framkvæmd stefnunnar.
Félagið hefur sett sér umhversstefnu, fylgist með þróun umhversvísa og notkun auðlinda í rekstrinum, og leitast er
við að minnka losun gróðurhúsalofttegunda. Sjóvá hefur bundið kolefni sem svarar eigin losun vegna rekstrar og hefur
verið með samning við Kolvið frá árinu 2015 og samning við SoGreen um menntaverkefni fyrir stúlkur frá árinu 2023.
Sjóvá birtir nánari upplýsingar og mælikvarða um umhversmál, samfélag og stjórnarhætti í samræmi við UFS
leiðbeiningar Nasdaq í árs- og sjálærniskýrslu félagsins og á sjova.is.
Stjórn
Stjórn skal samkvæmt samþykktum félagsins skipuð mm aðalmönnum og tveimur varamönnum. Stjórnarkjör fer fram
á aðalfundi sem hlutfallskosning milli einstaklinga og skulu fyrstu ögur stjórnarsæti skipa þeir tveir karlar og þær tvær
konur sem fá est atkvæði við kjörið og skal sá einstaklingur sem næst kemur á eftir fyrrgreindum órum
stjórnarmönnum teljast réttkjörinn sem mmti stjórnarmaðurinn. Í kjöri til varamennsku í stjórn teljast kjörin sú kona
og sá karl sem est atkvæði fá í kjörinu. Stjórnarmenn og framkvæmdastjóri skulu fullnægja þeim hæsskilyrðum sem
sett eru í hlutafélagalögum og lögum um vátryggingastarfsemi eftir því sem við á. Í starfsreglum stjórnar segir að leitast
skuli við að meirihluta stjórnar skipi stjórnarmenn sem eru óháðir félaginu og daglegum stjórnendum þess. Úr hópi
aðalmanna skal kjósa stjórnarformann og varaformann stjórnar með einföldum meirihluta. Hlutverk
tilnefningarnefndar er meðal annars að gæta að jöfnu hlutfalli kynja innan stjórnar og leitast við að tryggja
ölbreytileika innan stjórnar. Skal hún við undirbúning og gerð tillögu að tilnefningu frambjóðenda til stjórnarsetu m.a.
líta til þess að samsetning stjórnar sé sem best í samræmi við starfsemi og stefnu félagsins og hún beri með sér
ölbreytni og breidd í hæfni, reynslu og þekkingu. Stefnu um ölbreytileika er lýst í gildandi mannréttindastefnu þar
sem kveðið er á um áherslur og aðgerðir í jafnréttis- og mannréttindamálum. Markmið stefnunnar er að tryggja að
mannauður félagsins verði sem best nýttur með því að stuðla að jafnri stöðu kynja og jöfnum tækifærum einstaklinga.
Aðalmenn í stjórn Sjóvár eru Björgólfur Jóhannsson, stjórnarformaður, Hildur Árnardóttir, varaformaður, Guðmundur
Örn Gunnarsson, Ingi Jóhann Guðmundsson og Ingunn Agnes Kro. Varamenn í stjórn eru Erna Gísladóttir og Garðar
Gíslason. Stjórnin fundar að jafnaði mánaðarlega og að lágmarki 10 sinnum á ári.
Allir stjórnarmenn hafa staðist hæsmat Fjármálaeftirlitsins.
Stjórn Sjóvár telur að ákvæðum leiðbeininga um stjórnarhætti er varða óhæði stjórnarmanna sé fullnægt. Þau
Björgólfur, Guðmundur Örn, Hildur og Ingunn eru óháð félaginu, daglegum stjórnendum þess og stórum hluthöfum.
Ingi Jóhann er óháður félaginu og daglegum stjórnendum þess en hann telst háður stórum hluthafa samkvæmt
leiðbeiningum um stjórnarhætti þar sem hann er eigandi og stjórnarmaður í félögum sem eiga beina og óbeina
eignarhluti yr 10% í Sjóvá.
Samþykktir félagsins, starfsreglur stjórnar Sjóvár, starfsreglur endurskoðunarnefndar, starfsreglur starfskjaranefndar,
starfsreglur tilnefningarnefndar, mannréttindastefna, skattastefna, stefna gegn mútum og spillingu, stefna um
persónuvernd, stefna um sjálærni og samfélagslega ábyrgð, reglur um vernd uppljóstrara og siðareglur Sjóvár eru
aðgengilegar á sjova.is.
Stjórn Sjóvár fundaði 18 sinnum á árinu 2024. Allir stjórnarfundir voru fullmannaðir nema einn þar sem einn
stjórnarmaður boðaði forföll. Varamenn voru ekki kallaðir til á árinu.
Björgólfur Jóhannsson, stjórnarformaður, fæddur 28. ágúst 1955, til heimilis á Seltjarnarnesi. Björgólfur var kjörinn í
stjórn Sjóvár 15. mars 2019 en steig til hliðar í nóvember 2019 tímabundið og var aftur kjörinn í stjórn 12. mars 2020
og tók þá við stjórnarformennsku. Björgólfur er með Cand. Oecon. gráðu í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands og
löggildingarpróf í endurskoðun. Hann starfaði sem endurskoðandi á árunum 1985-1992. Björgólfur var ármálastjóri
Útgerðarfélags Akureyringa hf. 1992-1996, framkvæmdastjóri nýsköpunar og þróunar hjá Samherja 1996-1999, fram-
kvæmdastjóri Síldarvinnslunnar 1999-2006, framkvæmdastjóri Icelandic 2006-2007 og forstjóri Icelandair Group 2008-
2018. Hann starfaði sem annar forstjóra Samherja frá nóvember 2019 til febrúar 2021. Björgólfur var formaður stjórnar
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
65
LÍÚ á árunum 2003-2008 og formaður Samtaka atvinnulífsins 2013-2017. Í gegnum árin hefur hann setið í stjórnum
margra fyrirtækja í ýmsum greinum atvinnulífsins. Björgólfur situr í stjórnum Kjálkaness, Norðurbaða, Gadusar og
Steinasala.
Björgólfur er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Hildur Árnadóttir, varaformaður, fædd 4. ágúst 1966, til heimilis í Kópavogi. Hildur hefur setið í stjórn Sjóvár frá 15.
mars 2019. Hún var formaður stjórnar frá nóvember 2019 til mars 2020. Hildur er með Cand. Oecon. gráðu í
viðskiptafræði frá Háskóla Íslands og lauk pró sem löggiltur endurskoðandi. Hildur starfaði sem löggiltur
endurskoðandi og eigandi hjá KPMG 1990-2004, framkvæmdastjóri ármála hjá Bakkavör Group hf. og síðar sem
ráðgja á skrifstofu forstjóra 2004-2014, forstöðumaður árstýringar Íslandsbanka 2014-2015 og við ráðgjöf og
stjórnarstörf frá 2016. Í gegnum árin hefur Hildur setið í stjórnum margra fyrirtækja í ýmsum greinum atvinnulífsins,
s.s. í stjórn Bakkavarar Group hf., Exista hf. og Viðskiptaráðs. Hún hefur jafnframt verið í endurskoðunar- og
starfskjaranefndum. Hildur situr í stjórnum Íslandsstofu, Arctic Fish Holding SA, Eldeyjar eignarhaldsfélags hf.,
Norðursiglingar hf., Íþöku fasteigna ehf., Héðins hf. og Argyron ehf.
Hildur er óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Guðmundur Örn Gunnarsson, fæddur 6. janúar 1963, til heimilis í Garðabæ. Guðmundur var fyrst kjörinn í stjórn Sjóvár
12. mars 2020 og hann hefur frá 28. apríl 2021 verið stjórnarformaður dótturfélagsins Sjóvá-Almennra líftrygginga hf.
Guðmundur stundaði nám í tryggingastærðfræði og tölvunarfræði við háskólann í Kaupmannahöfn í Danmörku.
Guðmundur starfaði í 23 ár hjá Tryggingamiðstöðinni m.a. sem deildarstjóri upplýsingadeildar og hafði umsjón með
tölvudeild, var framkvæmdastjóri rekstrarsviðs og framkvæmdastjóri viðskiptaþróunar. Hann var forstjóri Vátrygginga-
félags Íslands hf. (VÍS) og Líftryggingafélags Íslands (Lífís) 2008-2011. Frá 2011-2013 sinnti Guðmundur ýmsum ráðgjafa-
störfum og þá aðallega við gerð viðskiptaáætlana og gerð stefnumótunar á sviði nýsköpunar. Frá 2014-2022 var hann
framkvæmdastjóri CAE Icelandair Flight Training ehf. sem á og rekur ugherma í þjálfunarsetri Icelandair. Guðmundur
hefur víðtæka reynslu af stjórnarstörfum bæði sem almennur stjórnarmaður og stjórnarformaður. Hann er í dag stjórn-
arformaður hjá Vinnslustöðinni hf., stjórnarmaður hjá BL ehf. og stjórnarmaður hjá Ísorku ehf.
Guðmundur er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Ingi Jóhann Guðmundsson, fæddur 12. janúar 1969, til heimilis í Garðabæ. Ingi Jóhann hefur setið í stjórn Sjóvár frá 28.
júlí 2011. Ingi Jóhann er Cand.Oecon. í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands og starfar sem framkvæmdastjóri Gjögurs hf.
og Kjálkaness ehf. Ingi Jóhann er stjórnarformaður í Hrólfsskers ehf. sem á 15,94% hlut í Sjóvá, en Ingi Jóhann á óbeinan
hlut Hrólfsskeri í gegnum Kjálkanes ehf. sem á 34,2% hlut í félaginu. Ingi á 22% eignarhlut í Kjálkanesi ehf.
Ingi telst óháður félaginu og daglegum stjórnendum þess en telst háður stórum hluthafa samkvæmt leiðbeiningum um
stjórnarhætti.
Ingunn Agnes Kro, fædd 27. mars 1982, til heimilis í Reykjavík. Ingunn var fyrst kjörin í stjórn Sjóvár 12. mars 2020. Hún
er með BA og MA í lögfræði og með MBA gráðu frá Háskóla Íslands og er löggiltur verðbréfamiðlari. Ingunn starfaði
hjá Skeljungi hf. á árunum 2009-2019, síðast sem framkvæmdastjóri skrifstofu- og samskiptasviðs, þar sem hún bar
ábyrgð á samskipta-, samfélagsábyrgðar-, lögfræði-, markaðs- og mannauðsmálum, en áður sem yfirlögfræðingur,
regluvörður, ritari stjórnar og sat í framkvæmdastjórn. Hún var einnig framkvæmdastjóri Íslenska vetnisfélagsins ehf.
(dótturfélags Skeljungs hf.) á árunum 2018-2019. Á árunum 2008-2010 var Ingunn stundakennari og síðar aðjúnkt hjá
lagadeild Háskóla Íslands þar sem hún kenndi skaðabótarétt. Ingunn er stjórnarformaður RARIK. Hún er einnig
stjórnarmaður hjá Iceland Seafood International hf. og formaður endurskoðunarnefndar félagsins. Ingunn situr auk
þess í stjórn Freyju, árfestingasjóðs og stjórn Miklatorgs ehf. Þá er Ingunn stjórnarformaður Votlendissjóðs, sem er
sjálfseignarstofnun sem vinnur að því markmiði að minnka losun gróðurhúsalofttegunda.
Ingunn er óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
66
Varamenn í stjórn
Erna Gísladóttir, fædd 5. maí 1968, til heimilis í Garðabæ. Erna sat í stjórn Sjóvár frá 20. júní 2009 lengst af sem formaður
stjórnar og síðar sem varamaður frá 15. mars 2019, en hún settist tímabundið aftur í stjórn 19. nóvember 2019 til 12.
mars 2020. Erna lauk B.Sc. í hagfræði frá Háskóla Íslands 1991 og MBA frá IESE í Barcelona 2004. Erna er
framkvæmdastjóri Egg ehf. Hún var forstjóri BL ehf. 2013-2023, forstjóri Bifreiða og landbúnaðarvéla hf. 2003-2008, var
einn af eigendum þess félags og framkvæmdastjóri frá 1991. Hún situr í stjórnum BL ehf., Egg ehf., Egg árfestingar
ehf., Umbreytingar slhf. og Ölmu ehf.
Erna er óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Erna er ásamt eiginmanni sínum eigandi og stjórnarmaður í Egg árfestingar ehf. sem á 3,33% eignarhlut í Sjóvá.
Garðar Gíslason, fæddur 19. október 1966, til heimilis í Garðabæ. Hann hefur verið varamaður í stjórn Sjóvár frá 30.
september 2011. Garðar er Cand.Jur. frá Háskóla Íslands 1997. Hann hefur starfað sem lögmaður frá 2005, lengst af á
LEX lögmannsstofu, en frá 2016 á IUS lögmannsstofu. Hann var yrlögfræðingur og síðar forstöðumaður hjá embætti
skattrannsóknarstjóra ríkisins og staðgengill skattrannsóknarstjóra frá 1997-2005. Garðar situr í stjórnum eftirfarandi
félaga: IUS lögmannsstofa ehf., Valshjartað hf., Ránarborg ehf. (varamaður), Harðbakur ehf. (varamaður), Völsi Capital
Partners ehf. (varamaður) og Salvus ehf. (varamaður).
Garðar hefur veitt Sjóvá lögfræðilega ráðgjöf í afmörkuðum verkefnum á sviðum stjórnsýslu-, félaga- og
ármagnsmarkaðsréttar. Garðar er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Stjórn Sjóvá-Almennra líftrygginga hf.
Stjórn Sjóvá-Almennra líftrygginga hf., dótturfélags Sjóvár, skipa Guðmundur Örn Gunnarsson, stjórnarformaður, Hafdís
Böðvarsdóttir, viðskiptafræðingur og Heiðrún Lind Marteinsdóttir, lögmaður. Varamenn í stjórn eru Elín Þórunn
Eiríksdóttir framkvæmdastjóri tjónasviðs og Grétar Dór Sigurðsson, lögmaður. Guðmundur Örn, Hafdís, Heiðrún og
Grétar teljast óháð Sjóvá lí, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum. Stjórn Sjóvár lífs átti 7 fundi á árinu 2024.
Samþykktir Sjóvá-Almennra líftrygginga hf., starfsreglur stjórnar og starfsreglur endurskoðunarnefndar félagsins má
nálgast á sjova.is
Tilnefningarnefnd
Hlutverk tilnefningarnefndar er að tilnefna einstaklinga til stjórnarsetu fyrir aðalfund félagsins. Skal nefndin vinna að
hagsmunum allra hluthafa og gæta þess að einstaklingar sem tilnefndir eru búi sem heild yr nægilegri þekkingu og
reynslu til að rækja hlutverk sitt. Nefndinni ber einnig að leggja mat á hvort frambjóðendur séu óháðir félaginu eða
hluthöfum sem eiga 10% hlut í félaginu eða meira. Tilnefningarnefnd er skipuð þremur nefndarmönnum sem kjörnir
eru á aðalfundi. Nefndina skipa Katrín S. Óladóttir, formaður, sem fyrst var kjörin í nefndina á hluthafafundi 26. október
2018, Finnur R. Stefánsson og Sigríður Olgeirsdóttir sem voru kjörin í nefndina 11. mars 2022. Nefndin átti 4 fundi á
árinu 2024.
Starfsreglur tilnefningarnefndar má nálgast á sjova.is
Endurskoðunarnefnd
Endurskoðunarnefnd starfar eftir starfsreglum á grundvelli IX. kaa A í lögum um ársreikninga nr. 3/2006. 108. gr.
kveður á um skyldu eininga tengdum almannahagsmunum að starfrækja endurskoðunarnefnd. Endurskoðunarnefnd
Sjóvár er skipuð þremur nefndarmönnum sem kosnir eru af stjórn félagsins. Hlutverk nefndarinnar er einkum að hafa
eftirlit með vinnuferli við gerð reikningsskila, áhættustýringu og virkni innra eftirlits. Endurskoðunarnefnd skipa Hildur
Árnadóttir formaður sem jafnframt situr í stjórn Sjóvá-Almennra trygginga hf., Anna Birgitta Geirnnsdóttir og Friðrik
Halldórsson. Nefndarmenn eru óháðir Sjóvá og Sjóvá lí, óháðir daglegum stjórnendum félaganna og óháðir
endurskoðendum.
Endurskoðunarnefnd fundar að lágmarki ársórðungslega og oftar ef þurfa þykir. Nefndin átti 7 fundi árið 2024. Að
auki átti nefndin árlegan fund með stjórnum Sjóvár og Sjóvár lífs og innri og ytri endurskoðendum um áhættustýringu
og innra eftirlit. Nefndin fundaði einnig með forstjóra. Helstu umöllunarefni nefndarinnar voru yrferð
árshlutauppgjöra og ársreiknings, umöllun um áhættustýringu og innra eftirlit, rýni starfsreglna, rýni áhættuskýrslu,
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
67
rýni ORSA ferlis, yrferð skýrslu regluvörslu, yrferð skýrslu tryggingastærðfræðings, yrferð skýrslu ytri og innri
endurskoðenda og eftirlit með viðbrögðum stjórnenda tengdum athugasemdum þeirra. Endurskoðunarnefnd
endurskoðaði á árinu starfsreglur sínar, hafði eftirlit með störfum og framgangi innri og ytri endurskoðunar, kynnti sér
stöðu gæðamála og stöðu úrbótaverkefna vegna innri og ytri úttekta, svörun erinda og skýrsluskil til Fjármálaeftirlits
Seðlabanka Íslands og tilhögun upplýsingagjafar stjórnenda til stjórnar auk þess sem nefndin lagði mat á eigin störf.
Áhersla innri endurskoðenda á árinu var á rýni skipulags og ferla í áhættustýringu, innra eftirlit, sölu og ráðgjöf í
útibúum, tjónaafgreiðslu í útibúum, auk þess sem rýnd var niðurstaða úttektar þriðja aðila um fylgni félagsins við EIOPA
viðmiðunarreglur um rekstur upplýsingakerfa eftirlitsskyldra aðila.
Starfsreglur endurskoðunarnefndar má nálgast á sjova.is
Starfskjaranefnd
Starfskjaranefnd markar starfskjarastefnu sem miðar að því að félagið sé ávallt samkeppnishæft og geti ráðið til sín
framúrskarandi starfsfólk. Starfskjarastefnan nær yr helstu atriði í starfs- og launakjörum forstjóra, stjórnenda og
starfsmanna félagsins og skal fylgja mannréttindastefnu félagsins ásamt því að taka afstöðu til áhrifa launa á
áhættutöku og stýringu félagsins í samráði við endurskoðunarnefnd. Starfskjarastefnu skal endurskoða árlega og skal
greiða atkvæði um hana á hverjum aðalfundi. Á aðalfundi 2024 var samþykkt breyting á starfskjarastefnu sem gaf stjórn
félagins heimild til að útfæra og samþykkja kaupréttaráætlun. Stjórn samþykkti slíka áætlun og var öllum fastráðnum
starfsmönnum genn kostur á að gera kaupréttarsamning við félagið. Starfskjaranefnd er skipuð öllum
stjórnarmönnum og átti nefndin óra fundi á árinu.
Starfsreglur starfskjaranefndar má nálgast á sjova.is
Forstjóri
Forstjóri Sjóvár er Hermann Björnsson, fæddur 15. febrúar 1963, til heimilis í Reykjavík. Forstjóri ber ábyrgð á daglegum
rekstri félagsins samkvæmt stefnu og fyrirmælum stjórnar, sbr. 2 mgr. 68 gr., hlutafélagalaga. Hermann hefur verið
forstjóri Sjóvár frá október 2011 og framkvæmdastjóri dótturfélagsins, Sjóvá-Almennra líftrygginga hf. frá því í apríl
2021. Hermann lauk embættispró í lögfræði frá Háskóla Íslands árið 1990 og hóf þá störf hjá Íslandsbanka hf., fyrst í
lögfræðideild og síðar sem forstöðumaður rekstrardeildar. Árið 1999 varð Hermann forstöðumaður útibúasviðs
Íslandsbanka og síðar aðstoðarframkvæmdastjóri þess. Hermann starfaði sem aðstoðarframkvæmdastjóri
viðskiptabankasviðs Kaupþings banka hf. frá 2006 og var framkvæmdastjóri viðskiptabankasviðs Arion banka hf. frá
árinu 2009. Hermann hefur á síðustu árum gegnt ölmörgum trúnaðarstörfum, m.a. setið í stjórnum Viðskiptaráðs,
Fjölgreiðslumiðlunar ehf., Kreditkorta hf., Lífeyrissjóðs bankamanna og líftryggingafélagsins Okkar lífs hf. Hann situr í
stjórn Samtaka ármálafyrirtækja og í fulltrúaráði Samtaka atvinnulífsins. Hermann á 0,048% eignarhlut í félaginu og
kauprétt á allt að 39.957,37 hlutum í félaginu.
Skipurit samstæðu
Starfsemi félagsins er skipt upp í ögur meginsvið, þ.e. ármál og upplýsingatækni, sölu og ráðgjöf, markaðsmál og
viðskiptaþróun og tjón. Áhættustýring, persónuvernd, regluvarsla, árfestingar, mannauður og gæði og trygginga- og
tölfræðigreining heyra beint undir forstjóra. Allri daglegri starfsemi dótturfélagsins Sjóvár lífs er útvistað til
móðurfélagsins. Framkvæmdastjórn skipa forstjóri og framkvæmdastjórar ögurra meginsviða félagsins.
Framkvæmdastjórn
Framkvæmdastjórn félagsins er skipuð eftirfarandi starfsmönnum þar sem hver og einn framkvæmdastjóri ber ábyrgð
á tilteknu sviði gagnvart forstjóra. Meðlimir framkvæmdastjórnar eiga hlutafé og kauprétti í félaginu eins og síðar
greinir.
Birgir Viðarsson, fæddur 7. september 1981, til heimilis í Reykjavík, er framkvæmdastjóri sölu og ráðgjafar. Sviðið ann-
ast ráðgjöf, þjónustu og sölu á sviði líf- og skaðatrygginga til einstaklinga, fyrirtækja, sveitarfélaga og stofnana. Útibú
og umboðsnet félagsins tilheyrir einnig sviðinu. Birgir er með M.Sc. próf í áhættuverkfræði frá Lunds University og B.Sc.
í byggingarverkfræði frá Háskóla Íslands. Birgir var forstöðumaður fyrirtækjaráðgjafar og sérfræðingur í endurtrygging-
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
68
um frá árinu 2017-2022 og starfaði áður í áhættustýringu frá árinu 2011. Birgir á kauprétt á allt að 39.957,37 hlutum í
félaginu.
Elín Þórunn Eiríksdóttir, fædd 15. desember 1967, til heimilis í Hafnarrði, er framkvæmdastjóri tjónaþjónustu. Sviðið
sér um tjónaskráningu, uppgjör tjóna, bótaákvarðanir, tjónaskoðun, áætlun á tjónaskuld og lögfræðiþjónustu. Elín er
Cand.Oecon. í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands 1993. Hún var áður framkvæmdastjóri sölu og ráðgjafar Sjóvár frá 2012
og síðar viðskiptaþróunar og rekstrar og þróunar. Hún var framkvæmdastjóri fyrirtækjasviðs og forstöðumaður
sölueininga Símans hf. 2006-2010. Elín starfaði hjá Hf. Eimskipafélagi Íslands 1997-2005 lengst af sem forstöðumaður
sölueininga. Elín hefur gegnt ýmsum trúnaðarstörfum, og hefur setið í stjórnum Valitors hf., Símans hf., Radíómiðunar
ehf. og Staka Automation ehf. Elín á 0,069% eignarhlut í félaginu og kauprétt á allt að 39.957,37 hlutum.
Sigríður Vala Halldórsdóttir, fædd 24. apríl 1983, til heimilis í Garðabæ, er framkvæmdastjóri ármála og
upplýsingatækni. Sviðið ber ábyrgð á innheimtu, reikningshaldi, upplýsingatækni og viðskiptagreind. Sigríður Vala er
með M.Sc. próf í iðnaðarverkfræði frá University of Minnesota og B.Sc. próf í iðnaðarverkfræði frá Háskóla Íslands, og
hefur auk þess lokið pró í verðbréfaviðskiptum. Sigríður Vala var forstöðumaður hagdeildar Sjóvár árin 2016-2021
ásamt því að sitja í árfestinganefnd félagsins. Sigríður Vala starfaði hjá Creditinfo árin 2015-2016 sem forstöðumaður
viðskiptastýringar og 2008-2015 í fyrirtækjaráðgjöf Íslandsbanka. Sigríður Vala sat í stjórnum HS Veitna hf. 2014-2022
og SÝN hf. 2019-2022. Sigríður Vala situr í stjórn Viðskiptaráðs Íslands og Ísfélags hf. Sigríður Vala á 0,011% eignarhlut
í félaginu og kauprétt á allt að 39.957,37 hlutum.
Svali H. Björgvinsson, fæddur 24. maí 1967, til heimilis á Seltjarnarnesi, er framkvæmdastjóri markaðsmála og viðskipta-
þróunar. Sviðið annast markaðsmál og forvarnir, viðskiptaþróun og stefnumótun. Svali er með B.A. próf í sálfræði frá
Háskóla Íslands 1992 og meistaragráðu í sálfræði og stjórnun frá New York University, NYU, frá 1997. Hann var forstöðu-
maður stefnumótunar og viðskiptaþróunar Sjóvár frá árinu 2018-2022. Svali var meðeigandi hjá PricewaterhouseCoo-
pers 1998-2003 og framkvæmdastjóri mannauðssviðs Kaupþings 2003 til 2009. Að auki hefur hann kennt við Háskóla
Íslands og Kennaraháskóla Íslands á tímabilinu 1995 til 2010. Frá árinu 2009 til 2018 starfaði Svali sem framkvæmdastjóri
mannauðssviðs og stefnumótunar hjá Icelandair Group/Icelandair. Svali hefur setið í mörgum stjórnum og tekið að sér
ölda verkefna fyrir íþróttahreyfinguna. Svali á kauprétt á allt að 39.957,37 hlutum í félaginu.
Niðurlag
Stjórnarháttayrlýsing þessi hefur verið sett saman af stjórn Sjóvár eftir bestu vitund. Henni er ætlað að veita
greinargóðar upplýsingar um stjórnarhætti félagsins til viðskiptavina, hluthafa, eftirlitsaðila og annarra hlutaðeigandi.
Staðfest af stjórn Sjóvá-Almennra trygginga hf. 16. janúar 2025
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
69
Óárhagslegar upplýsingar
Sjóvá og viðskiptalíkan þess
Sjóvá er alhliða vátryggingafélag með starfsemi á Íslandi á sviði skaða- og líftrygginga, og starfar samkvæmt lögum um
vátryggingastarfsemi nr. 100/2016 og lögum um vátryggingasamstæður nr. 60/2017. Starfseminni er skipt upp í þrjá
megin starfsþætti innan samstæðunnar; skaðatryggingarekstur, líftryggingarekstur og árfestingastarfsemi.
Skaða- og líftryggingarekstur snýst um að takmarka áhrif áfalla á árhagslega aomu einstaklinga og fyrirtækja. Með
kaupum á tryggingum er hægt að dreifa árhagslegri áhættu vegna tjóna á hóp viðskiptamanna og er þetta grunnurinn
að því virði sem félagið skapar fyrir sína viðskiptavini. Sjóvá býður tryggingar á öllum sviðum skaða- og líftrygginga,
eftir atvikum í samstar við endurtryggjendur. Viðskiptalíkan félagsins snýst um að veita þjónustu og ráðgjöf sem mætir
þörfum þeirra sem þurfa lögum samkvæmt og/eða kjósa að kaupa sér vátryggingar, á verði sem tekur mið af
undirliggjandi áhættu.
Fjárfestingastarfsemi felst í ávöxtun ármuna félagsins í samræmi við lög um vátryggingastarfsemi og árfestingastefnu
sem stjórn setur. Leitast er við að fylgja varfærinni og ábyrgri árfestingastefnu og tryggja að samsetning eigna sé í takt
við skuldbindingar félagsins, sérstaklega að eignir sem mæta eiga vátryggingaskuld séu í takt við eðli og líftíma
vátryggingaskuldbindinga.
Sjóvá starfar á einstaklings- og fyrirtækjamarkaði. Stefna félagsins er að vera þjónustufyrirtæki í fremstu röð og er
áhersla lögð á að þjónusta og ráðleggja viðskiptavinum byggt á þeirra þörfum. Þjónustuleiðir félagsins eru í sífelldri
þróun. Auk þess að reka þétt net útibúa, umboðs- og þjónustuaðila um land allt er lögð rík áhersla á að viðhalda og
þróa öugar stafrænar þjónustuleiðir. Þá heldur félagið úti vildarþjónustunni Stofni, sem gerir meðal annars tjónlausum
og skilvísum viðskiptavinum kleift að fá endurgreiðslu hluta iðgjalda sinna.
Það er einnig yrlýst stefna Sjóvár að starfa í sátt við samfélagið og umhverð enda álitið að sjálær og samfélagslega
ábyrgur rekstur skili sér í aukinni arðsemi til framtíðar. Félagið hefur einsett sér að vera leiðandi í forvarnarstar með
það að markmiði að takmarka áhættu og tjón og stuðla þannig að betra og öruggara samfélagi. Þá leggur félagið ríka
áherslu á mannauðsmál og að viðhalda mikilli starfsánægju, sem er forsenda ánægju viðskiptavina.
Sjóvá er skráð á aðalmarkað Nasdaq Iceland en því fylgir rík upplýsingaskylda og krafa um gagnsæi.
Arðgreiðslustefna félagsins miðar við að greiða að lágmarki 50% af hagnaði hvers árs til hluthafa í formi arðs, að því
gefnu að gjaldþol sé innan gjaldþolsviðmiða stjórnar.
Ábyrgð og umsjón með sjálærnimálum og óárhagslegri upplýsingagjöf
Ábyrgð og umsjón með sjálærnimálum er á skrifstofu forstjóra sem í samstar við ármálasvið ber ábyrgð á
óárhagslegri upplýsingagjöf. Töluverð þekking er til staðar á málaokknum innan félagsins og unnið er að því að
byggja upp sjálærnitengda sérfræðiþekkingu innan allra sviða starfseminnar, enda er það forsenda þess að sem
bestur árangur náist á þessu sviði.
Sjálærninefnd Sjóvár er starfsnefnd á vegum forstjóra og hefur það hlutverk að styðja við og styrkja stöðu
samstæðunnar á sviði sjálærni. Nefndinni er ætlað að stuðla að langtíma árangri í rekstri og sjálærni félagsins til
framtíðar, tryggja að viðeigandi áætlanir og aðgerðir séu fyrir hendi til að stuðla að því að markmið samstæðunnar
náist. Henni er ætlað að stuðla að miðlun stefnu, markmiða og árangurs á þessu sviði til allra hagaðila, s.s. stjórnar,
starfsfólks, viðskiptavina og annarra notenda þjónustu, hluthafa og almennings. Sjálærninefndin er skipuð
sérfræðingum úr hópi starfsmanna. Þá á fulltrúi stjórnar setu-, áheyrnar- og tillögurétt á fundum sjálærninefndar.
Áreiðanleikakönnunarferli
Við samantekt á óárhagslegum upplýsingum er stuðst við leiðbeiningar Reikningsskilaráðs um upplýsingar í skýrslu
stjórnar og UFS (e. ESG) leiðbeiningar sem Kauphallir Nasdaq á Norðurlöndum hafa sett fram um birtingu upplýsinga
um sjálærni. Þessi viðmið uppfylla ákveðna þætti hins alþjóðlega staðals, Global Reporting Initative, sem auðveldar
fyrirtækjum og stofnunum að miðla upplýsingum um samfélagslega ábyrgð með gagnsæjum og skýrum hætti.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
70
Þá er samantekt óárhagslegra upplýsinga vegna ársins 2024 einnig unnin með hliðsjón af komandi löggjöf
Evrópusambandsins nr. 2022/2464 (CSRD) um upplýsingagjöf í sjálærni og reglugerðar sambandsins nr. 2023/2772,
sem felur í sér nýja staðla um sjálærni (ESRS). Áfram verður unnið að því hjá félaginu að undirbúa gildistöku krafna
áðurnefndrar löggjafar og reglugerðar.
Í umöllun um hvern mikilvægan sjálærniþátt eru tilgreindar stefna, markmið, lykilmælikvarðar, árangur og helstu
verkefni. Þar er þá vísað til þeirra úttekta sem framkvæmdar eru og staðla sem liggja til grundvallar þar sem við á.
Einnig er lýst þeim innri og ytri mælingum sem notaðar eru til að mæla árangur. Jafnframt er megináhættum og
áhættustýringu og aðgerðum til mildunar áhættunum lýst. Sjá má nánari umöllun um stjórnker, innra eftirlit og
áhættustýringu samstæðunnar í stjórnarháttayrlýsingu.
Stefnumótun
Stefna félagsins er yrfarin reglulega, til að hægt sé að mæta þörfum viðskiptavina með sem skilvirkustum hætti í kviku
og síbreytilegu umhver. Á árinu 2024 var farið í stefnumótunarvinnu með öllu starfsfólki þar sem greindar voru þær
breytingar sem eru að verða hjá viðskiptavinum, á samfélaginu og tryggingamarkaði. Voru hlutverk Sjóvár, framtíðarsýn
og gildi rýnd og endurskoðuð með hliðsjón af þessum breytingum.
Áframhaldandi breytingar hafa orðið á íslenskum tryggingamarkaði með sameiningu og/eða samstar banka og
tryggingafélaga. Í þessu umhver hefur Sjóvá ákveðið að marka sér sérstöðu með að halda skýrri áherslu á tryggingar,
tjónaþjónustu og forvarnir. Með því að ea enn frekar sérþekkingu starfsfólks á þeim sviðum getur félagið haldið áfram
að veita viðskiptavinum framúrskarandi þjónustu og ráðgjöf hverju sinni, með því að greina, skilja og mæta þörfum
þeirra. Með virku samtali við viðskiptavini okkar höfum við góða yrsýn yr aðstæður þeirra og eins fylgjumst við vel
með þróun samfélagsins sem og hagkersins og erum tilbúin að bregðast við breytingum sem áhrif hafa á starfsemina.
Þannig getur Sjóvá haldið áfram að stuðla að ánægju viðskiptavina sinna og tryggð.
Niðurstöður stefnumótunarvinnunnar voru kynntar á haustmánuðum 2024. Hlutverk Sjóvár er að stuðla að betra
samfélagi. Framtíðarsýnin er „Við göngum lengra í þjónustu við viðskiptavini og stuðlum að öryggi þeirra“. Gildi Sjóvár
eru; „Við sýnum umhyggju“, „Við byggjum á þekkingu“, „Við einföldum hlutina“ og „Við erum kvik“. Þessi gildi eru
leiðbeinandi í ákvörðunum stjórnar og starfsfólks og leggja grunn að þeirri framtíðarsýn sem unnið er að innan
félagsins. Markmið og aðgerðir eru ítarlega skilgreind til að styðja við hlutverk, framtíðarsýn og gildi Sjóvár. Unnið var
að innleiðingu stefnunnar með ólíkum starfseiningum á haustmánuðum 2024 og verður þeirri vinnu haldið áfram á
árinu 2025.
Hagaðilar
Hagaðilar Sjóvár eru ölbreyttur hópur og mikilvægt fyrir félagið að vera meðvitað um áhrif þess á þá og þeirra á
félagið. Greining á hagaðilum var ítruð á árinu og rýnt gagnvart hvaða hagaðilahópum félagið hefði skuldbindingar,
hvort hóparnir hefðu áhrif á félagið og hvort félagið hefði áhrif á hópana og þá hversu mikil. Samkvæmt niðurstöðum
hagaðilagreiningar eru helstu hagaðilar Sjóvár (þ.e. þeir sem verða helst fyrir áhrifum af starfsemi félagsins);
viðskiptavinir, starfsfólk, hluthafar, tjónþolar, birgjar, verktakar, þjónustu- og umboðsaðilar.
Hagaðilagreiningin hefur meðal annars verið nýtt við framkvæmd tvöfaldrar mikilvægisgreiningar og til að ná betur
utan um og móta áherslur í samskiptum við ólíka hagaðilahópa. Hjá Sjóvá er lögð áhersla á að vera í góðum samskiptum
við helstu hópa hagaðila. Er það til dæmis gert með útsendingu þjónustukannana, mælingum á ánægju viðskiptavina,
framkvæmd rýnihópa með viðskiptavinum og öðrum notendum þjónustu og heimsóknum til fyrirtækja í viðskiptum.
Leitast er eftir því að halda virku samtali við starfsfólk um allt land með starfsmannasamtölum, framkvæmd
starfsánægjukannana og virkri þátttöku alls starfsfólks í stefnumótunarvinnu félagsins. Þá eru haldnir hluthafafundir
og fundir með þeim hluthöfum sem þess óska, á viðeigandi tímabilum innan árhagsársins. Starfsfólk á einnig í
reglulegum samskiptum við helstu birgja og þjónustuaðila sína um land allt.
Mikilvægisgreining
Á árinu 2023 framkvæmdi Sjóvá tvöfalda mikilvægisgreiningu í fyrsta sinn. Unnið var áfram með þessa greiningu á árinu
2024 og hún ítruð. Með tvöfaldri mikilvægisgreiningu er leitast við að afmarka hvaða sjálærniþættir hafa mest áhrif
á fyrirtæki og hagaðila þess og hvaða sjálærniþætti starfsemi fyrirtækis hefur helst áhrif á. Upplýsingagjöf fyrirtækja
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
71
um sjálærni skal byggja á slíkri greiningu samkvæmt komandi löggjöf Evrópusambandsins nr. 2022/2464 (CSRD) um
upplýsingagjöf í sjálærni.
Vinna ársins 2024 fólst í að ná betur utan um mikilvægustu sjálærniþættina, með hliðsjón af leiðbeiningum
Evrópusambandsins um framkvæmd tvöfaldrar mikilvægisgreiningar, sem út komu um sumarið. Við þessa vinnu
fækkaði mikilvægisþáttum félagsins nokkuð, þó að þættir sem voru hluti af fyrri mikilvægisgreiningu komi enn til
umöllunar að einhverju leyti undir þeim þáttum sem eru í uppfærðri greiningu. Samkvæmt niðurstöðum hennar eru
mikilvægustu sjálærniþættir í rekstri Sjóvár og virðiskeðju þess eftirfarandi:
• Ánægja viðskiptavina og annarra notenda þjónustu
• Forvarnir
• Mannauður
• Stjórnarhættir
• Loftslagsbreytingar
Við framkvæmd mikilvægisgreiningar í lok árs 2023 var rætt við breiðan hóp hagaðila; viðskiptavini, þjónustuaðila,
hluthafa og innri hagaðila og þeir fengnir til að meta áhrif tengd sjálærniþáttunum. Á árinu 2024 var unnið áfram
með starfsfólki félagsins sem býr yr sérfræðiþekkingu sem tengist sjálærniþáttunum og þau fengin til að meta
jákvæð og neikvæð áhrif starfsemi Sjóvár á sjálærniþátt, bæði núverandi og möguleg áhrif, og svo árhagsleg áhrif
sjálærniþáttar á starfsemi Sjóvár, áhættur og tækifæri.
Tekið er mið af niðurstöðum mikilvægisgreiningarinnar við samantekt óárhagslegra upplýsinga en gerð er ítarlegri
grein fyrir niðurstöðum vinnunnar í árs- og sjálærniskýrslu sem gen verður út fyrir aðalfund félagsins.
Ánægja viðskiptavina og annarra notenda þjónustu
Stefna
Markmið
Sjóvá leggur áherslu á að veita framúrskarandi þjónustu
og tryggja að þjónustan sé aðgengileg og í takt við þarr
og vilja viðskiptavina. Stefna félagsins til framtíðar miðar
að því að vera þjónustufyrirtæki í fremstu röð sem byggir
á ánægðum viðskiptavinum, starfsánægju og samþætt-
ingu stafrænnar og persónulegrar þjónustu. Nýsköpun og
sífelld þróun vöru og þjónustu Sjóvár stuðla að velsæld og
árangri.
Tenging við heimsmarkmið
Markmið Sjóvár sem snúa að félagsþáttum tengdum
viðskiptavinum og öðrum notendum þjónustu tengjast
eftirfarandi heimsmarkmiðum Sameinuðu þjóðanna um
sjálæra þróun:
• 3. Heilsa og vellíðan
• 12. Ábyrg neysla og framleiðsla
• 13. Aðgerðir í loftslagsmálum
• Að vera með ánægðustu og tryggustu
viðskiptavinina á íslenskum tryggingamarkaði.
• Að veita viðskiptavinum framúrskarandi
þjónustu á sviði ráðgjafar, sölu og þjónustu
vegna tjóna.
• Að bæta stöðugt framboð á vörum, þjónustu og
þjónustuleiðum í takt við breytingar á þörfum
viðskiptavina og breytingar í samfélaginu
almennt.
Lykilmælikvarðar
• Ánægja viðskiptavina (innri og ytri mælingar)
• Tryggð viðskiptavina (ytri mælingar)
• Ímynd fyrirtækis (ytri mælingar)
• Fyrsta val á tryggingamarkaði (ytri mælingar)
• Líkur á meðmælum (NPS) (ytri mælingar)
Árangur og helstu verkefni
Í janúar 2025 var tilkynnt að Sjóvá væri með ánægðustu viðskiptavinina á íslenskum tryggingamarkaði, samkvæmt
niðurstöðum Íslensku ánægjuvogarinnar 2024. Þetta er 8. árið í röð sem Sjóvá er efst tryggingafélaga í Ánægjuvoginni.
Félagið mældist nú með 69,1 stig, sem er hækkun um tæp 2 stig milli ára, og er marktækt hærra en önnur tryggingafélög.
Markvisst hefur verið unnið að því hjá félaginu um margra ára skeið að auka stöðugt ánægju viðskiptavina og er
Ánægjuvogin því mælikvarði sem starfsfólk er stöðugt með augun á. Ánægjuvogin mælir ánægju viðskiptavina á ýmsum
mörkuðum, byggða á nokkrum þáttum sem hafa áhrif á ánægjuna, þ.e. væntingum, ímynd, mati á gæðum, virði
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
72
þjónustunnar og meðhöndlun kvartana. Árangur Sjóvár síðustu árin byggir á skýrri sýn og áherslum, markvissum
aðgerðum og síðast en ekki síst sterkri liðsheild starfsfólks, sem brennur fyrir því að veita viðskiptavinum framúrskarandi
þjónustu. Niðurstöður ársins 2024 sýndu einnig að Sjóvá hefur tryggustu viðskiptavinina og hæsta meðmælaskor á
markaði.
Á hverju ári framkvæmir Prósent könnun sem sýnir stöðu tryggingafélaga á fyrirtækjamarkaði og á árinu 2024 var Sjóvá
efst í tryggð viðskiptavina. Samkeppnin hefur aukist á þessum markaði á síðustu árum.
Félagið hefur áfram unnið að því að styrkja útibúanet sitt og stafrænar þjónustuleiðir, með það að markmiði að veita enn
betri þjónustu um land allt og samræma betur ráðgjöf. Sjóvá rekur 12 útibú um landið auk höfuðstöðvanna í Reykjavík
og 4 umboðs- og þjónustuaðilar eru einnig starfandi á landsbyggðinni. Á árinu var félagið sömuleiðis með viðveru í
nokkrum minni sveitarfélögum, til að veita íbúum tryggingaráðgjöf og þjónustu í heimabyggð.
Á árinu 2024 var áfram unnið að greiningu ferðalags viðskiptavina Sjóvár og upplifun þeirra af ólíkum þjónustuferlum.
Þessi vinna fæddi af sér mörg góð verkefni á árinu sem hafa bætt þjónustuupplifun fólks, svo sem með einföldun ferla
og bættri upplýsingagjöf, hvort sem það er við kaup á tryggingum, greiðslu á tryggingum, tjónaþjónustu eða annað.
Í apríl hóf Sjóvá samstarf við stéttarfélagið Visku tengt námsmannaþjónustu þeirra fyrir háskólanema sem eru að vinna
með námi eða að stíga sín fyrstu skref á vinnumarkaði. Með aðild að Visku eru nemarnir tryggðir með snjalltryggingu
Sjóvár, þeim að kostnaðarlausu. Samningurinn er að norrænni fyrirmynd og sá fyrsti sinnar tegundar á Íslandi.
Á árinu 2024 studdi félagið áfram við Grindvíkinga sem hafa þurft að yfirgefa heimili sín, með því að endurgreiða þeim
sem enn eru að greiða af húseignum í bænum iðgjöld bruna- og fasteignatrygginga sinna.
Sjóvá var efst tryggingafélaga í Sjálfbærniásnum 2024. Sjálfbærniásinn er nýr samræmdur mælikvarði sem mælir viðhorf
íslenskra neytenda til frammistöðu fyrirtækja og stofnana í sjálfbærnimálum.
Sjóvá fékk hæstu einkunn fyrir félagsþætti í UFS mati Reitunar sem birt var 2024, einkunnina A1 með 97 stig af 100
mögulegum. Sjóvá fékk 85 stig af 100 fyrir undirflokkinn viðskiptaánægja og tengsl við samfélagið og einkunnina B1.
Frekari upplýsingar og mælikvarða um ánægju viðskiptavina og annarra notenda þjónustu er að finna í árs- og
sjálfbærniskýrslu 2024 sem verður birt fyrir aðalfund félagsins á sjova.is.
Megináhætta og áhættustýring
Helstu áhættur tengdar viðskiptavinum og samfélagi snúa að gæðum sambandsins við viðskiptavini og orðspors. Þannig
hefði það mikil áhrif á rekstur félagsins ef ánægja viðskiptavina færi að minnka og ef orðspor og ímynd félagsins yrði
neikvæðari af einhverjum sökum.
Mælingar á ánægju viðskiptavina með þjónustuna og á ímynd félagsins eru grundvöllur mats á orðsporsáhættu. Bæði
er um að ræða innri mælingar, svo sem með þjónustukönnunum og rýnihópum, og ytri mælingar, sem reglulega eru
framkvæmdar meðal viðskiptavina og almennings. Einnig er fylgst vel með fjölmiðlaumfjöllun um Sjóvá og tryggingar,
sem og umræðum á samfélagsmiðlum og í samfélaginu.
Fagleg og vel ígrunduð ráðgjöf sem tryggir viðeigandi vernd er einnig til þess fallin að byggja undir traust viðskipti.
Starfsfólk Sjóvár starfar eftir siðareglum sem félagið hefur sett sér og fær einnig markvissa þjálfun og reglubundna
fræðslu til að geta sinnt hlutverki sínu af fagmennsku.
Forvarnir
Stefna
Markmið
Hlutverk Sjóvár er að tryggja verðmætin í lífi fólks og við
lítum svo á að forvarnir séu besta tryggingin. Markmið
okkar er að stuðla að betra samfélagi. Það gerum við
meðal annars með því að sinna forvörnum með
markvissum hætti, nýta þekkingu okkar og gögn í því
• Að halda úti öflugu forvarnarstarfi og
áhættumati til að fyrirbyggja og minnka líkur á
að tjón og slys verði, hjá einstaklingum og
fyrirtækjum.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
73
samhengi og koma þannig í veg fyrir slys og tjón. Það
hefur jákvæð áhrif á viðskiptavini okkar, samfélag og
umhverfi. Einnig hefur það jákvæð áhrif á samband okkar
við viðskiptavini og rekstur Sjóvár.
Það er stefna Sjóvár að vera ábyrgt og virkt í samfélaginu
og veitir því m.a. árlega styrki til aðila sem vinna að
ýmsum góðum málefnum í þágu samfélagsins. Sjóvá
kappkostar að þeir ármunir sem fari til styrktarmála
styðji við hlutverk og stefnu félagsins og þau
heimsmarkmið sem Sjóvá hefur valið að vinna sérstaklega
að. Í samræmi við hlutverk Sjóvár styrkjum við sérstaklega
verkefni sem hafa ríkt forvarnagildi.
Lykilmælikvarðar
• Fjöldi áhættu- og forvarnaskoðana og
þjónustuheimsókna hjá fyrirtækjum
• Fjöldi forvarnatengdra fræðsluerinda og greina
• Fjöldi áhættu- og forvarnaskoðana fasteigna
Tenging við heimsmarkmið
Markmið Sjóvár sem snúa að forvörnum tengjast
eftirfarandi heimsmarkmiðum Sameinuðu þjóðanna um
sjálæra þróun:
• 3. Heilsa og vellíðan
• 12. Ábyrg neysla og framleiðsla
• 13. Aðgerðir í loftslagsmálum
Árangur og helstu verkefni
Mikilvægur hluti af starfsemi Sjóvár er að stuðla að því að koma í veg fyrir tjón, bæði hjá viðskiptavinum félagsins og í
samfélaginu öllu. Á árinu voru birtar greinar um forvarnir á fréttamiðlum og regluleg skilaboð voru send til viðskiptavina,
svo sem um brunavarnir, varnir gegn vatnstjóni og öryggi í umferðinni. Efninu var miðlað ýmist í gegnum
samfélagsmiðla, með greinaskrifum og viðtölum í fjölmiðlum og markpóstum.
Unnið var öflugt forvarnarstarf með fyrirtækjum í viðskiptum. Sem fyrr voru áhættur ólíkra fyrirtækja greindar stöðugt
yfir árið, tekin út tölfræði um óhöpp og slys og farið yfir með viðskiptavinunum hvernig megi koma í veg fyrir þau.
Áhættur voru einnig greindar eftir atvinnugreinum og viðeigandi forvarnarefni miðlað til fyrirtækja eftir eðli
starfseminnar. Starfsfólk Sjóvár fer sömuleiðis reglulega í heimsóknir til fyrirtækja um allt land og eru forvarnir og
öryggismenning mikilvægur hluti af samtalinu sem þá á sér stað. Farið var í 73 áhættuskoðanir hjá fyrirtækjum á árinu
og í rúmlega 600 þjónustuheimsóknir til fyrirtækja, þar sem farið var yr forvarnir ásamt öðru.
Í mars var haldinn morgunverðarfundur fyrir fyrirtæki um öryggi á vegum og fluttu þar utanaðkomandi sérfræðingar og
sérfræðingar frá Sjóvá fyrirlestra. Í nóvember var haldinn morgunverðarfundur um heita vinnu en tilefnið voru tíðir
alvarlegir brunar sem upp hafa komið á byggingar- og framkvæmdasvæðum hérlendis og erlendis á undanförnum árum.
Á fundinum héldu ýmsir sérfræðingar á sviði bruna- og tryggingamála erindi og voru þátttakendur um 100 talsins.
Einnig voru ýmsir aðrir vel sóttir viðburðir og fræðsla víða um land á árinu og má sem dæmi nefna skoðunardag
mótorhjólaklúbbsins Dreka í Fjarðarbyggð í júní þar sem Sjóvá var í samstarfi við Akstursvernd sem var með kynningu á
Helite mótorhjólavestunum. Um 100 manns mættu á viðburðinn.
Sjóvá hefur um langa hríð átt í góðu samstarfi við ýmsa opinbera aðila sem vinna að forvörnum, hvort sem það er með
reglubundnum samtölum, átaksverkefnum eða samnýtingu gagna um slys og tjón. Má hér sem dæmi nefna
samstarfsvettvanginn Eldvarnarbandalagið, sem Sjóvá er hluti af.
Stærsta forvarnarverkefni Sjóvár á árinu 2024, „Ekki taka skjáhættuna“, var unnið í góðu samstarfi við Samgöngustofu.
Markmið þessa átaksverkefnis var að draga úr notkun farsíma við akstur en rannsóknir sýna að 12-25% allra
umferðarslysa megi rekja beint til farsímanotkunar undir stýri. Verkefnið var bæði áberandi á vor- og haustmánuðum, í
gegnum auglýsingar í ýmsum miðlum og mikla umfjöllun í fjölmiðlum. Vísbendingar eru um að símanotkun undir stýri
hafi minnkað á árinu 2024, sem er mikið fagnaðarefni fyrir samfélagið allt.
Áfram var unnið að átaki til að auka hlutfall framrúðuviðgerða og fækka um leið framrúðuskiptum, meðal annars með
dreifingu framrúðuplástra sem komið geta í veg fyrir að skemmdir á rúðu stækki. Eins var fjarskoðunarlausnin Innsýn
áfram nýtt við tjónaskoðanir á árinu, sem gerir starfsfólki meðal annars kleift að bregðast fyrr við, leiðbeina um fyrstu
viðbrögð og koma þannig í veg fyrir frekara tjón. Sagt er betur frá báðum þessum verkefnum í umfjöllun um
mikilvægisþáttinn Loftslagsbreytingar.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
74
Líkt og fyrri ár veitti Sjóvá styrki til ýmissa aðila og samtaka sem vinna að forvörnum og samfélagsbótum, en þessar
styrkveitingar taka ávallt mið af stefnu félagsins og hlutverki. Slysavarnafélagið Landsbjörg fékk líkt og áður stærsta
einstaka styrkinn enda gegna samtökin afar mikilvægu hlutverki fyrir samfélagið þegar kemur að öryggismálum og
forvörnum.
Önnur dæmi um styrkþega á árinu voru Blái Herinn, sem stendur að mikilvægu hreinsunarstarfi á strandlengju Íslands
og Umhyggja, í gegnum hjólalið Team Rynkeby Iceland. Árið 2024 var Sjóvá einnig reglulegur bakhjarl Samhjálpar. Í
samstarfi við Ljósið, endurhæfingu fyrir þá sem hafa greinst með krabbamein, styrktum við Ljósafoss þar sem gengið er
upp hlíðar Esjunnar og síðan niður í myrkri þar sem þátttakendur hafa kveikt á höfuðljósi. Þannig myndast fallegur
ljósafoss sem sést langar leiðir. Sjóvá styrkti einnig Hinsegin daga í Reykjavík 2024.
Frekari upplýsingar og mælikvarða um forvarnir er að finna í árs- og sjálfbærniskýrslu 2024 sem verður birt fyrir aðalfund
félagsins á sjova.is.
Megináhætta og áhættustýring
Helstu áhættur tengdar forvörnum snúa að því að ekki sé hugað nægilega vel að því að draga úr líkum á tjónum og
kostnaði vegna þeirra. Sjóvá leggur í starfsemi sinni áherslu á forvarnir með því að stuðla að lágmörkun afleiðinga tjóna
og nýta reynslu og þekkingu til að bæta forvarnir.
Félagið nýtir slagkraft sinn, gögn og þekkingu sína til að stuðla að öruggara samfélagi með þeim forvörnum sem eru
brýnastar hverju sinni. Einnig á félagið í stöðugu samtali við ólíka hagaðila um tækifæri í forvörnum og þrýstir á aðgerðir
þar sem við á.
Forvarnaverkefni byggja á mælingum og mikilvægismati og leitast er við að meta árangur af þeim forvarnaaðgerðum
sem félagið stendur fyrir. Fagleg og vel ígrunduð ráðgjöf um forvarnir er til þess fallin að styðja viðskiptavini, einstaklinga
og fyrirtæki í að þekkja áhættur og koma í veg fyrir tjón hjá þeim.
Mannauður
Stefna
Markmið
Sjóvá hlúir vel að starfsaðstæðum og
fyrirtækjamenningu og vill vera eftirsóknarverður
vinnustaður sem getur ráðið til sín framúrskarandi
starfsfólk. Lögð er rík áhersla á starfsánægju, öfluga
starfsþróun og símenntun starfsfólks sem undirstöðu
góðs reksturs og ánægju viðskiptavina.
Sjóvá hefur um árabil unnið markvisst að
jafnréttismálum og lagt áherslu á að vera í fararbroddi í
málaflokknum. Stefna Sjóvár í jafnréttismálum byggir á
mannréttindastefnu sem miðar að því að tryggja jöfn
laun og tækifæri starfsfólks og fjölbreytileika í
samsetningu stjórnar, stjórnenda og starfsfólks. Sjóvá
hefur í heiðri grundvallarmannréttindi eins og þeim er
lýst í alþjóðasamningum.
Tenging við heimsmarkmið
Markmið Sjóvár sem snúa að félagsþáttum tengdum
mannauði tengjast eftirfarandi heimsmarkmiðum
Sameinuðu þjóðanna um sjálæra þróun:
• 5. Jafnrétti kynja
• 8. Góð atvinna og hagvöxtur
• Að starfsánægja sé meðal 8% efstu mælinga á
starfsánægju í gagnagrunni Gallup á Íslandi.
• Að óleiðréttur launamunur kynja sé ekki meiri
en 2%.
• Að hlutföll kynja séu sem jöfnust í öllum
flokkum, þ.e. starfsfólks, framkvæmdastjórnar,
stjórnendahóps, stjórna og nefnda og að
meðaltal hlutfalla allra flokka sé milli 40% og
60%.
• Að fræðslustarf félagsins miði að því að
viðhalda og bæta þekkingu starfsfólks til að
veita framúrskarandi þjónustu og ráðgjöf.
• Að í boði séu fjölbreytt tækifæri símenntunar
fyrir starfsfólk bæði innan- og utanhúss.
Lykilmælikvarðar
• Starfsánægja (ytri mælingar)
• Starfsaðstæður (ytri mælingar)
• Launamunar kynja (ytri úttekt óháðs aðila)
• Hlutföll kynja í hópi starfsfólks,
framkvæmdastjórnar, stjórnenda, stjórna og
nefnda
• Starfsmannavelta
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
75
Árangur og helstu verkefni
Í árlegri könnun Gallup, sem framkvæmd var fyrir árið 2024, var starfsánægja starfsfólks Sjóvá með því hæsta sem
mælist hjá íslenskum fyrirtækjum og í topp 5% fyrirtækja í gagnabanka Gallup á Íslandi. Starfsánægja mældist 4.65
af 5 mögulegum og hækkaði á milli ára.
Sjóvá var í 4. sæti meðal stærri fyrirtækja í könnun VR um Fyrirtæki ársins og hlaut því nafnbótina
Fyrirmyndarfyrirtæki 2024. Könnunin mælir stöðu á níu mikilvægum þáttum í starfsumhverfi og var Sjóvá efst allra
fyrirtækja á þáttunum stjórnun, ánægja og stolt. Við sama tilefni fékk Sjóvá Fræðsluviðurkenningu VR, sem er ný
viðurkenning sem veitt er einu fyrirtæki í hverjum stærðarflokki sem skarar fram úr á sviði starfsþróunar og
símenntunartækifæra, að mati starfsfólks þess fyrirtækis.
Þekking er eitt af gildum félagsins og er öflugt fræðslustarf mikilvægur þáttur í að viðhalda sérþekkingu sem styður
við framúrskarandi þjónustu og ráðgjöf til viðskiptavina Sjóvár. Á árinu 2024 var tekið í gagnið nýtt rafrænt
fræðslukerfi, Viska, sem styður vel við þessar áherslur. Á árinu voru 183 námskeið og fræðsluerindi í boði í Visku,
bæði námskeið sem henta nýju starfsfólki í þjálfun, sem og starfsfólki með lengri starfsreynslu. Á árinu sóttu líka 45
starfsmenn 15 stunda grunnnám í lögum um vátryggingar við Háskólann í Reykjavík en það samstarf hefur gefist
gríðarlega vel og eru í vinnslu 3 ný námskeið á þessu sviði.
Á árinu 2024 mældist óútskýrður launamunur kynjanna 0,6%. Sjóvá hefur frá árinu 2014 haft jafnlaunavottun sem
staðfestir að í félaginu er virkt jafnlaunaker. Stöðugar umbætur eru gerðar á jafnlaunaker félagsins og gerðar
reglulegar mælingar á árangri þess.
Í árslok 2024 störfuðu 196 starfsmenn hjá Sjóvá í 183 stöðugildum, vítt og breitt um landið. Í lok ársins voru 48%
starfsmannahópsins konur og 52% karlar og voru 40% stjórnarmanna Sjóvár konur og 60% karlar. Þá eru konur 40%
af framkvæmdastjórn félagsins og í hópi stjórnenda félagsins eru 44% konur og 56% karlar. Í stjórn dótturfélagsins
Sjóvár Lífs eru 60% konur og 40% karlar. Starfsmannavelta á árinu var 8% en var 10% árið 2023.
Sjóvá hlaut viðurkenningu Jafnvægisvogarinnar, hreyfiaflsverkefnis FKA, í 6. sinn á árinu 2024, en verkefnið hefur
þann tilgang að auka jafnvægi kynja í efsta lagi stjórnunar fyrirtækja, stofnana og sveitarfélaga á Íslandi. Sjóvá hefur
einnig átt sæti í stýrihóp verkefnisins og er stoltur bakhjarl þess til 7 ára.
Í september var gengið frá kaupréttarsamningum við fastráðið starfsfólk Sjóvár, í samræmi við kaupréttaráætlun
sem stjórn félagsins fékk heimild fyrir að útfæra á aðalfundi 2024. Markmið félagsins með kaupréttaráætluninni er
að tengja saman hagsmuni starfsmanna og hluthafa, auk þess sem áætlunin hjálpar til við að laða að hæft starfsfólk
og halda því innan félagsins á samkeppnishæfum kjörum.
Sjóvá fékk hæstu einkunn gefna fyrir félagsþætti í UFS áhættumati Reitunar fyrir 2024, einkunnina A1 eða 97 stig af
100 mögulegum fyrir okkinn. Þar af fékk Sjóvá 100 stig af 100 mögulegum fyrir undirokkinn Mannauð.
Frekari upplýsingar og mælikvarða um félagsþætti er að nna í árs- og sjálærniskýrslu 2024 sem verður birt á
sjova.is fyrir aðalfund félagsins.
Megináhætta og áhættustýring
Helstu áhættur tengdar mannauði snúa að starfsánægju, helgun, þekkingu og tryggð starfsfólks. Aukin
starfsmannavelta getur aukið líkurnar á að mikilvæg þekking glatist. Því er stöðugt unnið að því að viðhalda góðri
starfsánægju og viðhalda og auka þá þekkingu sem starfsfólk félagsins býr yfir.
Starfsánægjukannanir og áhættumat er gert reglulega til að greina mögulegar áhættur í sálfélagslegu umhver
starfsfólks til að hægt sé að bregðast við með umbótaaðgerðum. Starfsmannasamtöl eru mikilvægur þáttur
starfseminnar og eru þau haldin að jafnaði órum sinnum á ári auk þess sem settar hafa verið fram skýrar
samskiptareglur. Lögð er mikil áhersla á aðgerðir tengdar almennri velferð og heilsu starfsfólks með sveigjanlegum
vinnutíma, hlutastörfum, lengra fæðingarorlo eða annarri vinnuhagræðingu. Heilsufarsskoðanir, líkamsræktar-
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
76
styrkir, niðurgreiðsla sálfræðitíma og sjúkraþjálfunar eru stuðningsaðgerðir sem draga eiga úr líkunum á lífsstíls- og
heilsuáhættum og auka velferð meðal starfsfólks.
Stjórnarhættir
Stefna
Markmið
Sjóvá fylgir í hvívetna þeim lögum og reglum sem um
starfsemina gilda. Sjóvá einsetur sér að vera
fyrirmyndarfyrirtæki í stjórnarháttum sem felur í sér að
stjórnarhættir séu í samræmi við leiðbeiningar um
stjórnarhætti og þær kröfur sem gerðar eru til félaga
sem eru eftirlitsskyldir aðilar og skráð í kauphöll. Sjóvá
uppfyllir lágmarksverndarráðstafanir í samræmi við
ákvæði flokkunarreglugerðar Evrópusambandsins.
Sjóvá hefur sett sér stefnur um upplýsingaöryggi og
persónuvernd sem eiga að tryggja vernd upplýsinga,
réttleika gagna, aðgengi og öryggi þeirra. Sjóvá leggur
mikla áherslu á upplýsingaöryggi og fyrirbyggjandi
aðgerðir í þeim efnum.
Tenging við heimsmarkmið
Markmið Sjóvár sem snúa að stjórnarháttum tengjast
eftirfarandi heimsmarkmiðum Sameinuðu þjóðanna
um sjálæra þróun:
• 8. Góð atvinna og hagvöxtur
• 16. Friður og réttlæti
• 17. Samvinna um markmiðin
• Að tryggja að starfsemi félagsins sé í samræmi
við lög, reglur og leiðbeinandi tilmæli.
• Að starfa í samræmi við kröfur um góða
stjórnarhætti.
• Að tryggja nægjanleg aðföng til að starfsemi
félagsins standist kröfur sem gerðar eru til
upplýsingatækniöryggis.
• Að uppfylla kröfur um birtingu upplýsinga miðað
við ESRS staðla, í samræmi við innleiðingu CSRD
reglugerðarinnar á Íslandi.
Lykilmælikvarðar
• Fyrirmyndarfyrirtæki í stjórnarháttum hjá
Stjórnvísi
• Vottun samkvæmt ISO27001 staðlinum um
upplýsingaöryggi
• UFS sjálfbærnimat Reitunar
Árangur og helstu verkefni
Félagið fylgir reglum um stjórnarhætti sem allað er um í lögum um ársreikninga, lögum um hlutafélög, lögum um
vátryggingastarfsemi og reglugerð um vátryggingastarfsemi nr. 940/2018. Stjórnarháttayrlýsing félagsins tekur mið
af leiðbeiningum Viðskiptaráðs Íslands, Nasdaq Iceland hf. og Samtaka atvinnulífsins. Stjórnarháttayrlýsing fyrir árið
2024 er hluti af ársreikningi. Félagið fékk endurnýjaða vottun Stjórnvísis sem Fyrirmyndarfyrirtæki í stjórnarháttum
á árinu.
Sjóvá hlaut árið 2014 vottun á upplýsingaöryggi samkvæmt ISO27001 staðlinum sem staðfestir að rekstur
upplýsingakerfa félagsins sé í samræmi við kröfur staðalsins og hefur vottunin verið endurnýjuð árlega, síðast eftir
úttekt sem framkvæmd var í maí 2024.
Heildarniðurstaða UFS áhættumats Reitunar á Sjóvá sem geð var út 2024 var lokaeinkunn B1 og 80 punktar af 100
mögulegum. Meðaltal íslenska markaðarins stóð þá í 71 punkti af 100 mögulegum. Félagið fékk 71 stig af 100
mögulegum og einkunnina B2 fyrir stjórnarhætti í UFS mati Reitunar. Fyrir undirokkinn Almennir stjórnarhættir
fékk félagið 93 stig af 100 eða einkunnina A2.
Sjóvá birtir upplýsingar um markmið og árangur félagsins á UFS mælikvörðum í samræmi við UFS leiðbeiningar
Nasdaq í sjötta sinn. Mælikvarðarnir eru birtir sem hluti af árs- og sjálærniskýrslu félagsins. Hann er
undirbúningur innleiðingar reglugerðar Evrópusambandsins um upplýsingagjöf CSRD.
Á árinu 2024 gerðist Sjóvá aðili að UN Global Compact, sem eru samtök Sameinuðu þjóðanna um ábyrga
viðskiptahætti og stærsta sjálærniframtak heims. Með aðild skuldbindur Sjóvá sig til að vinna að tíu
meginmarkmiðum UN Global Compact um ábyrga viðskiptahætti á sviði mannréttinda, vinnumarkaðsmála,
umhversmála og varna gegn spillingu. Sjóvá skilar einnig árlega inn upplýsingum um árangur sinn í sjálærni í
opinberan gagnagrunn UN Global Compact, sem stuðlar að auknu gagnsæi og samanburðarhæfni í upplýsingagjöf.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
77
Frekari upplýsingar um rekstur Sjóvár, með tilliti til umhvers, félags- og stjórnarhátta má nna í árs- og
sjálærniskýrslu 2024 sem verður birt á sjova.is fyrir aðalfund félagsins.
Megináhættur og áhættustýring
Áhætta vegna stjórnarhátta er hluti af rekstraráhættu félagsins sem er áhætta vegna ófullnægjandi eða gallaðra
kerfa, háttsemi starfsmanna eða annarra innri eða ytri þátta sem geta leitt til árhagslegs taps eða verulegra
rekstrartruana. Rekstraráhætta er samsett úr nokkrum þáttum, þ.e. stefnumótunaráhættu, áhættu sem skapast
vegna upplýsingakerfa eða upplýsingaleka, lagalegrar áhættu og orðsporsáhættu. Rekstraráhætta nær til allra
rekstrareininga samstæðunnar.
Til að stýra áhættum sem snúa að stjórnkerfi og öðrum áhættum í rekstri hefur Sjóvá hefur sett sér stefnur og
mælikvarða. Með stefnum, reglum og aðgerðum uppfyllir félagið jafnframt kröfur um lágmarksverndarráðstafanir í
samræmi við 18. gr. flokkunarreglugerðar Evrópusambandsins líkt og neðan greinir.
Mannréttindastefna Sjóvár lýsir áherslum félagsins í mannréttinda- og jafnréttismálum og fjölbreytileika. Markmið
stefnunnar er að tryggja jafna stöðu, tækifæri og fjölbreytileika á öllum sviðum félagsins og með henni uppfyllir
alþjóðlegar laga- og leiðbeiningakröfur um félagsleg viðmið, mannréttindi, aðgerðir og áreiðanleikakönnunarferla.
Félagið hefur sett sér stefnu um varnir gegn mútum og spillingu sem lýsir áherslum og aðgerðum Sjóvár í
málaflokknum. Skattastefna félagsins tryggir að skattaáhættu sé stýrt og að farið sé eftir lögum og reglum varðandi
skatta og stuðlar að gagnsæi í skattamálum.
Félagið hefur sett sér reglur um vernd uppljóstrara og feril fyrir tilkynningar um misferli og aðra ámælisverða
háttsemi þar sem starfsmenn og aðrir hagaðilar geta sent inn tilkynningar nafnlaust eða undir nafnleynd. Stefna um
meðhöndlun ábendinga og kvartana er einnig í gildi sem tryggir gagnsætt og skilvirkt verklag við úrvinnslu þeirra
og tryggja skjóta og sanngjarna afgreiðslu.
Félagið hefur sett sér samkeppnisréttaráætlun til að greina og draga úr samkeppnisréttarlegum áhættum og tryggja
eins og kostur er að félagið starfi í samræmi við samkeppnislög og góða viðskiptahætti. Félagið hefur sett sér stefnu
í fræðslumálum með það að markmiði að starfsfólk efli og viðhaldi þekkingu sinni og hæfni.
Í samræmi við ofangreindar reglur og stefnur eru settar fram siðareglur fyrir félagið. Auk þess er Sjóvá með
siðareglur fyrir birgja sem félagið gerir kröfu um að birgjar uppfylli og er þeim ætlað að stuðla að og tryggja að
kröfur um góða viðskiptahætti og siðferði.
Félagið hefur enga dóma hlotið fyrir refsiverðan verknað skv. almennum hegningarlögum, samkeppnislögum,
lögum um vátryggingastarfsemi eða löggjöf um hlutafélög, einkahlutafélög, bókhald, ársreikninga, gjaldþrot eða
opinber gjöld eða þeim sérlögum sem gilda um aðila sem lúta opinberu eftirliti með vátryggingastarfsemi. Ekki er
vitað um að nein atvik hafi átt sér stað í starfseminni sem snúa að mútum eða spillingu.
Sjóvá leggur áherslu á öryggi og vernd upplýsinga, og hefur sett sér stefnur um upplýsingaöryggi og um
persónuvernd. Lögð er áhersla á að tryggja sem best upplýsingaöryggi og rétta meðferð upplýsinga, gagna og kerfa.
Félagið stuðlar í starfsemi sinni að því að uppfylltar séu kröfur sem gerðar eru til aðila með vottun á upplýsingaöryggi
skv. ISO27001 staðlinum, meðal annars með reglulegum úttektum og prófunum. Stöðugt er unnið að því að meta og
lágmarka áhættu vegna ógna við upplýsingaöryggi. Sjóvá vinnur náið með ýmsum innlendum og erlendum
sérfræðingum á þessu sviði til að tryggja eftirlit, prófanir og viðbragð á innviðum og upplýsingakerfum. Þá er fræðsla
mikilvægur þáttur í að viðhalda þekkingu starfsfólks á þessu sviði.
Þær reglur, stefnur og siðareglur sem Sjóvá hefur sett í starfseminni og eru birtar opinberlega má nálgast á sjova.is.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
78
Loftslagsbreytingar
Stefna
Markmið
Sjóvá leggur sitt af mörkum til að stuðla að sjálærni og
vernd umhversins með því að draga úr umhversáhrifum
starfseminnar með markvissum aðgerðum og ábyrgri og
meðvitaðri nýtingu auðlinda.
Umhversáherslur miða að því að draga úr losun
gróðurhúsalofttegunda í eigin starfsemi og stuðla að
minni losun með forvörnum, fræðslu og ábyrgum
lausnum í vöruframboði og þjónustu. Umhversstefna og
markmiðasetning eru verkfæri til að ná settum
markmiðum.
Félagið hefur sett sér stefnu um sjálærni og
samfélagsábyrgð og er markmið stefnunnar að stuðla að
samþættingu á sjálærni og samfélagsábyrgð í
starfseminni, að starfsemin uppfylli kröfur sem til hennar
eru gerðar og að Sjóvá sé í fararbroddi á þessu sviði.
Sjóvá hefur skuldbundið sig til að draga úr losun frá
starfseminni milli ára og kolefnisbinda sem nemur losun
frá starfsemi félagsins í lok hvers árs.
Heimsmarkmið
Markmið Sjóvár sem snúa að umhversþáttum tengjast
eftirfarandi heimsmarkmiðum Sameinuðu þjóðanna um
sjálæra þróun:
• 12. Ábyrg neysla og framleiðsla
• 13. Aðgerðir í loftslagsmálum
• Að draga úr losun frá starfsemi félagsins.
• Að draga úr losun frá eigin samgöngum og
ferðum starfsfólks til og frá vinnu.
• Að eigin starfsemi félagsins verði
kolefnishlutlaus.
• Að auka hlutfall viðskiptavina í rafrænum
viðskiptum.
• Að auka hlutfall vefskráningar tjóna.
• Að upplýsa viðskiptavini um kosti
umhverfisvænni tjónaþjónustu til að auka
veg hennar og minnka sóun.
Lykilmælikvarðar
• Kolefnislosun frá starfsemi félagsins
• Kolefnislosun frá eigin samgöngum,
flugsamgöngum og til og frá vinnu
• Hlutfall viðskiptavina í rafrænum viðskiptum
• Hlutfall vefskráningar tjóna
• Hlutfall rafrænna tjónaskoðana / Fjöldi
kílómetra sem spöruðust með rafrænum
tjónaskoðunum
• Hlutfall rafrænna áhættu- og
forvarnaskoðana fasteigna og fjöldi
kílómetra sem spöruðust með rafrænum
áhættu- og forvarnaskoðunum
• Hlutfall framrúðuviðgerða á móti
rúðuskiptingum
• Hlutfall notaðra varahluta í ökutækjatjónum
Árangur og helstu verkefni
Losun frá starfseminni eykst lítillega milli ára. Losun vegna notkunar jarðefnaeldsneytis dróst saman í takt við
ölgun hreinorkubíla og aukna notkun arskoðunarlausnar. Mæld losun jókst umtalsvert vegna viðskiptaferða sem
skýrist að hluta af nákvæmari mælingu á þeim. Örlítil hækkun var einnig í losun vegna samgangna starfsmanna til
og frá vinnu. Sjóvá hefur verið með samning við Kolvið um kolefnisbindingu með skógrækt til jöfnunar losunar frá
starfseminni og hefur sömuleiðis keypt kolefniseiningar frá SoGreen sem vinnur að forðun losunar með
menntaverkefnum fyrir stúlkur í Afríku. Heildarlosun ársins 2024 nemur 186 kolefnisígildistonnum samanborið við
167 árið 2023.
Notkun á arskoðunarlausninni Innsýn fer vaxandi. Lausnin hafði aðallega verið notuð fyrir tjónaskoðanir í
eignatjónum en á árinu 2024 var farið af stað með áhættumat á fasteignum í gegnum Innsýn og í einhverjum
tilvikum var hún nýtt við tjónamat á ökutækjum. Þetta skilaði sér í umtalsvert minni akstri vegna skoðana og
jafnframt hraðari þjónustu. Á árinu 2024 kom notkun Innsýnar í stað aksturs sem annars hefði verið 33.348 km miðað
við útreikninga í lausninni. Á árinu var haldið áfram að vekja athygli viðskiptavina á umhverslegum ávinningi sem
fæst með framrúðuviðgerð í stað framrúðuskipta, í góðri samvinnu við samstarfsaðila á verkstæðum. Gert var við
17,2% framrúða árið 2024 sem er góð hækkun frá 2023 þegar hlutfallið var 14,5%, en það hefur hækkað jafnt og
örugglega síðustu 5 árin.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
79
Áskoranir eru enn í notkun notaðra varahluta í ökutækjatjónum. Hlutfallið jókst þó milli ára úr 4,6% árið 2023 í 5,0%
á árinu 2024. Árangur þessa verkefnis fer mikið eftir því hvort notaðir varahlutir séu til í landinu, en varahlutirnir
verða að vera jafngamlir eða yngri en bifreiðin sem er verið að gera við og í góðu ásigkomulagi þannig að við
treystum okkur til að nota þá.
Unnið var að aukinni vefskráningu tjóna og ölgun viðskiptavina í rafrænum viðskiptum. Viðskiptavinir Sjóvár kjósa
í vaxandi mæli að skrá tjón sín sjálr með rafrænum hætti. Mikill árangur hefur náðst í að auka hlutfall rafrænna
tjónstilkynninga á síðustu árum og hækkaði hlutfallið áfram á árinu en 80,4% tjónstilkynninga voru skráðar rafrænt
árið 2024. Á árinu var hætt að senda út pappír til viðskiptavina nema þeir óskuðu sérstaklega eftir því. Við þetta
snar jókst hlutfall viðskiptavina í rafrænum viðskiptum, sem þó var komið upp í 72,4% í árslok 2023. Í árslok 2024
var þetta hlutfall orðið 94,1%. Þá sparaðist mikill akstur með notkun rafrænna undirskrifta, eða sem nemur 680.665
km samkvæmt reiknivél hugbúnaðarfyrirtækisins Taktikal, sem er um 24% aukning frá árinu 2023. Útskipti bíla fyrir
hreinorkubíla héldu áfram á árinu 2024 og eru þeir nú 63% bíla í rekstri hjá Sjóvá.
Samkvæmt UFS áhættumati Reitunar sem unnið var á árinu 2024 fékk Sjóvá 88 stig af 100 mögulegum fyrir
umhversþætti og einkunnina A3.
Frekari upplýsingar og mælikvarða um umhversmál er að nna í árs- og sjálærniskýrslu 2024 sem verður birt á
sjova.is fyrir aðalfund félagsins.
Megináhætta og áhættustýring
Helstu áhættuþættir á sviði tryggingastarfsemi og umhversþátta tengdum loftslagsáhættu snúa að vátryggðum
áhættum og endurtryggingum. Lagt er mat á ytri áhættur félagsins ársórðungslega og er eigið áhættumat
framkvæmt árlega, sem meðal annars felur í sér mat á loftslagsáhættu í rekstri félagsins. Á hverju ári er gengið frá
samningum við endurtryggjendur og geta áhættur sem snúa að loftslagsbreytingum og aeiðingum þeirra,
stríðsrekstri og stöðu efnahagsmála á heimsvísu haft áhrif á umfang og kostnað við endurtryggingar. Stjórnir og
stjórnendur auk sérfræðinga annast þetta mat fyrir reksturinn.
Helstu áhættuþættir snúa að breytingum á veðurfari og aeiddum áhættum, svo sem vegna aukinnar hættu á
gróðureldum en einnig vegna aeiddra áhætta í kjölfar skriðufalla og óða. Við þarfagreiningu og í samningagerð
við endurtryggjendur er litið til tjónareynslu í tengslum við stóra veðuratburði og fylgst með þróun breytinga á
veðurfari. Þó ekki fari fram formlegt UFS áhættumatsferli við tryggingatöku er litið til loftslagsáhættu í áhættumati
þar sem við á. Áhættumat í tengslum við endurtryggingar tekur einnig mið af loftslagsáhættu.
Tjón hafa neikvæð umhversáhrif, þau leiða af sér mikla sóun og losun gróðurhúsalofttegunda en að auki geta þau
leitt til ótímabærra dauðsfalla og slysa. Forvarnir og fræðsla gegna stóru hlutverki í að minnka líkur á tjónum og
aldrei mikilvægara en nú að leggja ríka áherslu á þau málefni.
Tryggingafélög á Íslandi bera ekki áhættu af völdum náttúruhamfara en Náttúruhamfaratrygging Íslands, sem
starfar skv. lögum nr. 55/1992, hefur það hlutverk að vátryggja gegn tjóni af völdum náttúruhamfara, þ.e. eldgosa,
jarðskjálfta, skriðufalla, snjóóða og vatnsóða á Íslandi. Sjóvá innheimtir iðgjöld fyrir hönd stofnunarinnar af
brunatryggðum húseignum og lausafé viðskiptavina sinna.
Flokkunarker um sjálærar árfestingar
Almennt
Flokkunarreglugerð Evrópusambandsins hefur verið innleidd á Íslandi. Sjóvá mun byggja upplýsingagjöf sína á þeim
framseldu reglugerðum sem gilda samkvæmt lögum og reglum á Íslandi á hverjum tíma. Flokkunarkerð nær til hluta
af starfsemi Sjóvá samkvæmt kaa 10.1 í II viðauka (aðlögun að loftslagsbreytingum) framseldrar reglugerðar
Framkvæmdastjórnar ESB nr. 2021/2139, hér eftir nefnd „framseld reglugerð um loftslagsmál“. Í henni eru sett fram
tæknileg viðmið fyrir tvö af sex umhversmarkmiðum okkunarreglugerðarinnar, þ.e. mildun loftslagsbreytinga og
aðlögun að loftslagsbreytingum. Tæknileg viðmið fyrir hin ögur umhversmarkmið okkunarreglugerðarinnar voru
innleidd með setningu reglugerðar þar að lútandi í október 2024 og tóku gildi 1. janúar 2025.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
80
Sjóvá birtir nú í annað sinn upplýsingar sem félaginu ber að birta samkvæmt 8. gr. reglugerðar Evrópusambandsins
(ESB) 2020/852 um að koma á ramma til að greiða fyrir sjálærri árfestingu og framseldum reglugerðum við hana.
Félögum sem falla undir upplýsingaskylduna er skylt að alla um eftirfarandi þætti:
• starfsemi félagsins sem okkunarkerð nær til samkvæmt okkunarkernu. Það á við ef umræddri starfsemi
er lýst í framseldu reglugerðinni um loftslagsmál og hún telst geta stuðlað verulega að einu eða eiri af sex
umhversmarkmiðum okkunarreglugerðarinnar óháð því hvort hún uppfylli tæknileg viðmið umræddrar
reglugerðar.
• starfsemi félagsins sem fellur að okkunarkernu. Það á við um starfsemi félagsins sem okkunarkerð nær
til ef sú starfsemi telst ekki vinna gegn öðrum umhversmarkmiðum hennar og uppfyllir jafnframt tæknileg
viðmið framseldu reglugerðarinnar um loftslagsmál ásamt því að uppfylla lágmarksverndarráðstafanir í
samræmi við 18. gr. okkunarreglugerðarinnar.
Lykilárangursmælikvarðar fyrir vátryggingafélög
Lykilárangursmælikvarðar fyrir starfsemi vátryggingafélaga eru tilgreindir í 6. gr. framseldrar reglugerðar
framkvæmdastjórnar ESB nr. 2021/2178 og í viðauka IX við þá reglugerð. Starfsemi vátryggingafélaga telst jafnframt
starfsemi sem gerir annarri starfsemi kleift að stuðla að umhversmarkmiðum okkunarreglugerðarinnar. Þeir þættir
starfsemi Sjóvár sem okkunarkerð nær til eru annars vegar skaðatryggingastarfsemi félagsins og hins vegar
árfestingar félagsins sem tengjast tryggingastarfseminni og verður allað nánar um hvorn þátt um sig hér á eftir.
Skaðatryggingastarfsemi samkvæmt flokkunarreglugerðinni og framseldum reglugerðum:
Greining á því hvaða skaðatryggingar félagsins okkunarkerð nær til byggist á kaa 10.1 í II viðauka framseldrar
reglugerðar um loftslagsmál. Þar segir að okkunarkerð nái til þess þegar veitt er tryggingaþjónusta í þeim okkum
sem þar eru tilgreindir og fela í sér vernd gagnvart loftslagstengdum hættum sem taldar eru upp í viðbæti A við II
viðauka framseldrar reglugerðar um loftslagsmál. Loftslagstengdar hættur teljast t.d. vera jarðvegsrof, gróðureldur,
stormur og fárviðri. Sjóvá býður upp á tryggingar í eftirtöldum okkum af þeim sem tilgreindir eru í áðurnefndum
viðauka:
a) vátryggingar vegna sjúkrakostnaðar,
b) vátryggingar vegna tekjuverndar,
c) atvinnuslysatryggingar,
d) ábyrgðartryggingar vegna ökutækja,
e) aðrar ökutækjatryggingar,
f) sjó-, ug- og farmtryggingar,
g) vátryggingar vegna bruna og annars eignatjóns
Mat á því hvort þessar tryggingar feli í sér vernd fyrir tilgreindum loftslagstengdum hættum var framkvæmt í uppha
árs 2024 með viðeigandi sérfræðingum félagsins og skoðað hvort og hvernig hver trygging um sig mætti umræddum
hættum, m.a. með því að fara yr skilmála hverrar tryggingar. Hafa ber í huga að eignatjón vegna ákveðinna
náttúruhamfara eru bætt af Náttúruhamfaratryggingu Íslands lögum samkvæmt og því eru slík tjón undanskilin í
almennum skilmálum félagsins. Við okkun trygginga samkvæmt framseldri reglugerð um loftslagsmál er þó einnig
tekið mið af umfangsminni veðurtengdum atburðum sem rekja má til loftslagsbreytinga, sem ekki teljast
náttúruhamfarir sem bættar eru af Náttúruhamfaratryggingu Íslands.
Í samræmi við reglugerðina var einnig metið hversu hátt hlutfall trygginga félagsins okkist þannig að það falli að
reglugerðinni. Farið var í gegnum tæknileg matsviðmið sem skilgreind hafa verið fyrir tryggingastarfsemi og metið
hvort trygging stuðli verulega að aðlögun að loftslagsbreytingum. Það var gert með því að taka afstöðu til spurninganna
í tæknilegu matsviðmiðunum með viðeigandi sérfræðingum félagsins, spurningum um 1) forystu við líkanasmíði og
verðlagningu loftslagsáhættu, 2) vöruhönnun, 3) nýjar lausnir í vátryggingavernd, 4) samnýtingu gagna og 5) hátt
þjónustustig eftir hamfaraástand. Eins var metið með viðeigandi sérfræðingum hvort tryggingin valdi engum
verulegum skaða á öðrum umhversmarkmiðum. Matsviðmiðin eru ítarleg og þarf að uppfylla sértæk skilyrði til að
trygging geti talist falla að reglugerðinni.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
81
Þetta mat var yrfarið í lok árs 2024 og skoðað með sérfræðingum hvort breytingar hefðu orðið á vörum sem gætu haft
áhrif á okkun þeirra.
Út frá niðurstöðum þessa mats voru tekjur af þeim tryggingum sem reglugerðin nær til 84,0% af heildartekjum af
tryggingum félagsins á árinu 2024. Aftur var það metið svo að engin trygging Sjóvár yrði okkuð þannig að hún félli að
reglugerðinni. Haldið verður áfram með þessa vinnu á árinu 2025.
Fjárfestingastarfsemi samkvæmt flokkunarreglugerðinni og framseldum reglugerðum
Í samræmi við ákvæði 8. gr. okkunarreglugerðarinnar ásamt framseldri reglugerð framkvæmdastjórnar ESB nr.
2021/2178, skal vátryggingafélag birta lykilmælikvarða sem eru hlutfall eignasafns sem okkunarreglugerðin nær til
og hlutfall eignasafns sem fellur að okkunarreglugerðinni.
Við mat á því hvort og þá að hve miklu leyti árfesting nær til okkunarreglugerðarinnar og að hve miklu leyti hún
fellur að henni skal samkvæmt okkunarreglugerðinni einungis notast við upplýsingar sem birtar hafa verið af
viðkomandi fyrirtæki sem árfest hefur verið í. Íslensk fyrirtæki sem falla undir upplýsingagjöf okkunarkersins birtu
í ársreikningum vegna ársins 2023 upplýsingar samkvæmt okkunarreglugerðinni. Þau hafa því birt upplýsingar um
hvort og/eða að hve miklu leyti starfsemi fyrirtækis nær til okkunarreglugerðarinnar. Jafnframt hafa íslensk fyrirtæki
birt hvort eða að hve miklu leyti starfsemi þeirra fellur að okkunarreglugerðinni.
Útreikningur á lykilárangursmælikvarða tekur mið af heildarárfestingum félagsins, að undanskildum árfestingum
vegna ríkisstjórna, seðlabanka og yrþjóðlegra útgefenda. Einnig eru undanskildar árfestingar vegna félaga sem ekki
er skylt að birta óárhagslegar upplýsingar, skv. 19. gr. a og 29. gr. b í tilskipun 2013/34/ESB. Upplýsingar sem notaðar
eru í útreikningum, t.d. til að meta hvort atvinnustarfsemi falli að okkunarkernu, eru fengnar úr ársreikningum
útgefenda. Reynsla af EU Taxonomy er takmörkuð, m.a. með tilliti til upplýsingagjafar útgefenda, sem hefur áhrif á
upplýsingagjöf Sjóvár.
Sjóvá birtir hér að neðan hlutfall eignasafns sem fellur að okkunarreglugerðinni og nær til okkunarreglugerðarinnar
fyrir árhagsárið 2024.
Tekjur*, 2024
Hlutfall tekna,
2024
Mótvægi við
loftslags-
breytingar
Vatns- og
sjávarauðlindir
Hringrásar-
hagkerfið
Mengun
Líffræðileg
fjölbreytni og
vistkerfi
Lágmarks
verndar-
ráðstafanir
ISK % J/N J/N J/N J/N J/N J/N
A.1 Skaðatryggingar og
endurtryggingastarfsemi sem fellur að
flokkunarkerfinu (umhverfissjálfbær)
- 0%
A.1.1. Þar af endurtryggð
- 0%
A.1.2. Þar af frá endurtryggingastarfsemi
A.1.2.1. Þar af endurtryggð (endurtrygging)
A.2 Skaðatryggingastarfsemi sem
flokkunarreglugerðin nær til en fellur ekki að
henni (ekki umhverfissjálfbær)
28.233.823.146 84,0%
B Líf- og skaðatryggingastarfsemi sem
flokkunarreglugerðin nær ekki til
5.363.696.210 16,0%
Samtals (A1+A2+B)
33.597.519.356 100,0%
Vátryggingastarfsemi
Aðlögun að loftslagsbreytingum
Veldur ekki verulegu tjóni (DNSH)
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
82
*Verðbréf samstæðunnar skv. ársreikningi eru 62.575.602 þús. kr. og árfestingar með árfestingaáhættu
líftryggingataka 5.493.189 þús. kr. Verðbréf vegna ríkisstjórna, seðlabanka og yrþjóðlegra útgefanda, sem eru
undanskilin frá útreikningum á lykilárangursmælikvarða, eru 20.837.960 þús. kr.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
83
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2024
84
Óárhagslegar upplýsingar eru hluti af ársreikningi félagsins sem er í heild sinni lagður fyrir endurskoðunarnefnd Sjóvár
og er samþykktur af stjórn félagsins.
Selected Financial Information
2024 2023
33.597.519 31.273.382
( 31.720.024) ( 29.548.249)
( 594.420) ( 30.390)
1.283.075
1.694.744
671.116 931.142
4.802.767 3.868.729
( 393.624) ( 299.600)
5.080.258
4.500.271
( 1.645.026) ( 893.865)
3.435.233
3.606.406
4.718.308 5.301.149
170.460 157.276
( 53.241) ( 46.001)
( 67.037) ( 68.157)
4.768.490 5.344.267
( 527.588) ( 718.719)
4.240.902
4.625.549
Profit attibutable to:
4.240.902
4.625.549
Earnings per share:
3,67 3,97
3,66 3,97Diluted earnings per share ..................................................................
Basic earnings per share ......................................................................
Other operating expenses ...................................................................
Income tax ...........................................................................................
Shareholders of the Parent Company .................................................
Profit before income tax .....................................................................
Comprehensive income for the year ..................................................
Other finance costs ..............................................................................
Other revenues ....................................................................................
Consolidated Statement of Comprehensive Income
Insurance service revenues .................................................................
Insurance service expenses .................................................................
Insurance service result
Net financial income ...........................................................................
Fair value changes of securities ..........................................................
Investment return
Net finance expenses from insurance contracts .................................
Total investment return
Net insurance and investment result .................................................
Reinsurance result ...............................................................................
Operating expenses on investment activities .....................................
Selected Financial Information
86
All amounts are in ISK thousands
31.12.2024 31.12.2023
Assets
1.567.913
3.599.873
62.575.602
54.267.272
5.493.189
5.563.954
2.040.927
1.815.922
2.006.460
2.024.043
243.578
243.578
1.211.871
1.259.292
552.793
530.902
75.692.333 69.304.836
Equity
1.156.590
1.156.590
289.148
316.904
4.988.805
4.595.500
18.693.535
17.252.307
25.128.078 23.321.301
Liabilities
1.456.493
1.629.235
535.224
664.426
41.712.958
36.748.810
investment risk is borne by the policyholders .....................................................
5.493.189
5.563.954
1.313.549
1.340.863
52.842
36.247
50.564.255 45.983.535
75.692.333 69.304.836
Restricted equity .....................................................................................................
Retained earnings ....................................................................................................
Total equity
Accounts payable and other short term liabilities ..................................................
Insurance contract liabilities ...................................................................................
Total liabilities
Total equity and liabilities
Lease liabilities .........................................................................................................
Deferred tax liability ................................................................................................
Consolidated Statement of Financial Position
Technical provision for life-assurance policies where the
Statutory reserve ......................................................................................................
Tax payable ..............................................................................................................
Other receivables .....................................................................................................
Cash and cash equivalents .......................................................................................
Total assets
Investments where the investment risk is borne by the policyholders ..................
Goodwill and other intangible assets .....................................................................
Securities ..................................................................................................................
Reinsurance assets ...................................................................................................
Share capital ............................................................................................................
Operating assets ......................................................................................................
Leased assets ............................................................................................................
Selected Financial Information
87
All amounts are in ISK thousands
Year 2024
Property and
casualty Life Financial
insurance insurance operation Group
30.194.501
3.403.018
0
33.597.519
( 23.678.423) ( 1.426.338) 0
( 25.104.761)
( 5.875.851) ( 739.412) 0
( 6.615.263)
( 510.491) ( 83.929) 0
( 594.420)
129.736
1.153.339
0
1.283.075
0
0
671.116
671.116
0
0
4.802.767
4.802.767
0
0
( 393.624) ( 393.624)
0
0
5.080.258
5.080.258
0
0
( 1.645.026) ( 1.645.026)
129.736
1.153.339
3.435.233
4.718.308
170.460
( 53.241)
( 67.037)
( 527.588)
4.240.902
Year 2023
Property and
casualty Life Financial
insurance insurance operation Group
28.180.107
3.093.275
0
31.273.382
( 22.233.753) ( 1.191.818) 0
( 23.425.571)
( 5.431.789) ( 690.888) 0
( 6.122.677)
29.120
( 59.510) 0
( 30.390)
543.684
1.151.060
0
1.694.744
0
0
931.142
931.142
0
0
3.868.729
3.868.729
0
0
( 299.600) ( 299.600)
0
0
4.500.271
4.500.271
0
0
( 893.865) ( 893.865)
543.684
1.151.060
3.606.406
5.301.149
157.276
( 46.001)
( 68.157)
( 718.719)
4.625.549
Other revenues .............................................................................................................................
Other operating expenses ...........................................................................................................
Income tax ....................................................................................................................................
Comprehensive income for the year ...........................................................................................
Investment among the property and casualty insurance segment is ISK 70 million and depreciation ISK 61
million. Depreciation for leased assets is ISK 136 million.
Other finance costs ......................................................................................................................
Reinsurance result ..............................................
Net financial income ..........................................
Insurance service revenues ................................
Incurred claims ...................................................
Operating expenses on insurance activities ......
Profit of segement .............................................
Fair value changes of securities .........................
Operating expenses on investment activities ...
Net finance expenses from
insurance contracts ............................................
Net finance expenses from
insurance contracts ............................................
Profit of segement .............................................
Other revenues .............................................................................................................................
Other operating expenses ...........................................................................................................
Income tax ....................................................................................................................................
Comprehensive income for the year ...........................................................................................
Investment among the property and casualty insurance segment is ISK 104 million and depreciation ISK 74
million. Depreciation for leased assets is ISK 149 million.
Other finance costs ......................................................................................................................
Reinsurance result ..............................................
Net financial income ..........................................
Fair value changes of securities .........................
Operating expenses on investment activities ...
Insurance service revenues ................................
Incurred claims ...................................................
Segment reporting
Operating expenses on insurance activities ......
Selected Financial Information
88
All amounts are in ISK thousands
Insurance service result from Property and casuality insurance divides as follows:
Year 2024
Property
insurance
Marine
insurance
Compuslory
motor
insurance
Other motor
insurance
General
liability
insurance
Income
protection
insurance
Workers'
compens.
insurance
Medical
expense
insurance
Total
6.988.869
1.055.934
11.812.622
5.919.946
1.864.977
1.366.042
1.145.131
40.978
30.194.501
( 5.197.542) ( 523.009) ( 9.262.410) ( 5.391.784) ( 1.542.625) ( 866.633) ( 881.294) ( 13.127) ( 23.678.423)
( 1.382.335) ( 166.389) ( 2.273.113) ( 1.368.994) ( 251.343) ( 274.230) ( 151.923) ( 7.524) ( 5.875.851)
( 190.795) ( 123.001) ( 90.667) 0
( 105.399) ( 2.692) 2.063
0
( 510.491)
218.197 243.535 186.432 ( 840.832) ( 34.389) 222.488 113.977 20.327 129.736
Year 2023
Property
insurance
Marine
insurance
Compuslory
motor
insurance
Other motor
insurance
General
liability
insurance
Income
protection
insurance
Workers'
compens.
insurance
Medical
expense
insurance
Total
6.646.769
943.501
11.026.014
5.389.422
1.774.617
1.230.308
1.129.117
40.360
28.180.107
( 4.615.836) ( 372.277) ( 9.107.495) ( 5.006.338) ( 1.058.494) ( 996.100) ( 1.063.319) ( 13.894) ( 22.233.753)
( 1.272.989) ( 141.025) ( 2.148.667) ( 1.243.722) ( 236.790) ( 240.828) ( 140.804) ( 6.964) ( 5.431.789)
312.155
( 236.303) ( 59.790) 0
( 73.043) ( 2.946) 89.046
0
29.120
1.070.099 193.896 ( 289.938) ( 860.639) 406.290 ( 9.566) 14.039 19.503 543.684
Insurance service result .................................
Insurance service revenues ............................
Incurred claims ...............................................
Operating expenses on insurance activities .
Reinsurance result .........................................
Insurance service result .................................
Operating expenses on insurance activities .
Reinsurance result .........................................
Segment reporting, cont.:
Insurance service revenues ............................
Incurred claims ...............................................
Selected Financial Information 89 All amounts are in ISK thousands
Q4 Q3 Q2 Q1 Total Q4 Q3 Q2 Q1 Total
2024
2024 2024 2024 2024 2023 2023 2023 2023 2023
8.457.123
8.714.017
8.344.671
8.081.709
33.597.519
8.017.608
8.149.925
7.767.544
7.338.305
31.273.382
( 6.714.155) ( 6.104.796) ( 6.285.022) ( 6.000.789) ( 25.104.761) ( 5.578.983) ( 5.883.836) ( 5.370.310) ( 6.592.442) ( 23.425.571)
( 1.790.297) ( 1.520.119) ( 1.684.715) ( 1.620.132) ( 6.615.263) ( 1.680.903) ( 1.360.873) ( 1.546.982) ( 1.533.919) ( 6.122.677)
360.619
( 211.700) ( 524.511) ( 218.828) ( 594.420) ( 58.249) ( 310.662) ( 354.856) 693.377
( 30.390)
313.291
877.402
( 149.577) 241.960
1.283.075
699.473
594.554
495.397
( 94.680) 1.694.744
88.541
7.015
290.361
285.199
671.116
92.510
189.331
209.993
439.309
931.142
3.080.836
1.343.292
( 120.526) 499.164
4.802.767
2.356.944
1.381.442
( 307.152) 437.494
3.868.729
( 105.338) ( 98.206) ( 109.069) ( 81.012) ( 393.624) ( 81.941) ( 66.328) ( 73.023) ( 78.308) ( 299.600)
Investment return
3.064.038
1.252.102
60.766
703.352
5.080.258
2.367.512
1.504.445
( 170.182) 798.495
4.500.271
( 385.373) ( 541.780) ( 377.721) ( 340.151) ( 1.645.026) ( 477.722) ( 185.267) ( 244.807) 13.931
( 893.865)
2.678.665
710.321
( 316.954) 363.201
3.435.233
1.889.790
1.319.178
( 414.989) 812.426
3.606.406
2.991.956
1.587.723
( 466.532) 605.161
4.718.308
2.589.263
1.913.732
80.409
717.745
5.301.149
35.481
38.278
67.227
29.474
170.460
41.272
40.724
31.775
43.505
157.276
( 17.057) ( 10.573) ( 12.670) ( 12.941) ( 53.241) ( 11.806) ( 9.687) ( 10.678) ( 13.831) ( 46.001)
( 16.798) ( 16.667) ( 16.762) ( 16.809) ( 67.037) ( 17.036) ( 17.091) ( 17.097) ( 16.933) ( 68.157)
2.993.582
1.598.761
( 428.737) 604.884
4.768.490
2.601.694
1.927.678
84.409
730.487
5.344.267
( 181.611) ( 157.289) ( 5.060) ( 183.627) ( 527.588) ( 280.218) ( 189.976) ( 153.557) ( 94.967) ( 718.719)
2.811.971
1.441.472
( 433.797) 421.257
4.240.902
2.321.475
1.737.702
( 69.148) 635.520
4.625.549
79,4%
70,1%
75,3%
74,3%
74,7%
69,6%
72,2%
69,1%
89,8%
74,9%
( 4,3%) 2,4%
6,3%
2,7%
1,8%
0,7%
3,8%
4,6%
( 9,4%) 0,1%
21,2%
17,4%
20,2%
20,0%
19,7%
21,0%
16,7%
19,9%
20,9%
19,6%
96,3%
89,9%
101,8%
97,0%
96,2%
91,3%
92,7%
93,6%
101,3%
94,6%
50,5%
29,6%
( 8,1%) 10,8%
19,7%
46,8%
37,9%
1,7%
14,2%
23,9%
47,4% 26,7% ( 8,2%) 7,6% 17,5% 41,8% 34,2% ( 1,4%) 12,3% 20,7%
2,43 1,25 (0,38) 0,36 3,67 1,99 1,50 (0,06) 0,54 3,97
41.712.958 40.768.570 39.808.766 38.596.442 41.712.958 36.748.810 36.286.282 35.362.309 34.980.141 36.748.810
75.692.333 72.726.097 70.097.143 70.491.066 75.692.333 69.304.836 65.906.946 64.022.785 63.762.017 69.304.836
25.128.078 22.299.690 20.856.790 21.290.588 25.128.078 23.321.301 21.114.180 19.589.499 19.926.861 23.321.301
1,42 1,45 1,34 1,40 1,42 1,40 1,52 1,40 1,44 1,40
3,32 3,33 3,10 3,23 3,32 3,40 3,36 3,16 3,33 3,40
Other finance costs ...........................................................................
Insurance contract liabilities .............................................................
Total assets ........................................................................................
Total equity .......................................................................................
Solvency ratio SII after proposed dividend .......................................
Minimum capital ratio ......................................................................
Profit (loss) before income tax .........................................................
Income tax .........................................................................................
Comprehensive income (loss) for the period ...................................
Claims ratio .......................................................................................
Reinsurance ratio ..............................................................................
Cost ratio ...........................................................................................
Combined ratio .................................................................................
Return on equity bef. tax on an annual basis ...................................
Return on equity after tax on an annual basis ..................................
Earnings (loss) per share ...................................................................
Other operating expenses ................................................................
Operating expenses on insurance activities .....................................
Reinsurance result .............................................................................
Insurance service result
Net financial income .........................................................................
Fair value changes of securities ........................................................
Operating expenses on investment activities ...................................
Net finance (expenses) income from insurance contracts ................
Total investment return
Net insurance and investment result
Other revenues ..................................................................................
Incurred claims ..................................................................................
Quarterly Statements
Insurance service revenues ...............................................................
Selected Financial Information 90 All amounts are in ISK thousands