Sjóvá-Almennar
tryggingar hf.
Ársreikningur samstæðunnar 2023
sjova.isKt. 650909-1270
3
4
8
13
14
15
16
17
65
66
74
85Selected Financial Information ............................................................................................................................
Skýringar .............................................................................................................................................................
Eiginfjáryfirlit .......................................................................................................................................................
Efnisyfirlit
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ...........................................................................................................
Áritun óháðs endurskoðanda .............................................................................................................................
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu .................................................................................................
Efnahagsreikningur .............................................................................................................................................
Sjóðstreymisyfirlit ................................................................................................................................................
Ófjárhagslegar upplýsingar .................................................................................................................................
Ársfjórðungayfirlit ...............................................................................................................................................
Stjórnarháttayfirlýsing .........................................................................................................................................
Helstu niðurstöður og lykiltölur (óendurskoðað) ...............................................................................................
Óendurskoðuð fylgiskjöl
2023 2022 2023 2022
1.10 - 31.12. 1.10 - 31.12. 1.1 - 31.12. 1.1 - 31.12.
Endurgert* Endurgert*
8.017.608 7.459.059 31.273.382 28.011.113
( 5.578.983) ( 4.995.632) ( 23.425.571) ( 20.227.727)
( 1.680.903) ( 1.595.485) ( 6.122.677) ( 5.772.309)
( 58.249) ( 192.739) ( 30.390) ( 488.889)
Afkoma af vátryggingasamningum 699.473 675.203 1.694.744 1.522.187
92.510 1.135.320 931.142 1.586.237
2.356.944 ( 80.273) 3.868.729 88.043
( 81.941) ( 79.269) ( 299.600) ( 290.597)
Afkoma fjárfestinga 2.367.512 975.779 4.500.271 1.383.683
( 477.722) 13.116 ( 893.865) 142.607
Afkoma fjárfestinga eftir fjármagnsliði 1.889.790 988.895 3.606.406 1.526.290
2.589.263 1.664.099 5.301.149 3.048.477
41.272 33.419 157.276 138.367
( 11.806) ( 13.586) ( 46.001) ( 48.915)
( 17.036) ( 17.017) ( 68.157) ( 67.511)
2.601.694 1.666.914 5.344.267 3.070.418
( 280.218) ( 184.008) ( 718.719) ( 420.105)
2.321.475 1.482.906 4.625.549 2.650.313
2023 2022 2023 2022
1.10 - 31.12. 1.10 - 31.12. 1.1 - 31.12. 1.1 - 31.12.
Endurgert* Endurgert*
69,6% 67,0% 74,9% 72,2%
0,7% 2,6% 0,1% 1,7%
21,0% 21,4% 19,6% 20,6%
91,3% 90,9% 94,6% 94,6%
46,6% 29,3% 23,9% 13,5%
41,6% 26,0% 20,7% 11,6%
33,7% 34,6%
1,40
1,41
3,40 3,49
31.12.2023 31.12.2022
Endurgert*
54.267.272 51.254.266
1.815.922 1.037.824
69.304.836 61.682.825
36.748.810 32.058.522
23.321.301 21.332.043
*Framsetningu samanburðarfjárhæða hefur verið breytt til samræmis við innleiðingu nýrra reikningsskilastaðla.
Eignir samtals .......................................................................................................................
Skuldbinding vegna vátryggingasamninga .........................................................................
Eigið fé samtals ....................................................................................................................
Helstu liðir úr efnahagsreikningi
Lágmarksfjármagnshlutfall eftir fyrirhugaða arðgreiðslu og tilkynnt endurkaup .............
Verðbréf ................................................................................................................................
Endurtryggingaeignir ...........................................................................................................
Gjaldþolshlutfall eftir fyrirhugaða arðgreiðslu og tilkynnt endurkaup ..............................
Endurtryggingahlutfall ......................................................
Gangvirðisbreytingar fjáreigna ..........................................
Rekstrarkostnaður af fjárfestingastarfsemi .......................
Fjármagnsliðir vátryggingasamninga ................................
Afkoma af vátryggingasamningum og fjárfestingum.......
Aðrar tekjur ........................................................................
Annar rekstrarkostnaður ....................................................
Hagnaður fyrir tekjuskatt...................................................
Tekjuskattur ........................................................................
Hagnaður og heildarhagnaður tímabilsins........................
Kostnaðarhlutfall ...............................................................
Samsett hlutfall ..................................................................
Arðsemi eigin fjár fyrir skatta á ársgrundvelli ...................
Arðsemi eigin fjár eftir skatta á ársgrundvelli ...................
Eiginfjárhlutfall ....................................................................................................................
Helstu niðurstöður og lykiltölur
Helstu kennitölur
Tjónahlutfall .......................................................................
Hreinar fjármunatekjur ......................................................
Tekjur af vátryggingasamningum .....................................
Tjón tímabilsins ..................................................................
Rekstrarkostnaður af vátryggingasamningum ..................
Afkoma af endurtryggingasamningum .............................
Annar fjármagnskostnaður ................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 3 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Rekstur og fjárhagslega staða 2023
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. („félagið" „samstæðan" eða „Sjóvá") fyrir árið 2023 er gerður
í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og
viðbótarkröfur sem koma fram í íslenskum lögum og reglum um ársreikninga skráðra félaga. Aðalstarfsemi
félagsins felst í vátryggingarekstri og fjárfestingarstarfsemi. Samstæðuársreikningurinn hefur að geyma ársreikning
félagsins og dótturfélaga þess sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“.
Hagnaður samstæðunnar 2023 var 4.626 millj. kr. (2022: 2.650 millj. kr.). Í árslok 2023 námu eignir samstæðunnar
69.305 millj. kr. (31.12.2022: 61.683 millj. kr.), skuldir 45.984 millj. kr. (31.12.2022: 40.351 millj. kr.) og eigið fé
félagsins nam 23.321 millj. kr. (31.12.2022: 21.332 millj. kr.). Eiginfjárhlutfall samstæðunnar var 33,7% í lok árs
(31.12.2022: 34,6%), gjaldþolshlutfall nam 1,56 í árslok fyrir fyrirhugaða arðgreiðslu og endurkaup (31.12.2022:
1,56), en 1,40 í árslok eftir fyrirhugaða arðgreiðslu og endurkaup (31.12.2022: 1,41).
Afkoma af fjárfestingastarfsemi fyrir skatta nam á árinu 2023 3.606 millj. kr. (2022: 1.526 millj. kr.) Afkoman var
ásættanleg í ljósi þróunar eignamarkaða og umfram viðmiðunarvísitölur. Fjárfestingatekjur námu 4.800 millj. kr. á
árinu 2023 (2022: 1.674 millj. kr.) og ávöxtun af fjárfestingareignum í stýringu var 9,0% á árinu (2022: 3,5%).
Samstæðan innleiddi IFRS 17 um vátryggingasamninga. IFRS 17 tók við af IFRS 4 fyrir reikningsskilatímabil sem
hófust frá og með 1. janúar 2023. Samstæðan innleiddi einnig IFRS 9 um fjármálagerninga samhliða IFRS 17 í
samræmi við undanþáguákvæði IFRS 4. Vísað er í skýringar 5 og 6 um áhrif innleiðingarinnar.
Afkoma af vátryggingarekstri fyrir skatta nam á árinu 2023 1.695 millj. kr. (2022: 1.522 millj. kr.). Tekjur af
vátryggingasamningum námu 31.273 millj. kr. (2022: 28.011 millj. kr.) og jukust um 11,6% á milli ára en þess ber að
geta að á árinu 2022 endurgreiddi félagið viðskiptavinum á einstaklingsmarkaði fjárhæð sem samsvarar eins
mánaðar iðgjöldum lögboðinna ökutækjatrygginga. Kostnaður af vátryggingasamningum nam 29.548 millj. kr. á
árinu 2023 (2022: 26.000 millj. kr.) og jókst um 13,6% á milli ára sem skýrist bæði af stækkandi vátryggingastofni,
auknum umsvifum í þjóðfélaginu og fjölgun brunatjóna á árinu 2023. Samsett hlutfall var 94,6% á árinu 2023 og er
óbreytt frá árinu 2022.
Stjórn félagsins leggur til að greiddur verði arður sem nemur kr. 2,12 á hlut fyrir rekstrarárið 2023 eða um 2.450
millj. kr. Arðgreiðslustefna félagsins miðar við að greiða að lágmarki 50% af hagnaði hvers árs til huthafa í formi
arðs, að því gefnu að gjaldþol sé innan gjaldþolsviðmiða stjórnar sem er á bilinu 1,4-1,7. Gjaldþol eftir fyrirhugaða
arðgreiðslu og tilkynnt endurkaup er 1,40. Fjárhagslegur styrkur félagsins er mikill líkt og ársreikningur félagsins
sýnir. Eiginfjárhlutfall eftir fyrirhugaða arðgreiðslu er 30,1% og fjárhagsstaða félagsins er traust og félagið eftir sem
áður fært um að standa þétt við bakið á viðskiptavinum og mæta ófyrirséðum áföllum í rekstri.
Sjóvá er alhliða tryggingafélag með starfsemi á Íslandi á sviði skaða- og líftrygginga. Tryggingavernd félagsins náði
í lok árs 2023 til um 84.000 einstaklinga og 8.800 fyrirtækja. Sterk ímynd og staða félagsins á vátryggingamarkaði
var staðfest þegar niðurstöður Íslensku ánægjuvogarinnar sýndu að Sjóvá er efst tryggingafélaga í Íslensku
ánægjuvoginni á árinu 2023, sjöunda árið í röð. Ánægja viðskiptavina helst í hendur við ánægju starfsfólks en
starfsánægja mældist á árinu 2023 með því hæsta sem mælist hjá íslenskum fyrirtækjum. Meðalfjöldi starfsmanna
umreiknaður í heilsársstörf var 182,5 (2022: 192). Karlar eru 53% starfsmanna en konur 47% og í hópi stjórnenda
eru karlar 60% en konur 40%. Stefna félagsins er að vera þjónustufyrirtæki í fremstu röð og er áhersla lögð á að
þjónusta viðskiptavini á þeirra forsendum og eftir leiðum sem hentar þeim best.
Rekstrarniðurstaða ársins 2023 endurspeglar sterkan grunnrekstur félagsins þrátt fyrir krefjandi umhverfi á árinu,
einkum vegna tíðra brunatjóna. Rekstur vátryggingastarfseminnar einkenndist af kröftugum tekjuvexti, framþróun
á þjónustuleiðum og áframhaldandi áherslum á framúrskarandi þjónustu sem skilar sér í hagfelldri
rekstrarniðurstöðu og samsettu hlutfalli á árinu. Afkoma af fjárfestingastarfsemi var mjög góð í ljósi erfiðra
eignamarkaða framan af ári bæði á hlutabréfa- og skuldabréfamarkaði og mikilla sveiflna á eignamörkuðum innan
ársins. Söluhagnaður af eignarhlut félagsins í Kerecis átti stóran þátt í góðri ávöxtun eignasafnsins á árinu.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 4
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Samfélagsleg ábyrgð og ófjárhagsleg upplýsingagjöf
Áhættustýring
Samþykktir, stjórn og hlutafé
Það er yfirlýst stefna félagsins að starfa í sátt við samfélagið og umhverfið. Sjálfbær og samfélagslega ábyrg
starfsemi stuðlar að arðsemi og vexti til framtíðar til hagsbóta fyrir samfélag, viðskiptavini, starfsfólk og hluthafa.
Lögð er áhersla á að veita framúrskarandi þjónustu og tryggja að þjónustan sé aðgengileg og í takti við þarfir og
vilja viðskiptavina. Góðar starfsaðstæður og mikil starfsánægja eiga að tryggja að félagið sé ávallt samkeppnishæft
og geti ráðið til sín framúrskarandi starfsfólk. Sjóvá fylgir í hvívetna þeim lögum og reglum sem gilda um
starfsemina og markvisst er leitast við að lágmarka umhverfisáhrif í starfseminni. Samkvæmt UFS sjálfbærnimati
Reitunar, sem gerir grein fyrir hvernig fyrirtæki standa frammi fyrir áhættum sem snúa að umhverfis-, félags- og
stjórnarháttum, fær Sjóvá 78 í einkunn af 100 mögulegum og heldur í við auknar kröfur sem gerðar eru í matinu á
milli ára og hækkar um 2 stig frá árinu 2022. Sjóvá fékk hæstu einkunn fyrir félagsþáttinn eða einkunnina 97 af 100
mögulegum sem mælir meðal annars vinnuumhverfi, velferð starfsmanna og viðskiptaánægju.
Sjóvá veitir árlega styrki til aðila sem vinna að forvörnum og mikilvægum málefnum í þágu samfélagsins. Lögð er
áhersla á að styrkja verkefni sem styðja við hlutverk og stefnu félagsins. Sjóvá hefur átt farsælt samstarf við
Slysavarnafélagið Landsbjörg um áratuga skeið. Sjóvá er aðalstyrktaraðili samtakanna og hefur unnið með þeim á
vettvangi fjölbreyttra forvarnaverkefna, öryggismála og vátrygginga. Í lok árs 2021 afhenti Sjóvá Landsbjörg
veglegan 142,5 milljón króna styrk til smíða á þremur nýjum björgunarskipum samtakanna og var fyrsta skipið
afhent í október 2022 í Vestmannaeyjum, annað skipið var afhent á Siglufirði í mars 2023 og það þriðja og síðasta í
október 2023 í Reykjavík. Sjóvá veitir árlega styrki til fjölmargra aðila sem vinna að ýmsum góðum málefnum í
þágu samfélagsins og er lögð áhersla á að fjármunir sem fara til styrktarmála styðji við hlutverk og stefnu félagsins
og þau heimsmarkmið sem lögð er áhersla á. Með tilkomu nýrra björgunarskipa verður bylting í viðbragðstíma og
aðbúnaði fyrir áhafnir sem stórbætir öryggi sjófarenda.
Ófjárhagslegar upplýsingar sem nauðsynlegar eru til að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif félagsins í
tengslum við umhverfismál, félagsmál og stjórnarhætti, sem og stefnu félagsins í mannréttindamálum, mútu- og
spillingamálum eru birtar í viðauka við ársreikninginn.
Áhættustýring er einn af grunnþáttum í stjórnkerfi samstæðunnar og er höfð til grundvallar í skipulagi og
ákvarðanatöku. Verklag og aðgerðir hafa verið innleiddar til að greina, mæla og draga úr og/eða dreifa áhættum
sem steðjað geta að í rekstri með það að markmiði að vernda félögin, viðskiptavini og vátryggða. Áhættustýring
nær yfir þá áhættuþætti sem notaðir eru við útreikning á gjaldþolskröfu; vátrygginga-, markaðs-, mótaðila- og
rekstraráhættu, auk lausafjár-, eiginfjár- og orðsporsáhættu. Félögin hafa skilgreint ábyrgðaraðila og
áhættumælikvarða fyrir einstaka áhættuþætti ásamt áhættuvilja og þolmörk fyrir mælikvarðana. Frekari
upplýsingar um áhættustýringu er að finna í stjórnarháttayfirlýsingu og skýringum 27-33.
Stjórn félagsins er skipuð fimm stjórnarmönnum og tveimur til vara. Aðalfundur félagsins kýs stjórn og skal
kjörtímabil hennar vera til næsta aðalfundar.
Varamenn í stjórn eru Erna Gísladóttir og Garðar Gíslason.
Stjórn félagsins skipa: Björgólfur Jóhannsson formaður, Hildur Árnadóttir varaformaður, Guðmundur Örn
Gunnarsson, Ingi Jóhann Guðmundsson og Ingunn Agnes Kro.
Stjórnarkjör skal fara fram sem hlutfallskosning milli einstaklinga. Fyrstu fjögur stjórnarsætin skulu skipa þeir tveir
karlar og þær tvær konur sem fá flest atkvæði við kjörið. Sá einstaklingur, karl eða kona, sem næst kemur á eftir
fyrrgreindum fjórum stjórnarmönnum að atkvæðamagni, skal teljast réttkjörinn sem fimmti stjórnarmaðurinn.
Skulu varamenn vera sá karl og sú kona sem fá flest atkvæði við kjörið. Félagið uppfyllir kröfur um kynjahlutfall í
stjórn en hana skipa tvær konur og þrír karlar.
Samþykki hluthafafundar þarf til hækkunar og lækkunar hlutafjár og þarf til sama magn atkvæða og til breytinga á
samþykktum. Verði hlutafé félagsins hækkað skulu hluthafar hafa forgangsrétt að öllum nýjum hlutum í hlutfalli
við skrásetta hlutafjáreign sína.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 5
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Samþykktir, stjórn og hlutafé frh.:
Virkur
eignarhluti
15,9%
9,8%
9,2%
9,0%
7,2%
7,1%
6,6%
3,8%
3,3%
2,7%
Stjórnarhætti
r
Annað
EGG fjárfestingar ehf. .................................................................................................................................
Stjórn Sjóvár hefur sett sér starfsreglur og er þar leitast við að fylgja „Leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja"
útgefnum af Viðskiptaráði Íslands, Nasdaq Iceland og Samtökum atvinnulífsins. Tilnefningarnefnd Sjóvár tók til
starfa í október 2018 og er hlutverk hennar að tilnefna einstaklinga til stjórnarsetu í félaginu. Í samræmi við
ofangreindar leiðbeiningar um góða stjórnarhætti og lög um ársreikninga hefur stjórn félagsins útbúið
stjórnarháttayfirlýsingu sem fylgir með ársreikningnum og er birt á heimasíðu félagsins. Helstu þættir í
árangursmati stjórnar eru tíundaðir í stjórnarháttayfirlýsingunni.
Í tengslum við gerð ársreiknings hefur félagið komið á innra eftirliti og stýrir áhættu með viðeigandi
starfaaðgreiningu og vel skilgreindum ábyrgðarsviðum. Ferlar eru til staðar til að tryggja eftirlit með
tekjuskráningu, tjónavinnslu, rekstrarkostnaði og öðrum þáttum sem hafa áhrif á ársreikning félagsins.
Birta lífeyrissjóður ......................................................................................................................................
Hrólfssker ehf. ............................................................................................................................................
Brú lífeyrissjóður ........................................................................................................................................
Frjálsi lífeyrissjóðurinn ...............................................................................................................................
Í árslok 2023 voru hluthafar 1.146 en þeir voru 1.265 í ársbyrjun og fækkaði þeim því um 119 á árinu. 52,6% hluta
eru í eigu lífeyrissjóða, 35,3% í eigu einstaklinga og fyrirtækja, 4,5% í eigu erlendra verðbréfasjóða, 3,4% í eigu
innlendra verðbréfasjóða, 2,3% í eigu fjármálafyrirtækja, og 1,9% eigin hlutir. Tíu stærstu hluthafar í árslok og
hlutfallsleg eign þeirra er eftirfarandi:
Stapi lífeyrissjóður ......................................................................................................................................
Lífeyrissjóður verzlunarmanna ..................................................................................................................
Snæból ehf. ................................................................................................................................................
Lífeyrissjóður starfsmanna ríkisins A-deild ................................................................................................
Í endurtryggingasamningum eigna-, ökutækja-, hópslysa-, líf- og heilsutrygginga, auk hluta ábyrgðartrygginga eru
ákvæði um að báðir aðilar geti sagt samningum upp ef veruleg breyting verður á eignarhaldi eða yfirráðum
mótaðilans.
Á aðalfundinum var einnig samþykkt heimild stjórnar til að kaupa eigin hluti með framkvæmd
endurkaupaáætlunar sem mun að hámarki nema 117,8 milljón hlutum og takmarkast við að eignarhald félagsins
fari ekki umfram 10% af heildarhlutafé félagsins á hverjum tíma. Félagið keypti 21,8 milljón eigin hluti á árinu fyrir
743 millj. kr. Tilgangur endurkaupanna er að lækka útgefið hlutafé.
Hlutafé samkvæmt efnahagsreikningi eftir kaup eigin hluta er því 1.157 millj. kr. Félagið á eigin hluti að nafnverði
21,8 millj. kr.
Gildi - lífeyrissjóður ....................................................................................................................................
Hlutafé félagsins er í einum flokki sem skráður er á Nasdaq Iceland. Allir hlutir njóta sömu réttinda.
Á aðalfundi félagsins 10. mars 2023 var samþykkt að greiða arð sem nam 1,61 kr. á hlut vegna ársins 2022 og var
greiðsludagur 21. mars 2023. Á fundinum var einnig samþykkt að lækka hlutafé félagsins um 37,1 millj. kr. að
nafnverði til jöfnunar eigin hluta á grundvelli ákvæða laga nr. 2/1995 um hlutafélög. Hlutafé félagsins lækkaði
þann 21. apríl 2023 úr 1.216 millj. kr. í 1.178 millj. kr. að nafnverði.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 6
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra, frh.:
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Hermann Björnsson
Í stjórn:
Björgólfur Jóhannsson stjórnarformaður
Samkvæmt bestu vitneskju er það álit okkar að samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. gefi glögga
mynd af rekstrarafkomu samstæðunnar á árinu 2023, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu hennar þann 31.
desember 2023. Jafnframt er það álit okkar að samstæðuársreikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi
glöggt yfirlit um þróun og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar í árslok og lýsi helstu áhættuþáttum sem
samstæðan býr við.
Stjórn og forstjóri Sjóvár hafa í dag farið yfir samstæðuársreikning félagsins fyrir árið 2023 og staðfesta hann með
undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund félagsins að samþykkja ársreikninginn.
Reykjavík, 8. febrúar 2024
Forstjóri:
Ingi Jóhann Guðmundsson
Ingunn Agnes Kro
Hildur Árnadóttir, varaformaður
Guðmundur Örn Gunnarsson
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 7
Til stjórnar og hluthafa Sjóvá-Almennra trygginga hf.
Áritun um endurskoðun samstæðuársreiknin
g
sins
Álit
Grundvöllur álits
Lykilþættir endurskoðunar
Bókfært verð verðbréfa nam 54.267 milljónum króna og
er 78% af bókfærðum eignum samstæðunnar í árslok
2023. Vísað er til skýringar 38 c. um reikningsskila-
aðferðir og skýringa 15 og 16 um fjárhagsupplýsingar.
Samstæðan á og stjórnar safni verðbréfa til að mæta
skuldbindingum vegna ógreiddra tjóna. Samstæðan
setur sér fjárfestingastefnu þar sem meðal annars er
fjallað um samsetningu verðbréfa og hversu mikla
áhættu heimilt er að taka. Verðbréfin eru að jafnaði í
vörslu banka. Þar sem verðbréf eru verulegur hluti af
eignum samstæðunnar þá er það lykilþáttur í
endurskoðun okkar að staðfesta að verðbréfin séu til
og í eigu samstæðunnar.
Verðbréfin eru færð á gangvirði og er meirihluti þeirra
skráður á virkum markaði og hægt að nálgast
upplýsingar um markaðsvirði bréfanna. Nokkur óvissa
getur verið um matið, sérstaklega á skráðum
verðbréfum þegar viðskipti eru strjál og á óskráðum
verðbréfum, sem samtals eru metin á 11.461 milljónir
króna. Við mat á þessum verðbréfum þurfa stjórnendur
að gefa sér forsendur um ýmsa þætti sem hafa áhrif á
matið. Þess vegna er mat skráðra verðbréfa þar sem
viðskipti eru strjál og óskráðra verðbréfa lykilþáttur í
endurskoðun okkar.
Endurskoðunaraðgerðir okkar miðuðu að því að
staðfesta eignarhald samstæðunnar á verðbréfum í
árslok og leggja mat á forsendur sem stjórnendur nota
við útreikning á verðmæti þeirra. Í þeirri vinnu fólst
meðal annars að staðfesta tilvist og eignarhald
verðbréfa í árslok með utanaðkomandi staðfestingum.
Við staðfestum gengi á meirihluta skráðra verðbréfa með
aðstoð gagnaveitna og upplýsingum frá sjóðstjórum
óskráðra verðbréfasjóða.
Við mátum aðferðir og útreikninga stjórnenda
samstæðunnar á verðmæti óskráðra verðbréfa með
aðstoð verðmatssérfræðinga okkar.
Við höfum farið yfir upplýsingar í skýringu 15 með
aðstoð verðmatssérfræðinga, að fjáreignir flokkist í rétt
gangvirðisstig og séu í samræmi við reikningsskilareglur.
Við vorum fyrst kjörin endurskoðendur á aðalfundi félagsins þann 15. mars 2018 og höfum verið endurskoðendur
félagsins samfellt síðan þá.
Lykilþættir endurskoðunar eru þeir þættir, sem samkvæmt faglegu mati okkar, höfðu mest vægi við endurskoðun
samstæðuársreikningsins. Við gefum ekki sérstakt álit á einstökum lykilþáttum en tókum á þeim við endurskoðun á
samstæðuársreikningnum í heild og við ákvörðun um álit okkar á honum.
Lykilþáttur Endurskoðunin
Tilvist o
g
mat á verðbréfum
Samkvæmt bestu vitund okkar og skilningi lýsum við yfir að við höfum ekki veitt neina óheimila þjónustu
samkvæmt 1. mgr. 5. gr. reglugerðar Evrópuþingsins og ráðsins nr. 537/2014 og við erum óháð samstæðunni við
endurskoðunina.
Áritun óháðs endurskoðanda
Við höfum endurskoðað samstæðuársreikning Sjóvá-Almennra trygginga hf. („samstæðan“) fyrir árið 2023.
Samstæðuársreikningurinn hefur að geyma rekstrarreikning og yfirlit um heildarafkomu, efnahagsreikning,
eiginfjáryfirlit, sjóðstreymisyfirlit, upplýsingar um mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af fjárhagsstöðu samstæðunnar 31. desember
2023 og afkomu samstæðunnar og breytingu á handbæru fé á árinu 2023, í samræmi við alþjóðlega
reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur sem koma fram í
íslenskum lögum og reglum um ársreikninga skráðra félaga.
Álitið er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar og stjórnar.
Við endurskoðuðum í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er lýst
frekar í kaflanum Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins í árituninni. Við erum óháð
samstæðunni í samræmi við gildandi siðareglur fyrir endurskoðendur. Við teljum að við höfum aflað nægilegra og
viðeigandi endurskoðunargagna til að byggja álit okkar á.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 8
Skuldbinding vegna vátryggingasamninga nam 36.749
milljónum króna í árslok 2023 og er hún 80% skulda
samstæðunnar. Skuldbinding vegna vátrygginga-
samninga skiptist í skuldbindingu vegna eftirstæðrar
vátryggingaverndar og skuldbindingu vegna orðinna
tjóna. Vísað er til skýringar 38 i. um
reikningsskilaaðferðir vegna vátryggingasamninga og
skýringar 25 um fjárhagsupplýsingar.
Einfaldaðri úthlutunaraðferð IFRS 17 um
vátryggingasamninga er beitt við mat á safn
vátryggingarsamninga samstæðunnar.
Í skuldbindingu vegna eftirstæðrar vátryggingar-
verndar eru innborgaðar tekjur vegna
vátryggingarverndar sem tilheyra síðari tímabilum,
eignfærður kostnaður við öflun samninga,
skuldbinding vegna íþyngjandi samninga og skuldum
sem tilheyra eftirstæðri vátryggingavernd.
Skuldbinding vegna orðinna tjóna er besta mat
samstæðunnar á núvirtum væntum framtíðar-
greiðslum við uppgjör skuldbindingarinnar og
öryggisálagi vegna þeirrar óvissu sem matið felur í sér.
Besta mat tekur tillit til beins og óbeins kostnaðar sem
tilheyra veittri vátryggingavernd á gildistíma samninga,
auk ágóðahlutdeildar og skulda sem tilheyra orðnum
tjónum.
Mat stjórnenda á áætluðum óuppgerðum tjónum,
hvort sem þau hafa verið tilkynnt samstæðunni eða
ekki, er lykilþáttur við endurskoðun vegna hárrar
eðlislægrar áhættu við mat á væntum
framtíðargreiðslum vegna orðinna tjóna. Það getur
tekið nokkur ár að gera upp tjón og endanlegur
kostnaður getur ráðist af þáttum sem eru óþekktir á
reikningsskiladegi eða er ekki á færi samstæðunnar að
stjórna. Mat skuldbindingar vegna orðinna tjóna, sem
ekki hafa verið tilkynnt til samstæðunnar, er háð mestri
óvissu.
Mat tjóna er háð gögnum sem liggja fyrir og þeim
forsendum sem byggt er á við matið. Breytist forsendur
getur það haft veruleg áhrif á fjárhæð skuldbindingar
vegna orðinna tjóna.
Endurskoðunaraðgerðir okkar miðuðu að því að meta
þær forsendur sem stjórnendur nota við mat á
skuldbindingu vegna vátryggingarsamninga.
Við gerðum áhættumat í þeim tilgangi að öðlast skilning
á upplýsingakerfum, verklagsreglum og eftirlitum
tengdum tjónum og útgáfu tryggingaskírteina. Gerðar
voru prófanir á mikilvægum eftirlitum með aðskilnaði
starfa við skráningu tjóna, um ákvörðun bótaskyldu og
eftirliti stjórnenda með greiðslu tjónabóta.
Lagt var mat á virkni upplýsingakerfa sem notuð eru við
færslu tekna, útgáfu tryggingaskírteina,
tjónaskráningu og flutning upplýsinga milli tjónakerfis
og fjárhagskerfis.
Við mátum vinnureglur, vinnulag og skjölun við
útreikning skuldbindingar vegna orðinna tjóna.
Gerðar voru úrtaksprófanir á óuppgerðum tilkynntum
tjónum í árslok til að staðfesta tilvist þeirra og að mat
tjóna sé viðeigandi, ásamt því að staðfesta réttmæti
greiðslna á tjónum.
Við notuðum okkar eigin tryggingastærðfræðinga við
sjálfstæðan útreikning á skuldbindingum vegna orðinna
tjóna, mat á aðferðum og forsendum við mat
skuldbindingarinnar og hvort bókfærð fjárhæð hennar sé
viðeigandi. Staðfest var með úrtaki á heild og nákvæmni
þeirra gagna sem notuð voru við útreikning á
skuldbindingu vegna orðinna tjóna. Við yfirfórum að
útreikningur og mat stjórnenda á skuldbindingu vegna
orðinna tjóna sé í samræmi við reglur sem um það gilda
og reikningsskilastaðalinn IFRS 17 um
vátryggingasamninga.
Við höfum farið yfir upplýsingar í skýringum um að
skuldbindingar vegna vátryggingasamninga séu í
samræmi við reikningsskilareglur og fullnægjandi.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Lykilþáttur Endurskoðunin
Mat skuldbindingar vegna vátryggingasamninga
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 9
Aðrar upplýsingar í ársskýrslu
Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum
Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins
•
•
•
•
Öflum við skilnings á innra eftirliti, sem varðar endurskoðunina, til að skipuleggja viðeigandi
endurskoðunaraðgerðir, en ekki til að veita álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar.
Metum við hvort reikningsskilaaðferðir og reikningshaldslegt mat stjórnenda og tengdar skýringar séu
viðeigandi.
Ályktum við um hvort notkun stjórnar og forstjóra á forsendu reikningsskilanna um rekstrarhæfi sé
viðeigandi og metum, á grundvelli endurskoðunarinnar, hvort aðstæður séu til staðar sem valdið gætu
verulegum vafa um rekstrarhæfi samstæðunnar. Ef við teljum að verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi ber
okkur, í áritun okkar, að vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum samstæðuársreikningsins eða, ef
slíkar skýringar eru ófullnægjandi, að víkja frá fyrirvaralausri áritun. Niðurstaða okkar byggir á
endurskoðunargögnum sem aflað er fram að dagsetningu áritunar okkar. Samt sem áður geta atburðir eða
aðstæður í framtíðinni gert samstæðuna órekstrarhæfa.
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og glöggri framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega
reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur sem koma fram í
íslenskum lögum og reglum um ársreikninga skráðra félaga og fyrir því innra eftirliti sem þau telja nauðsynlegt til
að gera þeim kleift að setja fram samstæðuársreikning sem er án verulegra annmarka, hvort sem er vegna sviksemi
eða mistaka.
Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórn og forstjóra að leggja mat á rekstrarhæfi samstæðunnar og upplýsa,
eftir því sem við á, um þætti er varða rekstrarhæfi og miða grundvöll reikningsskilanna við áframhaldandi
rekstrarhæfi, nema þau ætli annað hvort að leysa samstæðuna upp eða hætta starfsemi hennar, eða hafa engan
annan raunhæfan kost en að gera það.
Stjórn og forstjóri skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.
Markmið okkar eru að öðlast hæfilega vissu um hvort samstæðuársreikningurinn í heild sé án verulegra annmarka,
hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka, og að gefa út áritun endurskoðanda sem inniheldur álit okkar. Í hæfilegri
vissu felst áreiðanleiki en ekki trygging fyrir því að endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla
muni alltaf leiða í ljós verulega annmarka ef þeir eru fyrir hendi. Annmarkar geta komið fram vegna sviksemi eða
mistaka og eru taldir verulegir ef þeir einir og sér eða samanlagt gætu haft áhrif á efnahagslegar ákvarðanir sem
notendur samstæðuársreikningsins taka á grundvelli hans.
Við endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla beitum við ávallt faglegri dómgreind og
viðhöfum faglega gagnrýni. Að auki:
Greinum við og metum hættu á verulegri skekkju í samstæðuársreikningnum, hvort sem er vegna sviksemi
eða mistaka, skipuleggjum og framkvæmum endurskoðunaraðgerðir til að bregðast við þeirri hættu og
öflum endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi til að byggja álit okkar á. Hættan á að
uppgötva ekki verulega skekkju vegna sviksemi er meiri en að uppgötva ekki skekkju vegna mistaka, þar
sem sviksemi getur falið í sér samsæri, fölsun, að einhverju sé viljandi sleppt, villandi framsetningu eða að
farið sé framhjá innra eftirliti.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru ársskýrsla að undanskildum
samstæðuársreikningi og áritun okkar á hann.
Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga og við staðfestum þær ekki á neinn hátt.
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningnum ber okkur að lesa aðrar upplýsingar í ársskýrslu
þegar þær liggja fyrir og meta hvort þær séu í verulegu ósamræmi við samstæðuársreikninginn eða aðra þekkingu
sem við höfum aflað okkur við endurskoðunina eða virðast verulega rangar. Ef við, á grundvelli vinnu okkar,
ályktum að verulegar rangfærslur séu í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Ársskýrslan liggur ekki fyrir
við áritun okkar á samstæðuársreikninginn en við munum fá hana afhenta til yfirferðar áður en hún verður gefin
ú
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 10
Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins, frh.:
•
•
Áritun vegna sameiginlegs rafræns skýrslusniðs (ESEF reglur)
KPMG ehf.
Sigríður Soffía Sigurðardóttir
Sæmundur Valdimarsson
Sigríður Soffía Sigurðardóttir, endurskoðandi, ber ábyrgð á endurskoðun samstæðuársreikningsins og þessari
áritun.
Reykjavík, 8. febrúar 2023
Í samræmi við ákvæði 2. mgr. 104 gr. laga nr. 3/2006 um ársreikninga staðfestum við samkvæmt okkar bestu
vitund að í skýrslu stjórnar sem fylgir þessum samstæðuársreikningi eru veittar þær upplýsingar sem þar ber að
veita í samræmi við lög um ársreikninga og koma ekki fram í skýringum.
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um upplýsingaskyldu útgefenda
verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021. Í því felst meðal annars að útbúa samstæðuársreikninginn á XHTML
formi í samræmi við ákvæði reglugerðar ESB 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið.
Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu, byggt á gögnum sem við höfum aflað, um hvort
samstæðuársreikningurinn sé í öllum meginatriðum gerður í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti
okkar. Eðli, tímasetning og umfang vinnunnar byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á hættunni á að
vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum sem fram koma í ESEF reglunum, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. fyrir árið 2023 með skráarheitið
[213800R3IXBON2LBEI63-2023-12-31-is] sé í öllum meginatriðum gerður í samræmi við ESEF reglur.
Staðfesting vegna annarra ákvæða laga
Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningar
endurskoðunarinnar og veruleg atriði sem upp kunna að koma í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega
annmarka á innra eftirliti.
Við lýsum því einnig yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við höfum uppfyllt skyldur siðareglna um óhæði og
upplýsum um tengsl eða önnur atriði sem gætu mögulega talist hafa áhrif á óhæði okkar og þegar við á, til hvaða
aðgerða við höfum gripið til að eyða áhættu eða varúðarráðstafanir til að bregðast við henni.
Af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um, leggjum við mat á hvaða þættir höfðu
mesta þýðingu við endurskoðun samstæðuársreikningsins og eru því lykilþættir endurskoðunarinnar. Við lýsum
þessum þáttum í áritun okkar nema lög og reglur útiloki að upplýst sé um þá eða, við einstakar mjög sjaldgæfar
kringumstæður, þegar við metum að ekki skuli upplýsa um lykilþátt þar sem neikvæðar afleiðingar þess eru taldar
vega þyngra en almennir hagsmunir af birtingu slíkra upplýsinga.
Áritun og staðfesting vegna annarra ákvæða laga og reglna
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Sjóvá-Almennra trygginga hf. framkvæmdum við
aðgerðir til að geta gefið álit á því hvort samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. fyrir árið 2023 með
skráarheitið [213800R3IXBON2LBEI63-2023-12-31-is] hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við lög um
upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið í
samræmi við reglugerð ESB 2019/815 sem inniheldur skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreikningsins á XHTML
formi og iXBRL merkingum.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Metum við framsetningu, uppbyggingu og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum
skýringum, og hvort samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af undirliggjandi viðskiptum og
atburðum.
Öflum nægilegra og viðeigandi endurskoðunargagna varðandi fjárhagslegar upplýsingar eininga innan
samstæðunnar til að geta gefið álit á samstæðuársreikningnum. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, eftirliti og
framkvæmd endurskoðunar samstæðunnar og berum óskipta ábyrgð á áritun okkar.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 11
Skýr. 2023 2022
Endurgert*
8
( 29.548.249 ) ( 26.000.037 )
9
( 30.390 ) ( 488.889 )
Afkoma af vátryggingasamningum
12
12
8
( 299.600 ) ( 290.597 )
Afkoma fjárfestinga
( 893.865 ) 142.607
Afkoma fjárfestinga eftir fjármagnsliði
8
( 46.001 ) ( 48.915 )
20
( 68.157 ) ( 67.511 )
13
( 718.719 ) ( 420.105 )
Skipting hagnaða
r
Hagnaður á hlut:
14
Skýringar á blaðsíðum 17 til 64 eru óaðskiljanlegur hluti af þessum samstæðuársreikningi.
*Framsetningu samanburðarfjárhæða hefur verið breytt til samræmis við innleiðingu nýrra reikningsskilastaðla, sjá nánar í skýringum 5 og 6.
Hagnaður fyrir tekjuskatt ................................................................................
Tekjuskattur .....................................................................................................
Hagnaður og heildarhagnaður ársins .............................................................
Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut .................................................
Gangvirðisbreytingar fjáreigna .......................................................................
Rekstrarkostnaður af fjárfestingastarfsemi .....................................................
Fjármagnsliðir vátryggingasamninga .............................................................
Afkoma af vátryggingasamningum og fjárfestingum ...................................
Aðrar tekjur ......................................................................................................
Annar rekstrarkostnaður .................................................................................
Hluthafar móðurfélagsins ................................................................................
Annar fjármagnskostnaður ..............................................................................
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu
Tekjur af vátryggingasamningum ...................................................................
Kostnaður af vátryggingasamningum ............................................................
Afkoma af endurtryggingasamningum ...........................................................
Hreinar fjármunatekjur ....................................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 13 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýr. 31.12.2023 31.12.2022 1.1.2022
Endurgert* Endurgert*
15-16 54.267.272
17 5.563.954
25 1.815.922
18 2.024.043
19 243.578
20 1.259.292
21 530.902
22 0
23
24
22
25
17
20
22
Skuldir samtals 45.983.535 40.350.782 37.411.205
Eigið fé og skuldir samtals 69.304.836 61.682.825 61.647.849
Skýringar á blaðsíðum 17 til 64 eru óaðskiljanlegur hluti af þessum samstæðuársreikningi.
*Framsetningu samanburðarfjárhæða hefur verið breytt til samræmis við innleiðingu nýrra reikningsskilastaðla, sjá nánar í skýringum 5 og 6.
Efnahagsreikningur
Aðrar kröfur .............................................................................
Skuldbinding vegna vátryggingasamninga ............................
Eignir samtals
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir .........................
Lögbundinn varasjóður ...........................................................
Bundið eigið fé .........................................................................
Óráðstafað eigið fé ..................................................................
Skattar til greiðslu ....................................................................
Líftryggingaskuld með fjárfestingaáhættu líftryggingataka ..
Leiguskuldir ..............................................................................
Eigið fé
Yfirverðsreikningur hlutafjár ...................................................
Verðbréf ...................................................................................
Skattskuldbinding ....................................................................
Skuldir
Eigið fé samtals
Hlutafé ......................................................................................
Eignir
Handbært fé .............................................................................
Skatteign ..................................................................................
Fjárfestingar með fjárfestingaáhættu líftryggingataka ..........
Endurtryggingaeignir ..............................................................
Viðskiptavild og aðrar óefnislegar eignir ................................
Leigueignir ...............................................................................
Rekstrarfjármunir .....................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 14 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Yfirverðs-
reikningur Lögbundinn Bundið Óráðstafað Eigið fé
Skýr. Hlutafé hlutafjár varasjóður eigið fé eigið fé samtals
23 1.178.394 254.730 316.904 4.345.061 15.236.954 21.332.043
( 21.803 ) ( 254.730 ) ( 466.944 ) ( 743.477 )
( 1.892.812 ) ( 1.892.812 )
23 1.227.796 1.957.951
( 102.145 ) ( 102.145 )
( 49.402 ) ( 1.703.222 )
( 1.752.625 )
( 2.441.814 ) 2.441.814
( 64.297 )
( 3.802.290 ) ( 3.802.290 )
Skýringar á blaðsíðum 17 til 64 eru óaðskiljanlegur hluti af þessum samstæðuársreikningi.
*Framsetningu samanburðarfjárhæða hefur verið breytt til samræmis við innleiðingu nýrra reikningsskilastaðla, sjá nánar í skýringum 5 og 6.
Bundið eigið fé vegna verðbr. ...
Eigið fé 31.12.2023 .....................
Eigið fé 31.12.2022 .....................
Eigið fé 1.1.2022 .........................
Kaup á eigin hlutum ...................
Heildarhagnaður ársins ..............
Bundið eigið fé vegna dótturf. ...
Arður 3,14 kr. á hlut ...................
Áhrif innleiðingar IFRS 17 ..........
Leiðrétt eigið fé 1.1.2022 ...........
Heildarhagnaður ársins ..............
Eiginfjáryfirlit
Eigið fé 1.1.2023 .........................
Bundið eigið fé vegna dótturf. ...
Kaup á eigin hlutum ...................
Bundið eigið fé vegna verðbr. ...
Arður 1,61 kr. á hlut ...................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 15 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýr. 2023 2022
Endurgert*
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á handbært fé:
( 931.142 ) ( 1.586.237 )
( 3.868.729 ) ( 88.043 )
20 - 21 196.701
20 ( 20 ) ( 1.029 )
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum:
( 928.691 ) ( 1.652.849 )
( 778.098 ) ( 171.323 )
( 1.118.383 ) ( 159.287 )
( 429.326 ) ( 799.589 )
20 ( 69.988 ) ( 121.824 )
20
Fjárfestingahreyfingar ( 68.476 ) ( 107.220 )
( 1.892.812 ) ( 3.802.290 )
( 743.477 )
( 1.752.624 )
( 112.205 ) ( 165.996 )
Fjármögnunarhreyfingar ( 2.748.494 ) ( 5.720.910 )
Skýringar á blaðsíðum 17 til 64 eru óaðskiljanlegur hluti af þessum samstæðuársreikningi.
*Framsetningu samanburðarfjárhæða hefur verið breytt til samræmis við innleiðingu nýrra reikningsskilastaðla, sjá nánar í skýringu 5 og 6.
Fjárfestingahreyfingar:
Söluhagnaður rekstrarfjármuna ...................................................................
Endurtryggingaeignir, breyting ....................................................................
Aðrar kröfur, breyting ...................................................................................
Skuldbinding vegna vátryggingasamninga, breyting ..................................
Skatteign/skattskuldbinding, breyting .........................................................
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir, breyting ...............................
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum
Handbært fé frá rekstri
Innborgaðar fjármunatekjur ..............................................................................
Greiddur tekjuskattur og sérstakur fjársýsluskattur .........................................
Verðbréf, breyting .........................................................................................
Fjárfesting í rekstrarfjármunum ........................................................................
Greiddur arður til hluthafa ................................................................................
Fjármögnunarhreyfingar:
Söluverð rekstrarfjármuna .................................................................................
Afborganir af leiguskuldum ..............................................................................
Kaup á eigin hlutum ..........................................................................................
Handbært fé í árslok ..........................................................................................
Handbært fé í ársbyrjun ....................................................................................
Breyting á handbæru fé ....................................................................................
Áhrif gengisbreytinga á handbært fé ...............................................................
Sjóðstreymisyfirlit
Afskriftir óefnislegra eigna ...........................................................................
Hagnaður og heildarhagnaður ársins ...............................................................
Afskriftir rekstrarfjármuna og leigueigna ....................................................
Rekstrarhreyfingar:
Gangvirðisbreyting fjáreigna ........................................................................
Fjármunatekjur í rekstri ................................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 16 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 17 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 18 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 19 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 20 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 21 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 22 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 23 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 24 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 25 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 26 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 27 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 28 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 29 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 30 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 31 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 32 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 33 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 34 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 35 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 36 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 37 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 38 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 39 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 40 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 41 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 42 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 43 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 44 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 45 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 46 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 47 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 48 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 49 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 50 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 51 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 52 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 53 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 54 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 55 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 56 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 57 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 58 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 59 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 60 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 61 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 62 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 63 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 64 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
4F 3F 2F 1F Samtals 4F 3F 2F 1F Samtals
2023 2023 2023 2023 2023 2022* 2022* 2022* 2022* 2022*
8.017.608
8.149.925
7.767.544
7.338.305
31.273.382
7.459.059
7.442.949
6.450.989
6.658.116
28.011.113
( 5.578.983) ( 5.883.836) ( 5.370.310) ( 6.592.442) ( 23.425.571) ( 4.995.632) ( 5.772.272) ( 4.840.523) ( 4.619.301) ( 20.227.727)
( 1.680.903) ( 1.360.873) ( 1.546.982) ( 1.533.919) ( 6.122.677) ( 1.595.485) ( 1.315.912) ( 1.449.547) ( 1.411.366) ( 5.772.309)
( 58.249) ( 310.662) ( 354.856) 693.377
( 30.390) ( 192.739) 8.971
( 57.943) ( 247.178) ( 488.889)
699.473
594.554
495.397
( 94.680) 1.694.744
675.203
363.736
102.976
380.272
1.522.187
92.510
189.331
209.993
439.309
931.142
1.135.320
15.672
85.086
350.159
1.586.237
2.356.944
1.381.442
( 307.152) 437.494
3.868.729
( 80.273) 34.280
( 310.995) 445.032
88.043
( 81.941) ( 66.328) ( 73.023) ( 78.308) ( 299.600) ( 79.269) ( 67.790) ( 71.049) ( 72.489) ( 290.597)
Afkoma fjárfestinga
2.367.512
1.504.445
( 170.182) 798.495
4.500.271
975.779
( 17.839) ( 296.959) 722.702
1.383.683
( 477.722) ( 185.267) ( 244.807) 13.931
( 893.865) 13.116
( 65.712) 37.894
157.308
142.607
1.889.790
1.319.178
( 414.989) 812.426
3.606.406
988.895
( 83.551) ( 259.065) 880.011
1.526.290
2.589.263
1.913.732
80.409
717.745
5.301.149
1.664.099
280.185
( 156.089) 1.260.282
3.048.477
41.272
40.724
31.775
43.505
157.276
33.419
32.990
32.277
39.682
138.367
( 11.806) ( 9.687) ( 10.678) ( 13.831) ( 46.001) ( 13.586) ( 10.338) ( 12.961) ( 12.030) ( 48.915)
( 17.036) ( 17.091) ( 17.097) ( 16.933) ( 68.157) ( 17.017) ( 17.034) ( 16.803) ( 16.657) ( 67.511)
2.601.694
1.927.678
84.409
730.487
5.344.267
1.666.914
285.802
( 153.576) 1.271.278
3.070.418
( 280.218) ( 189.976) ( 153.557) ( 94.967) ( 718.719) ( 184.008) ( 54.315) 30.653
( 212.434) ( 420.105)
2.321.475
1.737.702
( 69.148) 635.520
4.625.549
1.482.906
231.487
( 122.923) 1.058.844
2.650.313
69,6%
72,2%
69,1%
89,8%
74,9%
67,0%
77,6%
75,0%
69,4%
72,2%
0,7%
3,8%
4,6%
( 9,4%) 0,1%
2,6%
( 0,1%) 0,9%
3,7%
1,7%
21,0%
16,7%
19,9%
20,9%
19,6%
21,4%
17,7%
22,5%
21,2%
20,6%
91,3%
92,7%
93,6%
101,3%
94,6%
90,9%
95,1%
98,4%
94,3%
94,6%
46,6%
36,3%
1,7%
14,2%
23,9%
29,3%
5,2%
( 2,8%) 22,6%
13,5%
41,6% 32,8% ( 1,4%) 12,3% 20,7% 26,0% 4,2% ( 2,2%) 18,8% 11,6%
1,99 1,50 (0,06) 0,54 3,97 1,25 0,20 (0,10) 0,88 2,22
36.748.810 36.286.282 35.362.309 34.980.141 36.748.810 32.058.522 32.117.546 30.128.710 29.448.187 32.058.522
69.304.836 65.906.946 64.022.785 63.762.017 69.304.836 61.682.825 59.940.042 58.468.336 59.484.021 61.682.825
23.321.301 21.114.180 19.589.499 19.926.861 23.321.301 21.332.043 19.849.136 19.927.027 20.750.266 21.332.043
1,40 1,52 1,40 1,44 1,40 1,41 1,54 1,53 1,52 1,41
3,40 3,36 3,16 3,33 3,40 3,49 3,66 3,72 3,91 3,49
*Framsetnin
g
u samanburðarf
j
árhæða hefur verið bre
y
tt til samræmis við innleiðin
g
u n
ý
rra reiknin
g
sskilastaðla
.
Ársfjórðungayfirlit
Tjón ársins ...................................................................
Rekstrarkostnaður af vátryggingasamningum ............
Tekjur af vátryggingasamningum ...............................
Gjaldþolshlutfall eftir fyrirhugaða arðgreiðslu
Hagnaður (tap) á hlut ..................................................
Skuldbinding vegna vátryggingasamninga ................
Heildareignir ................................................................
Eigið fé .........................................................................
Lágmarksfjármagnshlutfall ..........................................
og tilkynnt endurkaup ..............................................
Tjónahlutfall ................................................................
Afkoma af endurtryggingasamningum .......................
Gangvirðisbreytingar fjáreigna ...................................
Rekstrarkostnaður af fjárfestingastarfsemi .................
Afkoma af vátryggingasamningum og fjárfestingum
Hreinar fjármunatekjur ................................................
Fjármagnsliðir vátryggingasamninga ..........................
Afkoma fjárfestinga eftir fjármagnsliði
Arðsemi eigin fjár eftir skatta á ársgrundvelli .............
Afkoma af vátryggingasamningum
Aðrar tekjur .................................................................
Tekjuskattur .................................................................
Heildarhagnaður (tap) tímabilsins ..............................
Annar rekstrarkostnaður .............................................
Hagnaður (tap) fyrir tekjuskatt ...................................
Kostnaðarhlutfall .........................................................
Arðsemi eigin fjár fyrir skatta á ársgrundvelli .............
Endurtryggingahlutfall ................................................
Samsett hlutfall ...........................................................
Annar fjármagnskostnaður ..........................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023 65 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
66
Sjóvá-Almennar tryggingar hf.
Stjórnarháttayrlýsing
Inngangur
Sjóvá-Almennar tryggingar hf. (Sjóvá) er hlutafélag sem stofnað var 20. júní 2009. Félagið er vátryggingafélag og starfar
samkvæmt lögum um hlutafélög nr. 2/1995
1
, lögum um vátryggingastarfsemi nr. 100/2016
2
og lögum um
vátryggingasamstæður nr. 60/2017
3
.
Í samræmi við lög um endurskoðendur nr. 94/2019
4
eru vátryggingafélög skilgreind sem einingar tengdar
almannahagsmunum og er sérstaklega kveðið á um hlutverk endurskoðunarnefnda í slíkum einingum í lögum um
ársreikninga nr. 3/2006
5
.
Sjóvá samstæðan starfar á vátryggingamarkaði og er alhliða vátryggingafélag með starfsemi á Íslandi á sviði skaða- og
líftrygginga. Samkvæmt útgefnum ársreikningum var hlutdeild Sjóvá miðað við iðgjöld ársins hjá íslenskum
vátryggingafélögum í árslok 2022 um 32% í skaðatryggingum og um 35% í líf- og heilsutryggingum. Sjóvá-Almennar
líftryggingar hf. (Sjóvá líf) er dótturfélag Sjóvá og er allri daglegri starfsemi þess útvistað til móðurfélagsins.
Starfsemi Sjóvá er ölbreytt og þjónustan yrgripsmikil en félagið býður tryggingavernd á öllum sviðum hér á landi.
Um 8.800 fyrirtæki og um 84.000 einstaklingar voru í viðskiptum í lok árs 2023. Í árslok 2023 störfuðu 185 starfsmenn
hjá Sjóvá í 179 stöðugildum. Sjóvá rekur 11 útibú um landið auk höfuðstöðva í Reykjavík. Þá hefur félagið á að skipa
þéttu neti umboðs- og þjónustuaðila víðs vegar um landið og leggur kapp á að þjónusta félagsins sé öllum aðgengileg.
Sjóvá hefur verið skráð félag á Aðalmarkaði Nasdaq Iceland síðan 11. apríl 2014 og því gilda um starfsemina lög um
aðgerðir gegn markaðssvikum nr. 60/2021
6
og lög um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og öggunarskyldu nr.
20/2021
7
og reglur fyrir útgefendur ármálagerninga.
Hluthafafundir eru megin vettvangur formlegrar upplýsingagjafar til hluthafa sem fer með æðsta vald í málefnum
félagsins. Hafa stjórnarformaður og forstjóri fundað óformlega með hluthöfum sem þess óska og upplýsa þá stjórn um
efni funda. Nánar kveður á um samskipti stjórnar og hluthafa í samþykktum félagsins.
Fylgni við leiðbeiningar um stjórnarhætti
Félagið fylgir reglum um stjórnarhætti sem allað er um í lögum um ársreikninga, lögum um hlutafélög, lögum um
vátryggingastarfsemi, reglugerð um gildistöku reglugerða ESB um vátryggingastarfsemi og vátryggingasamstæður nr.
55/2022 og leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja sem tóku gildi í júlí 2021
8
og gen eru út af Viðskiptaráði Íslands,
Nasdaq Iceland hf. og Samtökum atvinnulífsins. Stjórn félagsins endurnýjaði síðast starfsreglur sínar þann 4. maí 2023
og eru þær aðgengilegar á sjova.is.
Félagið fékk í ágúst 2023 viðurkenninguna „Fyrirmyndarfyrirtæki í góðum stjórnarháttum“ á vegum Stjórnvísis en í því
felst að félagið ha undirgengist og staðist formlegt mat á starfsháttum stjórnar og stjórnenda.
1
www.althingi.is/lagas/nuna/1995002.html
2
www.althingi.is/lagas/nuna/2016100.html
3
www.althingi.is/lagas/nuna/2017060.html
4
www.althingi.is/lagas/nuna/2019094.html
5
www.althingi.is/lagas/nuna/2006003.html
6
www.althingi.is/lagas/nuna/2021060.html
7
www.althingi.is/lagas/nuna/2021020.html
8
http://leidbeiningar.is/
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
67
Upplýsingar um brot á lögum og reglum sem viðeigandi eftirlits- eða úrskurðaraðili hefur
ákvarðað
Félagið hefur enga dóma hlotið fyrir refsiverðan verknað skv. almennum hegningarlögum, samkeppnislögum, lögum
um vátryggingastarfsemi eða löggjöf um hlutafélög, einkahlutafélög, bókhald, ársreikninga, gjaldþrot eða opinber
gjöld eða þeim sérlögum sem gilda um aðila sem lúta opinberu eftirliti með vátryggingastarfsemi. Ekki er vitað um að
nein atvik ha átt sér stað í starfseminni sem snúa að spillingu eða mútum.
Engir styrkir eru veittir til stjórnmálaokka. Félagið er aðili að Samtökum ármálafyrirtækja sem er sameiginlegur
vettvangur ármálafyrirtækja og hefur innan þess komið á framfæri ábendingum við lagafrumvörp og umsögnum,
bæði sem hluti af samtökunum eða sjálfstætt.
Innra eftirlit og áhættustýring
Sjóvá lýtur eftirliti Fjármálaeftirlits Seðlabanka Íslands og hefur komið á samhæfðri áhættustýringu sem nær til allra
rekstrarþátta félagsins og sett sér áhættustefnu sem lýsir umgjörð áhættustýringar. Áhættustefnan tekur til allra
áhættuþátta sem krast er í lögum um vátryggingastarfsemi og reglugerð um vátryggingastarfsemi. Stefnan var síðast
endurnýjuð 6. desember 2023.
Stjórnker og skipulag félagsins eru skráð í gæðaker þess. Leiðbeiningar fyrir starfsmenn félagsins miða að því að hver
og einn beri ábyrgð á gæðum vinnu sinnar, þjónustu félagsins og upplýsingaöryggi. Innra eftirlit er innbyggt í
verklagsreglur félagsins og eru innri úttektir og áhættugreiningar framkvæmdar reglulega.
Félagið leggur áherslu á skýra verkaskiptingu og ábyrgð. Uppbygging Sjóvá á eigin starfsemi er í samræmi við þrjár
línur innra eftirlits. Tekið hefur verið saman heildstætt yrlit um innra eftirlit, áhættukort (e. assurance map) sem gefur
góðar upplýsingar um umfang eftirlits á öllum innri eftirlitsþáttum og gerir mögulegt að sannreyna niðurstöður og
meta eftirlitið og umfang þess. Regluleg skýrslugjöf er varðar sjálærniþætti, árfestingar, og rekstrarlega aomu
einstakra sviða starfseminnar, er mikilvægur þáttur innra eftirlits. Mánaðarlegar skýrslur um rekstrarlega aomu og
árfestingar, ársórðungslegar skýrslur um áhættustýringu, eigið áhættu- og gjaldþolsmat sem framkvæmt er að
lágmarki árlega, árleg skýrsla um gjaldþol og árhagslega stöðu og reglubundnar skýrslur til eftirlitsaðila sem og aðrar
reglulegar úttektir miða að því að tryggja gagnsæi í starfseminni. Þær auðvelda félaginu einnig að uppgötva og leiðrétta
hugsanlegar skekkjur, fylgjast með frávikum og sveium í starfseminni og gefa svigrúm til að bregðast við ef
áhættuþættir eða breytingar í rekstrarumhver gefa tilefni til. Framkvæmdastjórn fundar hið minnsta mánaðarlega
með áhættu- og öryggisnefnd, ársórðungslega er farið yr ytri áhættur og einstakir framkvæmdastjórar eiga að
lágmarki árlegan fund með áhættu- og öryggisnefnd um áhættur þeirra ábyrgðarsviðs, alla um hvernig stýringu og
eftirliti með áhættum er háttað og meta hvort það sé fullnægjandi.
Starfssvið áhættustjóra, regluvörslu, tryggingastærðfræðings og innri endurskoðanda teljast til lykilstarfssviða
samkvæmt lögum um vátryggingastarfsemi og skulu þeir einstaklingar sem þeim sinna uppfylla sérstakar kröfur um
hæ og hæfni.
Tryggingastærðfræðingur félagsins hefur reglulegt eftirlit með því að iðgjaldaskrár endurspegli raunverulega
vátryggingalega áhættu og séu í samræmi við aomumarkmið. Tjónaskuld og endurtryggingavernd félagsins eru
metnar með reglulegum hætti og þess gætt að þær séu í samræmi við þarr félagsins og skuldbindingar þess. Auk
þessa tekur tryggingastærðfræðingur saman árlega skýrslu fyrir stjórn félagsins um verkefni starfssviðsins, niðurstöður
þeirra ásamt ábendingum.
Sjóvá hlaut árið 2014 vottun á upplýsingaöryggi samkvæmt ISO/IEC 27001 staðlinum sem staðfestir að rekstur
upplýsingakerfa félagsins sé í samræmi við kröfur staðalsins og var vottunin síðast endurnýjuð í júní 2023.
Endurskoðun ársreiknings félagsins er í höndum KPMG ehf. sem kosið var á aðalfundi árið 2023 til eins árs. Innri
endurskoðun er útvistað til Ernst & Young ehf.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
68
Hlutverk, framtíðarsýn og vegvísar
Hlutverk Sjóvá er „Við tryggjum verðmætin í þínu lí“. Framtíðarsýnin er „Sjóvá er tryggingafélag sem þér líður vel hjá“.
Vegvísarnir eru órir; verum á undan, höfum það einfalt, segjum það eins og það er og verum til staðar. Þeir eru
leiðbeinandi í ákvörðunum stjórnar og starfsfólks og leggja grunn að þeirri framtíðarsýn sem unnið er að innan
félagsins. Nánar er allað um viðskiptalíkan og stefnumótun á árinu í kaa um óárhagslega upplýsingagjöf.
Reglur, stefnur og samfélagsleg ábyrgð
Stjórn Sjóvá samþykkti starfsreglur sínar síðast 4. maí 2023. Reglurnar kveða meðal annars á um hæ, verkaskiptingu
og skyldur stjórnarmanna. Reglurnar ná einnig yr hlutverk og verksvið stjórnar og forstjóra, fyrirsvar stjórnar félagsins,
upplýsingagjöf til stjórnar, fundarsköp og fundargerðir, ákvörðunarvald og skipan undirnefnda stjórnar. Hlutverk
stjórnar er að hafa eftirlit með því að starfsemi félagsins sé í samræmi við lög og samþykktir og hafa eftirlit með
bókhaldi og ráðstöfun ármuna félagsins. Stjórnin hefur eftirlit með árangri og skilvirkni félagsins og stuðlar að því að
markmið þess náist.
Stjórn hélt sameiginlega fundi með innri og ytri endurskoðendum og endurskoðunarnefnd um innra eftirlit og
áhættustýringu, með og án viðveru starfsfólks félagsins. Mat stjórnar á eigin störfum á árinu 2023 fór fram í desember
2023. Stjórn lagði mat á stærð, samsetningu, verklag og starfshætti stjórnar. Starf stjórnarinnar byggir á fyrirfram
samþykktri starfsáætlun og mat stjórnin upplýsingagjöf til stjórnarinnar og aðgengi hennar að gögnum gott. Stjórnin
lagði mat á störf undirnefnda stjórnar og frammistöðu forstjóra og stjórnarformanns. Einnig var lagt mat á þróun
félagsins og var niðurstaðan sú að hún væri í samræmi við langtímamarkmið stjórnar og stjórnenda.
Sjóvá samstæðan hefur sett stefnu um samfélagslega ábyrgð og er hún birt á vef félagsins sjova.is. Nánar vísast til
óárhagslegra upplýsinga í ársreikningi vegna umöllunar um áhættur og áhættustýringu á sviði sjálærni,
áreiðanleikakönnunarferli, ábyrgð og umsjón með sjálærnimálum og óárhagslegri upplýsingagjöf, umöllun um
haghafa, mikilvægisgreiningu, stefnu, lykilmælikvarða og árangur.
Sjóvá fylgir í hvívetna þeim lögum og reglum sem um starfsemina gilda. Leitast er við að stjórnarhættir séu í samræmi
við leiðbeiningar um stjórnarhætti og þær kröfur sem gerðar eru til félagsins sem er eftirlitsskyldur aðili og skráður í
kauphöll. Sjóvá hefur skýra stefnu um að vinna gegn hvers konar spillingu, glæpsamlegri starfsemi og peningaþvætti í
öllum viðskiptum félagsins.
Sjóvá hefur verið aðili að Festu, miðstöð um samfélagsábyrgð frá árinu 2014.
Sjóvá vinnur að því að auka samþættingu áherslna Heimsmarkmiða Sameinuðu þjóðanna um sjálæra þróun við
markmið í starfseminni. Tengt er við mm heimsmarkmiðanna þ.e. markmið 3 um heilsu og vellíðan, 5 um jafnrétti
kynjanna, 8 um góða atvinnu og hagvöxt, 12 um ábyrga neyslu og 13 um aðgerðir í loftslagsmálum. Í samræmi við eðli
rekstrarins hefur megináhersla verið lögð á forvarnir, jafnréttismál, heilbrigðan rekstur og framþróun í samræmi við
markmið 3, 5 og 8. Einnig er leitast við að tryggja ábyrga neyslu og stuðla að umhversvænum lausnum samkvæmt
markmiði 12 og grípa til bráðra aðgerða gegn loftslagsbreytingum og áhrifum þeirra í samræmi við markmið 13.
Áherslur Sjóvá í forvörnum tengjast markmiði 3 um heilsu og vellíðan þar sem sett eru fram markmið um helmings
fækkun alvarlega slasaðra og dauðsfalla vegna umferðarslysa fyrir árið 2030 og markmiði 12 um ábyrga neyslu og
framleiðslu um að draga verulega úr sóun með forvörnum, minnkun úrgangs, aukinni endurvinnslu og endurnýtingu.
Hjá Sjóvá hefur um árabil verið lögð mikil áhersla á að vinna með viðskiptavinum að forvörnum, bæði einstaklingum
og fyrirtækjum. Sjóvá er með samstarfs- og bakhjarlssamning við Slysavarnafélagið Landsbjörg og á í ölþættu samstar
við samtökin, einkum á vettvangi forvarna.
Í tjónum og tjónavinnslu er leitast við að minnka sóun og stuðla að umhversvænum lausnum. Áfram var unnið með
átak í að auka hlutfall framrúðuviðgerða í stað þess að skipta þeim út þegar þess er kostur bæði með vitundarvakningu
og aukinni upplýsingagjöf til viðskiptavina, og samstar við viðgerðaraðila. Leitast er við að minnka sóun sem felur í
sér að viðskiptavinir hafa val um að fá bætur og nýta áfram minna skemmda og viðgerðarhæfa muni. Notkun
arskoðunarlausnarinnar Innsýnar hefur gert félaginu kleift að draga umtalsvert úr akstri á sama tíma og hægt er að
veita hraðari og betri þjónustu.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
69
Sjóvá hefur um árabil lagt áherslu á að tryggja jöfn tækifæri og jafnrétti kynja til ábyrgðar og launa í samræmi við
heimsmarkmið 5 og 8. Mannréttindastefna og árleg aðgerðaáætlun eru rammi utan um framkvæmd stefnunnar.
Félagið hefur sett sér umhversstefnu, fylgist með þróun umhversvísa og notkun auðlinda í rekstrinum, og leitast er
við að minnka losun gróðurhúsalofttegunda. Sjóvá hefur bundið kolefni sem svarar eigin losun vegna aksturs og
ugsamgangna með samningi við Kolvið frá árinu 2015.
Sjóvá birtir nánari upplýsingar og mælikvarða um umhversmál, samfélag og stjórnarhætti í samræmi við UFS (e. ESG)
leiðbeiningar Nasdaq í árs- og sjálærniskýrslu félagsins og á sjova.is. Sjóvá er í samstar við Klappir um
sjálærnibókhald og rýni þess.
Stjórn
Stjórn skal samkvæmt samþykktum félagsins skipuð mm aðalmönnum og tveimur varamönnum. Stjórnarkjör fer fram
á aðalfundi sem hlutfallskosning milli einstaklinga og skulu fyrstu ögur stjórnarsæti skipa þeir tveir karlar og þær tvær
konur sem fá est atkvæði við kjörið og skal sá einstaklingur sem næst kemur á eftir fyrrgreindum órum
stjórnarmönnum teljast réttkjörinn sem mmti stjórnarmaðurinn. Í kjöri til varamennsku í stjórn teljast kjörin sú kona
og sá karl sem est atkvæði fá í kjörinu. Stjórnarmenn og framkvæmdastjóri skulu fullnægja þeim hæsskilyrðum sem
sett eru í hlutafélagalögum og lögum um vátryggingastarfsemi eftir því sem við á. Í starfsreglum stjórnar segir að leitast
skuli við að meirihluta stjórnar skipi stjórnarmenn sem eru óháðir félaginu og daglegum stjórnendum þess. Úr hópi
aðalmanna skal kjósa stjórnarformann og varaformann stjórnar með einföldum meirihluta. Hlutverk
tilnefningarnefndar er meðal annars að gæta að jöfnu hlutfalli kynja innan stjórnar og leitast við að tryggja
ölbreytileika innan stjórnar. Skal hún við undirbúning og gerð tillögu að tilnefningu frambjóðenda til stjórnarsetu m.a.
líta til þess að samsetning stjórnar sé sem best í samræmi við starfsemi og stefnu félagsins og hún beri með sér
ölbreytni og breidd í hæfni, reynslu og þekkingu. Stefnu um ölbreytileika er lýst í gildandi mannréttindastefnu þar
sem kveðið er á um áherslur og aðgerðir í jafnréttis- og mannréttindamálum. Markmið stefnunnar er að tryggja að
mannauður félagsins verði sem best nýttur með því að stuðla að jafnri stöðu kynja og jöfnum tækifærum einstaklinga.
Aðalmenn í stjórn Sjóvá eru Björgólfur Jóhannsson, stjórnarformaður, Hildur Árnardóttir, varaformaður, Guðmundur
Örn Gunnarsson, Ingi Jóhann Guðmundsson og Ingunn Agnes Kro. Varamenn í stjórn eru Erna Gísladóttir og Garðar
Gíslason. Stjórnin fundar að jafnaði mánaðarlega og að lágmarki 10 sinnum á ári.
Allir stjórnarmenn hafa staðist hæsmat Fjármálaeftirlitsins.
Stjórn Sjóvá telur að ákvæðum leiðbeininga um stjórnarhætti er varða óhæði stjórnarmanna sé fullnægt. Þau Björgólfur,
Guðmundur Örn, Hildur og Ingunn eru óháð félaginu, daglegum stjórnendum þess og stórum hluthöfum. Ingi Jóhann
er óháður félaginu og daglegum stjórnendum þess en hann telst háður stórum hluthafa samkvæmt leiðbeiningum um
stjórnarhætti þar sem hann er eigandi og stjórnarmaður í félögum sem eiga beina og óbeina eignarhluti yr 10% í
Sjóvá.
Samþykktir félagsins, starfsreglur stjórnar Sjóvá, starfsreglur endurskoðunarnefndar, starfsreglur starfskjaranefndar,
starfsreglur sjálærninefndar, starfsreglur tilnefningarnefndar, mannréttindastefna, skattastefna, stefna gegn mútum
og spillingu, stefna um persónuvernd, stefna um sjálærni og samfélagslega ábyrgð og siðareglur Sjóvá eru
aðgengilegar á sjova.is.
Stjórn Sjóvá fundaði 18 sinnum á árinu 2023. Fimmtán stjórnarfundir voru fullmannaðir, á einum fundi forfölluðust tveir
stjórnarmenn og á tveimur fundum boðaði einn stjórnarmaður forföll. Varamenn voru ekki kallaðir til á árinu.
Björgólfur Jóhannsson, stjórnarformaður, fæddur 28. ágúst 1955, til heimilis á Seltjarnarnesi. Björgólfur var kjörinn í
stjórn Sjóvá 15. mars 2019 en steig til hliðar í nóvember 2019 tímabundið og var aftur kjörinn í stjórn 12. mars 2020 og
tók þá við stjórnarformennsku. Björgólfur er með Cand. Oecon. gráðu í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands og löggild-
ingarpróf í endurskoðun. Hann starfaði sem endurskoðandi á árunum 1985-1992. Björgólfur var ármálastjóri
Útgerðarfélags Akureyringa hf. 1992-1996, framkvæmdastjóri nýsköpunar og þróunar hjá Samherja 1996-1999, fram-
kvæmdastjóri Síldarvinnslunnar 1999-2006, framkvæmdastjóri Icelandic 2006-2007 og forstjóri Icelandair Group 2008-
2018. Hann starfaði sem annar forstjóra Samherja frá nóvember 2019 til febrúar 2021. Björgólfur var formaður stjórnar
LÍÚ á árunum 2003-2008 og formaður Samtaka atvinnulífsins 2013-2017. Í gegnum árin hefur hann setið í stjórnum
margra fyrirtækja í ýmsum greinum atvinnulífsins. Björgólfur situr í stjórnum Kjarnafæði-Norðlenska, Kjálkaness,
Norðurbaða, Gadusar og Steinasala.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
70
Björgólfur er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Hildur Árnadóttir, varaformaður, fædd 4. ágúst 1966, til heimilis í Kópavogi. Hildur hefur setið í stjórn Sjóvá frá 15. mars
2019. Hún var formaður stjórnar frá nóvember 2019 til mars 2020. Hildur er með Cand. Oecon. gráðu í viðskiptafræði
frá Háskóla Íslands og lauk pró sem löggiltur endurskoðandi. Hildur starfaði sem löggiltur endurskoðandi og eigandi
hjá KPMG 1990-2004, framkvæmdastjóri ármála hjá Bakkavör Group hf. og síðar sem ráðgja á skrifstofu forstjóra
2004-2014, forstöðumaður árstýringar Íslandsbanka 2014-2015 og við ráðgjöf og stjórnarstörf frá 2016. Í gegnum árin
hefur Hildur setið í stjórnum margra fyrirtækja í ýmsum greinum atvinnulífsins, s.s. í stjórn Bakkavarar Group hf., Exista
hf. og Viðskiptaráðs. Hún hefur jafnframt verið í endurskoðunar- og starfskjaranefndum. Hildur situr í stjórnum
Íslandsstofu, Arctic Fish Holding SA, Eldeyjar eignarhaldsfélags hf., Norðursiglingar hf., Íþöku fasteigna ehf., Héðins hf.,
Argyron ehf. og MyPulse ehf.
Hildur er óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Guðmundur Örn Gunnarsson, fæddur 6. janúar 1963, til heimilis í Garðabæ. Guðmundur var fyrst kjörinn í stjórn Sjóvá
12. mars 2020 og hann hefur frá 28. apríl 2021 verið stjórnarformaður dótturfélagsins Sjóvá-Almennra líftrygginga hf.
Guðmundur stundaði nám í tryggingastærðfræði og tölvunarfræði við háskólann í Kaupmannahöfn í Danmörku.
Guðmundur starfaði í 23 ár hjá Tryggingamiðstöðinni m.a. sem deildarstjóri upplýsingadeildar og hafði umsjón með
tölvudeild, var framkvæmdastjóri rekstrarsviðs og framkvæmdastjóri viðskiptaþróunar. Hann var forstjóri Vátrygginga-
félags Íslands hf. (VÍS) og Líftryggingafélags Íslands (Lífís) 2008-2011. Frá 2011-2013 sinnti Guðmundur ýmsum ráðgjafa-
störfum og þá aðallega við gerð viðskiptaáætlana og gerð stefnumótunar á sviði nýsköpunar. Frá 2014-2022 var hann
framkvæmdastjóri CAE Icelandair Flight Training ehf. sem á og rekur ugherma í þjálfunarsetri Icelandair. Guðmundur
hefur víðtæka reynslu af stjórnarstörfum bæði sem almennur stjórnarmaður og stjórnarformaður. Hann er í dag stjórn-
arformaður hjá Vinnslustöðinni hf., stjórnarformaður CAE Icelandair Flight Training ehf. og stjórnarmaður hjá BL ehf.
Guðmundur er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Ingi Jóhann Guðmundsson, fæddur 12. janúar 1969, til heimilis í Garðabæ. Ingi Jóhann hefur setið í stjórn Sjóvá frá 28.
júlí 2011. Ingi Jóhann er Cand.Oecon. í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands og starfar sem framkvæmdastjóri Gjögurs hf.
og Kjálkaness ehf. Ingi Jóhann er stjórnarformaður í Hrólfsskers ehf. sem á 15,65% hlut í Sjóvá, en Ingi Jóhann á óbeinan
hlut Hrólfsskeri í gegnum Kjálkanes ehf. sem á 34,2% hlut í félaginu. Ingi á 22% eignarhlut í Kjálkanesi ehf.
Ingi telst óháður félaginu og daglegum stjórnendum þess en telst háður stórum hluthafa samkvæmt leiðbeiningum um
stjórnarhætti.
Ingunn Agnes Kro, fædd 27. mars 1982, til heimilis í Reykjavík. Ingunn var fyrst kjörin í stjórn Sjóvá 12. mars 2020. Hún
er með BA og MA í lögfræði og með MBA gráðu frá Háskóla Íslands, með málutningsréttindi fyrir héraðsdómi og er
löggiltur verðbréfamiðlari. Ingunn starfaði hjá Skeljungi hf. á árunum 2009-2019, síðast sem framkvæmdastjóri skrif-
stofu- og samskiptasviðs, þar sem hún bar ábyrgð á samskipta-, samfélagsábyrgðar-, lögfræði-, markaðs- og
mannauðsmálum, en áður sem yfirlögfræðingur, regluvörður, ritari stjórnar og sat í framkvæmdastjórn. Hún var einnig
framkvæmdastjóri Íslenska vetnisfélagsins ehf. (dótturfélags Skeljungs hf.) á árunum 2018-2019. Á árunum 2008-2010
var Ingunn stundakennari og síðar aðjúnkt hjá lagadeild Háskóla Íslands þar sem hún kenndi skaðabótarétt. Ingunn er
stjórnarformaður RARIK. Hún er einnig stjórnarmaður hjá Iceland Seafood International hf. og formaður endurskoðun-
arnefndar félagsins. Ingunn situr auk þess í stjórn Freyju, árfestingasjóðs. Þá situr Ingunn í stjórn Votlendissjóðs, sem
er sjálfseignarstofnun sem vinnur að því markmiði að minnka losun gróðurhúsalofttegunda.
Ingunn er óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Varamenn í stjórn
Erna Gísladóttir, fædd 5. maí 1968, til heimilis í Garðabæ. Erna sat í stjórn Sjóvá frá 20. júní 2009 lengst af sem formaður
stjórnar og síðar sem varamaður frá 15. mars 2019, en hún settist tímabundið aftur í stjórn 19. nóvember 2019 til 12.
mars 2020. Erna lauk B.Sc. í hagfræði frá Háskóla Íslands 1991 og MBA frá IESE í Barcelona 2004. Erna er
framkvæmdastjóri Egg ehf. Hún var forstjóri BL ehf. 2013-2023, forstjóri Bifreiða og landbúnaðarvéla hf. 2003-2008, var
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
71
einn af eigendum þess félags og framkvæmdastjóri frá 1991. Hún situr í stjórnum BL ehf., Egg ehf., Egg árfestingar
ehf., Umbreytingar slhf. og Ölmu ehf.
Erna er óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Erna er ásamt eiginmanni sínum eigandi og stjórnarmaður í Egg árfestingar ehf. sem á 3,26% eignarhlut í Sjóvá.
Garðar Gíslason, fæddur 19. október 1966, til heimilis í Garðabæ. Hann hefur verið varamaður í stjórn Sjóvá frá 30.
september 2011. Garðar er Cand.Jur. frá Háskóla Íslands 1997. Hann hefur starfað sem lögmaður frá 2005, lengst af á
LEX lögmannsstofu, en frá 2016 á IUS lögmannsstofu. Hann var yrlögfræðingur og síðar forstöðumaður hjá embætti
skattrannsóknarstjóra ríkisins og staðgengill skattrannsóknarstjóra frá 1997-2005. Garðar situr í stjórnum eftirfarandi
félaga: IUS lögmannsstofa ehf., Valshjartað hf., Ránarborg ehf. (varamaður), Harðbakur ehf. (varamaður), Völsi Capital
Partners ehf. (varamaður) og Salvus ehf. (varamaður).
Garðar hefur veitt Sjóvá lögfræðilega ráðgjöf í afmörkuðum verkefnum á sviðum stjórnsýslu-, félaga- og
ármagnsmarkaðsréttar.
Garðar er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Stjórn Sjóvá-Almennra líftrygginga hf.
Stjórn Sjóvá-Almennra líftrygginga hf., dótturfélags Sjóvá, skipa Guðmundur Örn Gunnarsson, stjórnarformaður, Hafdís
Böðvarsdóttir, viðskiptafræðingur og Heiðrún Lind Marteinsdóttir, lögmaður. Varamenn í stjórn eru Elín Þórunn
Eiríksdóttir framkvæmdastjóri tjónasviðs og Grétar Dór Sigurðsson, lögmaður. Guðmundur Örn, Hafdís, Heiðrún og
Grétar teljast óháð Sjóvá lí, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum. Stjórn Sjóvá lífs átti 9 fundi á árinu 2023.
Samþykktir Sjóvá-Almennra líftrygginga hf., starfsreglur stjórnar og starfsreglur endurskoðunarnefndar félagsins má
nálgast á sjova.is
Tilnefningarnefnd
Hlutverk tilnefningarnefndar er að tilnefna einstaklinga til stjórnarsetu fyrir aðalfund félagsins. Skal nefndin vinna að
hagsmunum allra hluthafa og gæta þess að einstaklingar sem tilnefndir eru búi sem heild yr nægilegri þekkingu og
reynslu til að rækja hlutverk sitt. Nefndinni ber einnig að leggja mat á hvort frambjóðendur séu óháðir félaginu eða
hluthöfum sem eiga 10% hlut í félaginu eða meira. Tilnefningarnefnd er skipuð þremur nefndarmönnum sem kjörnir
eru á aðalfundi. Nefndina skipa Katrín S. Óladóttir, formaður, sem fyrst var kjörin í nefndina á hluthafafundi 26. október
2018, Finnur R. Stefánsson og Sigríður Olgeirsdóttir sem voru kjörin í nefndina 11. mars 2022. Nefndin átti 7 fundi á
árinu 2023.
Starfsreglur tilnefningarnefndar má nálgast á sjova.is
Endurskoðunarnefnd
Endurskoðunarnefnd starfar eftir starfsreglum á grundvelli IX. Kaa A í lögum um ársreikninga nr. 3/2006. 108. Gr.
Kveður á um skyldu eininga tengdum almannahagsmunum að starfrækja endurskoðunarnefnd. Endurskoðunarnefnd
Sjóvá er skipuð þremur nefndarmönnum sem kosnir eru af stjórn félagsins. Hlutverk nefndarinnar er einkum að hafa
eftirlit með vinnuferli við gerð reikningsskila, áhættustýringu og virkni innra eftirlits. Endurskoðunarnefndir Sjóvá og
Sjóvá lífs skipa Hildur Árnadóttir formaður sem jafnframt situr í stjórn Sjóvá-Almennra trygginga hf., Anna Birgitta
Geirnnsdóttir og Friðrik Halldórsson. Nefndarmenn eru óháðir Sjóvá og Sjóvá lí, óháðir daglegum stjórnendum
félaganna og óháðir endurskoðendum.
Endurskoðunarnefnd fundar að lágmarki ársórðungslega og oftar ef þurfa þykir. Nefndin átti 13 fundi árið 2023. Að
auki átti nefndin árlegan fund með stjórnum Sjóvá og Sjóvá lífs og innri og ytri endurskoðendum um áhættustýringu
og innra eftirlit. Nefndin fundaði einnig með forstjóra. Helstu umöllunarefni nefndarinnar voru yrferð
árshlutauppgjöra og ársreiknings, umöllun um áhættustýringu og innra eftirlit, rýni starfsreglna, rýni áhættuskýrslu,
rýni ORSA ferlis, yrferð skýrslu regluvörslu, yrferð skýrslu tryggingastærðfræðings, yrferð skýrslu ytri og innri
endurskoðenda og eftirlit með viðbrögðum stjórnenda tengdum athugasemdum þeirra. Endurskoðunarnefnd
endurskoðaði á árinu starfsreglur sínar, fylgdist með framgangi undirbúnings innleiðingar IFRS 17
reikningsskilastaðalsins, hafði eftirlit með störfum og framgangi innri og ytri endurskoðunar, kynnti sér stöðu
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
72
gæðamála og stöðu úrbótaverkefna vegna innri og ytri úttekta, svörun erinda og skýrsluskil til Fjármálaeftirlits
Seðlabanka Íslands og tilhögun upplýsingagjafar stjórnenda til stjórnar auk þess sem nefndin lagði mat á eigin störf.
Áhersla innri endurskoðenda á árinu var á ferli breytinga og útgáfu á skilmálum hjá stefnumótun og viðskiptaþróun,
yrferð valinna ferla og eftirlitsaðgerða í sölu og ráðgjöf, rýni á ferlum og eftirlitsaðgerðum við endurtryggingar, úttekt
á ferlum og eftirlitsaðgerðum í tjónaþjónustu og stuðning lögfræðiráðgjafar við afgreiðslu tjónamála, auk árlegrar
úttektar á upplýsingatækni og stjórnarháttum.
Starfsreglur endurskoðunarnefndar má nálgast á sjova.is
Sjálærninefnd
Sjálærninefnd hefur það hlutverk að styðja við og styrkja stöðu samstæðunnar á sviði sjálærni og UFS þátta, þ.e.
umhversmála, félagsþátta og stjórnarhátta. Nefndinni er ætlað að stuðla að langtíma árangri í rekstri og sjálærni
félagsins til framtíðar, tryggja að viðeigandi áætlanir og aðgerðir séu fyrir hendi til að stuðla að því að markmið
samstæðunnar náist og fylgjast með framförum í átt að settum markmiðum. Henni er ætlað að formfesta aðkomu
stjórnar að málaokknum, að félagið standi við skuldbindingar sínar og uppfylli lagakröfur á sviði sjálærni, stuðla að
innleiðingu og endurskoðun stefnu og að litið sé til UFS þátta í ákvarðanatöku, stefnumótun og áætlunargerð. Henni
er einnig ætlað að stuðla að fullnægjandi miðlun stefnu, markmiða og árangurs á þessu sviði til allra hagaðila, s.s.
stjórnar, starfsfólks, viðskiptavina og annarra notenda þjónustu, hluthafa og almennings.
Stjórn skipar fulltrúa í sjálærninefnd sem í sitja auk hans forstjóri, ármálastjóri og sérfræðingar úr hópi starfsmanna.
Fulltrúi stjórnar, Ingunn Agnes Kro, er jafnframt formaður nefndarinnar. Nefndin átti 4 fundi á árinu 2023.
Starfsreglur sjálærninefndar má nálgast á sjova.is.
Starfskjaranefnd
Starfskjaranefnd markar starfskjarastefnu sem miðar að því að félagið sé ávallt samkeppnishæft og geti ráðið til sín
framúrskarandi starfsfólk. Starfskjarastefnan nær yr helstu atriði í starfs- og launakjörum forstjóra, stjórnenda og
starfsmanna félagsins og skal fylgja mannréttindastefnu félagsins ásamt því að taka afstöðu til áhrifa launa á
áhættutöku og stýringu félagsins í samráði við endurskoðunarnefnd. Starfskjarastefnu skal endurskoða árlega og skal
greiða atkvæði um hana á hverjum aðalfundi. Ekkert kaupaukaker var í gildi hjá félaginu og engir kaupréttarsamningar
hafa verið gerðir við stjórnendur. Samþykkt hluthafafundar þarf til að koma á kaupaukaker skv. ákvæðum í
starfskjarastefnu. Starfskjaranefnd er skipuð öllum stjórnarmönnum og átti nefndin þrjá fundi á árinu.
Starfsreglur starfskjaranefndar má nálgast á sjova.is
Forstjóri
Forstjóri Sjóvá er Hermann Björnsson, fæddur 15. febrúar 1963, til heimilis í Reykjavík. Forstjóri ber ábyrgð á daglegum
rekstri félagsins samkvæmt stefnu og fyrirmælum stjórnar, sbr. 2 mgr. 68 gr., hlutafélagalaga. Hermann hefur verið
forstjóri Sjóvá frá október 2011 og framkvæmdastjóri dótturfélagsins, Sjóvá-Almennra líftrygginga hf. frá því í apríl 2021.
Hermann lauk embættispró í lögfræði frá Háskóla Íslands árið 1990 og hóf þá störf hjá Íslandsbanka hf., fyrst í
lögfræðideild og síðar sem forstöðumaður rekstrardeildar. Árið 1999 varð Hermann forstöðumaður útibúasviðs
Íslandsbanka og síðar aðstoðarframkvæmdastjóri þess. Hermann starfaði sem aðstoðarframkvæmdastjóri
viðskiptabankasviðs Kaupþings banka hf. frá 2006 og var framkvæmdastjóri viðskiptabankasviðs Arion banka hf. frá
árinu 2009. Hermann hefur á síðustu árum gegnt ölmörgum trúnaðarstörfum, m.a. setið í stjórnum Viðskiptaráðs,
Fjölgreiðslumiðlunar ehf., Kreditkorta hf., Lífeyrissjóðs bankamanna og líftryggingafélagsins Okkar lífs hf. Hann situr í
stjórn Samtaka ármálafyrirtækja og í fulltrúaráði Samtaka atvinnulífsins. Hermann á 0,047% eignarhlut í félaginu.
Skipurit samstæðu
Starfsemi félagsins er skipt upp í ögur meginsvið, þ.e. ármál og upplýsingatækni, sölu og ráðgjöf, markaðsmál og
viðskiptaþróun og tjón. Áhættustýring, persónuvernd, regluvarsla, árfestingar, mannauður og gæði og trygginga- og
tölfræðigreining heyra beint undir forstjóra. Allri daglegri starfsemi dótturfélagsins Sjóvá lífs er útvistað til
móðurfélagsins. Framkvæmdastjórn skipa forstjóri og framkvæmdastjórar ögurra meginsviða félagsins.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
73
Framkvæmdastjórn
Framkvæmdastjórn félagsins er skipuð eftirfarandi starfsmönnum þar sem hver og einn framkvæmdastjóri ber ábyrgð
á tilteknu sviði gagnvart forstjóra. Meðlimir framkvæmdastjórnar eiga hlutafé í félaginu eins og síðar greinir en engir
kaupréttarsamningar hafa verið gerðir við stjórnendur félagsins.
Birgir Viðarsson, fæddur 7. september 1981, til heimilis í Reykjavík, er framkvæmdastjóri sölu og ráðgjafar. Sviðið ann-
ast ráðgjöf, þjónustu og sölu á sviði líf- og skaðatrygginga til einstaklinga, fyrirtækja, sveitarfélaga og stofnana. Útibú
og umboðsnet félagsins tilheyrir einnig sviðinu. Birgir er með M.Sc. próf í áhættuverkfræði frá Lunds University og B.Sc.
í byggingarverkfræði frá Háskóla Íslands. Birgir var forstöðumaður fyrirtækjaráðgjafar og sérfræðingur í endurtrygging-
um frá árinu 2017-2022 og starfaði áður í áhættustýringu frá árinu 2011.
Elín Þórunn Eiríksdóttir, fædd 15. desember 1967, til heimilis í Hafnarrði, er framkvæmdastjóri tjónaþjónustu. Sviðið
sér um tjónaskráningu, uppgjör tjóna, bótaákvarðanir, tjónaskoðun, áætlun á tjónaskuld og lögfræðiþjónustu. Elín er
Cand.Oecon. í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands 1993. Hún var áður framkvæmdastjóri sölu og ráðgjafar Sjóvá frá 2012
og síðar viðskiptaþróunar og rekstrar og þróunar. Hún var framkvæmdastjóri fyrirtækjasviðs og forstöðumaður
sölueininga Símans hf. 2006-2010. Elín starfaði hjá Hf. Eimskipafélagi Íslands 1997-2005 lengst af sem forstöðumaður
sölueininga. Elín hefur gegnt ýmsum trúnaðarstörfum, og hefur setið í stjórnum Valitors hf., Símans hf., Radíómiðunar
ehf. og Staka Automation ehf. Elín á 0,068% eignarhlut í félaginu.
Sigríður Vala Halldórsdóttir, fædd 24. apríl 1983, til heimilis í Garðabæ, er framkvæmdastjóri ármála og
upplýsingatækni. Sviðið ber ábyrgð á innheimtu, reikningshaldi, upplýsingatækni og viðskiptagreind. Sigríður Vala er
með M.Sc. próf í iðnaðarverkfræði frá University of Minnesota og B.Sc. próf í iðnaðarverkfræði frá Háskóla Íslands, og
hefur auk þess lokið pró í verðbréfaviðskiptum. Sigríður Vala var forstöðumaður hagdeildar Sjóvá árin 2016-2021 ásamt
því að sitja í árfestinganefnd félagsins. Sigríður Vala starfaði hjá Creditinfo árin 2015-2016 sem forstöðumaður
viðskiptastýringar og 2008-2015 í fyrirtækjaráðgjöf Íslandsbanka. Sigríður Vala sat í stjórnum HS Veitna hf. 2014-2022
og SÝN hf. 2019-2022. Sigríður Vala situr í stjórn Viðskiptaráðs Íslands. Sigríður Vala á 0,011% eignarhlut í félaginu.
Svali H. Björgvinsson, fæddur 24. maí 1967, til heimilis á Seltjarnarnesi, er framkvæmdastjóri markaðsmála og viðskipta-
þróunar. Sviðið annast markaðsmál og forvarnir, viðskiptaþróun og stefnumótun. Svali er með B.A. próf í sálfræði frá
Háskóla Íslands 1992 og meistaragráðu í sálfræði og stjórnun frá New York University, NYU, frá 1997. Hann var forstöðu-
maður stefnumótunar og viðskiptaþróunar Sjóvá frá árinu 2018-2022. Svali var meðeigandi hjá PricewaterhouseCoopers
1998-2003 og framkvæmdastjóri mannauðssviðs Kaupþings 2003 til 2009. Að auki hefur hann kennt við Háskóla Íslands
og Kennaraháskóla Íslands á tímabilinu 1995 til 2010. Frá árinu 2009 til 2018 starfaði Svali sem framkvæmdastjóri
mannauðssviðs og stefnumótunar hjá Icelandair Group/Icelandair. Svali hefur setið í mörgum stjórnum og tekið að sér
ölda verkefna fyrir íþróttahreyfinguna.
Niðurlag
Stjórnarháttayrlýsing þessi hefur verið sett saman af stjórn Sjóvá eftir bestu vitund. Henni er ætlað að veita
greinargóðar upplýsingar um stjórnarhætti félagsins til viðskiptavina, hluthafa, eftirlitsaðila og annarra hlutaðeigandi.
Staðfest af stjórn Sjóvá-Almennra trygginga hf. 18. janúar 2024
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
74
Óárhagslegar upplýsingar
Sjóvá og viðskiptalíkan þess
Sjóvá er alhliða vátryggingafélag með starfsemi á Íslandi á sviði skaða- og líftrygginga, og starfar samkvæmt lögum um
vátryggingastarfsemi nr. 100/2016 og lögum um vátryggingasamstæður nr. 60/2017. Starfseminni er skipt upp í þrjá
megin starfsþætti innan samstæðunnar; skaðatryggingarekstur, líftryggingarekstur og árfestingastarfsemi.
Skaða- og líftryggingarekstur snýst um að takmarka áhrif áfalla á árhagslega aomu einstaklinga og fyrirtækja. Með
kaupum á tryggingum er hægt að dreifa árhagslegri áhættu vegna tjóna á hóp viðskiptamanna og er þetta grunnurinn
að því virði sem félagið skapar fyrir sína viðskiptavini. Sjóvá býður tryggingar á öllum sviðum skaða- og líftrygginga,
eftir atvikum í samstar við endurtryggjendur. Viðskiptalíkan félagsins snýst um að veita þjónustu og ráðgjöf sem mætir
þörfum þeirra sem þurfa lögum samkvæmt og/eða kjósa að kaupa sér vátryggingar, á verði sem tekur mið af
undirliggjandi áhættu.
Fjárfestingastarfsemi felst í ávöxtun ármuna félagsins í samræmi við lög um vátryggingastarfsemi og árfestingastefnu
sem stjórn setur. Leitast er við að fylgja varfærinni og ábyrgri árfestingastefnu og tryggja að samsetning eigna sé í takt
við skuldbindingar félagsins, sérstaklega að eignir sem mæta eiga vátryggingaskuld séu í takt við eðli og líftíma
vátryggingaskuldbindinga.
Sjóvá starfar á einstaklings- og fyrirtækjamarkaði. Stefna félagsins er að vera þjónustufyrirtæki í fremstu röð og er
áhersla lögð á að þjónusta og ráðleggja viðskiptavinum á þeirra forsendum. Þjónustuleiðir eru í sífelldri þróun og auk
þess að reka þétt net útibúa og umboðsmanna um land allt er lögð rík áhersla á að viðhalda öugum stafrænum
þjónustuleiðum. Þá heldur félagið úti vildarþjónustunni Stofni, sem gerir tjónlausum og skilvísum viðskiptavinum kleift
að fá endurgreiðslu iðgjalda árlega.
Það er yrlýst stefna félagsins að starfa í sátt við samfélagið og umhverð enda álitið að sjálær og samfélagslega
ábyrgur rekstur skili sér í aukinni arðsemi til framtíðar. Félagið vill vera leiðandi í forvarnarstar með það að markmiði
að takmarka áhættu og tjón og stuðla þannig að öruggara samfélagi. Þá leggur félagið ríka áherslu á mannauðsmál og
að viðhalda starfsánægju.
Sjóvá er skráð á aðalmarkað Nasdaq Iceland en því fylgir rík upplýsingaskylda og krafa um gagnsæi.
Arðgreiðslustefna félagsins miðar við að greiða að lágmarki 50% af hagnaði hvers árs til hluthafa í formi arðs, að því
gefnu að gjaldþol sé innan gjaldþolsviðmiða stjórnar.
Stefnumótun félagsins er reglulega til endurskoðunar til að mæta þörfum viðskiptavina með skilvirkum og
sanngjörnum hætti. Markmið og aðgerðir eru ítarlega skilgreind til að styðja við hlutverk, framtíðarsýn og vegvísa
Sjóvár. Hlutverk Sjóvár er „Við tryggjum verðmætin í þínu lí“. Framtíðarsýnin er „Sjóvá er tryggingafélag sem þér líður
vel hjá“. Vegvísarnir eru órir; verum á undan, höfum það einfalt, segjum það eins og það er og verum til staðar. Þeir
eru leiðbeinandi í ákvörðunum stjórnar og starfsfólks og leggja grunn að þeirri framtíðarsýn sem unnið er að innan
félagsins.
Áreiðanleikakönnunarferli
Við gerð skýrslu um óárhagslegar upplýsingar er stuðst við UFS (e. ESG) leiðbeiningar sem Kauphallir Nasdaq á
Norðurlöndum hafa sett fram um birtingu upplýsinga um sjálærni; eða umhversmál, félagsþætti og stjórnarhætti.
Þessi viðmið uppfylla ákveðna þætti hins alþjóðlega staðals, Global Reporting Initative, sem auðveldar fyrirtækjum og
stofnunum að miðla upplýsingum um samfélagsábyrgð með gagnsæjum og skýrum hætti. Þá hefur félagið hað vinnu
við að undirbúa innleiðingu tilskipunar (ESB) nr. 2022/2464 (CSRD) og reglugerðar (ESB) nr. 2023/2772 (ESRS staðlanna)
og mun félagið halda þeirri vegferð áfram. Hafa ákvæði tilskipunarinnar og reglugerðarinnar verið höfð til hliðsjónar
við óárhagslega upplýsingagjöf félagsins vegna ársins 2023.
Sjóvá leggur áherslur á gæði og öryggi upplýsinga og hefur vottun samkvæmt ISO27001 staðlinum um
upplýsingaöryggi. Til að tryggja að markmiðum sjálærnistefnu félagsins sé náð fer árlega fram rýni á þeim og er
árangur lykilmælikvarða mældur. Sjóvá er með samning við Klappir um notkun á sjálærnilausn þeirra til að halda utan
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
75
um árangur aðgerða í UFS sjálærniskýrslu og gerð sjálærniuppgjörs. Gögnum í UFS skýrslu er safnað í ker Klappa
með sjálfvirkum hætti að stórum hluta.
Sjá má nánari umöllunar um stjórnker, innra eftirlit og áhættustýringu samstæðunnar í stjórnarháttayrlýsingu.
Gerð er grein fyrir þeim aðgerðum sem gripið hefur verið til í köunum um umhver, félagsþætti og stjórnarhætti.
Lágmarksverndarráðstafanir
Eitt af grunnskilyrðum þess að starfsemi Sjóvár geti talist sjálær er að félagið geri fullnægjandi
lágmarksverndarráðstafanir (e. minimum safeguards) í samræmi við 18.gr. okkunarreglugerðarinnar (8. gr.
reglugerðar Evrópusambandsins (ESB) 2020/852). Með því að hafa þessar lágmarksverndarráðstafanir styður félagið
ekki aðeins umhversmarkmið sín heldur uppfyllir einnig alþjóðlegar laga- og leiðbeiningakröfur um félagsleg viðmið.
Sjóvá hefur í starfsemi sinni sett sér stefnu og mælikvarða varðandi mannréttindi, varnir gegn mútum og spillingu og
skattamál. Félagið hefur gert áætlun í samkeppnismálum og fengið óháðan aðila til að greina samkeppnisáhættu
félagsins.
Stefna um mannréttindi
Sjóvá hefur sett sér mannréttindastefnu sem er endurskoðuð árlega, nú síðast í janúar 2024, og lýsir áherslum félagsins
í mannréttinda- og jafnréttismálum og ölbreytileika. Markmið stefnunnar er að tryggja jafna stöðu, tækifæri og
ölbreytileika á öllum stigum og sviðum félagsins. Stefnan er einnig skuldbinding Sjóvár um að vinna að stöðugum
umbótum í þessum málaokkum. Með jafnri stöðu og tækifærum, ölþættri þekkingu og reynslu er stuðlað að farsælli
framtíðarþróun félagsins. Í samræmi við mannréttindastefnuna eru settar fram siðareglur fyrir birgja Sjóvár sem Sjóvá
gerir kröfu um að birgjar félagsins uppfylli og er þeim ætlað að stuðla að og tryggja að kröfur um góða viðskiptahætti
og siðferði séu uppfylltar hjá birgjum og í allri virðiskeðju þeirra, þar með talin mannréttindi. Áhættumiðað birgjamat
er framkvæmt við upphaf samningssambands við stærstu birgja félagsins.
Stefna um varnir gegn mútum og spillingu
Sjóvá hefur sett sér stefnu um varnir gegn mútum og spillingu sem lýsir áherslum og aðgerðum Sjóvár gegn mútum og
spillingu. Ekkert umburðarlyndi er hjá félaginu gagnvart mútum og spillingu og skulu starfsmenn og aðrir aðilar sem
koma fram fyrir hönd félagsins starfa á faglegan, sanngjarnan og heiðarlegan hátt í öllum viðskiptum og
viðskiptasamböndum. Til að fyrirbyggja spillingu innan virðiskeðju Sjóvár og tryggja góða viðskiptahætti leggur Sjóvá
áherslu á að birgjar félagsins uppfylli og undirriti siðareglur birgja. Áformað er að framkvæma áhættumiðað birgjamat
á stærstu birgjum félagsins.
Skattastefna
Sjóvá hefur sett sér stefnu í skattamálum. Markmið stefnunnar er að tryggja að skattaáhættu sé stýrt og að farið sé eftir
lögum og reglum varðandi skatta. Þá er skýrt að félagið leggur áherslu á gott samstarf með skattayrvöldum og
gagnsæi í skattamálum. Félagið gerir grein fyrir skattspori sínu og öðru sem snýr að skattgreiðslum félagsins í
upplýsingagjöf sinni til yrvalda.
Samkeppnisáætlun
Sjóvá hefur sett sér samkeppnisáætlun sem endurskoðuð er reglulega, síðast árið 2022. Úttekt og yrferð á
samkeppnisáætlun félagsins hefur verið gerð af óháðum aðila. Félagið hefur sett sér stefnu í fræðslumálum með það
að markmiði að starfsfólk ei og viðhaldi þekkingu sinni og hæfni. Sjóvá leggur áherslu á að starfsfólk sé ávallt vel
upplýst og þekki til þeirra laga og reglna sem gilda á sviði samkeppnismála. Sjóvá hefur ekki gerst brotlegt við lög eða
reglur á sviði samkeppnismála.
Stefnur sem í gildi eru hjá Sjóvá og leiða til að félagið uppfylli lágmarksverndarráðstafanir má nna á heimasíðu
félagsins undir samfélagsleg ábyrgð.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
76
Ábyrgð og umsjón með sjálfbærnimálum og ófjárhagslegri upplýsingagjöf
Ábyrgð og umsjón með sjálærnimálum er á skrifstofu forstjóra sem í samstar við ármálasvið ber ábyrgð á
óárhagslegri upplýsingagjöf. Töluverð þekking er til staðar á málaokknum innan félagsins og unnið er að því að
byggja upp sérfræðiþekkingu innan allra sviða starfseminnar, enda er það forsenda þess að sem bestur árangur náist á
þessu sviði. Til að stuðla að aukinni áherslu á sjálærni var á árinu sett á laggirnar sjálærninefnd sem starfar sem
undirnefnd stjórnar. Sjálærninefndin hefur það hlutverk að styðja við og styrkja stöðu samstæðunnar á sviði sjálærni
og UFS þátta, þ.e. umhversmála, félagsþátta og stjórnarhátta. Nefndinni er ætlað að stuðla að langtíma árangri í rekstri
og sjálærni félagsins til framtíðar, tryggja að viðeigandi áætlanir og aðgerðir séu fyrir hendi til að stuðla að því að
markmið samstæðunnar náist og fylgjast með framförum í átt að settum markmiðum. Henni er ætlað að formfesta
aðkomu stjórnar að málaokknum, að félagið standi við skuldbindingar sínar og uppfylli lagakröfur á sviði sjálærni,
stuðla að innleiðingu og endurskoðun stefnu og að litið sé til UFS þátta í ákvarðanatöku, stefnumótun og áætlunargerð.
Henni er einnig ætlað að stuðla að fullnægjandi miðlun stefnu, markmiða og árangurs á þessu sviði til allra hagaðila,
s.s. stjórnar, starfsfólks, viðskiptavina og annarra notenda þjónustu, hluthafa og almennings.
Stjórn skipar fulltrúa í sjálærninefnd sem í sitja auk hans forstjóri, ármálastjóri og sérfræðingar úr hópi starfsmanna.
Fulltrúi stjórnar er jafnframt formaður nefndarinnar.
Óárhagslegar upplýsingar eru hluti af ársreikningi félagsins sem er í heild sinni lagður fyrir endurskoðunarnefnd Sjóvár
og er samþykktur af stjórn félagsins.
Hagaðilar félagsins
Helstu hagaðilar Sjóvá samkvæmt greiningu sem fram fór í aðdraganda mikilvægisgreiningar eru viðskiptavinir og aðrir
notendur þjónustu, starfsfólk, birgjar og þjónustuaðilar, hluthafar og samfélagið. Sjóvá leggur sig fram um að vera í
góðum samskiptum við sína hagaðila, meðal annars með útsendingu þjónustukannana og rýnihópum með
viðskiptavinum og öðrum notendum þjónustu, framkvæmd starfsánægjukannana, hluthafafundum og fundum með
þeim hluthöfum sem þess óska á viðeigandi tímabilum innan árhagsársins. Sjóvá er einnig í reglulegum samskiptum
við helstu birgja og þjónustuaðila sína um land allt.
Mikilvægisgreining
Sjóvá framkvæmdi á árinu mikilvægisgreiningu, en með slíkri greiningu er leitast við að afmarka hvaða sjálærniþættir
hafa mesta þýðingu fyrir Sjóvá og hagaðila þess og ættu því að vera í forgrunni við óárhagslega upplýsingagjöf
félagsins. Samkvæmt niðurstöðum mikilvægisgreiningar eru mikilvægustu sjálærniþættir í rekstri félagsins og
virðiskeðju þess eftirfarandi:
Umhverfi Félagsþættir Stjórnarhættir
Loftslagsbreytingar og -áhætta Ánægja viðskiptavina og annarra
notenda þjónustu
Viðskiptasiðferði og gagnsæi
Hringrásarhagkerð
Forvarnir og öruggara samfélag Upplýsingaöryggi og vernd
persónuupplýsinga
Mannauður Ábyrgar árfestingar
Við framkvæmd mikilvægisgreiningar var rætt við breiðan hóp hagaðila; viðskiptavini, þjónustuaðila, hluthafa og innri
hagaðila. Framangreindir hagaðilar tóku þátt í mati á raunverulegum og hugsanlegum áhrifum starfsemi félagsins á
ólíka sjálærniþætti og árhagslegum áhrifum sjálærniþáttanna á starfsemi Sjóvár. Þá lögðu hagaðilar mat á
alvarleika áhrifa hvers þáttar. Var greining á mikilvægustu sjálærniþáttum í starfsemi Sjóvár unnin út frá þeim
upplýsingum sem safnað var. Unnið er að því að skilgreina og uppfæra markmiðasetningu félagsins í sjálærnimálum
á grundvelli niðurstöðu mikilvægisgreiningar.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
77
Umhverfi
Stefna Lykilmælikvarðar og markmið
Sjóvá leggur sitt af mörkum til að stuðla að sjálærni og
vernd umhversins með því að draga úr
umhversáhrifum starfseminnar með markvissum
aðgerðum og ábyrgri og meðvitaðri nýtingu auðlinda.
Umhversáherslur miða að því að draga úr losun
gróðurhúsalofttegunda í eigin starfsemi og stuðla að
minni losun með forvörnum, fræðslu og ábyrgum
lausnum í vöruframboði og þjónustu. Umhversstefna og
markmiðasetning eru verkfæri til að ná settum
markmiðum.
Félagið hefur sett sér stefnu um sjálærni og
samfélagsábyrgð og er markmið stefnunnar að stuðla að
samþættingu á sjálærni og samfélagsábyrgð í
starfseminni, að starfsemin uppfylli kröfur sem til hennar
eru gerðar og að Sjóvá sé í fararbroddi á þessu sviði.
Sjálærnimarkmið Sjóvár sem snúa að umhversþáttum
tengjast heimsmarkmiðum 12. Ábyrg neysla og
framleiðsla og 13. Aðgerðir í loftslagsmálum.
Sjóvá skuldbindur sig til að draga úr losun frá
starfseminni milli ára og kolefnisbinda sem nemur þeirri
losun sem óhjákvæmileg er frá starfsemi félagsins í lok
hvers árs.
Markmið eru um að draga úr losun frá eigin samgöngum,
ugsamgöngum og ferðum starfsfólks til og frá vinnu.
Sjóvá stefnir að því að eigin starfsemi verði
kolefnishlutlaus og mun skoða leiðir fyrir þá vegferð á
árinu.
Sjóvá stefnir á að auka hlutfall viðskiptavina í rafrænum
og pappírslausum viðskiptum og auka vefskráningu
tjóna.
Árangur
Losun frá starfseminni stendur því sem næst í stað milli ára þrátt fyrir vöxt í starfsemi félagsins og leiðréttingu fyrir
losun vegna árshátíðarferðar starfsfólks erlendis á síðasta ári. Losun vegna notkunar jarðefnaeldsneytis dróst saman í
takt við ölgun hreinorkubíla og aukna notkun arskoðunarlausnar. Sjóvá hefur verið með samning við Kolvið um
kolefnisbindingu með skógrækt til jöfnunar losunar frá starfseminni og hefur sömuleiðis keypt kolefniseiningar frá
SoGreen sem vinnur að forðun losunar með menntaverkefnum fyrir stúlkur í Afríku. Heildarlosun ársins 2023 nemur
166,7 kolefnisígildistonna.
Notkun á arskoðunarlausninni Innsýn jókst jafnt og þétt og skilaði sér í umtalsvert minni akstri vegna tjónaskoðana
og jafnframt hraðari þjónustu. Notkun Innsýnar kom í veg fyrir 42.425 km akstur á árinu 2023. Á árinu var haldið áfram
að vekja athygli viðskiptavina á umhverslegum ávinningi sem fæst með framrúðuviðgerð í stað framrúðuskipta og eru
bundnar vonir við að það skili sér í minni sóun og losun til framtíðar. Framrúðutjón þarf nú að tilkynna rafrænt sem
gefur tækifæri til að upplýsa viðskiptavini um kosti framrúðuviðgerða. Gert var við 14,5% framrúða árið 2023 og
hækkaði það hlutfall um liðlega 2,5% milli ára.
Unnið var að aukinni vefskráningu tjóna og ölgun viðskiptavina í rafrænum viðskiptum. Viðskiptavinir Sjóvár kjósa í
vaxandi mæli að skrá tjón sín sjálr með rafrænum hætti og á árinu 2023 jókst hlutfall rafrænna tjónstilkynninga
umtalsvert og voru yr 78% tjónstilkynninga skráðar rafrænt á árinu. Hlutfall viðskiptavina í rafrænum viðskiptum var
72% í árslok 2023, en var 66% í árslok 2022. Þá sparaðist mikill akstur með notkun rafrænna undirskrifta, eða sem nemur
549.000 km samkvæmt reiknivél hugbúnaðarfyrirtækisins Taktikal, sem er um 40% aukning frá árinu 2022. Útskipti bíla
fyrir hreinorkubíla héldu áfram á árinu 2023 og eru þeir nú 72% bíla í rekstri hjá Sjóvá.
Samkvæmt UFS áhættumati Reitunar sem unnið var á árinu fékk Sjóvá 88 stig af 100 mögulegum fyrir umhversþætti
og einkunnina A3.
Frekari upplýsingar og mælikvarða um umhversmál í samræmi við UFS leiðbeiningar Nasdaq er að nna í árs- og
sjálærniskýrslu félagsins sem verður gen út í aðdraganda aðalfundar og verður aðgengileg á sjova.is.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
78
Áhættustýring
Helstu áhættuþættir á sviði tryggingastarfsemi og umhversþátta tengdum loftslagsáhættu snúa að vátryggðum
áhættum og endurtryggingum. Lagt er mat á ytri áhættur félagsins ársórðungslega og er eigið áhættumat framkvæmt
árlega, sem meðal annars felur í sér mat á loftslagsáhættu í rekstri félagsins. Á hverju ári er gengið frá samningum við
endurtryggjendur og geta áhættur sem snúa að loftslagsbreytingum og aeiðingum þeirra, stríðsrekstri og stöðu
efnahagsmála á heimsvísu haft áhrif á umfang og kostnað við endurtryggingar. Stjórnir og stjórnendur auk sérfræðinga
annast þetta mat fyrir reksturinn. Helstu áhættuþættir snúa að breytingum á veðurfari og aeiddum áhættum, svo sem
vegna aukinnar hættu á gróðureldum en einnig vegna aeiddra áhætta í kjölfar skriðufalla og óða. Við þarfagreiningu
og í samningagerð við endurtryggjendur er litið til tjónareynslu í tengslum við stóra veðuratburði og fylgst með þróun
breytinga á veðurfari. Þó ekki fari fram formlegt UFS áhættumatsferli við tryggingatöku er litið til loftslagsáhættu í
áhættumati þar sem við á. Áhættumat í tengslum við endurtryggingar tekur einnig mið af loftslagsáhættu.
Tjón hafa neikvæð umhversáhrif, þau leiða af sér mikla sóun og losun gróðurhúsalofttegunda en að auki geta þau
leitt til ótímabærra dauðsfalla og slysa. Forvarnir og fræðsla gegna stóru hlutverki í að minnka líkur á tjónum og aldrei
mikilvægara en nú að leggja ríka áherslu á þau málefni.
Tryggingafélög á Íslandi bera ekki áhættu af völdum náttúruhamfara en Náttúruhamfaratrygging Íslands, sem starfar
skv. lögum nr. 55/1992, hefur það hlutverk að vátryggja gegn tjóni af völdum náttúruhamfara, þ.e. eldgosa, jarðskjálfta,
skriðufalla, snjóóða og vatnsóða á Íslandi. Sjóvá innheimtir iðgjöld fyrir hönd stofnunarinnar af brunatryggðum
húseignum og lausafé viðskiptavina sinna.
Félagsþættir – mannauður
Stefna Lykilmælikvarðar og markmið
Sjóvá hlúir vel að starfsaðstæðum og
fyrirtækjamenningu og vill vera eftirsóknarverður
vinnustaður sem getur ráðið til sín framúrskarandi
starfsfólk. Lögð er rík áhersla á starfsánægju, öuga
starfsþróun og símenntun starfsfólks sem undirstöðu
góðs reksturs og ánægju viðskiptavina. Sjóvá hefur um
árabil unnið markvisst að jafnréttismálum og lagt
áherslu á að vera í fararbroddi í málaokknum. Stefna
Sjóvá í jafnréttismálum byggir á mannréttindastefnu
sem miðar að því að tryggja jöfn laun og tækifæri
starfsfólks og ölbreytileika í samsetningu stjórnar,
stjórnenda og starfsfólks. Sjóvá hefur í heiðri
grundvallarmannréttindi eins og þeim er lýst í
alþjóðasamningum.
Sjálærnimarkmið Sjóvár sem snúa að félagsþáttum
tengdum mannauði; starfsánægju, jafnrétti og
jafnlaunastefnu, tengjast heimsmarkmiðum 5 Jafnrétti
kynja og 8. Góð atvinna og hagvöxtur.
Sjóvá gerir árlega mælingu á starfsánægju og
starfsaðstæðum. Markmið Sjóvár er að starfsánægja sé
meðal 8% efstu mælinga á starfsánægju í gagnagrunni
Gallup á Íslandi.
Sjóvá gerir árlega úttekt á jafnréttismálum og er
jafnlaunastefna félagsins tekin út árlega af óháðum
aðilum. Sjóvá hefur markmið um að óleiðréttur
launamunur kynja sé ekki meiri en 2%.
Sjóvá hefur sett markmið um að hlutföll kynja séu sem
jöfnust í öllum okkum, þ.e. starfsfólks,
framkvæmdastjórnar, stjórnendahóps, stjórna og nefnda
og að meðaltal hlutfalla allra okka sé milli 45% og
55%.
Árangur
Í árlegri könnun Gallup, sem framkvæmd var fyrir árið 2023, var starfsánægja starfsfólks Sjóvá með því hæsta sem
mælist hjá íslenskum fyrirtækjum og í topp 8% fyrirtækja í alþjóðlegum gagnabanka Gallup, sem telur tugþúsundir
erlendra fyrirtækja. Starfsánægja mældist 4,6 af 5 mögulegum og hækkaði lítillega á milli ára.
Á árinu 2023 mældist óútskýrður launamunur kynjanna 0,3%. Sjóvá hefur frá árinu 2014 haft jafnlaunavottun sem
staðfestir að í félaginu er virkt jafnlaunaker.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
79
Í árslok 2023 störfuðu 185 starfsmenn hjá Sjóvá í 179 stöðugildum, vítt og breitt um landið. Í lok ársins voru 47%
starfsmannahópsins konur og 53% karlar og voru 40% stjórnarmanna Sjóvár konur og 60% karlar. Þá eru konur 40%
af framkvæmdastjórn félagsins og í hópi stjórnenda félagsins eru 41% konur og 59% karlar. Í stjórn dótturfélagsins
Sjóvár Lífs eru 67% konur og 33% karlar.
Sjóvá fékk hæstu einkunn gefna fyrir félagsþætti í UFS áhættumati Reitunar, einkunnina A1 eða 97 stig af 100
mögulegum fyrir okkinn. Frekari upplýsingar og mælikvarða um félagsþætti í samræmi við UFS leiðbeiningar
Nasdaq er að nna í árs- og sjálærniskýrslu félagsins og á sjova.is.
Áhættustýring
Áhætta snýr að því að viðhalda starfsánægju og helgun til að tryggja að félagið sé eftirsóknarverður vinnustaður.
Starfsánægjukannanir og áhættumat er gert reglulega til að greina mögulegar áhættur í sálfélagslegu umhver
starfsfólks til að hægt sé að bregðast við með umbótaaðgerðum. Starfsmannasamtöl eru mikilvægur þáttur
starfseminnar og eru þau órum sinnum á ári auk þess sem settar hafa verið fram skýrar samskiptareglur. Lögð er
mikil áhersla á aðgerðir tengdar almennri velferð og heilsu starfsfólks með sveigjanlegum vinnutíma, hlutastörfum,
lengra fæðingarorlo eða annarri vinnuhagræðingu. Heilsufarsskoðanir, líkamsræktarstyrkir, niðurgreiðsla
sálfræðitíma og sjúkraþjálfunar eru stuðningsaðgerðir sem draga eiga úr líkunum á lífsstíls- og heilsuáhættum og
auka velferð meðal starfsfólks.
Félagsþættir – viðskiptavinir og samfélag
Stefna Lykilmælikvarðar og markmið
Sjóvá leggur áherslu á að veita framúrskarandi þjónustu
og tryggja að þjónustan sé aðgengileg og í takt við þarr
og vilja viðskiptavina. Stefna félagsins til framtíðar miðar
að því að vera þjónustufyrirtæki í fremstu röð sem byggir
á ánægðum viðskiptavinum, starfsánægju og
samþættingu tækni og persónulegrar þjónustu.
Nýsköpun og sífelld þróun vöru og þjónustu Sjóvár stuðla
að velsæld og árangri.
Það er stefna Sjóvár að vera ábyrgt og virkt í samfélaginu
og veitir því m.a. árlega styrki til aðila sem vinna að
ýmsum góðum málefnum í þágu samfélagsins. Sjóvá
kappkostar að þeir ármunir sem fari til styrktarmála
styðji við hlutverk og stefnu félagsins og þau
heimsmarkmið sem Sjóvá hefur valið að vinna
sérstaklega að. Í samræmi við hlutverk Sjóvár styrkjum
við sérstaklega verkefni sem hafa ríkt forvarnagildi.
Sjálærnimarkmið Sjóvár sem snúa að félagsþáttum
tengdum viðskiptavinum og samfélagi; þjónusta,
aðgengi og ábyrgt vöruframboð, tengjast
heimsmarkmiðum 3 Heilsa og vellíðan, 8. Góð atvinna og
hagvöxtur, 12. Ábyrg neysla og framleiðsla og 13.
Aðgerðir í loftslagsmálum.
Gerðar eru reglulegar mælingar á ánægju viðskiptavina á
einstaklings- og fyrirtækjamarkaði, tryggð þeirra og
ímynd starfseminnar.
Haldið er úti virku forvarnastar og áhættumati sem
hefur þann tilgang að fyrirbyggja tjón og minnka líkur á
skaða. Markmið eru um að auka forvarnir og áhættumat
og byggja það starf á traustum grunni.
Sjóvá leitast við að upplýsa viðskiptavini um kosti
umhversvænni tjónaafgreiðslu og hefur það að
markmiði að auka hana og minnka um leið sóun.
Auka hlutfall viðskiptavina sem hafa líf- og
sjúkdómatryggingar enda er það mikilvægur þáttur í að
tryggja árhagslega aomu við veikindi og önnur áföll.
Sjóvá vinnur stöðugt að því að bæta þjónustuframboð og
vörur þannig að þær svari þörfum viðskiptavina. Markmið
um að setja fram 2-3 nýjungar á ári sem styðja við bætta
þjónustuupplifun og að mæta þörfum samfélags og
umhvers um nútímalegar og ábyrgar tryggingalausnir.
Árangur
Félagið hlaut þá viðurkenningu að vera efst tryggingafélaga í Íslensku ánægjuvoginni árið 2023, sjöunda árið í röð.
Ánægjuvogin mælir ánægju viðskiptavina á ýmsum mörkuðum, þar á meðal á tryggingamarkaði og eru nokkrir þættir
mældir sem hafa áhrif á ánægju viðskiptavina, þ.e. væntingar, ímynd, mat á gæðum, virði þjónustunnar og meðhöndlun
kvartana. Árangur Sjóvár í Íslensku ánægjuvoginni byggir á markvissum aðgerðum og áherslum í þjónustu þar sem m.a.
er unnið að því að bæta og einfalda þjónustuleiðir sem tryggja hröð og skilvirk samskipti við viðskiptavini.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
80
Samkvæmt könnun Prósent sem framkvæmd var á árinu 2023 á fyrirtækjamarkaði reyndist Sjóvá vera það fyrirtæki sem
estum stjórnendum íslenskra fyrirtækja dettur fyrst í hug þegar kemur að tryggingafélögum, bæði á
höfuðborgarsvæðinu og á landsbyggðinni. Sjóvá er einnig fyrsta val þeirra stjórnenda sem tóku þátt í könnuninni.
Á árinu voru birtar greinar um forvarnir á fréttamiðlum og regluleg skilaboð voru send til viðskiptavina, ýmist á
samfélagsmiðlum, í ölmiðlum og með markpóstum. Félagið styrkti útgáfu SafeTravel snjallforritsins sem ætlað er að
bæta upplýsingagjöf um aðstæður á vegum til erlendra ferðamanna og stuðla þannig að auknu öryggi, og var á árinu
áfram unnið að viðbótum í appinu sem hlaðið hefur verið niður af 100.000 manns. Stöðugt er unnið að því að greina
áhættur ólíkra fyrirtækja, taka út tölfræði um óhöpp og slys og fara yr það með viðskiptavinum hvernig má koma í veg
fyrir þau. Reglulegar heimsóknir til fyrirtækja í viðskiptum þar sem átt er samtal um forvarnir og öryggismenningu eru
fastur þáttur í starfseminni.
Sala á líf- og sjúkdómatryggingum gekk vel á árinu, sem og áætlanir um þéttingu verndar hjá viðskiptavinum.
Á vormánuðum skrifuðu Sjóvá og Bændasamtök Íslands undir samning um staðgengilstryggingu fyrir alla félagsmenn
samtakanna á aldrinum 18–74 ára sem tók gildi 1. apríl 2023. Staðgengilstrygging greiðir bændum fasta árhæð á
mánuði í sex mánuði til að mæta útlögðum kostnaði vegna staðgengils eða aðkeyptrar þjónustu ef bóndi verður
óvinnufær af völdum veikinda eða slysa.
Á árinu 2023 var kynnt ný vara, Snjalltrygging sem er ætluð ungu fólki. Í breyttum heimi liggja eignir ungs fólks í auknu
mæli í snjallbúnaði sem gott getur verið að tryggja sérstaklega. Vörunni hefur verið vel tekið og er hún einföld í sniðum
og til þess fallin að veita ungu fólki hugarró með snjalltæki sín og búnað.
Markmið félagins er að viðskiptavinir geti nálgast upplýsingar og þjónustu með rafrænum hætti, kjósi þau það og því
lögð áhersla á að Mitt Sjóvá vefurinn sé notendavænn og aðgengilegur og tekur öll þróun mið af því. Áframhaldandi
þróun var á heimasíðu félagsins, sjova.is með sömu áherslur að leiðarljósi, aðgengilegar upplýsingar um tryggingar á
mannamáli. Eins og áður var greint frá var unnið áfram að því að einfalda viðskiptavinum að tilkynna tjón sjálr á sjova.is,
verkefnið hefur gengið vel og hefur tjónaskráningum viðskiptavina ölgað umtalsvert á milli ára. Rafrænn
fyrirtækjaráðgja fyrir lítil og meðalstór fyrirtæki hefur reynst vel en markmið hans er að bæta enn þjónustuna við
þennan hóp viðskiptavina. Innleiðing á nýju símker lauk á árinu og hefur aukið svarhlutfall til muna og stytt biðtíma í
síma eftir þjónustu umtalsvert.
Sjóvá hefur átt farsælt samstarf við Slysavarnafélagið Landsbjörgu um áratuga skeið. Sjóvá er aðalstyrktaraðili
samtakanna og hefur unnið með þeim á vettvangi fjölbreyttra forvarnaverkefna, öryggismála og trygginga. Í lok árs 2021
afhenti Sjóvá Landsbjörgu veglegan styrk upp á 142,5 milljónir króna til smíða á þremur nýjum björgunarskipum
samtakanna og var fyrsta skipið afhent í október 2022 í Vestmannaeyjum, annað skipið var afhent á Siglufirði í mars
2023 og þriðja og síðasta í desember 2023 í Reykjavík. Sjóvá veitir árlega styrki til fjölmargra aðila sem vinna að ýmsum
góðum málefnum í þágu samfélagsins og er lögð áhersla á að fjármunir sem fara til styrktarmála styðji við hlutverk og
stefnu félagsins og þau heimsmarkmið sem lögð er áhersla á. Sem dæmi um styrkþega á árinu má nefna Ljósið,
endurhæfingar- og stuðningsmiðstöð krabbameinssjúkra og aðstandenda þeirra, Hinsegin daga, söfnun Grensás fyrir
uppbyggingu, Bláa herinn og Samhjálp.
Frekari upplýsingar og mælikvarða um félagsþætti í samræmi við UFS leiðbeiningar Nasdaq er að finna í árs- og
sjálfbærniskýrslu félagsins og á sjova.is.
Áhættustýring
Áhætta vegna félagsþátta snýr að því að viðhalda góðu viðskiptasambandi við viðskiptavini. Mælingar á ánægju með
þjónustuna og ímynd félagsins eru grundvöllur mats á ímynd og orðsporsáhættu. Bæði er um að ræða innri mælingar,
svo sem með þjónustukönnunum og rýnihópum, og svo ytri mælingar, sem reglulega eru framkvæmdar meðal
viðskiptavina og almennings. Einnig er fylgst vel með fjölmiðlaumfjöllun um Sjóvá og tryggingar, sem og umræðum á
samfélagsmiðlum og í samfélaginu.
Fagleg og vel ígrunduð ráðgjöf sem tryggir viðeigandi vernd er einnig til þess fallin að byggja undir traust viðskipti.
Starfsfólk Sjóvá starfar eftir siðareglum sem félagið hefur sett sér og fær einnig reglubundna fræðslu til að geta sinnt
hlutverki sínu af fagmennsku.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
81
Stjórnarhættir
Stefna Lykilmælikvarðar og markmið
Sjóvá fylgir í hvívetna þeim lögum og reglum sem um
starfsemina gilda. Leitast er við að stjórnarhættir séu í
samræmi við leiðbeiningar um stjórnarhætti og þær
kröfur sem gerðar eru til félaga sem eru eftirlitsskyldir
aðilar og skráð í kauphöll. Sjóvá hefur stefnu um að
vinna gegn hvers konar spillingu, glæpsamlegri
starfsemi og peningaþvætti í öllum viðskiptum.
Sjóvá hefur sett sér stefnur um upplýsingaöryggi og
persónuvernd sem eiga að tryggja vernd upplýsinga,
réttleika gagna, aðgengi og öryggi þeirra.
Sjálærnimarkmið Sjóvár sem snúa að stjórnarháttum
tengjast heimsmarkmiðum 16. Friður og réttlæti og 17.
Samvinna um markmiðin.
Sjóvá einsetur sér að vera fyrirmyndarfyrirtæki í
stjórnarháttum. Markmið eru um að standast úttekt
Fyrirmyndarfyrirtæki í stjórnarháttum á vegum
Stjórnvísis og staðfesta að stjórnarhættir séu í samræmi
við kröfur laga og leiðbeininga um stjórnarhætti.
Sjóvá er vottað eftir ISO27001 staðlinum um
upplýsingaöryggi enda mikilvægt í starfseminni að
tryggja öryggi í meðferð gagna. Markmið félagsins er að
halda þeirri vottun.
Sjóvá birtir árlega upplýsingar um markmið og árangur
félagsins á UFS mælikvörðum í samræmi við UFS
leiðbeiningar Nasdaq og birt eru sem hluti af árs- og
sjálærniskýrslu félagsins og þáttur í því að auka
gagnsæi í starfsemi félagsins. Stefnt er að því að
uppfylla kröfur um birtingu upplýsinga í samræmi við
ESRS staðla á árinu 2024.
Árangur
Félagið fylgir reglum um stjórnarhætti sem allað er um í lögum um ársreikninga, lögum um hlutafélög, lögum um
vátryggingastarfsemi og reglugerð um vátryggingastarfsemi nr. 940/2018. Stjórnarháttayrlýsing félagsins tekur mið
af leiðbeiningum Viðskiptaráðs Íslands, Nasdaq Iceland hf. og Samtaka atvinnulífsins. Stjórnarháttayrlýsing fyrir árið
2023 er hluti af ársreikningi. Félagið stóðst úttekt Stjórnvísis og hlaut nafnbótina Fyrirmyndarfyrirtæki í
stjórnarháttum í ágúst 2023.
Heildarniðurstaða UFS áhættumats Reitunar á Sjóvá var lokaeinkunn B2 og 78 punktar af 100 mögulegum. Meðaltal
íslenska markaðarins stóð þá í 72 punkti af 100 mögulegum. Félagið fékk 70 stig af 100 mögulegum og einkunnina
B2 fyrir stjórnarhætti í UFS mati Reitunar.
Sjóvá hlaut árið 2014 vottun á upplýsingaöryggi samkvæmt ISO/IEC 27001 staðlinum sem staðfestir að rekstur
upplýsingakerfa félagsins sé í samræmi við kröfur staðalsins og hefur vottunin verið endurnýjuð árlega, síðast eftir
úttekt sem framkvæmd var í júní 2023.
Sjóvá birtir upplýsingar um markmið og árangur félagsins á UFS mælikvörðum í samræmi við UFS leiðbeiningar
Nasdaq í mmta sinn. Til viðbótar hafa verið teknar saman upplýsingar um mannauðsmál skv. kröfum ESRS S1.
Mælikvarðarnir eru birtir sem hluti af árs- og sjálærniskýrslu félagsins. Sjálærniuppgjörið er unnið með Klöppum
og gögnum safnað í stafræna lausn þeirra til að tryggja sem best rekjanleika, gagnsæi og skilvirkni við gagnaöun
sem tengist sjálærnimælikvörðum.
Frekari upplýsingar um rekstur Sjóvár, með tilliti til umhvers, félags- og stjórnarhátta má nna í árs- og
sjálærniskýrslu fyrir árið 2023, sem verður birt á sjova.is fyrir aðalfund félagsins.
Áhættustýring
Áhætta vegna stjórnarhátta er hluti af rekstraráhættu félagsins sem er áhætta vegna ófullnægjandi eða gallaðra
kerfa, háttsemi starfsmanna eða annarra innri eða ytri þátta sem geta leitt til árhagslegs taps eða verulegra
rekstrartruana. Rekstraráhætta er samsett úr nokkrum þáttum, þ.e. stefnumótunaráhættu, áhættu sem skapast
vegna upplýsingakerfa eða upplýsingaleka, lagalegrar áhættu og orðsporsáhættu. Rekstraráhætta nær til allra
rekstrareininga samstæðunnar. Sjóvá leitast við að uppfylla ýtrustu kröfur sem gerðar eru um góða stjórnarhætti og
bestu framkvæmd. Til að tryggja sem best upplýsingaöryggi og tryggja meðferð upplýsinga hefur Sjóvá fengið
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
82
ISO27001 vottun um upplýsingaöryggi og eru reglubundnar úttektir, prófanir og fræðsla þáttur í að viðhalda henni.
Stöðugt er unnið að því að meta og lágmarka áhættu vegna ógna við upplýsingaöryggi. Birting markmiða og
árangurs félagsins á UFS mælikvörðum í samræmi við UFS leiðbeiningar Nasdaq eru hluti af árs- og sjálærniskýrslu
félagsins og þáttur í því að auka gagnsæi og upplýsingagjöf um starfsemi félagsins.
Flokkunarker um sjálærar árfestingar
Almennt
Evrópusambandið (ESB) samþykkti árið 2020 nýjar reglur sem búa til samræmdan ramma, eins konar okkunarker,
sem ætlað er að okka atvinnustarfsemi eftir því hvort hún telst umhverslega sjálær byggt á þeim viðmiðum sem
koma fram í reglunum. Þær hafa nú verið innleiddar hér á landi og gilda því um atvinnustarfsemi á Íslandi.
Starfsemi sem fellur undir okkunarkerð á hverjum tíma mun taka stöðugum breytingum á grundvelli reglna sem
samþykktar eru á vettvangi ESB en reglurnar munu taka reglulegum breytingum. Sjóvá mun byggja upplýsingagjöf sína
á þeim framseldu reglugerðum sem gilda samkvæmt lögum og reglum á Íslandi á hverjum tíma. Flokkunarkerð nær
til hluta af starfsemi Sjóvá samkvæmt kaa 10.1 í II viðauka (aðlögun að loftslagsbreytingum) framseldrar reglugerðar
Framkvæmdastjórnar ESB nr. 2021/2139, hér eftir nefnd „framseld reglugerð um loftslagsmál“ (e. Climate Delegated
Act). Í henni eru sett fram tæknileg viðmið fyrir tvö af sex umhversmarkmiðum okkunarreglugerðarinnar, þ.e. mildun
loftslagsbreytinga og aðlögun að loftslagsbreytingum. Tæknileg viðmið fyrir hin ögur umhversmarkmið
okkunarreglugerðarinnar hafa ekki verið innleidd hér á landi og því er ekki allað um þau hér.
Sjóvá birtir nú í fyrsta skipti upplýsingar sem félaginu ber að birta samkvæmt 8. gr. reglugerðar Evrópusambandsins
(ESB) 2020/852 um að koma á ramma til að greiða fyrir sjálærri árfestingu (hér eftir „okkunarreglugerðin”) og
framseldum reglugerðum Framkvæmdastjórnar ESB við hana. Flokkunarreglugerðin var innleidd í íslensk lög með
lögum nr. 25/2023, um upplýsingagjöf um sjálærni á sviði ármálaþjónustu og okkunarker fyrir sjálærar
árfestingar. Framseldar reglugerðir ESB eru innleiddar hér á landi með reglugerðum sem settar eru af ármála- og
efnahagsráðherra. Enginn sérstakur aðlögunartími var veittur við innleiðingu okkunarreglugerðarinnar á Íslandi líkt
og við gildistöku hennar innan ESB. Að mati Sjóvá má vera ljóst að það veldur ákveðnum vandkvæðum við
upplýsingagjöf félaga hér á landi eins og nánar verður allað um hér á eftir.
Félögum sem falla undir upplýsingaskylduna er skylt að alla um eftirfarandi þætti:
i. annars vegar starfsemi félagsins sem okkunarkerð nær til samkvæmt okkunarkernu (e. taxonomy-eligible
economic activity). Það á við ef umræddri starfsemi er lýst í framseldu reglugerðinni um loftslagsmál og hún
telst geta stuðlað verulega að einu eða eiri af sex umhver
smarkmiðum okkunarreglugerðarinnar óháð því
hvort hún uppfylli tæknileg viðmið umræddrar reglugerðar; og
ii. hins vegar starfsemi félagsins sem fellur að okkunarkernu (e. taxonomy-aligned economic activity). Það á við
um starfsemi félagsins sem okkunarkerð nær til ef sú starfsemi telst ekki vinna gegn öðrum
umhversmarkmiðum hennar og uppfyllir jafnframt tæknileg viðmið framseldu reglugerðarinnar um
loftslagsmál ásamt því að uppfylla lágmarksverndarráðstafanir (e. minimum safeguards) í samræmi við 18. gr.
okkunarreglugerðarinnar.
Lykilárangursmælikvarðar fyrir vátryggingafélög
Lykilárangursmælikvarðar fyrir starfsemi vátryggingafélaga eru tilgreindir í 6. gr. framseldrar reglugerðar
framkvæmdastjórnar ESB nr. 2021/2178 og í viðauka IX við þá reglugerð. Starfsemi vátryggingafélaga telst jafnframt
starfsemi sem gerir annarri starfsemi kleift að stuðla að umhversmarkmiðum okkunarreglugerðarinnar (sbr. 16. gr.
okkunarreglugerðarinnar)(e. enabling activity). Þeir þættir starfsemi Sjóvá sem okkunarkerð nær til eru annars
vegar skaðatryggingastarfsemi félagsins og hins vegar árfestingar félagsins sem tengjast tryggingastarfseminni og
verður allað nánar um hvorn þátt um sig hér á eftir.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
83
Skaðatryggingastarfsemi samkvæmt flokkunarreglugerðinni og framseldum reglugerðum:
Greining á því hvaða skaðatryggingar félagsins okkunarkerð nær til byggist á kaa 10.1 í II viðauka framseldrar
reglugerðar um loftslagsmál. Þar segir að okkunarkerð nái til þess þegar veitt er tryggingaþjónusta í þeim okkum
sem þar eru tilgreindir
1
og fela í sér vernd gagnvart loftslagstengdum hættum sem taldar eru upp í viðbæti A við II
viðauka framseldrar reglugerðar um loftslagsmál. Loftslagstengdar hættur teljast t.d. vera jarðvegsrof, gróðureldur,
stormur og fárviðri. Sjóvá býður upp á tryggingar í eftirtöldum okkum af þeim sem tilgreindir eru í áðurnefndum
viðauka:
a) vátryggingar vegna sjúkrakostnaðar,
b) vátryggingar vegna tekjuverndar,
c) atvinnuslysatryggingar,
d) ábyrgðartryggingar vegna ökutækja,
e) aðrar ökutækjatryggingar,
f) sjó-, ug- og farmtryggingar,
g) vátryggingar vegna bruna og annars eignatjóns
Mat á því hvort þessar tryggingar feli í sér vernd fyrir tilgreindum loftslagstengdum hættum var framkvæmt með
viðeigandi sérfræðingum félagsins og skoðað hvort og hvernig hver trygging um sig mætti umræddum hættum, m.a.
með því að fara yr skilmála hverrar tryggingar. Hafa ber í huga að eignatjón vegna ákveðinna náttúruhamfara
2
eru
bætt af Náttúruhamfaratryggingu Íslands lögum samkvæmt og því eru slík tjón undanskilin í almennum skilmálum
félagsins. Við okkun trygginga samkvæmt framseldri reglugerð um loftslagsmál er þó einnig tekið mið af
umfangsminni veðurtengdum atburðum sem rekja má til loftslagsbreytinga, sem ekki teljast náttúruhamfarir sem
bættar eru af Náttúruhamfaratryggingu Íslands.
Í samræmi við reglugerðina var einnig metið hversu hátt hlutfall trygginga félagsins okkist þannig að það falli að
reglugerðinni. Farið var í gegnum tæknileg matsviðmið sem skilgreind hafa verið fyrir tryggingastarfsemi (sjá viðauka
II, 10.1.) og metið hvort trygging stuðli verulega að aðlögun að loftslagsbreytingum. Það var gert með því að taka
afstöðu til spurninganna í tæknilegu matsviðmiðunum með viðeigandi sérfræðingum félagsins, spurningum um 1)
forystu við líkanasmíði og verðlagningu loftslagsáhættu, 2) vöruhönnun, 3) nýjar lausnir í vátryggingavernd, 4)
samnýtingu gagna og 5) hátt þjónustustig eftir hamfaraástand. Eins var metið með viðeigandi sérfræðingum hvort
tryggingin valdi engum verulegum skaða á öðrum umhversmarkmiðum. Matsviðmiðin eru ítarleg og þarf að uppfylla
sértæk skilyrði til að trygging geti talist falla að reglugerðinni.
Samkvæmt matinu voru tekjur af þeim tryggingum sem reglugerðin nær til 83,4% af heildartekjum af tryggingum
félagsins á árinu 2023. Að svo stöddu var það metið svo að engin trygging Sjóvár yrði okkuð þannig að hún félli að
reglugerðinni. Haldið verður áfram með þessa vinnu á árinu 2024, ítarlegri gagna aað til að geta betur lagt mat á
umrædda þætti og mælt þá og tækifæri metin samhliða því.
* Tekjur ársins 2023 af vátryggingasamningum skv. IFRS 17
Tekjur*, 2023
Hlutfall tekna,
2023
Mótvægi við
loftslagsbreytingar
Vatsn- og
sjávarauðlindir
Hringrásarhagkerfið Mengun
Líffræðileg
fjölbreytni og
vistkerfi
Lágmarks
vernarráðstafanir
ISK % J/N J/N J/N J/N J/N J/N
A.1 Skaðatryggingar og endurtryggingastarfsemi
sem fellur að flokkunarkerfinu
(umhverfissjálfbær)
- 0%
A.1.1. Þar af endurtryggð - 0%
A.1.2. Þar af frá endurtryggingastarfsemi
A.1.2.1. Þar af endurtryggð (endurtrygging)
A.2 Skaðatryggingastarfsemi sem
flokkunarreglugerðin nær til en fellur ekki að
henni (ekki umhverfissjálfbær)
26.075.627.947 83,40%
B Líf- og skaðatryggingastarfsemi sem
flokkunarreglugerðin nær ekki til
5.197.754.372 16,60%
Samtals (A1+A2+B)
31.273.382.319 100%
Aðlögun að loftslagsbreytingum
Veldur ekki verulegu tjóni (DNSH)
Vátryggingastarfsemi
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2023
84
Fjárfestingastarfsemi samkvæmt flokkunarreglugerðinni og framseldum reglugerðum
Í samræmi við ákvæði 8. gr. okkunarreglugerðarinnar ásamt framseldri reglugerð framkvæmdastjórnar ESB nr.
2021/2178, skal vátryggingafélag birta lykilmælikvarða sem eru hlutfall eignasafns sem okkunarreglugerðin nær til
og hlutfall eignasafns sem fellur að okkunarreglugerðinni.
Við mat á því hvort og þá að hve miklu leyti árfesting nær til okkunarreglugerðarinnar og að hve miklu leyti hún
fellur að henni skal samkvæmt okkunarreglugerðinni einungis notast við upplýsingar sem birtar hafa verið af
viðkomandi fyrirtæki sem árfest hefur verið í. Íslensk fyrirtæki sem falla undir upplýsingagjöf okkunarkersins munu
í ár birta í fyrsta skipti upplýsingar samkvæmt okkunarreglugerðinni. Þau hafa því hingað til ekki birt upplýsingar um
hvort og/eða að hve miklu leyti starfsemi fyrirtækis nær til okkunarreglugerðarinnar, og því liggja þær ekki fyrir.
Jafnframt hafa íslensk fyrirtæki ekki birt hvort eða að hve miklu leyti starfsemi þeirra fellur að okkunarreglugerðinni.
Af þeim sökum hefur Sjóvá ekki upplýsingar sem hægt er að byggja á hvað þetta varðar. Þá birti ársreikningaskrá
skattsins yrlýsingu vegna birtingar upplýsinga sbr. ákvæði 8. gr. okkunarreglugerðar ESB þann 18. janúar 2024. Í
yrlýsingunni segir að ársreikningaskrá ha fallist á að veita fyrirtækjum á ármálamarkaði takmarkaða undanþágu frá
birtingu upplýsinga að því marki sem ekki eru til staðar viðeigandi og/eða áreiðanlegar upplýsingar. Sjóvá er fyrirtæki
á ármálamarkaði og á þetta því við um félagið.
Íslensk fyrirtæki, sem falla undir okkunarreglugerðina, skulu þó birta þessar upplýsingar fyrir árhagsárið 2023 og
verður því hægt að birta hlutfall eignasafns sem fellur að okkunarreglugerðinni og nær til okkunarreglugerðar-innar
fyrir árhagsárið 2024.
Selected Financial Information
2023 2022
Restated*
31.273.382 28.011.113
( 29.548.249) ( 26.000.037)
( 30.390) ( 488.889)
1.694.744
1.522.187
931.142 1.586.237
3.868.729 88.043
( 299.600) ( 290.597)
4.500.271
1.383.683
( 893.865) 142.607
3.606.406
1.526.290
5.301.149 3.048.477
157.276 138.367
( 46.001) ( 48.915)
( 68.157) ( 67.511)
5.344.267 3.070.418
( 718.719) ( 420.105)
4.625.549
2.650.313
Profit attibutable to:
4.625.549
2.650.313
3,97 2,22
* Comparative figures have been been restated due to the adoption of IFRS 17 and IFRS 9.
Other revenues ....................................................................................
Consolidated Statement of Comprehensive Income
Insurance service revenues .................................................................
Insurance service expenses .................................................................
Insurance service result
Net financial income ...........................................................................
Fair value changes of securities ..........................................................
Investment return
Net finance (expenses) income from insurance contracts .................
Total investment return
Net insurance and investment result .................................................
Reinsurance result ...............................................................................
Operating expenses on investment activities .....................................
Basic and diluted earnings per share ..................................................
Other operating expenses ...................................................................
Income tax ...........................................................................................
Shareholders of the Parent Company .................................................
Profit before income tax .....................................................................
Comprehensive income for the year ..................................................
Other finance costs ..............................................................................
Selected Financial Information 86 All amounts are in ISK thousands
31.12.2023 31.12.2022 1.1.2022
Assets Restated* Restated*
3.599.873
1.189.328
1.094.896
54.267.272
51.254.266
50.836.062
risk is borne by the policyholders ........................................ 5.563.954
5.217.711
6.062.149
1.815.922
1.037.824
866.502
2.024.043
905.659
746.373
243.578
243.578
243.930
1.259.292
1.284.302
1.292.373
530.902
522.854
477.635
0 27.303 27.928
69.304.836 61.682.825 61.647.849
Equity
1.156.590
1.178.394
1.227.796
0
254.730
1.957.951
316.904
316.904
316.904
4.595.500
4.345.061
6.722.578
17.252.307
15.236.954
14.011.414
23.321.301 21.332.043 24.236.644
Liabilities
1.629.235
1.303.398
1.172.777
664.426
429.326
799.589
36.748.810
32.058.522
28.055.420
investment risk is borne by the policyholders .....................
5.563.954
5.217.711
6.062.149
1.340.863
1.341.824
1.321.270
36.247
0
0
45.983.535 40.350.782 37.411.205
69.304.836 61.682.825 61.647.849
Consolidated Statement of Financial Position
Technical provision for life-assurance policies where the
Statutory reserve ......................................................................
Tax payable ..............................................................................
Other receivables .....................................................................
Cash and cash equivalents .......................................................
Total assets
Investments where the investment
Goodwill and other intangible assets ......................................
Deferred tax asset ....................................................................
Securities ..................................................................................
Reinsurance assets ...................................................................
Share premium .........................................................................
Share capital .............................................................................
Operating assets ......................................................................
Leased assets ............................................................................
* Comparative figures have been been restated due to the adoption of IFRS 17 and IFRS 9.
Restricted equity .....................................................................
Retained earnings ....................................................................
Total equity
Accounts payable and other short term liabilities ..................
Insurance contract liabilities ....................................................
Total liabilities
Total equity and liabilities
Lease liabilities .........................................................................
Deferred tax liability ................................................................
Selected Financial Information 87 All amounts are in ISK thousands
Year 2023
Property and
casualty Life Financial
insurance insurance operation Group
28.180.107
3.093.275
0
31.273.382
( 22.233.753) ( 1.191.818) 0
( 23.425.571)
( 5.431.789) ( 690.888) 0
( 6.122.677)
29.120
( 59.510) 0
( 30.390)
543.684
1.151.060
0
1.694.744
0
0
931.142
931.142
0
0
3.868.729
3.868.729
0
0
( 299.600) ( 299.600)
0
0
4.500.271
4.500.271
0
0
( 893.865) ( 893.865)
543.684
1.151.060
3.606.406
5.301.149
157.276
( 46.001)
( 68.157)
( 718.719)
4.625.549
Year 2022*
Property and
casualty Life Financial
insurance insurance operation Group
25.286.785
2.724.327
0
28.011.113
( 19.256.879) ( 970.848) 0
( 20.227.727)
( 5.150.090) ( 622.219) 0
( 5.772.309)
( 407.022) ( 81.867) 0
( 488.889)
472.794
1.049.393
0
1.522.187
0
0
1.586.237
1.586.237
0
0
88.043
88.043
0
0
( 290.597) ( 290.597)
0
0
1.383.683
1.383.683
0
0
142.607
142.607
472.794
1.049.393
1.526.290
3.048.477
138.367
( 48.915)
( 67.511)
( 420.105)
2.650.313
* Comparative figures have been been restated due to the adoption of IFRS 17 and IFRS 9.
Insurance service revenues ................................
Incurred claims ...................................................
Segment reporting
Operating expenses on insurance activities ......
Reinsurance result ..............................................
Net financial income ..........................................
Fair value changes of securities .........................
Operating expenses on investment activities ...
Net finance (expenses) from
insurance contracts ............................................
Profit of segement .............................................
Other revenues .............................................................................................................................
Other operating expenses ...........................................................................................................
Income tax ....................................................................................................................................
Comprehensive income for the year ...........................................................................................
Investment among the property and casualty insurance segment is ISK 70 million and depreciation ISK 61
million. Depreciation for leased assets is ISK 136 million.
Other finance costs ......................................................................................................................
Profit of segement .............................................
Fair value changes of securities .........................
Operating expenses on investment activities ...
Net finance income from
insurance contracts ............................................
Reinsurance result ..............................................
Net financial income ..........................................
Insurance service revenues ................................
Incurred claims ...................................................
Operating expenses on insurance activities ......
Other revenues .............................................................................................................................
Other operating expenses ...........................................................................................................
Income tax ....................................................................................................................................
Comprehensive income for the year ...........................................................................................
Investment among the property and casualty insurance segment is ISK 122 million and depreciation ISK 63
million. Depreciation for leased assets is ISK 127 million.
Other finance costs ......................................................................................................................
Selected Financial Information 88 All amounts are in ISK thousands
Insurance service result from Property and casuality insurance divides as follows:
Year 2023
Property
insurance
Marine
insurance
Compuslory
motor
insurance
Other motor
insurance
General
liability
insurance
Income
protection
insurance
Workers'
compens.
insurance
Medical
expense
insurance
Total
6.646.769
943.501
11.026.014
5.389.422
1.774.617
1.230.308
1.129.117
40.360
28.180.107
( 4.615.836) ( 372.277) ( 9.107.495) ( 5.006.338) ( 1.058.494) ( 996.100) ( 1.063.319) ( 13.894) ( 22.233.753)
( 1.272.989) ( 141.025) ( 2.148.667) ( 1.243.722) ( 236.790) ( 240.828) ( 140.804) ( 6.964) ( 5.431.789)
312.155
( 236.303) ( 59.790) 0
( 73.043) ( 2.946) 89.046
0
29.120
1.070.099 193.896 ( 289.938) ( 860.639) 406.290 ( 9.566) 14.039 19.503 543.684
Year 2022*
Property
insurance
Marine
insurance
Compuslory
motor
insurance
Other motor
insurance
Motor
insurance
General
liability
insurance
Income
protection
insurance
Workers'
compens.
insurance
Total
5.752.250
960.450
10.047.038
4.753.847
1.621.583
1.079.465
1.041.741
30.411
25.286.785
( 3.131.600) ( 507.278) ( 8.462.190) ( 3.935.695) ( 1.200.681) ( 1.138.185) ( 878.716) ( 2.534) ( 19.256.879)
( 1.210.582) ( 149.612) ( 2.064.745) ( 1.137.159) ( 219.555) ( 225.580) ( 136.944) ( 5.912) ( 5.150.090)
( 100.649) ( 188.393) ( 55.973) ( 714) ( 45.062) ( 2.933) ( 13.297) 0
( 407.022)
1.309.419 115.167 ( 535.870) ( 319.722) 156.285 ( 287.234) 12.784 21.964 472.794
* Comparative figures have been been restated due to the adoption of IFRS 17 and IFRS 9.
Operating expenses on insurance activities .
Reinsurance result .........................................
Segment reporting, cont.:
Insurance service revenues ............................
Incurred claims ...............................................
Insurance service result .................................
Insurance service revenues ............................
Incurred claims ...............................................
Operating expenses on insurance activities .
Reinsurance result .........................................
Insurance service result .................................
Selected Financial Information 89 All amounts are in ISK thousands
Q4 Q3 Q2 Q1 Total Q4 Q3 Q2 Q1 Total
2023 2023 2023 2023 2023 2022* 2022* 2022* 2022* 2022*
8.017.608
8.149.925
7.767.544
7.338.305
31.273.382
7.459.059
7.442.949
6.450.989
6.658.116
28.011.113
( 5.578.983) ( 5.883.836) ( 5.370.310) ( 6.592.442) ( 23.425.571) ( 4.995.632) ( 5.772.272) ( 4.840.523) ( 4.619.301) ( 20.227.727)
( 1.680.903) ( 1.360.873) ( 1.546.982) ( 1.533.919) ( 6.122.677) ( 1.595.485) ( 1.315.912) ( 1.449.547) ( 1.411.366) ( 5.772.309)
( 58.249) ( 310.662) ( 354.856) 693.377
( 30.390) ( 192.739) 8.971
( 57.943) ( 247.178) ( 488.889)
699.473
594.554
495.397
( 94.680) 1.694.744
675.203
363.736
102.976
380.272
1.522.187
92.510
189.331
209.993
439.309
931.142
1.135.320
15.672
85.086
350.159
1.586.237
2.356.944
1.381.442
( 307.152) 437.494
3.868.729
( 80.273) 34.280
( 310.995) 445.032
88.043
( 81.941) ( 66.328) ( 73.023) ( 78.308) ( 299.600) ( 79.269) ( 67.790) ( 71.049) ( 72.489) ( 290.597)
Investment return
2.367.512
1.504.445
( 170.182) 798.495
4.500.271
975.779
( 17.839) ( 296.959) 722.702
1.383.683
( 477.722) ( 185.267) ( 244.807) 13.931
( 893.865) 13.116
( 65.712) 37.894
157.308
142.607
1.889.790
1.319.178
( 414.989) 812.426
3.606.406
988.895
( 83.551) ( 259.065) 880.011
1.526.290
2.589.263
1.913.732
80.409
717.745
5.301.149
1.664.099
280.185
( 156.089) 1.260.282
3.048.477
41.272
40.724
31.775
43.505
157.276
33.419
32.990
32.277
39.682
138.367
( 11.806) ( 9.687) ( 10.678) ( 13.831) ( 46.001) ( 13.586) ( 10.338) ( 12.961) ( 12.030) ( 48.915)
( 17.036) ( 17.091) ( 17.097) ( 16.933) ( 68.157) ( 17.017) ( 17.034) ( 16.803) ( 16.657) ( 67.511)
2.601.694
1.927.678
84.409
730.487
5.344.267
1.666.914
285.802
( 153.576) 1.271.278
3.070.418
( 280.218) ( 189.976) ( 153.557) ( 94.967) ( 718.719) ( 184.008) ( 54.315) 30.653
( 212.434) ( 420.105)
2.321.475
1.737.702
( 69.148) 635.520
4.625.549
1.482.906
231.487
( 122.923) 1.058.844
2.650.313
69,6%
72,2%
69,1%
89,8%
74,9%
67,0%
77,6%
75,0%
69,4%
72,2%
0,7%
3,8%
4,6%
( 9,4%) 0,1%
2,6%
( 0,1%) 0,9%
3,7%
1,7%
21,0%
16,7%
19,9%
20,9%
19,6%
21,4%
17,7%
22,5%
21,2%
20,6%
91,3%
92,7%
93,6%
101,3%
94,6%
90,9%
95,1%
98,4%
94,3%
94,6%
46,6%
36,3%
1,7%
14,2%
23,9%
29,3%
5,2%
( 2,8%) 22,6%
13,5%
41,6% 32,8% ( 1,4%) 12,3% 20,7% 26,0% 4,2% ( 2,2%) 18,8% 11,6%
1,99 1,50 (0,06) 0,54 3,97 1,25 0,20 (0,10) 0,88 2,22
36.748.810 36.286.282 35.362.309 34.980.141 36.748.810 32.058.522 32.117.546 30.128.710 29.448.187 32.058.522
69.304.836 65.906.946 64.022.785 63.762.017 69.304.836 61.682.825 59.940.042 58.468.336 59.484.021 61.682.825
23.321.301 21.114.180 19.589.499 19.926.861 23.321.301 21.332.043 19.849.136 19.927.027 20.750.266 21.332.043
1,40 1,52 1,40 1,44 1,40 1,41 1,54 1,53 1,52 1,41
3,40 3,36 3,16 3,33 3,40 3,49 3,66 3,72 3,91 3,49
* Comparative figures have been been restated due to the adoption of IFRS 17 and IFRS 9.
Incurred claims ..................................................................................
Quarterly Statements
Insurance service revenues ...............................................................
Other operating expenses ................................................................
Operating expenses on insurance activities .....................................
Reinsurance result .............................................................................
Insurance service result
Net financial income .........................................................................
Fair value changes of securities ........................................................
Operating expenses on investment activities ...................................
Net finance (expenses) income from insurance contracts ................
Total investment return
Net insurance and investment result
Other revenues ..................................................................................
Profit (loss) before income tax .........................................................
Income tax .........................................................................................
Comprehensive income (loss) for the period ...................................
Claims ratio .......................................................................................
Reinsurance ratio ..............................................................................
Cost ratio ...........................................................................................
Combined ratio .................................................................................
Return on equity bef. tax on an annual basis ...................................
Return on equity after tax on an annual basis ..................................
Earnings (loss) per share ...................................................................
Insurance contract liabilities .............................................................
Total assets ........................................................................................
Total equity .......................................................................................
Solvency ratio SII after proposed dividend .......................................
Minimum capital ratio ......................................................................
Other finance costs ...........................................................................
Selected Financial Information 90 All amounts are in ISK thousands