Sjóvá-Almennar
tryggingar hf.
Kringlunni 5, 103 Reykjavík Kt. 650909-1270
Ársreikningur samstæðunnar árið 2022
3
6
10
11
12
13
14
Óendurskoðuð fylgiskjöl
44
45
46
53
58
Selected Financial Information .............................................................................................................................
Skýringar ..............................................................................................................................................................
Eiginfjáryfirlit ........................................................................................................................................................
Efnisyfirlit
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra ..............................................................................................................
Áritun óháðs endurskoðanda ...............................................................................................................................
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu .....................................................................................................
Efnahagsreikningur ..............................................................................................................................................
Sjóðstreymisyfirlit .................................................................................................................................................
Ófjárhagslegar upplýsingar ...................................................................................................................................
Ársfjórðungayfirlit ..................................................................................................................................................
Stjórnarháttayfirlýsing ...........................................................................................................................................
Viðauki við skýringu 26 .........................................................................................................................................
________________________________________________________________________________________________________
Rekstur og fjárhagsleg staða 2022
Samfélagsleg ábyrgð
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. („félagið" "samstæðan" eða „Sjóvá") fyrir árið 2022 er gerður í
samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla (IFRS) eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu.
Aðalstarfsemi félagsins felst í vátryggingarekstri og fjárfestingarstarfsemi. Samstæðuársreikningurinn hefur að geyma
ársreikning félagsins og dótturfélaga þess sem vísað er til í heild sinni sem „samstæðunnar“.
Hagnaður samstæðunnar 2022 var 2.723 millj. kr. (2021: 9.570). Í árslok 2022 námu eignir samstæðunnar 68.570 millj.
kr. (2021: 67.856), skuldir 47.063 millj. kr. (2021: 43.518) og eigið fé 21.507 millj. kr. (2021: 24.339). Eiginfjárhlutfall
samstæðunnar var 31,4% í árslok (2021: 35,9%), gjaldþolshlutfall nam 1,56 í árslok fyrir fyrirhugaða arðgreiðslu og
endurkaup (2021: 1,71), en 1,41 eftir fyrirhugaða arðgreiðslu og tilkynnt endurkaup (2021: 1,41).
Afkoma af vátryggingarekstri fyrir skatta nam á árinu 2022 1.930 millj.kr. (2021: 2.517). Eigin iðgjöld námu 25.169 millj.
kr. á árinu 2022 og jukust um 9,8% á milli ára en þess ber að geta að á árinu 2022 endurgreiddi félagið viðskiptavinum
á einstaklingsmarkaði fjárhæð sem samsvarar eins mánaðar iðgjaldi lögboðinna ökutækjatrygginga. Var sú ákvörðun
grundvölluð á góðri afkomu rekstrarársins 2021 og nam endurgreiðslan 602 millj.kr. Eigin tjón námu 19.423 millj.kr. á
árinu 2022 (2021: 16.307) og jukust um 19,1% á milli ára sem skýrist bæði af stækkandi vátryggingastofni og auknum
umsvifum í þjóðfélaginu. Samsett hlutfall var 95,8% á árinu 2022 samanborið við 90,9% árið 2021.
Stjórn félagsins leggur til að greiddur verði arður sem nemur kr. 1,61 á hlut fyrir rekstrarárið 2022 eða um 1.900 millj.kr.
Arðgreiðslustefna félagsins miðar við að greiða að lágmarki 50% af hagnaði hvers árs til hluthafa í formi arðs, að því
gefnu að gjaldþol sé innan gjaldþolsviðmiða stjórnar sem er á bilinu 1,4-1,7. Gjaldþol eftir fyrirhugaða arðgreiðslu og
tilkynnt endurkaup er 1,41. Fjárhagslegur styrkur félagsins er mikill líkt og ársreikningur félagsins sýnir. Eiginfjárhlutfall
eftir fyrirhugaða arðgreiðslu er 28,6% og fjárhagsstaða félagsins traust og félagið eftir sem áður fært um að standa þétt
við bakið á viðskiptavinum og mæta ófyrirséðum áföllum í rekstri.
Meðalfjöldi starfsmanna umreiknaður í heilsársstörf var 192 (2021: 189). Karlar eru 51% starfsmanna en konur 49% og
í hópi stjórnenda eru karlar 60% en konur 40%.
Það er yfirlýst stefna félagsins að starfa í sátt við samfélagið og umhverfið. Sjálfbær og samfélagslega ábyrg starfsemi
stuðlar að arðsemi og vexti til framtíðar til hagsbóta fyrir samfélag, viðskiptavini, starfsfólk og hluthafa. Lögð er áhersla
á að veita framúrskarandi þjónustu og tryggja að þjónustan sé aðgengileg og í takti við þarfir og vilja viðskiptavina.
Góðar starfsaðstæður og mikil starfsánægja eiga að tryggja að félagið sé ávallt samkeppnishæft og geti ráðið til sín
framúrskarandi starfsfólk. Sjóvá fylgir í hvívetna þeim lögum og reglum sem gilda um starfsemina og markvisst er
leitast við að lágmarka umhverfisáhrif í starfseminni. Samkvæmt UFS sjálfbærnimati Reitunar, sem gerir grein fyrir
hvernig fyrirtæki standa frammi fyrir áhættum sem snúa að umhverfis- og félagsþáttum og stjórnarháttum, fær Sjóvá 76
í einkunn af 100 mögulegum og er fyrir ofan meðaltal útgefenda sem farið hafa í gegnum sambærilega greiningu.
Sjóvá fékk hæstu einkunn á markaði fyrir félagsþáttinn sem mælir meðal annars vinnuumhverfi, velferð starfsmanna og
viðskiptaánægju.
Sjóvá veitir árlega styrki til aðila sem vinna að forvörnum og mikilvægum málefnum í þágu samfélagsins. Lögð er
áhersla á að styrkja verkefni sem styðja við hlutverk og stefnu félagsins. Sjóvá hefur um árabil verið aðalbakhjarl
Slysavarnarfélagsins Landsbjargar og veitir samtökunum fjárhagslegan stuðning og á í nánu samstarfi á sviði
slysavarna, standa að metnaðarfullum forvarnarverkefnum og stuðla þannig í sameiningu að bættu öryggi almennings
og ferðamanna um allt land. Á árinu 2021 var veittur 142,5 m.kr. styrkur til smíða á þremur nýjum björgunarskipum
samtakanna og var fyrsta skipið afhent á árinu 2022. Með tilkomu nýrra björgunarskipa verður bylting í viðbragðstíma
og aðbúnaði fyrir áhafnir sem stórbætir öryggi sjófarenda.
Sjóvá er alhliða tryggingafélag með starfsemi á Íslandi á sviði skaða- og líftrygginga. Sterk ímynd og staða félagsins á
vátryggingamarkaði var staðfest þegar niðurstöður íslensku ánægjuvogarinnar sýndu að Sjóvá er efst tryggingafélaga í
Íslensku ánægjuvoginni á árinu 2022, sjötta árið í röð. Ánægja viðskiptavina helst í hendur við ánægju starfsfólks en
starfsánægja mældist á árinu 2022 með því hæsta sem mælist hjá íslenskum fyrirtækjum. Stefna félagsins er að vera
þjónustufyrirtæki í fremstu röð og er áhersla lögð á að þjónusta viðskiptavini á þeirra forsendum og eftir þeim leiðum
sem hentar þeim best.
Afkoma af fjárfestingastarfsemi fyrir skatta nam á árinu 2022 1.232 millj.kr. (2021: 7.830). Afkoman var ásættanleg í
ljósi þróunar eignamarkaða á árinu en ávöxtunarkrafa skuldabréfa hækkaði og gengi hlutabréfa lækkaði. Jákvæð
afkoma skýrist fyrst og fremst af sölu og gengisbreytingu óskráðra hlutabréfa. Fjárfestingatekjur námu 2.195 millj.kr. á
árínu 2022 (2021: 8.384) og ávöxtun af fjárfestingaeignum í stýringu var 3,5% á árinu (2021: 18,5%).
Rekstrarniðurstaða ársins 2022 endurspeglar sterkan grunnrekstur félagsins sem og góða afkomu af
fjárfestingastarfsemi miðað við aðstæður.
Tryggingavernd félagsins náði í lok árs 2022 til um 82.100 einstaklinga og 8.600 fyrirtækja.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
3
________________________________________________________________________________________________________
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra frh.:
Áhættustýring
Samþykktir, stjórn og hlutafé
Virkur
eignarhluti
15,7%
10,3%
9,0%
8,7%
7,0%
6,9%
6,4%
3,7%
3,3%
2,7%
Gildi - lífeyrissjóður .....................................................................................................................................
Áhættustýring er eitt af lykilsviðum Sjóvá en félagið hefur komið á samhæfðri áhættustýringu sem nær til allra
rekstrarþátta félagsins og sett sér áhættustefnu sem lýsir umgjörð áhættustýringar. Áhættustefnan nær til allra
áhættuþátta sem krafist er í lögum og reglugerð um vátryggingastarfsemi. Sjóvá hefur komið upp verklagi sem tryggir
að stjórnendur og starfsmenn fái þjálfun í að þekkja áhættur sem geta haft áhrif á rekstur, viðskiptavini og vátryggða.
Þetta verklag segir jafnframt til um hvernig skuli tilkynna, skrá, meta, mæla, stýra og/eða milda þær áhættur sem um
ræðir. Frekari upplýsingar um áhættustýringu er að finna í stjórnarháttayfirlýsingu Sjóvá og skýringum 29-35.
Stjórn félagsins er skipuð fimm stjórnarmönnum og tveimur til vara. Aðalfundur félagsins kýs stjórn og skal kjörtímabil
hennar vera til næsta aðalfundar.
Varamenn í stjórn eru Erna Gísladóttir og Garðar Gíslason.
Stjórn félagsins skipa: Björgólfur Jóhannsson formaður, Hildur Árnadóttir varaformaður, Guðmundur Örn Gunnarsson,
Ingi Jóhann Guðmundsson og Ingunn Agnes Kro.
Hlutafé félagsins er í einum flokki sem skráður er á Nasdaq Iceland. Allir hlutir njóta sömu réttinda.
Á aðalfundi félagsins 11. mars 2022 var samþykkt að greiða arð sem nam 3,14 kr. á hlut vegna ársins 2021 og var
greiðsludagur 30. mars 2022. Á fundinum var einnig samþykkt að lækka hlutafé félagsins um 52,1 millj. kr. til jöfnunar
eigin hluta á grundvelli ákvæða laga nr. 2/1995 um hlutafélög. Hlutafé félagsins lækkaði þann 13. apríl úr 1.268 millj.
kr. að nafnverði í 1.216 millj. kr. að nafnverði.
Stjórnarkjör skal fara fram sem hlutfallskosning milli einstaklinga. Fyrstu fjögur stjórnarsætin skulu skipa þeir tveir karlar
og þær tvær konur sem fá flest atkvæði við kjörið. Sá einstaklingur, karl eða kona, sem næst kemur á eftir fyrrgreindum
fjórum stjórnarmönnum að atkvæðamagni, skal teljast réttkjörinn sem fimmti stjórnarmaðurinn. Skulu varamenn vera
sá karl og sú kona sem fá flest atkvæði við kjörið. Félagið uppfyllir kröfur um kynjahlutfall í stjórn en hana skipa tvær
konur og þrír karlar.
Samþykki hluthafafundar þarf til hækkunar og lækkunar hlutafjár og þarf til sama magn atkvæða og til breytinga á
samþykktum. Verði hlutafé félagsins hækkað skulu hluthafar hafa forgangsrétt að öllum nýjum hlutum í hlutfalli við
skrásetta hlutafjáreign sína.
Á aðalfundinum var einnig samþykkt heimild stjórnar til að kaupa eigin hluti með framkvæmd endurkaupaáætlunar sem
mun að hámarki nema 121,6 milljón hlutum og takmarkast við að eignarhald félagsins fari ekki umfram 10% af
heildarhlutafé félagsins á hverjum tíma. Félagið keypti 49,4 milljón eigin hluti á árinu fyrir 1.753 millj. króna. Þar af
keypti félagið 27,1 millj. hluti á árinu á grundvelli heimildar sem samþykkt var á aðalfundi 2021. Tilgangur
endurkaupanna er að lækka útgefið hlutafé.
Hlutafé samkvæmt efnahagsreikningi eftir kaup eigin hluta er því 1.178 millj. kr.
EGG ehf. .....................................................................................................................................................
Birta lífeyrissjóður .......................................................................................................................................
Hrólfssker ehf. .............................................................................................................................................
Lífeyrissjóður verzlunarmanna ....................................................................................................................
Frjálsi lífeyrissjóðurinn ...............................................................................................................................
Í árslok 2022 voru hluthafar 1.265 en þeir voru 1.295 í ársbyrjun og fækkaði þeim því um 30 á árinu. 52,3% hluta eru í
eigu lífeyrissjóða, 35,7% í eigu einstaklinga og fyrirtækja, 4,7% í eigu innlendra verðbréfasjóða, 1,2% í eigu
fjármálafyrirtækja, 3,1% í eigu erlendra verðbréfasjóða og 3,0% eigin hlutir. Tíu stærstu hluthafar í árslok og hlutfallsleg
eign þeirra er eftirfarandi:
Stapi lífeyrissjóður ......................................................................................................................................
Brú lífeyrissjóður .........................................................................................................................................
Snæból ehf. ................................................................................................................................................
Lífeyrissjóður starfsmanna ríkisins A-deild .................................................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
4
________________________________________________________________________________________________________
Skýrsla og yfirlýsing stjórnar og forstjóra frh.:
Stjórnarhættir
Annað
Ófjárhagsleg upplýsingagjöf
Yfirlýsing stjórnar og forstjóra
Í endurtryggingasamningum eigna-, ökutækja-, hópslysa-, líf- og heilsutrygginga auk hluta ábyrgðartrygginga eru
ákvæði um að báðir aðilar geti sagt samningum upp ef veruleg breyting verður á eignarhaldi eða yfirráðum mótaðilans.
Ófjárhagslegar upplýsingar sem nauðsynlegar eru til að leggja mat á þróun, umfang, stöðu og áhrif félagsins í
tengslum við umhverfismál, félagsmál og stjórnarhætti, sem og stefnu félagsins í mannréttindamálum, mútu- og
spillingamálum eru birtar í viðauka.
Hermann Björnsson
Í stjórn:
Björgólfur Jóhannsson stjórnarformaður
Samkvæmt bestu vitneskju er það álit okkar að samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. gefi glögga mynd
af rekstrarafkomu samstæðunnar á árinu 2022, eignum, skuldum og fjárhagsstöðu hennar þann 31. desember 2022.
Jafnframt er það álit okkar að samstæðuársreikningurinn og skýrsla stjórnar og forstjóra geymi glöggt yfirlit um þróun
og árangur í rekstri samstæðunnar, stöðu hennar í árslok og lýsi helstu áhættuþáttum sem samstæðan býr við.
Stjórn og forstjóri Sjóvár hafa í dag farið yfir samstæðuársreikning félagsins fyrir árið 2022 og staðfesta hann með
undirritun sinni. Stjórn og forstjóri leggja til við aðalfund félagsins að samþykkja ársreikninginn.
Reykjavík, 9. febrúar 2023
Forstjóri:
Ingi Jóhann Guðmundsson
Ingunn Agnes Kro
Hildur Árnadóttir, varaformaður
Guðmundur Örn Gunnarsson
Stjórn Sjóvár hefur sett sér starfsreglur og er þar leitast við að fylgja „Leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja"
útgefnum af Viðskiptaráði Íslands, Nasdaq Iceland og Samtökum atvinnulífsins. Tilnefningarnefnd Sjóvár tók til starfa í
október 2018 og er hlutverk hennar að tilnefna einstaklinga til stjórnarsetu í félaginu. Í samræmi við ofangreindar
leiðbeiningar um góða stjórnarhætti og lög um ársreikninga hefur stjórn félagsins útbúið stjórnarháttayfirlýsingu sem
fylgir með ársreikningnum og er birt á heimasíðu félagsins. Helstu þættir í árangursmati stjórnar eru tíundaðir í
stjórnarháttayfirlýsingunni.
Í tengslum við gerð ársreiknings hefur félagið komið á innra eftirliti og stýrir áhættu með viðeigandi starfaaðgreiningu
og vel skilgreindum ábyrgðarsviðum. Ferlar eru til staðar til að tryggja eftirlit með tekjuskráningu, tjónavinnslu,
rekstrarkostnaði og öðrum þáttum sem hafa áhrif á ársreikning félagsins.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
5
________________________________________________________________________________________________________
Til stjórnar og hluthafa Sjóvá-Almennra trygginga hf.
Áritun um endurskoðun samstæðuársreikningsins
Grundvöllur álits
Við endurskoðuðum í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla. Ábyrgð okkar samkvæmt stöðlunum er lýst
frekar í kaflanum Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins í árituninni. Við erum óháð
samstæðunni í samræmi við gildandi siðareglur fyrir endurskoðendur. Við teljum að við höfum aflað nægilegra og
viðeigandi endurskoðunargagna til að byggja álit okkar á.
Áritun óháðs endurskoðanda
Álit
Við höfum endurskoðað samstæðuársreikning Sjóvá-Almennra trygginga hf. („samstæðan“) fyrir árið 2022.
Samstæðuársreikningurinn hefur að geyma rekstrarreikning og yfirlit um heildarafkomu, efnahagsreikning,
eiginfjáryfirlit, sjóðstreymisyfirlit, upplýsingar um mikilvægar reikningsskilaaðferðir og aðrar skýringar.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af fjárhagsstöðu samstæðunnar 31. desember 2022
og afkomu samstæðunnar og breytingu á handbæru fé á árinu 2022, í samræmi við alþjóðlega reikningsskilastaðla
eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur sem koma fram í íslenskum lögum og reglum
um ársreikninga skráðra félaga.
Álitið er í samræmi við skýrslu okkar til endurskoðunarnefndar og stjórnar.
Samkvæmt bestu vitund okkar og skilningi lýsum við yfir að við höfum ekki veitt neina óheimila þjónustu samkvæmt 1.
mgr. 5. gr. reglugerðar Evrópuþingsins og ráðsins nr. 537/2014 og við erum óháð samstæðunni við endurskoðunina.
Við vorum fyrst kjörin endurskoðendur á aðalfundi félagsins þann 15. mars 2018 og höfum verið endurskoðendur
félagsins samfellt síðan þá.
Lykilþættir endurskoðunar
Lykilþættir endurskoðunar eru þeir þættir, sem samkvæmt faglegu mati okkar, höfðu mest vægi við endurskoðun
samstæðuársreikningsins. Við gefum ekki sérstakt álit á einstökum lykilþáttum en tókum á þeim við endurskoðun á
samstæðuársreikningnum í heild og við ákvörðun um álit okkar á honum.
Lykilþáttur
Viðbrögð í endurskoðuninni
Mat tjónaskuldar
Tjónaskuld nam 25.880 milljónum króna í árslok 2022 og
er hún 55% skulda samstæðunnar. Tjónaskuld er
skuldbinding vegna tilkynntra og orðinna en ótilkynntra
tjóna. Vísað er til skýringar 40 um reikningsskilaaðferðir
og skýringar 26 um fjárhagsupplýsingar.
Mat stjórnenda á áætluðum óuppgerðum tjónum, hvort
sem þau hafa verið tilkynnt samstæðunni eða ekki, er
lykilþáttur við endurskoðun vegna hárrar eðlislægrar
áhættu við mat á væntum framtíðargreiðslum vegna
orðinna tjóna. Það getur tekið nokkur ár að gera upp tjón
og endanlegur kostnaður getur ráðist af þáttum sem eru
óþekktir í árslok 2022 eða er ekki á færi samstæðunnar
að stjórna. Mat tjóna sem hafa orðið, en hafa ekki verið
tilkynnt til samstæðunnar, eru háð mestri óvissu.
Mat tjóna er háð þeim gögnum sem liggja fyrir og þeim
forsendum sem byggt er á við matið. Breytist forsendur
getur það haft veruleg áhrif á fjárhæð tjónaskuldarinnar.
Endurskoðunaraðgerðir okkar miðuðu að því að leggja mat
á þær forsendur sem stjórnendur nota við útreikning á
tjónaskuld samstæðunnar. Í þeirri vinnu fólst meðal annars:
• Mat og prófanir á völdum eftirlitsþáttum með aðskilnaði
starfa við skráningu tjóna, ákvörðun um bótaskyldu og
greiðslu tjónabóta, ásamt eftirliti stjórnenda með greiðslu
tjónabóta.
• Mat ferli við útreikning tjónaskuldar og skjölun á þeirri
vinnu.
• Mat á virkni upplýsingakerfis sem notað er við
tjónaskráningu og flutningi upplýsinga milli tjónakerfis og
fjárhagskerfis.
• Úrtaksprófanir á óuppgerðum tilkynntum tjónum í árslok til
að staðfesta tilvist og að mat tjóna sé viðeigandi, ásamt því
að staðfesta réttmæti greiðslna á tjónum.
• Staðfesting með úrtaki á heild og nákvæmni gagna sem
notuð eru við útreikning á tjónaskuld.
• Aðstoð tryggingastærðfræðinga okkar við sjálfstæðan
útreikning á tjónaskuldinni, ásamt mati á aðferðum og
forsendum stjórnenda samstæðunnar við mat
tjónaskuldarinnar og hvort bókfærð fjárhæð hennar sé
viðeigandi.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
6
________________________________________________________________________________________________________
Aðrar upplýsingar í ársskýrslu
Ábyrgð stjórnar og forstjóra á samstæðuársreikningnum
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð og glöggri framsetningu samstæðuársreikningsins í samræmi við alþjóðlega
reikningsskilastaðla eins og þeir hafa verið staðfestir af Evrópusambandinu og viðbótarkröfur sem koma fram í
íslenskum lögum og reglum um ársreikninga skráðra félaga og fyrir því innra eftirliti sem þau telja nauðsynlegt til að
gera þeim kleift að setja fram samstæðuársreikning sem er án verulegra annmarka, hvort sem er vegna sviksemi eða
mistaka.
Við gerð samstæðuársreikningsins ber stjórn og forstjóra að leggja mat á rekstrarhæfi samstæðunnar og upplýsa, eftir
því sem við á, um þætti er varða rekstrarhæfi og miða grundvöll reikningsskilanna við áframhaldandi rekstrarhæfi,
nema þau ætli annað hvort að leysa samstæðuna upp eða hætta starfsemi hennar, eða hafa engan annan raunhæfan
kost en að gera það.
Stjórn og forstjóri skulu hafa eftirlit með gerð og framsetningu samstæðuársreikningsins.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Tilvist og mat á verðbréfum
Bókfært verð verðbréfa nam 56.472 milljónum króna og
er 82% af bókfærðum eignum samstæðunnar í árslok
2022. Vísað er til skýringar 40 um reikningsskilaaðferðir
og skýringa 19, 20 og 21 um fjárhagsupplýsingar.
Samstæðan á og stjórnar safni verðbréfa til að mæta
skuldbindingum vegna ógreiddra tjóna. Samstæðan
setur sér fjárfestingastefnu þar sem meðal annars er
fjallað um samsetningu verðbréfa og hversu mikla
áhættu heimilt er að taka. Verðbréfin eru að jafnaði í
vörslu banka. Þar sem verðbréf eru verulegur hluti af
eignum samstæðunnar þá er það lykilþáttur í
endurskoðun okkar að staðfesta að verðbréfin séu til og í
eigu samstæðunnar.
Verðbréfin eru færð á gangvirði og er meirihluti þeirra
skráður á virkum markaði og hægt að nálgast
upplýsingar um markaðsvirði bréfanna. Nokkur óvissa
getur verið um matið, sérstaklega á skráðum verðbréfum
þegar viðskipti eru strjál og á óskráðum verðbréfum,
sem samtals eru metin á 12.274 milljónir króna. Við mat
á þessum verðbréfum þurfa stjórnendur að gefa sér
forsendur um ýmsa þætti sem hafa áhrif á matið. Þess
vegna er mat skráðra verðbréfa þar sem viðskipti eru
strjál og óskráðra verðbréfa lykilþáttur í endurskoðun
okkar.
Endurskoðunaraðgerðir okkar miðuðu að því að staðfesta
eignarhald samstæðunnar á verðbréfum í árslok og leggja
mat á forsendur sem stjórnendur nota við útreikning á
verðmæti þeirra. Í þeirri vinnu fólst meðal annars að:
• Staðfesta tilvist og eignarhald verðbréfa í árslok með
utanaðkomandi staðfestingum.
• Staðfesta gengi á meirihluta skráðra verðbréfa með
aðstoð gagnaveitna og upplýsingum frá sjóðstjórum
óskráðra verðbréfasjóða.
• Meta aðferðir og útreikninga stjórnenda samstæðunnar á
verðmæti óskráðra verðbréfa með aðstoð
verðmatssérfræðinga okkar.
• Staðfesta með aðstoð verðmatssérfræðinga að fjáreignir
flokkist rétt í gangvirðisstig í skýringu 19.
Stjórn og forstjóri bera ábyrgð á öðrum upplýsingum. Aðrar upplýsingar eru ársskýrsla að undanskildum
samstæðuársreikningi og áritun okkar á hann.
Álit okkar á samstæðuársreikningnum nær ekki til annarra upplýsinga og við staðfestum þær ekki á neinn hátt.
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningnum ber okkur að lesa aðrar upplýsingar í ársskýrslu þegar
þær liggja fyrir og meta hvort þær séu í verulegu ósamræmi við samstæðuársreikninginn eða aðra þekkingu sem við
höfum aflað okkur við endurskoðunina eða virðast verulega rangar. Ef við, á grundvelli vinnu okkar, ályktum að
verulegar rangfærslur séu í öðrum upplýsingum ber okkur að skýra frá því. Ársskýrslan liggur ekki fyrir við áritun okkar
á samstæðuársreikninginn en við munum fá hana afhenta til yfirferðar áður en hún verður gefin út.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
7
________________________________________________________________________________________________________
Ábyrgð endurskoðanda á endurskoðun samstæðuársreikningsins
•
•
•
•
•
•
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Markmið okkar eru að öðlast hæfilega vissu um hvort samstæðuársreikningurinn í heild sé án verulegra annmarka,
hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka, og að gefa út áritun endurskoðanda sem inniheldur álit okkar. Í hæfilegri
vissu felst áreiðanleiki en ekki trygging fyrir því að endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla muni
alltaf leiða í ljós verulega annmarka ef þeir eru fyrir hendi. Annmarkar geta komið fram vegna sviksemi eða mistaka og
eru taldir verulegir ef þeir einir og sér eða samanlagt gætu haft áhrif á efnahagslegar ákvarðanir sem notendur
samstæðuársreikningsins taka á grundvelli hans.
Við endurskoðun í samræmi við alþjóðlega endurskoðunarstaðla beitum við ávallt faglegri dómgreind og viðhöfum
faglega gagnrýni. Að auki:
Við upplýsum stjórn og endurskoðunarnefnd meðal annars um áætlað umfang og tímasetningar endurskoðunarinnar
og veruleg atriði sem upp kunna að koma í endurskoðun okkar, þar á meðal verulega annmarka á innra eftirliti.
Við lýsum því einnig yfir við stjórn og endurskoðunarnefnd að við höfum uppfyllt skyldur siðareglna um óhæði og
upplýsum um tengsl eða önnur atriði sem gætu mögulega talist hafa áhrif á óhæði okkar og þegar við á, til hvaða
aðgerða við höfum gripið til að eyða áhættu eða varúðarráðstafanir til að bregðast við henni.
Af þeim atriðum sem við höfum upplýst stjórn og endurskoðunarnefnd um, leggjum við mat á hvaða þættir höfðu
mesta þýðingu við endurskoðun samstæðuársreikningsins og eru því lykilþættir endurskoðunarinnar. Við lýsum
þessum þáttum í áritun okkar nema lög og reglur útiloki að upplýst sé um þá eða, við einstakar mjög sjaldgæfar
kringumstæður, þegar við metum að ekki skuli upplýsa um lykilþátt þar sem neikvæðar afleiðingar þess eru taldar
vega þyngra en almennir hagsmunir af birtingu slíkra upplýsinga.
Greinum við og metum hættu á verulegri skekkju í samstæðuársreikningnum, hvort sem er vegna sviksemi eða
mistaka, skipuleggjum og framkvæmum endurskoðunaraðgerðir til að bregðast við þeirri hættu og öflum
endurskoðunargagna sem eru nægjanleg og viðeigandi til að byggja álit okkar á. Hættan á að uppgötva ekki
verulega skekkju vegna sviksemi er meiri en að uppgötva ekki skekkju vegna mistaka, þar sem sviksemi getur
falið í sér samsæri, fölsun, að einhverju sé viljandi sleppt, villandi framsetningu eða að farið sé framhjá innra
eftirliti.
Öflum við skilnings á innra eftirliti, sem varðar endurskoðunina, til að skipuleggja viðeigandi
endurskoðunaraðgerðir, en ekki til að veita álit á virkni innra eftirlits samstæðunnar.
Metum við hvort reikningsskilaaðferðir og reikningshaldslegt mat stjórnenda og tengdar skýringar séu
viðeigandi.
Ályktum við um hvort notkun stjórnar og forstjóra á forsendu reikningsskilanna um rekstrarhæfi sé viðeigandi og
metum, á grundvelli endurskoðunarinnar, hvort aðstæður séu til staðar sem valdið gætu verulegum vafa um
rekstrarhæfi samstæðunnar. Ef við teljum að verulegur vafi leiki á rekstrarhæfi ber okkur, í áritun okkar, að
vekja sérstaka athygli á viðeigandi skýringum samstæðuársreikningsins eða, ef slíkar skýringar eru
ófullnægjandi, að víkja frá fyrirvaralausri áritun. Niðurstaða okkar byggir á endurskoðunargögnum sem aflað er
fram að dagsetningu áritunar okkar. Samt sem áður geta atburðir eða aðstæður í framtíðinni gert samstæðuna
órekstrarhæfa.
Metum við framsetningu, uppbyggingu og innihald samstæðuársreikningsins í heild, að meðtöldum skýringum,
og hvort samstæðuársreikningurinn gefi glögga mynd af undirliggjandi viðskiptum og atburðum.
Öflum nægilegra og viðeigandi endurskoðunargagna varðandi fjárhagslegar upplýsingar eininga innan
samstæðunnar til að geta gefið álit á samstæðuársreikningnum. Við erum ábyrg fyrir skipulagi, eftirliti og
framkvæmd endurskoðunar samstæðunnar og berum óskipta ábyrgð á áritun okkar.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
8
________________________________________________________________________________________________________
Áritun vegna sameiginlegs rafræns skýrslusniðs (ESEF reglur)
KPMG ehf.
Sigríður Soffía Sigurðardóttir
Sæmundur Valdimarsson
Staðfesting vegna annarra ákvæða laga
Í samræmi við ákvæði 2. mgr. 104 gr. laga nr. 3/2006 um ársreikninga staðfestum við samkvæmt okkar bestu vitund
að í skýrslu stjórnar sem fylgir þessum samstæðuársreikningi eru veittar þær upplýsingar sem þar ber að veita í
samræmi við lög um ársreikninga og koma ekki fram í skýringum.
Sigríður Soffía Sigurðardóttir, endurskoðandi, ber ábyrgð á endurskoðun samstæðuársreikningsins og þessari áritun.
Reykjavík, 9. febrúar 2023
Stjórn og forstjóri eru ábyrg fyrir gerð samstæðuársreikningsins í samræmi við lög um upplýsingaskyldu útgefenda
verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021. Í því felst meðal annars að útbúa samstæðuársreikninginn á XHTML formi í
samræmi við ákvæði reglugerðar ESB 2019/815, um sameiginleg rafræn skýrslusnið.
Ábyrgð okkar er að afla hæfilegrar vissu, byggt á gögnum sem við höfum aflað, um hvort samstæðuársreikningurinn sé
í öllum meginatriðum gerður í samræmi við ESEF reglur og gefa út áritun með áliti okkar. Eðli, tímasetning og umfang
vinnunnar byggja á mati endurskoðandans, þar á meðal mati á hættunni á að vikið sé í verulegum atriðum frá kröfum
sem fram koma í ESEF reglunum, hvort sem er vegna sviksemi eða mistaka.
Það er álit okkar að samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. fyrir árið 2022 með skráarheitið
[213800R3IXBON2LBEI63-2022-12-31-is] sé í öllum meginatriðum gerður í samræmi við ESEF reglur.
Áritun óháðs endurskoðanda, frh.:
Áritun og staðfesting vegna annarra ákvæða laga og reglna
Í tengslum við endurskoðun okkar á samstæðuársreikningi Sjóvá-Almennra trygginga hf. framkvæmdum við aðgerðir til
að geta gefið álit á því hvort samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. fyrir árið 2022 með skráarheitið
[213800R3IXBON2LBEI63-2022-12-31-is] hafi í öllum meginatriðum verið gerður í samræmi við lög um
upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021 um sameiginleg rafræn skýrslusnið í samræmi
við reglugerð ESB 2019/815 sem inniheldur skilyrði sem tengjast gerð samstæðuársreikningsins á XHTML formi og
iXBRL merkingum.
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
9
_________________________________________________________________________________________________________
Skýr. 2022 2021
7 25.168.564 22.927.769
8 2.194.976 8.384.187
Eigin tjón 9 19.423.411 )( 16.306.902 )(
10
13 438.319 )( 777.695 )(
Skipting hagnaðar
14 2,28 7,34
Skýringar á blaðsíðum 14 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum.
Hluthafar móðurfélagsins ........................................................................
Grunnhagnaður og þynntur hagnaður á hlut ..........................................
Hluti endurtryggjenda í tjónum ársins .....................................................
Rekstrarkostnaður ..................................................................................
Heildargjöld ........................................................................................................................................
Hagnaður fyrir tekjuskatt .....................................................................................................
Tekjuskattur ............................................................................................
Hagnaður og heildarhagnaður ársins ...............................................................................................
Tæknilegar vaxta- og gengisbreytingar vátryggingaskuldar ...................
Tjón ársins ..............................................................................................
Rekstrarreikningur og yfirlit um heildarafkomu ársins 2022
Iðgjöld ársins ..........................................................................................
Hluti endurtryggjenda í iðgjöldum ársins ................................................
Eigin iðgjöld
Fjármunatekjur .......................................................................................................
Gangvirðisbreytingar fjáreigna ................................................................
Fjárfestingatekjur
Umboðslaun ...........................................................................................
Aðrar tekjur .............................................................................................
Aðrar tekjur
Heildartekjur ................................................................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
10
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýr. 2022
2021
Eignir
15 522.854 477.635
16 1.284.302 1.292.373
17 243.578 243.578
18 0 352
27 0 2.392
19-20 51.254.266 50.836.062
21 5.217.711 6.062.149
22 1.195.081 934.997
23 7.662.526 6.911.977
Eigið fé
24 1.178.394 1.227.796
24 571.634 2.274.856
24 4.345.061 6.722.578
Skuldir
26 37.866.181
21 5.217.711 6.062.149
27 16.448 0
16 1.341.824 1.321.270
28 2.191.106 1.993.346
Skýringar á blaðsíðum 14 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum.
Viðskiptakröfur og aðrar kröfur ......................................................................
Eigið fé og skuldir samtals
Skuldir samtals
Leiguskuldir ....................................................................................................
Endurtryggingaeignir ......................................................................................
Yfirverðsreikningur hlutafjár ...........................................................................
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir .................................................
Óráðstafað eigið fé ........................................................................................
Handbært fé ...................................................................................................
Eigið fé samtals
Hlutafé ...........................................................................................................
Vátryggingaskuld ...........................................................................................
Líftryggingaskuld með fjárfestingaáhættu líftryggingataka ............................
Eignir samtals
Skattskuldbinding ...........................................................................................
Skattar til greiðslu ..........................................................................................
Bundið eigið fé ...............................................................................................
Fjárfestingar með fjárfestingaáhættu líftryggingataka ....................................
Efnahagsreikningur 31. desember 2022
Viðskiptavild ..................................................................................................
Verðbréf .........................................................................................................
Rekstrarfjármunir ...........................................................................................
Óefnislegar eignir ...........................................................................................
Skatteign ........................................................................................................
Leigueignir .....................................................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
11
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Yfirverðs-
reikningur Bundið Óráðstafað Eigið fé
Skýr. Hlutafé hlutafjár eigið fé eigið fé samtals
24 1.227.796 2.274.856 6.722.578 14.113.559 24.338.788
24 1.334.106 6.110.625 732.834 13.185.993 21.363.559
Skýringar á blaðsíðum 14 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum.
Hagnaður og heildarhagnaður ársins .
Eiginfjáryfirlit árið 2022
Eigið fé 1.1.2022 .................................
Bundið eigið fé vegna dótturfélaga .....
Kaup á eigin hlutum ............................
Bundið eigið fé vegna verðbréfa .........
Arður 3,14 kr. á hlut ............................
Bundið eigið fé vegna verðbréfa .........
Eigið fé 31.12.2022 .............................
Eigið fé 31.12.2021 .............................
Eigið fé 1.1.2021 .................................
Kaup á eigin hlutum ............................
Hagnaður og heildarhagnaður ársins .
Bundið eigið fé vegna dótturfélaga .....
Arður 1,99 kr. á hlut ............................
Lækkun hlutafjár .................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
12
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýr. 2022 2021
Rekstrarliðir sem hafa ekki áhrif á handbært fé:
15,16 190.139 172.336
18 352 848
15 1.029 )( 449
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum:
15 121.824 )( 54.125 )(
Fjárfestingahreyfingar 107.220 )( 50.211 )(
Fjármögnunarhreyfingar 5.720.910 )( 6.735.908 )(
Skýringar á blaðsíðum 14 til 43 eru óaðskiljanlegur hluti af ársreikningnum.
Sjóðstreymisyfirlit ársins 2022
Afskriftir óefnislegra eigna ..................................................................
Hagnaður og heildarhagnaður ársins .....................................................
Afskriftir rekstrarfjármuna og leigueigna .............................................
Rekstrarhreyfingar:
Gangvirðisbreyting fjáreigna ..............................................................
Fjármunatekjur í rekstri ......................................................................
Handbært fé í árslok ...........................................................................................
Handbært fé í ársbyrjun ...........................................................................................
Breyting á handbæru fé ..............................................................................
Áhrif gengisbreytinga á handbært fé..............................................................................
Fjárfesting í rekstrarfjármunum ...............................................................
Greiddur arður til hluthafa .......................................................................
Fjármögnunarhreyfingar:
Söluverð rekstrarfjármuna .......................................................................
Afborganir af leiguskuldum .....................................................................
Lækkun hlutafjár .....................................................................................
Kaup á eigin hlutum ................................................................................
Fjárfestingahreyfingar:
Söluhagnaður rekstrarfjármuna ..........................................................
Endurtryggingaeignir, breyting ...........................................................
Viðskiptakröfur, breyting .....................................................................
Vátryggingaskuld, breyting .................................................................
Skatteign/skattskuldbinding, breyting .................................................
Viðskiptaskuldir og aðrar skammtímaskuldir, breyting .......................
Breytingar á rekstrartengdum eignum og skuldum
Handbært fé frá rekstri
Innborgaðar fjármunatekjur .....................................................................
Greiddur tekjuskattur og sérstakur fjársýsluskattur .................................
Verðbréf, breyting ...............................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
13
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
14
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
15
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
16
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 17 Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
18
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
19
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
20
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
16. Leigueignir og leiguskuldir, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
21
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
22
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
23
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
24. Eigið fé, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
24
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
25
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
26. Vátryggingaskuld, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
26
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
27
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Áhættustýring
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
28
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
30. Vátryggingaáhætta, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
29
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
30
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
31
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
32
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
33. Markaðsáhætta, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
33
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
37.
Skýringar, frh.:
Tengdir aðilar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
34
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
35
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
40. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
c. Fjármálagerningar, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
36
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
40. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
37
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
40. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
f. Óefnislegar eignir, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
38
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
40. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
g. Vátryggingasamningar, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
39
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
40. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
k.
Tekjur og gjöld af fjárfestingum, frh.:
Skýringar, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
40
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
40. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
p.
Skýringar, frh.:
Nýir staðlar og breytingar á stöðlum, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
41
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
40. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
p.
Skýringar, frh.:
Nýir staðlar og breytingar á stöðlum, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
42
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
40. Mikilvægar reikningsskilaaðferðir, frh.:
p.
(i) IFRS 17 um vátryggingarsamninga, frh.:
Skýringar, frh.:
Nýir staðlar og breytingar á stöðlum, frh.:
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
43
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
_________________________________________________________________________________________________________
Þróun tjónaskuldar
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Samtals
Mat á endanlegum
8.690 8.757 10.784 10.446 11.227 13.270 13.915 14.212 15.811 19.418
8.408 9.412 11.319 10.231 11.013 13.464 14.346 14.346 15.655
8.713 9.500 11.710 10.818 11.669 13.204 14.073 13.961
8.955 9.695 11.862 10.793 11.521 13.110 14.272
8.859 9.435 11.829 11.059 11.594 12.927
8.825 9.379 11.896 11.000 11.633
8.762 9.389 11.831 10.954
8.814 9.349 11.856
8.792 9.368
8.826
Mat á uppsöfnuðum tjónum
í árslok 2022 ................................... 8.826 9.368 11.856 10.954 11.633 12.927 14.272 13.961 15.655 19.418
Uppsafnaðar tjónagreiðslur
í árslok 2022 ................................... 8.762)( 9.285)( 11.708)( 10.660)( 11.203)( 12.187)( 12.710)( 10.633)( 8.851)( 8.041)(
64 83 147 294 430 740 1.562 3.328 6.805 11.376 24.830
128
922
1.149
27.029
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Samtals
Mat á uppsöfnuðum tjónum í eigin hlut
í árslok 2022 ................................... 8.730 9.247 11.268 10.942 11.523 12.086 14.021 13.817 15.478 19.074
Uppsafnaðar tjónagreiðslur í eigin hlut
í árslok 2022 ................................... 8.666)( 9.164)( 11.126)( 10.648)( 11.171)( 11.442)( 12.551)( 10.491)( 8.731)( 8.041)(
Tjónaskuld í eigin hlut samtals..........
64 83 141 294 352 644 1.470 3.327 6.748 11.033 24.155
128
696
1.149
26.130
Áhættuálag ...............................................................................................................................................................................................................................
Viðauki við skýringu 26 (óendurskoðað)
- einu ári síðar ......................................
- tveimur árum síðar .............................
- þremur árum síðar .............................
- níu árum síðar ....................................
- fjórum árum síðar ...............................
- fimm árum síðar .................................
- sex árum síðar ...................................
- sjö árum síðar ....................................
- átta árum síðar ...................................
Þróun tjónaskuldar samstæðunnar í skaðatryggingum síðustu tíu ára og staða þeirra í árslok 2022 er sýnd hér á eftir.
Árin 2015 - 2022 eru reiknuð miðað við Solvency II þar sem tjónaskuldin er reiknuð sem besta mat og núvirt en eldri
ár eru úr fyrri ársreikningum.
Tjónaskuld vegna eldri ára .......................................................................................................................................................................................................
Tjónaskuld alls í árslok 2022, í eigin hlut ..................................................................................................................................................................................
Tjónaskuld vegna eldri ára .......................................................................................................................................................................................................
Bótaskuld vegna líftrygginga ....................................................................................................................................................................................................
Tjónaskuld alls í árslok 2022 ....................................................................................................................................................................................................
Tjón, eigin hlutur (millj. kr.)
Bótaskuld vegna líftrygginga ....................................................................................................................................................................................................
Til viðbótar við framtíðarspár er þróun vátryggingaskuldar mælikvarði á getu samstæðunnar til að ákvarða endanlega
tjónafjárhæð. Í fyrri töflunni (þríhyrningnum) kemur fram hvernig heildarfjárhæð tjóna hefur þróast síðustu ár. Þá
koma fram uppsafnaðar tjónagreiðslur og staða tjónaskuldar í árslok 2022. Í neðri töflu (tjón í eigin hlut) hefur
hlutdeild endurtryggjenda verið dregin frá tjónagreiðslum sem og þeirra hluti í tjónaáætlunum.
Heildarfjárhæðir (millj. kr.)
tjónakostnaði:
- í lok tjónsárs .......................................
Áhættuálag ...............................................................................................................................................................................................................................
Tjónaskuld samtals ..............................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
44
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
4F 3F 2F 1F Samtals 4F 3F 2F 1F Samtals
2022 2022 2022 2022 2022 2021 2021 2021 2021 2021
7.063.542 7.060.158 6.084.570 6.324.481 26.532.751 6.295.406 6.279.188 5.815.149 5.562.884 23.952.628
( 334.985) 383.544)( 339.577)( 306.081)( 1.364.187)( 272.824)( 215.174)( 251.199)( 285.661)( 1.024.858)(
6.728.557 6.676.614 5.744.993 6.018.400 25.168.564 6.022.582 6.064.014 5.563.950 5.277.224 22.927.769
174.776 192.581 165.618 141.775 674.749 69.032 62.984 49.348 41.344 222.708
93.457 36.543 98.934 71.488 300.422 83.332 28.587 83.191 46.488 241.599
6.996.789 6.905.738 6.009.545 6.231.664 26.143.735 6.174.946 6.155.585 5.696.489 5.365.055 23.392.076
4.890.577)( 5.742.779)( 4.878.107)( 4.625.192)( 20.136.654)( 4.254.057)( 4.458.062)( 4.050.722)( 3.793.122)( 16.555.963)(
82.208 388.962 214.977 27.096 713.243 135.972 3.836 41.016 68.237 249.061
4.808.368)( 5.353.817)( 4.663.130)( 4.598.096)( 19.423.411)( 4.118.085)( 4.454.226)( 4.009.706)( 3.724.885)( 16.306.902)(
1.335.176)( 1.073.687)( 1.209.368)( 1.172.538)( 4.790.769)( 1.414.077)( 971.822)( 1.097.907)( 1.083.940)( 4.567.745)(
6.143.544)( 6.427.504)( 5.872.498)( 5.770.634)( 24.214.180)(
5.532.162)( 5.426.047)( 5.107.613)( 4.808.825)( 20.874.647)(
853.245 478.234 137.047 461.030 1.929.555 642.784 729.538 588.876 556.231 2.517.429
1.005.992 10.127 ( 261.236) 765.344 1.520.228 1.848.344 1.889.309 2.713.601 1.710.226 8.161.479
13.117 65.712)( 37.894 157.308 142.607 24.993)( 17.462)( 106.038 35.496 99.080
100.475)( 107.354)( 104.773)( 118.296)( 430.898)( 125.718)( 107.935)( 103.310)( 93.721)( 430.685)(
918.634 ( 162.938) ( 328.115) 804.356 1.231.937 1.697.633 1.763.912 2.716.329 1.652.001 7.829.874
1.771.879 315.296 ( 191.068) 1.265.386 3.161.491
2.340.417 2.493.450 3.305.205 2.208.231 10.347.303
205.019)( 60.214)( 38.169 211.255)( 438.319)( 143.489)( 299.499)( 191.703)( 143.004)( 777.695)(
1.566.859 255.082
( 152.899) 1.054.131 2.723.172 2.196.927 2.193.951 3.113.502 2.065.227 9.569.608
69,2% 81,3% 80,2% 73,1% 75,9% 67,6% 71,0% 69,7% 68,2% 69,1%
2,7% 0,1% )( 1,0% 3,9% 1,8% 1,3% 3,4% 2,7% 3,7% 2,7%
18,9% 15,2% 19,9% 18,5% 18,1% 22,5% 15,5% 18,9% 19,5% 19,1%
90,9% 96,4% 101,0% 95,5% 95,8% 91,4% 89,9% 91,2% 91,4% 90,9%
88,3% 93,4% 97,8% 92,9% 92,9% 90,3% 88,6% 90,0% 90,1% 89,6%
30,9% 5,7% 3,4% )( 22,4% 13,8% 41,0% 42,9% 59,3% 42,1% 45,3%
27,3% 4,6% 2,8% )( 18,7% 11,9% 38,5% 37,8% 55,8% 39,4% 41,9%
1,32 0,22 0,13 )( 0,87 2,28 1,73 1,68 2,37 1,56 7,34
192.739)( 8.971 57.943)( 247.178)( 488.889)( 84.273)( 212.730)( 155.923)( 205.456)( 658.383)(
37.866.181 39.155.670 38.099.054 37.568.688 37.866.181 33.341.268 34.637.626 34.312.486 33.552.843 33.341.268
68.569.644 68.081.786 67.758.048 68.992.033 68.569.644 67.856.411 69.842.338 67.501.849 63.998.688 67.856.411
21.507.047 19.940.096 19.994.393 20.847.699 21.507.047 24.338.788 25.106.094 23.256.449 20.584.609 24.338.788
1,41 1,54 1,53 1,52 1,41 1,41 1,68 1,79 1,70 1,41
3,49 3,66 3,72 3,91 3,49 4,07 4,78 4,47 4,46 4,07
Gjaldþolshlutfall eftir fyrirhugaða arðgreiðslu ..
Rekstrarhlutfall ................................................
Arðsemi eigin fjár eftir skatta á ársgrundvelli ..
Niðurstaða endurtrygginga ..............................
Vátryggingaskuld ............................................
Heildareignir ....................................................
Hagnaður (tap) fyrir tekjuskatt .....................
Hagnaður (tap) af fjárfestingastarfsemi ......
Tæknil. vaxta- og gengisbr. vátryggingask. ....
Lágmarksfjármagnshlutfall ..............................
Arðsemi eigin fjár fyrir skatta á ársgrundvelli ..
Hagnaður (tap) á hlut ......................................
Eigið fé ............................................................
Tjónahlutfall ....................................................
Endurtryggingahlutfall .....................................
Kostnaðarhlutfall .............................................
Samsett hlutfall .............................................
Heildargjöld af vátryggingarekstri .....................................................................................................................
Hagnaður af vátryggingarekstri ..........................................................................................
Fjárfestingastarfsemi
Fjárfestingatekjur af fjárfestingastarfsemi .......
Rekstrarkostnaður af fjárfestingastarfsemi .....
Rekstrarkostnaður af vátryggingarekstri .........
Ársfjórðungayfirlit (óendurskoðað)
Vátryggingastarfsemi
Iðgjöld tímabilsins ...........................................
Hluti endurtryggj. í iðgjaldatekjum ...................
Eigin iðgjöld...............................................................................................................................
Fjárfestingatekjur af vátryggingarekstri .....................................................................................................................
Aðrar tekjur .....................................................................................................................
Heildartekjur af vátryggingarekstri .....................................................................................................................
Tjón tímabilsins ...............................................
Hluti endurtryggjenda í tjónum tímabilsins ......
Eigin tjón ............................................................................................................
Tekjuskattur ....................................................
Heildarhagnaður (tap) tímabilsins ..............................................................................
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022
45
Allar fjárhæðir eru í þúsundum króna
Stjórnarháttayfirlýsing 2022 Sjóvá-Almennar tryggingar hf.
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 46
Stjórnarháttayfirlýsing 2022
Sjóvá-Almennar tryggingar hf.
Inngangur
Sjóvá-Almennar tryggingar hf. (Sjóvá) er hlutafélag sem stofnað var 20. júní 2009. Félagið er vátryggingafélag og starfar
samkvæmt lögum um hlutafélög nr. 2/1995
1
, lögum um vátryggingastarfsemi nr. 100/2016
2
og lögum um
vátryggingasamstæður nr. 60/2017
3
.
Í samræmi við lög um endurskoðendur nr. 94/2019
4
eru vátryggingafélög skilgreind sem einingar tengdar almannahagsmunum
og er sérstaklega kveðið á um hlutverk endurskoðunarnefnda í slíkum einingum í lögum um ársreikninga nr. 3/2006
5
.
Sjóvá samstæðan starfar á vátryggingamarkaði og er alhliða vátryggingafélag með starfsemi á Íslandi á sviði skaða- og
líftrygginga. Samkvæmt útgefnum ársreikningum var hlutdeild Sjóvár miðað við iðgjöld ársins hjá íslenskum
vátryggingafélögum í árslok 2021 um 31% í skaðatryggingum og um 36% í líf- og heilsutryggingum. Sjóvá-Almennar
líftryggingar hf. (Sjóvá líf) er dótturfélag Sjóvár og er allri daglegri starfsemi þess útvistað til móðurfélagsins.
Starfsemi Sjóvár er fjölbreytt og þjónustan yfirgripsmikil en félagið býður tryggingavernd á öllum sviðum hér á landi. Um 8.600
fyrirtæki og um 82.100 einstaklingar voru í viðskiptum í lok árs 2022. Í árslok 2022 störfuðu 192 starfsmenn hjá Sjóvá í 185
stöðugildum. Sjóvá rekur 11 útibú um landið auk höfuðstöðva í Reykjavík. Þá hefur félagið á að skipa þéttu neti umboðs- og
þjónustuaðila víðs vegar um landið og leggur kapp á að þjónusta félagsins sé öllum aðgengileg.
Sjóvá hefur verið skráð félag á Aðalmarkaði Nasdaq Iceland síðan 11. apríl 2014 og því gilda um starfsemina lög um aðgerðir
gegn markaðssvikum nr. 60/2021
6
og lög um upplýsingaskyldu útgefenda verðbréfa og flöggunarskyldu nr. 20/2021
7
og reglur
fyrir útgefendur fjármálagerninga.
Fylgni við leiðbeiningar um stjórnarhætti
Félagið fylgir reglum um stjórnarhætti sem fjallað er um í lögum um ársreikninga, lögum um hlutafélög, lögum um
vátryggingastarfsemi, reglugerð um gildistöku reglugerða ESB um vátryggingastarfsemi og vátryggingasamstæður nr.
940/2018
8
og leiðbeiningum um stjórnarhætti fyrirtækja sem tóku gildi í júlí 2021
9
og gefin eru út af Viðskiptaráði Íslands,
Nasdaq Iceland hf. og Samtökum atvinnulífsins. Stjórn félagsins endurnýjaði síðast starfsreglur sínar þann 5. maí 2022 og eru
þær aðgengilegar á sjova.is.
Upplýsingar um brot á lögum og reglum sem viðeigandi eftirlits- eða úrskurðaraðili hefur ákvarðað
Félagið hefur enga dóma hlotið fyrir refsiverðan verknað skv. almennum hegningarlögum, samkeppnislögum, lögum um
vátryggingastarfsemi eða löggjöf um hlutafélög, einkahlutafélög, bókhald, ársreikninga, gjaldþrot eða opinber gjöld eða þeim
sérlögum sem gilda um aðila sem lúta opinberu eftirliti með vátryggingastarfsemi.
Innra eftirlit og áhættustýring
Sjóvá ltur eftirliti Fjármálaeftirlits Seðlabanka Íslands og hefur komið á samhæfðri áhættustringu sem nær til allra
rekstrarþátta félagsins og sett sér áhættustefnu sem lýsir umgjörð áhættustýringar. Áhættustefnan tekur til allra áhættuþátta
sem krafist er í lögum um vátryggingastarfsemi og reglugerð um vátryggingastarfsemi. Stefnan var síðast endurnýjuð 7.
desember 2022.
Stjórnkerfi og skipulag félagsins eru skráð í gæðakerfi þess. Leiðbeiningar fyrir starfsmenn félagsins miða að því að hver og
einn beri ábyrgð á gæðum vinnu sinnar, þjónustu félagsins og upplsingaöryggi. Innra eftirlit er innbyggt í verklagsreglur
félagsins og eru innri úttektir og áhættugreiningar framkvæmdar reglulega.
Félagið leggur áherslu á skra verkaskiptingu og ábyrgð. Uppbygging Sjóvár á eigin starfsemi er í samræmi við þrjár varnarlínur
innra eftirlits. Tekið hefur verið saman heildstætt yfirlit um innra eftirlit, áhættukort (e. Assurance map) sem gefur góðar
upplýsingar um umfang eftirlits á öllum innri eftirlitsþáttum og gerir mögulegt að sannreyna niðurstöður og meta eftirlitið og
umfang þess. Regluleg skrslugjöf er varðar afkomu einstakra sviða starfseminnar er mikilvægur þáttur innra eftirlits.
Mánaðarlegar skrslur um rekstrarlega afkomu og fjárfestingar, ársfjórðungslegar skýrslur um áhættustýringu, eigið áhættu-
og gjaldþolsmat sem framkvæmt er að lágmarki árlega, árleg skýrsla um gjaldþol og fjárhagslega stöðu og reglubundnar
1
www.althingi.is/lagas/nuna/1995002.html
2
www.althingi.is/lagas/nuna/2016100.html
3
www.althingi.is/lagas/nuna/2017060.html
4
www.althingi.is/lagas/nuna/2019094.html
5
www.althingi.is/lagas/nuna/2006003.html
6
www.althingi.is/lagas/nuna/2021060.html
7
www.althingi.is/lagas/nuna/2021020.html
8
https://www.reglugerd.is/reglugerdir/allar/nr/940-2018
9
http://leidbeiningar.is/
Stjórnarháttayfirlýsing 2022 Sjóvá-Almennar tryggingar hf.
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 47
skýrslur til eftirlitsaðila sem og aðrar reglulegar úttektir miða að því að tryggja gagnsæi í starfseminni. Þær auðvelda félaginu
einnig að uppgötva og leiðrétta hugsanlegar skekkjur, fylgjast með frávikum og sveiflum í starfseminni og gefa svigrúm til að
bregðast við ef áhættuþættir eða breytingar í rekstrarumhverfi gefa tilefni til. Framkvæmdastjórn fundar hið minnsta
mánaðarlega með áhættu- og öryggisnefnd, ársfjórðungslega er farið yfir stærstu áhættur og einstakir framkvæmdastjórar eiga
að lágmarki árlegan fund með áhættu- og öryggisnefnd um áhættur þeirra ábyrgðarsviðs, fjalla um hvernig stýringu og eftirliti
með áhættum er háttað og meta hvort það sé fullnægjandi.
Starfssvið áhættustjóra, regluvörslu, tryggingastærðfræðings og innri endurskoðanda teljast til lykilstarfssviða samkvæmt
lögum um vátryggingastarfsemi og skulu þeir einstaklingar sem þeim sinna uppfylla sérstakar kröfur um hæfi og hæfni.
Tryggingastærðfræðingur félagsins hefur reglulegt eftirlit með því að iðgjaldaskrár endurspegli raunverulega vátryggingalega
áhættu og séu í samræmi við afkomumarkmið. Tjónaskuld og endurtryggingavernd félagsins eru metnar með reglulegum hætti
og þess gætt að þær séu í samræmi við þarfir félagsins og skuldbindingar þess. Auk þessa tekur tryggingastærðfræðingur
saman árlega skýrslu fyrir stjórn félagsins um verkefni starfssviðsins, niðurstöður þeirra ásamt ábendingum.
Sjóvá hlaut árið 2014 vottun á upplýsingaöryggi samkvæmt ISO/IEC 27001 staðlinum sem staðfestir að rekstur upplýsingakerfa
félagsins sé í samræmi við kröfur staðalsins og var vottunin endurnýjuð í maí 2022.
Endurskoðun ársreiknings félagsins er í höndum KPMG ehf. sem kosið var á aðalfundi árið 2018 fyrir rekstrarárin 2018-2022.
Innri endurskoðun er útvistað til Ernst & Young ehf.
Hlutverk, framtíðarsýn og vegvísar
Á árinu 2022 var áfram unnið að settum markmiðum og unnið að því að endurnýja stefnumótun og markmið félagsins til
framtíðar. Þau byggja ofan á stefnu sem mörkuð var árið 2013 og á skilgreindu hlutverki, framtíðarsýn og vegvísum Sjóvár sem
starfsfólk hefur að leiðarljósi í starfi sínu. Hlutverk Sjóvár er „Við tryggjum verðmætin í þínu lífi“. Framtíðarsnin er „Sjóvá er
tryggingafélag sem þér líður vel hjá“. Vegvísarnir eru leiðbeinandi í öllum ákvörðunum stjórnar og starfsfólks og leggja grunninn
að þeirri framtíðarsn sem unnið er að innan félagsins:
• Verum á undan
• Höfum það einfalt
• Segjum það eins og það er
• Verum til staðar
Reglur, stefnur og samfélagsleg ábyrgð
Stjórn Sjóvár samþykkti starfsreglur sínar síðast 5. maí 2022. Reglurnar kveða meðal annars á um hæfi, verkaskiptingu og
skyldur stjórnarmanna. Reglurnar ná einnig yfir hlutverk og verksvið stjórnar og forstjóra, fyrirsvar stjórnar félagsins,
upplýsingagjöf til stjórnar, fundarsköp og fundargerðir, ákvörðunarvald og skipan undirnefnda stjórnar. Hlutverk stjórnar er að
hafa eftirlit með því að starfsemi félagsins sé í samræmi við lög og samþykktir og hafa eftirlit með bókhaldi og ráðstöfun
fjármuna félagsins. Stjórnin hefur eftirlit með árangri og skilvirkni félagsins og stuðlar að því að markmið þess náist.
Stjórn hélt sameiginlega fundi með innri og ytri endurskoðendum og endurskoðunarnefnd um innra eftirlit og áhættustýringu,
með og án viðveru starfsfólks félagsins. Mat stjórnar á eigin störfum á árinu 2022 fór fram í janúar 2023. Stjórn lagði mat á
stærð, samsetningu, verklag og starfshætti stjórnar. Starf stjórnarinnar byggir á fyrirfram samþykktri starfsáætlun og mat
stjórnin upplýsingagjöf til stjórnarinnar og aðgengi hennar að gögnum gott. Stjórnin lagði mat á störf undirnefnda stjórnar og
frammistöðu forstjóra og stjórnarformanns. Einnig var lagt mat á þróun félagsins og niðurstaðan sú að hún væri í samræmi við
langtímamarkmið stjórnar og stjórnenda.
Stefna samstæðunnar um samfélagslega ábyrgð er sem hér segir:
„Við hjá Sjóvá viljum starfa í sátt við samfélag og umhverfi. Með því að samþætta sjálfbærni og samfélagslega ábyrga
starfsemi stuðlum við að arðsemi og vexti til framtíðar til hagsbóta fyrir samfélag, viðskiptavini, starfsfólk og hluthafa.
Sjóvá leggur sitt af mörkum til að stuðla að sjálfbærni og vernd umhverfisins með því að draga úr umhverfisáhrifum
starfseminnar með markvissum aðgerðum og ábyrgri og meðvitaðri nýtingu auðlinda.
Sjóvá leggur áherslu á að veita framúrskarandi þjónustu og tryggja að þjónustan sé aðgengileg og í takt við þarfir og
vilja viðskiptavina. Starfsánægja er mikilvæg forsenda ánægðra viðskiptavina. Félagið vill með góðum
starfsaðstæðum tryggja að það sé ávallt samkeppnishæft og geti ráðið til sín framúrskarandi starfsfólk. Félagið hefur
um árabil unnið markvisst að jafnréttismálum og lagt mikið upp úr því að vera í fararbroddi í málaflokknum. Stefna í
jafnréttismálum byggir á mannréttindastefnu félagsins. Félagið hefur í heiðri grundvallarmannréttindi eins og þeim er
lýst í alþjóðasamningum. Félagslegar áherslur miða að því að tryggja jöfn laun og tækifæri starfsfólks og fjölbreytni í
samsetningu stjórnar, stjórnenda og starfsfólks. Á hverju ári eru skilgreindar markvissar aðgerðir sem byggja á
Stjórnarháttayfirlýsing 2022 Sjóvá-Almennar tryggingar hf.
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 48
mannréttindastefnu félagsins. Sjóvá leggur áherslu á að veita framúrskarandi þjónustu og að þjónustan sé aðgengileg
og í takt við þarfir og vilja viðskiptavina.
Sjóvá fylgir í hvívetna þeim lögum og reglum sem um starfsemina gilda. Leitast er við að stjórnarhættir séu í samræmi
við leiðbeiningar um stjórnarhætti og þær kröfur sem gerðar eru til félagsins sem er eftirlitsskyldur aðili og skráður í
kauphöll. Sjóvá hefur skýra stefnu um að vinna gegn hvers konar spillingu, glæpsamlegri starfsemi og peningaþvætti
í öllum viðskiptum félagsins.
Hagsældaráherslur Sjóvár snúa að hlutverki félagsins sem þjónustufyrirtækis í fremstu röð og trausts vinnuveitanda
með heilbrigðan rekstur. Nýsköpun og sífelld þróun vöru og þjónustu Sjóvár stuðla að hagsæld og árangri félagsins.
Sjóvá styður við samfélagið og félagslega grósku með forvarnastarfi, styrkjum og markvissu samstarfi.“
Sjóvá hefur verið aðili að Festu, miðstöð um samfélagsábyrgð frá árinu 2014.
Sjóvá vinnur stöðugt að því að auka samþættingu áherslna Heimsmarkmiða Sameinuðu þjóðanna um sjálfbæra þróun við
markmið í starfseminni. Tengt er við fimm heimsmarkmiðanna þ.e. markmið 3 um heilsu og vellíðan, 5 um jafnrétti kynjanna, 8
um góða atvinnu og hagvöxt, 12 um ábyrga neyslu og 13 um aðgerðir í loftslagsmálum. Í samræmi við eðli rekstrarins hefur
megináhersla verið lögð á forvarnir, jafnréttismál, heilbrigðan rekstur og framþróun í samræmi við markmið 3, 5 og 8. Einnig er
leitast við að tryggja ábyrga neyslu og stuðla að umhverfisvænum lausnum samkvæmt markmiði 12 og grípa til bráðra aðgerða
gegn loftslagsbreytingum og áhrifum þeirra í samræmi við markmið 13.
Áherslur Sjóvár í forvörnum tengjast markmiði 3 um heilsu og vellíðan þar sem sett eru fram markmið um helmings fækkun
alvarlega slasaðra og dauðsfalla vegna umferðarslysa fyrir árið 2030 og markmiði 12 um ábyrga neyslu og framleiðslu um að
draga verulega úr sóun með forvörnum, minnkun úrgangs, aukinni endurvinnslu og endurnýtingu. Hjá Sjóvá hefur um árabil
verið lögð mikil áhersla á að vinna með viðskiptavinum að forvörnum, bæði einstaklingum og fyrirtækjum. Á árinu 2022 var
haldinn morgunfundur fyrir öll sveitarfélög landsins um forvarnir sveitarfélaga. Heimsóknir í fyrirtæki gátu hafist að nýju og var
farið í heimsóknir í allar stærri bílaleigur fyrir sumarið og fjölda annarra fyrirtækja. Fundað var með stórum fyrirtækjum um
tjónaþróun og starfsfólk frætt um forvarnir. Gefnir voru út tveir nýir bæklingar, Forvarnir í ferðaþjónustu og Tryggingar
björgunarsveita. Sjóvá er með samstarfs- og bakhjarlssamning við Slysavarnafélagið Landsbjörg og á í fjölþættu samstarfi við
samtökin, einkum á vettvangi forvarna. Unnið var með þeim að kynningarmálum við komu nýs björgunarskips. Áfram var haldið
samstarfi um Safe Travel appið. Unnar voru uppfærslur og endurbætur á appinu og var m.a. bætt inn vindakorti og tilkynningum
um ástand á gosstöðvum í samstarfi við Almannavarnir. Alls hafa yfir 100 þúsund manns hlaðið niður appinu. Sjóvá tók þátt í
Björgun 2022 með kynningarbás og fræðsluefni, og unnin var skýrsla fyrir Landsbjörg um tjónaþróun síðustu ára hjá
björgunarsveitum landsins.
Í tjónum og tjónavinnslu er leitast við að minnka sóun og stuðla að umhverfisvænum lausnum. Átak var gert í að auka hlutfall
framrúðuviðgerða í stað þess að skipta þeim út þegar þess er kostur bæði með vitundarvakningu og aukinni upplýsingagjöf til
viðskiptavina og samstarfi við viðgerðaraðila. Leitast er við að minnka sóun sem felur í sér að viðskiptavinir hafa val um að fá
bætur og nýta áfram minna skemmda og viðgerðarhæfa muni, fremur en að þeir fari til förgunar og nýir keyptir. Notkun
fjarskoðunarlausnarinnar Innsýnar hefur gert félaginu kleift að draga umtalsvert úr akstri á sama tíma og hægt er að veita
hraðari og betri þjónustu.
Sjóvá hefur um árabil lagt áherslu á að tryggja jöfn tækifæri og jafnrétti kynja til ábyrgðar og launa í samræmi við heimsmarkmið
5 og 8. Mannréttindastefna og árleg aðgerðaáætlun eru rammi utan um framkvæmd stefnunnar. Sjóvá hefur frá árinu 2014 haft
jafnlaunavottun sem staðfestir að í félaginu er virkt jafnlaunakerfi og hefur launamunur alltaf mælst innan við 2%.
Félagið hefur sett sér umhverfisstefnu, fylgist er með þróun umhverfisvísa og notkun auðlinda í rekstrinum, og leitast er við að
minnka losun gróðurhúsalofttegunda. Helmingur bíla í rekstri Sjóvár eru nú raf- og/eða tvinnbílar og eru markmið um að hækka
hlutfallið. Sjóvá hefur bundið kolefni sem svarar eigin losun vegna aksturs og flugsamgangna með samningi við Kolvið frá árinu
2015. Styrkur Sjóvá til endurnýjunar björgunarskipaflota Landsbjargar var kynntur við afhendingu fyrsta björgunarskipsins á
árinu 2022. Styrkurinn er þáttur í að styðja við heimsmarkmið 12 og að auka viðbragðsáætlanir og viðbúnað vegna vár af
völdum náttúruhamfara. Sjóvá birtir nánari upplýsingar og mælikvarða um umhverfismál, samfélag og stjórnarhætti í samræmi
við UFS (e. ESG) leiðbeiningar Nasdaq í árs- og samfélagsskýrslu félagsins og á sjova.is. Sjóvá er í samstarfi við Klappir um
sjálfbærnibókhald og rýni þess.
Samþykktir félagsins, starfsreglur stjórnar Sjóvár, starfsreglur endurskoðunarnefndar, starfsreglur tilnefningarnefndar, stefna
um persónuvernd, stefna um samfélagslega ábyrgð og siðareglur Sjóvár eru aðgengilegar á sjova.is.
Stjórn
Stjórn skal samkvæmt samþykktum félagsins skipuð fimm aðalmönnum og tveimur varamönnum. Stjórnarkjör fer fram á
aðalfundi sem hlutfallskosning milli einstaklinga og skulu fyrstu fjögur stjórnarsæti skipa þeir tveir karlar og þær tvær konur sem
fá flest atkvæði við kjörið og skal sá einstaklingur sem næst kemur á eftir fyrrgreindum fjórum stjórnarmönnum teljast réttkjörinn
sem fimmti stjórnarmaðurinn. Í kjöri til varamennsku í stjórn teljast kjörin sú kona og sá karl sem flest atkvæði fá í kjörinu.
Stjórnarmenn og framkvæmdastjóri skulu fullnægja þeim hæfisskilyrðum sem sett eru í hlutafélagalögum og lögum um
Stjórnarháttayfirlýsing 2022 Sjóvá-Almennar tryggingar hf.
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 49
vátryggingastarfsemi eftir því sem við á. Í starfsreglum stjórnar segir að leitast skuli við að meirihluta stjórnar skipi stjórnarmenn
sem eru óháðir félaginu og daglegum stjórnendum þess. Úr hópi aðalmanna skal kjósa stjórnarformann og varaformann
stjórnar með einföldum meirihluta. Hlutverk tilnefningarnefndar er meðal annars að gæta að jöfnu hlutfalli kynja innan stjórnar
og leitast við að tryggja fjölbreytileika innan stjórnar. Skal hún við undirbúning og gerð tillögu að tilnefningu frambjóðenda til
stjórnarsetu m.a. líta til þess að samsetning stjórnar sé sem best í samræmi við starfsemi og stefnu félagsins og hún beri með
sér fjölbreytni og breidd í hæfni, reynslu og þekkingu.
Stefnu um fjölbreytileika er lýst í gildandi mannréttindastefnu þar sem kveðið er á um áherslur og aðgerðir í jafnréttis- og
mannréttindamálum. Markmið stefnunnar er að tryggja að mannauður félagsins verði sem best nýttur með því að stuðla að
jafnri stöðu kynja og jöfnum tækifærum einstaklinga.
Aðalmenn í stjórn Sjóvár eru Björgólfur Jóhannsson, stjórnarformaður, Hildur Árnardóttir, varaformaður, Guðmundur Örn
Gunnarsson, Ingi Jóhann Guðmundsson og Ingunn Agnes Kro. Varamenn í stjórn eru Erna Gísladóttir og Garðar Gíslason.
Stjórnin fundar að jafnaði mánaðarlega og að lágmarki 10 sinnum á ári.
Stjórn Sjóvár telur að ákvæðum leiðbeininga um stjórnarhætti er varða óhæði stjórnarmanna sé fullnægt. Þau Björgólfur,
Guðmundur Örn, Hildur og Ingunn eru óháð félaginu, daglegum stjórnendum þess og stórum hluthöfum. Ingi Jóhann er óháður
félaginu og daglegum stjórnendum þess en hann telst háður stórum hluthafa samkvæmt leiðbeiningum um stjórnarhætti þar
sem hann er eigandi og stjórnarmaður í félögum sem eiga beina og óbeina eignarhluti yfir 10% í Sjóvá.
Stjórn Sjóvár fundaði 18 sinnum á árinu 2022 og voru stjórnarfundir fullskipaðir stjórnarmönnum að sjö fundum frátöldum þar
sem einn stjórnarmaður forfallaðist. Á tveimur þeirra funda var kallaður til varamaður.
Björgólfur Jóhannsson, stjórnarformaður, fæddur 28. ágúst 1955, til heimilis á Seltjarnarnesi. Björgólfur var kjörinn í stjórn
Sjóvár 15. mars 2019 en steig til hliðar í nóvember 2019 tímabundið og var aftur kjörinn í stjórn 12. mars 2020 og tók þá við
stjórnarformennsku. Björgólfur er með Cand. Oecon. gráðu í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands og löggildingarpróf í endur-
skoðun. Hann starfaði sem endurskoðandi á árunum 1985-1992. Björgólfur var fjármálastjóri Útgerðarfélags Akureyringa hf.
1992-1996, framkvæmdastjóri nýsköpunar og þróunar hjá Samherja 1996-1999, framkvæmdastjóri Síldarvinnslunnar 1999-
2006, framkvæmdastjóri Icelandic 2006-2007 og forstjóri Icelandair Group 2008-2018. Hann starfaði sem annar forstjóra Sam-
herja frá nóvember 2019 til febrúar 2021. Björgólfur var formaður stjórnar LÍÚ á árunum 2003-2008 og formaður Samtaka
atvinnulífsins 2013-2017. Í gegnum árin hefur hann setið í stjórnum margra fyrirtækja í ýmsum greinum atvinnulífsins, s.s.
Gjögri hf., Festi hf., Íslandsstofu og í stjórnstöð ferðamála fyrir SAF.
Björgólfur er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Hildur Árnadóttir, varaformaður, fædd 4. ágúst 1966, til heimilis í Kópavogi. Hildur hefur setið í stjórn Sjóvár frá 15. mars
2019. Hún var formaður stjórnar frá nóvember 2019 til mars 2020. Hildur er með Cand. Oecon. gráðu í viðskiptafræði frá
Háskóla Íslands og lauk prófi sem löggiltur endurskoðandi. Hildur starfaði sem löggiltur endurskoðandi og eigandi hjá KPMG
1990-2004, framkvæmdastjóri fjármála hjá Bakkavör Group hf. og síðar sem ráðgjafi á skrifstofu forstjóra 2004-2014,
forstöðumaður fjárstýringar Íslandsbanka 2014-2015 og við ráðgjöf og stjórnarstörf frá 2016. Í gegnum árin hefur Hildur setið í
stjórnum margra fyrirtækja í ýmsum greinum atvinnulífsins, s.s. í stjórn Bakkavarar Group hf., Exista hf. og Viðskiptaráðs. Hún
hefur jafnframt verið í endurskoðunar- og starfskjaranefndum. Hildur situr í stjórnum Íslandsstofu, Arctic Fish Holding SA og
dótturfélaga, Eldeyjar eignarhaldsfélags hf., Norðursiglingar hf., Íþöku fasteigna ehf., Héðins hf., HPP Solutions ehf., Argyron
ehf. og MyPulse ehf.
Hildur er óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Guðmundur Örn Gunnarsson, fæddur 6. janúar 1963, til heimilis í Garðabæ. Guðmundur var fyrst kjörinn í stjórn Sjóvár 12.
mars 2020 og hann hefur frá 28. apríl 2021 verið stjórnarformaður dótturfélagsins Sjóvá-Almennra líftrygginga hf. Guðmundur
stundaði nám í tryggingastærðfræði og tölvunarfræði við háskólann í Kaupmannahöfn í Danmörku. Guðmundur starfaði í 23
ár hjá Tryggingamiðstöðinni m.a. sem deildarstjóri upplýsingadeildar og hafði umsjón með tölvudeild, var framkvæmdastjóri
rekstrarsviðs og framkvæmdastjóri viðskiptaþróunar. Hann var forstjóri Vátryggingafélags Íslands hf. (VÍS) og Líftryggingafé-
lags Íslands (Lífís) 2008-2011. Frá 2011-2013 sinnti Guðmundur ýmsum ráðgjafastörfum og þá aðallega við gerð viðskipta-
áætlana og gerð stefnumótunar á sviði nýsköpunar. Frá 2014-2022 var hann framkvæmdastjóri CAE Icelandair Flight Training
ehf. sem á og rekur flugherma í þjálfunarsetri Icelandair. Guðmundur hefur víðtæka reynslu af stjórnarstörfum bæði sem al-
mennur stjórnarmaður og stjórnarformaður. Hann er í dag stjórnarformaður hjá Vinnslustöðinni hf. og stjórnarmaður hjá BL ehf.
og CAE Icelandair Flight Training ehf.
Guðmundur er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Stjórnarháttayfirlýsing 2022 Sjóvá-Almennar tryggingar hf.
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 50
Ingi Jóhann Guðmundsson, fæddur 12. janúar 1969, til heimilis í Garðabæ. Ingi Jóhann hefur setið í stjórn Sjóvár frá 28. júlí
2011. Ingi Jóhann er Cand.Oecon. í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands og starfar sem framkvæmdastjóri Gjögurs hf. og
Kjálkaness ehf. Ingi Jóhann er stjórnarformaður Hrólfsskers ehf. sem á 15,17% hlut í Sjóvá, en Ingi Jóhann á óbeinan hlut í
Hrólfsskeri í gegnum Kjálkanes ehf. sem á 34,2% hlut í félaginu. Ingi á 22% eignarhlut í Kjálkanesi ehf.
Ingi telst óháður félaginu og daglegum stjórnendum þess en telst háður stórum hluthafa samkvæmt leiðbeiningum um
stjórnarhætti.
Ingunn Agnes Kro, fædd 27. mars 1982, til heimilis í Reykjavík. Ingunn var fyrst kjörin í stjórn Sjóvár 12. mars 2020. Hún er
með BA og MA í lögfræði og með MBA gráðu frá Háskóla Íslands, með málflutningsréttindi fyrir héraðsdómi og er löggiltur
verðbréfamiðlari. Ingunn starfaði hjá Skeljungi hf. á árunum 2009-2019, síðast sem framkvæmdastjóri skrifstofu- og samskipta-
sviðs, þar sem hún bar ábyrgð á samskipta-, samfélagsábyrgðar-, lögfræði-, markaðs- og mannauðsmálum, en áður sem
yfirlögfræðingur, regluvörður, ritari stjórnar og sat í framkvæmdastjórn. Hún var einnig framkvæmdastjóri Íslenska vetnisfélags-
ins ehf. (dótturfélags Skeljungs hf.) á árunum 2018-2019. Á árunum 2008-2010 var Ingunn stundakennari og síðar aðjúnkt hjá
lagadeild Háskóla Íslands þar sem hún kenndi skaðabótarétt. Ingunn er stjórnarmaður í HS Orku hf. og situr í starfskjaranefnd
félagsins. Hún er einnig stjórnarmaður hjá Iceland Seafood International hf. og formaður endurskoðunarnefndar félagsins.
Ingunn situr auk þess í stjórn Freyju, fjárfestingasjóðs. Þá situr Ingunn í stjórn Votlendissjóðs, sem er sjálfseignarstofnun sem
vinnur að því markmiði að minnka losun gróðurhúsalofttegunda.
Ingunn er óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Varamenn í stjórn
Erna Gísladóttir, fædd 5. maí 1968, til heimilis á Seltjarnarnesi. Erna sat í stjórn Sjóvár frá 20. júní 2009 lengst af sem formaður
stjórnar og síðar sem varamaður frá 15. mars 2019, en hún settist tímabundið aftur í stjórn 19. nóvember 2019-12. mars 2020.
Erna lauk B.Sc. í hagfræði frá Háskóla Íslands 1991 og MBA frá IESE í Barcelona 2004. Erna er forstjóri og í stjórn BL ehf.
Hún var forstjóri Bifreiða og landbúnaðarvéla hf. 2003-2008, var einn af eigendum þess félags og framkvæmdastjóri frá 1991.
Auk framangreinds situr hún í stjórnum Egg ehf., Egg fasteigna ehf., Egg fjárfestingar ehf., Haga hf., Umbreytingar slhf., Ölmu
ehf. og Hregg ehf.
Erna er óháð félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Erna er ásamt eiginmanni sínum eigandi og stjórnarmaður í Egg ehf. Egg ehf. á 3,17% eignarhlut í Sjóvá.
Garðar Gíslason, fæddur 19. október 1966, til heimilis í Garðabæ. Hann hefur verið varamaður í stjórn Sjóvár frá 30.
september 2011. Garðar er Cand.Jur. frá Háskóla Íslands 1997. Hann hefur starfað sem lögmaður frá 2005, lengst af á LEX
lögmannsstofu, en frá 2016 á IUS lögmannsstofu. Hann var yfirlögfræðingur og síðar forstöðumaður hjá embætti
skattrannsóknarstjóra ríkisins og staðgengill skattrannsóknarstjóra frá 1997-2005. Garðar situr í stjórnum eftirfarandi félaga:
IUS lögmannsstofa ehf., Destination Blue Lagoon ehf., Ránarborg ehf. (varamaður), Harðbakur ehf. (varamaður), Hlíðarfótur
ehf. og Valshjartað hf.
Garðar hefur veitt Sjóvá lögfræðilega ráðgjöf í afmörkuðum verkefnum á sviðum stjórnsýslu-, félaga- og
fjármagnsmarkaðsréttar.
Garðar er óháður félaginu, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum félagsins.
Stjórn Sjóvá-Almennra líftrygginga hf.
Stjórn Sjóvá-Almennra líftrygginga hf., dótturfélags Sjóvár, skipa Guðmundur Örn Gunnarsson, stjórnarformaður, Hafdís
Böðvarsdóttir, viðskiptafræðingur og Heiðrún Lind Marteinsdóttir, lögmaður. Varamenn í stjórn eru Elín Þórunn Eiríksdóttir
framkvæmdastjóri tjónasviðs og Grétar Dór Sigurðsson, lögmaður. Guðmundur Örn, Hafdís, Heiðrún og Grétar teljast óháð
Sjóvá lífi, daglegum stjórnendum og stórum hluthöfum. Stjórn Sjóvár lífs átti 8 fundi á árinu 2022.
Tilnefningarnefnd
Hlutverk tilnefningarnefndar er að tilnefna einstaklinga til stjórnarsetu fyrir aðalfund félagsins. Skal nefndin vinna að
hagsmunum allra hluthafa og gæta þess að einstaklingar sem tilnefndir eru búi sem heild yfir nægilegri þekkingu og reynslu
til að rækja hlutverk sitt. Nefndinni ber einnig að leggja mat á hvort frambjóðendur séu óháðir félaginu eða hluthöfum sem
eiga 10% hlut í félaginu eða meira. Tilnefningarnefnd er skipuð þremur nefndarmönnum sem kjörnir eru á aðalfundi. Nefndina
skipa Katrín S. Óladóttir, formaður, sem fyrst var kjörin í nefndina á hluthafafundi 26. október 2018, Finnur R. Stefánsson og
Sigríður Olgeirsdóttir sem voru kjörin í nefndina 11. mars 2022. Nefndin átti 8 fundi á árinu 2022.
Stjórnarháttayfirlýsing 2022 Sjóvá-Almennar tryggingar hf.
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 51
Endurskoðunarnefnd
Endurskoðunarnefnd starfar eftir starfsreglum á grundvelli IX. kafla A í lögum um ársreikninga nr. 3/2006. 108. gr. kveður á um
skyldu eininga tengdum almannahagsmunum að starfrækja endurskoðunarnefnd. Endurskoðunarnefnd Sjóvár er skipuð
þremur nefndarmönnum sem kosnir eru af stjórn félagsins. Hlutverk nefndarinnar er einkum að hafa eftirlit með vinnuferli við
gerð reikningsskila, áhættustýringu og virkni innra eftirlits. Endurskoðunarnefndir Sjóvár og Sjóvár lífs skipa Hildur Árnadóttir
formaður sem jafnframt situr í stjórn Sjóvá-Almennra trygginga hf., Anna Birgitta Geirfinnsdóttir og Friðrik Halldórsson.
Nefndarmenn eru óháðir Sjóvá og Sjóvá lífi og óháðir endurskoðendum.
Endurskoðunarnefnd fundar að lágmarki ársfjórðungslega og oftar ef þurfa þykir. Nefndin átti sjö fundi árið 2022. Fundir voru
allir fullskipaðir nefndarmönnum. Að auki átti nefndin árlegan fund með stjórnum Sjóvár og Sjóvár lífs og innri og ytri
endurskoðendum um áhættustýringu og innra eftirlit. Nefndin fundaði einnig með forstjóra. Helstu umfjöllunarefni nefndarinnar
voru yfirferð árshlutauppgjöra og ársreiknings, umfjöllun um áhættustringu og innra eftirlit, rýni starfsreglna, rýni verklags við
útreikning vátryggingaskuldar, rýni áhættuskýrslu, rýni ORSA ferlis, yfirferð skýrslu regluvörslu, yfirferð skýrslu
tryggingastærðfræðings, yfirferð skrslu ytri og innri endurskoðenda og eftirlit með viðbrögðum stjórnenda tengdum
athugasemdum þeirra. Endurskoðunar-nefnd endurskoðaði á árinu starfsreglur sínar, fylgdist með framgangi undirbúnings
innleiðingar IFRS 17 reikningsskilastaðalsins, hafði eftirlit með störfum og framgangi innri og ytri endurskoðunar, kynnti sér
stöðu gæðamála og stöðu úrbótaverkefna vegna innri og ytri úttekta, svörun erinda og skýrsluskil til Fjármálaeftirlits Seðlabanka
Íslands og tilhögun upplýsingagjafar stjórnenda til stjórnar auk þess sem nefndin lagði mat á eigin störf. Áhersla innri
endurskoðenda á árinu var á áreiðanleika og réttmæti gagna í vöruhúsi, eftirlitsaðgerðir og fleira í viðskiptagreind, verklag og
skýrslugerð í reikningshaldi, verklag og eftirlitsaðgerðir í innheimtu og fjárreiðum, sjálfvirknivæðingu með róbótum og ferlum og
eftirlitsaðgerðum í stefnumótun og viðskiptaþróun, persónuvernd og meðhöndlun fyrirspurna, verklag og fleira í regluvörslu,
auk árlegrar úttektar á upplýsingatækni og stjórnarháttum.
Starfskjaranefnd
Starfskjaranefnd markar starfskjarastefnu sem miðar að því að félagið sé ávallt samkeppnishæft og geti ráðið til sín
framúrskarandi starfsfólk. Starfskjarastefnan nær yfir helstu atriði í starfs- og launakjörum forstjóra, stjórnenda og starfsmanna
félagsins og skal fylgja mannréttindastefnu félagsins ásamt því að taka afstöðu til áhrifa launa á áhættutöku og -stýringu
félagsins í samráði við endurskoðunarnefnd. Starfskjarastefnu skal endurskoða árlega og skal greiða atkvæði um hana á
hverjum aðalfundi. Starfskjaranefnd er skipuð öllum stjórnarmönnum og átti nefndin þrjá fundi á árinu.
Fjárfestinganefnd
Í reglum stjórnar Sjóvár um fjárfestingarstarfsemi félagsins eru skýrðar heimildir forstjóra til ákvarðana um fjárfestingar án
fyrirfram ákveðins samþykkis stjórnar. Fjárfestinganefnd, sem skipuð er forstjóra, framkvæmdastjóra fjármálasviðs,
forstöðumanni fjárfestinga og staðgengli forstöðumanns fjárfestinga, fer sameiginlega með fjárfestingaumboð forstjóra.
Hlutverk nefndarinnar er að hafa yfirumsjón með fjárfestingum samstæðunnar og ber nefndin ábyrgð á að rýna
fjárfestingastefnu og bera undir stjórn til samþykktar að minnsta kosti einu sinni á ári.
Áhættu- og öryggisnefnd
Hlutverk nefndarinnar er að vera stjórn félagsins til stuðnings við greiningu og stýringu á þeim áhættum sem félagið stendur
frammi fyrir. Áhættu- og öryggisnefnd hefur einnig yfirumsjón með því að unnið sé að samhæfðri áhættustýringu. Nefndin skal
hafa yfirsýn yfir virkni gæðakerfis og að öryggismál séu ávallt í takti við þarfir félagsins og uppfylli lög og reglur. Nefndin rýnir
áhættustefnu, ORSA stefnu, upplýsingaöryggisstefnu, upplýsingatæknistefnu, stefnu um útvistun, stefnu um gæði gagna og
gæða- og öryggisstefnu áður en þær eru lagðar fyrir stjórn til samþykktar. Nefndin hefur eftirlit með og tekur ákvörðun um eigin
áhættu og endurtryggingavernd félagsins að tillögu fjármálasviðs. Í nefndinni sitja forstöðumaður áhættustýringar og gæðamála
sem er formaður nefndarinnar, forstjóri og framkvæmdastjórn.
Forstjóri
Forstjóri Sjóvár er Hermann Björnsson, fæddur 15. febrúar 1963, til heimilis í Reykjavík. Forstjóri ber ábyrgð á daglegum
rekstri félagsins samkvæmt stefnu og fyrirmælum stjórnar, sbr. 2 mgr. 68 gr., hlutafélagalaga. Hermann hefur verið forstjóri
Sjóvár frá október 2011 og framkvæmdastjóri dótturfélagsins, Sjóvá-Almennra líftrygginga hf. frá því í apríl 2021. Hermann
lauk embættisprófi í lögfræði frá Háskóla Íslands árið 1990 og hóf þá störf hjá Íslandsbanka hf., fyrst í lögfræðideild og síðar
sem forstöðumaður rekstrardeildar. Árið 1999 varð Hermann forstöðumaður útibúasviðs Íslandsbanka og síðar
aðstoðarframkvæmdastjóri þess. Hermann starfaði sem aðstoðarframkvæmdastjóri viðskiptabankasviðs Kaupþings banka hf.
frá 2006 og var framkvæmdastjóri viðskiptabankasviðs Arion banka hf. frá árinu 2009. Hermann hefur á síðustu árum gegnt
fjölmörgum trúnaðarstörfum, m.a. setið í stjórnum Viðskiptaráðs, Fjölgreiðslumiðlunar ehf., Kreditkorta hf., Lífeyrissjóðs
bankamanna og líftryggingafélagsins Okkar lífs hf. Hann situr í stjórn Samtaka fjármálafyrirtækja og í fulltrúaráði Samtaka
atvinnulífsins. Hermann á 0,046% eignarhlut í félaginu.
Skipurit samstæðu
Starfsemi félagsins er skipt upp í fjögur meginsvið, þ.e. fjármál og upplýsingatækni, sölu og ráðgjöf, markaðsmál og
viðskiptaþróun og tjón. Áhættustýring og gæðamál, persónuvernd, regluvarsla, fjárfestingar, mannauður og trygginga- og
Stjórnarháttayfirlýsing 2022 Sjóvá-Almennar tryggingar hf.
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 52
tölfræðigreining heyra beint undir forstjóra. Allri daglegri starfsemi dótturfélagsins Sjóvár lífs er útvistað til móðurfélagsins.
Framkvæmdastjórn skipa forstjóri og framkvæmdastjórar fjögurra meginsviða félagsins.
Framkvæmdastjórn
Framkvæmdastjórn félagsins er skipuð eftirfarandi starfsmönnum þar sem hver og einn framkvæmdastjóri ber ábyrgð á
tilteknu sviði gagnvart forstjóra. Meðlimir framkvæmdastjórnar eiga hlutafé í félaginu eins og síðar greinir en engir
kaupréttarsamningar hafa verið gerðir við stjórnendur félagsins.
Birgir Viðarsson, fæddur 7. september 1981, til heimilis í Reykjavík, er framkvæmdastjóri sölu og ráðgjafar. Sviðið annast
ráðgjöf, þjónustu og sölu á sviði líf- og skaðatrygginga til einstaklinga, fyrirtækja, sveitarfélaga og stofnana. Útibú og um-
boðsnet félagsins tilheyrir einnig sviðinu. Birgir er með M.Sc. próf í áhættuverkfræði frá Lunds University og B.Sc. í bygging-
arverkfræði frá Háskóla Íslands. Birgir var forstöðumaður fyrirtækjaráðgjafar og sérfræðingur í endurtryggingum frá árinu
2017-2022 og starfaði áður í áhættustýringu frá árinu 2011.
Elín Þórunn Eiríksdóttir, fædd 15. desember 1967, til heimilis í Hafnarfirði, er framkvæmdastjóri tjónaþjónustu. Sviðið sér
um tjónaskráningu, uppgjör tjóna, bótaákvarðanir, tjónaskoðun, áætlun á tjónaskuld og lögfræðiþjónustu. Elín er
Cand.Oecon. í viðskiptafræði frá Háskóla Íslands 1993. Hún var áður framkvæmdastjóri sölu og ráðgjafar Sjóvár frá 2012 og
síðar viðskiptaþróunar og rekstrar og þróunar. Hún var framkvæmdastjóri fyrirtækjasviðs og forstöðumaður sölueininga
Símans hf. 2006-2010. Elín starfaði hjá Hf. Eimskipafélagi Íslands 1997-2005 lengst af sem forstöðumaður sölueininga. Elín
hefur gegnt ýmsum trúnaðarstörfum, og hefur setið í stjórnum Valitors hf., Símans hf., Radíómiðunar ehf. og Staka
Automation ehf. Elín á 0,066% eignarhlut í félaginu.
Sigríður Vala Halldórsdóttir, fædd 24. apríl 1983, til heimilis í Garðabæ, er framkvæmdastjóri fjármála og upplýsingatækni
en hún tók við því starfi í apríl 2021. Sviðið ber ábyrgð á innheimtu, reikningshaldi, upplýsingatækni og viðskiptagreind.
Sigríður Vala er með M.Sc. próf í iðnaðarverkfræði frá University of Minnesota og B.Sc. próf í iðnaðarverkfræði frá Háskóla
Íslands, og hefur auk þess lokið prófi í verðbréfaviðskiptum. Sigríður Vala var forstöðumaður hagdeildar Sjóvár árin 2016-
2021 ásamt því að sitja í fjárfestinganefnd félagsins. Sigríður Vala starfaði hjá Creditinfo árin 2015-2016 sem forstöðumaður
viðskiptastýringar og 2008-2015 í fyrirtækjaráðgjöf Íslandsbanka. Sigríður Vala sat í stjórnum HS Veitna hf. 2014-2022 og
SÝN hf. 2019-2022. Sigríður Vala situr í stjórn Viðskiptaráðs Íslands. Sigríður Vala á 0,011% eignarhlut í félaginu.
Svali H. Björgvinsson, fæddur 24. maí 1967, til heimilis á Seltjarnarnesi, er framkvæmdastjóri markaðsmála og viðskiptaþró-
unar. Sviðið annast markaðsmál og forvarnir, viðskiptaþróun og stefnumótun. Svali er með BA próf í sálfræði frá Háskóla
Íslands 1992 og meistaragráðu í sálfræði og stjórnun frá New York University, NYU, frá 1997. Hann var forstöðumaður stefnu-
mótunar og viðskiptaþróunar Sjóvá frá árinu 2018-2022. Svali var meðeigandi hjá PricewaterhouseCoopers 1998–2003 og
framkvæmdastjóri mannauðssviðs Kaupþings 2003 til 2009. Að auki hefur hann kennt við Háskóla Íslands og Kennaraháskóla
Íslands á tímabilinu 1995 til 2010. Frá árinu 2009 til 2018 starfaði Svali sem framkvæmdastjóri mannauðssviðs og stefnumót-
unar hjá Icelandair Group / Icelandair. Svali hefur setið í mörgum stjórnum og tekið að sér fjölda verkefna fyrir íþróttahreyfing-
una.
Niðurlag
Stjórnarháttayfirlsing þessi hefur verið sett saman af stjórn Sjóvár eftir bestu vitund. Henni er ætlað að veita greinargóðar
upplsingar um stjórnarhætti félagsins til viðskiptavina, hluthafa, eftirlitsaðila og annarra hlutaðeigandi.
Staðfest af stjórn Sjóvá-Almennra trygginga hf. 19. janúar 2023
Ófjárhagslegar upplýsingar
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 53
Sjóvá og viðskiptalíkan þess
Sjóvá er hlutafélag sem stofnað var 20. júní 2009, en sögu forvera þess má rekja aftur til ársins 1918 með stofnun Sjóvátrygg-
ingafélagsins og síðar Almennra trygginga sem stofnaðar voru 1943. Þau félög sameinuðust í Sjóvá-Almennum tryggingum hf.
árið 1989. Samnefnt félag var svo stofnað á grunni þess fyrrnefnda árið 2009 og er það í daglegu tali nefnt Sjóvá.
Sjóvá samstæðan starfar á vátryggingamarkaði, er alhliða vátryggingafélag með starfsemi á Íslandi á sviði skaða- og
líftrygginga, og starfar samkvæmt lögum um vátryggingastarfsemi nr. 100/2016 og lögum um vátryggingasamstæður nr.
60/2017.
Tryggingar snúast um að takmarka áhrif áfalla á fjárhagslega afkomu einstaklinga og fyrirtækja. Sjóvá býður tryggingar á öllum
sviðum og tryggir allt frá snjalltækjum til stærstu skipa í íslenska flotanum. Um rekstur Sjóvár og annarra tryggingafélaga gildir
sértæk löggjöf og reglugerðir er varða ólíka þætti rekstursins sem er nátengdur almannahagsmunum og er eftirlitsskyldur. Sjóvá
er einnig skráð á aðalmarkað Nasdaq Iceland en framantöldu fylgir rík upplýsingaskylda og krafa um gagnsæi. Samkvæmt
útgefnum ársreikningum var hlutdeild Sjóvár, miðað við iðgjöld ársins hjá íslenskum vátryggingafélögum, í árslok 2021 um 31%
í skaðatryggingum og um 36% í líf- og heilsutryggingum.
Sjóvá býr að sterkum stofni viðskiptavina sem telur um 8.600 fyrirtæki og 82.100 einstaklinga og hefur áhersla undanfarin ár
verið lögð á að bæta þjónustuna, mæta viðskiptavinum út frá þeirra þörfum og óskum um þjónustu. Einn liður í þessari vegferð
hefur verið að styrkja samtal og samskipti við viðskiptavini og byggja á vegvísum Sjóvár um að sýna frumkvæði, tala skýrt og
segja hlutina eins og þeir eru. Vildarþjónustan Stofn og endurgreiðsla iðgjalda til tjónlausra og skilvísra viðskiptavina hafa verið
aðalsmerki Sjóvár á þriðja áratug auk þess sem net útibúa og umboðsmanna svarar kalli viðskiptavina um þjónustu í
heimabyggð. Aukinn kraftur hefur verið settur í að þróa rafrænar þjónustu- og samskiptaleiðir með góðum árangri. Viðskiptavinir
kunna vel að meta þessa nálgun Sjóvár og traustið og samtalið styrkist ár frá ári.
Sterk ímynd og staða félagsins á vátryggingamarkaði var staðfest þegar niðurstöður Íslensku ánægjuvogarinnar sýndu að
Sjóvá var efst tryggingafélaga, sjötta árið í röð. Ánægja viðskiptavina helst í hendur við ánægju starfsfólks en starfsánægja
mældist á árinu 2022 með því hæsta sem mælist hjá íslenskum fyrirtækjum. Stefna félagsins er að vera þjónustufyrirtæki í
fremstu röð og áhersla lögð á að þjónusta viðskiptavini á þeirra forsendum og eftir þeim leiðum sem hentar þeim best.
Á árinu 2022 var áfram unnið að settum markmiðum og unnið að því að endurnýja stefnu og markmið félagsins til framtíðar.
Þau byggja á vel skilgreindu hlutverki, framtíðarsýn og vegvísum Sjóvár sem starfsfólk hefur að leiðarljósi í starfi sínu. Hlutverk
Sjóvár er „Við tryggjum verðmætin í þínu lífi“. Framtíðarsýnin er „Sjóvá er tryggingafélag sem þér líður vel hjá“. Vegvísarnir eru
leiðbeinandi í öllum ákvörðunum stjórnar og starfsfólks og leggja grunninn að þeirri framtíðarsýn sem unnið er að innan
félagsins:
• Verum á undan
• Höfum það einfalt
• Segjum það eins og það er
• Verum til staðar
Það er yfirlýst stefna félagsins að starfa í sátt við samfélagið og umhverfið og talið er að sjálfbær og samfélagslega ábyrgur
rekstur skili sér í aukinni arðsemi til framtíðar. Á árinu framkvæmdi Reitun UFS áhættumat á frammistöðu Sjóvá á sviði
sjálfbærni og fékk Sjóvá einkunnina B2. Samkvæmt matinu, sem gerir grein fyrir hvernig fyrirtæki standa frammi fyrir áhættum
sem snúa að umhverfis- og félagsþáttum og stjórnarháttum, fékk Sjóvá 76 stig af 100 mögulegum og mældist fyrir ofan meðaltal
innlendra útgefenda verðbréfa sem farið hafa í gegnum sambærilega greiningu. Sjóvá fékk hæstu einkunn á markaði fyrir
félagsþáttinn sem mælir meðal annars vinnuumhverfi, velferð starfsmanna og viðskiptaánægju. Matið er framkvæmt af Reitun
fyrir hönd fjárfesta á útgefendum verðbréfa sem nýta matið til að veita félögum í eignasöfnum sínum aðhald og ýta undir
framþróun á þessum sviðum.
Áhættur á sviði sjálfbærni
Helstu áhættuþættir á sviði sviði tryggingastarfsemi og umhverfisþátta tengdum loftslagsáhættu snúa að vátryggðum áhættum
og endurtryggingum. Hjá Sjóvá fer fram eigið áhættumat ársfjórðungslega sem meðal annars felur í sér mat á loftslagsáhættu
í rekstrinum. Árlega er gengið frá samningum við endurtryggjendur og geta áhættur sem snúa að loftslagsbreytingum og
afleiðingum þeirra, stríðsrekstri og stöðu efnahagsmála á heimsvísu haft áhrif á umfang og kostnað við endurtryggingar. Stjórnir
og stjórnendur auk sérfræðinga annast þetta mat fyrir reksturinn. Helstu áhættuþættir snúa að breytingum á veðurfari og
afleiddum áhættum svo sem vegna aukinnar hættu á gróðureldum, en einnig vegna afleiddra áhætta í kjölfar skriðufalla og
flóða. Við þarfagreiningu og í samningagerð við endurtryggjendur er litið til tjónareynslu í tengslum við stóra veðuratburði og
fylgst með þróun breytinga á veðurfari. Þó ekki fari fram formlegt UFS áhættumatsferli við tryggingatöku er litið til
loftslagsáhættu í áhættumati þar sem við á. Áhættumat í tengslum við endurtryggingar tekur einnig mið af loftslagsáhættu.
Áhætta vegna tjóna felst í neikvæðum áhrifum vegna skaða á heilsufari eða ótímabærra dauðsfalla vegna slysa, og vegna
tjóns á eignum með tilheyrandi sóun og neikvæðum umhverfisáhrifum. Forvarnir og fræðsla gegna stóru hlutverki í því að
minnka líkur á tjónum.
Ófjárhagslegar upplýsingar
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 54
Áhætta vegna félagsþátta snýr að því að viðhalda góðu viðskiptasambandi við viðskiptavini og viðhalda starfsánægju og helgun
til að tryggja að félagið sé eftirsóknarverður vinnustaður. Áhættan er metin með tilliti til viðskiptavina og samfélags annars vegar
og hins vegar áhætta sem snúa að starfsfólki. Mælingar á ánægju með þjónustuna og ímynd félagsins eru grundvöllur mats á
ímynd og orðsporsáhættu. Fagleg og vel ígrunduð ráðgjöf sem tryggir viðeigandi vernd er einnig til þess fallin að byggja undir
traust viðskipti. Hvað varðar áhættu vegna starfsfólks eru reglulegar mælingar á starfsánægju og helgun starfsfólks auk
sálfélagslegs áhættumats notuð til að kortleggja áhættur og bregðast við ef þörf er á.
Áhætta vegna stjórnarhátta er hluti af rekstraráhættu félagsins sem er áhætta vegna ófullnægjandi eða gallaðra kerfa, háttsemi
starfsmanna eða annarra innri eða ytri þátta sem geta leitt til fjárhagslegs taps eða verulegra rekstrartruflana. Rekstraráhætta
er samsett úr nokkrum þáttum, þ.e. stefnumótunaráhættu, áhættu sem skapast vegna upplýsingakerfa eða upplýsingaleka,
lagalegrar áhættu og orðsporsáhættu. Rekstraráhætta nær til allra rekstrareininga samstæðunnar. Sjóvá leitast við að uppfylla
ítrustu kröfur sem gerðar eru um góða stjórnarhætti og bestu framkvæmd. Til að tryggja sem best upplýsingaöryggi og trygga
meðferð upplýsinga hefur Sjóvá fengið ISO27001 vottun um upplýsingaöryggi og eru reglubundnar úttektir, prófanir og fræðsla
þáttur í því að viðhalda henni. Stöðugt er unnið að því að meta og lágmarka áhættu vegna ógna við upplýsingaöryggi. Birting
markmiða og árangurs félagsins á UFS mælikvörðum í samræmi við UFS leiðbeiningar Nasdaq eru hluti af árs- og
samfélagsskýrslu félagsins og þáttur í því að auka gegnsæi og upplýsingagjöf um starfsemi félagsins.
Stefna í sjálfbærni og samfélagsábyrgð
Félagið hefur sett stefnu um sjálfbærni og samfélagsábyrgð og er markmið stefnunnar að stuðla að samþættingu á sjálfbærni
og samfélagsábyrgð í starfseminni, að starfsemin uppfylli kröfur sem til hennar eru gerðar og að Sjóvá sé í fararbroddi á þessu
sviði.
Áherslur Sjóvá í sjálfbærni og samfélagslegri ábyrgð taka mið af heimsmarkmiðum Sameinuðu þjóðanna um sjálfbæra þróun
og er stöðugt unnið að því að auka samþættingu þeirra við starfsemina. Áherslurnar taka jafnframt mið af eðli og umfangi
starfseminnar þannig að þær aðgerðir sem ráðist er í hafi sem mest jákvæð áhrif. Lögð er áhersla á eftirfarandi fimm
heimsmarkmið sem tengjast starfseminni með beinum hætti:
• Markmið nr. 3 - Heilsa og vellíðan
• Markmið nr. 5 - Jafnrétti kynjanna
• Markmið nr. 8 - Góð atvinna og hagvöxtur
• Markmið nr. 12 - Ábyrg neysla og framleiðsla
• Markmið nr. 13 - Aðgerðir í loftslagsmálum
Í samræmi við við eðli rekstrarins hefur áhersla verið lögð á forvarnir, jafnréttismál, heilbrigðan rekstur og framþróun í samræmi
við markmið 3, 5 og 8. Einnig er leitast við að tryggja ábyrga neyslu og stuðla að umhverfisvænum lausnum samkvæmt
markmiði 12 og grípa til aðgerða gegn loftslagsbreytingum og áhrifum þeirra í samræmi við markmið 13. Settir hafa verið fram
lykilmælikvarðar sem, til viðbótar við aðra rekstrarmælikvarða, styðja við árangur á sviði stefnunnar.
Þær stefnur sem eru til staðar hjá félaginu og tengjast umhverfisþáttum, félagsþáttum og stjórnarháttum eru m.a. stefna um
sjálfbærni og samfélagsábyrgð, umhverfisstefna, mannréttindastefna sem felur í sér jafnréttisstefnu og stefnu um fjölbreytileika
auk stefnu gegn áreitni, siðareglur, stefna um aðgerðir gegn peningaþvætti og fjármögnun hryðjuverka, stefnur um
upplýsingaöryggi, persónuverndarstefna og starfsreglur stjórna samstæðunnar. Um er að ræða lykilstefnur og reglur sem ætlað
er að styðja við árangur á þessum sviðum.
Áreiðanleikakönnunarferli
Sjóvá leggur áherslur á gæði og öryggi upplýsinga og hefur vottun skv. ISO27001 staðlinum um upplýsingaöryggi. Til að
tryggja að markmiðum sjálfbærni stefnu félagsins sé náð fer árlega fram rýni á markmiðum hennar og árangur lykilmælikvarða
mældur. Sjóvá er með samning við Klappir um notkun á sjálfbærnilausn þeirra til að halda utan um árangur aðgerða í UFS
sjálfbærniskýrslu og gerð sjálfbærniuppgjörs. Gögnum í UFS skýrslu er safnað í kerfi Klappa með sjálfvirkum hætti að stórum
hluta.
Við gerð skýrslu um ófjárhagslegar upplýsngar er stuðst við UFS (e. ESG) leiðbeiningar sem Kauphallir Nasdaq á
Norðurlöndum hafa sett fram um birtingu upplýsinga um sjálfbærni; eða umhverfismál, félagsþætti og stjórnarhætti. Þessi
viðmið uppfylla ákveðna þætti hins alþjóðlega staðals, Global Reporting Initative, sem auðveldar fyrirtækjum og stofnunum að
miðla upplýsingum um samfélagsábyrgð með gagnsæjum og skýrum hætti. Ófjárhagslegar upplýsingar eru hluti af ársreikningi
félagsins sem er í heild sinni lagður fyrir endurskoðunarnefnd Sjóvár og er samþykktur af stjórn félagsins.
Nánar er gerð grein fyrir þeim aðgerðum sem gripið hefur verið til í köflunum um umhverfi, félagsþætti og stjórnarhætti.
Ófjárhagslegar upplýsingar
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 55
Umhverfi
Stefna: Sjóvá leggur sitt af mörkum til að stuðla að sjálfbærni og vernd umhverfisins með því að draga úr umhverfisáhrifum
starfseminnar með markvissum aðgerðum og ábyrgri og meðvitaðri nýtingu auðlinda. Umhverfisáherslur miða að því að draga
úr losun gróðurhúsalofttegunda í eigin starfsemi og stuðla að minni losun með forvörnum, fræðslu og ábyrgum lausnum í
vöruframboði og þjónustu. Umhverfisstefna og markmiðasetning eru verkfæri til að ná settum markmiðum.
Sjálfbærnimarkmið Sjóvár sem snúa að umhverfisþáttum tengjast heimsmarkmiðum nr. 12 og 13.
Lykilmælikvarðar:
• Sjóvá skuldbindur sig til að draga úr losun frá starfseminni milli ára og kolefnisjafna þá losun sem óhjákvæmileg er frá
starfsemi félagsins í lok hvers árs.
• Markmið um að draga úr losun frá eigin samgöngum, flugsamgöngum og ferðum starfsfólks til og frá vinnu.
• Sjóvá stefnir að því að eigin starfsemi verði kolefnishlutlaus fyrir árið 2025.
• Sjóvá stefnir á að auka hlutfall viðskiptavina í rafrænum og pappírslausum viðskiptum og auka vefskráningu tjóna.
Árangur:
• Fyrri hluti ársins 2022 markaðist enn af heimsfaraldrinum en eftir því sem leið á árið færðist það sem nær fyrra horfi.
Losun frá starfseminni hefur leitað jafnvægis en miðað við vöxt í starfseminni hefur losun frá daglegum rekstri ekki
aukist að sama skapi. Sjóvá er með samning við Kolvið um kolefnisbindingu til jöfnunar losunar frá starfseminni.
Árshátíð starfsfólks var haldin erlendis á árinu og hefur sérstaklega verið brugðist við losun vegna hennar með aukinni
bindingu. Heildarlosusn ársins nemur 260,6 kolefnisígildistonna.
• Notkun á fjarskoðunarlausninni Innsýn jókst jafnt og þétt og skilaði sér í umtalsvert minni akstri vegna tjónaskoðana
og jafnframt hraðari þjónustu. Notkun Innsýnar kom í veg fyrir 33.800 km akstur á tímabilinu frá maí til desember. Á
árinu var gert átak í að vekja athygli viðskiptavina á umhverfislegum ávinningi sem fæst með framrúðuviðgerð í stað
framrúðuskipta og eru bundnar vonir við að það skili sér í minni sóun og losun til framtíðar litið. Sjóvá hlaut á árinu
viðurkenninguna Umhverfisframtak ársins 2022, sem veitt var fyrir Innsýn og framrúðuverkefnið, og var afhent á
Umhverfisdegi Samtaka Atvinnulífsins.
• Unnið var að aukinni vefskráningu tjóna og fjölgun viðskiptavina í rafrænum viðskiptum. Viðskiptavinir Sjóvá kjósa í
vaxandi mæli að skrá tjón sín sjálfir með rafrænum hætti og á árinu 2022 jókst hlutfall rafrænna tjónstilkynninga
umtalsvert og voru yfir 77% tilkynninga skráðar rafrænt í lok ársins á sjova.is. Undir lok ársins voru jafnframt 66%
viðskiptavina Sjóvá í rafrænum viðskiptum. Útskipti bíla fyrir hreinorkubíla héldu áfram og mun afhending á nýjum
hreinorkubílum koma til framkvæmda á árinu 2023.
• Niðurstöður Reitunar á umhverfisþáttum hjá Sjóvá voru 88 stig af 100 mögulegum og einkunn A3.
Frekari upplýsingar og mælikvarða um umhverfismál í samræmi við UFS (e. ESG) leiðbeiningar Nasdaq er að finna í árs- og
samfélagsskýrslu félagsins og á sjova.is.
Félagsþættir – mannauður
Stefna: Starfsánægja er mikilvæg forsenda ánægðra viðskiptavina. Sjóvá vill með góðum starfsaðstæðum og
fyrirtækjamenningu vera eftirsóknarverður vinnustaður og geta ráðið til sín framúrskarandi starfsfólk. Sjóvá hefur um árabil
unnið markvisst að jafnréttismálum og lagt áherslu á að vera í fararbroddi í málaflokknum. Stefna okkar í jafnréttismálum byggir
á mannréttindastefnu sem miðar að því að tryggja jöfn laun og tækifæri starfsfólks og fjölbreytileika í samsetningu stjórnar,
stjórnenda og starfsfólks. Sjóvá hefur í heiðri grundvallarmannréttindi eins og þeim er lýst í alþjóðasamningum.
Sjálfbærnimarkmið Sjóvár sem snúa að félagsþáttum tengdum mannauði; starfsánægju, jafnrétti og jafnlaunastefnu, tengjast
heimsmarkmiðum nr. 5 og 8.
Lykilmælikvarðar:
• Sjóvá gerir árlega mælingu á starfsánægju og starfsaðstæðum. Markmið Sjóvár er að starfsánægja sé meðal 10%
efstu mælinga í gagnagrunni Gallup á Íslandi.
• Sjóvá gerir árlega úttekt á jafnréttismálum og er jafnlaunastefna félagsins tekin út árlega af óháðum aðilum. Sjóvá
hefur markmið um að óleiðréttur launamunur kynja sé ekki meiri en 2%.
• Sjóvá hefur markmið um að hlutföll kynja séu sem jöfnust í öllum flokkum, þ.e. starfsfólks, framkvæmdastjórnar,
stjórnendahóps, stjórna og nefnda. Meðaltal hlutfalla allra flokka sé milli 45% og 55%.
Árangur:
• Í árlegri könnun Gallup, sem framkvæmd var fyrir árið 2022, var starfsánægja starfsfólks Sjóvá með því hæsta sem
mælist hjá íslenskum fyrirtækjum og í topp 8% fyrirtækja í alþjóðlegum gagnabanka Gallup sem telur tugþúsundir
erlendra fyrirtækja.
• Á árinu 2022 mældist óútskýrður launamunur kynjanna 1,2%.
Ófjárhagslegar upplýsingar
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 56
• Í árslok 2022 störfuðu 192 starfsmenn hjá Sjóvá í 185 stöðugildum, vítt og breitt um landið. Í lok ársins voru 49%
starfsmannahópsins konur og 51% karlar og voru 40% stjórnarmanna Sjóvár konur og 60% karlar. Þá eru konur 40%
af framkvæmdastjórn félagsins og í hópi stjórnenda félagsins eru 40% konur og 60% karlar. Í stjórn dótturfélagsins
Sjóvár Lífs eru 67% konur og 33% karlar. Meðaltal allra flokka í lok árs 2022 er 49% karlar og 51% konur.
• Sjóvá fékk hæstu einkunn gefna fyrir félagsþætti í greiningu Reitunar, fékk 97 stig af 100 mögulegum og einkunnina
A1 fyrir flokkinn.
Frekari upplýsingar og mælikvarða um félagsþætti í samræmi við UFS (e. ESG) leiðbeiningar Nasdaq er að finna í árs- og
samfélagsskýrslu félagsins og á sjova.is.
Félagsþættir – viðskiptavinir og samfélag
Stefna: Sjóvá leggur áherslu á að veita framúrskarandi þjónustu og tryggja að þjónustan sé aðgengileg og í takt við þarfir og
vilja viðskiptavina. Stefna félagsins til framtíðar miðar að því að vera þjónustufyrirtæki í fremstu röð sem byggir á ánægðum
viðskiptavinum, starfsánægju og samþættingu tækni og persónulegrar þjónustu. Nýsköpun og sífelld þróun vöru og þjónustu
Sjóvár stuðla að velsæld og árangri.
Sjóvá er ábyrgt og virkt í samfélaginu og á hverju ári eru veittir styrkir til aðila sem vinna að góðum málefnum í þágu
samfélagsins. Sjóvá kappkostar að þeir fjármunir sem fara til styrktarmála styðji við hlutverk og stefnu félagsins og þau
heimsmarkmið Sameinuðu þjóðanna sem við leggjum áherslu á. Í samræmi við hlutverk okkar styrkjum við verkefni með ríkt
forvarnagildi, forvarnir gegn slysum og tjónum eða heilsutengdar forvarnir. Sjóvá styður við samfélagið og félagslega grósku
með forvarnastarfi, styrkjum og markvissu samstarfi. Þannig stuðlum við að öruggara samfélagi og auknum lífsgæðum.
Sjálfbærnimarkmið Sjóvár sem snúa að félagsþáttum tengdum viðskiptavinum og samfélagi; þjónusta, aðgengi og ábyrgt
vöruframboð, tengjast heimsmarkmiðum nr. 3, 8, 12 og 13.
Lykilmælikvarðar:
• Gerðar eru reglulegar mælingar á ánægju viðskiptavina á einstaklings- og fyrirtækjamarkaði, tryggð þeirra og ímynd
starfseminnar.
• Haldið er úti virku forvarnastarfi og áhættumati sem hefur þann tilgang að fyrirbyggja tjón og minnka líkur á skaða.
Markmið eru um að auka forvarnir og áhættumat og byggja það starf á traustum grunni.
• Sjóvá leitast við að upplýsa viðskiptavini um kosti umhverfisvænni tjónaafgreiðslu og hefur það að markmiði að auka
hana og minnka um leið sóun.
• Markmið erum um að auka hlutfall viðskiptavina sem hafa líf- og sjúkdómatryggingar enda er það mikilvægur þáttur í
að tryggja fjárhagslega afkomu við veikindi og önnur áföll.
• Sjóvá vinnur stöðugt að því að bæta þjónustuframboð og vörur þannig að þær svari þörfum viðskiptavina. Markmið
um að setja fram 2-3 nýjungar á ári sem styðja við bætta þjónustuupplifun og að mæta þörfum samfélags og umhverfis
um nútímalegar og ábyrgar tryggingalausnir.
• Sjóvá veitir árlega styrki til aðila sem vinna að ýmsum góðum málefnum í þágu samfélagsins. Sjóvá kappkostar að
þeir fjármunir sem fari til styrktarmála styðji við hlutverk og stefnu félagsins og þau heimsmarkmið sem Sjóvá hefur
valið að vinna sérstaklega að. Í samræmi við hlutverk Sjóvá styrkjum við sérstaklega verkefni sem hafa ríkt
forvarnagildi.
Árangur:
• Félagið hlaut þá viðurkenningu að vera efst tryggingafélaga í Íslensku ánægjuvoginni árið 2022, sjötta árið í röð.
Ánægjuvogin mælir ánægju viðskiptavina á ýmsum mörkuðum, þar á meðal á tryggingamarkaði. Árangur Sjóvár í
Íslensku ánægjuvoginni byggir á markvissum aðgerðum og breyttum áherslum í þjónustu sem fela meðal annars í sér
einföldun skilaboða og aukið frumkvæði í samskiptum við viðskiptavini.
• Samkvæmt könnun Prósent í lok árs 2022 á fyrirtækjamarkaði reyndist Sjóvá vera fyrsta fyrirtæki sem stjórnendur
nefndu og fyrsta val fyrirtækja á Íslandi þegar kemur að því að velja sér tryggingafélag. Í sömu könnun kom í ljós að
viðskiptavinir Sjóvá á fyrirtækjamarkaði eru tryggari en viðskiptavinir annara félaga. Að auki mældist Sjóvá með hæstu
NPS-einkunn tryggingafélaga á fyrirtækjamarkaði.
• Á árinu voru birtar greinar um forvarnir á fréttamiðlum og regluleg skilaboð voru send til viðskiptavina, ýmist á
samfélagsmiðlum, í fjölmiðlum og með markpóstum. Félagið styrkti útgáfu SafeTravel snjallforritsins sem ætlað var
að bæta upplýsingagjöf um aðstæður á vegum til erlendra ferðamanna og stuðla þannig að auknu öryggi, og var á
árinu áfram unnið að viðbótum í appinu sem hlaðið hefur verið niður af 100.000 manns. Stöðugt er unnið að því að
greina áhættur ólíkra fyrirtækja, taka út tölfræði um óhöpp og slys og fara yfir það með viðskiptavinum hvernig má
koma í veg fyrir þau. Reglulegar heimsóknir til fyrirtækja í viðskiptum þar sem átt er samtal um forvarnir og
öryggismenningu eru fastur þáttur í starfseminni.
Ófjárhagslegar upplýsingar
_____________________________________________________________________________________________________________________________
Samstæðuársreikningur Sjóvá-Almennra trygginga hf. árið 2022 57
• Unnið er að því að auka hlutfall viðgerðra framrúða, nýta notaða varahluti þar sem það er hægt og vinna með
viðskiptavinum að því að lengja líftíma minna skemmdra og viðgerðarhæfra muna með það að markmiði að minnka
sóun. Á árinu 2022 varð umtalsverð fjölgun í viðgerðum framrúðum frá fyrra ári en umfang rúðutjóna jókst einnig
töluvert. Hlutfall viðgerðra framrúða á árinu var 11,92% en hlutfallið fór hækkandi þegar leið á árið þegar ráðist var í
aukið átak í fjölgun viðgerða með aukinni upplýsingagjöf til viðskiptavina og samstarfi við viðgerðaraðila. Síðustu 6
mánuði ársins var hlutfall viðgerða á móti nýjum rúðum 14%.
• Sala á líf- og sjúkdómatryggingum gekk vel á árinu og sem og áætlanir um þéttingu verndar hjá viðskiptavinum.
Sömuleiðis var unnið að því að þétta vernd hjá ferðaþjónuaðilum þegar sú grein tók við sér á árinu.
• Mitt Sjóvá vefurinn tók miklum breytingum á árinu sem miðuðu allar að því að gera vefinn notendavænni og
upplýsingar aðgengilegri. Markmið félagins er að einstaklingar og fyrirtæki í viðskiptum geti nálgast upplýsingar og
þjónustu með rafrænum hætti, kjósi þau það. Áframhaldandi þróun var á sjova.is með sömu áherslur að leiðarljósi,
aðgengilegar upplýsingar um tryggingar á mannamáli. Ný lausn fyrir tjónstilkynningar var kynnt til sögunnar á árinu
ásamt því að nýtt umsóknarferli fyrir barnatryggingar leit dagsins ljós. Tekinn var í notkun rafrænn fyrirtækjaráðgjafi
fyrir lítil og meðalstór fyrirtæki en markmið hans er að bæta enn þjónustuna við þennan hóp viðskiptavina. Innleiðing
á nýju samskiptakerfi hófst á árinu með það markmið að bæta þjónustuna enn frekar.
• Sjóvá hefur átt farsælt samstarf við Slysavarnafélagið Landsbjörgu um áratuga skeið. Sjóvá er aðalstyrktaraðili
samtakanna og hefur unnið með þeim á vettvangi fjölbreyttra forvarnaverkefna, öryggismála og trygginga. Í lok árs
2021 afhenti Sjóvá Landsbjörgu veglegan styrk upp á 142,5 milljónir króna til smíða á þremur nýjum björgunarskipum
samtakanna og var fyrsta skipið afhent í október 2022. Sjóvá veitir árlega styrki til fjölmargra aðila sem vinna að
ýmsum góðum málefnum í þágu samfélagsins og er lögð áhersla á að fjármunir sem fara til styrktarmála styðji við
hlutverk og stefnu félagsins og þau heimsmarkmið sem lögð er áhersla á.
Frekari upplýsingar og mælikvarða um félagsþætti í samræmi við UFS (e. ESG) leiðbeiningar Nasdaq er að finna í árs- og
samfélagsskýrslu félagsins og á sjova.is.
Stjórnarhættir
Stefna: Sjóvá fylgir í hvívetna þeim lögum og reglum sem um starfsemina gilda. Leitast er við að stjórnarhættir séu í samræmi
við leiðbeiningar um stjórnarhætti og þær kröfur sem gerðar eru til félaga sem eru eftirlitsskyldir aðilar og skráð í kauphöll.
Sjóvá hefur skýra stefnu um að vinna gegn hvers konar spillingu, glæpsamlegri starfsemi og peningaþvætti í öllum viðskiptum.
Sjálfbærnimarkmið Sjóvár sem snýr að stjórnarháttum tengjast heimsmarkmiðum nr. 16 og 17.
Lykilmælikvarðar:
• Sjóvá einsetur sér að vera fyrirmyndarfyrirtæki í stjórnarháttum. Fengin verður staðfesting á að stjórnarhættir séu í
samræmi við kröfur laga og leiðbeininga um stjórnarhætti.
• Sjóvá er vottað eftir ISO27001 staðlinum um upplýsingaöryggi enda mikilvægt í starfseminni að tryggja öryggi í
meðferð gagna. Markmið félagsins er að halda þeirri vottun.
• Sjóvá birtir árlega upplýsingar um markmið og árangur félagsins á UFS mælikvörðum í samræmi við UFS leiðbeiningar
Nasdaq og birt eru sem hluti af ársskýrslu félagsins og þáttur í því að auka gagnsæi í starfsemi félagsins.
Árangur:
• Félagið fylgir reglum um stjórnarhætti sem fjallað er um í lögum um ársreikninga, lögum um hlutafélög, lögum um
vátryggingastarfsemi og reglugerð um vátryggingastarfsemi nr. 940/2018. Stjórnarháttayfirlýsing félagsins tekur mið
af leiðbeiningum Viðskiptaráðs Íslands, Nasdaq Iceland hf. og Samtaka atvinnulífsins.
• Heildarniðurstaða UFS áhættumats Reitunar á Sjóvá var lokaeinkunn B2 og 76 punktar af 100 mögulegum. Meðaltal
íslenska markaðarins stóð þá í 71 punkti af 100 mögulegum. Félagið fékk 65 stig af 100 mögulegum og einkunnina
B3 fyrir stjórnarhætti í UFS mati Reitunar.
• Sjóvá hlaut árið 2014 vottun á upplýsingaöryggi samkvæmt ISO/IEC 27001 staðlinum sem staðfestir að rekstur
upplýsingakerfa félagsins sé í samræmi við kröfur staðalsins og hefur vottunin verið endurnýjuð árlega, síðast eftir
úttekt sem framkvæmd var í maí 2022.
• Sjóvá birtir upplýsingar um markmið og árangur félagsins á UFS mælikvörðum í samræmi við UFS leiðbeiningar
Nasdaq í fjórða sinn. Mælikvarðarnir eru birtir sem hluti af árs- og samfélagsskýrslu félagsins. Samfélagsuppgjörið er
unnið með Klöppum og gögnum safnað í stafræna lausn þeirra til að tryggja sem best rekjanleika, gagnsæi og skilvirkni
við gagnaöflun sem tengist sjálfbærnimælikvörðum. Reitun framkvæmdi einnig UFS áhættumat á Sjóvá sem birt var
í september.
Frekari upplýsingar um ófjárhagslegar upplýsingar um rekstur Sjóvár, sem tekur til umhverfis, félags- og stjórnarhátta má finna
í árs- og samfélagsskýrslu félagsins fyrir árið 2022, sem verður birt á sjova.is fyrir aðalfund félagsins.
Selected Financial Information
__________________________________________________________________________________________________________
2022 2021
26.532.751 23.952.628
1.364.187)( 1.024.858)(
25.168.564 22.927.769
2.104.695 496.659
90.281 7.887.528
2.194.976 8.384.187
162.055 117.415
138.367 124.184
300.422 241.599
27.663.962 31.553.555
20.136.654)( 16.555.963)(
713.243 249.061
Claims incurred, net of reinsurance 19.423.411)( 16.306.902)(
142.607 99.080
5.221.667)( 4.998.430)(
24.502.471)( 21.206.252)(
3.161.491 10.347.303
438.319)( 777.695)(
2.723.172 9.569.608
Profit attibutable to:
2.723.172 9.569.608
2,28 7,34
Basic and diluted earnings per share .....................................................
Claims incurred, reinsurers' share ..........................................................
Operating expenses ...............................................................................
Total expenses ......................................................................................
Profit before income tax ......................................................................
Income tax ..............................................................................................
Comprehensive income for the year ...................................................
Shareholders of the Parent Company ....................................................
changes for technical provisions ............................................................
Technical interest rate and exchange rate
Claims incurred .......................................................................................
Consolidated Statement of Comprehensive Income
for the year ended 31 December 2022
Premiums earned ...................................................................................
Outward reinsurance premiums .............................................................
Earned premiums, net of reinsurance
Interest and similar income ....................................................................
Net income from securities at fair value .................................................
Investment income
Reinsurance commisson ........................................................................
Other income ..........................................................................................
Other income
Total income .........................................................................................
Selected Financial Information
59
All amounts are in ISK thousands
__________________________________________________________________________________________________________
2022
2021
Assets
522.854 477.635
1.284.302 1.292.373
243.578 243.578
0 352
0 2.392
51.254.266 50.836.062
5.217.711 6.062.149
1.195.081 934.997
7.662.526 6.911.977
1.189.328 1.094.896
68.569.644 67.856.411
Equity
1.178.394 1.227.796
571.634 2.274.856
4.345.061 6.722.578
15.411.958 14.113.559
21.507.047 24.338.788
Liabilities
37.866.181
33.341.268
5.217.711
6.062.149
16.448
0
1.341.824
1.321.270
429.326
799.589
2.191.106 1.993.346
47.062.597 43.517.623
68.569.644 67.856.411
Consolidated Statement of Financial Position
Share premium ...........................................................................................
Share capital ...............................................................................................
Restricted equity ........................................................................................
Retained earnings ......................................................................................
Total equity
Technical provision .....................................................................................
Investment where the investment risk is borne by the policyholders ..........
Tax payable ................................................................................................
Accounts payable and other liabilities ........................................................
Total liabilities
Total equty and liabilities
as at 31 December 2022
Operating assets ........................................................................................
Leased assets ............................................................................................
Lease liabilities ...........................................................................................
Accounts receivables and other receivables ..............................................
Cash and cash equivalents ........................................................................
Total assets
Investments where the investment risk is borne by the policyholders ........
Goodwill ......................................................................................................
Other intangible assets ...............................................................................
Deferred tax asset ......................................................................................
Securities ....................................................................................................
Reinsurance assets ....................................................................................
Deferred tax liability ....................................................................................
Selected Financial Information
60
All amounts are in ISK thousands
__________________________________________________________________________________________________________
Segment reporting
Year 2022
Property and
non-life Life Investment
insurance insurance operation Group
23.868.602 2.664.149 0 26.532.751
890.990)( 473.196)( 0 1.364.187)(
615.272 59.477 1.520.228 2.194.976
130.998 169.424 0 300.422
23.723.882 2.419.853 1.520.228 27.663.962
19.167.328)( 969.326)( 0 20.136.654)(
467.428 245.815 0 713.243
0 0 142.607 142.607
4.192.919)( 597.850)( 430.898)( 5.221.667)(
831.063 1.098.492 1.231.937 3.161.491
438.319)(
2.723.172
Year 2021
Property and
non-life Life Investment
insurance insurance operation Group
21.460.195 2.492.433 0 23.952.628
609.108)( 415.750)( 0 1.024.858)(
200.810 21.898 8.161.479 8.384.187
114.803 126.796 0 241.599
21.166.700 2.225.377 8.161.479 31.553.555
15.630.559)( 925.404)( 0 16.555.963)(
10.135)( 259.196 0 249.061
0 0 99.080 99.080
4.045.569)( 522.176)( 430.685)( 4.998.430)(
1.480.436 1.036.993 7.829.874 10.347.303
777.695)(
9.569.608
Investment among the property and casualty insurance segment is ISK 54 million and depreciation ISK 65 million.
Investment in leased assets is ISK 1,069 million and depreciation ISK 107 million.
Income tax ............................................................
Profit for the period ............................................
Premiums, earned ................................................
Outward reinsurance premiums ...........................
Investment among the property and casualty insurance segment is ISK 122 million and depreciation ISK 63 million.
Depreciation for leased assets is ISK 127 million.
Profit before income tax ....................................
Segment reporting
Total income .......................................................
Claims incurred .....................................................
Claims incurred, reinsurers' share .......................
Operating expenses .............................................
Other income ........................................................
Investment income ...............................................
Insurance technical interest .................................
Profit for the period ............................................
Investment income ...............................................
Other income ........................................................
Total income .......................................................
Claims incurred .....................................................
Claims incurred, reinsurers' share .......................
Operating expenses .............................................
Profit before income tax ....................................
Income tax ............................................................
Insurance technical interest .................................
Segment reporting
Premiums, earned ................................................
Outward reinsurance premiums ...........................
Selected Financial Information
61
All amounts are in ISK thousands
Income and expense from Property and Non-life insurance
Year 2022
Property
insurance
Marine
insurance
Compuslory
motor
insurance
Other motor
insurance
General
liability
insurance
Income
protection
insurance
Workers'
compens.
insurance
Medical
expense
insurance
Re -
insurance
Total
5.440.887 925.994 9.379.396 4.479.589 1.588.175 1.010.340 1.014.370 29.852 0 23.868.602
3.124.786)( 505.063)( 8.426.898)( 3.936.825)( 1.177.468)( 1.126.746)( 866.978)( 2.655)( 91 19.167.328)(
975.784)( 132.363)( 1.625.030)( 887.825)( 238.186)( 180.687)( 146.808)( 5.709)( 527)( 4.192.919)(
100.649)( 188.393)( 55.973)( 714)( 45.062)( 2.933)( 13.297)( 0 0 407.022)(
172.588 22.771 290.285 131.905 49.525 32.489 29.616 552 0 729.730
1.412.256 122.945 438.221)( 213.871)( 176.982 267.537)( 16.904 22.040 435)( 831.063
Year 2021
Property
insurance
Marine
insurance
Compuslory
motor
insurance
Other motor
insurance
General
liability
insurance
Income
protection
insurance
Workers'
compens.
insurance
Medical
expense
insurance
Re -
insurance
Total
4.843.359 794.186 8.614.331 4.023.890 1.309.596 967.175 885.342 22.316 0 21.460.195
2.450.307)( 542.646)( 7.013.419)( 3.027.246)( 920.246)( 886.105)( 794.974)( 4.888 503)( 15.630.559)(
935.052)( 122.953)( 1.580.290)( 832.756)( 233.544)( 181.020)( 154.499)( 4.717)( 728)( 4.045.569)(
223.846)( 166.136)( 56.334)( 9.485)( 133.808)( 2.540)( 12.423)( 0 0 604.561)(
65.724 9.444 124.138 53.122 21.405 4.575 13.813 8.710 0 300.930
1.299.878 28.105)( 88.426 207.525 43.402 97.914)( 62.742)( 31.196 1.231)( 1.480.436
Investment income and other income ..........
Profit (loss) from insurance .......................
Premiums earned .........................................
Claims incurred ............................................
Operating expenses .....................................
Reinsurance .................................................
Investment income and other income ..........
Profit (loss) from insurance .......................
Operating expenses .....................................
Reinsurance .................................................
Property and Casualty insurance of the Group's devides as follows:
Premiums earned .........................................
Claims incurred ............................................
Selected Financial Information 62 All amounts are in ISK thousands
Q4 Q3 Q2 Q1 Total Q4 Q3 Q2 Q1 Total
2022 2022 2022 2022 2022 2021 2021 2021 2021 2021
7.063.542 7.060.158 6.084.570 6.324.481 26.532.751 6.295.406 6.279.188 5.815.149 5.562.884 23.952.628
334.985)( 383.544)( 339.577)( 306.081)( 1.364.187)( 272.824)( 215.174)( 251.199)( 285.661)( 1.024.858)(
6.728.557 6.676.614 5.744.993 6.018.400 25.168.564 6.022.582 6.064.014 5.563.950 5.277.224 22.927.769
174.776 192.581 165.618 141.775 674.749 69.032 62.984 49.348 41.344 222.708
93.457 36.543 98.934 71.488 300.422 83.332 28.587 83.191 46.488 241.599
6.996.789 6.905.738 6.009.545 6.231.664 26.143.735 6.174.946 6.155.585 5.696.489 5.365.055 23.392.076
4.890.577)( 5.742.779)( 4.878.107)( 4.625.192)( 20.136.654)( 4.254.057)( 4.458.062)( 4.050.722)( 3.793.122)( 16.555.963)(
82.208 388.962 214.977 27.096 713.243 135.972 3.836 41.016 68.237 249.061
4.808.368)( 5.353.817)( 4.663.130)( 4.598.096)( 19.423.411)( 4.118.085)( 4.454.226)( 4.009.706)( 3.724.885)( 16.306.902)(
1.335.176)( 1.073.687)( 1.209.368)( 1.172.538)( 4.790.769)( 1.414.077)( 971.822)( 1.097.907)( 1.083.940)( 4.567.745)(
6.143.544)( 6.427.504)( 5.872.498)( 5.770.634)( 24.214.180)(
5.532.162)( 5.426.047)( 5.107.613)( 4.808.825)( 20.874.647)(
853.245 478.234 137.047 461.030 1.929.555 642.784 729.538 588.876 556.231 2.517.429
1.005.992 10.127 ( 261.236) 765.344 1.520.228 1.848.344 1.889.309 2.713.601 1.710.226 8.161.479
13.117 65.712)( 37.894 157.308 142.607 24.993)( 17.462)( 106.038 35.496 99.080
100.475)( 107.354)( 104.773)( 118.296)( 430.898)( 125.718)( 107.935)( 103.310)( 93.721)( 430.685)(
918.634 ( 162.938) ( 328.115) 804.356 1.231.937 1.697.633 1.763.912 2.716.329 1.652.001 7.829.874
1.771.879 315.296 ( 191.068) 1.265.386 3.161.491
2.340.417 2.493.450 3.305.205 2.208.231 10.347.303
205.019)( 60.214)( 38.169 211.255)( 438.319)( 143.489)( 299.499)( 191.703)( 143.004)( 777.695)(
1.566.859 255.082 ( 152.899) 1.054.131 2.723.172 2.196.927 2.193.951 3.113.502 2.065.227 9.569.608
69,2% 81,3% 80,2% 73,1% 75,9% 67,6% 71,0% 69,7% 68,2% 69,1%
2,7% 0,1% )( 1,0% 3,9% 1,8% 1,3% 3,4% 2,7% 3,7% 2,7%
18,9% 15,2% 19,9% 18,5% 18,1% 22,5% 15,5% 18,9% 19,5% 19,1%
90,9% 96,4% 101,0% 95,5% 95,8% 91,4% 89,9% 91,2% 91,4% 90,9%
88,3% 93,4% 97,8% 92,9% 92,9% 90,3% 88,6% 90,0% 90,1% 89,6%
30,9% 5,7% 3,4% )( 22,4% 13,8% 41,0% 42,9% 59,3% 42,1% 45,3%
27,3% 4,6% 2,8% )( 18,7% 11,9% 38,5% 37,8% 55,8% 39,4% 41,9%
1,32 0,22 0,13 )( 0,00 2,28 1,73 1,68 2,37 1,56 7,34
192.739)( 8.971 57.943)( ( 247.178) 488.889)( 84.273)( 212.730)( 155.923)( 205.456)( 658.383)(
37.866.181 39.155.670 38.099.054 37.568.688 37.866.181 33.341.268 34.637.626 34.312.486 33.552.843 33.341.268
68.569.644 68.081.786 67.758.048 68.992.033 68.569.644 67.856.411 69.842.338 67.501.849 63.998.688 67.856.411
21.507.047 19.940.096 19.994.393 20.847.699 21.507.047 24.338.788 25.106.094 23.256.449 20.584.609 24.338.788
1,41 1,54 1,53 1,52 1,41 1,41 1,68 1,79 1,70 1,41
3,49 3,66 3,72 3,91 3,49 4,07 4,78 4,47 4,46 4,07
Earned premiums, net of reinsurance...............................................................................................................................
Quarterly Statements (unaudited)
Insurance operations
Premiums earned ..............................................
Outward reinsurance premiums .......................
Result of reinsurance ........................................
Operating expenses of investment operations .
Investm. income from insurance operations .....................................................................................................................
Other income .....................................................
Total income from insurance operations .....................................................................................................................
Claims incurred .................................................
Claims incurred, reinsurers' share ....................
Claims incurred, net of reinsurance ............................................................................................................
Operating expenses of insurance operations ..
Total cost from insurance operations .....................................................................................................................
Profit from insurance operations ..........................................................................................
Investment operations
Investment income from investm. operations ..
Insurance technical interest ..............................
Minimum capital ratio ........................................
Profit (loss) from investment operations .....
Profit (loss) before income tax ......................
Income tax .........................................................
Comprehensive income (loss) for the period..............................................................................
Claims ratio .......................................................
Reinsurance ratio ..............................................
Cost ratio ...........................................................
Combined ratio ................................................
Return on equity bef. tax on an annual basis ...
Earnings per share ............................................
Equity .................................................................
Operating ratio ...................................................
Return on equity after tax on an annual basis ..
Technical provision ...........................................
Total assets .......................................................
Solvency ratio SII after proposed dividend .......
Selected Financial Information 63 All amounts are in ISK thousands