ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν.3556/2007
Κερατσίνι, Απρίλιος 2024
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 2 από 121
Περιεχόμενα
Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου ......................................................... 4
Β. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου χρήσης 2023. .......................... 5
1. Εισαγωγή ............................................................................................................................ 5
2. Σημαντικά γεγονότα κατά την κλειόμενη χρήση. .............................................................. 5
3. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες. ............................................................................. 9
4. Συναλλαγές μεταξύ εταιρείας και συνδεδεμένων προσώπων. ......................................... 12
5. Αναλυτικές πληροφορίες, κατά το άρθρο 4 παρ. 7 του ν. 3556/2007. ............................ 14
6. Πληροφορίες για εργασιακά και περιβαλλοντικά θέματα. .............................................. 16
7. Εξέλιξη, Επιδόσεις και Χρηματοοικονομική Θέση. ........................................................ 17
8. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης. .................................................................. 19
9. Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη για την τρέχουσα χρήση 2024. ................................. 21
10. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης. .............................................................................. 21
11. Σημαντικά γεγονότα μετά την λήξη της χρήσης. ........................................................... 59
Γ.Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή .............................................................. 60
Δ. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις. ....................................................................... 68
Κατάσταση Οικονομικής θέσης ........................................................................................... 68
Κατάσταση Συνολικών Εσόδων........................................................................................... 69
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Όμιλος .......................................................... 70
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων - Εταιρεία ........................................................ 71
Κατάσταση Ταμειακών Ροών .............................................................................................. 72
Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. ................................................................. 73
1. Γενικές πληροφορίες. ....................................................................................................... 73
2. Πλαίσιο κατάρτισης των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ......................... 73
2.1 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές - Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες ........................ 74
2.2 Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσης ................................................... 78
3. Σύνοψη των λογιστικών πολιτικών .................................................................................. 79
3.1 Γενικά ....................................................................................................................... 79
3.2 Ενοποίηση ................................................................................................................. 79
3.3 Μετατροπή ξένου νομίσματος .................................................................................. 79
3.4 Ενσώματες ακινητοποιήσεις ..................................................................................... 80
3.5 Επενδυτικά ακίνητα .................................................................................................. 80
3.6 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ...................................................................................... 81
3.7 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων ............................................................ 81
3.8 Αποθέματα ................................................................................................................ 81
3.9 Εμπορικές απαιτήσεις και απαιτήσεις από πελάτες. ................................................ 82
3.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ....................................................................... 82
3.11 Χρηματοοικονομικά μέσα ...................................................................................... 82
3.12 Δανεισμός ............................................................................................................... 85
3.13 Μετοχικό κεφάλαιο ................................................................................................ 85
3.14 Φορολογία εισοδήματος & αναβαλλόμενος φόρος ................................................ 85
3.15 Παροχές στο προσωπικό......................................................................................... 85
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 3 από 121
3.16 Επιχορηγήσεις ........................................................................................................ 86
3.17 Προβλέψεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις .................................... 86
3.18 Αναγνώριση εσόδων - εξόδων ................................................................................ 86
3.19 Μισθώσεις .............................................................................................................. 87
3.20 Διανομή μερισμάτων .............................................................................................. 87
4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως ....................................... 88
5. Επεξηγηματικές σημειώσεις επί των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ...... 90
5.1 Οικονομική πληροφόρηση κατά τομέα .................................................................... 90
5.2 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία .................................................... 92
5.3 Δικαιώματα χρήσης παγίων ...................................................................................... 95
5.4 Επενδύσεις σε ακίνητα ............................................................................................. 97
5.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ...................................................................................... 98
5.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ................................................................... 99
5.7 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ........................................................................ 99
5.8 Αποθέματα .............................................................................................................. 100
5.9 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις .................................... 100
5.10 Λοιπές απαιτήσεις ................................................................................................ 102
5.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ..................................................................... 102
5.12 Ίδια κεφάλαια ....................................................................................................... 103
Όμιλος ........................................................................................................................... 103
5.13 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού ..................................................................... 104
5.14 Αναβαλλόμενες Φορολογικές υποχρεώσεις ......................................................... 105
5.15 Κρατικές επιχορηγήσεις παγίων ........................................................................... 106
5.16 Δανειακές υποχρεώσεις ........................................................................................ 106
5.18 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις .................................................................. 107
5.19 Κύκλος εργασιών .................................................................................................. 108
5.20 Κόστος πωλήσεων / Έξοδα διοίκησης / Έξοδα διάθεσης .................................... 108
5.21 Λοιπά έσοδα ......................................................................................................... 109
5.22 Λοιπά έξοδα .......................................................................................................... 109
5.23 Χρηματοοικονομικά έξοδα ................................................................................... 110
5.24 Φόρος εισοδήματος .............................................................................................. 110
5.25 Κέρδη ανά μετοχή ................................................................................................ 110
5.26 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ....................................................................... 111
5.27 Εμπράγματα βάρη ................................................................................................. 112
5.28 Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις ........................... 112
5.29 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις .......................................................................... 112
5.30 Αμοιβές ελεγκτών. ................................................................................................ 113
5.31 Πρόταση Διανομής Χρήσης 2023 ........................................................................ 113
6. Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων. .................................................................. 113
7. Διαχείριση κεφαλαίου. ................................................................................................... 118
8. Επιμέτρηση στην εύλογη αξία. ...................................................................................... 119
9. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ... 120
Ε. Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης. ............................ 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 4 από 121
Α. Δηλώσεις Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου
(Σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παρ. 2 περ. γ του άρθρου 4 του νόμου 3556/2007)
Τα κατωτέρω Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου:
- Κωνσταντίνος Θ. Σαραντόπουλος - Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος.
- Λουκάς Σ. Μουσμούτης - Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
- Χρήστος Θ. Σιψής - Μέλος του Δ.Σ.
ειδικά προς τούτο ορισθέντα από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά την συνεδρίαση της 26
ης
Απριλίου
2024, δηλώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε:
α. Οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2023 της Εταιρείας και
του Ομίλου, οι οποίες καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν
κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα στοιχεία
της κατάστασης συνολικού εισοδήματος της «Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος Α.Ε», καθώς και
των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, και
β. Η συνημμένη Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την
εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της «Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος Α.Ε» καθώς και των
επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο,
συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που
αντιμετωπίζουν.
Κερατσίνι, 26 Απριλίου 2024
Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Το μέλος του Δ.Σ.
Κωνσταντίνος Θ. Σαραντόπουλος Λουκάς Σ. Μουσμούτης Χρήστος Θ. Σιψής
Α.Δ.Τ. ΑΚ 638476 Α.Δ.Τ. ΑΒ 660670 Α.Δ.Τ. ΑΙ 683558
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 5 από 121
Β. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου χρήσης 2023.
(με ενσωματωμένη τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης)
1. Εισαγωγή
Η παρούσα Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία ακολουθεί (εφεξής
καλουμένη για λόγους συντομίας και ως «Έκθεση» ή «Ετήσια Έκθεση»), αφορά στην εταιρική
χρήση 2023 (01.01.2023 - 31.12.2023), συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη αφενός μεν με τις
σχετικές διατάξεις του ν. 4548/2018 όπως ισχύει σήμερα, αφετέρου δε του νόμου 3556/2007 και
ιδίως το άρθρο 4 αυτού, καθώς και τις επ’ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς.
Στην Έκθεση περιγράφονται τα σημαντικότερα γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της
χρήσης 2023 και η επίδρασή τους στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις, οι κυριότεροι κίνδυνοι και
αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει ο Όμιλος, ενώ παρατίθενται και ποιοτικού χαρακτήρα στοιχεία και
εκτιμήσεις για την εξέλιξη των δραστηριοτήτων του. Τέλος, περιλαμβάνονται οι σημαντικές
συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν
προσώπων καθώς και η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η παρούσα Έκθεση συντάχθηκε
σύμφωνα με τους όρους και τις προϋποθέσεις του περιγραφέντος νομικού πλαισίου, συνοδεύει τις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις αυτής της περιόδου και περιλαμβάνεται αυτούσια στην Ετήσια
Οικονομική Έκθεση που αφορά την εταιρική χρήση του 2023.
Ενόψει δε του γεγονότος ότι η Εταιρεία συντάσσει και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις, η παρούσα Έκθεση είναι ενιαία, με κύριο σημείο αναφοράς τα ενοποιημένα
οικονομικά δεδομένα της Εταιρείας και των συνδεδεμένων προς αυτήν επιχειρήσεων και με
αναφορά στα επιμέρους (μη ενοποιημένα) οικονομικά δεδομένα της Εταιρείας, μόνο στα σημεία
όπου έχει κριθεί σκόπιμο ή αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση του περιεχομένου της. Οι
επιμέρους θεματικές ενότητες της Εκθέσεως και το περιεχόμενο αυτών έχουν ως ακολούθως:
2. Σημαντικά γεγονότα κατά την κλειόμενη χρήση.
Τα σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα κατά την διάρκεια της χρήσης από 1ης Ιανουαρίου
2023 έως την 31η Δεκεμβρίου 2023, καθώς και η επίδρασή τους στις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις είναι τα ακόλουθα:
2.1 Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας.
Την 26η Ιουλίου 2023, ημέρα Τετάρτη και ώρα 11:00, πραγματοποιήθηκε στα γραφεία της έδρας
της Εταιρείας (Λεωφόρος Δημοκρατίας 3, Κερατσίνι) η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των
μετόχων, στην οποία παρέστησαν αυτοπροσώπως ή δι’ αντιπροσώπου μέτοχοι, κατέχοντες
2.294.654 κοινές ονομαστικές μετοχές και ισάριθμα δικαιώματα ψήφου, ήτοι ποσοστό 54,88% επί
συνόλου 4.181.450 μετοχών και ισαρίθμων δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας. Η Ετήσια Τακτική
Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας έλαβε τις εξής αποφάσεις επί των θεμάτων της
ημερησίας διάταξης:
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 6 από 121
Για το 1
ο
θέμα, ενέκρινε ομόφωνα με πλειοψηφία 100% των παριστάμενων και εκπροσωπούμενων
μετόχων και ψήφων, ήτοι με 2.294.654 ψήφους υπέρ, τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές
Καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου αυτής για τη χρήση 2022, μετά της σχετικής Έκθεσης
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Έκθεσης Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή -
Λογιστή και της δήλωσης περί εταιρικής διακυβέρνησης.
Για το 2
ο
θέμα με ειδική ψηφοφορία ενέκρινε ομόφωνα με πλειοψηφία 100% των παριστάμενων
και εκπροσωπούμενων μετόχων και ψήφων, ήτοι με 2.294.654 ψήφους υπέρ, την συνολική
διαχείριση, σύμφωνα με το άρθρο 108 του Ν.4548/2018 και απήλλαξε ομόφωνα και με πλειοψηφία
100% των παριστάμενων και εκπροσωπούμενων μετόχων και ψήφων, ήτοι με 2.294.654 ψήφους
υπέρ, τα μέλη του Δ.Σ. και τους Ορκωτούς Ελεγκτές - Λογιστές από κάθε ευθύνη αποζημίωσης για
την εταιρική χρήση 2022, σύμφωνα με το άρθρο 117, παρ.1 περ. γ΄ του ν.4548/2018.
Για το 3
ο
θέμα υπεβλήθη στην Τακτική Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου
44 παρ. 1 περ. θ΄ του ν. 4449/2017, όπως ισχύει μετά την τροποποίησή του από το άρθρο 74 παρ. 4
του ν. 4706/2020, και αναγνώσθηκε η Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για
την εταιρική χρήση 2022 (01.01.2022-31.12.2022) με περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης
που ακολουθεί η Εταιρεία, με σκοπό την πλήρη, επαρκή και εμπεριστατωμένη ενημέρωση των
μετόχων αναφορικά με το έργο της Επιτροπής κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής χρήσεως.
Για το 4
ο
θέμα υπεβλήθη στην Τακτική Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου
9 παρ. 5 του ν. 4706/2020, και αναγνώσθηκε η Έκθεση των Ανεξάρτητων μη Εκτελεστικών Μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για την εταιρική χρήση 2022 (01.01.2022 - 31.12.2022).
Για το 5
ο
θέμα ενέκρινε ομόφωνα με πλειοψηφία 100% των παριστάμενων και εκπροσωπούμενων
μετόχων και ψήφων, ήτοι με 2.294.654 ψήφους υπέρ, τις αμοιβές μελών του Δ.Σ. χρήσης 2022 και
προενέκρινε ομόφωνα και με πλειοψηφία 100% των παριστάμενων και εκπροσωπούμενων μετόχων
και ψήφων, ήτοι με 2.294.654 ψήφους υπέρ τις αμοιβές των μελών του Δ.Σ. χρήσης 2023.
Για το 6
ο
θέμα εξέλεξε ομόφωνα με πλειοψηφία 100% των παριστάμενων και εκπροσωπούμενων
μετόχων και ψήφων, ήτοι με 2.294.654 ψήφους υπέρ, τον Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή Σταμέλο
Κωνσταντίνο (Αριθμός ΕΛΤΕ : 1779) ως Τακτικό και τον Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή Ιωάννη Τέντε
(Αριθμός ΕΛΤΕ: 1803) ως Αναπληρωματικό, αμφότεροι της «RSM Greece Ανώνυμη Εταιρεία
Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές και Σύμβουλοι Επιχειρήσεων», για τη χρήση 2023 και καθόρισε την
αμοιβή τους.
Για το 7
ο
θέμα εξέλεξε νέο 7μελές Δ.Σ., αποτελούμενο από τα εξής μέλη: 1) Κωνσταντίνο
Σαραντόπουλο του Θεοδώρου, 2) Θεόδωρο Σαραντόπουλο του Κωνσταντίνου, 3) Λουκά
Μουσμούτη του Σταύρου, 4) Χρήστο Σιψή του Θωμά, 5) Στέφανο Ιωάννου του Σωτηρίου, 6)
Πελαγία Χατζησάββα του Ανδρέα και 7) Ιωάννη Ανδριτσόπουλο του Γεωργίου.
Για τα ως άνω εκλεγέντα Μέλη του Δ.Σ., η Γενική Συνέλευση διαπίστωσε ότι πληρούν τόσο τα
κριτήρια συλλογικής καταλληλότητας όσο και τα κριτήρια ατομικής καταλληλότητας της Πολιτικής
Καταλληλότητας της Εταιρείας και του άρθρου 3 του Ν.4706/2020. Στο ως άνω εκλεγέν Δ.Σ.
υπάρχει επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο σε ποσοστό που δεν υπολείπεται του 25% των μελών του.
Περαιτέρω τα μέλη του νεοεκλεγέντος Δ.Σ. πληρούν την προϋπόθεση της παρ. 4 του άρθρου 3 του
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 7 από 121
Ν.4706/2020. Στη συνέχεια, η Γενική Συνέλευση όρισε ως Ανεξάρτητα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου τους κ. κ Στέφανο Ιωάννου του Σωτηρίου, Πελαγία Χατζησάββα του Ανδρέα και
Ιωάννη Ανδριτσόπουλου του Γεωργίου, αφού προηγουμένως διαπίστωσε την πλήρωση στο
πρόσωπό τους των κριτηρίων ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020. Με τον ορισμό των
Ανεξάρτητων μελών του Δ.Σ. εκπληρώνεται η επιταγή του άρθρου 5 του Ν. 4706/2020.
Η θητεία του νέου Δ.Σ. είναι τετραετής και μπορεί να παραταθεί μέχρι την εκλογή νέου Δ.Σ. από
την Τακτική Γενική Συνέλευση, για τη εταιρική χρήση του 2026, που θα συνέλθει εντός του έτους
2027. Η ως άνω απόφαση του 7ου θέματος ελήφθη ομόφωνα με πλειοψηφία 100% των
παριστάμενων και εκπροσωπούμενων μετόχων και ψήφων, ήτοι με 2.294.654 ψήφους υπέρ.
Για το 8
ο
θέμα αποφάσισε ομόφωνα με πλειοψηφία 100% των παριστάμενων και
εκπροσωπούμενων μετόχων και ψήφων, ήτοι με 2.294.654 ψήφους υπέρ, η Επιτροπή Ελέγχου να
είναι τριμελής ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία να αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου και τρίτους, σύμφωνα με το άρθρο 44, παρ.1 του Ν. 4449/2017 όπως
ισχύει. Ως μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, αφού διαπίστωσε την πλήρωση των κριτηρίων
ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν.4706/2020 για το τρίτο μη μέλος του Δ.Σ., εξέλεξε ομόφωνα με
πλειοψηφία 100% των παριστάμενων και εκπροσωπούμενων μετόχων και ψήφων, ήτοι με
2.294.654 ψήφους υπέρ τους:
- Θεόδωρο Παπαηλιού του Νικολάου (Τρίτο πρόσωπο - Μη Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου)
- Στέφανο Ιωάννου του Σωτηρίου (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.)
- Χρήστο Σιψή του Θωμά (Μη εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.)
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου θα οριστεί από τα μέλη της κατά την συγκρότησή της σε Σώμα
και θα είναι Ανεξάρτητος από την Εταιρεία, σύμφωνα με το άρθρο 9 του Ν.4706/2020. Η θητεία
της Επιτροπής Ελέγχου θα είναι τετραετής και ίση με τη θητεία του Δ.Σ.
Για το 9
ο
θέμα συζήτησε και ψήφισε ομόφωνα με πλειοψηφία 100% των παριστάμενων και
εκπροσωπούμενων μετόχων και ψήφων, ήτοι με 2.294.654 ψήφους υπέρ την Έκθεση Αποδοχών του
άρθρου 112 του Ν.4548/2018 για τις καταβληθείσες αμοιβές προς τα Μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου για την χρήση από 1.1.2022 έως 31.12.2022.
Για το 10
ο
θέμα χορήγησε ομόφωνα με πλειοψηφία 100% των παριστάμενων και
εκπροσωπούμενων μετόχων και ψήφων, ήτοι με 2.294.654 ψήφους υπέρ, άδεια σύμφωνα με το
άρθρο 98 του Ν. 4548/2018 σε Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και σε Διευθυντές της Εταιρείας
για τη συμμετοχή τους σε Διοικητικά Συμβούλια ή στη Διεύθυνση εταιρειών εντός ή/και εκτός του
Ομίλου που επιδιώκουν όμοιους ή παρεμφερείς σκοπούς με τους σκοπούς της Εταιρείας.
Για το 11
ο
θέμα δεν ελήφθησαν αποφάσεις. Υπήρξαν ανακοινώσεις σχετικά με την πορεία της
Εταιρείας.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 8 από 121
2.2 Έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού διαχειριστικής χρήσεως 2022.
Κατά την διάρκεια της χρήσης 2023 ολοκληρώθηκε ο ειδικός φορολογικός έλεγχος για τη
διαχειριστική χρήση 2022 που διενεργήθηκε από τους νόμιμους ελεγκτές της Εταιρείας, σύμφωνα
με τις διατάξεις του άρθρου 65Α του ν. 4174/2013, όπως ισχύει σήμερα, και εκδόθηκε Φορολογικό
Πιστοποιητικό με συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη τόσο για την μητρική εταιρεία «Κυλινδρόμυλοι
Κ. Σαραντόπουλος Α.Ε» όσο και για την μοναδική θυγατρική της «Μύλοι Αλλατίνη Α.Ε».
2.3 Ορισμός μελών Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων - Εκλογή Προέδρου
και συγκρότηση αυτής σε σώμα.
Το νεοεκλεγέν Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση αυτού της 26ης Ιουλίου
2023 προέβη στον ορισμό των νέων μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων αυτής, σύμφωνα με τις διατάξεις του ισχύοντος νομοθετικού πλαισίου και του
Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής. Ειδικότερα ως μέλη της Ενιαίας Επιτροπής Αποδοχών και
Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων ορίσθηκαν οι κ.κ.:
- Ιωάννης Ανδριτσόπουλος του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
- Πελαγία Χατζησάββα του Ανδρέα, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
- Χρήστος Σιψής του Θωμά, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων κατά τη συνεδρίαση αυτής την
26η Ιουλίου 2023 εξέλεξαν ομόφωνα ως Πρόεδρο αυτής τον κο Ιωάννη Ανδριτσόπουλο του
Γεωργίου.
2.4 Εκλογή Προέδρου Επιτροπής Ελέγχου και συγκρότηση αυτής σε σώμα.
Σε συνέχεια της εκλογής από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 26ης Ιουλίου
2023 νέας τριμελούς Επιτροπής Ελέγχου, η οποία συνιστά Ανεξάρτητη Μεικτή Επιτροπή, και του
ορισμού των μελών αυτής, η εν λόγω Επιτροπή συνήλθε σε ειδική συνεδρίαση, με μοναδικό θέμα
ημερησίας διατάξεως την εκλογή Προέδρου και τη συγκρότηση αυτής σε σώμα. Κατά την ως άνω
συνεδρίαση ως Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου εξελέγη ο κ. Θεόδωρος Παπαηλιού του Νικολάου,
αφού προηγουμένως διαπιστώθηκε ότι το εν λόγω πρόσωπο: (α) είναι ανεξάρτητο από την
ελεγχόμενη οντότητα κατά την έννοια του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του ν. 4706/2020, όπως ισχύει και
(β) είναι το πλέον κατάλληλο για τη θέση του Προέδρου βάσει επαγγελματικής κατάρτισης,
γνωστικού υποβάθρου και εμπειρίας. Κατόπιν τούτων, η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας
συγκροτήθηκε σε σώμα ως ακολούθως:
- Θεόδωρος Παπαηλιού του Νικολάου, συνταξιούχος Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής, τρίτο
πρόσωπο μη Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, Ανεξάρτητος από την Εταιρεία, Πρόεδρος
της Επιτροπής Ελέγχου.
- Χρήστος Σιψής του Θωμά, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου.
- Στέφανος Ιωάννου του Σωτηρίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 9 από 121
2.5 Συγκρότηση Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα.
Το νέο επταμελές (7μελές) Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, το οποίο εξελέγη από την Ετήσια
Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 26ης Ιουλίου 2023, συγκροτήθηκε αυθημερόν σε
σώμα, ως ακολούθως:
- Κωνσταντίνος Σαραντόπουλος του Θεοδώρου, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και
Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος.
- Λουκάς Μουσμούτης του Σταύρου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη
Εκτελεστικό Μέλος.
- Θεόδωρος Σαραντόπουλος του Κωνσταντίνου, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
- Χρήστος Σιψής του Θωμά, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
- Στέφανος Ιωάννου του Σωτηρίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
- Πελαγία Χατζησάββα του Ανδρέα, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
- Ιωάννης Ανδριτσόπουλος του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου.
3. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες.
Κατωτέρω περιγράφονται αναλυτικά οι επιχειρηματικοί κίνδυνοι και οι αβεβαιότητες που αφορούν
τον Όμιλο καθώς και οι σχετικές ενέργειες της Διοίκησης.
α) Μακροοικονομικό περιβάλλον
Ο κίνδυνος του μακροοικονομικού περιβάλλοντος συνδέεται με την πιθανή αδυναμία σωστής
πρόβλεψης των διακυμάνσεων των μακροοικονομικών παραγόντων που επηρεάζουν την λειτουργία
του Ομίλου όπως για παράδειγμα του πληθωρισμού, του ΑΕΠ, της οικονομικής ανάπτυξης, κ.λ.π.,
και θα μπορούσε ενδεχομένως να οδηγήσει σε οικονομική ζημία.
Για παράδειγμα, αργή αποκλιμάκωση του πληθωρισμού ενδέχεται να οδηγήσει την Ευρωπαϊκή
Κεντρική Τράπεζα σε περαιτέρω αυξήσεις επιτοκίων με αρνητικές επιπτώσεις στην οικονομική
σταθερότητα του Ομίλου. Επενδυτικά σχέδια ενδέχεται να καθυστερήσουν και επίσης η οικονομική
δραστηριότητα της χώρας θα μπορούσε να επιβραδυνθεί. Ωστόσο, αναφερόμενοι στα
δημοσιονομικά της Ελλάδας, σύμφωνα με τις προβλέψεις της Τράπεζας της Ελλάδος ο ρυθμός
ανάπτυξης της ελληνικής οικονομίας το 2023 διαμορφώθηκε στο 2%, και αναμένεται να αυξηθεί
στο 2,3% για το 2024 και στο 2,5% για το 2025 και να υποχωρήσει ελαφρά στο 2,3% το 2026.
Παράλληλα εκτιμούν ότι ο κύριος άξονας στήριξης της ελληνικής οικονομίας θα παραμείνει ο
τουρισμός και οι ισχυρές επιδόσεις που αυτός θα καταγράψει και φέτος. Σε κάθε περίπτωση, η
διοίκηση του Ομίλου παρακολουθεί διαρκώς τις εξελίξεις στην αγορά και τους μακροοικονομικούς
κινδύνους του κάθε κράτους που δραστηριοποιείται, οι οποίοι θα μπορούσαν να επηρεάσουν
αρνητικά τη ζήτηση των προϊόντων και κατ’ επέκταση τον κύκλο εργασιών του.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 10 από 121
β) Συγκέντρωση Πιστωτικού κινδύνου
Αναφορικά με την πιστωτική πολιτική αναφέρουμε ότι τόσο η μητρική Εταιρεία όσο και η
θυγατρική της, ακολουθούν την πολιτική της ασφάλειας των πιστώσεων, μέσω συνεργαζόμενων
ασφαλιστικών εταιρειών και ως εκ τούτου δεν δημιουργούνται σημαντικές συγκεντρώσεις
πιστωτικού κινδύνου. Οι χονδρικές πωλήσεις διενεργούνται κυρίως σε πελάτες με ελεγμένη από
πλευράς φερεγγυότητας πιστοληπτική ικανότητα και με τους οποίους υφίσταται σταθερή και
μακροχρόνια σχέση συνεργασίας.
Την 31.12.2023, η Διοίκηση θεωρεί ότι δεν υπάρχει ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος, που να μην
καλύπτεται από υπάρχουσες προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων. Επιπλέον οι απαιτήσεις από
πελάτες είναι ασφαλισμένες ο δε Όμιλος διαθέτει τμήμα πιστωτικού ελέγχου που ασχολείται
αποκλειστικά με την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των πελατών, καθώς και τον
προσδιορισμό των ορίων πίστωσης αυτών.
γ) Κίνδυνος Ρευστότητας
Για τη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας, ο Όμιλος προϋπολογίζει και παρακολουθεί τακτικά
την εξέλιξη των ταμειακών υποχρεώσεών του και των χρηματοροών του και διασφαλίζει την
ύπαρξη ρευστών διαθεσίμων και ισοδύναμων. Οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου
εξυπηρετούνται, κατά κεφάλαιο και τόκους, τόσο από τα υφιστάμενα διαθέσιμα και ισοδύναμα, όσο
και από την δημιουργία θετικών λειτουργικών ταμειακών ροών. Η Διοίκηση του Ομίλου
παρακολουθεί και αξιολογεί σε τακτά χρονικά διαστήματα τα υπάρχοντα αλλά και τα
προϋπολογιζόμενα επίπεδα ρευστότητας, ενώ παραμένει σταθερά προσηλωμένη και στη μείωση του
χρηματοοικονομικού κόστους.
Σημειώνεται επίσης ότι έναντι των χρηματοδοτήσεων της εταιρείας δεν υφίσταται καμία
εμπράγματη ή μη εξασφάλιση προς τα συνεργαζόμενα πιστωτικά ιδρύματα, παρά μόνο η υπογραφή
της ίδιας της εταιρείας.
δ) Συναλλαγματικός κίνδυνος
Δεδομένου ότι ο όμιλος στις εμπορικές συναλλαγές με το εξωτερικό, χρησιμοποιεί σαν νόμισμα
συναλλαγής το ευρώ χωρίς να υπάρχουν σημαντικά υπόλοιπα υποχρεώσεων ή απαιτήσεων σε ξένα
νομίσματα κατά την 31.12.2023, αλλά ούτε και δανειακές υποχρεώσεις σε άλλο νόμισμα πέραν του
ευρώ, η έκθεση στο συναλλαγματικό κίνδυνο αξιολογείται ως χαμηλή.
Εκτός τούτων η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί διαρκώς την διακύμανση και την τάση των
ξένων νομισμάτων, αξιολογεί κάθε περίπτωση χωριστά και λαμβάνει τα απαραίτητα μέτρα σε
περίπτωση που ο κίνδυνος καταστεί υπαρκτός και αξιόλογος.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 11 από 121
ε) Κίνδυνος επιτοκίου.
Ο κίνδυνος διακύμανσης των επιτοκίων συνίσταται στην πιθανότητα η εύλογη αξία των
μελλοντικών χρηματοροών ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου να παρουσιάσει
διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στα επιτόκια της αγοράς. Επιδίωξη του Ομίλου είναι η επίτευξη
της βέλτιστης ισορροπίας / σχέσης μεταξύ του κόστους δανεισμού και των τυχόν επιπτώσεων στα
κέρδη και τις ταμειακές ροές που δύνανται να επιφέρουν οι μεταβολές των επιτοκίων. Ο Όμιλος
παρακολουθεί και διαχειρίζεται το δανεισμό και γενικά την οικονομική του στρατηγική
προβαίνοντας στη συνδυασμένη χρήση βραχυπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου δανεισμού.
Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί διαρκώς τις τάσεις των επιτοκίων, καθώς και τις
χρηματοδοτικές του ανάγκες.
Την 31η Δεκεμβρίου 2023, ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος στις μεταβολές της αγοράς του επιτοκίου
όσον αφορά τον τραπεζικό δανεισμό, ο οποίος υπόκειται σε μεταβλητό ποσοστό επιτοκίου ανά
χρηματοδότηση με βάση τις επίσημες τιμές Euribor.
στ) Κίνδυνος μεταβολής των τιμών των πρώτων υλών.
Η τιμή της πρώτης ύλης (σίτος) για κάθε σιτική περίοδο διαμορφώνεται από τα ποιοτικά
χαρακτηριστικά, τις διαθέσιμες προς πώληση ποσότητες του σίτου καθώς επίσης και από τα
χρηματιστήρια εμπορευμάτων στα οποία διαπραγματεύεται, με αποτέλεσμα τη διακύμανση της
τιμής αυτού.
Περαιτέρω η πολεμική σύγκρουση Ρωσίας και Ουκρανίας, χωρών που αποτελούν τους σιτοβολώνες
της Ευρώπης, επέφερε διαταραχές στον εφοδιασμό των Ευρωπαϊκών (και όχι μόνο) χωρών με
σιτάρι, αυτής της προέλευσης, και στροφή στις λοιπές αγορές σίτου με υψηλότερες τιμές.
Η Διοίκηση αντιμετωπίζει τον κίνδυνο αυτό με γνώμονα την απρόσκοπτη τροφοδοσία της
παραγωγικής της διαδικασίας, με κατάλληλες συμφωνίες με τους προμηθευτές σίτου και με
κατάλληλη προσαρμογή της τιμολογιακής της πολιτικής.
ζ) Κίνδυνος αύξησης των τιμών ηλεκτρικής ενέργειας.
Σημαντικός συντελεστής κόστους του Ομίλου και της Εταιρείας αποτελεί η κατανάλωση
ηλεκτρικής ενέργειας. Στην διάρκεια των χρήσεων 2022 και 2023 εξαιτίας της Ρωσο - Ουκρανικής
σύρραξης οι διεθνείς τιμές πετρελαίου και φυσικού αερίου αυξήθηκαν σημαντικά με αποτέλεσμα
την εκτίναξη της τιμής της ηλεκτρικής ενέργειας.
Η Διοίκηση, λόγω της αστάθειας και της μεταβλητότητας που επικρατεί στο γεωπολιτικό σκηνικό,
αξιολογεί τον κίνδυνο ως σημαντικό και δυνάμενο να επηρεάσει τις επιδόσεις του Ομίλου.
Για την αντιμετώπιση του παρόντος κινδύνου και τον μετριασμό των αρνητικών συνεπειών του, ο
Όμιλος εξετάζει την πολιτική της μετακύλισης του αυξημένου κόστους στο τελικό καταναλωτή.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 12 από 121
η) Κίνδυνος μη συνέχισης των δραστηριοτήτων.
Ο Όμιλος και η Εταιρεία κατά την 31.12.2023 παρουσίαζαν αρνητικό κεφάλαιο κίνησης,
καθώς οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις τους υπερέβαιναν τα κυκλοφορούντα στοιχεία του
ενεργητικού κατά € 10.003 χιλ. και € 8.666 χιλ. αντίστοιχα, όταν το αρνητικό κεφάλαιο κίνησης την
31.12.2022 ανερχόταν σε € 6.648 χιλ. και € 5.781 χιλ.
Η Διοίκηση εκτιμά ότι οι υπάρχουσες τραπεζικές πιστώσεις προς τον Όμιλο και την Εταιρεία
είναι επαρκείς, ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή πρόσθετη ανάγκη ρευστότητας. Η
Διοίκηση έχει την πεποίθηση ότι το ανωτέρω θέμα αποτελεί μία μεμονωμένη ένδειξη, η οποία ως
τέτοια δεν οδηγεί σε αβεβαιότητα που θα μπορούσε να εκτιμηθεί ως ουσιώδης για τη συνέχιση
της δραστηριότητας του Ομίλου και της Εταιρείας.
θ) Κίνδυνος σχετιζόμενος με την Ρωσο - Ουκρανική σύρραξη.
Περί τα τέλη του Φεβρουαρίου 2022 ξεκίνησε η Ρωσο - Ουκρανική σύρραξη, που με τη σειρά της
πυροδότησε μια σειρά από αλυσιδωτές αντιδράσεις, τόσο στον ενεργειακό τομέα, όσο και στο τομέα
των τροφίμων και ειδικότερα των σιτηρών. Η Ρωσία και η Ουκρανία αποτελούν, ως γνωστόν, τους
σιτοβολώνες της Ευρώπης.
Η πολεμική σύγκρουση των δύο αυτών χωρών έχει επιφέρει διαταραχές στον εφοδιασμό των
Ευρωπαϊκών (και όχι μόνο) χωρών με σιτάρι αυτής της προέλευσης καθώς επίσης και μια σειρά από
αλυσιδωτές αντιδράσεις στον τομέα της ενέργειας αυξάνοντας τόσο το κόστος μεταφοράς όσο και
το κόστος παραγωγής.
Κατά την παρούσα χρονική στιγμή η Ευρωπαϊκή Ένωση εξετάζει το ενδεχόμενο επιβολής δασμών
στα σιτηρά προέλευσης Ρωσίας. Εξ αυτών των λόγων οιαδήποτε πρόβλεψη αναφορικά με τις
επιπτώσεις της πολεμικής σύρραξης επί του κύκλου εργασιών, των αποτελεσμάτων και της
χρηματοοικονομικής θέσης τόσο του Ομίλου όσο και της Εταιρείας είναι επισφαλής, καθόσον τελεί
σε άμεση συνάρτηση με τη διάρκεια και την ένταση των εχθροπραξιών, το χρονικό διάστημα
παραμονής σε ισχύ των οικονομικών μέτρων κατά της Ρωσίας, καθώς και τον τρόπο συνολικής
διευθέτησης της κρίσης.
4. Συναλλαγές μεταξύ εταιρείας και συνδεδεμένων προσώπων.
Τα ποσά των πωλήσεων και των αγορών, σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης και
τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας στη λήξη της
τρέχουσας χρήσης, που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα, κατά την έννοια
του ΔΛΠ 24, προς αυτήν μέρη, έχουν ως εξής:
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 13 από 121
Αγορές αγαθών και υπηρεσιών
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από θυγατρική 0 0 252.199 260.616
Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0 0 0 0
Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών
Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών σε θυγατρική 0 0 2.787.890 2.516.345
Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών σε λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0 0 0 0
Υποχρεώ σεις
Υποχρεώσεις προς θυγατρική 0 0 2.791.545 1.544.723
Υποχρεώσεις προς λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0 0 0 0
Απαιτήσεις
Απαιτήσεις από θυγατρική 0 0 12.500 0
Απαιτήσεις από λοιπά συνδεδεμένα μέρη 0 0 0 0
Παροχές προς την Διοίκηση και Στελέχη της Εταιρείας
Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών και μελών Διοίκησης 253.357 278.122 253.357 278.122
Λοιπές παροχές 0 0 0 0
Απαιτήσεις και υποχρεώσεις προς τη διοίκηση και στελέχη της
εταιρείας
Απαιτήσεις από Διευθυντικά στελέχη και μέλη Διοίκησης 570 385 570 385
Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά στελέχη και μέλη Διοίκησης 4.303 6.282 4.303 6.282
Σύνολο 258.230 284.790 5.850.165 4.345.858
Όμιλος
Εταιρεία
Οι συναλλαγές της μητρικής εταιρείας με τη μοναδική θυγατρική αφορούν:
α) την μίσθωση των ακινήτων της θυγατρικής με σκοπό τη χρήση αυτών ως αποθηκευτικού -
βιομηχανικού χώρου από την μητρική.
β) την πώληση προς την θυγατρική εμπορευμάτων - προϊόντων αλευρομύλων καθώς και τη παροχή
υπηρεσίας που αφορά τη προώθηση πωλήσεων και
γ) την αγορά από την θυγατρική υλικών συσκευασίας που χρησιμοποιούνται για την παραγωγή των
προϊόντων της.
Σημειώνεται επίσης ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με βάση το άρθρο 99 παράγραφο
3στ΄και 5 του Ν. 4548/2018 σε συνδυασμό με το άρθρο 101 του ίδιου νόμου έχει αναθέσει και έχει
λάβει από ανεξάρτητο Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή Έκθεση Αξιολόγησης (fairness opinion) με
αντικείμενο το δίκαιο και εύλογο χαρακτήρα των ενδοομιλικών συναλλαγών.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 14 από 121
Η ανωτέρω έκθεση καταλήγει στο συμπέρασμα ότι οι συναλλαγές αυτές είναι δίκαιες και εύλογες
τόσο για την μητρική εταιρεία όσο και για τους μετόχους της που δεν αποτελούν συνδεδεμένο μέρος,
συμπεριλαμβανομένων των μετόχων μειοψηφίας και εξηγεί τις παραδοχές στις οποίες βασίζεται,
μαζί με τις μεθόδους που χρησιμοποιήθηκαν.
Λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις:
Πλέον των ανωτέρω σημειώνεται ότι:
- Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια ή πιστωτικές εν γένει διευκολύνσεις σε μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας και τις οικογένειες αυτών.
- Οι συναλλαγές της Εταιρείας και τα ανεξόφλητα υπόλοιπα με τη θυγατρική της έχουν
απαλειφθεί από τα ενοποιημένα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου.
5. Αναλυτικές πληροφορίες, κατά το άρθρο 4 παρ. 7 του ν. 3556/2007.
1) Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου
Το Μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε ευρώ 2.090.725 και είναι διαιρεμένο σε
4.181.450 κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας ευρώ 0,50 η κάθε µία. Όλες οι μετοχές
είναι εισηγμένες στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών και ως εκ τούτου τηρούνται σε
άυλη μορφή στα αρχεία της "Ελληνικά Χρηματιστήρια Χρηματιστήριο Αθηνών Ανώνυμος Εταιρία
Συμμετοχών" ή ως ο νόμος εκάστοτε ορίζει. Το σύνολο των μετοχών της Εταιρίας είναι κοινές,
ονομαστικές και αδιαίρετες και δεν υπάρχουν ειδικές κατηγορίες μετοχών. Τα δικαιώματα και οι
υποχρεώσεις που συνοδεύουν τις μετοχές, είναι αυτά που προβλέπονται από τον Ν. 4548/2018.
2) Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας είναι ελεύθερη και διενεργείται σύμφωνα µε τις διατάξεις
της ισχύουσας νομοθεσίας. Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας (άρθρο7) «Σε κάθε
περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, περιλαμβανομένης και της εισφοράς σε είδος, ή
έκδοσης ομολογιών με δικαίωμα μετατροπής τους σε μετοχές, παρέχεται το δικαίωμα προτίμησης
σε ολόκληρο το νέο κεφάλαιο ή το ομολογιακό δάνειο, υπέρ των κατά την εποχή της έκδοσης
μετόχων, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο». Σύμφωνα µε το
άρθρο 4 του Ν. 3016/2002, όπως ισχύει, τα ανεξάρτητα µη εκτελεστικά µέλη του ∆.Σ. της Εταιρίας
δεν μπορούν, μεταξύ άλλων, να κατέχουν μετοχές της σε ποσοστό πάνω από 0,5% του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.
3) Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων του Ν. 3556/2007
(άρθρα 9-11).
Ο κος Κωνσταντίνος Θ. Σαραντόπουλος κατείχε ποσοστό 50,19% του μετοχικού κεφαλαίου της
Εταιρείας.
4) Κάτοχοι μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
Δεν υπάρχουν μετοχές της Εταιρίας που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 15 από 121
5) Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου - Προθεσμίες άσκησης σχετικών δικαιωμάτων ψήφου.
Δεν υφίστανται περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Κάθε μετοχή δίνει δικαίωμα μίας ψήφου στη
Γενική Συνέλευση, ο αριθμός δε των ψήφων είναι ανάλογος προς τον αριθμό των μετοχών, κύριος
δε μιας μετοχής δύναται να μετάσχει της Γενικής Συνελεύσεως ή να αντιπροσωπευθεί εις ταύτη.
6) Συμφωνίες Μετόχων για περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή στην άσκηση
δικαιωμάτων ψήφου.
Δεν υπάρχουν συμφωνίες μετόχων για περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή στην άσκηση
δικαιωμάτων ψήφου, που να είναι γνωστές στην Εταιρεία.
7) Κανόνες διορισμού / αντικατάστασης µελών Δ.Σ και τροποποίησης Καταστατικού εφόσον
διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στον Ν. 4548/2018.
Δεν υπάρχει διαφοροποίηση σε σχέση µε τις προβλέψεις του Ν. 4548/2018. Στο Καταστατικό
ορίζεται ρητά ότι, σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της
ιδιότητας μέλους ή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν
τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων
μελών, με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως είχαν πριν
από την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν επιτρέπεται να
είναι λιγότερα των τριών (3).
8) Αρμοδιότητα ∆.Σ. για έκδοση νέων μετοχών / αγορά ίδιων μετοχών.
Σύμφωνα με το άρθρο 6 του Καταστατικού της Εταιρείας ισχύει ότι: Με απόφαση της Γενικής
Συνέλευσης μπορεί να οριστεί ότι μέσα σε πέντε (5) έτη από τη σχετική απόφαση της Γενικής
Συνέλευσης, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει το δικαίωμα με απόφασή του, που λαμβάνεται με
πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) του συνόλου των μελών του, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο με
την έκδοση νέων μετοχών. Στην περίπτωση αυτή, το κεφάλαιο μπορεί να αυξάνεται κατά ποσό που
δεν μπορεί να υπερβεί το τριπλάσιο του κεφαλαίου, που υπάρχει κατά την ημερομηνία που
χορηγήθηκε στο διοικητικό συμβούλιο η εξουσία για αύξηση του κεφαλαίου.
Η εξουσία αυτή του διοικητικού συμβουλίου μπορεί να ανανεώνεται με απόφαση της Γενικής
Συνέλευσης για χρονικό διάστημα που δεν μπορεί να υπερβαίνει την πενταετία για κάθε
χορηγούμενη ανανέωση. Η ισχύς κάθε ανανέωσης αρχίζει από την παρέλευση της διάρκειας ισχύος
της προηγούμενης. Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης για χορήγηση ή ανανέωση της εξουσίας
αύξησης του κεφαλαίου από το διοικητικό συμβούλιο υποβάλλονται σε δημοσιότητα.
Οι αποφασιζόμενες αυξήσεις του κεφαλαίου σύμφωνα με την προηγούμενη παράγραφο συνιστούν
τροποποίηση του καταστατικού, δεν υπόκεινται όμως σε διοικητική έγκριση, όπου αυτή απαιτείται,
σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 9 του Ν.4548/2018. Κατ' εξαίρεση των διατάξεων της
ανωτέρω παραγράφου, όταν τα αποθεματικά της εταιρίας υπερβαίνουν το ένα τέταρτο (1/4) του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου, για την αύξηση αυτού απαιτείται απόφαση της Γενικής
Συνέλευσης, λαμβανόμενη σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 130 παρ. 3 και 4 και 132 παρ.2
του Ν.4548/2018, όπως ισχύουν, και ανάλογη τροποποίηση του σχετικού με το μετοχικό κεφάλαιο
άρθρου του Καταστατικού. Η αρμοδιότητα του διοικητικού συμβουλίου να αυξάνει το μετοχικό
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 16 από 121
κεφάλαιο, σύμφωνα με τα ανωτέρω, μπορεί να ασκηθεί παράλληλα με αυτήν της Γενικής
Συνέλευσης.
9) Σημαντικές συμφωνίες της Εταιρείας που ισχύουν / τροποποιούνται / λήγουν σε περίπτωση
αλλαγής στον έλεγχο της Εταιρείας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
Δεν υπάρχουν.
10) Συμφωνίες αποζημίωσης µελών ∆.Σ. ή προσωπικού σε περίπτωση παραίτησης / απόλυσης
χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού θητείας / απασχόλησης λόγω δημόσιας πρότασης.
Δεν υπάρχουν.
11) Ίδιες μετοχές
Ο Όμιλος δεν έχει στην κατοχή του ίδιες μετοχές, ούτε έχει ληφθεί οιαδήποτε απόφαση από αρμόδιο
εταιρικό όργανο για την απόκτηση ιδίων μετοχών εκ μέρους της.
6. Πληροφορίες για εργασιακά και περιβαλλοντικά θέματα.
Εργασιακά θέματα.
Η φιλοσοφία της Εταιρείας στηρίζεται στην αρχή της μη διάκρισης, της πολιτικής ίσων ευκαιριών
και του δικαιώματος πρόσβασης όλων στην εργασία, με σεβασμό στα ανθρώπινα δικαιώματα. Οι
νέοι, η συμμετοχή των γυναικών στα εταιρικά ζητήματα και το υψηλό επίπεδο εκπαίδευσης
συνιστούν ύψιστες εταιρικές προτεραιότητες. Τα δικαιώματα των εργαζομένων γίνονται απολύτως
σεβαστά και υπάρχει κλίμα εργασιακής ειρήνης.
Οι συνδικαλιστικές ελευθερίες δεν περιορίζονται καθ’ οιονδήποτε τρόπο. Επίσης διαρκής μέριμνα
της Διοίκησης της Εταιρείας, αποτελεί η υγιεινή και η ασφάλεια του προσωπικού στους χώρους
εργασίας. Οι σχέσεις της Εταιρείας με το προσωπικό της είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται
εργασιακά προβλήματα. Συνέπεια των σχέσεων αυτών είναι η έλλειψη δικαστικών υποθέσεων που
να αφορούν εργασιακά θέματα. Ο διαχωρισμός των εργαζομένων της Εταιρείας ανά φύλο
παρουσιάζεται κατωτέρω.
Απασχολούμενο προσωπικό 31.12.2023
31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Άνδρες 48 47 47
46
Γυναίκες 7 7
6 6
Σύνολο
55 54 53 52
Όμιλος
Εταιρεία
Συνολικός αριθμός εργαζομένων - Διαχωρισμός ανά φύλλο
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 17 από 121
Περιβαλλοντικά θέματα.
Η Εταιρεία, για τη λειτουργία των εγκαταστάσεών της, διαθέτει το σύνολο των απαιτούμενων
αδειοδοτήσεων. Πέραν αυτού σε όλες τις δραστηριότητές της έχει ως γνώμονα την προστασία του
περιβάλλοντος και εφαρμόζει πρόγραμμα που καλύπτει τα περιβαλλοντικά θέματα
χρησιμοποιώντας την μέθοδο της συνεχούς βελτίωσης των διαδικασιών και αξιολόγησης των
αποτελεσμάτων.
Στο πλαίσιο αυτό, πραγματοποιεί τακτικούς εσωτερικούς ελέγχους για την ορθή εφαρμογή των
Περιβαλλοντικών Όρων που ορίζονται στην Απόφαση Έγκρισης Περιβαλλοντικών Όρων
(Α.Ε.Π.Ο.), καθώς επίσης παρακολουθεί και εναρμονίζεται στην Εθνική και Ευρωπαϊκή
Περιβαλλοντική νομοθεσία. Επιπλέον η Διοίκηση του Ομίλου ανέθεσε σε
Αναγνωρισμένο/Διαπιστευμένο Επαληθευτή τη σύνταξη Έκθεσης Ανθρακικού Αποτυπώματος του
Ομίλου που να πληροί τις οριζόμενες από τον Ν. 4936/2022 διατάξεις, για δε τη χρήση 2022 η
έκθεση αυτή υποβλήθηκε στις αρμόδιες Αρχές εντός του μηνός Οκτωβρίου 2023. Σύμφωνα με την
Έκθεση, η Εταιρεία χρησιμοποιεί το έτος 2022 ως έτος βάσης για τις εκπομπές άνθρακα που
προέκυψαν από την αντίστοιχη παραγωγή προϊόντων της, καθώς εφαρμόζεται για πρώτη φορά η
υποχρέωση σύνταξης της Έκθεσης Ανθρακικού Αποτυπώματος. Στόχος της Εταιρείας είναι να
μειώνει σταδιακά το ανθρακικό της αποτύπωμα ανά μονάδα παραγόμενου προϊόντος (χωρίς να είναι
δυνατή προς το παρόν η ποσοτικοποίηση της μείωσης λόγω έλλειψης συγκρίσιμων στοιχείων),
σύμφωνα με την στοχοθεσία που ορίζεται από την νομοθεσία της Κλιματικής αλλαγής.
Η σύνοψη του Ανθρακικού Αποτυπώματος, σύμφωνα με την ανωτέρω Έκθεση για το 2022 έχει ως
εξής:
Σύνοψη Ανθρακικού Αποτυπώματος
Άμεσες Εκπομπές και Απομακρύνσεις 139,519
Έμμεσες εκπομπές από εισαγόμενη ενέργεια 1.575,005
Συνολικές εκπομπές και απορροφήσεις (tn CO
2
eq) 1.714,525
Συνολική καταναλισκόμενη ενέργεια (TJ) 12,499
7. Εξέλιξη, Επιδόσεις και Χρηματοοικονομική Θέση.
Το 2023 ήταν μία χρονιά εξαιρετικών προκλήσεων κατά την διάρκεια της οποίας η Διοίκηση της
Εταιρείας κλήθηκε να διαχειριστεί τις συνεχώς αυξανόμενες πιέσεις κόστους σε όλα τα επίπεδα
στην εγχώρια και διεθνή αγορά, την σημαντική αύξηση του μεταφορικού κόστους και κυρίως των
ναύλων για χύδην μεταφορές πρώτων υλών με πλοία και τέλος την σημαντική αύξηση του
ενεργειακού κόστους.
Τα ανωτέρω, σε συνδυασμό με τις αυξήσεις των επιτοκίων από την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα
με στόχο τον έμμεσο έλεγχο του πληθωρισμού, είχαν σαν αποτέλεσμα πέραν της σχετικής μείωσης
της κατανάλωσης τον έντονο ανταγωνισμό μεταξύ των εταιρειών του κλάδου, που με τη σειρά του
οδήγησε το περιθώριο κέρδους σε πολύ χαμηλά επίπεδα. Κατά την χρήση 2023 τα βασικά
οικονομικά μεγέθη διαμορφώθηκαν ως εξής:
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 18 από 121
Κύκλος εργασιών: Οι πωλήσεις της Εταιρείας ανήλθαν σε 15.794,92 χιλ. ευρώ από 19.473,07 ευρώ
το 2022, σημειώνοντας μείωση κατά 18,89%. Αντίστοιχα οι πωλήσεις του Ομίλου ανήλθαν σε
15.943,22 χιλ. ευρώ από 19.779,70 χιλ. ευρώ το 2022 σημειώνοντας μείωση 19,40 %. Οι ανωτέρω
μειώσεις οφείλονται κατά κύριο λόγο στην μείωση των τιμών πώλησης.
Μικτά Κέρδη: Τα μικτά κέρδη για την Εταιρεία ανήλθαν σε 641,83 χιλ. ευρώ (ποσοστό επί των
πωλήσεων 4,06%) από 1.198,73 χιλ. ευρώ το 2022 (ποσοστό επί των πωλήσεων 6,16%). Για τον
Όμιλο τα μικτά κέρδη ανήλθαν σε 794,58 χιλ. ευρώ (ποσοστό επί των πωλήσεων 4,98%) από
1.588,19 χιλ. ευρώ το 2022 (ποσοστό επί των πωλήσεων 8,02%).
Αποτελέσματα μετά φόρων: Τα αποτελέσματα μετά από φόρους της Eταιρείας ανήλθαν σε ζημίες
ποσού 975,48 χιλ ευρώ έναντι ζημιών € 1.302,16 χιλ ευρώ για το 2022. Αντίστοιχα τα αποτελέσματα
μετά από φόρους του Oμίλου ανήλθαν σε ζημίες ποσού 1.098,22 χιλ ευρώ έναντι ζημιών 1.097,70
χιλ ευρώ για το 2022.
Κέρδη προ φόρων τόκων και αποσβέσεων: Τα κέρδη προ φόρων τόκων και αποσβέσεων της
εταιρείας ανήλθαν σε κέρδη 1.188,59 χιλ. ευρώ έναντι κερδών 319,40 χιλ ευρώ το έτος 2022.
Αντίστοιχα τα κέρδη προ φόρων τόκων και αποσβέσεων του Ομίλου ανήλθαν σε κέρδη 1.137,45
χιλ ευρώ έναντι κερδών 453,61 χιλ ευρώ το έτος 2022. Τονίζεται επίσης ότι, τα κέρδη προ φόρων
τόκων και αποσβέσεων ωφελήθηκαν στην τρέχουσα χρήση με το ποσό των € 1.982.321 που αφορά
κέρδη αποτίμησης επενδυτικών ακινήτων (χρήση 2022 € 218.000). Βλέπε σχετικά και σημειώσεις
5.4 και 5.21.
Βραχυπρόθεσμος δανεισμός: Ο βραχυπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός της εταιρείας ανήλθε σε
7.272,99 χιλ ευρώ ενώ την 31.12.2022 ανερχόταν σε ποσό 7.171,31 χιλ ευρώ. Αντίστοιχα ο
βραχυπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου ανήλθε σε 9.987,10 χιλ ευρώ ενώ την 31.12.2022
ανερχόταν σε ποσό 9.611,21 χιλ ευρώ.
Μακροπρόθεσμος δανεισμός: Ο μακροπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός της εταιρείας ανήλθε σε
3.431,11 χιλ ευρώ ενώ την 31.12.2022 ανερχόταν σε ποσό 4.200,00 χιλ ευρώ. Αντίστοιχα ο
μακροπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου ανήλθε σε 3.631,11 χιλ ευρώ ενώ την 31.12.2022
ανερχόταν σε ποσό 4.800,00 χιλ ευρώ.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 19 από 121
Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν ως ακολούθως:
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Απόδοση Ενεργητικού:
Καθαρά κέρδη μετά από φόρους
Σύνολο Ενεργητικού
Δείκτης κεφαλαιακής μόχλευσης:
Σύνολο δανεισμού
Σύνολο δανεισμού και ιδίων κεφαλαίων
Απόδοση επενδεδυμένω ν κεφαλαίων:
Κέρδη μετά από φόρους + χρημ/κά έξοδα
Σύνολο δανεισμού + ίδια κεφάλαια + προβλέψεις
Σχέση δανεισμού προς ίδια κεφάλαια:
Σύνολο δανεισμού
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
Εταιρεία
Όμιλος
1,84
2,04
8,79
5,20
64,73%
67,13%
89,79%
83,86%
0,05%
-1,55%
-3,10%
-3,43%
-3,61%
-5,22%
0,24%
-4,32%
8. Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης.
Ως Εναλλακτικός Δείκτης Μέτρησης Απόδοσης, σύμφωνα με τις Κατευθυντήριες Γραμμές της
Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών, νοείται ένας χρηματοοικονομικός δείκτης
μέτρησης της ιστορικής ή μελλοντικής χρηματοοικονομικής απόδοσης, της οικονομικής θέσης ή
των ταμειακών ροών, ο οποίος ωστόσο δεν ορίζεται ή προβλέπεται στο ισχύον πλαίσιο
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
Οι Ε.∆.Μ.Α συνήθως προκύπτουν από / ή βασίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, όπως
καταρτίζονται σύμφωνα µε το ισχύον πλαίσιο χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, κατά κύριο
λόγο µε την πρόσθεση ή αφαίρεση ποσών από τα αριθμητικά στοιχεία που παρουσιάζονται στις
οικονομικές καταστάσεις. Η Διοίκηση χρησιμοποιεί τους παρακάτω ΕΔΜΑ:
EBITDA (Earnings Before Interest Taxes Depreciation & Amortization) - «Κέρδη προ τόκων,
φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων»:
Ο ανωτέρω δείκτης, ο οποίος αποσκοπεί στην καλύτερη ανάλυση των λειτουργικών αποτελεσμάτων
του Ομίλου και της Εταιρείας, προκύπτει από το άθροισμα των κερδών (ζημιών) προ φόρων των
αποσβέσεων και των απομειώσεων. Το δε περιθώριο EBITDA (%) υπολογίζεται ως το πηλίκο του
EBITDA με το σύνολο του Κύκλου Εργασιών.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 20 από 121
Αναλυτικά ο ανωτέρω δείκτης έχει ως εξής.
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Κέρδη (ζημίες) προ φόρων (703.224) (1.059.455) (576.665) (1.272.597)
Χρηματοοικονομικά έξοδα 1.108.303 763.111 1.004.366 709.666
Χρηματοοικονομικά έσοδα - τόκοι 0 0 0 0
Αποσβέσεις 732.373 749.955 760.891 882.328
ΕΒΙΤDA
(α) 1.137.452 453.610 1.188.592 319.397
Πωλήσεις (β) 15.943.217 19.779.698 15.794.922 19.473.067
Περιθώριο EBITDA (α / β) 7,13% 2,29% 7,53% 1,64%
Όμιλος
Εταιρεία
Τονίζεται ότι, τα κέρδη (ζημίες) προ φόρων ωφελήθηκαν στην τρέχουσα χρήση με το ποσό των €
1.982.321 που αφορά κέρδη αποτίμησης επενδυτικών ακινήτων (χρήση 2022 € 218.000).
ROCE (Return on Capital Employed) - «Αποδοτικότητα συνολικών απασχολούμενων
κεφαλαίων»:
Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη προ τόκων και φόρων με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια, τα
οποία είναι το άθροισμα του Μέσου Όρου της Καθαρής Θέσης των δύο τελευταίων ετών και του
Μέσου Όρου του συνόλου των δανειακών υποχρεώσεων των δύο τελευταίων ετών.
Όσο μεγαλύτερος είναι ο δείκτης αυτός τόσο πιο αποτελεσματική είναι η χρήση των
απασχολούμενων κεφαλαίων.
Ο δείκτης διαμορφώθηκε ως εξής:
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Κέρδη (ζημίες) προ τόκων και φόρων (α) 405.079 (296.345) 427.702 (562.931)
Μέσος όρος ιδίων κεφαλαίων 7.239.057 7.593.210 1.702.501 2.826.367
Μέσος όρος δανειακών υποχρεώσεων 14.014.706 14.788.397 11.037.701 11.713.050
Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια (β) 21.253.763 22.381.607 12.740.202 14.539.417
Αποδοτικότητα συνολικών απασχολούμενων
κεφαλαίων (α) / (β)
1,91% -1,32% 3,36% -3,87%
Όμιλος
Εταιρεία
ROE (Return on Equity) - «Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων»:
Ο δείκτης αυτός προκύπτει διαιρώντας τα κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες
δραστηριότητες με το σύνολο της Καθαρής Θέσης. Όσο μεγαλύτερος είναι ο δείκτης αυτός τόσο
πιο αποτελεσματική είναι η χρήση των ιδίων κεφαλαίων.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 21 από 121
Ο δείκτης αυτός διαμορφώθηκε ως εξής:
31.12.2023
31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Κέρδη (ζημίες) μετά από φόρους (α) (1.098.218) (1.097.696) (975.485) (1.302.157)
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (β) 7.421.107 7.057.007 1.217.068 2.187.934
Αποδοτικότητα ιδίων κεφαλαίων (α) / (β) -14,8% -15,6% -80,2% -59,5%
Όμιλος
Εταιρεία
9. Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη για την τρέχουσα χρήση 2024.
Για το 2024, αν και το διεθνές οικονομικό περιβάλλον παραμένει ιδιαίτερα ρευστό, η Ελληνική
οικονομία εκτιμάται ότι θα συνεχίσει να αναπτύσσεται, έστω και με βραδύτερους ρυθμούς. Τα
μηνύματα από τον Τουρισμό γεννούν βάσιμες προσδοκίες για ένα νέο ρεκόρ αφίξεων και εσόδων,
που πιθανότατα θα επιδράσει θετικά στην κατανάλωση η οποία μειώθηκε λόγω της συρρίκνωσης
των πραγματικών εισοδημάτων εξαιτίας του πληθωρισμού. Ο τομέας των τροφίμων εκτιμάται ότι
θα διατηρήσει αμείωτη τη δυναμική των τελευταίων δύο ετών.
Τη σημαντικότερη, όμως, ώθηση στο ρυθμό ανάπτυξης της οικονομικής δραστηριότητας στο άμεσο
μέλλον αναμένεται να δώσουν οι επενδύσεις και οι εξαγωγές, με τη χρηματοδοτική υποστήριξη του
Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας και του ΕΣΠΑ. Σημαντικό ρόλο αναμένεται, επίσης, να
διαδραματίσει η αναβάθμιση του αξιόχρεου της χώρας στην «επενδυτική βαθμίδα», για πρώτη φορά
μετά την οικονομική κρίση, η οποία θα μπορούσε να οδηγήσει σε σημαντική αύξηση στις εισροές
ξένων επενδύσεων.
Δοθέντων των ανωτέρω και με την παραδοχή ότι δεν θα προκύψει κάποιο απρόβλεπτο ανατρεπτικό
γεγονός και ότι θα αναστραφεί σύντομα ο κύκλος αύξησης των επιτοκίων, η Εταιρεία προσπαθεί
να εξελίξει το σύστημα των πωλήσεών της, καθώς και να επεκταθεί σε νέες εκμεταλλεύσεις που θα
εξασφαλίσουν αύξηση του κύκλου εργασιών της και να φέρει θετικά αποτελέσματα. Σε κάθε
περίπτωση, η Διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και είναι έτοιμη να αντιμετωπίσει κάθε
απρόοπτο που πιθανόν να προκύψει στο διεθνές ή εγχώριο περιβάλλον και να αξιοποιήσει όλους
τους παραγωγικούς πόρους του Ομίλου.
10. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης (Δ.Ε.Δ. ή Δήλωση) συντάσσεται σύμφωνα με το
άρθρο 152 του Ν.4548/2018 και συμπεριλαμβάνεται ως ειδικό τμήμα στην Έκθεση Διαχείρισης. Η
ημερομηνία αναφοράς της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι η 31.12.2023, πλην αν άλλως
ειδικώς αναφέρεται στην παρούσα.
Σε συμμόρφωση με την παράγραφο 1 του άρθρου 4 του Ν. 4706/2020, η πρώτη αξιολόγηση του
Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης αναμένεται να ολοκληρωθεί το αργότερο στις αρχές του
2025 με περίοδο αναφοράς 17.07.2021 – 31.12.2024. Σχετική αναφορά θα περιλαμβάνεται στην
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 22 από 121
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης που θα συμπεριληφθεί στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση της
31.12.2024.
10.1. Γνωστοποίηση Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Η «Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος Α.Ε.» (Εταιρεία) έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τον
Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ε.Κ.Ε.Δ. ή Κώδικας) ο οποίος έχει καταρτισθεί τον
Ιούνιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ε.Σ.Ε.Δ.), που αποτελεί
φορέα εγνωσμένου κύρους σύμφωνα με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020 και την υπ΄ αριθμό
916/07.06.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ο Ε.Κ.Ε.Δ.
βρίσκεται δε αναρτημένος στον ιστότοπο www.ksarantopoulos.gr και στην Ενότητα
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΕΠΕΝΔΥΤΩΝ / ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΕΙΣ / 2021.
Ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης συνίσταται αφενός στην υιοθέτηση αναγκαστικού
δικαίου νομικών κανόνων και αφετέρου στην εφαρμογή των αρχών της εταιρικής διακυβέρνησης
καθώς και στην υιοθέτηση βέλτιστων πρακτικών και συστάσεων μέσω αυτορρύθμισης.
Συγκεκριμένα, περιλαμβάνει τον ν. 4706/2020 («Νόμος εταιρικής διακυβέρνησης ή Νόμος»), τις
αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς που εκδίδονται κατ’ εξουσιοδότηση του Νόμου,
ορισμένες διατάξεις του ν. 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών και αρχές, βέλτιστες πρακτικές και
συστάσεις αυτορρύθμισης.
Ο Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελείται από Μέρη και Ενότητες. Σε κάθε
Ενότητα αρχικά παρατίθεται αυτούσιος ο σε ισχύ υποχρεωτικός κανόνας, όπως προκύπτει από τις
νομοθετικές ή κανονιστικές διατάξεις, ο οποίος χαρακτηρίζεται «Υποχρεωτική Διάταξη».
Παρατίθενται επίσης, οι ρυθμίσεις της Εγκυκλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς για την Πολιτική
Καταλληλότητας του Διοικητικού Συμβουλίου και οι «Ειδικές Πρακτικές» που διέπονται από την
αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση» (Comply or Explain) και χαρακτηρίζονται ως «Συμμόρφωση ή
Εξήγηση», σύμφωνα με την αντίστοιχη αρχή.
Οι εταιρείες που εφαρμόζουν τον Κώδικα υποχρεούνται είτε να συμμορφώνονται με το σύνολο των
διατάξεών του, είτε να εξηγούν, αιτιολογημένα, τους λόγους μη συμμόρφωσής τους με τις
συγκεκριμένες πρακτικές του.
Η Εταιρεία δεν έχει εναρμονισθεί πλήρως με ορισμένες ειδικές πρακτικές του Κώδικα που κατά την
κρίση της Διοίκησης δεν συνάδουν με το μέγεθος, τη φύση και τις ανάγκες λειτουργίας της.
Κατωτέρω παρατίθενται οι ειδικές πρακτικές του Κώδικα με τις οποίες η Εταιρεία δεν έχει
συμμορφωθεί, με εξήγηση των λόγων που δικαιολογούν την συγκεκριμένη μη συμμόρφωση.
10.2. Μη συμμόρφωση με συγκεκριμένες ειδικές πρακτικές του E.Κ.Ε.Δ.
Μέρος Α - Διοικητικό Συμβούλιο
2.2.21 Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο
Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 23 από 121
εκτελεστικά μέλη, είτε ως αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior
Independent Director)
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι Εκτελεστικό Μέλος. Το Διοικητικό Συμβούλιο, σε
συμμόρφωση με την επιταγή του άρθρου 8 παρ.2 του Ν. 4706/2020, διόρισε Αντιπρόεδρο από τα
Μη Εκτελεστικά Μέλη.
3.2.1 Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από ικανό, εξειδικευμένο και έμπειρο εταιρικό
γραμματέα ώστε να συμμορφώνεται με τις εσωτερικές διαδικασίες και πολιτικές, τους
σχετικούς νόμους και κανονισμούς και να λειτουργεί αποτελεσματικά και αποδοτικά.
Δεν υφίσταται υποστήριξη του ΔΣ από εταιρικό γραμματέα, η απόκλιση αυτή δικαιολογείται από
το μέγεθος της Εταιρείας, καθώς τα βασικά καθήκοντα του εξυπηρετούνται πλήρως από άλλες
υπηρεσίες της Εταιρείας. Σημειώνεται επίσης ότι δεν έχει ακόμη κριθεί από την Εταιρεία, δεδομένης
της δομής, του μεγέθους και του τρόπου λειτουργίας του Δ.Σ., απαραίτητη η μόνιμη υποστήριξη
του εν λόγω εταιρικού οργάνου από ένα τέτοιο πρόσωπο, όπως ο εταιρικός γραμματέας καθώς η
συμμόρφωση των μελών του Δ.Σ., τόσο συλλογικά όσο και ατομικά, με τους εσωτερικούς κανόνες,
τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς, εξασφαλίζεται μέσω της επαγγελματικής και
επιστημονικής γνώσης και εμπειρίας των μελών του, του συντονιστικού ρόλου που αναλαμβάνει ο
Πρόεδρός του και οι νομικοί και οικονομικοί σύμβουλοι της Εταιρείας.
Συνεπώς, ικανοποιείται η γενική αρχή του Κώδικα περί ορθής, απρόσκοπτης και αποτελεσματικής
λειτουργίας του Δ.Σ. Σε κάθε περίπτωση, αν κριθεί αναγκαία η ύπαρξη ενός τέτοιου προσώπου, ο
Πρόεδρος του Δ.Σ. δύναται να αναθέσει σε κάποιο πρόσωπο εκτός Δ.Σ. το έργο του εταιρικού
γραμματέα.
Μέρος Β - Εταιρικό συμφέρον.
Ειδικές Πρακτικές 5.2 έως 5.10
Η Εταιρεία δεν ανήκει στην κατηγορία των μεγάλων επιχειρήσεων κατά την έννοια του άρθρου 151
παρ. 1 του ν 4548/2018. Παρόλα αυτά περιλαμβάνεται, στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας,
η πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία.
Μέρος Δ - Μέτοχοι Ενδιαφερόμενα Μέρη
8.4 Για τη διασφάλιση ενός εποικοδομητικού διαλόγου μεταξύ της Εταιρείας και των μετόχων,
η Εταιρεία διαθέτει διαδικασίες και εργαλεία (όπως πλατφόρμα επικοινωνίας) προκειμένου
να ανταποκρίνεται στις υποχρεώσεις ενημέρωσης σύμφωνα με τη νομοθεσία.
Η Εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει ειδική πρακτική σχετικά με την υποβολή ερωτήσεων από τους
μετόχους προς το Διοικητικό Συμβούλιο. Μέχρι στιγμής δεν υπάρχει θεσμοθετημένη ειδική
διαδικασία σχετικά με την υποβολή ερωτήσεων από τους μετόχους προς το Διοικητικό Συμβούλιο
καθώς κάθε μέτοχος έχει τη δυνατότητα να απευθύνεται στην Υπηρεσία Εξυπηρέτησης Μετόχων,
υποβάλλοντας αιτήματα και ερωτήσεις. Επίσης, τηρείται η διαδικασία συμμετοχής των μετόχων της
μειοψηφίας σε κάθε Τακτική ή Έκτακτη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με το άρθρο 141 του
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 24 από 121
Ν.4548/2018, ώστε να εξασφαλίζεται η σωστή ενημέρωση των μετόχων αναφορικά με την εξέλιξη
των εταιρικών υποθέσεων. Ωστόσο, η Εταιρεία εξετάζει το ενδεχόμενο υιοθέτησης ειδικής
πολιτικής σχετικά με την αναβάθμιση της διαδικασίας υποβολής ερωτήσεων από τους μετόχους
προς την Εταιρεία, μέσω της Υπηρεσίας Εξυπηρέτησης Μετόχων.
10.3 Πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία επιπλέον των
προβλέψεων του νόμου.
Η Εταιρεία εφαρμόζει πιστά και απαρέγκλιτα τις προβλέψεις του σχετικού με την εταιρική
διακυβέρνηση νομοθετικού πλαισίου και του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που
εκδόθηκε τον Ιούνιο του 2021 από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (EΣΕΔ), με
τις αποκλίσεις που αναφέρονται ανωτέρω. Δεν υφίστανται κατά την παρούσα χρονική στιγμή
εφαρμοζόμενες πρακτικές επιπλέον των ως άνω προβλέψεων.
10.4 Περιγραφή του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων (risk
management).
Ως Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») ορίζεται το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών
μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού
ελέγχου και της κανονιστικής συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα
της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας παρακολουθεί και διασφαλίζει την επάρκεια του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων σε διαρκή βάση. Αυτό επιτυγχάνεται με
τις ακόλουθες δράσεις και διαδικασίες:
Εντοπισμός, Αξιολόγηση και Διαχείριση κινδύνων
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει τις απαιτούμενες διαδικασίες και έχει δημιουργήσει τις απαραίτητες δομές
προκειμένου να εντοπίσει, αξιολογήσει και διαχειριστεί τους κινδύνους τους οποίους ενδέχεται να
αντιμετωπίσει και έχουν άμεση ή έμμεση σχέση με τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις
συμπεριλαμβανομένων και θεμάτων απάτης. Για το σκοπό αυτό πραγματοποιούνται τακτικές ή
έκτακτες συναντήσεις όποτε αυτό απαιτείται, προκειμένου να εξεταστούν τα θέματα διαχείρισης
κινδύνων.
Προϋπολογισμοί / Σχεδιασμός
Η Εταιρεία εφαρμόζει ένα πλήρες και επαρκές σύστημα για τη σύνταξη και παρακολούθηση του
ετήσιου τακτικού αναλυτικού προϋπολογισμού που υπόκειται σε απολογισμό σε τακτική βάση. Η
σύγκριση γίνεται με τα αντίστοιχα πραγματικά αλλά και ιστορικά μεγέθη, με λεπτομερή επεξήγηση
όλων των αποκλίσεων. Η παράλληλη αξιολόγηση έκτακτων προβλέψεων (rolling forecasts) που
καταρτίζονται περιοδικά, συντελεί στη λήψη αποφάσεων για περαιτέρω ενέργειες προκειμένου να
επιτευχθούν οι εταιρικοί στόχοι που έχουν τεθεί.
Αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο μέσα από τις εξουσίες που καθορίζονται από το καταστατικό της
Εταιρείας αλλά και το πλαίσιο κανόνων και διαδικασιών που προβλέπονται από τον εσωτερικό
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 25 από 121
κανονισμό λειτουργίας, αποφασίζει με τη βοήθεια των επιτροπών του για κάθε θέμα που αφορά τη
διοίκηση της Εταιρείας, τη διαχείριση της περιουσίας της και την επίτευξη της εταιρικής πολιτικής
και των στρατηγικών στόχων.
Αρμοδιότητες - εξουσιοδοτήσεις Διευθυντικών Στελεχών
Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν καθοριστεί τα εξουσιοδοτημένα πρόσωπα καθώς
και τα όρια και ο τρόπος εκπροσώπησης και δέσμευσης της Εταιρείας για τη διενέργεια όλων των
πράξεων που σχετίζονται με τη διαχείριση των περιουσιακών της στοιχείων.
Απόκτηση και διάθεση πάγιων περιουσιακών στοιχείων - Εξαγορές
Η απόκτηση και διάθεση πάγιων περιουσιακών στοιχείων καθώς και ενδεχόμενες εξαγορές
προϋποθέτουν απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας λαμβανομένης μετά από
εισήγηση που περιλαμβάνει τη μελέτη σκοπιμότητας, το επιχειρηματικό σχέδιο (business plan)
καθώς και ένα επαρκές σχέδιο υλοποίησης και παρακολούθησης της επένδυσης ή εξαγοράς.
Διαδικασίες και πολιτικές πρόληψης χρηματοοικονομικής απάτης
Η Εταιρεία προκειμένου να αποφύγει τον κίνδυνο ύπαρξης φαινομένων χρηματοοικονομικής
απάτης, έχει θεσπίσει και εφαρμόζει ένα αυστηρό πλαίσιο διαδικασιών και πολιτικών, οι οποίες
διέπουν το σύνολο των λειτουργιών της και ιδιαίτερα εκείνων που χαρακτηρίζονται ως υψηλού
κινδύνου, όπως ενδεικτικά οι πολιτικές και διαδικασίες προμηθειών, πληρωμών, διαχείρισης
διαθεσίμων και εμπορικών πιστώσεων.
Πληροφοριακά Συστήματα
Η Εταιρεία έχει αναπτύξει σύγχρονα συστήματα πληροφορικής που καλύπτουν όλους τους τομείς
δραστηριότητας και υποστηρίζουν τη Διοίκηση στην επίτευξη των μακροπρόθεσμων εταιρικών
στόχων. Η ασφάλεια των πληροφορικών συστημάτων εξασφαλίζεται από ένα αυστηρό πλαίσιο
διαδικασιών οι κυριότερες από τις οποίες είναι:
- Διαδικασίες αποκατάστασης
- Διαδικασίες τήρησης εφεδρικών αρχείων ασφαλείας (back-ups)
- Σχέδιο έκτακτης ανάγκης και επαναλειτουργίας μετά από καταστροφή (Disaster recovery
plan)
- Διαδικασίες προστασίας από ιούς, εξωτερικές παρεμβάσεις και κακόβουλες ενέργειες
- Διαδικασίες διασφάλισης ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (email).
Διαδικασίες σχετικές με τη σύνταξη των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
Η Εταιρεία έχει αναπτύξει και εφαρμόζει συγκεκριμένες διαδικασίες και συστήματα τα οποία
διασφαλίζουν την αξιοπιστία και εγκυρότητα των εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων καθώς και την εναρμόνιση με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Οι κυριότερες από αυτές τις διαδικασίες είναι:
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 26 από 121
- Η Εταιρεία καθώς και η θυγατρική εταιρεία του Ομίλου κατά την ενοποίηση, ακολουθούν και
εφαρμόζουν κοινές λογιστικές αρχές και πολιτικές σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (IFRS.).
- Οι λογιστικές εργασίες συμπεριλαμβανομένης και της διαδικασίας λογισμού βιομηχανικού
κόστους, είναι καταγεγραμμένες σε λογιστικό εγχειρίδιο το οποίο περιέχει σαφείς οδηγίες προς
τους χρήστες. Η εφαρμογή των αρχών που περιλαμβάνονται στο εγχειρίδιο έχει υιοθετηθεί από
όλες τις εταιρείες του Ομίλου.
- Οι καταχωρήσεις λογιστικών εγγραφών πραγματοποιούνται και ελέγχονται βάσει
συγκεκριμένων διαδικασιών που περιλαμβάνουν τον καθορισμό των απαιτούμενων
παραστατικών και εγκρίσεων ανά περίπτωση.
- Οι αποσβέσεις των ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων παρακολουθούνται και
καταγράφονται στο μητρώο παγίων, υπολογίζονται δε τόσο βάσει των συντελεστών που
προβλέπονται από τη φορολογική νομοθεσία όσο και βάσει των αρχών που προβλέπονται από
τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς.
- Η ενοποίηση των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου γίνεται από το κεντρικό λογιστήριο
της μητρικής εταιρείας βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και των
στοιχείων που συγκεντρώνουν οι οικονομικές υπηρεσίες του Ομίλου από τη θυγατρική
εταιρεία.
- Για τη διασφάλιση της αξιόπιστης απεικόνισης των αποθεμάτων στις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, διενεργούνται περιοδικές απογραφές πρώτων και
βοηθητικών υλών και υλικών συσκευασίας, ημιέτοιμων και έτοιμων προϊόντων και
εμπορευμάτων. Οι απογραφές διενεργούνται βάσει σαφών και επαρκών οδηγιών ενώ τυχόν
διαφορές που προκύπτουν, αιτιολογούνται και καταχωρούνται στα βιβλία της Εταιρείας και
της θυγατρικής εταιρείας.
- Για τη διασφάλιση της σωστής απεικόνισης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας
και των θυγατρικών εταιρειών διενεργούνται σε τακτά χρονικά διαστήματα συμφωνίες
υπολοίπων με τους πελάτες και προμηθευτές. Ομοίως μηνιαίες συμφωνίες λογαριασμών
διενεργούνται όσον αφορά το ταμείο, τις τράπεζες και τις φορολογικές υποχρεώσεις
/απαιτήσεις.
- Το κλείσιμο και η οριστικοποίηση των οικονομικών καταστάσεων πραγματοποιείται βάσει
σαφών διαδικασιών μεταξύ των οποίων περιλαμβάνονται προθεσμίες ολοκλήρωσης και
υποβολής, αρμοδιότητες και ενημέρωση για τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις.
- Για τη διενέργεια εγγραφών πρόβλεψης, απομείωσης ή διαγραφής στοιχείων του ενεργητικού
εφαρμόζονται σαφείς διαδικασίες και επίπεδα εγκρίσεων σε εναρμόνιση με την πολιτική της
Εταιρείας.
- Υπάρχει συγκεκριμένη στρατηγική πρόσβασης στα λογιστικά προγράμματα ανάλογα με τις
αρμοδιότητες και εξουσιοδοτήσεις κάθε χρήστη.
Εσωτερικός Έλεγχος
Η μονάδα εσωτερικού ελέγχου λειτουργεί σύμφωνα με τον κανονισμό λειτουργίας της Εταιρείας
που έχει συνταχθεί. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου ενημερώνει εγγράφως μία φορά τουλάχιστον
το τρίμηνο την Επιτροπή Ελέγχου σχετικά με τα αποτελέσματα των εργασιών της ως προς τον
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 27 από 121
εντοπισμό και την αντιμετώπιση των σημαντικότερων κινδύνων και την αποτελεσματικότητα του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία με τη σειρά της υποβάλλει σχετική αναφορά στο
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Κατά τη χρήση 2023 πραγματοποιήθηκαν τέσσερις (4)
συναντήσεις της μονάδας εσωτερικού ελέγχου με την επιτροπή ελέγχου κατά τις οποίες εξετάστηκε
η αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και συζητήθηκαν και αξιολογήθηκαν
τα ευρήματα και οι σχετικές εισηγήσεις.
Αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου από ανεξάρτητο Αξιολογητή
Η αξιολόγηση Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) και η εφαρμογή των διατάξεων περί
Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΔ) του ν. 4706/2020, στα πλαίσια των αποφάσεων 1/891/30.09.2020
και 2/917/17.6.2021 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως
προβλέπεται από την παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και σύμφωνα με την πολιτική και την
διαδικασία που προβλέπεται από τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας,
διενεργήθηκε από ανεξάρτητο Αξιολογητή με ημερομηνία αναφοράς την 31η Δεκεμβρίου 2022 και
περίοδο κάλυψης από την 17η Ιουλίου 2021 (ημερομηνία έναρξης ισχύος του άρθρου 14 του
ν.4706/2020), μέχρι την 31.12.2022 και δόθηκε σχετική έκθεση αποτελεσμάτων αξιολόγησης για
την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου χωρίς ουσιώδη
ευρήματα, τον Μάρτιο του 2023.
Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Η Εταιρεία διαθέτει Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης, η οποία λειτουργεί ανεξάρτητα από
τις υπόλοιπες οργανωτικές μονάδες και αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο. Η κύρια αποστολή
της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης περιλαμβάνει τα κάτωθι:
- Να διασφαλίζει ότι η Εταιρεία συμμορφώνεται με τις απαιτήσεις του υφιστάμενου ρυθμιστικού
πλαισίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
- Να διασφαλίζει τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις διατάξεις που αφορούν στην προστασία
των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα.
- Να διασφαλίζει ότι η εταιρεία διαθέτει επαρκείς διαδικασίες σχετικά με την πρόληψη και
καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.
- Να διασφαλίζει την αποφυγή διαχείρισης περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων.
- Να παρέχει σχετικές οδηγίες για την αντίστοιχη προσαρμογή των κανονισμών και των
εσωτερικών διαδικασιών που εφαρμόζονται από τις υπηρεσιακές Μονάδες/ Τμήματα της
Εταιρείας, σε περίπτωση τροποποιήσεων του εκάστοτε ισχύοντος ρυθμιστικού πλαισίου.
- Να διασφαλίζει τη διαρκή ενημέρωση των υπαλλήλων για τις εξελίξεις, στο σχετικό με τις
αρμοδιότητες τους ρυθμιστικό πλαίσιο, με τη θέσπιση κατάλληλων διαδικασιών και
εκπαιδευτικών προγραμμάτων.
- Να διασφαλίζει την τήρηση των προθεσμιών για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων που
προβλέπονται από το κατά το ως άνω ρυθμιστικό πλαίσιο.
- Να ενημερώνει το Δ.Σ. της Εταιρείας για κάθε διαπιστωθείσα σημαντική παράβαση του
ρυθμιστικού πλαισίου ή τυχόν σημαντικές ελλείψεις.
- Να επικοινωνεί και να διατηρεί καλές σχέσεις με τις εποπτικές αρχές.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 28 από 121
Η Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι ανεξάρτητη, αναφέρεται διοικητικά στον Πρόεδρο
του Δ.Σ. και λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου, η οποία εγκρίνει το ετήσιο σχέδιο δράσης της και
παρακολουθεί την εφαρμογή του. Ο επικεφαλής της Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης
ορίζεται από το Δ.Σ. της Εταιρείας κατόπιν αξιολόγησης και πρότασης της Επιτροπής Ελέγχου και
είναι ανεξάρτητος από τις λοιπές μονάδες της Εταιρείας. Το Σύστημα Κανονιστικής Συμμόρφωσης
της Εταιρείας αξιολογείται ως προς την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του, τόσο από τον
Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου, όσο και στο πλαίσιο της ανεξάρτητης αξιολόγησης του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου.
10.5 Πληροφοριακά στοιχεία για το Διοικητικό Συμβούλιο.
Ο ρόλος και οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου προσδιορίζονται και τεκμηριώνονται με
σαφήνεια τόσο στο καταστατικό της Εταιρείας όσο και στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας. Το
Διοικητικό Συμβούλιο μέσα από τον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας έχει υιοθετήσει σαφή
πολιτική ανάθεσης εξουσιών στη Διοίκηση, η οποία περιλαμβάνει και τα θέματα για τα οποία το
Διοικητικό Συμβούλιο έχει την αρμοδιότητα να αποφασίζει. Στις κύριες αρμοδιότητες του
Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται η διασφάλιση:
- της αξιοπιστίας των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων καθώς και των
σχετικών ανακοινώσεων της Εταιρείας.
- της προστασίας του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας από την χωρίς
εξουσιοδότηση ή παράτυπη χρήση ή εκχώρηση τους.
- του εντοπισμού και αντιμετώπισης των σημαντικότερων κινδύνων που ενδέχεται να
αντιμετωπίσει η Εταιρεία.
- της τακτικής επανεξέτασης και υλοποίησης της εταιρικής στρατηγικής.
10.5.1 Σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σύμφωνα με το Καταστατικό της, η Εταιρεία διοικείται από Διοικητικό Συμβούλιο αποτελούμενο
από 3 (τρία) έως 9 (εννέα) μέλη. Η πλειοψηφία των μελών αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη εκ
των οποίων 3 (τρία) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για
τετραετή θητεία.
Η Τακτική Γενική Συνέλευση της 26
ης
Ιουλίου 2023 εξέλεξε νέο 7μελές Δ.Σ., αποτελούμενο από τα
εξής μέλη: α) Κωνσταντίνο Σαραντόπουλο του Θεοδώρου, β) Θεόδωρο Σαραντόπουλο του
Κωνσταντίνου, γ) Λουκά Μουσμούτη του Σταύρου, δ) Χρήστο Σιψή του Θωμά, ε) Στέφανο
Ιωάννου του Σωτηρίου, στ) Πελαγία Χατζησάββα του Ανδρέα και ζ) Ιωάννη Ανδριτσόπουλο του
Γεωργίου. Στη συνέχεια, η Γενική Συνέλευση όρισε ως Ανεξάρτητα Μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου τους κ.κ. Στέφανο Ιωάννου του Σωτηρίου, Πελαγία Χατζησάββα του Ανδρέα και
Ιωάννη Ανδριτσόπουλου του Γεωργίου, αφού προηγουμένως διαπίστωσε την πλήρωση στο
πρόσωπό τους των κριτηρίων ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020.
Η θητεία του νέου Δ.Σ. είναι τετραετής και μπορεί να παραταθεί μέχρι την εκλογή νέου Δ.Σ. από
την Τακτική Γενική Συνέλευση για τη χρήση του 2026 που θα συνέλθει εντός του έτους 2027.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 29 από 121
Κατόπιν των ανωτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας συγκροτήθηκε σε σώμα για το
υπόλοιπο της διαρκείας της θητείας του, ως ακολούθως:
- Κωνσταντίνος Σαραντόπουλος του Θεοδώρου, Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου και
Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος.
- Λουκάς Μουσμούτης του Σταύρου, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, Μη
Εκτελεστικό Μέλος.
- Θεόδωρος Σαραντόπουλος του Κωνσταντίνου, Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
- Χρήστος Σιψής του Θωμά, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
- Στέφανος Ιωάννου του Σωτηρίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
- Πελαγία Χατζησάββα του Ανδρέα, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου.
- Ιωάννης Ανδριτσόπουλος του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου
Τα Μέλη του Δ.Σ. ανταποκρίνονται πλήρως στην «Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου» που εγκρίθηκε από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας
την 08.07.2021 και είναι αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Βασικοί στόχοι της Πολιτικής Καταλληλότητας είναι:
- Ο καθορισμός των αρχών και κανόνων που αφορούν στην επιλογή των μελών Διοικητικού
Συμβουλίου.
- Ο καθορισμός των προσώπων που εμπίπτουν σ’ αυτήν.
- Η ανάλυση των κριτηρίων για την αξιολόγηση του βαθμού καταλληλότητας των ως άνω
προσώπων και ο καθορισμός των ελάχιστα απαιτούμενων στοιχείων - δικαιολογητικών
τεκμηρίωσης κάλυψης των κριτηρίων αυτών.
- Η διασφάλιση της αποτελεσματικής λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και της
εκπλήρωσης του ρόλου του ως ανώτατου οργάνου διοίκησης της Εταιρείας, αρμόδιου για
τη χάραξη της στρατηγικής, την εποπτεία της διοίκησης και τον επαρκή έλεγχο.
- Η θέσπιση κανόνων και διαδικασιών για την αξιολόγηση της καταλληλότητας των
προσώπων αυτών, τόσο πριν αναλάβουν τη συγκεκριμένη θέση (τοποθέτηση) όσο και σε
περιοδική βάση (αξιολόγηση).
- Ο καθορισμός των περιπτώσεων που κρίνεται σκόπιμη η επανεξέταση της καταλληλότητας
των προσώπων αυτών και οι διαδικασίες που εφαρμόζονται σχετικά.
- Η κατανομή αρμοδιοτήτων στα Όργανα της Εταιρείας για την εφαρμογή της Πολιτικής.
- Η ελαχιστοποίηση των πιθανών επιχειρησιακών κινδύνων που απορρέουν από την ανάθεση
καθηκόντων σε μη κατάλληλα και αξιόπιστα πρόσωπα.
- Ο καθορισμός των κριτηρίων πολυμορφίας για την επιλογή των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 30 από 121
Βασικές αρχές της Πολιτικής Καταλληλότητας είναι:
- Να είναι σαφής, επαρκώς τεκμηριωμένη, να διέπεται από την αρχή της διαφάνειας και της
αναλογικότητας και να είναι σύμφωνη με τον Κανονισμό Εσωτερικής Λειτουργίας της
Εταιρείας και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία.
- Για τη θέσπιση της Πολιτικής Καταλληλότητας, συνυπολογίζονται το μέγεθος, η εσωτερική
οργάνωση, η διάθεση ανάληψης κινδύνου, η φύση καθώς και η πολυπλοκότητα των
δραστηριοτήτων της Εταιρείας.
- Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας δύναται να παρέχει
αποτελεσματική συμβολή κατά τη διαμόρφωση και παρακολούθηση της εφαρμογής της
Πολιτικής Καταλληλότητας.
- Η Πολιτική Καταλληλότητας λαμβάνει υπόψη την ειδικότερη περιγραφή των αρμοδιοτήτων
κάθε μέλους Δ.Σ. ή τη συμμετοχή του ή μη σε επιτροπές, την φύση των καθηκόντων του
(εκτελεστικό ή μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.) καθώς και ειδικότερα ασυμβίβαστα ή
χαρακτηριστικά ή συμβατικές δεσμεύσεις.
- Η Πολιτική Καταλληλότητας αξιολογείται από το Διοικητικό Συμβούλιο ανά τακτά χρονικά
διαστήματα ή όταν συμβούν σημαντικά γεγονότα ή αλλαγές.
Εκτός των άλλων η Πολιτική Καταλληλότητας του Δ.Σ. περιλαμβάνει:
Κριτήρια Ατομικής Καταλληλότητας των Μελών του Δ.Σ. όπως:
- Επαγγελματική κατάρτιση, εμπειρία, επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων
- Εχέγγυα Ήθους και Φήμης
- Ανεξαρτησία κρίσης
- Αποφυγή Σύγκρουσης Συμφερόντων
- Διάθεση επαρκούς χρόνου
Κριτήρια Συλλογικής Καταλληλότητας όπως:
- Διαδικασία Αξιολόγησης και Επαναξιολόγησης των μελών του Δ.Σ.
- Εκπαίδευση των Μελών του Δ.Σ.
Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, το Διοικητικό Συμβούλιο καταρτίζει ημερολόγιο
συνεδριάσεων και ετήσιο πρόγραμμα δράσης, το οποίο αναθεωρείται ανάλογα με τις ανάγκες της
Εταιρείας, προκειμένου να διασφαλίζει τη σωστή, πλήρη και έγκαιρη εκπλήρωση των καθηκόντων
του, καθώς και την επαρκή εξέταση όλων των θεμάτων, επί των οποίων λαμβάνει αποφάσεις.
Κατά τη χρήση 2023 το Διοικητικό Συμβούλιο πραγματοποίησε 14 (δεκατέσσερις) συνεδριάσεις.
Όλα τα Μέλη του Δ.Σ. συμμετείχαν στο σύνολο των συνεδριάσεων του Δ.Σ. Ο Πρόεδρος του
Διοικητικού Συμβουλίου προΐσταται κατά τις συνεδριάσεις του, δυνάμενος να ορίζει πρόσωπο που
θα ασκεί καθήκοντα Γραμματέα του Διοικητικού Συμβουλίου.
Οι αποφάσεις λαμβάνονται με πλειοψηφία των παρόντων και νόμιμα εκπροσωπούμενων μελών. Τα
Πρακτικά των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου υπογράφονται από τον Πρόεδρο ή τον
Αντιπρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου οι οποίοι έχουν την δικαιοδοσία να εκδίδουν και
υπογράφουν αντίγραφα ή αποσπάσματα αυτών.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 31 από 121
10.5.2 Επανεξέταση της πλήρωσης των προϋποθέσεων για τον χαρακτηρισμό Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου ως Ανεξάρτητων Μελών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την συνεδρίασή του την 04.04.2024, διαπίστωσε ότι
και τα τρία Μέλη του Δ.Σ. που ορίστηκαν ως Ανεξάρτητα πληρούν όλα τα κριτήρια ανεξαρτησίας
του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, ήτοι: α) δεν κατέχουν μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5%
του Μετοχικού Κεφαλαίου της Εταιρείας και β) δεν έχουν οποιαδήποτε σχέση εξάρτησης με την
Εταιρεία ή συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα όπως αναφέρεται στο άρθρο 9 παρ. 1 και 2 του
Ν.4706/2020.
10.5.3 Βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρατίθενται
κατωτέρω:
Κωνσταντίνος Θ. Σαραντόπουλος: Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1963. Είναι πτυχιούχος χημικός
μηχανικός του Πολυτεχνείου Ζυρίχης, με μεταπτυχιακό στην Διοίκηση Επιχειρήσεων στο ίδιο
Πολυτεχνείο. Εκτός από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ.
ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» συμμετέχει ως Εκτελεστικό Μέλος στα Διοικητικά Συμβούλια τριών
(3) εταιρειών εκτός του Ομίλου της Εταιρείας, ως Εκτελεστικό Μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο
της Εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΑΛΛΑΤΙΝΗ Α.Ε.» του ιδίου Ομίλου και ως Μη Εκτελεστικό Μέλος στο
Διοικητικό Συμβούλιο Εταιρείας εκτός του Ομίλου της Εταιρείας. Είναι Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας από το 1990.
Θεόδωρος Κ. Σαραντόπουλος: Γεννήθηκε στο Παρίσι το 1996. Είναι πτυχιούχος Μηχανολογίας
στο Northeastern University στη Βοστώνη και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου Shipping Trade and
Finance του CASS Business School του City University of London. Είναι Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας από το 2014.
Χρήστος Θ. Σιψής: Γεννήθηκε στην Άρτα το 1973. Δραστηριοποιείται ως Λογιστής - Σύμβουλος
Επιχειρήσεων. Είναι πτυχιούχος Λογιστικής του Ανώτατου Τεχνολογικού Εκπαιδευτικού
Ιδρύματος Πειραιά, με μεταπτυχιακό στο Φορολογικό Δίκαιο στο Οικονομικό Πανεπιστήμιο
Αθηνών. Διαθέτει εικοσιπενταετή λογιστική και ελεγκτική εμπειρία, με επταετή επαγγελματική
θητεία σε μεγάλη ελεγκτική εταιρεία (KPMG). Είναι Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας από το 2012.
Λουκάς Σ. Μουσμούτης: Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1937. Είναι συνταξιούχος. Είναι πτυχιούχος
τεχνολόγος αλευρομύλων του Deutsche Muellerschule Braunschweig και πέραν της επιστημονικής
του γνώσης στο αντικείμενο των αλευρομύλων διαθέτει και εμπειρία στην Αλευροβιομηχανία άνω
των 40 ετών, έχοντας εργαστεί σε πολλές μεγάλες εταιρείες του κλάδου στην Ελλάδα και το
εξωτερικό. Εκτός από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ.
ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» συμμετέχει ως μη Εκτελεστικό Μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας «ΜΥΛΟΙ ΑΛΛΑΤΙΝΗ Α.Ε.» του ιδίου Ομίλου. Είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας από το 2004.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 32 από 121
Στέφανος Σ. Ιωάννου: Γεννήθηκε στην Θεσσαλονίκη το 1946. Είναι συνταξιούχος. Είναι
πτυχιούχος του Τμήματος Χημείας του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης. Από το 1976
μέχρι το 2008 εργάστηκε ανελλιπώς ως Χημικός στις Αλευροβιομηχανίες Μύλοι Μελισσάρη,
Μύλοι Γιαννιτσών, Μύλοι Αγίου Δημητρίου και ως Υπεύθυνος Διασφάλισης Ποιότητας στην
Εταιρεία Δημητριακών Βορείου Ελλάδος. Είναι Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
από το 2021.
Πελαγία Α. Χατζησάββα: Γεννήθηκε στην Μυτιλήνη το 1972. Είναι πτυχιούχος της Σχολής
Διοίκησης και Οικονομίας / Τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων του ΤΕΙ Σερρών και
δραστηριοποιείται επαγγελματικά ως Ναυτιλιακός Πράκτορας, διαθέτοντας εμπειρία σε θέματα
διεθνών θαλασσίων μεταφορών και εμπορίου καθώς επίσης και σε θέματα αγοράς και μεταφοράς
σιτηρών, που αποτελούν την πρώτη ύλη της Αλευροβιομηχανίας και στο μεγαλύτερο ποσοστό τους
εισάγονται στην Ελλάδα προς άλεση και κατανάλωση από πλειάδα σιτοπαραγωγών Ευρωπαϊκών
και Τρίτων Χωρών. Είναι Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας από το 2021.
Ιωάννης Ανδριτσόπουλος: Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1969. Είναι πτυχιούχος σε «Οικονομικά και
Πολιτική» από το University of Essex, UK, με μεταπτυχιακό στο Marketing από το West Herts
Business College, UK. Δραστηριοποιείται ως Σύμβουλος επιχειρήσεων και ως Σύμβουλος
Ανάπτυξης Στελεχών Επιχειρήσεων. Κατείχε τη θέση του Υπεύθυνου Λογαριασμών στις εταιρείες
Brain Advertising και Leo Burnett. (1993-1999). Διετέλεσε:
- Διευθυντής Διαφήμισης και Marketing στις Ειδικές Εκδόσεις Α.Ε. (1999 -2002)
- Διευθυντής Διαφήμισης στα περιοδικά του Δημοσιογραφικού Οργανισμού Λαμπράκη
(2002-2005).
- Head of Digital στη Universal McCann, Athens, Greece. Υπεύθυνος για την ανάπτυξη και
λειτουργία του τμήματος ψηφιακών μέσων (2006-2008).
- Εμπορικός Διευθυντής στη Δύο Δέκα Εκδοτική. Εφημερίδα LifO, lifo.gr και Vice magazine.
Υπεύθυνος για τις διεθνείς εμπορικές σχέσεις με το Vice media group, UK(2008-2011)
- Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Shelman Sofianos S.A. (2011-2013).
- International Business Development για την ADWEB S.A. Εντοπισμός, ανάπτυξη,
καθορισμός, διαπραγμάτευση και κλείσιμο επιχειρηματικών συμφωνιών με πολυεθνικές
εταιρίες (SPOTIFY, ADTECH, ADAP.TV) και επίβλεψη της εισαγωγής τους στην
Ελληνική Αγορά. (2011-σήμερα).
Βιογραφικά σημειώματα των κύριων διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας:
Δημήτριος Καραμηνάς Προϊστάμενος Οικονομικών και Διοικητικών Υπηρεσιών
Γεννήθηκε στην Αθήνα το 1963. Είναι πτυχιούχος της Ανωτάτης Βιομηχανικής Σχολής Πειραιά.
Από το 1989 μέχρι το 2001 εργάστηκε ανελλιπώς σε Λογιστήρια εταιρειών των κλάδων παροχής
υπηρεσιών και παραγωγής τροφίμων. Από το τέλος του 2001 εργάζεται στην Εταιρεία
«ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε». Από το Μάρτιο 2003 μέχρι σήμερα κατέχει
την θέση του Προϊσταμένου Οικονομικών και Διοικητικών Υπηρεσιών.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 33 από 121
10.5.4 Επαγγελματικές δεσμεύσεις μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σύμφωνα με τις δηλώσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν γνωστοποιηθεί στην
Εταιρεία οι ακόλουθες λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις αυτών.
Ονοματεπώνυμο μέλους Δ.Σ.
Επωνυμία Νομικού Προσώπου Χώ ρα Ιδιότητα
Κωνσταντίνος Σαραντόπουλος Μύλοι Αλλατίνη ΑΕ Ελλάδα
Πρόεδρος
Κωνσταντίνος Σαραντόπουλος Πολιτεία Α.Ε.Δ.Α.Ε. Ελλάδα
Πρόεδρος
Κωνσταντίνος Σαραντόπουλος Θεόδωρον Α.Ε.Δ.Α.Ε Ελλάδα
Πρόεδρος
Κωνσταντίνος Σαραντόπουλος Στάσις Σαραντοπούλου Α.Ε. Ελλάδα
Πρόεδρος
Κωνσταντίνος Σαραντόπουλος Ανώνυμος Κτηματική Εταιρεία Κ. Σαραντόπουλος Ελλάδα Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
Λουκάς Μουσμούτης Μύλοι Αλλατίνη ΑΕ Ελλάδα Μέλος Διοικητικού Συμβουλίου
Θεόδωρος Σαραντόπουλος
_ _ Ουδεμία δέσμευση
Χρήστος Σιψής
_ _ Ουδεμία δέσμευση
Στέφανος Ιωάννου
_ _ Ουδεμία δέσμευση
Πελαγία Χατζησάββα
_ _ Ουδεμία δέσμευση
Ιωάννης Ανδριτσόπουλος
_ _ Ουδεμία δέσμευση
Αναστασία Σαραντοπούλου *
_ _ Ουδεμία δέσμευση
* Απερχόμενο μέλος του Δ.Σ σύμφωνα με την απόφαση της Τ.Γ.Σ. της 26ης Ιουλίου 2023
Σημειώνεται ότι κανένα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δεν συμμετέχει σε
Διοικητικά Συμβούλια άλλων εισηγμένων εταιρειών.
10.5.5 Πίνακας με τον αριθμό μετοχών που κατέχουν τα Μέλη του Δ.Σ. και τα κύρια
διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας κατά την ημερομηνία υπογραφής της παρούσας έκθεσης:
α/α Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα μέλους
Αριθμός
μετοχών
Ποσοστό
%
1. Κωνσταντίνος Σαραντόπουλος του Θεοδώρου Πρόεδρος Δ.Σ. 2.098.870 50,2%
2. Λουκάς Μουσμούτης του Σταύρου Αντ/δρος Δ.Σ. 0 0,0%
3. Θεόδωρος Σαραντόπουλος του Κωνσταντίνου Μέλος Δ.Σ. 189.837 4,5%
4. Χρήστος Σιψής του Θωμά Μέλος Δ.Σ. 0 0,0%
5. Στέφανος Ιωάννου του Σωτηρίου Μέλος Δ.Σ. 0 0,0%
6. Πελαγία Χατζησάββα του Ανδρέα Μέλος Δ.Σ. 0 0,0%
7. Ιωάννης Ανδριτσόπουλος του Γεωργίου Μέλος Δ.Σ. 0 0,0%
8. Δημήτριος Καραμηνάς του Αθανασίου Διευθυντής 0 0,0%
9.
Αναστασία Σαραντοπούλου του Θεοδώρου * Αντ/δρος Δ.Σ. 0 0,0%
* Απερχόμενο μέλος του Δ.Σ σύμφωνα με την απόφαση της Τ.Γ.Σ. της 26ης Ιουλίου 2023
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 34 από 121
10.5.6 Αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Η Εταιρεία, σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.4706/2020, έχει προβεί στην σύσταση Επιτροπής
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων που διατυπώνει προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με την πολιτική
αμοιβών που υποβάλλεται για έγκριση στη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου
110 του ν. 4548/2018 και τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της. Οι
αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στη χρήση 2023 περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Αποδοχών που συντάχθηκε σύμφωνα με το άρθρο 112 του νόμου 4548/2018 και η οποία
επισυνάπτεται κατωτέρω (παράγραφος 10.6.2).
10.6. Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου.
10.6.1 Επιτροπή ελέγχου
(α) Σύνθεση και θητεία της Επιτροπής Ελέγχου
Η Εταιρεία συμμορφούμενη με τις προβλέψεις και τις επιταγές του Ν. 4449/2017 και το άρθρο 10
Ν. 4706/2020 έχει συστήσει Επιτροπή Ελέγχου με αποστολή, μεταξύ άλλων, την υποστήριξη του
Διοικητικού Συμβουλίου προκειμένου να διασφαλίζεται η ακρίβεια της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης, η επάρκεια του συστήματος εσωτερικού ελέγχου και η εποπτεία του τακτικού
ελέγχου. Κατά την περίοδο από 01/01/2023 έως και την Γενική Συνέλευση της Εταιρείας της
26/07/2023, η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου είχε ως εξής:
- Χρήστος Σιψής του Θωμά, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ - Πρόεδρος της
Επιτροπής Ελέγχου.
- Λουκάς Μουσμούτης του Σταύρου, μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ - Μέλος της Επιτροπής
Ελέγχου.
- Στέφανος Ιωάννου του Σωτηρίου, ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του ΔΣ - Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου.
Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 26ης Ιουλίου 2023 αποφάσισε την εκλογή
νέας τριμελούς Επιτροπής Ελέγχου, η οποία συνιστά Ανεξάρτητη Μεικτή Επιτροπή αποτελούμενη
από ένα (1) ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, από ένα (1) μη
εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και από ένα (1) τρίτο πρόσωπο - μη μέλος αυτού,
επίσης ανεξάρτητο. Η θητεία της επιτροπής ορίσθηκε τετραετής, λήγουσα την 26η Ιουλίου 2027,
δυνάμενη να παραταθεί μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η
αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη σχετικής αποφάσεως. Ως μέλη της
νέας επιτροπής ορίσθηκαν:
- Θεόδωρος Παπαηλιού του Νικολάου, συνταξιούχος Ορκωτός Ελεγκτής - Λογιστής, τρίτο
πρόσωπο - μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητος από την Εταιρεία,
- Χρήστος Σιψής του Θωμά, μη Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και
- Στέφανος Ιωάννου του Σωτηρίου, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου,
Τα νέα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου κατά τη συνεδρίαση αυτής τηn 26η Ιουλίου 2023 εξέλεξαν
ομόφωνα ως Πρόεδρο της Επιτροπής τον κ. Θεόδωρο Παπαηλιού του Νικολάου, αφού
προηγουμένως διαπιστώθηκε ότι το εν λόγω πρόσωπο:
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 35 από 121
- είναι ανεξάρτητο από την ελεγχόμενη οντότητα κατά την έννοια του άρθρου 9 παρ. 1 και 2
του ν. 4706/2020, όπως ισχύει και
- είναι το πλέον κατάλληλο για τη θέση του Προέδρου βάσει επαγγελματικής κατάρτισης,
γνωστικού υποβάθρου και εμπειρίας.
Κατόπιν τούτων, η Επιτροπή Ελέγχου συγκροτήθηκε σε σώμα ως ακολούθως:
- Θεόδωρος Παπαηλιού του Νικολάου, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου.
- Χρήστος Σιψής του Θωμά, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου.
- Στέφανος Ιωάννου του Σωτηρίου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου.
Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 4 του Ν.
4706/2020, στον οποίο ορίζονται, μεταξύ άλλων, οι αρμοδιότητες της Επιτροπής, η διαδικασία
εκλογής των μελών της σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Ν. 4706/2020 και το Ν. 4449/2017, όπως
ισχύουν, καθώς και η διαδικασία σύγκλησης και διεξαγωγής των συνεδριάσεών της. Ο Κανονισμός
της Επιτροπής Ελέγχου είναι διαθέσιμος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
(β) Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου
Τα καθήκοντα της Επιτροπής ελέγχουν περιλαμβάνουν, μεταξύ άλλων:
- την ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου,
- την παρακολούθηση της διαδικασίας της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
- την παρακολούθηση της αποτελεσματικής λειτουργίας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου
και του συστήματος διαχείρισης κινδύνων, τη διασφάλιση της ποιότητας, καθώς και την
παρακολούθηση της ορθής λειτουργίας της μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
- την παρακολούθηση της πορείας του υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
- την επισκόπηση και παρακολούθηση θεμάτων συναφών με την ύπαρξη και διατήρηση της
αντικειμενικότητας και ανεξαρτησίας του νόμιμου ελεγκτή ή του ελεγκτικού γραφείου,
ιδιαιτέρως όσον αφορά την παροχή στην ελεγχόμενη οντότητα άλλων υπηρεσιών από τον
νόμιμο ελεγκτή ή το ελεγκτικό γραφείο,
- τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών και την πρόταση αυτών στο Διοικητικό
Συμβούλιο για το διορισμό τους.
Για την εκτέλεση του έργου της, η Επιτροπή Ελέγχου, έχει απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση στις
πληροφορίες που χρειάζεται κατά την άσκηση των καθηκόντων της.
(γ) Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου
Εντός του 2023 πραγματοποιήθηκαν συνολικά 13 συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου στις οποίες
η συμμετοχή των μελών είχε ως εξής:
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 36 από 121
Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Περίοδος
Αριθμός
συνεδριάσεων Ε.Ε.
Αριθμός
συμμετοχών
Ποσοστό
συμμετοχής
Χρήστος Σιψής
Πρόεδρος 01.01.23 -26.07.23
8 8 100%
Λουκάς Μουσμούτης Μέλος 01.01.23 -26.07.23 8 8 100%
Στέφανος Ιωάννου Μέλος 01.01.23 -26.07.23 8 8 100%
Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Περίοδος
Αριθμός
συνεδριάσεων Ε.Ε.
Αριθμός
συμμετοχών
Ποσοστό
συμμετοχής
Θεόδωρος Παπαηλιού Πρόεδρος 26.07.23 -31.12.23
5 5 100%
Χρήστος Σιψής Μέλος 26.07.23 -31.12.23 5 5 100%
Στέφανος Ιωάννου Μέλος 26.07.23 -31.12.23 5
5 100%
Κατωτέρω παρατίθενται οι δύο (2) εκθέσεις πεπραγμένων της επιτροπής ελέγχου.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 37 από 121
Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για την περίοδο 01/01/2023 - 26/07/2023
προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Ανώνυμης Εταιρείας
"ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε."
Κερατσίνι 26.07.2023
Κύριοι Μέτοχοι,
Με την ιδιότητά μας ως μελών της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας με την επωνυμία
«ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» (στο εξής «Εταιρεία») για περίοδο αναφοράς
από 1.1.2023 έως και 26.7.2023 και σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 44 του Ν.4449/2017
παραθέτουμε κατωτέρω την παρούσα Έκθεσή μας.
Σκοπός της επιτροπής και βασικές αρμοδιότητες
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως σκοπό την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου στην εκπλήρωση
των αρμοδιοτήτων επίβλεψης των διαδικασιών ελέγχου συμμόρφωσης με το νομοθετικό και
κανονιστικό πλαίσιο σχετικά με:
- τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση,
- το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, και
- την εποπτεία του (εξωτερικού) υποχρεωτικού τακτικού ελέγχου των ατομικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Αναλυτικότερα οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνουν την παρακολούθηση:
- της διαδικασίας του υποχρεωτικού ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
εταιρείας και ενημέρωση του Δ.Σ σχετικά με τη συμβολή του στην ακρίβεια, ορθότητα και
πληρότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Η Ε.Ε. λαμβάνει υπόψη της τη
Συμπληρωματική Έκθεση που υποβάλει ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής και η οποία
περιλαμβάνει τα αποτελέσματα του εξωτερικού ελέγχου και ό,τι άλλο είναι άξιο αναφοράς
προς το Δ.Σ.,
- της διαδικασίας σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από τις οργανωτικές
μονάδες της εταιρείας καθώς και την ορθή δημοσιοποίηση των πληροφοριών αυτών στο
επενδυτικό κοινό (ανακοινώσεις σε Χ.Α, δελτία τύπου),
- της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και
δικλείδων ασφαλείας της εταιρείας, της ορθής λειτουργίας, της ανεξαρτησίας και του χωρίς
περιορισμό έργου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
- της ανεξαρτησίας των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (χρονικό διάστημα συνεργασίας, τυχόν
ασυμβίβαστες μη ελεγκτικές υπηρεσίες, επίπεδο αμοιβής). Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
υποβάλλει ετησίως τη δήλωση ανεξαρτησίας του και συζητά με τα μέλη της ΕΕ οποιαδήποτε
απειλή για την ανεξαρτησία του και τις τυχόν διασφαλίσεις και
- της διαδικασίας επιλογής των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών η οποία πρέπει να βασίζεται σε
σχετική έρευνα αγοράς με εναλλακτικές προτάσεις και με απόλυτα δικαιολογημένο τρόπο της
τελικής επιλογής του νόμιμου ελεγκτή.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 38 από 121
Σύνθεση
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, αποτελούμενη από τρία (3) μη
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου είναι στην
πλειοψηφία τους ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις
διατάξεις του Ν.4449/2017.
Η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου κατά την περίοδο 1.1.2023 - 26.7.2023 ήταν η εξής:
- Χρήστος Σιψής του Θωμά, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου.
- Λουκάς Μουσμούτης του Σταύρου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου.
- Στέφανος Ιωάννου του Σωτηρίου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν στο ακέραιο τα κριτήρια και τις προϋποθέσεις
ανεξαρτησίας που θέτουν οι παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 του Ν.4706/2020. Επίσης, σύμφωνα με τις
διατάξεις της περ. ζ παρ. 1 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017, διαθέτουν στο σύνολο τους
αποδεδειγμένα επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία.
Συνεδριάσεις
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή μέσω τηλεδιάσκεψης, σύμφωνα με το
άρθρο 90 του Ν.4548/2018, όπως ισχύει. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει όσες φορές κρίνεται
αναγκαίο ώστε να ασκεί αποτελεσματικά τα καθήκοντά της.
Η Επιτροπή κατά την χρονική περίοδο 01.01.2023 – 26.7.2023 συνεδρίασε οκτώ (8) φορές. Από τις
εν λόγω συνεδριάσεις οι τέσσερις (4) αφορούσαν συναντήσεις με τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή και
την ομάδα ελέγχου κατά το στάδιο προγραμματισμού του ελέγχου και κατά το στάδιο
προετοιμασίας των Εκθέσεων Ελέγχου για την χρήση 2022. Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής
παρευρεθήκαν η Εσωτερική Ελέγκτρια της Εταιρείας, και ανάλογα με το θέμα συνεδρίασης, ο
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής, ο Οικονομικός Διευθυντής και ανώτερα στελέχη της Εταιρείας.
Πεπραγμένα Επιτροπής
Οι αρμοδιότητες της Επιτροπής καθορίζονται στην παράγραφο 3 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017.
Επιπλέον, η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει τον δικό της διακριτό Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος
είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας. Οι ενέργειες της Επιτροπής, σε αντιπαραβολή με
τις αρμοδιότητες που ορίζουν οι παραπάνω διατάξεις, περιγράφονται αναλυτικά στη συνέχεια.
Υποχρεωτικός εξωτερικός έλεγχος
Η παρούσα Επιτροπή Ελέγχου δεν προέβη σε καμία ενέργεια σχετικά με τις χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της χρήσης 2023, καθόσον δεν ήταν δική της αρμοδιότητα διότι η θητεία της έληξε
κατά την 26.07.2023.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 39 από 121
Διαδικασίες Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων και Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου
Η Επιτροπή προέβη στις κάτωθι ενέργειες:
- Αξιολόγηση του ετήσιου προγράμματος ελέγχου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,
λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους επιχειρηματικούς, λειτουργικούς και χρηματοοικονομικούς
κινδύνους καθώς και τα αποτελέσματα των προηγούμενων ελέγχων.
- Παρακολούθηση της αποτελεσματικότητας των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου μέσω του
έργου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και του έργου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.
- Επισκόπηση της διαχείρισης των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων της Εταιρίας και
την περιοδική αναθεώρησή τους, την αντιμετώπιση των κυριότερων από αυτούς μέσω του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου καθώς και τη
γνωστοποίησή τους στις δημοσιοποιημένες χρηματοοικονομικές πληροφορίες με ορθό τρόπο.
Αξιολόγηση και διαδικασία επιλογής των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
- Καθόσον η θητεία της παρούσας Επιτροπής Ελέγχου έληγε την 26.7.2023, προέβη στην
επιλογή της ίδιας Ελεγκτικής Εταιρείας για τη χρήση 2023, και υποβολή σχετικής πρότασης
προς την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Επίσης, επιβεβαίωσε την
ανεξαρτησία, την αμεροληψία, την αντικειμενικότητα και την ακεραιότητα τους.
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 του Ν. 4449/2017, η Επιτροπή Ελέγχου υποχρεούται
να συμπεριλάβει στην ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων προς την τακτική Γενική Συνέλευση και
περιγραφή της πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία.
- Ο Όμιλος «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» έχει ενσωματώσει τις αρχές
της Βιώσιμης Ανάπτυξης στις επιχειρηματικές του δραστηριότητες και στον τρόπο με τον
οποίο λειτουργεί, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές αυτές αποτελούν απαραίτητη προϋπόθεση για
τη μακρόχρονη ανάπτυξή της.
- Η μέριμνα για την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων, ο σεβασμός και η προστασία
του περιβάλλοντος, η ολοκληρωμένη κάλυψη των αναγκών των πελατών και η αρμονική
συνύπαρξη με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται, αποτελούν τα κύρια
θέματα της Βιώσιμης Ανάπτυξης του Ομίλου.
Είμαστε στην διάθεση σας για κάθε πρόσθετη πληροφορία ή και διευκρίνιση.
Με εκτίμηση,
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου Χρήστος Σιψής
Τα μέλη Λουκάς Μουσμούτης - Στέφανος Ιωάννου
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 40 από 121
Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου για την περίοδο από 26/07/2023 - 31/12/2023
προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Ανώνυμης Εταιρείας
"ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε."
Κερατσίνι 20.04.2024
Κύριοι Μέτοχοι,
Με την ιδιότητά μας ως μελών της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας με την επωνυμία
«ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» (στο εξής «Εταιρεία») για την περίοδο
αναφοράς από 27.07.2023 έως και σήμερα και σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 44 του
Ν.4449/2017 παραθέτουμε κατωτέρω την παρούσα Έκθεσή μας.
Σκοπός της επιτροπής και βασικές αρμοδιότητες
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει ως σκοπό την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου στην εκπλήρωση
των αρμοδιοτήτων επίβλεψης των διαδικασιών ελέγχου συμμόρφωσης με το νομοθετικό και
κανονιστικό πλαίσιο σχετικά με:
- τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση,
- το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, και
- την εποπτεία του (εξωτερικού) υποχρεωτικού τακτικού ελέγχου των ατομικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Αναλυτικότερα οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνουν την παρακολούθηση:
- της διαδικασίας του υποχρεωτικού ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της
εταιρείας και ενημέρωση του Δ.Σ. σχετικά με τη συμβολή του στην ακρίβεια, ορθότητα και
πληρότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Η Ε.Ε. λαμβάνει υπόψη της τη
Συμπληρωματική Έκθεση που υποβάλει ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής και η οποία
περιλαμβάνει τα αποτελέσματα του εξωτερικού ελέγχου και ό,τι άλλο είναι άξιο αναφοράς
προς το Δ.Σ.,
- της διαδικασίας σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από τις οργανωτικές
μονάδες της Εταιρείας καθώς και την ορθή δημοσιοποίηση των πληροφοριών αυτών στο
επενδυτικό κοινό (ανακοινώσεις σε Χ.Α, δελτία τύπου),
- της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και
δικλείδων ασφαλείας της εταιρείας, της ορθής λειτουργίας, της ανεξαρτησίας και του χωρίς
περιορισμό έργου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
- της ανεξαρτησίας των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (χρονικό διάστημα συνεργασίας, τυχόν
ασυμβίβαστες μη ελεγκτικές υπηρεσίες, επίπεδο αμοιβής). Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
υποβάλλει ετησίως τη δήλωση ανεξαρτησίας του και συζητά με τα μέλη της Ε.Ε. οποιαδήποτε
απειλή για την ανεξαρτησία του και τις τυχόν διασφαλίσεις της διαδικασίας επιλογής των
Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, η οποία επιλογή πρέπει να βασίζεται σε σχετική έρευνα
αγοράς με εναλλακτικές προτάσεις και με απόλυτα δικαιολογημένο τρόπο της τελικής
επιλογής του νόμιμου ελεγκτή.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 41 από 121
Σύνθεση
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι Ανεξάρτητη Μεικτή Επιτροπή αποτελούμενη από ένα (1) ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, από ένα (1) μη εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου και από ένα (1) τρίτο πρόσωπο - μη μέλος αυτού, επίσης ανεξάρτητο.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου είναι στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4449/2017. Η σύνθεση της Επιτροπής
Ελέγχου κατά την περίοδο από 27.7.2023 έως σήμερα είναι η εξής:
- Θεόδωρος Παπαηλιού, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου.
- Χρήστος Σιψής, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου.
- Στέφανος Ιωάννου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου πληρούν στο ακέραιο τα κριτήρια και τις προϋποθέσεις
ανεξαρτησίας που θέτουν οι παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 του Ν.4706/2020. Επίσης, σύμφωνα με τις
διατάξεις της περ. ζ παρ. 1 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017, διαθέτουν στο σύνολο τους
αποδεδειγμένα επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία.
Συνεδριάσεις
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή μέσω τηλεδιάσκεψης, σύμφωνα με το
άρθρο 90 του Ν.4548/2018, όπως ισχύει. Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει όσες φορές κρίνεται
αναγκαίο ώστε να ασκεί αποτελεσματικά τα καθήκοντά της.
Η Επιτροπή κατά την χρονική περίοδο από 26.7.2023 έως 31.12.2023 συνεδρίασε πέντε (5) φορές.
Από τις εν λόγω συνεδριάσεις οι δύο (2) αφορούσαν συναντήσεις με τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή
και την ομάδα ελέγχου κατά το στάδιο προγραμματισμού του ελέγχου και κατά το στάδιο
διενέργειας του Ενδιάμεσου Ελέγχου για την χρήση 2023. Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής
παρευρεθήκαν η Εσωτερική Ελέγκτρια της Εταιρείας, και ανάλογα με το θέμα συνεδρίασης, ο
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής, ο Οικονομικός Διευθυντής και ανώτερα στελέχη της Εταιρείας.
Πεπραγμένα Επιτροπής
Οι αρμοδιότητες της Επιτροπής καθορίζονται στην παράγραφο 3 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017.
Επιπλέον, η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει τον δικό της διακριτό και επικαιροποιημένο Κανονισμό
Λειτουργίας, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρείας. Οι ενέργειες της
Επιτροπής σε αντιπαραβολή με τις αρμοδιότητες που ορίζουν οι παραπάνω διατάξεις περιγράφονται
αναλυτικά στη συνέχεια.
Υποχρεωτικός εξωτερικός έλεγχος
- Προβήκαμε σε αξιολόγησή του προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου και βεβαιωθήκαμε ότι
κάλυψε τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τους βασικούς τομείς
επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρίας.
- Λάβαμε υπόψη μας και εξετάσαμε τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που
ενδέχεται να έχουν επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καθώς και
στις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης κατά τη σύνταξή τους.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 42 από 121
- Ενημερωθήκαμε για την διαδικασία διενέργειας του υποχρεωτικού ελέγχου των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, καθώς και το περιεχόμενο της Έκθεσης
Ελέγχου και της Συμπληρωματικής Έκθεσης που υπέβαλε ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής.
- Επισκοπήσαμε τις Οικονομικές Εκθέσεις πριν την έγκρισή τους από το διοικητικό συμβούλιο,
προκειμένου να αξιολογήσουμε την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με την
πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη μας καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η
εταιρεία.
Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
- Η Επιτροπή παρακολούθησε, αξιολόγησε και εξέτασε της διαδικασίας σύνταξης της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, ήτοι των μηχανισμών και συστημάτων παραγωγής και
διάχυσης των χρηματοοικονομικών πληροφοριών.
Διαδικασίες Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων και Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου.
- Αξιολόγηση της ύπαρξης ή ανυπαρξίας περιορισμών στο έργο της Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου, καθώς και την ανεξαρτησία που αυτή οφείλει να έχει, ώστε να επιτελεί ακώλυτα το
έργο της.
- Αξιολόγηση του ετήσιου προγράμματος ελέγχου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,
λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους επιχειρηματικούς, λειτουργικούς και χρηματοοικονομικούς
κινδύνους καθώς και τα αποτελέσματα των προηγούμενων ελέγχων. Εξέταση ότι το ετήσιο
πρόγραμμα ελέγχων καλύπτει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και συστήματα που άπτονται
της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
- Επισκόπηση της διαχείρισης των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων της Εταιρίας και
την περιοδική αναθεώρησή τους, την αντιμετώπιση των κυριότερων από αυτούς μέσω του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου και της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου
Αξιολόγηση των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
- Παρακολούθηση του έργου τους στα πλαίσια του υποχρεωτικού ελέγχου των
χρηματοοικονομικών καταστάσεων για τη χρήση 2023,
- Αξιολόγηση της απόδοσης και της ανεξαρτησίας τους, με βάση την παρ. 3ε του άρθρου 44
του Ν. 4449/2017.
- Επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας, αντικειμενικότητας και ακεραιότητας τους καθώς και της
αποτελεσματικότητας των ελεγκτικών διαδικασιών, με βάση τα σχετικά επαγγελματικά
πρότυπα και τις κανονιστικές απαιτήσεις.
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 44 παρ. 1 του Ν. 4449/2017, η Επιτροπή Ελέγχου υποχρεούται
να συμπεριλάβει στην Ετήσια Έκθεση Πεπραγμένων προς την τακτική Γενική Συνέλευση και
περιγραφή της πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία.
- Ο Όμιλος «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» έχει ενσωματώσει τις αρχές
της Βιώσιμης Ανάπτυξης στις επιχειρηματικές της δραστηριότητες και στον τρόπο με τον
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 43 από 121
οποίο αυτός λειτουργεί, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές αυτές αποτελούν απαραίτητη
προϋπόθεση για τη μακρόχρονη ανάπτυξή της.
- Η μέριμνα για την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων, ο σεβασμός και η προστασία
του περιβάλλοντος, η ολοκληρωμένη κάλυψη των αναγκών των πελατών και η αρμονική
συνύπαρξη με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται, αποτελούν τα κύρια
θέματα της Βιώσιμης Ανάπτυξης του Ομίλου.
Είμαστε στην διάθεση σας για κάθε πρόσθετη πληροφορία ή και διευκρίνιση.
Με εκτίμηση,
Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου Θεόδωρος Παπαηλιού
Τα μέλη Στέφανος Ιωάννου - Χρήστος Σιψής
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 44 από 121
10.6.2 Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων.
Σύσταση και μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, στο πλαίσιο της άμεσης, ουσιαστικής, πλήρους και
αποτελεσματικής συμμόρφωσης με τις επιταγές και τις εν γένει ρυθμίσεις των άρθρων 10 - 12 του
νόμου 4706/2020 (ΦΕΚ Α΄136/17.07.2020), καθώς και της υιοθέτησης των βέλτιστων πρακτικών
Εταιρικής Διακυβέρνησης, προέβη κατά τη συνεδρίαση αυτού της 26ης Ιουλίου 2023 στην σύσταση
ενιαίας τριμελούς Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, με σκοπό την παροχή της
αναγκαίας συνδρομής και υποστήριξης στο Διοικητικό Συμβούλιο αφενός μεν κατά τη διαδικασία
εντοπισμού και ανάδειξης των κατάλληλων προσώπων για τη στελέχωση του Διοικητικού
Συμβουλίου, βάσει της υφιστάμενης Πολιτικής Καταλληλότητας, αφετέρου δε κατά τη διαδικασία
κατάρτισης, αξιολόγησης και αναθεώρησης της Πολιτικής Αποδοχών, με στόχο την προσέλκυση
και διατήρηση ικανών στελεχών.
Ως μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων ορίσθηκαν τα ακόλουθα
πρόσωπα:
- Ιωάννης Ανδριτσόπουλος του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου,
- Πελαγία Χατζησάββα του Ανδρέα, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου,
- Χρήστο Σιψή του Θωμά, Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων κατά τη συνεδρίαση αυτής της 26ης Ιουλίου
2023 εξέλεξε, μεταξύ των μελών της, ως Πρόεδρο αυτής τον κ. Ιωάννη Ανδριτσόπουλο του
Γεωργίου. Η θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων θα λήξει την 26η
Ιουλίου 2027, ημερομηνία κατά την οποία λήγει η θητεία του εκλεγέντος, δυνάμει της από
26.07.2023 αποφάσεως της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων, Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας, παρατεινόμενη μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει
να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση.
Λειτουργία Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων (ΕΑΑΥ) διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας,
ο οποίος εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση αυτού της 16ης
Ιουλίου 2021. Ο εν λόγω Κανονισμός καταγράφει την οργάνωση και τη λειτουργία της Επιτροπής
Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, ρυθμίζει τα καθήκοντα, τις αρμοδιότητες και τις
υποχρεώσεις αυτής και των μελών της και είναι αναρτημένος στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας
(http:// www.ksarantopoulos.gr).
Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων
συνεδριάζει όποτε θεωρείται απαραίτητο κατόπιν πρόσκλησης του Προέδρου της. Η Επιτροπή
βρίσκεται σε απαρτία όταν παρευρίσκονται και συμμετέχουν όλα τα μέλη της.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 45 από 121
Η Επιτροπή μπορεί, με απόφαση του Προέδρου της, να συνεδριάζει μέσω τηλεδιάσκεψης. Οι
συνεδριάσεις της Επιτροπής συγκαλούνται από τον Πρόεδρό της. Κάθε μέλος θα ειδοποιείται για
τον τόπο, την ώρα και την ημερομηνία κάθε συνεδρίασης. Τα θέματα της ημερήσιας διάταξης,
καθώς και τα σχετικά έγγραφα θα τίθενται στην διάθεση κάθε μέλους με επιμέλεια του Προέδρου
της τουλάχιστον την προηγούμενη ημέρα από τη συνεδρίαση, εκτός εάν ο Πρόεδρος αποφασίσει να
μην τα διαβιβάσει για συγκεκριμένο σημαντικό λόγο. Τα σχετικά έγγραφα μπορούν να διακινούνται
και μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου. Τα πρακτικά συνεδριάσεων καταγράφουν τις αποφάσεις της
Επιτροπής, εγκρίνονται από όλα τα μέλη της και υπογράφονται από τα τελευταία
Οι αποφάσεις λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των παρευρισκόμενων μελών, ενώ σε
περιπτώσεις ισοψηφίας υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου της Επιτροπής. Ο Πρόεδρος καθορίζει
τα θέματα συζήτησης, τη συχνότητα και τη διάρκεια των συνεδριάσεων και φροντίζει ώστε η
Επιτροπή να ασκεί αποτελεσματικά τα καθήκοντα της.
Αρμοδιότητες Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Στο πλαίσιο συμμόρφωσης με τις διατάξεις του άρθρου 11 του ν. 4706/2020 η Επιτροπή Αποδοχών
και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων:
- Διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των
προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το
άρθρο 110 του ν. 4548/2018, και σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της
Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,
- Εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης
αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή
της έκθεσης στη γενική συνέλευση,
- Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων μπορεί να ζητεί κάθε είδους επαγγελματική
συμβουλή ή γνώμη και να χρησιμοποιεί υπηρεσίες εξωτερικών συμβουλών ή άλλων τρίτων,
όταν απαιτείται,
- Εντοπίζει και προτείνει προς το Διοικητικό Συμβούλιο πρόσωπα κατάλληλα για την
απόκτηση της ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με διαδικασία του
παρόντος Κανονισμού Λειτουργίας της,
- Λαμβάνει υπόψη τους παράγοντες και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με
την Πολιτική Καταλληλότητας, για την επιλογή των υποψηφίων και διατυπώνει προτάσεις
προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την Πολιτική Καταλληλότητας που υποβάλλεται
προς έγκριση στην Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων έχει ως κύριες αρμοδιότητες για την αποτελεσματική
εκπλήρωση του ρόλου της, να διασφαλίζει ότι:
- Η Πολιτική Αποδοχών και η Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας είναι σύμφωνες με
την ισχύουσα νομοθεσία.
- Επιβλέπει τη διαδικασία για τον καθορισμό των αποδοχών εντός της Εταιρείας για τα
πρόσωπα που ορίζονται στην περίπτωση β) του άρθρου 11 του Ν. 4706/2020.
- Λαμβάνει δίκαιες, ισορροπημένες και ορθές αποφάσεις αναφορικά με τις προτεινόμενες
αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών,
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 46 από 121
σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018, και σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών
στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
- Αξιολογεί την επίτευξη στόχων απόδοσης και την εκ των υστέρων προσαρμογή κινδύνων,
περιλαμβανομένης της εφαρμογής ρυθμίσεων περί αρνητικού bonus.
- Επιβλέπει τη διαδικασία αξιολόγησης των Προϊσταμένων Τμημάτων/Διευθυντικών
Στελεχών της εταιρείας διασφαλίζοντας ότι αυτή εφαρμόζεται με επάρκεια και σύμφωνα με
τις διατάξεις της «Πολιτικής Πρόσληψης, Αξιολόγησης και Εκπαίδευσης» της Εταιρείας,
επιβεβαιώνοντας έτσι ότι η Εταιρεία αξιοποιεί επαρκώς το ανθρώπινο δυναμικό της μέσω
αποτελεσματικής διαδικασίας αξιολόγησης και εκπαίδευσης.
- Προτείνει τις αρχές που αφορούν στην επιλογή ή την αντικατάσταση των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και την ανανέωση της θητείας υφιστάμενων μελών.
- Προτείνει τα κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
- Προτείνει τα κριτήρια πολυμορφίας (diversity) για την επιλογή των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου.
- Συμμετέχει στη διαδικασία επαναξιολόγησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα στην Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας.
- Μεριμνά για το πλάνο διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, λαμβάνοντας
υπόψη τα πορίσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να επιτυγχάνονται
οι απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή στις δεξιότητες και να μεγιστοποιείται η
αποτελεσματικότητα και η συλλογική καταλληλότητα του Διοικητικού Συμβουλίου. Επίσης
καταρτίζεται αντίστοιχο πλάνο διαδοχής των ανωτάτων διοικητικών στελεχών της
Εταιρείας.
- Καταρτίζει και προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο το πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος
Συμβούλου, εφόσον υφίσταται, και μεριμνά για:
• τον εντοπισμό των απαιτούμενων ποιοτικών χαρακτηριστικών που θα πρέπει να
συγκεντρώνει το πρόσωπο του Διευθύνοντος Συμβούλου,
• η διαρκής παρακολούθηση και εντοπισμός πιθανών εσωτερικών υποψηφίων,
• εφόσον κρίνεται σκόπιμο, την αναζήτηση πιθανών εξωτερικών υποψηφίων, και
• τον διάλογο με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο σχετικά με την αξιολόγηση των υποψηφίων για
τη θέση του και άλλων θέσεων ανώτερης διοίκησης.
- Καταρτίζει και προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο το πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος
Συμβούλου, εφόσον υφίσταται. Καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης βάσει βέλτιστων
πρακτικών και προΐσταται στα εξής:
• αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου,
• ατομικές αξιολογήσεις του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου,
• πλάνο διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
• στοχευμένο προφίλ σύνθεσης Διοικητικού Συμβουλίου σε σχέση με τη στρατηγική και την
πολιτική καταλληλότητας της Εταιρείας.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 47 από 121
Αριθμός συνεδριάσεων Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2023 (01.01.2023-31.12.2023), η Επιτροπή Αποδοχών
και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε τέσσερις (4) φορές, με τη συμμετοχή του συνόλου των
μελών της και όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν ομόφωνα.
Πεπραγμένα Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων
Κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως 2023 (01.01.2023-31.12.2023), η Επιτροπή Αποδοχών
και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων:
- συνήλθε σε συνεδρίαση αμέσως μετά τη σύστασή της, εξέλεξε μεταξύ των μελών της τον
Πρόεδρο αυτής και συγκροτήθηκε σε σώμα,
- εξέτασε και αξιολόγησε τον καταρτισθέντα εκ μέρους της Διοικήσεως της Εταιρείας
Κανονισμό Λειτουργίας της,
- εξέτασε και αξιολόγησε από πλευράς επάρκειας, αναλογικότητας και καταλληλότητας, το
επίπεδο των αποδοχών του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, οι οποίες
εγκρίθηκαν από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 26ης Ιουλίου 2023
αφενός μεν για την χρήση 2022 (01.01.2022-31.12.2022) αφετέρου δε για τη χρήση 2023
(01.01.2023-31.12.2023), προκειμένου να διαπιστώσει κατά πόσο οι καταβαλλόμενες
αμοιβές είναι ανάλογες με τα καθήκοντα, το βαθμό απασχόλησης, το εύρος των
αρμοδιοτήτων, τις ευθύνες και την απόδοση των εν λόγω προσώπων καθώς και ότι συνάδουν
με τις κρατούσες οικονομικές συνθήκες και το ευρύτερο χρηματοπιστωτικό περιβάλλον
εντός του οποίου η Εταιρεία αναπτύσσει τη λειτουργία και τη δραστηριότητά της, ώστε να
αποφεύγονται φαινόμενα καταβολής υπέρογκων αμοιβών και η συνακόλουθη έκθεση της
Εταιρείας σε υπερβολικούς κινδύνους,
- παρείχε την αναγκαία συνδρομή για την κατάρτιση της Έκθεσης Αποδοχών των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου και των λοιπών προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής
της Πολιτικής Αποδοχών για την κλειόμενη χρήση 2023, προκειμένου το περιεχόμενο αυτής
να συμμορφώνεται πλήρως με τις διατάξεις του άρθρου 112 του ν. 4548/2018,
- προέβη στην κατάρτιση εισηγήσεως - προτάσεως αναφορικά με τα υποψήφια προς εκλογή
μέλη του νέου Διοικητικού Συμβουλίου και της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας, σύμφωνα
με τις διατάξεις του άρθρου 12 του ν. 4706/2020, του Κανονισμού Λειτουργίας αυτής και
της ισχύουσας Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρείας,
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 48 από 121
ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ
Της «Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος Α.Ε.»
Αριθ. Γ.Ε.ΜΗ. 044313107000
της διαχειριστικής χρήσης 01.01.2023 - 31.12.2023
Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων
Εισαγωγή
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την επωνυμία «Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος
Α.Ε.», υποβάλλει την παρούσα Έκθεση Αποδοχών προς συζήτηση στην Τακτική Γενική Συνέλευση
των Μετόχων της που θα εγκρίνει τις χρηματοοικονομικές καταστάσεις χρήσης 2023.
Η Εταιρεία, για τις αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, διαθέτει πολιτική αποδοχών
που συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 110 και 111 του Νόμου 4548/2018 «περί
Ανωνύμων Εταιριών», εγκρίθηκε δε με ειδική απόφαση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων της 23.07.2020.
Η Έκθεση περιέχει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας για τη χρήση 2023 και όλες τις κατ’ ελάχιστον πληροφορίες
αναφορικά με τις αποδοχές κάθε επιμέρους μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου που απαιτεί ο
Νόμος.
Η Εταιρεία έχει προβεί στην σύσταση τριμελούς Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης
Υποψηφιοτήτων, που αποτελείται από δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη και ένα (1) μη
εκτελεστικό μέλος. Τα μέλη της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ορίστηκαν με την από
26.07.2023 απόφαση του ΔΣ και η σύνθεσή της πληροί τις προϋποθέσεις του άρθρου 10 παρ.3 του
Ν.4706/2020.
Η ως άνω Επιτροπή συγκροτήθηκε σε σώμα κατά την συνεδρίασή της την 26η Ιουλίου 2023 και
έχει την ακόλουθη σύνθεση:
- Ιωάννης Ανδριτσόπουλος του Γεωργίου, Πρόεδρος,
- Πελαγία Χατζησάββα του Ανδρέα, Μέλος,
- Χρήστος Σιψής του Θωμά, Μέλος.
με θητεία αντίστοιχη της θητείας του Δ.Σ. η οποία έχει οριστεί τετραετής σύμφωνα με την από
26.7.2023 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων αρχόμενη από την 26.7.2023,
παρατεινόμενη μέχρι την πρώτη Τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας του, και
πάντως όχι πέραν της πενταετίας.
Η παρούσα Έκθεση Αποδοχών για την οικονομική χρήση 01.01.2023 - 31.12.2023 συντάχθηκε από
το Δ.Σ. σε σχέδιο και υποβλήθηκε στην Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων προς
γνωμοδότηση.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 49 από 121
Κατόπιν σχετικής συνεδρίασης της Επιτροπής κατά την οποία το σχέδιο έκθεσης υποβλήθηκε σε
λεπτομερή εξέταση, αυτό επεστράφη στο Δ.Σ. με θετική γνωμοδότηση και λαμβανομένης αυτής υπ’
όψιν από το Δ.Σ., οριστικοποιήθηκε και υποβλήθηκε στον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή της Εταιρείας
προκειμένου να ελεγχθεί αν και κατά πόσον έχουν παρασχεθεί οι πληροφορίες του άρθρου 112,
Ν.4548/2018. Μετά την έγκριση από τον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή της Εταιρείας, η παρούσα
Έκθεση Αποδοχών θα υποβληθεί προς συζήτηση, ως χωριστό θέμα της ημερήσιας διάταξης, στην
Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην
παράγραφο 3 του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018.
Στην συνέχεια και μετά την έγκρισή της από την Γ.Σ., η Έκθεση Αποδοχών θα καταστεί διαθέσιμη
στο κοινό σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο 4 του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018 για
περίοδο δέκα ετών.
Συνολικές αποδοχές Μελών Διοικητικού Συμβουλίου
Για τη σαφή και κατανοητή παρουσίαση του συνόλου των αποδοχών που χορηγήθηκαν ή
καταβλήθηκαν στα μέλη του Δ.Σ. της Εταιρείας, καταρτίστηκε ο παρακάτω Πίνακας, στον οποίο
αποτυπώνονται οι συνολικές αποδοχές των μελών του Δ.Σ. για την χρήση 2023. Πέραν των
κατωτέρω, καμία περαιτέρω αμοιβή ή αποζημίωση δεν χορηγήθηκε ή καταβλήθηκε με
οποιονδήποτε τρόπο εντός του έτους 2023 στα μέλη του Δ.Σ., υπό οποιαδήποτε μορφή.
ποσό ποσοστό ποσό ποσοστό ποσό ποσοστό
Κωνσταντίνος Θ. Σαραντόπουλος - Πρόεδρος ΔΣ - Εκτελεστικό μέλος 0 0% 0 0% 0 0% 0
Αναστασία Θ. Σαραντοπούλου - Αντιπρόεδρος ΔΣ - Μη εκτελεστικό μέλος* 0 0% 0 0% 3.322 100% 3.322
Θεόδωρος Κ. Σαραντόπουλος - Εκτελεστικό Μέλος
0 0% 0 0% 0
0% 0
Χρήστος Θ. Σιψής - Μη Εκτελεστικό Μέλος 14.506 100%
0
0% 0
0% 14.506
Λουκάς Σ. Μουσμούτης - Αντιπρόεδρος ΔΣ - Μη Εκτελεστικό Μέλος* 0 0% 0 0% 0
0% 0
Στέφανος Σ. Ιωάννου - Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος
0 0% 0 0% 0 0%
0
Πελαγία Α Χατζησάββα - Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος 0 0%
0
0% 0
0%
0
Ιωάννης Γ. Ανδριτσόπουλος - Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος
0 0% 0 0%
0
0%
0
Σύνολο 17.828
Αμοιβές Μελών Διοικητικού Συμβουλίου της «Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος Α.Ε.» για το έτος 2023
(άρθρο 112 παρ. 2 α΄ του Ν. 4548/2018 ως ισχύει)
Ονοματεπώνυμο / Τίτλος
Σταθερές
Μεταβλητές
Λοιπές παροχές
Σύνολο
Σημείωση*
Με την από 26.07.2023 Απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
ορίσθηκε ο κος Λουκάς Σ. Μουσμούτης σε αντικατάσταση της κας Αναστασίας Θ. Σαραντοπούλου,
η οποία παραιτήθηκε.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 50 από 121
Κατωτέρω παρατίθενται πληροφορίες που αφορούν στην ετήσια μεταβολή των αποδοχών των
Μελών του Δ.Σ., στις μέσες αποδοχές των εργαζομένων πλήρους απασχόλησης (εκτός μελών ΔΣ)
και στις μεταβολές στην απόδοση της Εταιρείας:
Έτος
Σύνολο
αποδοχών
μελών ΔΣ
Ετήσια
διαφορά
(ποσό)
Ετήσια
διαφορά
(ποσοστό)
Μέσος όρος
αποδοχών
εργαζομένων
(εκτός μελών ΔΣ)
Ετήσια
διαφορά
(ποσό)
Ετήσια
διαφορά
(ποσοστό)
Απόδοση
εταιρείας
(EBITDA)
Ετήσια
διαφορά
(ποσό)
Ετήσια
διαφορά
(ποσοστό)
2023 17.828 2.506 16,4% 26.410 1.507 6,1% 1.188.592 869.196 272,1%
2022 15.322 3.322 27,7% 24.903 -328 -1,3% 319.397 1.070.133 -142,5%
2021 12.000 0 0,0% 25.231 -1.564 -5,8% -750.737 -1.030.603 -368,2%
2020 12.000 0 0,0% 26.795 329 1,2% 279.867 -1.256.581 -81,8%
2019 12.000 -3.175 -20,9% 26.466 209 0,8% 1.536.448 539.329 54,1%
2018 15.175 675 4,7% 26.257 -927 -3,4% 997.118 22.826 2,3%
2017 14.500 -7.412 -33,8% 27.184 138 0,5% 974.293 -511 -0,1%
Συγκριτικός Πίνακας Αμοιβών Μελών Διοικητικού Συμβουλίου και μέσων αμοιβών εργαζομένων ετών 2017 - 2023
(σύμφωνα με το άρθρο 112 παρ 2β' του ν. 4548/2018 ως ισχύει)
Σημειώνεται επίσης ότι:
Άρθρο 112 παρ. 2γ του Ν.4548/2018
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δεν λαμβάνουν αποδοχές από οποιαδήποτε εταιρεία ανήκει
στον ίδιο Όμιλο, όπως ορίζεται στο άρθρο 32 του Ν.4308/2014.
Άρθρο 112 παρ.2ε του Ν.4548/2018
Δεν έχουν χορηγηθεί ή προσφερθεί μετοχές και δικαιώματα προαίρεσης για μετοχές, στα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας μέχρι την 31.12.2023 και δεν υπάρχουν ασκηθέντα
δικαιώματα προαίρεσης από μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου στο πλαίσιο προγραμμάτων
διάθεσης μετοχών της Εταιρείας.
Άρθρο 112 παρ. 2στ του Ν.4548/2018
Δεν χορηγήθηκαν μεταβλητές αποδοχές.
Άρθρο 112 παρ. 3 του Ν.4548/2018
Αναφορικά με την υποχρέωση που προβλέπεται από το άρθρο 112 παρ. 3, ν. 4548/2018,
επισημαίνεται ότι η Έκθεση Αποδοχών του έτους 1.1.2022 - 31.12.2022 εγκρίθηκε παμψηφεί από
όλους τους παριστάμενους μετόχους κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της
Εταιρείας που έλαβε χώρα στις 26 Ιουλίου 2023, χωρίς να προκύψει κάποιο σχόλιο.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 51 από 121
Πληροφορίες για την δυνατότητα ανάκτησης μεταβλητών αποδοχών
Δεν υφίσταται τέτοια περίπτωση.
Πληροφορίες για τυχόν παρεκκλίσεις από την εφαρμογή της πολιτικής αποδοχών
Η Εταιρεία, για τις αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ανωτάτων
διευθυντικών στελεχών, συμμορφώνεται πλήρως με την Πολιτική Αποδοχών όπως αυτή εγκρίθηκε
από την τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 23.07.2020 και δεν υπάρχουν παρεκκλίσεις
από την εφαρμογή της.
Κερατσίνι 24 Απριλίου 2024
Ιωάννης Ανδριτσόπουλος Πελαγία Χατζησάββα Χρήστος Σιψής
Πρόεδρος Επιτροπής Μέλος Επιτροπής Μέλος Επιτροπής
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 52 από 121
10.7 Πληροφοριακά στοιχεία για τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
Βασικές εξουσίες.
Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να
αποφασίζει για κάθε υπόθεση που την αφορά. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους
μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν. Στη Γενική Συνέλευση που συγκαλείται από το Διοικητικό
Συμβούλιο, τακτικά ή έκτακτα, έχουν δικαίωμα να συμμετάσχουν όλοι οι μέτοχοι αυτοπροσώπως
είτε δια αντιπροσώπου που έχει εξουσιοδοτηθεί νόμιμα, εφόσον έχουν τηρηθεί τα όσα προβλέπονται
από την εκάστοτε νόμιμη διαδικασία.
Τρόπος λειτουργίας της Γενικής Συνέλευσης / Δικαιώματα Μετόχων και άσκησή τους.
Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για:
α) Τροποποιήσεις του καταστατικού. Ως τροποποιήσεις θεωρούνται και οι αυξήσεις, τακτικές ή
έκτακτες και οι μειώσεις του κεφαλαίου.
β) Εκλογή μελών του διοικητικού συμβουλίου και ελεγκτών.
γ) Την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει και
την απαλλαγή των ελεγκτών.
δ) Την έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
ε) Την διάθεση των ετήσιων κερδών.
στ) Την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018
όπως ισχύει.
ζ) Επί εισηγμένων σε ρυθμιζόμενη αγορά εταιρειών, την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του
άρθρου 110 και της έκθεσης αποδοχών του άρθρου 112 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει,
η) Την συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της
εταιρείας και
θ) Τον διορισμό εκκαθαριστών.
Στις διατάξεις της προηγούμενης παραγράφου δεν υπάγονται:
α) Αυξήσεις κεφαλαίου ή πράξεις αναπροσαρμογής του κεφαλαίου που ρητά ανατίθενται από το
νόμο ή το καταστατικό στο διοικητικό συμβούλιο, καθώς και αυξήσεις που επιβάλλονται από
διατάξεις άλλων νόμων.
β) Η τροποποίηση ή η προσαρμογή διατάξεων του καταστατικού από το διοικητικό συμβούλιο στις
περιπτώσεις που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος.
γ) Ο διορισμός με το καταστατικό του πρώτου διοικητικού συμβουλίου.
δ) Η εκλογή κατά το καταστατικό, σύμφωνα με το άρθρο 82 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει,
συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με
οποιονδήποτε άλλο τρόπο.
ε) Η συγχώνευση με απορρόφηση ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το
εκατό τοις εκατό (100%) των μετοχών της, η απόφαση της απορροφώσας ανώνυμης εταιρείας για
τη συγχώνευση με απορρόφηση άλλης κεφαλαιουχικής εταιρίας της οποίας κατέχει το ενενήντα τοις
εκατό (90%) ή περισσότερο των μετοχών ή μεριδίων της, καθώς και η απόφαση διασπώμενης
ανώνυμης εταιρείας για τη διάσπασή της όταν οι επωφελούμενες εταιρείες κατέχουν τις μετοχές της
στο σύνολό τους, σύμφωνα με τις οικείες διατάξεις.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 53 από 121
στ) Η δυνατότητα διανομής προσωρινών μερισμάτων κατά τις παραγράφους 1 και 2 του άρθρου
162 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει.
ζ) Η δυνατότητα διανομής, κατά την παράγραφο 3 του άρθρου 162 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει,
κερδών ή προαιρετικών αποθεματικών μέσα στην τρέχουσα εταιρική χρήση με απόφαση του
διοικητικού συμβουλίου, υποκείμενη σε δημοσίευση.
Σύγκληση Γενικής Συνέλευσης
1. Η γενική συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση το
αργότερο έως τη δέκατη (10η) ημερολογιακή ημέρα του ένατου μήνα μετά τη λήξη της εταιρικής
χρήσης, προκειμένου να αποφασίσει για την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων και για την εκλογή ελεγκτών (τακτική γενική συνέλευση). Η τακτική γενική
συνέλευση μπορεί να αποφασίσει και για οποιοδήποτε άλλο θέμα αρμοδιότητάς της.
2. Με την επιφύλαξη της παραγράφου 2 του άρθρου 121 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει, η γενική
συνέλευση συνέρχεται εκτάκτως οποτεδήποτε άλλοτε το διοικητικό συμβούλιο κρίνει τούτο
σκόπιμο ή αναγκαίο (έκτακτη γενική συνέλευση).
3. Η γενική συνέλευση που συγκαλείται για να τροποποιήσει το καταστατικό ή να λάβει αποφάσεις,
για τις οποίες απαιτείται αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία (καταστατική γενική συνέλευση),
μπορεί να είναι τακτική ή έκτακτη.
4. Η γενική συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου
δήμου εντός της περιφέρειας της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας ή άλλου δήμου στην
Ελλάδα. Επί εταιρειών των οποίων οι μετοχές είναι εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά, που εδρεύει
στην Ελλάδα, η γενική συνέλευση μπορεί να συνέρχεται και στην περιφέρεια του δήμου, όπου
βρίσκεται η έδρα της ρυθμιζόμενης αγοράς.
5. Η γενική συνέλευση μπορεί να συνεδριάζει οπουδήποτε και χωρίς σχετική πρόβλεψη του
καταστατικού, όταν στη συνέλευση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν
το σύνολο του κεφαλαίου με δικαίωμα ψήφου και δεν αντιλέγει κανείς στην πραγματοποίηση της
συνεδρίασης και τη λήψη αποφάσεων.
6. Η γενική συνέλευση μπορεί να συγκληθεί και κατόπιν αιτήματος της μειοψηφίας, σύμφωνα με
το άρθρο 141 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει. Δικαίωμα να ζητήσει τη σύγκληση γενικής συνέλευσης
έχει και ο ελεγκτής της εταιρείας με αίτησή του προς τον πρόεδρο του διοικητικού συμβουλίου. Η
συνέλευση αυτή συγκαλείται υποχρεωτικά από το διοικητικό συμβούλιο εντός δέκα (10) ημερών
από την επίδοση της αίτησης, έχει δε ως αντικείμενο ημερήσιας διάταξης τα θέματα που περιέχονται
στην αίτηση. Αν η γενική συνέλευση δεν συγκληθεί εντός της προθεσμίας αυτής, εφαρμόζονται
αναλόγως οι διατάξεις της παραγράφου 1 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει.
Πρόσκληση – Ημερήσια Διάταξη Γενικής Συνέλευσης
1. Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή
διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με
σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον
τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη συνέλευση και να ασκήσουν τα
δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή διά αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και από απόσταση. Μέχρι
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 54 από 121
στιγμής η Εταιρεία δεν παρέχει τη δυνατότητα για συμμετοχή στην Γενική Συνέλευση από
απόσταση.
2. Προκειμένου για εταιρείες με μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά, η πρόσκληση, πέραν
των αναγραφόμενων στην προηγούμενη παράγραφο:
α) περιλαμβάνει πληροφορίες τουλάχιστον για:
αα) τα δικαιώματα των μετόχων των παραγράφων 2, 3, 6 και 7 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018
όπως ισχύει, με αναφορά της προθεσμίας εντός της οποίας μπορεί να ασκηθεί κάθε δικαίωμα, ή
εναλλακτικά, την καταληκτική ημερομηνία μέχρι την οποία μπορούν τα δικαιώματα αυτά να
ασκηθούν. Λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα εν λόγω δικαιώματα και τους όρους άσκησής
τους θα πρέπει να είναι διαθέσιμες με ρητή παραπομπή της πρόσκλησης στο διαδικτυακό τόπο της
εταιρείας,
ββ) τη διαδικασία για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου και ιδίως τα έντυπα
τα οποία χρησιμοποιεί για το σκοπό αυτόν η εταιρεία, καθώς και τα μέσα και τις μεθόδους που
προβλέπονται στο καταστατικό, κατά την παράγραφο 5 του άρθρου 128 του Ν. 4548/2018 όπως
ισχύει, για να δέχεται η εταιρεία ηλεκτρονικές κοινοποιήσεις διορισμού και ανάκλησης
αντιπροσώπων, και
γγ) τις διαδικασίες για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου με αλληλογραφία ή με ηλεκτρονικά
μέσα, εφόσον συντρέχει περίπτωση κατά τα προβλεπόμενα στα άρθρα 125 και 126 του Ν.4548/2018
όπως ισχύει,
β) καθορίζει την ημερομηνία καταγραφής, όπως αυτή προβλέπεται στην παράγραφο 6 του άρθρου
124 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει, επισημαίνοντας ότι μόνο τα πρόσωπα που είναι μέτοχοι κατά
την ημερομηνία εκείνη έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη γενική συνέλευση,
γ) γνωστοποιεί τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο το πλήρες κείμενο των εγγράφων και των
σχεδίων αποφάσεων, που προβλέπονται στην παράγραφο 4 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018 όπως
ισχύει, καθώς και τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να λαμβάνονται αυτά, και
δ) αναφέρει τη διεύθυνση του διαδικτυακού τόπου της εταιρείας, όπου είναι διαθέσιμες οι
πληροφορίες των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει. Με εξαίρεση
τις επαναληπτικές συνελεύσεις, η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης πρέπει να δημοσιεύεται
είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την ημέρα της συνεδρίασης.
3. Η πρόσκληση της γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται με την καταχώρισή της στη Μερίδα της
εταιρείας στο Γ.Ε.ΜΗ. Το καταστατικό μπορεί να προβλέπει την υποχρέωση της εταιρείας να
ενημερώσει τους μετόχους για την καταχώριση της πρόσκλησης και με άλλους τρόπους, τη
διαδικασία ενημέρωσης ή και επιπλέον τρόπους δημοσίευσης της πρόσκλησης ή αποστολής της
στους μετόχους. Σε αυτές τις περιπτώσεις η απόδειξη της τήρησης των διατυπώσεων για την
ενημέρωση των μετόχων βαρύνει την εταιρεία.
4. Επί εταιρειών με μετοχές εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά, εκτός από τη δημοσίευση της
πρόσκλησης στο Γ.Ε.ΜΗ., το πλήρες κείμενο της πρόσκλησης δημοσιεύεται μέσα στην προθεσμία
της παραγράφου 1 και στο διαδικτυακό τόπο της εταιρείας, και δημοσιοποιείται μέσα στην ίδια
προθεσμία, με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και χωρίς διακρίσεις πρόσβαση σε αυτήν, με μέσα
που κατά την κρίση του διοικητικού συμβουλίου θεωρούνται ευλόγως αξιόπιστα, για την
αποτελεσματική διάχυση των πληροφοριών στο επενδυτικό κοινό, όπως ιδίως με έντυπα και
ηλεκτρονικά μέσα ενημέρωσης με εθνική και πανευρωπαϊκή εμβέλεια. Η εταιρεία δεν μπορεί να
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 55 από 121
επιβάλει στους μετόχους ειδική χρέωση για τη δημοσιοποίηση της πρόσκλησης για σύγκληση της
γενικής συνέλευσης με οποιονδήποτε από τους παραπάνω τρόπους.
5. Πρόσκληση για σύγκληση γενικής συνέλευσης δεν απαιτείται στην περίπτωση κατά την οποία
στη συνέλευση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του
κεφαλαίου και κανείς από αυτούς δεν αντιλέγει στην πραγματοποίησή της και στη λήψη αποφάσεων
(καθολική γενική συνέλευση). Η πρόσκληση για τη σύγκληση Γενικής Συνέλευσης και η απόφασή
της τελευταίας για τη μείωση του κεφαλαίου πρέπει να ορίζουν κατ΄ ελάχιστο το σκοπό της μείωσης
αυτής και τον τρόπο πραγματοποίησής της.
Κατάθεση Μετόχων - Αντιπροσώπευση
1. Στη γενική συνέλευση δικαιούται να συμμετάσχει κάθε μέτοχος o οποίος έχει και αποδεικνύει
την ιδιότητα αυτή κατά την ημέρα διεξαγωγής της γενικής συνέλευσης. Μέτοχοι που είναι νομικά
πρόσωπα μετέχουν στη γενική συνέλευση διά των εκπροσώπων τους. Δικαιούνται να μετάσχουν
στη γενική συνέλευση, δεν υπολογίζονται όμως για το σχηματισμό της απαρτίας οι μέτοχοι με
μετοχές χωρίς δικαίωμα ψήφου.
2. Στην περίπτωση εταιρειών, οι μετοχές των οποίων είναι εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά,
μπορεί να συμμετάσχει στη γενική συνέλευση (αρχική συνεδρίαση και επαναληπτική) το πρόσωπο
που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της πέμπτης ημέρας πριν από την ημέρα της αρχικής
συνεδρίασης της γενικής συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία
καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης, με την
προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή η επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερες από τριάντα
(30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό δεν συμβαίνει ή αν για την περίπτωση της
επαναληπτικής γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα
στο άρθρο 130 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει, συμμετέχει στη γενική συνέλευση το πρόσωπο που
έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της τρίτης ημέρας πριν από την ημέρα της εξ αναβολής
ή της επαναληπτικής γενικής συνέλευσης. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται με
κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η εταιρεία από το κεντρικό
αποθετήριο τίτλων, εφόσον παρέχει υπηρεσίες μητρώου ή μέσω των συμμετεχόντων και
εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών στο κεντρικό αποθετήριο τίτλων σε κάθε άλλη περίπτωση.
Λοιπές διατάξεις
1. Δέκα (10) ημέρες πριν από την τακτική γενική συνέλευση, η εταιρεία θέτει στη διάθεση των
μετόχων της τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της, καθώς και τις σχετικές εκθέσεις του
διοικητικού συμβουλίου και των ελεγκτών.
2. Εφόσον η εταιρεία διατηρεί διαδικτυακό τόπο, εκπληρώνει την υποχρέωσή της βάσει της
παραγράφου 1 αναρτώντας τα σχετικά στοιχεία στο διαδικτυακό της τόπο. Αν η εταιρεία δεν
διατηρεί διαδικτυακό τόπο, τα στοιχεία της παραγράφου 1 αποστέλλονται στους μετόχους, εφόσον
οι μέτοχοι έχουν γνωστοποιήσει εγκαίρως στην εταιρεία τα στοιχεία επικοινωνίας τους. Σε
περίπτωση που τα στοιχεία αποστέλλονται με επιστολή, η αποστολή θα πρέπει, αποδεδειγμένα, να
προηγείται κατά πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες της προβλεπόμενης ελάχιστης προθεσμίας της
παραγράφου 1. Για την αποστολή των στοιχείων αρκεί και η χρήση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (e-
mail) προς εκείνους τους μετόχους που έχουν γνωστοποιήσει εγκαίρως στην εταιρεία τη διεύθυνση
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 56 από 121
ηλεκτρονικού ταχυδρομείου που διαθέτουν. Αν οι μέτοχοι δεν έχουν γνωστοποιήσει τα στοιχεία
επικοινωνίας τους εγκαίρως στην εταιρεία, η ενημέρωση της παραγράφου 1 αναζητείται από τους
ίδιους τους μετόχους κατόπιν σχετικού τους αιτήματος προς την εταιρεία.
3. Από την ημέρα δημοσίευσης της πρόσκλησης για τη σύγκληση της γενικής συνέλευσης μέχρι και
την ημέρα της γενικής συνέλευσης, η εταιρεία θέτει στη διάθεση των μετόχων της στην έδρα της,
τουλάχιστον τις εξής πληροφορίες:
α) την πρόσκληση για τη σύγκληση της γενικής συνέλευσης,
β) το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου που οι μετοχές ενσωματώνουν
κατά την ημερομηνία της πρόσκλησης, αναφέροντας και χωριστά σύνολα ανά κατηγορία μετοχών,
και
γ) τα έντυπα που πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την ψήφο μέσω εκπροσώπου ή αντιπροσώπου και,
εφόσον προβλέπονται, για την ψήφο με αλληλογραφία και για την ψήφο με ηλεκτρονικά μέσα, εκτός
αν τα εν λόγω έντυπα αποστέλλονται απευθείας σε κάθε μέτοχο.
4. Επιπλέον των ανωτέρω πληροφοριών, από την ημέρα δημοσίευσης της πρόσκλησης για τη
σύγκληση της γενικής συνέλευσης μέχρι και την ημέρα της γενικής συνέλευσης, οι εταιρείες των
οποίων οι μετοχές είναι εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά, θέτουν στη διάθεση των μετόχων τους
στην έδρα τους, τα έγγραφα που πρόκειται να υποβληθούν στη γενική συνέλευση, σχέδιο απόφασης
για κάθε θέμα της προτεινόμενης ημερήσιας διάταξης ή, εφόσον καμία απόφαση δεν έχει προταθεί
προς έγκριση, σχόλιο του διοικητικού συμβουλίου, καθώς και τα σχέδια αποφάσεων που έχουν
προτείνει οι μέτοχοι, σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει,
αμέσως μετά την παραλαβή τους από την εταιρεία.
5. Οι εταιρείες της παραγράφου 4 αναρτούν τα στοιχεία των παραγράφων 3 και 4 στο διαδικτυακό
τόπο τους. Εφόσον δεν είναι δυνατή για τεχνικούς λόγους η πρόσβαση μέσω διαδικτύου στα έντυπα
του εδαφίου γ΄ της παραγράφου 3, η εταιρεία σημειώνει στο διαδικτυακό της τόπο τον τρόπο
προμήθειας των σχετικών εντύπων σε έγχαρτη μορφή και τα αποστέλλει χωρίς χρέωση σε κάθε
μέτοχο που τα ζητεί.
Απλή απαρτία και πλειοψηφία της Γενικής Συνέλευσης.
1. Η γενική συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της
ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το
ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου.
2. Αν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή, η γενική συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20)
ημέρες από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10)
τουλάχιστον πλήρων ημερών. Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η γενική συνέλευση βρίσκεται
σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διάταξης, οσοδήποτε
και αν είναι το εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη
πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της
επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες
ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.
3. Κατ’ εξαίρεση, προκειμένου για αποφάσεις που αφορούν τη μεταβολή της εθνικότητας της
εταιρείας, τη μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης αυτής, την επαύξηση των υποχρεώσεων
των μετόχων, την τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός αν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 57 από 121
κεφαλαιοποίηση αποθεματικών, τη μείωση του κεφαλαίου, εκτός αν γίνεται, σύμφωνα με την
παράγραφο 5 του άρθρου 21 ή την παράγραφο 6 του άρθρου 49 του Ν. 4548/2018 όπως ισχύει, τη
μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών, τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση,
παράταση της διάρκειας ή διάλυση της εταιρείας, την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το
διοικητικό συμβούλιο για αύξηση του κεφαλαίου, σύμφωνα με την παράγραφο 1 του άρθρου 24 του
Ν. 4548/2018 όπως ισχύει, καθώς και σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο νόμο ότι η γενική
συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία, η συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία
και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου
κεφαλαίου.
4. Στην περίπτωση της προηγούμενης παραγράφου, αν δεν επιτευχθεί η απαρτία του τελευταίου
εδαφίου, η γενική συνέλευση προσκαλείται και συνέρχεται εκ νέου, σύμφωνα με την παράγραφο 2
του παρόντος άρθρου, βρίσκεται δε σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής
ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το
ένα τρίτο (1/3) τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Προκειμένου περί εταιρειών με
εισηγμένες μετοχές, ή, σε κάθε περίπτωση, όταν πρόκειται να ληφθεί απόφαση για αύξηση
κεφαλαίου, η γενική συνέλευση στην επαναληπτική συνεδρίαση ευρίσκεται σε απαρτία, όταν
παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5)
τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική
πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την
προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση
και την επαναληπτική.
Εξαιρετική απαρτία και πλειοψηφία της Γενικής Συνέλευσης.
1. Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της
ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν τα δύο
τρίτα (2/3) τουλάχιστον του καταβεβλημένου εταιρικού κεφαλαίου για αποφάσεις που αφορούν τα
παρακάτω θέματα:
α) μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας,
β) μεταβολή του αντικειμένου εργασιών της Εταιρείας,
γ) επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων,
δ) στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, που δεν προβλέπεται από το Καταστατικό, σύμφωνα με
το άρθρο 24 παρ. 1 και 2 του Ν.4548/2018, εκτός εάν αποφασίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο
σύμφωνα με το άρθρο 6 παρ. 1 και 2 του Καταστατικού της Εταιρείας ή εάν επιβάλλεται από το
νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση αποθεματικών,
ε) στη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου, εκτός εάν γίνεται σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 49
του Ν.4548/2018,
στ) μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών,
ζ) στη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της
Εταιρείας,
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 58 από 121
η) παροχή ή ανανέωση εξουσίας στο Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου,
σύμφωνα με την παρ. 1 του άρθρου 24 του Ν.4548/2018 ή έκδοση μετατρέψιμου ομολογιακού
δανείου, και
θ) σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζει ο Νόμος.
2. Αν η απαρτία που προβλέπεται στην παρ. 1 του παρόντος άρθρου δεν επιτευχθεί στην πρώτη
συνεδρίαση, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου εντός είκοσι (20) ημερών από τη χρονολογία
της ματαιωθείσης συνεδρίασης, προσκαλούμενη προ δέκα (10) τουλάχιστον ημερών και βρίσκεται
σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης εάν το ήμισυ
(1/2) τουλάχιστον του καταβεβλημένου εταιρικού κεφαλαίου εκπροσωπείται σε αυτήν.
3. Εάν η απαρτία που προβλέπεται στη δεύτερη παράγραφο του παρόντος άρθρου δεν επιτευχθεί
στην επαναληπτική συνεδρίαση, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου εντός είκοσι (20) ημερών
από τη χρονολογία της ματαιωθείσης συνεδρίασης, προσκαλούμενη και συνερχόμενη κατά τα
ανωτέρω (με την επιφύλαξη του άρθρου 18 παρ. 3 εδ. β του Καταστατικού) και βρίσκεται σε
απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης εάν το ένα
πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του καταβεβλημένου εταιρικού κεφαλαίου εκπροσωπείται σε αυτήν.
Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, αν στην αρχική πρόσκληση είχε ήδη ορισθεί ο τόπος και ο
χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5) τουλάχιστον
ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.
4. Όλες οι αποφάσεις που προβλέπονται στην παρ. 1 του παρόντος άρθρου λαμβάνονται με
πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) των ψήφων που εκπροσωπούνται σε αυτήν.
Πρόεδρος – Γραμματέας Γενικής Συνέλευσης
1. Στη Γενική Συνέλευση προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ή όταν
κωλύεται αυτός, ο αναπληρωτής του. Χρέη Γραμματέα εκτελεί προσωρινά αυτός που ορίζεται από
τον Πρόεδρο.
2.Αφού εγκριθεί ο κατάλογος των Μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου, η συνέλευση προχωρεί
στην εκλογή του Προέδρου της και ενός Γραμματέα, που εκτελεί και χρέη ψηφολέκτη.
Θέματα Συζήτησης – Πρακτικά Γενικής Συνέλευσης
1. Οι συζητήσεις και οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης περιορίζονται στα θέματα που
αναγράφονται στη δημοσιευθείσα ημερήσια διάταξη. Συζήτηση και λήψη αποφάσεων επί θεμάτων
εκτός ημερήσιας διάταξης δεν επιτρέπεται, πλην αν εκπροσωπείται το σύνολο των μετόχων και
άπαντες συμφωνούν στη συζήτηση και λήψη απόφασης επί του εκτός ημερησίας διατάξεως
θέματος.
2. Περίληψη όλων των συζητήσεων και αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης καταχωρίζεται στο
βιβλίο των πρακτικών, υπογράφεται δε από τον Πρόεδρο και τον Γραμματέα. Ο Πρόεδρος της
Γενικής Συνέλευσης, με αίτηση μετόχου, υποχρεούται να καταχωρεί στα πρακτικά περίληψη της
γνώμης του τελευταίου. Στο βιβλίο πρακτικών καταχωρείται και κατάλογος των μετόχων που
παραστάθηκαν αυτοπρόσωπα ή με πληρεξούσιο στη Γενική Συνέλευση, συντεταγμένος σύμφωνα
με τις διατάξεις του άρθρου 20 παρ. 2 του παρόντος Καταστατικού.
3. Εάν στη συνέλευση παρίσταται ένας μόνο μέτοχος, είναι υποχρεωτική η παρουσία
συμβολαιογράφου ο οποίος προσυπογράφει τα πρακτικά της γενικής συνέλευσης.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 59 από 121
4. Αντίγραφα και αποσπάσματα πρακτικών Γενικής Συνέλευσης επικυρώνονται από τον Πρόεδρο
του Διοικητικού Συμβουλίου ή τον κατά το άρθρο 9 παρ. 4 του παρόντος Καταστατικού
Αναπληρωτή του ή από οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο έχει ειδικώς εξουσιοδοτηθεί προς τούτο από
το Διοικητικό Συμβούλιο.
10.8 Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Εταιρεία δεν υποχρεούται στην σύνταξη και υιοθέτηση Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης του
άρθρου 151 Ν. 4548/2018, καθώς οι διατάξεις του τελευταίου αυτού άρθρου (μη
χρηματοοικονομικές καταστάσεις) απευθύνονται σε μεγάλες εταιρείες που αποτελούν οντότητες
δημοσίου συμφέροντος, κατά την έννοια του Παραρτήματος Α του Ν. 4308/2014 και οι οποίες, κατά
την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού τους, υπερβαίνουν το μέσο αριθμό των πεντακοσίων
(500) εργαζομένων κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους, δεδομένου ότι η Εταιρεία δεν πληροί
την εν λόγω προϋπόθεση.
Παρά ταύτα, η Εταιρεία έχει συντάξει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης αναγνωρίζοντας πως η
μέριμνα για την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων, ο σεβασμός και η προστασία του
περιβάλλοντος, η ολοκληρωμένη κάλυψη των αναγκών των πελατών και η αρμονική συνύπαρξη με
τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται αποτελούν τα εχέγγυα για την ανάπτυξή της.
11. Σημαντικά γεγονότα μετά την λήξη της χρήσης.
Δεν υφίστανται άλλα σημαντικά γεγονότα, τα οποία να έλαβαν χώρα μετά την λήξη της κλειόμενης
χρήσης 2023 (01.01.2023 - 31.12.2023) και μέχρι την ημερομηνία σύνταξης και έγκρισης της
παρούσας Έκθεσης και τα οποία να χρήζουν ιδιαίτερης μνείας και αναφοράς στην παρούσα Έκθεση
ή να έχουν σημαντική επίπτωση στις ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας και
του Ομίλου.
RSM Greece AE
Πατρόκλου 1 & Παραδείσου
15125 Μαρούσι
T 210 6717733
F 210 6726099
Η RSM Greece AE είναι μέλος του δικτύου της RSM και λειτουργεί ως RSM. RSM είναι το εμπορικό όνομα που χρησιμοποιείται από τα μέλη του δικτύου της RSM. Κάθε
μέλος του δικτύου της RSM είναι ανεξάρτητη εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και Συμβούλων Επιχειρήσεων και λειτουργεί αυτοτελώς. Το δίκτυο της RSM δεν
αποτελεί ξεχωριστό νομικό πρόσωπο σε καμία χώρα.
Γ.Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της εταιρείας «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.»
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ
Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση
χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και
λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την
ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις
πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από
κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας και της θυγατρικής αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου
2023, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή
σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της
έκθεσής μας «Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων». Είμαστε
ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και την ενοποιούμενη θυγατρική της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα
με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας
Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται
με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις
δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου
Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να
παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Η RSM Greece AE είναι μέλος του δικτύου της RSM και λειτουργεί ως RSM. RSM είναι το εμπορικό όνομα που χρησιμοποιείται από τα μέλη του δικτύου της RSM. Κάθε
μέλος του δικτύου της RSM είναι ανεξάρτητη εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και Συμβούλων Επιχειρήσεων και λειτουργεί αυτοτελώς. Το δίκτυο της RSM δεν
αποτελεί ξεχωριστό νομικό πρόσωπο σε καμία χώρα.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας
σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως.
Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και
δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου του Ομίλου και της
Εταιρείας
Αντιμετώπιση σημαντικότερων θεμάτων
ελέγχου
Αποθέματα (αποτίμηση)
Τα αποθέματα του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου 2023 ανήλθαν
στο ποσό των € 3.308 χιλ. (€ 4.315 χιλ. την 31.12.2022) και
αποτελούν περίπου το 9% αντίστοιχα των συνολικών
περιουσιακών στοιχείων.
Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ
κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας όπως
αναφέρεται στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας. Η καθαρή
ρευστοποιήσιμη αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης μείον
οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Η Διοίκηση της
Εταιρείας προβαίνει στις κατάλληλες εκτιμήσεις, στηριζόμενη
στη μεταβολή τους εντός της χρήσης καθώς και στον
προγραμματισμό για την επόμενη περίοδο.
Θεωρούμε ότι η αξιολόγηση της αποτίμησης των
αποθεμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου είναι ένα από τα
σημαντικότερα θέματα ελέγχου γιατί τα αποθέματα
αποτελούν σημαντικό στοιχείο του Ενεργητικού κυρίως λόγω
των σημαντικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης για
τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας τους.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη λογιστική
πολιτική που εφαρμόζεται για την αποτίμηση των
αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.8 και 5.8
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες
ελεγκτικές διαδικασίες:
Κατανοήσαμε τις δικλείδες εσωτερικού ελέγχου που
έχουν σχεδιαστεί από τη Διοίκηση και σχετίζονται με
τη διαχείριση των αποθεμάτων, εξετάσαμε την
εφαρμογή τους κατά την παρακολούθηση της
φυσικής απογραφής σε συγκεκριμένους
αποθηκευτικούς χώρους και διενεργήσαμε
δειγματοληπτικά καταμετρήσεις αποθεμάτων.
Διενεργήσαμε αναλυτικές διαδικασίες αναφορικά με
την κίνηση των αποθεμάτων και συμφωνία
λογιστικού υπολοίπου με το αναλυτικό ισοζύγιο
αποθήκης.
Εξετάσαμε δείγμα αποθεμάτων με σκοπό την
επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους
κτήσης τους σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και
ελέγξαμε τον ορθό επιμερισμό των εξόδων
παραγωγής.
Αξιολογήσαμε, σε δειγματοληπτική βάση, την ορθή
αποτίμηση των αποθεμάτων συγκρίνοντας την
καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία κατά την ημερομηνία
αναφοράς με το κόστος κτήσης των αποθεμάτων.
Εξετάσαμε το Ισοζύγιο αποθήκης για τον εντοπισμό
ακινήτων και βραδέως κινούμενων αποθεμάτων.
Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλότητα
των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.8 και 5.8
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων.
Η RSM Greece AE είναι μέλος του δικτύου της RSM και λειτουργεί ως RSM. RSM είναι το εμπορικό όνομα που χρησιμοποιείται από τα μέλη του δικτύου της RSM. Κάθε
μέλος του δικτύου της RSM είναι ανεξάρτητη εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και Συμβούλων Επιχειρήσεων και λειτουργεί αυτοτελώς. Το δίκτυο της RSM δεν
αποτελεί ξεχωριστό νομικό πρόσωπο σε καμία χώρα.
Εμπορικές Απαιτήσεις (Ανακτησιμότητα)
Οι εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου την 31 Δεκεμβρίου
2023 ανήλθαν σε € 4.062 χιλ. (€ 3.373 χιλ. την 31.12.2022).
Στα παραπάνω υπόλοιπα περιλαμβάνεται πρόβλεψη
απομείωσης ύψους € 593 χιλ. (€ 603 χιλ. την 31.12.2022).
Ο Όμιλος και η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο
όταν οι πελάτες αδυνατούν να ανταπεξέλθουν στις
συμβατικές τους υποχρεώσεις. Η Διοίκηση προκειμένου να
εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών
απαιτήσεων, εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση της
παραγράφου 5.5.15 του Δ.Π.Χ.Α. 9, βάσει της οποίας,
επιμετράται πάντοτε η πρόβλεψη ζημίας σε ποσό ίσο με τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες καθόλη τη διάρκεια ζωής
των εμπορικών απαιτήσεων.
Δεδομένης της σημαντικότητας του θέματος και του
επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν,
θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα
θέματα ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη λογιστική
πολιτική και τις λοιπές πληροφορίες σχετικά με τον έλεγχο
απομείωσης των παραπάνω εμπορικών απαιτήσεων
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 3.9 και 5.9 των εταιρικών
και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Πραγματοποιήσαμε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες
ελεγκτικές διαδικασίες:
Κατανοήσαμε τις δικλείδες εσωτερικού ελέγχου που
έχουν σχεδιαστεί από τη Διοίκηση και σχετίζονται με
τις διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου και
τη χορήγηση πιστώσεων στους πελάτες.
Αξιολογήσαμε αν η μεθοδολογία για την εκτίμηση
του ανακτήσιμου ποσού, έχει εφαρμοστεί κατάλληλα
σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9.
Σε δειγματοληπτική βάση, επιβεβαιώσαμε την
ακρίβεια και πληρότητα των δεδομένων που
χρησιμοποίησε ο Όμιλος στο μοντέλο υπολογισμού
καθώς και την ενηλικίωση των υπολοίπων των
απαιτήσεων.
Λάβαμε και αξιολογήσαμε λοιπά στοιχεία όπως τα
πρακτικά Διοικητικού Συμβουλίου και τις επιστολές
νομικών συμβούλων που υποστηρίζουν τις κρίσεις
και εκτιμήσεις του Ομίλου αναφορικά με τη
ανακτησιμότητα των απαιτήσεων
Αξιολογήσαμε την ανακτησιμότητα των υπολοίπων
των απαιτήσεων κατά την 31 Δεκεμβρίου 2023,
συγκρίνοντας τα ποσά αυτά με μεταγενέστερες
εισπράξεις
Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την καταλληλόλητα
των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις 3.9 και 5.9
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων.
Άλλες πληροφορίες
Η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην «Έκθεση επί άλλων Νομικών και
Κανονιστικών Απαιτήσεων», στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις
οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και
δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να
αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς
ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο
ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο
συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε
το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Η RSM Greece AE είναι μέλος του δικτύου της RSM και λειτουργεί ως RSM. RSM είναι το εμπορικό όνομα που χρησιμοποιείται από τα μέλη του δικτύου της RSM. Κάθε
μέλος του δικτύου της RSM είναι ανεξάρτητη εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και Συμβούλων Επιχειρήσεων και λειτουργεί αυτοτελώς. Το δίκτυο της RSM δεν
αποτελεί ξεχωριστό νομικό πρόσωπο σε καμία χώρα.
Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων
Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες
τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε
σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η Διοίκηση είναι υπεύθυνη για την
αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου
συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής
αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η Διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και
τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ
’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος
και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση
υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν
ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα
δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα
μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση
αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε
επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
- Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που
ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να
παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι
υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία,
εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
- Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών
διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας
των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
- Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των
λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση.
Η RSM Greece AE είναι μέλος του δικτύου της RSM και λειτουργεί ως RSM. RSM είναι το εμπορικό όνομα που χρησιμοποιείται από τα μέλη του δικτύου της RSM. Κάθε
μέλος του δικτύου της RSM είναι ανεξάρτητη εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και Συμβούλων Επιχειρήσεων και λειτουργεί αυτοτελώς. Το δίκτυο της RSM δεν
αποτελεί ξεχωριστό νομικό πρόσωπο σε καμία χώρα.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων (συνέχεια)
- Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη Διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα
σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της
Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης
αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να
διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την
ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η
Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
- Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η
εύλογη παρουσίαση.
- Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των
οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του
ελέγχου της Εταιρείας και της θυγατρικής της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το
χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων
σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις
δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα
να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που
ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης
χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των
διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία
παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες
νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν.
4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την
31 Δεκεμβρίου 2023.
Η RSM Greece AE είναι μέλος του δικτύου της RSM και λειτουργεί ως RSM. RSM είναι το εμπορικό όνομα που χρησιμοποιείται από τα μέλη του δικτύου της RSM. Κάθε
μέλος του δικτύου της RSM είναι ανεξάρτητη εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και Συμβούλων Επιχειρήσεων και λειτουργεί αυτοτελώς. Το δίκτυο της RSM δεν
αποτελεί ξεχωριστό νομικό πρόσωπο σε καμία χώρα.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων (συνέχεια)
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ.
ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη
Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του
κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τη θυγατρική της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο
5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 8 Ιουλίου 2021 απόφαση της
ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει ανανεωθεί για συνολική περίοδο δύο
(2) ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του
άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΚΥΛΙΝΔΡΟΜΥΛΟΙ Κ. ΣΑΡΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. (εφεξής «Εταιρεία ή/και
Όμιλος»), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται
από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον
Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή
XHTML 213800QRJV4PVKPET154-2023-12-31-el.html, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
213800QRJV4PVKPET154-2023-12-31-el.zip με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί
των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό
ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως
προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του
Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»).
Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών,
Η RSM Greece AE είναι μέλος του δικτύου της RSM και λειτουργεί ως RSM. RSM είναι το εμπορικό όνομα που χρησιμοποιείται από τα μέλη του δικτύου της RSM. Κάθε
μέλος του δικτύου της RSM είναι ανεξάρτητη εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και Συμβούλων Επιχειρήσεων και λειτουργεί αυτοτελώς. Το δίκτυο της RSM δεν
αποτελεί ξεχωριστό νομικό πρόσωπο σε καμία χώρα.
Κανονιστικό πλαίσιο (συνέχεια)
- θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF
Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας,
παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες της Διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που
ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η Διοίκηση
καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ.
214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις
«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί
του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε
ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής
«Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF»), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη Διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF
συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου
Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν.
4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000,
«Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης». Η εύλογη διασφάλιση
συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες
σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Η RSM Greece AE είναι μέλος του δικτύου της RSM και λειτουργεί ως RSM. RSM είναι το εμπορικό όνομα που χρησιμοποιείται από τα μέλη του δικτύου της RSM. Κάθε
μέλος του δικτύου της RSM είναι ανεξάρτητη εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και Συμβούλων Επιχειρήσεων και λειτουργεί αυτοτελώς. Το δίκτυο της RSM δεν
αποτελεί ξεχωριστό νομικό πρόσωπο σε καμία χώρα.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές
και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου
2023, σε μορφή αρχείου XHTML 213800QRJV4PVKPET154-2023-12-31-el.html, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο
XBRL 213800QRJV4PVKPET154-2023-12-31-el.zip με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών,
έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 29 Απριλίου 2024
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Κωνσταντίνος Σταμέλος
ΑΜ ΣΟΕΛ 26841
Για την RSM Greece ΑΕ (ΑΜ 104)
Ανεξάρτητο μέλος της RSM
Πατρόκλου 1 & Παραδείσου, 151 25 Μαρούσι
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 68 από 121
Δ. Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις.
Κατάσταση Οικονομικής θέσης
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σημ. 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 5.2 17.713.451 21.069.605 7.982.627 13.275.900
Δικαιώματα χρήσης παγίων 5.3 454.668 332.527 3.133.330 2.183.349
Επενδύσεις σε ακίνητα 5.4 7.818.500 994.500 7.818.500 994.500
Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 5.5 769.285 760.221 70.313 61.249
Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 5.6 0 0 792.370 792.370
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 5.7 79.338 79.868 61.578 62.109
Σύνολο μη κυκλ/ντων περιουσιακών στοιχείων 26.835.242 23.236.721 19.858.718 17.369.476
Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Αποθέματα 5.8 3.307.668 4.315.180 3.268.068 4.290.151
Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 5.9 4.061.640 3.372.916 3.390.177 2.838.378
Λοιπές απαιτήσεις 5.10 873.280 821.352 306.079 322.668
Λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 471 471 183 183
Tαμειακά διαθέσιμα 5.11 355.869 221.960 200.830 145.155
Σύνολο κυκλ/ντων περιουσιακών στοιχείων 8.598.928 8.731.879 7.165.336 7.596.536
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 35.434.170 31.968.599 27.024.055 24.966.012
Ίδια κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο 5.12 2.090.725 2.090.725 2.090.725 2.090.725
Υπέρ το άρτιο αποθεματικό 5.12 1.567.222 1.567.222 1.567.222 1.567.222
Λοιπά αποθεματικά 5.12 2.537.231 2.537.231 2.538.438 2.538.438
Αποθεματικά εύλογης αξίας 5.12 3.938.217 3.646.677 2.533.853 2.533.853
Αποτελέσματα εις νέον (8.183.851 ) (7.181.402 ) (7.513.171) (6.542.305)
Ίδια κεφάλαια μετόχων μητρικής
Δικαιώματα μειοψηφίας 5.471.562 4.396.554 0 0
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 7.421.107 7.057.007 1.217.068 2.187.934
Μακροπρόθεσμες υποχρεώ σεις
Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους 5.13 187.814 159.321 183.776 155.284
Λοιπές προβλέψεις 12.000 12.000 0 0
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 5.14 3.572.929 2.743.615 1.715.569 1.304.045
Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 5.15 1.393.750 1.492.296 1.393.750 1.492.296
Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 5.16 3.631.110 4.800.000 3.431.110 4.200.000
Υποχρεώσεις μισθώσεων 5.3 370.769 297.496 3.223.943 2.221.829
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 242.124 27.124 27.124 27.124
Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 9.410.496 9.531.852 9.975.272 9.400.579
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 5.17 8.408.139 5.632.837 8.260.338 5.932.242
Λοιποί φόροι πληρωτέοι 5.18 123.719 80.646 90.610 66.125
Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 5.16 9.987.096 9.611.206 7.272.987 7.171.305
Υποχρεώσεις μισθώσεων 5.3 83.613 55.051 207.780 207.828
Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 18.602.567 15.379.740 15.831.714 13.377.500
Σύνολο υποχρεώσεων 28.013.063 24.911.592 25.806.987 22.778.079
Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 35.434.170 31.968.599 27.024.055 24.966.012
Οι ακόλουθες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2023
Όμιλος
Εταιρεία
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 69 από 121
Κατάσταση Συνολικών Εσόδων
Σημ. 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 5.19 15.943.217 19.779.698 15.794.922 19.473.067
Κόστος πωλήσεων 5.20 (15.148.638 ) (18.191.505 ) (15.153.089) (18.274.341)
Μικτό κέρδος
Άλλα έσοδα
5.21 2.836.333 1.077.874 2.656.645 903.409
Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 5.20 (797.839 ) (688.433 ) (676.216) (571.821)
Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 5.20 (2.344.257 ) (2.253.264 ) (2.116.504) (2.074.272)
Άλλα έξοδα 5.22 (83.738 ) (20.715 ) (78.057) (18.973)
Κέρδη πρό φόρων χρημ/κών και επενδυτικών απ/των
Κόστος χρηματοδότησης
5.23 (1.108.303 ) (763.111 ) (1.004.366) (709.666)
Κέρδη (ζημιές) πρό φόρων (703.224 ) (1.059.455 ) (576.665) (1.272.597)
Φόρος εισοδήματος 5.24 (394.994 ) (38.241 ) (398.821) (29.560)
Κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους (1.098.218 ) (1.097.696 ) (975.485) (1.302.157)
Λοιπά συνολικά εισοδήματα
Κέρδη (ζημιές) από επανεκτίμηση ακινήτων 1.868.844 0 0 0
Αναλογιστικά κέρδη (ζημιές) 5.922 32.424 5.922 32.424
Φόρος εισ/τος που αναλογεί στα λοιπά συνολικά εισ/τα (412.449 ) (7.133 ) (1.303) (7.133)
Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα 364.100 (1.072.406 ) (970.866) (1.276.866)
Τα κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους αποδίδονται σε:
Μετόχους μητρικής (1.007.067 ) (1.165.704 ) (975.485) (1.302.157)
Δικαιώματα μειοψηφίας (91.151 ) 68.008 0 0
Σύνολο (1.098.218 ) (1.097.696 ) (975.485) (1.302.157)
Τα συνολικά εισοδήματα αποδίδονται σε:
Μετόχους μητρικής (703.873 ) (1.140.414 ) (970.866) (1.276.866)
Δικαιώματα μειοψηφίας 1.067.973 68.008 0 0
Σύνολο 364.100 (1.072.406 ) (970.866) (1.276.866)
Κέρδη (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή -0,241 0,279
Όμιλος
Εταιρεία
Οι ακόλουθες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2023
Κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών, επενδυτικών
αποτελεσμάτων και αποσβέσεω ν (EBITDA)
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 70 από 121
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων – Όμιλος
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ το άρτιο
αποθεματικό
Αποθεματικά
εύλογης αξίας
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτ/σματα
εις νέον
Δικαιώματα
μειοψηφίας
Σύνολο
Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου 2023 2.090.725 1.567.222 3.646.677 2.537.231 (7.181.402 ) 4.396.554
Καθαρό κέρδος (ζημίες) μετά από φόρους 0
(1.098.218 )
Αναλογιστικά κέρδη αποζ/σης προσωπικού 0 0 0 0
Αποτίμηση ακινήτων στην εύλογη αξία 0 0
Ίδια κεφάλαια την 31η Δεκεμβρίου 2023 2.090.725 1.567.222 3.938.217 2.537.231 (8.183.851 ) 5.471.562 7.421.107
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ το άρτιο
αποθεματικό
Αποθεματικά
εύλογης αξίας
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτ/σματα
εις νέον
Δικαιώματα
μειοψηφίας
Σύνολο
Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου 2022 2.090.725 1.567.222 3.646.677
Καθαρό κέρδος (ζημίες) μετά από φόρους
Αναλογιστικά κέρδη αποζ/σης προσωπικού 0 0 0
Αποτίμηση ακινήτων στην εύλογη αξία 0 0 0 0 0 0 0
Ίδια κεφάλαια την 31η Δεκεμβρίου 2022 2.090.725 1.567.222 3.646.677 2.537.231 (7.181.402 ) 4.396.554
Οι ακόλουθες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2023
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 71 από 121
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων - Εταιρεία
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ το άρτιο
αποθεματικό
Αποθεματικά
εύλογης αξίας
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτ/σματα
εις νέον
Σύνολο
Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου 2023 2.090.725 1.567.222 2.538.438 2.533.853 (6.542.305) 2.187.934
Καθαρό κέρδος (ζημίες) μετά από φόρους 0 0 0 0 (975.485) (975.485)
Αναλογιστικά κέρδη αποζ/σης προσωπικού 0 0 0 0 4.619 4.619
Ίδια κεφάλαια την 31η Δεκεμβρίου 2023 2.090.725 1.567.222 2.538.438 2.533.853 (7.513.171) 1.217.068
Μετοχικό
κεφάλαιο
Υπέρ το άρτιο
αποθεματικό
Αποθεματικά
εύλογης αξίας
Λοιπά
αποθεματικά
Αποτ/σματα
εις νέον
Σύνολο
Ίδια κεφάλαια την 1η Ιανουαρίου 2022 2.090.725 1.567.222 2.538.438 2.533.853 (5.265.439) 3.464.800
Καθαρό κέρδος (ζημίες) μετά από φόρους 0 0 0 0 (1.302.157) (1.302.157)
Αναλογιστικά κέρδη αποζ/σης προσωπικού 0 0 0 0 25.291 25.291
Ίδια κεφάλαια την 31η Δεκεμβρίου 2022 2.090.725 1.567.222 2.538.438 2.533.853 (6.542.305) 2.187.934
Οι ακόλουθες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2023
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 72 από 121
Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Ταμειακές Ροές Λειτουργικών δραστηριοτήτων 01.01-31.12.23 01.01-31.12.22 01.01-31.12.23 01.01-31.12.22
Εισπράξεις από πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 15.212.973 21.672.531 15.270.120 20.603.695
Εισπράξεις από αμοιβές, προμήθειες και άλλα έσοδα 717.275 747.325 537.587 572.861
Πληρωμές σε προμηθευτές αγαθών και υπηρεσιών (11.607.983 ) (19.011.871 ) (11.889.267) (17.704.341)
Πληρωμές σε εργαζόμενους (1.779.766 ) (1.773.631 ) (1.742.111) (1.735.316)
Πληρωμές τόκων (1.091.590 ) (751.565 ) (918.937) (646.756)
Πληρωμές φόρων (ή εισπράξεις επιστροφών φόρων) (151.301 ) (56.116 ) (144.209) (67.985)
Σύνολο εισροών (εκροών) λειτουργικών
δραστηριοτήτων
Ταμειακές Ροές Επενδυτικώ ν δραστηριοτήτων
Πληρωμές για την απόκτηση πάγιων (279.806 ) (81.302 ) (100.847) (80.102)
Εισπράξεις από επιχορήγηση παγίων 0 0 0 0
Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών
δραστηριοτήτων
(279.806 ) (81.302 ) (100.847) (80.102)
Ταμειακές Ροές Χρηματοοικονομικών
δραστηριοτήτων
Εισπράξεις από τη σύναψη δανείων και την έκδοση
ομολόγων
Αποπληρωμές δανείων και ομολόγων (793.000 ) (1.154.380 ) (667.208) (1.083.490)
Πληρωμές σε σχέση με μισθωτικές υποχρεώσεις
(92.893 ) (69.946 ) (289.453) (270.437)
Σύνολο εισροών (εκροών) χρημ/κών
δραστηριοτήτων
(885.893 ) (824.327 ) (956.661) (953.928)
Διαθέσιμα στην αρχή της χρήσεως 221.960 300.914 145.155 157.027
Διαθέσιμα στο τέλος της χρήσεως 355.869 221.960 200.830 145.155
Όμιλος
Εταιρεία
Οι ακόλουθες σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2023
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σ
ελίδα 73 από 121
Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων.
1. Γενικές πληροφορίες.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 74 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 75 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 76 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 77 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 78 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 79 από 121
3. Σύνοψη των λογιστικών πολιτικών
3.1 Γενικά
Οι σημαντικότερες λογιστικές πολιτικές οι οποίες έχουν χρησιμοποιηθεί στην κατάρτιση των
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων συνοψίζονται παρακάτω. Αξίζει να σημειωθεί ότι για την
σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων χρησιμοποιούνται λογιστικές εκτιμήσεις και
υποθέσεις. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι εκτιμήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της
διοίκησης σχετικά με τα τρέχοντα γεγονότα και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα είναι
πιθανό να διαφέρουν τελικά από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί.
3.3 Μετατροπή ξένου νομίσματος
(α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης.
Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών του Ομίλου και της Εταιρείας
εκφράζονται σε ευρώ, που είναι το νόμισμα του οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο
λειτουργούν (Λειτουργικό Νόμισμα).
(β) Συναλλαγές και υπόλοιπα
Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των ισοτιμιών
που υφίστανται κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημιές από συναλλαγματικές
διαφορές οι οποίες προκύπτουν από μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε
ξένο νόμισμα κατά την διάρκεια της περιόδου και κατά την ημερομηνία ισολογισμού, με τις
υπάρχουσες ισοτιμίες, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 80 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 81 από 121
3.7 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων
Ο Όμιλος εξετάζει σε κάθε ημερομηνία των ετησίων οικονομικών καταστάσεων αν και κατά πόσο,
υπάρχουν ενδείξεις ότι η αξία ενός περιουσιακού στοιχείου μπορεί να είναι απομειωμένη. Με
εξαίρεση την υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με μη ορισμένη διάρκεια ωφέλιμης ζωής
τα οποία ελέγχονται για απομείωση σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών περιουσιακών
στοιχείων υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν
ότι η λογιστική αξία τους μπορεί να μην είναι πλέον ανακτήσιμη. Ζημία απομείωσης ενός
περιουσιακού στοιχείου καταχωρείται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης όταν
η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του.
Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη μεταξύ της εύλογης αξίας μείον κόστος
πώλησης και της αξίας χρήσεως του εν λόγω περιουσιακού στοιχείου. Εύλογη αξία μείον κόστος
πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα
πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και
προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του
περιουσιακού στοιχείου, ενώ αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών
ταμειακών ροών που αναμένεται να προκύψουν από τη συνεχή χρήση του περιουσιακού στοιχείου
και από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του.
Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στο
μικρότερο εκείνο επίπεδο για το οποίο δύναται να προσδιοριστούν ανεξάρτητες ταμειακές ροές.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 82 από 121
3.9 Εμπορικές απαιτήσεις και απαιτήσεις από πελάτες.
Οι εμπορικές απαιτήσεις είναι τα ποσά που οφείλονται από τους πελάτες για αγαθά που πωλήθηκαν
ή υπηρεσίες που παρασχέθηκαν σε αυτούς κατά τη συνήθη επιχειρηματική δραστηριότητα. Οι
εμπορικές απαιτήσεις, σε γενικές γραμμές, διακανονίζονται εντός 180 ημερών, συνεπώς
ταξινομούνται στο σύνολό τους ως βραχυπρόθεσμες.
Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία συμπίπτει με την
ονομαστική αξία, αφαιρουμένων των ζημιών απομείωσης. Οι ζημιές απομείωσης (απώλειες από
επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι ο όμιλος δεν είναι
σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της
ζημιάς απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας
αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης
καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσματα
3.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις
βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού ρίσκου.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 83 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 84 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 85 από 121
3.13 Μετοχικό κεφάλαιο
Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του
σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται
με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της
επιχειρήσεως που αποκτάται. Κατά την απόκτηση ιδίων μετοχών, το καταβληθέν τίμημα,
συμπεριλαμβανομένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 86 από 121
3.16 Επιχορηγήσεις
Οι επιχορηγήσεις που αφορούν στην επιδότηση ενσώματων στοιχείων του ενεργητικού,
αναγνωρίζονται στην εύλογη τους αξία όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα
εισπραχθεί και όλοι οι σχετικοί όροι λήψης της θα τηρηθούν.
Οι επιχορηγήσεις αυτές αναγνωρίζονται ως έσοδα επομένων χρήσεων και μεταφέρονται στα
αποτελέσματα χρήσης (κάθε περιόδου αναφοράς) σε ισόποσες ετήσιες δόσεις βάσει της
αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής των επιχορηγούμενων παγίων.
3.17 Προβλέψεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις
Ο όμιλος σχηματίζει προβλέψεις όταν:
• υπάρχει παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση, αποτέλεσμα των γεγονότων του
παρελθόντος
• είναι πιθανή η εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη για το διακανονισμό της
υποχρέωσης
• ο ποσό της σχετικής υποχρέωσης μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία.
Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις γνωστοποιούνται, αλλά δεν καταχωρούνται στις
οικονομικές καταστάσεις εκτός και εάν η πιθανότητα για εκροή πόρων ή εισροή οικονομικών
ωφελειών είναι μεγάλη.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 87 από 121
3.20 Διανομή μερισμάτων
Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής καταχωρείται ως υποχρέωση στις
οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή αυτή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των μετόχων.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 88 από 121
4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως
Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς (ΔΠΧΑ) απαιτεί από τη Διοίκηση τον σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και υποθέσεων
οι οποίες επηρεάζουν τα στοιχεία του ενεργητικού, τις υποχρεώσεις, τις γνωστοποιήσεις των
ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων καθώς και τα έσοδα και έξοδα κατά τις
παρουσιαζόμενες περιόδους.
Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτά που έχουν εκτιμηθεί. Οι εκτιμήσεις
και οι κρίσεις βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος και σε άλλους παράγοντες,
συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά
στις συγκεκριμένες συνθήκες, ενώ επαναξιολογούνται συνεχώς βάσει όλων των διαθέσιμων
πληροφοριών. Κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές λογιστικές
εκτιμήσεις και κρίσεις που υιοθετήθηκαν από τη Διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών
του Ομίλου, είναι συνεπείς με αυτές που εφαρμόστηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της
31ης Δεκεμβρίου 2022 και σχετίζονται κυρίως με τα εξής:
Φόροι εισοδήματος
Για τον καθορισμό των προβλέψεων για φόρους εισοδήματος απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις.
Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο ακριβής καθορισμός του φόρου
είναι αβέβαιος κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της επιχείρησης. Η Εταιρεία αναγνωρίζει
υποχρεώσεις για αναμενόμενα θέματα φορολογικού ελέγχου βασιζόμενη σε εκτιμήσεις για το ποσό
των επιπλέον φόρων που ενδεχομένως θα οφείλονται. Όταν το τελικό αποτέλεσμα από τους φόρους
των υποθέσεων αυτών, διαφέρει από το ποσό το οποίο είχε αρχικά αναγνωρισθεί στις
χρηματοοικονομικές καταστάσεις, οι διαφορές επιδρούν στο φόρο εισοδήματος της περιόδου κατά
την οποία τα ποσά αυτά οριστικοποιούνται.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις επί φορολογικών ζημιών
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται για όλες τις αχρησιμοποίητες φορολογικές
ζημιές στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογητέα κέρδη που θα
συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης
φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και
εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογητέα κέρδη σε
συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν.
Ανακτησιμότητα απαιτήσεων
Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις βασίζονται στα ιστορικά στοιχεία των εισπράξεων και
λαμβάνουν υπόψη τον αναμενόμενο πιστωτικό κίνδυνο. Η Διοίκηση του Ομίλου εφαρμόζει μοντέλο
με το οποίο υπολογίζει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής των
απαιτήσεων της. Το μοντέλο βασίζεται στην εμπειρία του παρελθόντος αλλά προσαρμόζεται με
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 89 από 121
τρόπο τέτοιο ώστε να αντανακλά προβλέψεις για τη μελλοντική οικονομική κατάσταση των
πελατών αλλά και του οικονομικού περιβάλλοντος. Η συσχέτιση μεταξύ των ιστορικών στοιχείων,
της μελλοντικής οικονομικής κατάστασης και των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιλαμβάνει
σημαντικές εκτιμήσεις. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται ως δαπάνη στα άλλα έξοδα
εκμετάλλευσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Ενδεχόμενα γεγονότα
Ο Όμιλος εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των
εργασιών του. Η Διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισμοί δε θα επηρέαζαν σημαντικά την
οικονομική θέση του Ομίλου στις 31 Δεκεμβρίου 2023. Παρόλα αυτά, ο καθορισμός των
ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι
μια πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και τις
διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις
διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μια αύξηση ή μια μείωση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων
του Ομίλου στο μέλλον.
Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων
Η Διοίκηση εξετάζει την ωφέλιμη ζωή των επιμέρους αποσβέσιμων στοιχείων του ενεργητικού σε
κάθε ετήσια περίοδο αναφοράς. Την 31η Δεκεμβρίου 2023 η Διοίκηση εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές
αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη χρησιμότητα των στοιχείων του ενεργητικού.
Έλεγχος Απομείωσης Θυγατρικών
Ο Όμιλος διενεργεί σχετικό έλεγχο απομείωσης της αξίας των επενδύσεων σε θυγατρικές όποτε
υπάρχει ένδειξη για απομείωση, σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 36. Προκειμένου να
διαπιστωθεί εάν συντρέχουν λόγοι απομείωσης, απαιτείται ο υπολογισμός της αξίας χρήσης και της
εύλογης αξίας μειωμένης κατά το κόστος πώλησης της κάθε Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών
Ροών (ΜΔΤΡ). Τα ανακτήσιμα ποσά των ΜΔΤΡ έχουν καθοριστεί για σκοπούς ελέγχου
απομείωσης, με βάση τον υπολογισμό της αξίας χρήσης τους, ο οποίος απαιτεί εκτιμήσεις.
Για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης, οι εκτιμώμενες ταμειακές ροές προ εξοφλούνται στην
παρούσα αξία τους με τη χρήση ενός συντελεστή προεξόφλησης, ο οποίος αντικατοπτρίζει τις
τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήματος, καθώς και τους κινδύνους
που συνδέονται με τη συγκεκριμένη ΜΔΤΡ. Στον υπολογισμό χρησιμοποιούνται ταμειακές
προβλέψεις βασισμένες σε εγκεκριμένα από τη Διοίκηση επιχειρηματικά σχέδια. Αυτά τα
επιχειρηματικά σχέδια και οι προβλέψεις ταμειακών ροών συνήθως καλύπτουν περίοδο πέντε ετών.
Ταμειακές ροές πέραν της περιόδου κατά την οποία οι προβλέψεις είναι διαθέσιμες, προεκτείνονται
βάσει των εκτιμώμενων ρυθμών ανάπτυξης.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 90 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 91 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 92 από 121
α
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 93 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 94 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 95 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 96 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 97 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 98 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 99 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 100 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 101 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 102 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 103 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 104 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 105 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 106 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 107 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 108 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 109 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 110 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 111 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 112 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 113 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 114 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 115 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 116 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 117 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 118 από 121
7. Διαχείριση κεφαλαίου.
Πολιτική της Εταιρείας είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει
εμπιστοσύνη εκ μέρους των επενδυτών και των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική της
ανάπτυξη. Ο Όμιλος παρακολουθεί την απόδοση του κεφαλαίου, την οποία ορίζει ως τα καθαρά
αποτελέσματα διαιρεμένα με το σύνολο της καθαρής θέσης.
Σημειώνεται επίσης ότι από τις διατάξεις της νομοθεσίας των ανωνύμων εταιρειών, ν 4548/2018,
επιβάλλονται περιορισμοί σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια οι οποίοι έχουν ως εξής:
• Η απόκτηση ιδίων μετοχών, με εξαίρεση την περίπτωση της απόκτησης με σκοπό την
διανομή τους στους εργαζομένους, δεν μπορεί να υπερβαίνει το 10% του καταβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου και δεν μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την μείωση των ιδίων
κεφαλαίων σε ποσό κατώτερο από το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου προσαυξημένου με τα
αποθεματικά για τα οποία η διανομή τους απαγορεύεται από τον Νόμο, τα λοιπά κονδύλια
της καθαρής θέσης που δεν επιτρέπεται να διανεμηθούν και τα ποσά των πιστωτικών
κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη.
• Ετησίως, αφαιρείται το 1/20 τουλάχιστον των καθαρών κερδών, προς σχηματισμό του
τακτικού αποθεματικού, το οποίο χρησιμοποιείται αποκλειστικά προς εξίσωση, προ πάσης
διανομής μερίσματος, του τυχόν χρεωστικού υπολοίπου του λογαριασμού αποτελέσματα εις
νέον. Ο σχηματισμός του αποθεματικού αυτού καθίσταται προαιρετικός, όταν το ύψος του
φθάσει το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου.
• Η καταβολή ετησίου μερίσματος στους μετόχους σε μετρητά, και σε ποσοστό 35%
τουλάχιστον των καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού και των
λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν
πραγματοποιημένα κέρδη. Με απόφαση της γενικής συνέλευσης που λαμβάνεται με
αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία μπορεί να μειωθεί το ως άνω ποσοστό, όχι όμως κάτω
του δέκα τοις εκατό (10%). Μη διανομή του ελάχιστου μερίσματος επιτρέπεται μόνο με
απόφαση της γενικής συνέλευσης, που λαμβάνεται με την αυξημένη απαρτία των
παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 130 και πλειοψηφία ογδόντα τοις εκατό (80%) του
εκπροσωπούμενου στη συνέλευση κεφαλαίου.
• Με την επιφύλαξη των διατάξεων για τη μείωση του κεφαλαίου, δεν μπορεί να γίνει
οποιαδήποτε διανομή στους μετόχους, εφόσον, κατά την ημερομηνία λήξης της τελευταίας
χρήσης, το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας (καθαρή θέση), όπως
προσδιορίζονται στο νόμο, είναι ή, ύστερα από τη διανομή αυτή, θα γίνει κατώτερο από το
ποσό του κεφαλαίου, προσαυξημένου με: (α) τα αποθεματικά, των οποίων η διανομή
απαγορεύεται από το νόμο ή το καταστατικό, (β) τα λοιπά πιστωτικά κονδύλια της καθαρής
θέσης, τα οποία δεν επιτρέπεται να διανεμηθούν, και (γ) τα ποσά των πιστωτικών κονδυλίων
της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη. Το ποσό του
κεφαλαίου που προβλέπεται στο προηγούμενο εδάφιο μειώνεται κατά το ποσό του
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 119 από 121
κεφαλαίου που έχει καλυφθεί αλλά δεν έχει καταβληθεί, όταν το τελευταίο δεν εμφανίζεται
στο ενεργητικό του ισολογισμού.
• Tο ποσό που διανέμεται στους μετόχους δεν μπορεί να υπερβαίνει το ποσό των
αποτελεσμάτων της τελευταίας χρήσης που έχει λήξει, προσαυξημένο με τα κέρδη, τα οποία
προέρχονται από προηγούμενες χρήσεις και δεν έχουν διατεθεί, και τα αποθεματικά για τα
οποία επιτρέπεται και αποφασίστηκε από τη γενική συνέλευση η διανομή τους, και
μειωμένο: (α) κατά το ποσό των πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων,
που δεν αποτελούν πραγματοποιημένα κέρδη, (β) κατά το ποσό των ζημιών προηγούμενων
χρήσεων και (γ) κατά τα ποσά που επιβάλλεται να διατεθούν για το σχηματισμό
αποθεματικών, σύμφωνα με το νόμο και το καταστατικό.
H Εταιρεία συμμορφώνεται πλήρως με τις σχετικές διατάξεις που επιβάλλονται από την νομοθεσία
σε σχέση με τα ίδια κεφάλαια.
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 120 από 121
«Κυλινδρόμυλοι Κ. Σαραντόπουλος ΑΕ» - Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση Χρήσης 2023
Σελίδα 121 από 121