Roblon A/S | Fabriksvej 7, Gærum | DK-9900 Frederikshavn | CVR-nr. 57 06 85 15
Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Indhold
02 Hovedpunkter
03 Hoved- og nøgletal
04 Delårsberetning for 3 kvartaler 2023/24
06 Forventninger til regnskabsåret 2023/24
06 Finanskalender og publicerede selskabsmeddelelser
07 Ledelsespåtegning
08 Resultat- og totalindkomstopgørelse
09 Balance
10 Egenkapitalopgørelse
11 Pengestrømsopgørelse
12 Noter
2019/20 2021/222020/21 2022/23 2023/24
0
60
120
180
240
300
2019/20 2021/222020/21 2022/23 2023/24
-20
0
20
40
60
80
2019/20 2021/222020/21 2022/23 2023/24
-40
-20
0
20
40
60
Roblons omsætning og resultat i
regnskabsårets første 3 kvartaler af 2023/24
blev realiseret på det forventede niveau
Udvalgte hoved- og nøgletal
• Koncernens ordretilgang blev 274,4 mDKK i de
første 3 kvartaler af 2023/24 (233,8 mDKK).
• Koncernens ordrebeholdning var pr. 31.07.2024
99,5 mDKK (97,9 mDKK).
• Nettoomsætningen blev 249,8 mDKK (250,1 mDKK).
• Bruttomargin blev realiseret til 53,1% (48,5%).
• Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger
og særlige poster (EBITDA) blev 13,1 mDKK
(3,8 mDKK).
• Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT)
blev -6,2 mDKK (-16,7 mDKK).
• Finansielle poster, netto blev -3,0 mDKK (-4,0
mDKK).
• Resultat før skat blev -9,3 mDKK (-20,8 mDKK).
• Pengestrømme fra driftsaktiviteter blev 34,2 mDKK
(31,7 mDKK).
Forventningerne til helåret
2023/24
Ledelsen fastholder de tidligere udmeldte forvent-
ninger med en omsætning i niveauet 370 mDKK, et
resultat af primær drift før af- og nedskrivninger og
før særlige poster (EBITDA) i niveauet 25 mDKK og
et resultat af primær drift før særlige poster (EBIT) i
niveauet 0 mDKK.
Omsætning 1.-3. kvartal (mDKK)
EBITDA før særlige poster 1.-3. kvartal (mDKK)
EBIT før særlige poster 1.-3. kvartal (mDKK)
Igangsætning af frasalgsproces for
Roblons amerikanske datterselskab
I særskilt meddelelse offentliggjort den 16.
september 2024 har selskabet orienteret om igang-
sætning af en frasalgsproces for Roblons ameri-
kanske datterselskab. Ledelsen kan på nuværende
tidspunkt ikke opgøre de regnskabsmæssige konse-
kvenser ved et eventuelt frasalg. Efterhånden som
processen skrider frem vil ledelsen dele oplysninger
herom.
Forventningerne til helåret 2023/24 er fordelt på:
mDKK Fortsættende aktiviteter Ophørende aktiviteter I alt
Omsætning ~ 250 ~ 120 ~ 370
EBITDA før særlige poster ~ 40 ~ -15 ~ 25
EBIT før særlige poster ~ 24 ~ -24 ~ 0
2 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Hoved- og nøgletal
for koncernen
Enhed
3. kvt.
2023/24
1
3. kvt.
2022/23
1
1.-3. kvt.
2023/24
1
1.-3. kvt.
2022/23
1
Helår
2022/23
Ordrer
Ordretilgang mDKK 88,5 57,5 274,4 233,8 308,7
Ordrebeholdning mDKK 99,5 97,9 99,5 97,9 71,3
Resultatopgørelse
Nettoomsætning mDKK 94,9 78,4 249,8 250,1 350,1
Bruttoresultat mDKK 51,6 36,3 132,7 121,2 169,3
Resultat af primær drift før af-og nedskrivninger
og særlige poster (EBITDA) mDKK 8,8 -2,6 13,1 3,8 10,9
Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT) mDKK 2,4 -9,2 -6,2 -16,7 -16,0
Særlige poster, netto mDKK - - - - 17,9
Resultat af primær drift efter særlige poster (EBIT) mDKK 2,4 -9,2 -6,2 -16,7 1,9
Finansielle poster, netto mDKK -0,9 -1,0 -3,0 -4,0 -5,0
Resultat før skat af fortsættende aktiviteter mDKK 1,5 -10,3 -9,3 -20,8 -3,2
Periodens resultat af fortsættende aktiviteter mDKK 0,1 -8,0 -12,0 -15,9 -4,6
Periodens resultat af ophørende aktiviteter mDKK - - 0,5 0,1 -
Periodens resultat mDKK 0,1 -8,0 -11,5 -15,8 -4,6
Balance
Likvide beholdninger mDKK 6,7 12,5 6,7 12,5 33,2
Aktiver mDKK 279,3 327,1 279,3 327,1 368,1
Arbejdskapital mDKK 112,3 119,4 112,3 119,4 141,1
Investeret kapital mDKK 184,6 177,0 184,6 177,0 174,1
Egenkapital mDKK 195,2 197,5 195,2 197,5 209,6
Pengestrømme
Pengestrømme fra driftsaktiviteter mDKK -0,8 7,3 34,2 31,7 17,8
Pengestrømme fra investeringsaktiviteter mDKK -2,6 -5,0 -7,0 -13,0 5,5
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter mDKK 4,6 -2,0 -53,5 -18,2 -1,9
Af- og nedskrivninger samlet mDKK -6,3 -6,7 -19,4 -20,5 -26,9
Periodens pengestrømme mDKK 1,2 0,3 -26,4 0,6 21,4
Enhed
3. kvt.
2023/24
1
3. kvt.
2022/23
1
1.-3. kvt.
2023/24
1
1.-3. kvt.
2022/23
1
Helår
2022/23
Nøgletal
Book-to-bill ratio % 93,3 73,4 109,8 93,5 88,2
Vækst i nettoomsætning % 21,0 -6,6 -0,1 -4,5 -8,1
Bruttomargin % 54,4 46,3 53,1 48,5 48,4
EBIT-margin % 2,6 -11,8 -2,5 -6,7 -4,6
ROIC/afkast af gennemsnitlig investeret kapital
2
% 5,6 -21,9 -4,9 -13,2 -8,4
Soliditetsgrad % 69,9 60,4 69,9 60,4 57,0
Egenkapitalens forrentning
2
% 0,2 -14,2 -7,1 -9,4 -2,2
Beskæftigelse
Gennemsnitlig antal fuldtidsansatte medarbejdere Antal 248 270 260 266 271
Bruttoresultat pr. fuldtidsansatte medarbejder mDKK 0,2 0,1 0,5 0,5 0,6
Aktie-relaterede nøgletal
Resultat pr. DKK 20 aktie (EPS)
2
DKK 0,1 -4,5 -6,7 -8,8 -2,6
Pris pr. overskudskrone (PE) DKK 830,0 -28,6 -12,1 -14,5 -38,7
Pengestrømme fra driften pr. DKK 20 aktie DKK -0,5 4,1 19,1 17,7 9,9
Aktiernes indre værdi
2
DKK 109,8 115,5 109,8 115,5 117,2
Børskurs noteret ultimo DKK 83,0 127,5 81,0 127,5 99,8
Børskurs/indre værdi 0,8 1,1 0,7 1,1 0,9
1
Delårsrapporten er ikke revideret, og der er ikke foretaget review af selskabets revisor.
2
Nøgletallet er beregnet på helårsbasis.
Definitioner af de anvendte nøgletal fremgår af årsrapporten for 2022/23 note 33 Nøgletalsdefinitioner og beregningsformler.
3 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Delårsberetning for 3 kvartaler af 2023/24
Roblons interne rapportering er baseret på ét
segment indeholdende følgende produktgrupper:
• FOC (omfatter kabelmaterialer og kabelmaskiner
til “Fiber Optic Cable” industri)
• Composite (omfatter kompositmaterialer til on-
og offshore industrisegmenter)
Koncernens ordretilgang
og ordrebeholdning
Koncernens ordretilgang blev på 274,4 mDKK i
de første 3 kvartaler af 2023/24 (233,8 mDKK).
Fremgangen på 40,6 mDKK er sammensat af
fremgang på produktgruppen Composite med 59,3
mDKK og en tilbagegang på produktgruppen FOC
med 18,7 mDKK.
Den faldende ordretilgang i FOC-produktgruppen
var forventet og skyldes hovedsageligt markedsned-
gangen i både USA og Europa, der har været drevet
af høje varelagre hos de fiberoptiske kabelprodu-
center og deres kunder. De nuværende årsager
rækker stadig tilbage til Covid-pandemi-perioden fra
2022.
Flere af Roblons markedsledende kunder som
Corning, CommScope og Prysmian bekræfter forkla-
ringen på markedsnedgangen i FOC-industrien, og
sidstnævnte omtaler blandt andet i deres seneste
årsrapport for 2023
1
: “Both the multimedia solutions
business and the optical and copper cable business
are suffering a slowdown due to overstocking in our
customers’ warehouses”
1
Fremgangen i Composite vedrører øget ordretilgang
indenfor energitransmission samt offshore olie og
gas.
Ved udgangen af juli 2024 var koncernens ordrebe-
holdning 99,5 mDKK (97,9 mDKK), der var fordelt på
produktgruppen FOC med 33,1 mDKK (40,1 mDKK)
og produktgruppen Composite med 66,4 mDKK
(57,8 mDKK).
Koncernens resultatopgørelse
Nettoomsætning
Roblon realiserede i de første 3 kvartaler af 2023/24
en omsætning på 249,8 mDKK (250,1 mDKK),
hvilket var på niveau med ledelsens forventninger.
Valutaudviklingen i USD og CZK har påvirket den
rapporterede omsætning positivt med 0,8 mDKK i
de første 3 kvartaler af 2023/24 (-4,5 mDKK).
Tilbagegangen på 0,3 mDKK i forhold til sidste år
er sammensat af tilbagegang på 31,6 mDKK på
produktgruppen FOC og en fremgang på 31,3 mDKK
på produktgruppen Composite. Omsætningen i
de første 3 kvartaler af 2023/24 var, som forventet,
negativt påvirket af markedsforholdene indenfor
FOC-industrien. Composite produktgruppen har,
som forventet, udviklet sig positivt, og der har været
stigende kundeforespørgsler og salgsaktivitet i
denne del af forretningen.
Bruttoresultat og bruttomargin
Koncernens bruttoresultat udgjorde 132,7 mDKK
(121,2 mDKK), og bruttomarginen blev 53,1% i de
første 3 kvartaler af 2023/24 (48,5%) og har været
positivt påvirket af et gunstigt produktmix. Dette har
mere end opvejet en stigende priskonkurrence på
det amerikanske FOC-marked, som har påvirket
bruttomarginen i selskabets amerikanske dattersel-
skab negativt.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger blev 27,9 mDKK
(30,5 mDKK) i de første 3 kvartaler af 2023/24. En
reduktion på 0,6 mDKK som følge af et lavere aktivi-
tetsniveau og gennemførte omkostningsbesparelser.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger blev 92,5 mDKK (89,3
mDKK) i de første 3 kvartaler af 2023/24. De
realiserede omkostninger i 2023/24 er påvirket af
hensættelse af løn i opsigelsesperioden til den tidli-
gere administrerende direktør i Roblon og General
Manager af koncernens tjekkiske datterselskab på i
alt 4 mDKK.
Resultat af primær drift før af- og
nedskrivninger og særlige poster (EBITDA)
I de første 3 kvartaler af 2023/24 blev resultat af
primær drift før af- og nedskrivninger og særlige
poster (EBITDA) 13,1 mDKK (3,8 mDKK), hvilket er på
niveau med ledelsens forventninger.
Af- og nedskrivninger
Koncernens af- og nedskrivninger i de første 3
kvartaler af 2023/24 blev 19,4 mDKK (20,5 mDKK),
og faldet i forhold til sidste år skyldes især salget af
bygningen i Frederikshavn i efteråret 2023.
1
https://www.prysmian.com/sites/www.prysmian.com/files/media/documents/investors/Integrated-Annual-Report-2023.pdf, side 66
4 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Resultat af primær drift før
særlige poster (EBIT)
I de første 3 kvartaler af 2023/24 blev resultat af
primær drift (EBIT) før særlige poster -6,2 mDKK
(-16,7 mDKK), hvilket er på niveau med ledelsens
forventninger.
Finansielle poster, netto
Koncernens nettofinansiering blev i de første 3
kvartaler af 2023/24 realiseret med -3,0 mDKK (-4,0
mDKK). Nettobeløbet vedrører renteomkostninger
på 2,3 mDKK og negative valutakursreguleringer på
0,7 mDKK.
En ændring på et procentpoint i forrentningen af
Roblons rentebærende gæld, som ikke er fastfor-
rentet, vil påvirke resultat før skat med ca. 0,3 mDKK
i forhold til de underliggende planer og budgetter,
som understøtter ledelsens resultatforventninger.
Resultat før skat af fortsættende aktiviteter
Resultat før skat i de første 3 kvartaler af 2023/24
blev -9,3 mDKK (-20,8 mDKK).
Resultat af ophørende aktiviteter
I 2019/20 nedskrev Roblon et tilgodehavende vedrø-
rende frasalg af en tidligere Roblon division. Roblon
har i indeværende regnskabsår modtaget afdrag på
tilgodehavende på 0,6 mDKK (0,1 mDKK), og efter de
første 3 kvartaler af 2023/24 er resultat af ophørende
aktiviteter efter skat indregnet med 0,5 mDKK.
Resultat efter skat
Resultat efter skat blev -11,5 mDKK i de første 3
kvartaler af 2023/24 (-15,9 mDKK). Skat er beregnet
med gældende skattesatser af årets resultat før skat
i de lande, hvor koncernen opererer. Skat af perio-
dens resultat for de første 3 kvartaler af 2023/24
er udgiftsført med 2,7 mDKK, mens der i samme
periode sidste år var indtægtsført skat med 4,8
mDKK. Der er ikke aktiveret udskudt skat af under-
skuddet i koncernens amerikanske datterselskab i
de første 3 kvartaler af regnskabsåret 2023/24, idet
underskuddet ikke forventes udnyttet. I de første 3
kvartaler af 2022/23 var der indtægtsført og aktiveret
4,1 mDKK vedrørende udskudt skat i Roblon US.
Denne indtægtsførsel blev tilbageført i forbindelse
med aflæggelsen af årsrapporten for 2022/23.
Der har samlet været en negativ resultatpåvirkning
i de første 3 kvartaler af 2023/24 på 0,2 mDKK fra
udviklingen i dollarkursen (USD/DKK) og i tjekkiske
korona (CZK/DKK).
Koncernens balance
Koncernens balancesum ultimo juli 2024 udgjorde
279,3 mDKK (327,1 mDKK).
Investeringer i materielle anlæg udgør 7,0 mDKK
(12,3 mDKK) i de første 3 kvartaler af 2023/24.
Varebeholdninger udgjorde 67,0 mDKK (104,1 mDKK)
og er således blevet reduceret med 31,0 mDKK i
regnskabsårets første 3 kvartaler.
Koncernen gennemfører løbende analyser, beslut-
ninger og handlinger med henblik på at nedbringe
kapitalbindingen i arbejdskapitalen, herunder
varebeholdningerne. Der arbejdes blandt andet med
tiltag rettet mod de kommercielle vilkår med kunder
og leverandører, optimering af salgs- og driftspro-
cesser og løbende overvågning af varebeholdninger
med lav omsætningshastighed.
Koncernens egenkapital udgjorde 195,2 mDKK pr.
31. juli 2024 (197,5 mDKK). Soliditetsgraden ultimo juli
2024 var 69,9% (60,4%).
Koncernens pengestrømme
Koncernens likviditetsbidrag fra driften i de første
3 kvartaler af 2023/24 blev 34,2 mDKK (31,7
mDKK), og har været positivt påvirket af redukti-
onen i arbejdskapitalen. Selskabet har som nævnt
reduceret sine varebeholdninger i perioden, ligesom
koncernens tilgodehavender fra salg blev reduceret
med 16,0 mDKK.
Den samlede pengestrøm fra investeringsaktiviteter
blev -7,0 mDKK (-13,0 mDKK).
Likviditetsbidrag fra finansieringsaktiviteter i de
første 3 kvartaler af 2023/24 blev -53,5 mDKK (-18,2
mDKK) og består primært af reducerede træk på
driftsfaciliteter og afdrag på gæld til kreditinstitutter.
Kapitalberedskab
Ultimo juli 2024 udgjorde nettoindestående af likvide
beholdninger 6,7 mDKK (12,5 mDKK).
Koncernens samlede kreditfaciliteter andrager 84,0
mDKK (88,0 mDKK), og der var en uudnyttet kreditfa-
cilitet ultimo juli 2024 på 77,9 mDKK (20,0 mDKK).
5 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Finanskalender
19/12 2024: Årsregnskabsmeddelelse 2023/24
30/1 2025: Ordinær generalforsamling
Meddelelser – NASDAQ Copenhagen
I perioden 20. december 2023 – 17. september 2024 har sel-
skabet sendt følgende meddelelser til NASDAQ Copenhagen,
der kan genfindes på selskabets hjemmeside:
Roblons hjemmeside
roblon.com
Nr. 14 20. december 2023 Årsregnskabsmeddelelse
2022/23
Nr. 15 22. december 2023 Indkaldelse til ordinær
generalforsamling
Nr. 16 28. december 2023 Indberetning af nærtstå-
endes transaktioner med
Roblon A/S aktier
Nr. 1 26. januar 2024 Referat af generalforsamling i
Roblon A/S
Nr. 2 13. marts 2024 Delårsrapport for 1. kvartal af
2023/24
Nr. 3 27. marts 2024 Roblon opsiger market maker
(prisstilleraftale) med Danske
Bank
Nr. 4 13. maj 2024 Roblon foretager ændring i
direktionen
Nr. 5 18. juni 2024 Delårsrapport for 1. halvår
2023/24
Nr. 6 4. juli 2024 Indberetning af nærtstå-
endes transaktioner med
Roblon A/S aktier
Nr. 7 16. september 2024 Igangsætning af salgsproces
for Roblons amerikanske
datterselskab
Det samlede likviditetsberedskab pr. 31. juli 2024 var
84,6 mDKK (32,5 mDKK).
Produktudvikling
Koncernen har i de første 3 kvartaler af 2023/24
afholdt omkostninger til produktudvikling på 5,6
mDKK (4,5 mDKK).
Bæredygtighedsrapportering
Roblon omfattes af de nye lovpligtige rapporterings-
krav i EU’s direktiv for bæredygtighedsrapportering
(CSRD) og EU Taksonomien fra regnskabsåret
2025/26. Koncernen har etableret en implemen-
teringsplan for disse nye rapporteringskrav og
der arbejdes med blandt andet at gennemføre
den dobbelte væsentlighedsanalyse for at iden-
tificere og prioritere koncernens mest væsent-
lige påvirkninger, risici og muligheder inden for
bæredygtighedsområdet.
Særlige forhold efter balancedagen
I særskilt meddelelse offentliggjort den 16.
september 2024 har selskabet orienteret om
igangsætning af en frasalgsproces for Roblons
amerikanske datterselskab. Ledelsen kan på nuvæ-
rende tidspunkt ikke opgøre de regnskabsmæssige
konsekvenser ved et eventuelt frasalg.
Forventninger til
regnskabsåret 2023/24
I årsrapporten for 2022/23 forventede ledelsen
en omsætning i niveauet 370 mDKK, et resultat af
primær drift før af- og nedskrivninger og før særlige
poster (EBITDA) i niveauet 25 mDKK og et resultat
af primær drift før særlige poster (EBIT) i niveauet
0 mDKK.
Efter de første 3 kvartaler fastholdes disse
forventninger.
Fremtidige forhold
Ovenstående udsagn om fremtidige forhold,
herunder især forventningerne til omsætning og
indtjening, er i sagens natur usikre og forbundet
med risici. Mange faktorer vil være uden for Roblons
kontrol og kan medføre, at de faktiske resultater vil
afvige væsentligt fra de forventninger, som udtrykkes
i delårsrapporten. Sådanne faktorer omfatter blandt
andet – men ikke kun – ændringer i markeds- og
konkurrenceforhold, ændringer i efterspørgsel og
købemønstre, valutakurs- og renteudsving samt
generelle økonomiske, politiske og forretningsmæs-
sige forhold.
Forventningerne til helåret 2023/24 er fordelt på:
mDKK Fortsættende aktiviteter Ophørende aktiviteter I alt
Omsætning ~ 250 ~ 120 ~ 370
EBITDA før særlige poster ~ 40 ~ -15 ~ 25
EBIT før særlige poster ~ 24 ~ -24 ~ 0
6 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Direktion
Bestyrelse
Ledelsespåtegning
kerhedsfaktorer, som koncernen står overfor.
7 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Beløb i DKK 1.000 Note
3. kvt.
2023/24
3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2023/24
1.-3. kvt.
2022/23
Helår
2022/23
Nettoomsætning 4 94.857 78.375 249.807 250.092 350.094
Vareforbrug -43.236 -42.109 -117.153 -128.873 -180.795
Bruttoresultat 51.621 36.266 132.654 121.219 169.299
Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver 381 625 807 1.828 3.220
Andre driftsindtægter 49 151 66 504 717
Andre eksterne omkostninger -9.261 -9.836 -27.937 -30.474 -40.674
Personaleomkostninger -34.021 -29.758 -92.455 -89.309 -121.694
Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger
og særlige poster (EBITDA) 8.769 -2.552 13.135 3.768 10.868
Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver -6.341 -6.663 -19.378 -20.516 -26.899
Resultat af primær drift (EBIT) af fortsættende
aktiviteter før særlige poster 2.428 -9.215 -6.243 -16.748 -16.031
Særlige poster - - - - 17.912
Resultat af primær drift (EBIT) af fortsættende
aktiviteter efter særlige poster 2.428 -9.215 -6.243 -16.748 1.881
Finansielle poster, netto -911 -1.044 -3.007 -4.009 -5.042
Resultat før skat af fortsættende aktiviteter 1.517 -10.259 -9.250 -20.757 -3.161
Skat af periodens resultat af fortsættende aktiviteter -1.422 2.288 -2.703 4.848 -1.449
Periodens resultat af fortsættende aktiviteter 95 -7.971 -11.953 -15.909 -4.610
Periodens resultat af ophørende aktiviteter 5 - - 482 78 -
Periodens resultat 95 -7.971 -11.471 -15.831 -4.610
Resultat pr. aktie (DKK)
Resultat pr. aktie (EPS) for fortsættende aktiviteter 0,1 -4,5 -6,7 -8,8 -2,6
Resultat pr. aktie (EPS) for fortsættende aktiviteter, udvandet 0,1 -4,5 -6,7 -8,8 -2,6
Beløb i DKK 1.000 Note
3. kvt.
2023/24
3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2023/24
1.-3. kvt.
2022/23
Helår
2022/23
Periodens resultat 95 -7.971 -11.471 -15.831 -4.610
Valutakursregulering ved omregning af investeret
kapital i datterselskab -854 -126 -1.097 -3.776 -2.488
Valutakursregulering ved omregning af udenlandske
datterselskaber -565 -940 -2.136 -2.536 -2.674
Skat af anden totalindkomst 188 28 241 831 547
Totalindkomst -1.136 -9.009 -14.463 -21.312 -9.225
Resultatopgørelse
for koncernen for perioden 1. november 2023 - 31. juli 2024
Totalindkomstopgørelse
for koncernen for perioden 1. november 2023 – 31. juli 2024
8 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Beløb i DKK 1.000 Note
31.07.
2024
31.07.
2023
31.10.
2023
AKTIVER
Færdiggjorte udviklingsprojekter 3.615 4.789 5.223
Udviklingsprojekter under udførelse 2.405 3.292 2.361
Varemærker, licenser og kunderelationer 3.759 4.849 4.698
Andre immaterielle aktiver 1.835 5.202 3.707
Immaterielle aktiver 11.614 18.132 15.989
Grunde og bygninger 48.335 49.845 48.234
Produktionsanlæg og maskiner 49.540 46.172 47.492
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 606 1.265 1.035
Materielle aktiver under opførelse 4.780 11.470 15.740
Leasing aktiver 6.259 7.848 7.466
Materielle aktiver 109.520 116.600 119.967
Udskudte skatteaktiver 13.233 6.196 13.640
Finansielle anlægsaktiver 13.233 6.196 13.640
Langfristede aktiver i alt 134.367 140.928 149.596
Varebeholdninger 66.963 104.051 98.007
Tilgodehavender fra salg 66.523 51.917 83.585
Forudbetalt selskabsskat 1.151 6.925 1.140
Andre tilgodehavender 1.621 1.166 1.457
Periodeafgrænsningsposter 1.906 1.175 1.032
Tilgodehavender 71.201 61.183 87.214
Likvide beholdninger 6.740 12.460 33.235
Aktiver bestemt for salg 6 - 8.479 -
Kortfristede aktiver i alt 144.904 186.173 218.456
AKTIVER I ALT 279.271 327.101 368.052
Balance
for koncernen pr. 31.07.24
Beløb i DKK 1.000 Note
31.07.
2024
31.07.
2023
31.10.
2023
PASSIVER
Aktiekapital 35.763 35.763 35.763
Andre reserver -7.753 -5.627 -4.761
Overført resultat 167.141 167.391 178.612
Egenkapital 195.151 197.527 209.614
Udskudt skatteforpligtelse 7.445 4.790 8.057
Leasing forpligtelse 4.013 5.661 5.201
Kreditinstitutter 31.804 8.775 35.870
Langfristede forpligtelser 43.262 19.226 49.128
Kortfristet del af leasing forpligtelse 2.835 2.791 2.891
Kortfristet del af gæld til kreditinstitut 3.990 381 3.990
Driftskreditter 6.128 67.970 54.973
Andre hensatte forpligtelser 495 147 590
Modtagne forudbetalinger 17 3.486 2.829
Leverandører af varer og tjenesteydelser 11.116 24.987 23.691
Selskabsskat 3.156 254 4.479
Anden gæld 13.121 10.332 15.867
Kortfristede forpligtelser i alt 40.858 110.348 109.310
Forpligtelser i alt 84.120 129.574 158.438
PASSIVER I ALT 279.271 327.101 368.052
9 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Beløb i DKK 1.000
Aktie-
kapital
Reserve for
valuta kurs-
regulering
Overført
resultat
Egen-
kapital i alt
1.-3. kvartal 2023/24
Egenkapital 01.11.2023 35.763 -4.761 178.612 209.614
Periodens resultat - - -11.471 -11.471
Anden totalindkomst - -1.097 - -1.097
Skat af anden totalindkomst - 241 - 241
Valutaregulering ved omregning af udenlandsk datterselskab - -2.136 - -2.136
Totalindkomst for perioden - -2.992 -11.471 -14.463
Egenkapital 31.07.2024 35.763 -7.753 167.141 195.151
1.-3. kvartal 2022/23
Egenkapital 01.11.2022 35.763 -146 183.222 218.839
Periodens resultat - - -15.831 -15.831
Anden totalindkomst - -3.776 - -3.776
Skat af anden totalindkomst - 831 - 831
Valutaregulering ved omregning af udenlandsk datterselskab - -2.536 - -2.536
Totalindkomst i alt for perioden - -5.481 -15.831 -21.312
Egenkapital 31.07.2023 35.763 -5.627 167.391 197.527
Beløb i DKK 1.000
Aktie-
kapital
Reserve for
valuta kurs-
regulering
Overført
resultat
Egen-
kapital i alt
2022/23
Egenkapital 01.11.2022 35.763 -146 183.222 218.839
Årets resultat - - -4.610 -4.610
Anden totalindkomst - -2.488 - -2.488
Skat af anden totalindkomst - 547 - 547
Valutakursregulering ved omregning af udenlandsk datterselskab - -2.674 - -2.674
Totalindkomst i alt for perioden - -4.615 -4.610 -9.225
Egenkapital 31.10.2023 35.763 -4.761 178.612 209.614
Egenkapitalopgørelse
for koncernen
10 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Beløb i DKK 1.000 Spec.
3. kvt.
2023/24
3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2023/24
1.-3. kvt.
2022/23
Helår
2022/23
Resultat af primær drift (EBIT) fra fortsættende aktiviteter 2.428 -9.215 -6.243 -16.748 1.881
Resultat af primær drift (EBIT) fra ophørende aktiviteter - - 618 100 -
Resultat af primær drift (EBIT) 2.428 -9.215 -5.625 -16.648 1.881
Regulering af poster uden likviditetseffekt A 4.861 6.916 17.555 17.054 7.455
Ændring i arbejdskapital B -7.287 10.855 28.933 35.954 14.579
Pengestrømme fra primære drift 2 8.556 40.863 36.360 23.915
Modtagne finansielle indbetalinger 6 190 7 271 54
Betalte finansielle omkostninger -526 -1.001 -2.304 -2.744 -3.742
Betalt selskabsskat -287 -467 -4.403 -2.244 -2.536
Modtaget selskabsskat - - - 88 88
Pengestrømme fra driftsaktiviteter -805 7.278 34.163 31.731 17.779
Køb af immaterielle aktiver -100 -112 -214 -756 -749
Køb af materielle aktiver -2.641 -4.884 -6.961 -12.343 -21.196
Salg af materielle aktiver 139 - 174 138 27.439
Pengestrømme fra investeringsaktiviteter -2.602 -4.996 -7.001 -12.961 5.494
Udnyttelse af driftskredit 6.128 -1.316 -48.845 -14.811 -27.808
Leasingydelser -514 -582 -1.689 -3.050 -3.458
Optagelse af gæld til kreditinstitut - - - - 29.754
Afdrag på gæld til kreditinstitut -1.005 -95 -3.015 -305 -381
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter 4.609 -1.993 -53.549 -18.166 -1.893
Beløb i DKK 1.000
3. kvt.
2023/24
3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2023/24
1.-3. kvt.
2022/23
Helår
2022/23
Ændring i likvider 1.202 289 -26.387 604 21.380
Likvider primo 5.612 12.146 33.235 11.884 11.884
Kursregulering af likvider -74 25 -108 -28 -29
Likvider ultimo 6.740 12.460 6.740 12.460 33.235
Spec. A: Reguleringer for poster uden likviditetseffekt
Fortjeneste/tab ved salg af materielle anlægsaktiver -43 - 16 -149 -
Af- og nedskrivninger 6.341 6.663 19.398 20.665 9.057
Hensættelser -407 -92 -95 -210 233
Valutakursregulering -1.030 345 -1.764 -3.252 -1.835
4.861 6.916 17.555 17.054 7.455
Spec. B: Ændring i arbejdskapital
Ændring i varebeholdninger 13.772 -4.143 31.044 10.417 16.460
Ændring i tilgodehavender -6.833 10.491 16.024 31.517 -300
Ændring i kortfristede forpligtelser -14.226 4.507 -18.135 -5.980 -1.581
-7.287 10.855 28.933 35.954 14.579
Pengestrømsopgørelse
for koncernen for perioden 1. november 2023 – 31. juli 2024
11 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Noter
1. Anvendt regnskabspraksis
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
”Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Der er ikke
udarbejdet delårsrapport for moderselskabet.
Den i delårsrapporten anvendte regnskabspraksis er uændret
i forhold til den i Roblons årsrapport for 2022/23 anvendte,
og som er udarbejdet i overensstemmelse med International
Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnote-
rede selskaber. Der henvises til årsrapporten for 2022/23 for
nærmere beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis.
2. Skøn og estimater
Udarbejdelsen af delårsrapporter kræver, at ledelsen fore-
tager regnskabsmæssige skøn og estimater, som påvirker
anvendelsen af regnskabspraksis og indregnede aktiver,
forpligtelser, indtægter og omkostninger. Faktiske resultater
kan afvige fra disse skøn.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelse
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed, er de samme ved
udarbejdelsen af den sammendragne delårsrapport som ved
udarbejdelsen af årsrapporten for 2022/23.
3. Sæson
Koncernens aktiviteter har som forventet været negativt
påvirket af markedsnedgangen i den fiberoptiske kabelindu-
stri. Herudover har koncernens aktiviteter ikke været påvirket
af sæson eller konjunkturudsving i delårsrapporten.
Af koncernens langfristede aktiver er 40,7 mDKK (47,2 mDKK)
placeret i Danmark, 25,1 mDKK (31,2 mDKK) placeret i USA, og
55,3 mDKK (56,3 mDKK) i Tjekkiet.
Koncernens nettoomsætning består i al væsentlighed af
varesalg.
Flere af Roblons kunder er koncerner med flere produktions-
selskaber. Opgørelse af omsætning til enkeltkunder er opgjort
som den samlede omsætning til alle selskaber, der indgår i
den enkelte kundes koncern.
Ud af koncernens samlede nettoomsætning tegner 2 enkelt-
kunder sig for mere end 10% af koncernens samlede omsæt-
ning i de første 3 kvartaler af 2023/24. Nettoomsætningen
fra kunderne udgør henholdsvis 43,0 mDKK og 31,6 mDKK.
Sidste år tegnede 2 enkeltkunde sig for mere end 10% af
koncernens samlede nettoomsætning i de første 3 kvartaler af
2022/23. Omsætningen til disse kunder udgjorde henholdsvis
33,2 mDKK og 32,7 mDKK.
Udviklingen i dollarkursen (USD/DKK) har påvirket den rappor-
terede nettoomsætning positivt med 1,0 mDKK i de første 3
kvartaler af regnskabsåret 2023/24 (-6,3 mDKK).
Udviklingen i kursen på tjekkiske korona (CZK/DKK) har
påvirket den rapporterede nettoomsætning negativt med 0,2
mDKK i de første 3 kvartaler af regnskabsåret 2023/24 (1,8
mDKK).
4. Nettoomsætning
Beløb i DKK 1.000
3. kvt.
2023/24
3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2023/24
1.-3. kvt.
2022/23
Helår
2022/23
Netto omsætning fra eksterne kunder
Fordelt på produktgrupper
FOC 43.027 47.997 123.641 150.625 192.504
Composite 51.830 30.378 126.166 99.467 157.590
I alt 94.857 78.375 249.807 250.092 350.094
Fordelt på geografiske områder
Danmark 3.893 2.185 8.887 3.896 9.540
Storbritannien 13.719 13.956 40.127 40.842 58.075
Italien 1.254 - 1.817 10.877 12.215
Øvrige Europa 21.704 22.239 73.789 62.913 91.334
Asien 7.300 3.896 14.159 17.397 24.093
Brasilien 17.056 4.935 33.040 20.296 35.598
Syd- og Mellemamerika 270 2.583 1.748 5.645 5.624
USA 29.661 28.581 76.240 88.226 113.615
I alt 94.857 78.375 249.807 250.092 350.094
12 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Noter
5. Ophørende aktiviteter
Beløb i DKK 1.000
3. kvt.
2023/24
3. kvt.
2022/23
1.-3. kvt.
2023/24
1.-3. kvt.
2022/23
Helår
2022/23
Resultatopgørelse
Nettoprovenue ved afståelse af virksomhed - - 618 100 -
Skat af årets resultat - - -136 -22 -
Periodens resultat - - 482 78 -
Som led i aftalen om salg af Roblon Lightning i 2017 har koncernen ydet et lån på 2,6 mDKK. På grund af øget risiko for tilbage-
betalingen har Roblon i regnskabsåret 2019/20 hensat det fulde beløb på 3,1 mDKK inklusiv akkumulerede tilskrevne renter til
imødegåelse af tab.
Roblon har i 2024 indgået aftale med køber af Roblon Lighting om at betaling af 1,6 mDKK i henhold til aftale vil kunne ske til fuld og
endelig afregning af det samlede udestående. Roblon har modtaget første betalingsrate på 0.8 mDKK i 2024. Grundet usikkerhed
om yderligere betalinger er der fortsat foretaget fuld hensættelse af det resterende tilgodehavende, som forfalder til betaling i 2027.
13 Delårsrapport 3. kvartal 2023/24
Danmark
CVR-nr. 57 06 85 15
Roblon.com