Roblon A/S | Fabriksvej 7, Gærum | DK-9900 Frederikshavn | CVR-nr. 57 06 85 15
Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Indhold
02 Hovedpunkter
03 Hoved- og nøgletal
04 Delårsberetning for 1. halvår 2023/24
06 Forventninger til regnskabsåret 2023/24
06 Finanskalender og publicerede selskabsmeddelelser
07 Ledelsespåtegning
08 Resultat- og totalindkomstopgørelse
09 Balance
10 Egenkapitalopgørelse
11 Pengestrømsopgørelse
12 Noter
2019/20 2021/222020/21 2022/23 2023/24
0
40
80
120
160
200
2019/20 2021/222020/21 2022/23 2023/24
-20
0
20
40
60
80
2019/20 2021/222020/21 2022/23 2023/24
-40
-20
0
20
40
60
Roblons omsætning og resultat i
regnskabsårets første halvår af 2023/24
blev realiseret på det forventede niveau
Udvalgte hoved- og nøgletal
• Koncernens ordretilgang blev 185,9 mDKK i 1.
halvår af 2023/24 (175,6 mDKK) og ved udgangen
af april 2024 var koncernens ordrebeholdning
106,0 mDKK (118,6 mDKK).
• Nettoomsætningen blev 155,0 mDKK (171,7 mDKK).
• Bruttomargin blev realiseret til 52,3% (49,5%).
• Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger og
særlige poster (EBITDA) blev 4,4 mDKK (6,3 mDKK).
Forventningerne til helåret 2023/24
Ledelsen fastholder de tidligere udmeldte forvent-
ninger med en omsætning i niveauet 370 mDKK, et
resultat af primær drift før af- og nedskrivninger og
før særlige poster (EBITDA) i niveauet 25 mDKK og
et resultat af primær drift før særlige poster (EBIT) i
niveauet 0 mDKK.
Omsætning 1. halvår (mDKK) EBITDA før særlige poster 1. halvår (mDKK) EBIT før særlige poster 1. halvår (mDKK)
• Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT)
blev -8,7 mDKK (-7,5 mDKK).
• Finansielle poster, netto blev -2,1 mDKK (-3,0
mDKK).
• Resultat før skat blev -10,8 mDKK (-10,5 mDKK).
• Pengestrømme fra driftsaktiviteter blev 35,0
mDKK (24,5 mDKK).
2 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Hoved- og nøgletal
for koncernen
Enhed
2. kvt.
2023/24
1
2. kvt.
2022/23
1
1. halvår
2023/24
1
1. halvår
2022/23
1
Helår
2022/23
Ordrer
Ordretilgang mDKK 104,9 75,5 185,9 175,6 308,7
Ordrebeholdning mDKK 106,0 118,6 106,0 118,6 71,3
Resultatopgørelse
Nettoomsætning mDKK 82,5 90,4 155,0 171,7 350,1
Bruttoresultat mDKK 43,1 42,2 81,0 85,0 169,3
Resultat af primær drift før af-og nedskrivninger
og særlige poster (EBITDA) mDKK 5,2 2,9 4,4 6,3 10,9
Resultat af primær drift før særlige poster (EBIT) mDKK -1,3 -3,9 -8,7 -7,5 -16,0
Særlige poster, netto mDKK - - - - 17,9
Resultat af primær drift efter særlige poster (EBIT) mDKK -1,3 -3,9 -8,7 -7,5 1,9
Finansielle poster, netto mDKK -0,4 -1,0 -2,1 -3,0 -5,0
Resultat før skat af fortsættende aktiviteter mDKK -1,7 -4,9 -10,8 -10,5 -3,2
Periodens resultat af fortsættende aktiviteter mDKK -3,2 -3,7 -12,0 -7,9 -4,6
Periodens resultat af ophørende aktiviteter mDKK 0,5 - 0,5 0,1 -
Periodens resultat mDKK -2,7 -3,7 -11,6 -7,9 -4,6
Balance
Likvide beholdninger mDKK 5,6 12,1 5,6 12,1 33,2
Aktiver mDKK 290,0 333,8 290,0 333,8 368,1
Arbejdskapital mDKK 104,6 130,4 104,6 130,4 141,1
Investeret kapital mDKK 185,8 189,0 185,8 189,0 174,1
Egenkapital mDKK 196,3 206,5 196,3 206,5 209,6
Pengestrømme
Pengestrømme fra driftsaktiviteter mDKK 45,2 23,6 35,0 24,5 17,8
Pengestrømme fra investeringsaktiviteter mDKK -3,1 -5,2 -4,4 -8,0 5,5
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter mDKK -39,0 -14,5 -58,2 -16,2 -1,9
Af- og nedskrivninger samlet mDKK -6,5 -6,8 -13,0 -13,9 -26,9
Periodens pengestrømme mDKK 3,1 4,0 -27,6 0,3 21,4
Enhed
2. kvt.
2023/24
1
2. kvt.
2022/23
1
1. halvår
2023/24
1
1. halvår
2022/23
1
Helår
2022/23
Nøgletal
Book-to bill ratio % 127,1 83,5 120,0 102,3 88,2
Vækst i nettoomsætning % -8,7 -9,4 -9,8 -3,6 -8,1
Bruttomargin % 52,2 46,7 52,3 49,5 48,4
EBIT-margin % -1,5 -4,3 -5,6 -4,4 -4,6
ROIC/afkast af gennemsnitlig investeret kapital
2
% -3,0 -8,7 -10,1 -8,3 -8,4
Soliditetsgrad % 67,7 61,9 67,7 61,9 57,0
Egenkapitalens forrentning
2
% -5,7 -6,5 -10,7 -6,9 -2,2
Beskæftigelse
Gennemsnitlig antal fuldtidsansatte
medarbejdere Antal 250 274 265 274 271
Bruttoresultat pr. fuldtidsansatte medarbejder mDKK 0,2 0,2 0,3 0,3 0,6
Aktie-relaterede nøgletal
Resultat pr. DKK 20 aktie (EPS)
2
DKK -1,8 2,1 -6,7 -4,4 -2,6
Pris pr. overskudskrone (PE) DKK -45,0 -67,7 -12,1 -32,1 -38,7
Pengestrømme fra driften pr. DKK 20 aktie DKK 25,3 13,2 19,6 13,7 9,9
Aktiernes indre værdi
2
DKK 109,8 115,5 109,8 115,5 117,2
Børskurs noteret ultimo DKK 81,0 140,0 81,0 140,0 99,8
Børskurs/indre værdi 0,7 1,2 0,7 1,2 0,9
1
Delårsrapporten er ikke revideret, og der er ikke foretaget review af selskabets revisor.
2
Nøgletallet er beregnet på helårsbasis.
Definitioner af de anvendte nøgletal fremgår af årsrapporten for 2022/23 note 33 Nøgletalsdefinitioner og beregningsformler.
3 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Delårsberetning for 1. halvår af 2023/24
Roblons interne rapportering er baseret på ét
segment indeholdende følgende produktgrupper:
• FOC (omfatter kabelmaterialer og kabelmaskiner
til “Fiber Optic Cable” industri)
• Composite (omfatter kompositmaterialer til
on- og offshore industrisegmenter)
Koncernens ordretilgang
og ordrebeholdning
Koncernens ordretilgang blev på 185,9 mDKK i 1.
halvår af 2023/24 (175,6 mDKK). Fremgangen på
10,3 mDKK er sammensat af fremgang på produkt-
gruppen Composite med 32,8 mDKK og en tilbage-
gang på produktgruppen FOC med 22,5 mDKK.
Den faldende ordretilgang i FOC-produktgruppen
var forventet og skyldes hovedsageligt markedsned-
gangen i både USA og Europa, der har været drevet
af alt for høje varelagre hos de fiberoptiske kabelpro-
ducenter og deres kunder.
Der har hos alle aktører i FOC-værdikæden været
betydelige efterskælv fra Covid-pandemien, hvor
flere i løbet af 2022, som følge af sammenbrudte
forsyningskæder og deraf afledte prisstigninger,
opbyggede lagre for at sikre tilstrækkelige råvarer.
I samme periode har der været stigende renter
og inflation, som har forårsaget en reduceret
investeringslyst.
Flere af Roblons markedsledende kunder som
Corning, CommScope og Prysmian bekræfter forkla-
ringen på markedsnedgangen i FOC-industrien, og
sidstnævnte omtaler blandt andet i deres seneste
årsrapport for 2023: “Both the multimedia solutions
business and the optical and copper cable business
are suffering a slowdown due to overstocking in our
customers’ warehouses”
1
. Ifølge CRU
2
har markeds-
nedgangen været aftagende siden november 2023
og siden januar 2024 har der været markedsfrem-
gang især i USA og i mindre grad i Europa.
Fremgangen i Composite vedrører øget ordretil-
gang indenfor energitransmission såvel som olie
og gas offshore. Koncernen forventer en stigende
ordreindgang på komponenter til projekter inden for
energitransmission. Konkrete fremtidige projekter
er kendte, men der må selv på kort sigt regnes med
uforudsigelighed i den præcise timing for projekt-
gennemførelsen og dermed den tilhørende ordreaf-
vikling i Roblon-koncernen.
Ved udgangen af april 2024 var koncernens ordrebe-
holdning 106,0 mDKK (118,6 mDKK), der var fordelt
på produktgruppen FOC med 35,8 mDKK (51,7
mDKK) og produktgruppen Composite med 70,2
mDKK (66,9 mDKK).
Koncernens resultatopgørelse
Nettoomsætning
Roblon realiserede i 1. halvår af 2023/24 en
omsætning på 155,0 mDKK (171,7 mDKK), hvilket
var på niveau med ledelsens forventninger.
Valutaudviklingen i USD og CZK har påvirket den
rapporterede omsætning positivt med 0,4 mDKK i 1.
halvår af 2023/24 (-2,6 mDKK).
Tilbagegangen på 16,7 mDKK i forhold til sidste år
er sammensat af tilbagegang på 26,6 mDKK på
produktgruppen FOC og en fremgang på 9,9 mDKK
på produktgruppen Composite. Omsætningen
i 1. halvår af 2023/24 var, som forventet, nega-
tivt påvirket af markedsforholdene indenfor
FOC-industrien. Composite produktgruppen har,
som forventet, udviklet sig positivt, og der har været
stigende kundeforespørgsler og salgsaktivitet i
denne del af forretningen.
Bruttoresultat og bruttomargin
Koncernens bruttoresultat udgjorde 81,0 mDKK (85,0
mDKK), og bruttomarginen blev 52,3% i 1. halvår af
2023/24 (49,5%) og har været positivt påvirket af et
gunstigt produktmix. Dette har mere end opvejet en
stigende priskonkurrence på det pressede ameri-
kanske FOC-marked, hvor bruttomarginen i selska-
bets amerikanske datterselskab har været negativt
påvirket med ca. 4 procentpoint herfra.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger blev 18,7 mDKK (20,6
mDKK) i 1. halvår af 2023/24. En reduktion på 1,9
mDKK som følge af et lavere aktivitetsniveau og
gennemførte omkostningsbesparelser.
Personaleomkostninger
Personaleomkostninger blev 58,4 mDKK (59,6
mDKK) i 1. halvår af 2023/24. En reduktion på 1,2
mDKK i forhold til sidste år, som følge af gennemførte
reduktioner i medarbejderstaben.
Resultat af primær drift før af- og
ned skrivninger og særlige poster (EBITDA)
I 1. halvår af 2023/24 blev resultat af primær drift før
af- og nedskrivninger og særlige poster (EBITDA) 4,4
mDKK (6,3 mDKK), hvilket er på niveau med ledel-
sens forventninger.
1
https://www.prysmian.com/sites/www.prysmian.com/files/media/documents/investors/Integrated-Annual-Report-2023.pdf, side 66
2
CRU analyserer forskellige industrier, og herunder FOC-industrien, og udbyder business intelligence. Se yderligere på https://www.crugroup.com/
4 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Af- og nedskrivninger
Koncernens af- og nedskrivninger i 1. halvår af
2023/24 blev 13,0 mDKK (13,9 mDKK) og faldet i
forhold til sidste år skyldes især salget af bygningen
i Frederikshavn i efteråret 2023, der således ikke
længere afskrives på.
Resultat af primær drift før
særlige poster (EBIT)
I 1. halvår af 2023/24 blev resultat af primær drift
(EBIT) før særlige poster -8,7 mDKK (-7,5 mDKK),
hvilket er på niveau med ledelsens forventninger.
Finansielle poster, netto
Koncernens nettofinansiering blev i 1. halvår af 2023/24
realiseret med -2,1 mDKK (-3,0 mDKK). Nettobeløbet
vedrører renteomkostninger på 2,0 mDKK og nega-
tive valutakursreguleringer på 0,1 mDKK.
En ændring på et procentpoint i forrentningen af
Roblons rentebærende gæld, som ikke er fastfor-
rentet, vil påvirke resultat før skat med ca. 0,3 mDKK
i forhold til de underliggende planer og budgetter,
som understøtter ledelsens resultatforventninger.
Resultat før skat af fortsættende aktiviteter
Resultat før skat i 1. halvår af 2023/24 blev -10,8
mDKK (-10,5 mDKK).
Resultat af ophørende aktiviteter
I 2019/20 nedskrev Roblon et tilgodehavende vedrø-
rende frasalg af en tidligere Roblon division. Roblon
har i indeværende regnskabsår modtaget afdrag på
tilgodehavende på 0,6 mDKK (0,1 mDKK), og efter
første halvår af 2023/24 er resultat af ophørende
aktiviteter efter skat indregnet med 0,5 mDKK.
Resultat efter skat
Resultat efter skat blev -11,6 mDKK i 1. halvår af
2023/24 (-7,9 mDKK). Skat er beregnet med
gældende skattesatser af årets resultat før skat i de
lande, hvor koncernen opererer. Skat af periodens
resultat for 1. halvår af 2023/24 er udgiftsført med
1,3 mDKK, mens der i samme periode sidste år
var indtægtsført skat med 2,6 mDKK. Der er ikke
aktiveret udskudt skat af underskuddet i koncernens
amerikanske datterselskab i første halvår af regn-
skabsåret 2023/24, idet der er usikkerhed omkring
udnyttelsestidspunktet. I første halvår af 2022/23 var
der indtægtsført og aktiveret 2,6 mDKK vedrørende
udskudt skat i Roblon US. Denne indtægtsførsel blev
tilbageført i forbindelse med aflæggelsen af årsrap-
porten for 2022/23.
Der har samlet været en negativ resultatpåvirkning i 1.
halvår af 2023/24 på 0,1 mDKK fra udviklingen i dollar-
kursen (USD/DKK) og i tjekkiske korona (CZK/DKK).
Koncernens balance
Koncernens balancesum ultimo april 2024 udgjorde
290,0 mDKK (333,8 mDKK).
Investeringer i materielle anlæg udgør 4,3 mDKK (7,5
mDKK) i 1. halvår af 2023/24.
Der er foretaget nedskrivningstest vedrørende inve-
steringerne i Roblons datterselskaber, hvilket ikke har
givet anledning til regnskabsmæssige korrektioner.
Varebeholdninger udgjorde 80,7 mDKK (99,9 mDKK)
ved udgangen af april 2024, og er siden 31. oktober
2023 reduceret med 17,3 mDKK.
Koncernen gennemfører løbende analyser, beslut-
ninger og handlinger med henblik på at nedbringe
kapitalbindingen i arbejdskapitalen, herunder
varebeholdningerne. Der arbejdes blandt andet
med tiltag rettet mod de kommercielle vilkår med
kunder og leverandører, optimering af salgs- og
driftsprocesser og løbende overvågning af varebe-
holdninger med lav omsætningshastighed.
Koncernens egenkapital udgjorde 196,3 mDKK pr.
30. april 2024 (206,5 mDKK). Soliditetsgraden ultimo
april 2024 var 67,7% (61,9%).
Koncernens pengestrømme
Koncernens likviditetsbidrag fra driften i 1. halvår af
2023/24 blev 35,0 mDKK (24,5 mDKK), og har været
positivt påvirket af reduktionen i arbejdskapitalen.
Selskabet har arbejdet målrettet med aktiviteter for
at reducere koncernens samlede varebeholdninger,
som i perioden siden 1. november 2023 og frem til
30.april 2024 er reduceret med 17,3 mDKK. I samme
periode er koncernens tilgodehavender fra salg
reduceret med 22,9 mDKK.
Den samlede pengestrøm fra investeringsaktiviteter
blev -4,4 mDKK (-8,0 mDKK).
Likviditetsbidrag fra finansieringsaktiviteter i 1. halvår
af 2023/24 blev -58,2 mDKK (-16,2 mDKK) og består
primært af reducerede træk på driftsfaciliteter og
afdrag på gæld til kreditinstitutter.
5 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Finanskalender
17/9 2024: Delårsrapport for 3. halvår 2023/24
19/12 2024: Årsregnskabsmeddelelse 2023/24
30/1 2025: Ordinær generalforsamling
Meddelelser – NASDAQ Copenhagen
I perioden 20. december 2023 – 18. juni 2024 har selskabet
sendt følgende meddelelser til NASDAQ Copenhagen, der
kan genfindes på selskabets hjemmeside:
Roblons hjemmeside
roblon.com
Nr. 14 20. december 2023 Årsregnskabsmeddelelse
2022/23
Nr. 15 22. december 2023 Indkaldelse til ordinær
generalforsamling
Nr. 16 28. december 2023 Indberetning af nærtstå-
endes transaktioner med
Roblon A/S aktier
Nr. 1 26. januar 2024 Referat af General-
forsamling i Roblon A/S
Nr. 2 13. marts 2024 Delårsrapport for 1. kvartal
af 2023/24
Nr. 3 27. marts 2024 Roblon opsiger market
maker (prisstilleraftale)
med Danske Bank
Nr. 4 13. maj 2024 Roblon foretager ændring i
direktionen
Kapitalberedskab
Ultimo april 2024 udgjorde nettoindestående af
likvide beholdninger 5,6 mDKK (12,1 mDKK).
Koncernens samlede kreditfaciliteter andrager 88,0
mDKK (88,0 mDKK) og der var en uudnyttet kreditfa-
cilitet ultimo april 2024 på 88,0 mDKK (18,7 mDKK).
Det samlede likviditetsberedskab pr. 30. april 2024
var 93,6 mDKK (30,8 mDKK).
Produktudvikling
Koncernen har i 1. halvår af 2023/24 afholdt omkost-
ninger til produktudvikling med 3,6 mDKK (3,1 mDKK).
Bæredygtighedsrapportering
Roblon omfattes af de nye lovpligtige rapporterings-
krav i EU’s direktiv for bæredygtighedsrapportering
(CSRD) og EU Taksonomien fra regnskabsåret
2025/26. Koncernen har etableret en implemen-
teringsplan for disse nye rapporteringskrav og der
arbejdes herefter med blandt andet at gennemføre
den dobbelte væsentlighedsanalyse for at iden-
tificere og prioritere koncernens mest væsent-
lige påvirkninger, risici og muligheder inden for
bæredygtighed.
Forventninger til
regnskabsåret 2023/24
I årsrapporten for 2022/23 forventede ledelsen
en omsætning i niveauet 370 mDKK, et resultat af
primær drift før af- og nedskrivninger og før særlige
poster (EBITDA) i niveauet 25 mDKK og et resultat
af primær drift før særlige poster (EBIT) i niveauet 0
mDKK.
Efter første halvår fastholdes disse forventninger.
Fremtidige forhold
Ovenstående udsagn om fremtidige forhold,
herunder især forventningerne til omsætning og
indtjening, er i sagens natur usikre og forbundet
med risici. Mange faktorer vil være uden for Roblons
kontrol og kan medføre, at de faktiske resultater vil
afvige væsentligt fra de forventninger, som udtrykkes
i delårsrapporten. Sådanne faktorer omfatter blandt
andet – men ikke kun – ændringer i markeds- og
konkurrenceforhold, ændringer i efterspørgsel og
købemønstre, valutakurs- og renteudsving samt
generelle økonomiske, politiske og forretningsmæs-
sige forhold.
6 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Direktion
Bestyrelse
Ledelsespåtegning
kerhedsfaktorer, som koncernen står overfor.
7 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Beløb i DKK 1.000 Note
2. kvt.
2023/24
2. kvt.
2022/23
1. halvår
2023/24
1. halvår
2022/23
Helår
2022/23
Nettoomsætning 4 82.547 90.417 154.952 171.717 350.094
Vareforbrug -39.441 -48.168 -73.921 -86.764 -180.795
Bruttoresultat 43.106 42.249 81.031 84.953 169.299
Arbejde udført for egen regning og opført under aktiver 281 373 426 1.203 3.220
Andre driftsindtægter 46 164 17 353 717
Andre eksterne omkostninger -9.777 -11.157 -18.676 -20.638 -40.674
Personaleomkostninger -28.472 -28.736 -58.434 -59.551 -121.694
Resultat af primær drift før af- og nedskrivninger
og særlige poster (EBITDA) 5.184 2.893 4.364 6.320 10.868
Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver -6.456 -6.798 -13.036 -13.853 -26.899
Resultat af primær drift (EBIT) af fortsættende
aktiviteter før særlige poster -1.272 -3.905 -8.672 -7.533 -16.031
Særlige poster - - - - 17.912
Resultat af primær drift (EBIT) af fortsættende
aktiviteter efter særlige poster -1.272 -3.905 -8.672 -7.533 1.881
Finansielle poster, netto -433 -1.028 -2.095 -2.965 -5.042
Resultat før skat af fortsættende aktiviteter -1.705 -4.933 -10.767 -10.498 -3.161
Skat af periodens resultat af fortsættende aktiviteter -1.493 1.231 -1.280 2.560 -1.449
Periodens resultat af fortsættende aktiviteter -3.198 -3.702 -12.047 -7.938 -4.610
Periodens resultat af ophørende aktiviteter 5 482 - 482 78 -
Periodens resultat -2.716 -3.702 -11.565 -7.860 -4.610
Resultat pr. aktie (DKK)
Resultat pr. aktie (EPS) for fortsættende aktiviteter -1,8 -2,1 -6,7 -4,4 -2,6
Resultat pr. aktie (EPS) for fortsættende aktiviteter, udvandet -1,8 -2,1 -6,7 -4,4 -2,6
Beløb i DKK 1.000 Note
2. kvt.
2023/24
2. kvt.
2022/23
1. halvår
2023/24
1. halvår
2022/23
Helår
2022/23
Periodens resultat -2.716 -3.702 -11.565 -7.860 -4.610
Valutakursregulering ved omregning af investeret
kapital i datterselskab 480 2.714 -243 -3.650 -2.488
Valutakursregulering ved omregning af udenlandske
datterselskaber -336 -2.472 -1.571 -1.644 -2.674
Skat af anden totalindkomst -105 -597 54 803 547
Totalindkomst -2.677 -4.057 -13.325 -12.351 -9.225
Resultatopgørelse
for koncernen for perioden 1. november 2023 - 30. april 2024
Totalindkomstopgørelse
for koncernen for perioden 1. november 2023 - 30. april 2024
8 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Beløb i DKK 1.000 Note
30.04.
2024
30.04.
2023
31.10.
2023
AKTIVER
Færdiggjorte udviklingsprojekter 4.151 5.279 5.223
Udviklingsprojekter under udførelse 2.476 3.221 2.361
Varemærker, licenser og kunderelationer 4.078 5.149 4.698
Andre immaterielle aktiver 2.062 6.115 3.707
Immaterielle aktiver 12.767 19.764 15.989
Grunde og bygninger 49.443 59.921 48.234
Produktionsanlæg og maskiner 53.139 48.798 47.492
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 829 1.475 1.035
Materielle aktiver under opførelse 2.817 7.757 15.740
Leasing aktiver 6.731 8.375 7.466
Materielle aktiver 112.959 126.326 119.967
Udskudte skatteaktiver 13.384 6.220 13.640
Finansielle anlægsaktiver 13.384 6.220 13.640
Langfristede aktiver i alt 139.110 152.310 149.596
Varebeholdninger 80.735 99.908 98.007
Tilgodehavender fra salg 59.465 61.391 83.585
Forudbetalt selskabsskat 1.293 4.690 1.140
Andre tilgodehavender 1.821 1.511 1.457
Periodeafgrænsningsposter 1.928 1.846 1.032
Tilgodehavender 64.507 69.438 87.214
Likvide beholdninger 5.612 12.146 33.235
Kortfristede aktiver i alt 150.854 181.492 218.456
AKTIVER I ALT 289.964 333.802 368.052
Balance
for koncernen pr. 30.04.24
Beløb i DKK 1.000 Note
30.04.
2024
30.04.
2023
31.10.
2023
PASSIVER
Aktiekapital 35.763 35.763 35.763
Andre reserver -6.521 -4.637 -4.761
Overført resultat 167.047 175.362 178.612
Egenkapital 196.289 206.488 209.614
Udskudt skatteforpligtelse 7.481 4.814 8.057
Leasing forpligtelse 4.467 6.145 5.201
Kreditinstitutter 33.132 8.870 35.870
Langfristede forpligtelser 45.080 19.829 49.128
Kortfristet del af leasing forpligtelse 2.860 2.834 2.891
Kortfristet del af gæld til kreditinstitut 3.990 381 3.990
Driftskreditter 0 69.286 54.973
Andre hensatte forpligtelser 901 239 590
Modtagne forudbetalinger 5.744 4.230 2.829
Leverandører af varer og tjenesteydelser 21.318 19.418 23.691
Selskabsskat 2.360 727 4.479
Anden gæld 11.422 10.370 15.867
Kortfristede forpligtelser i alt 48.595 107.485 109.310
Forpligtelser i alt 93.675 127.314 158.438
PASSIVER I ALT 289.964 333.802 368.052
9 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Beløb i DKK 1.000
Aktie-
kapital
Reserve for
valuta kurs-
regulering
Overført
resultat
Egen-
kapital i alt
1. halvår 2023/24
Egenkapital 01.11.2023 35.763 -4.761 178.612 209.614
Periodens resultat - - -11.565 -11.565
Anden totalindkomst - -243 - -243
Skat af anden totalindkomst - 54 - 54
Valutaregulering ved omregning af udenlandsk datterselskab - -1.571 - -1.571
Totalindkomst for perioden - -1.760 -11.565 -13.325
Egenkapital 30.04.2024 35.763 -6.521 167.047 196.289
1. halvår 2022/23
Egenkapital 01.11.2022 35.763 -146 183.222 218.839
Periodens resultat - - -7.860 -7.860
Anden totalindkomst - -3.650 - -3.650
Skat af anden totalindkomst - 803 - 803
Valutaregulering ved omregning af udenlandsk datterselskab - -1.644 - -1.644
Totalindkomst i alt for perioden - -4.491 -7.860 -12.351
Egenkapital 30.04.2023 35.763 -4.637 175.362 206.488
Beløb i DKK 1.000
Aktie-
kapital
Reserve for
valuta kurs-
regulering
Overført
resultat
Egen-
kapital i alt
2022/23
Egenkapital 01.11.2022 35.763 -146 183.222 218.839
Årets resultat - - -4.610 -4.610
Anden totalindkomst - -2.488 - -2.488
Skat af anden totalindkomst - 547 - 547
Valutakursregulering ved omregning af udenlandsk datterselskab - -2.674 - -2.674
Totalindkomst i alt for perioden - -4.615 -4.610 -9.225
Egenkapital 31.10.2023 35.763 -4.761 178.612 209.614
Egenkapitalopgørelse
for koncernen
10 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Beløb i DKK 1.000 Spec.
2. kvt.
2023/24
2. kvt.
2022/23
1. halvår
2023/24
1. halvår
2022/23
Helår
2022/23
Resultat af primær drift (EBIT) fra fortsættende
aktiviteter -1.272 -3.905 -8.672 -7.533 1.881
Resultat af primær drift (EBIT) fra ophørende aktiviteter 618 - 618 100 -
Resultat af primær drift (EBIT) -654 -3.905 -8.054 -7.433 1.881
Regulering af poster uden likviditetseffekt A 7.298 7.133 12.685 10.148 7.455
Ændring i arbejdskapital B 39.278 22.070 36.230 25.085 14.579
Pengestrømme fra primære drift 45.922 25.298 40.861 27.800 23.915
Modtagne finansielle indbetalinger -56 15 1 85 54
Betalte finansielle omkostninger -624 -842 -1.778 -1.743 -3.742
Betalt selskabsskat -59 -822 -4.116 -1.777 -2.536
Modtaget selskabsskat - - - 88 88
Pengestrømme fra driftsaktiviteter 45.183 23.649 34.968 24.453 17.779
Køb af immaterielle aktiver -83 -153 -114 -644 -749
Køb af materielle aktiver -2.988 -5.013 -4.320 -7.459 -21.196
Salg af materielle aktiver -13 - 35 138 27.439
Pengestrømme fra investeringsaktiviteter -3.084 -5.166 -4.399 -7.965 5.494
Udnyttelse af driftskredit -37.706 -13.555 -54.973 -13.495 -27.808
Leasingydelser -255 -844 -1.175 -2.468 -3.458
Optagelse af gæld til kreditinstitut - - - - 29.754
Afdrag på gæld til kreditinstitut -1.003 -99 -2.010 -210 -381
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteter -38.964 -14.498 -58.158 -16.173 -1.893
Beløb i DKK 1.000
2. kvt.
2023/24
2. kvt.
2022/23
1. halvår
2023/24
1. halvår
2022/23
Helår
2022/23
Ændring i likvider 3.135 3.985 -27.589 315 21.380
Likvider primo 2.504 8.166 33.235 11.884 11.884
Kursregulering af likvider -27 -5 -34 -53 -29
Likvider ultimo 5.612 12.146 5.612 12.146 33.235
Spec. A: Reguleringer for poster uden likviditetseffekt
Fortjeneste/tab ved salg af materielle anlægsaktiver 12 -149 59 -126 -
Af- og nedskrivninger 6.456 6.947 13.057 13.986 9.057
Hensættelser 432 7 311 -118 233
Valutakursregulering 398 328 -742 -3.594 -1.835
7.298 7.133 12.685 10.148 7.455
Spec. B: Ændring i arbejdskapital
Ændring i varebeholdninger 6.578 12.498 17.272 14.546 16.460
Ændring i tilgodehavender 18.157 9.419 22.860 21.019 -300
Ændring i kortfristede forpligtelser 14.543 153 -3.902 -10.480 -1.581
39.278 22.070 36.230 25.085 14.579
Pengestrømsopgørelse
for koncernen for perioden 1. november 2023 – 30. april 2024
11 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Noter
1. Anvendt regnskabspraksis
Delårsrapporten aflægges i overensstemmelse med IAS 34
”Præsentation af delårsregnskaber” som godkendt af EU og
danske oplysningskrav for børsnoterede selskaber. Der er ikke
udarbejdet delårsrapport for moderselskabet.
Den i delårsrapporten anvendte regnskabspraksis er uændret
i forhold til den i Roblons årsrapport for 2022/23 anvendte,
og som er udarbejdet i overensstemmelse med International
Financial Reporting Standards (IFRS) som godkendt af EU og
yderligere danske oplysningskrav til årsrapporter for børsnote-
rede selskaber. Der henvises til årsrapporten for 2022/23 for
nærmere beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis.
2. Skøn og estimater
Udarbejdelsen af delårsrapporter kræver, at ledelsen fore-
tager regnskabsmæssige skøn og estimater, som påvirker
anvendelsen af regnskabspraksis og indregnede aktiver,
forpligtelser, indtægter og omkostninger. Faktiske resultater
kan afvige fra disse skøn.
De væsentligste skøn, som ledelsen foretager ved anvendelse
af koncernens regnskabspraksis, og den væsentligste skøns-
mæssige usikkerhed forbundet hermed, er de samme ved
udarbejdelsen af den sammendragne delårsrapport som ved
udarbejdelsen af årsrapporten for 2022/23.
3. Sæson
Koncernens aktiviteter har som forventet været negativt
påvirket af markedsnedgangen i den fiberoptiske kabelindu-
stri. Herudover har koncernens aktiviteter ikke været påvirket
af sæson eller konjunkturudsving i delårsrapporten.
Af koncernens langfristede aktiver er 40,8 mDKK (55,6 mDKK)
placeret i Danmark, 27,6 mDKK (32,0 mDKK) placeret i USA,
og 57,2 mDKK (58,5 mDKK) i Tjekkiet.
Koncernens nettoomsætning består i al væsentlighed af
varesalg.
Flere af Roblons kunder er koncerner med flere produktions-
selskaber. Opgørelse af omsætning til enkeltkunder er opgjort
som den samlede omsætning til alle selskaber, der indgår i
den enkelte kundes koncern.
Ud af koncernens samlede nettoomsætning tegner 2
enkeltkunder sig for mere end 10% af koncernens samlede
omsætning i 1. halvår af 2023/24. Nettoomsætningen fra
kunderne udgør henholdsvis 22,8 mDKK og 22,4 mDKK.
Sidste år tegnede 1 enkeltkunde sig for mere end 10% af
koncernens samlede nettoomsætning i 1. halvår af 2022/23.
Omsætningen til denne kunde udgjorde 23,5 mDKK.
Udviklingen i dollarkursen (USD/DKK) har påvirket den rappor-
terede nettoomsætning positivt med 0,6 mDKK i 1. halvår af
regnskabsåret 2023/24.
Udviklingen i kursen på tjekkiske korona (CZK/DKK) har
påvirket den rapporterede nettoomsætning negativt med 0,2
mDKK i 1. halvår af regnskabsåret 2023/24.
4. Nettoomsætning
Beløb i DKK 1.000
2. kvt.
2023/24
2. kvt.
2022/23
1. halvår
2023/24
1. halvår
2022/23
Helår
2022/23
Netto omsætning fra eksterne kunder
Fordelt på produktgrupper
FOC 45.043 55.572 75.971 102.627 192.504
Composite 37.504 34.845 78.981 69.090 157.590
I alt 82.547 90.417 154.952 171.717 350.094
Fordelt på geografiske områder
Danmark 2.601 211 4.994 1.711 9.540
Storbritannien 10.875 14.285 26.408 26.885 58.075
Italien 15 8.582 563 10.877 12.215
Øvrige Europa 24.602 20.576 52.085 40.571 91.334
Asien 5.011 6.734 6.860 13.500 24.093
Brasilien 11.223 6.674 15.984 15.361 35.598
Syd- og Mellemamerika 1.482 1.192 1.478 3.062 5.624
USA 26.738 32.163 46.580 59.750 113.615
I alt 82.547 90.417 154.952 171.717 350.094
12 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Noter
6. Begivenheder efter balancedagen
Roblon orienterede i selskabsmeddelelse nr. 4, 2024, om
ændring i direktionen, og det fremgår heraf, at som led i
styrkelsen af strategiens eksekvering er direktionen tilpasset
fra 3 til 2 medlemmer. I den forbindelse er tidligere CEO Lars
Østergaard fratrådt sin stilling pr. 13. maj 2024.
Koncernen er ikke bekendt med hændelser indtruffet efter
den 30. april 2024, som forventes at have betydning for
koncernens finansielle stilling eller fremtidsudsigter, ud over
det som fremgår af nærværende delårsrapport.
5. Ophørende aktiviteter
Beløb i DKK 1.000
2. kvt.
2023/24
2. kvt.
2022/23
1. halvår
2023/24
1. halvår
2022/23
Helår
2022/23
Resultatopgørelse
Nettoprovenue ved afståelse af virksomhed 618 - 618 100 -
Skat af årets resultat -136 - -136 -22 -
Periodens resultat 482 - 482 78 -
Som led i aftalen om salg af Roblon Lighting i 2017 har koncernen ydet et lån på 2,6 mDKK, og på grund af øget risiko for tilbage-
betalingen har Roblon i regnskabsåret 2019/20 hensat det fulde beløb på 3,1 mDKK inklusiv akkumulerede tilskrevne renter til
imødegåelse af tab.
Roblon har i 2024 indgået aftale med køber af Roblon Lighting om at betaling af 1,6 mDKK i henhold til aftale vil kunne ske til fuld og
endelig afregning af det samlede udestående. Roblon har modtaget første betalingsrate på 0.8 mDKK i 2024. Grundet usikkerhed
om yderligere betalinger er der fortsat foretaget fuld hensættelse af det resterende tilgodehavende, som forfalder til betaling i 2027.
13 Delårsrapport 1. halvår 2023/24
Danmark
CVR-nr. 57 06 85 15
Roblon.com