{
"documentInfo": {
"documentType": "https://xbrl.org/2021/xbrl-json",
"features": {
"xbrl:canonicalValues": true
},
"namespaces": {
"SPA": "http://spv.no/2022-12-31",
"ifrs-full": "http://xbrl.ifrs.org/taxonomy/2021-03-24/ifrs-full",
"iso4217": "http://www.xbrl.org/2003/iso4217",
"scheme": "http://standards.iso.org/iso/17442",
"xbrl": "https://xbrl.org/2021",
"xbrli": "http://www.xbrl.org/2003/instance"
},
"taxonomy": [
"http://spv.no/2022-12-31/213800M7T3CYVZ3ZRT12-2022-12-31.xsd"
]
},
"facts": {
"f13025": {
"value": "2291000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13029": {
"value": "3879000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13038": {
"value": "6335000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13041": {
"value": "3904000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueCalculatedUsingEffectiveInterestMethod",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13044": {
"value": "245000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13048": {
"value": "715000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13060": {
"value": "1336000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13064": {
"value": "621000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestIncomeOnFinancialAssetsDesignatedAtFairValueThroughProfitOrLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13067": {
"value": "508000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13071": {
"value": "1591000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13080": {
"value": "3677000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13084": {
"value": "1226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13087": {
"value": "2027000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13090": {
"value": "3003000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13104": {
"value": "3994000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13107": {
"value": "3299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InterestRevenueExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13110": {
"value": "1258000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13114": {
"value": "1248000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13124": {
"value": "775000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13128": {
"value": "639000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13131": {
"value": "103000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13135": {
"value": "115000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13146": {
"value": "116000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13150": {
"value": "104000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:FeeAndCommissionExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13153": {
"value": "695000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncomeExpenseFromSubsidiariesJointlyControlledEntitiesAndAssociates",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13157": {
"value": "584000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncomeExpenseFromSubsidiariesJointlyControlledEntitiesAndAssociates",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13172": {
"value": "262000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncomeExpenseFromSubsidiariesJointlyControlledEntitiesAndAssociates",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13176": {
"value": "401000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncomeExpenseFromSubsidiariesJointlyControlledEntitiesAndAssociates",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13179": {
"value": "126000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13183": {
"value": "84000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13192": {
"value": "74000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13196": {
"value": "63000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GainsLossesOnFinancialInstruments",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13199": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13202": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13208": {
"value": "256000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13212": {
"value": "266000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:MiscellaneousOtherOperatingIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13215": {
"value": "1978000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13219": {
"value": "1804000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13227": {
"value": "1250000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13231": {
"value": "1264000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13234": {
"value": "4005000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13238": {
"value": "4807000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13246": {
"value": "5244000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13249": {
"value": "4563000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RevenueAndOperatingIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13252": {
"value": "999000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EmployeeBenefitsExpenseAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13256": {
"value": "1096000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EmployeeBenefitsExpenseAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13266": {
"value": "1292000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EmployeeBenefitsExpenseAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13269": {
"value": "1190000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:EmployeeBenefitsExpenseAndAdministrativeExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13272": {
"value": "205000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13275": {
"value": "208000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13283": {
"value": "218000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13287": {
"value": "208000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepreciationAndAmortisationExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13290": {
"value": "93000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13294": {
"value": "122000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13300": {
"value": "177000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13304": {
"value": "141000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherExpenseByNature",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13307": {
"value": "1297000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13311": {
"value": "1426000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13320": {
"value": "1687000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13324": {
"value": "1538000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OperatingExpense",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13327": {
"value": "2708000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13331": {
"value": "3380000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13341": {
"value": "3556000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13344": {
"value": "3024000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossBeforeTaxAndImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIfrs9",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13348": {
"value": "-41000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13352": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13363": {
"value": "52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13367": {
"value": "-31000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ImpairmentLossImpairmentGainAndReversalOfImpairmentLossDeterminedInAccordanceWithIFRS9",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13370": {
"value": "2749000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13374": {
"value": "3344000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13381": {
"value": "3504000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13384": {
"value": "3055000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13387": {
"value": "407000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13391": {
"value": "532000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13397": {
"value": "687000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13401": {
"value": "542000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxExpenseContinuingOperations",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13404": {
"value": "2341000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13408": {
"value": "2812000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13416": {
"value": "2817000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13420": {
"value": "2513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13423": {
"value": "2283000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13427": {
"value": "2754000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13437": {
"value": "2759000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13441": {
"value": "2455000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLossAttributableToOwnersOfParent",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13444": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13447": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13457": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13460": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToAdditionalTier1CapitalHolders",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13463": {
"value": "8.52",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f13464": {
"value": "8.52",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f13468": {
"value": "10.27",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f13469": {
"value": "10.27",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f13489": {
"value": "10.29",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f13490": {
"value": "10.29",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f13494": {
"value": "9.16",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:BasicEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f13495": {
"value": "9.16",
"decimals": 2,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DilutedEarningsLossPerShare",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK/xbrli:shares"
}
},
"f13499": {
"value": "483000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividends",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13503": {
"value": "603000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividends",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13509": {
"value": "725000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToGiftsAndCustomerDividends",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13513": {
"value": "881000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToGiftsAndCustomerDividends",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13525": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13529": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13541": {
"value": "645000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13544": {
"value": "698000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToPrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13551": {
"value": "430000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13555": {
"value": "478000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProfitLossAttributableToDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13561": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13564": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13569": {
"value": "2341000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13573": {
"value": "2812000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13595": {
"value": "2341000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13599": {
"value": "2812000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13607": {
"value": "2817000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13611": {
"value": "2513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13614": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13617": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13624": {
"value": "4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13627": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxGainsLossesOnRemeasurementsOfDefinedBenefitPlans",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13630": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13634": {
"value": "76000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13651": {
"value": "324000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13655": {
"value": "-49000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxChangeInFairValueOfFinancialLiabilityAttributableToChangeInCreditRiskOfLiability",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13658": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13662": {
"value": "80000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13672": {
"value": "328000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13676": {
"value": "-49000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13679": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13682": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13691": {
"value": "52000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13695": {
"value": "34000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTaxCashFlowHedges",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13698": {
"value": "-8000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13702": {
"value": "80000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13711": {
"value": "380000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13715": {
"value": "-15000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncomeBeforeTax",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13718": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13722": {
"value": "20000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13732": {
"value": "86000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13736": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxRelatingToComponentsOfOtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13739": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13743": {
"value": "60000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13756": {
"value": "294000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13760": {
"value": "-11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13763": {
"value": "2335000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13767": {
"value": "2872000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13779": {
"value": "3111000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13783": {
"value": "2501000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13842": {
"value": "334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13846": {
"value": "143000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13857": {
"value": "143000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13861": {
"value": "334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndBankBalancesAtCentralBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13864": {
"value": "20900000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13868": {
"value": "19573000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13880": {
"value": "1018000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13883": {
"value": "1238000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13886": {
"value": "83834000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13890": {
"value": "97258000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13900": {
"value": "224494000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13904": {
"value": "202975000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:LoansAndAdvancesToCustomers",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13907": {
"value": "254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13911": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13924": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13928": {
"value": "254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:FinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesAndOtherSecurities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13931": {
"value": "22399000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesAndBonds",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13934": {
"value": "30648000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesAndBonds",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13943": {
"value": "30825000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesAndBonds",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13946": {
"value": "22945000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CertificatesAndBonds",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13949": {
"value": "1728000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13953": {
"value": "4894000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13965": {
"value": "2575000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13969": {
"value": "2668000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13972": {
"value": "5413000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13975": {
"value": "5413000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInSubsidiaries",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13984": {
"value": "1260000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13988": {
"value": "1544000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f13997": {
"value": "2586000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14001": {
"value": "2220000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:InvestmentsInAssociatesAccountedForUsingEquityMethod",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14004": {
"value": "283000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14008": {
"value": "314000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14023": {
"value": "173000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14027": {
"value": "239000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DeferredTaxAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14030": {
"value": "88000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14034": {
"value": "92000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14040": {
"value": "100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14044": {
"value": "96000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedAssetsDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14047": {
"value": "281000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIntangibleAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14051": {
"value": "250000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIntangibleAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14060": {
"value": "276000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIntangibleAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14064": {
"value": "308000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherIntangibleAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14067": {
"value": "625000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14071": {
"value": "629000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14080": {
"value": "655000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14083": {
"value": "650000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PropertyPlantAndEquipment",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14086": {
"value": "567000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Prepayments",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14090": {
"value": "535000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Prepayments",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14097": {
"value": "107000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Prepayments",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14101": {
"value": "56000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Prepayments",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14104": {
"value": "226000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14108": {
"value": "243000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14114": {
"value": "633000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14118": {
"value": "590000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherAssets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14121": {
"value": "138191000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14125": {
"value": "161761000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14131": {
"value": "263812000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14135": {
"value": "234571000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Assets",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14140": {
"value": "4285000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14144": {
"value": "3568000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14153": {
"value": "3095000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14156": {
"value": "4058000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromBanks",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14159": {
"value": "90864000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14163": {
"value": "112302000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14170": {
"value": "112274000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14173": {
"value": "90812000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DepositsFromCustomers",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14176": {
"value": "17994000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14180": {
"value": "18262000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14191": {
"value": "119836000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14195": {
"value": "113812000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DebtSecurities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14198": {
"value": "2129000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14202": {
"value": "2507000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14212": {
"value": "1922000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14215": {
"value": "1530000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DerivativeFinancialLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14218": {
"value": "184000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14222": {
"value": "202000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14230": {
"value": "220000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14233": {
"value": "201000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:AccrualsAndDeferredIncomeIncludingContractLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14236": {
"value": "122000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14239": {
"value": "129000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14248": {
"value": "139000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14252": {
"value": "132000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RecognisedLiabilitiesDefinedBenefitPlan",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14255": {
"value": "86000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Provisions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14259": {
"value": "96000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Provisions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14275": {
"value": "96000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Provisions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14279": {
"value": "86000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Provisions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14282": {
"value": "485000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14286": {
"value": "611000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14294": {
"value": "736000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14298": {
"value": "697000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CurrentTaxLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14301": {
"value": "1937000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14305": {
"value": "1855000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14313": {
"value": "1855000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14316": {
"value": "1937000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SubordinatedLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14319": {
"value": "2362000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14323": {
"value": "2917000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14331": {
"value": "1746000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14334": {
"value": "1498000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14337": {
"value": "120447000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14341": {
"value": "142448000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14348": {
"value": "241919000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14352": {
"value": "214763000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Liabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14355": {
"value": "2683000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14359": {
"value": "2743000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14367": {
"value": "2743000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14370": {
"value": "2683000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssuedCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14373": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14376": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14382": {
"value": "3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14385": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:TreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14388": {
"value": "1837000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14392": {
"value": "1966000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14397": {
"value": "1966000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14400": {
"value": "1837000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:SharePremium",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14403": {
"value": "2016000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14407": {
"value": "2523000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14413": {
"value": "3127000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14416": {
"value": "2499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14419": {
"value": "6532000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssuedCapitalSharePremiumTreasurySharesAndDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14423": {
"value": "7230000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssuedCapitalSharePremiumTreasurySharesAndDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14430": {
"value": "7833000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssuedCapitalSharePremiumTreasurySharesAndDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14434": {
"value": "7014000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssuedCapitalSharePremiumTreasurySharesAndDividendEqualisationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14437": {
"value": "9641000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14441": {
"value": "10373000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14447": {
"value": "11254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14451": {
"value": "10366000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14454": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14457": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14465": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14468": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14471": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CompensationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14475": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CompensationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14482": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CompensationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14486": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CompensationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14489": {
"value": "9806000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserveGiftReserveAndCompensationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14492": {
"value": "10559000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserveGiftReserveAndCompensationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14497": {
"value": "11440000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserveGiftReserveAndCompensationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14500": {
"value": "10531000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PrimaryCapitalReserveGiftReserveAndCompensationReserve",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14503": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14507": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLosses",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14515": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14518": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14523": {
"value": "1189000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14527": {
"value": "857000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:MiscellaneousOtherReserves",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14530": {
"value": "1406000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:HybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14533": {
"value": "1431000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:HybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14541": {
"value": "1431000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:HybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14544": {
"value": "1406000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:HybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14547": {
"value": "17744000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14551": {
"value": "19313000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14556": {
"value": "21893000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14560": {
"value": "19808000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14563": {
"value": "138191000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14567": {
"value": "161761000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14575": {
"value": "263812000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14579": {
"value": "234571000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:EquityAndLiabilities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"pp-value-1-1": {
"value": "Bergen, 31. desember 2022 / 22. februar 2023 Styret for Sparebanken VestArild B\u00f8dal Magne Morken Kirsti SlotsvikStyrets leder Styrets nestleder Agnethe Brekke Marianne Dorthea Jacobsen Christine Sagen Helg\u00f8Stig Standal Taule Kristin Axelsen Henrik GundersenGunnar Skeie Jan Erik Kjerpeseth Konsernsjef Note 1 RegnskapsprinsipperGRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV \u00c5RSREGNSKAPETKonsernregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) som fastsatt av EU, publisert av International Accounting Standards Board (IASB) og som er pliktige pr. 31. desember 2022. Konsernregnskapet legger til grunn prinsippene i et historisk kost regnskap.For finansielle eiendeler og gjeld benyttes amortisert kost, med unntak av finansielle instrumenter m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat, virkelig verdi over utvidet resultat samt finansielle instrumenter underlagt sikringsbokf\u00f8ring. Amortisert kost beregnes ved hjelp av effektiv rentes metode og er definert som det bel\u00f8p som instrumentet ble m\u00e5lt til ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring (kostpris) med fradrag for betalte avdrag p\u00e5 hovedstol, med tillegg eller fradrag for akkumulert amorti sering av enhver forskjell mellom kostpris og p\u00e5lydende og med fradrag for enhver nedskrivning. Virkelig verdi er definert som den prisen som ville blitt mottatt for \u00e5 selge en eiendel eller betale for \u00e5 overf\u00f8re en forpliktelse mellom uavhengige markedsakt\u00f8rer p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. For finansielle instrumenter underlagt virkelig verdi sikring, bokf\u00f8res sikringsinstrumentene til virkelig verdi og sikrings-objektene til virkelig verdi for de risikoer som sikres.Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede regnskaps-prinsipper for like transaksjoner og hendelser under ellers like forhold. Selskapsregnskapet til Sparebanken Vest er utarbeidet i samsvar med IFRS som fastsatt i forskrift om \u00e5rsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak \u00a7 1-4, 2. ledd b. Ved anvendelse av denne forskrift i selskapsregnskapet legges de samme prinsipper til grunn som for IFRS med unntak av regn-skaps f\u00f8ring av utbytte, konsernbidrag og \u00f8vrige utdelinger knyttet til regnskaps\u00e5rets resultat. I selskapsregnskapet er foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utdeling regnskapsf\u00f8rt det \u00e5ret som er grunnlaget for utdelingen.Utarbeidelsen av \u00e5rsregnskapet og bruk av IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av de internasjonale standarder at ledelsen m\u00e5 ut\u00f8ve skj\u00f8nn. Omr\u00e5der som i stor grad inneholder slike skj\u00f8nnsmessige estimater, h\u00f8y grad av kompleksi tet, eller omr\u00e5der hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for morbank- eller konsernregnskap er beskrevet i note 2.ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPPERDet er ingen nye standarder som har tr\u00e5dt i kraft med virkning for regnskaps\u00e5ret 2022. Det er gjort enkelte endringer i gjeldende standarder uten at dette har hatt noen materiell effekt for Sparebanken Vest. Det har v\u00e6rt mindre endring i IFRS 3 \u2013 Business Combinations uten at dette har hatt noen konsekvens i forhold til fusjon med Etne Sparebank. Endringen er hovedsakelig knyttet til betingede forpliktelser og avgifter tilknyttet en oppkj\u00f8pstransaksjon. I tillegg har det v\u00e6rt mindre endringer i IAS 16 \u2013 Property, Plant and Equipment og IAS 37 \u2013 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets utenfor bankens virkeomr\u00e5de. KONSOLIDERINGSPRINSIPPERRegnskapsprinsippene anvendes konsistent ved innarbeiding av eierinteresser i konsernselskaper og er basert p\u00e5 de samme rapporteringsperiodene som for morselskapet. Konserninterne transaksjoner og konsernmellomv\u00e6rende, inkludert internfortjeneste og urealisert gevinst og tap, elimineres ved utarbeidelse av konsernregnskapet. DatterselskaperDatterselskaper defineres som selskaper hvor morbanken kan ut\u00f8ve kontrollerende makt over selskapets drift (faktisk kontroll). Kontroll foreligger n\u00e5r investor har makt over investerings-objektet, er utsatt for eller har rettigheter til variabel avkastning fra investeringsobjektet, og mulighet til \u00e5 bruke makt til \u00e5 styre de aktiviteter hos investeringsobjektet som i vesentlig grad p\u00e5virker avkastningen. Kontrollbegrepet medf\u00f8rer at konsolideringsplikt ogs\u00e5 m\u00e5 vurderes for eierskap hvor banken ikke har aksjemajoritet. I tillegg kan det i visse situasjoner oppst\u00e5 konsolideringsplikt gjennom et l\u00e5neengasjement, dersom det foreligger s\u00e5 om fattende rettigheter i l\u00e5neavtalen at de er egnet til \u00e5 gi kontroll. Slike rettigheter m\u00e5 avgrenses mot ordin\u00e6re rettigheter banken har for \u00e5 beskytte sitt l\u00e5neengasjement.Datterselskaper konsolideres fra det tidspunktet reell kontroll er overf\u00f8rt til konsernet. Investeringer i datterselskaper regnskapsf\u00f8res til kostmetoden i selskapsregnskapet.Tilknyttede selskaperTilknyttet selskap er en enhet der konsernet har betydelig innflytelse, men ikke kontroll. Betydelig innflytelse antas \u00e5 foreligge dersom et foretak direkte eller indirekte (for eksempel gjennom datterforetak) kontrollerer 20 prosent eller mer av stemmerettene i foretaket som det er investert i, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at dette ikke er tilfellet. Motsatt gjelder at dersom et foretak direkte eller indirekte (for eksempel gjennom datterforetak) kontrollerer mindre enn 20 prosent av stemme-rettene i foretaket som det er investert i, antas det at foretaket ikke har noen betydelig innflytelse, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at foretaket har slik innflytelse. Investeringer i tilknyttet selskap regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i selskapsregnskapet. P\u00e5 kj\u00f8pstidspunktet regnskapsf\u00f8res investeringen til anskaffelses kost. VirksomhetssammenslutningerVirksomhetssammenslutninger regnskapsf\u00f8res i henhold til oppkj\u00f8psmetoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi p\u00e5 opp-kj\u00f8ps tidspunktet. Direkte overtagelseskostander kostnads f\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av emisjons- og l\u00e5neopptaksutgifter.Overtatte eiendeler og gjeld balansef\u00f8res til virkelig verdi i \u00e5pningsbalansen i konsernet. Dersom vederlaget overstiger verdien av identifiserte eiendeler og forpliktelser, regnskaps-f\u00f8res differansen som goodwill. For ytterligere detaljer knyttet til regnskapsmessig behandling av goodwill se eget avsnitt under immaterielle eiendeler. Dersom anskaffelseskost er lavere enn identifiserte eiendeler og forpliktelser (negativ goodwill), resultatf\u00f8res differansen p\u00e5 transaksjonstidspunktet.Betingede vederlag klassifiseres som en forpliktelse og regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi i etterf\u00f8lgende perioder med verdiendringer over resultat. Med regnskapsmessig effekt fra 01.12.2022 fusjonerte Sparebanken Vest og Etne Sparebank. Transaksjonen er behandlet etter oppkj\u00f8psmetoden med Sparebanken Vest som overtakende part. N\u00e6rmere informasjon om transaksjonen fremkommer av note 45.FINANSIELLE EIENDELER OG GJELDFinansielle eiendeler og gjeld er verdsatt og klassifisert i samsvar med IFRS 9, og noteopplysninger er utarbeidet i samsvar med IFRS 7 \u2013 Finansielle instrumenter \u2013 opplysninger. Innregning og fraregningFinansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentets kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt henholdsvis fordelen eller forpliktelsen som f\u00f8lger av kontraktsmessige betingelser er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. En finansiell eiendel kan ogs\u00e5 fraregnes og innregnes p\u00e5 nytt dersom denne har v\u00e6rt gjenstand for st\u00f8rre endringer. I slike tilfeller blir endring i kontraktsvilk\u00e5r, vesentlighet, samt andre kommersielle vilk\u00e5r vurdert.Finansielle eiendeler som selges fra Sparebanken Vest til Sparebanken Vest Boligkreditt AS fraregnes i regnskapet til Sparebanken Vest og innregnes i Sparebanken Vest Boligkreditt. Sparebanken Vest Boligkreditt overtar all kredittrisiko for de overf\u00f8rte eiendelene.M\u00e5lekategorierIFRS 9 har f\u00f8lgende prinsipper for klassifisering og m\u00e5ling:\u2022 Amortisert kost\u2022 Virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI)\u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultat (FVPL)M\u00e5lekategori besluttes ved f\u00f8rstegangs regnskapsf\u00f8ring av eiendelen. Note 4 spesifiserer volum for hver hovedgruppe finansielle instrumenter klassifisert i de forskjellige m\u00e5lekategoriene.GjeldsinstrumenterGjeldsinstrumenter, definert som alle finansielle eiendeler som ikke er derivater eller egenkapitalinstrumenter, m\u00e5 gjennom to tester for \u00e5 avgj\u00f8re klassifisering og m\u00e5ling etter IFRS 9.Den f\u00f8rste testen gj\u00f8res p\u00e5 instrumentniv\u00e5, og er en vurdering av instrumentets kontraktsmessige vilk\u00e5r. Denne testen omtales som SPPI-testen (SPPI=solely payment of principal and interest). Det er kun instrumenter med kontraktsmessige kontant str\u00f8mmer som bare best\u00e5r av betaling av \u00abnormal\u00bb rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer som kvalifiserer for amortisert kost-m\u00e5ling. Alle andre finansielle instrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi. Dette kan omfatte instrumenter med kontrakts-messig vilk\u00e5r som er urelatert til enkle gjeldsinstrumenter, som for eksempel instrumenter med gearing eller \u00abinnebygde derivater\u00bb. \u00abNormal\u00bb rente omfatter godtgj\u00f8relse for tids-verdien av penger (risikofri rente), kredittrisiko, andre enkle (\u00abbasic\u00bb) utl\u00e5nsrisikoer (for eksempel likviditetsrisiko) og -kostnader (for eksempel administrative kostnader) samt fortjenestemargin. Instrumenter som i utgangspunktet kvalifiserer for amortisert kost-m\u00e5ling m\u00e5 deretter gjennom en forretningsmodell-test. Denne gj\u00f8res p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5:\u2022 Gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til amortisert kost dersom instrumentene holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer. \u2022 Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av SEGMENTINFORMASJONKonsernets virksomhet er inndelt i segmentene Bedriftsmarked (BM), Privatmarked (PM), Bulder, Treasury og Eiendoms megling. Driftskostnadene er direkte allokert, med unntak av IT-kostnader, stabsrelaterte kostnader og avskrivinger. Inndelingen er basert p\u00e5 intern ledelsesrapportering og ressursallokering. INNTEKTSF\u00d8RING AV RENTER OG GEBYRERInntektsf\u00f8rt renteinntekt beregnes ved \u00e5 benytte effektiv rentemetode p\u00e5 brutto balansef\u00f8rt eiendel. Den effektive rente er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer den fremtidige kontant-str\u00f8m, gjennom forventet levetid p\u00e5 det finansielle instrument, til instrumentets brutto bokf\u00f8rte verdi p\u00e5 innregnings-tidspunktet. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etablerings-gebyrer fratrukket direkte etableringskostnader og andre merbetalinger eller rabatter. For gjeldsinstrumenter p\u00e5 eiendelssiden bokf\u00f8rt til amortisert kost og som er nedskrevet som f\u00f8lge av objektive bevis for tap (se note 11), inntektsf\u00f8res renter basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt bel\u00f8p.Gebyrer som er en direkte betaling for utf\u00f8rte tjenester tas til inntekt n\u00e5r tjenesten er levert. Under regnskapslinjen \u00abNetto andre driftsinntekter\u00bb inng\u00e5r blant annet gebyrer og provisjoner fra betalingsformidling, garantiutstedelse, eiendomsmegling og forsikringssalg. Se for \u00f8vrig note 29 for ytterligere spesifikasjoner. KOSTNADSF\u00d8RING AV RENTER OG GEBYRERRentekostnaden for finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost f\u00f8lger analogisk som beskrevet om inntekts-f\u00f8ring av renter for eiendeler. Kostnaden er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer den fremtidige kontantstr\u00f8m p\u00e5 instru-mentet inklusive eventuell amortisering av kostnader p\u00e5 etablerings tidspunktet. For finansiell gjeld vurdert til virkelig verdi kostnadsf\u00f8res omkostninger p\u00e5 innregningstidspunktet og renten best\u00e5r deretter av periodiserte renteutbetalinger for instrumentet. Gebyrer kostnadsf\u00f8res i takt med mottak av tjenester. Se for \u00f8vrig note 29 for ytterligere spesifikasjoner. rente og hovedstol som b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontrakts-messige kontantstr\u00f8mmer og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultat regnskap (OCI) med renteinntekt og eventuell nedskrivning f\u00f8rt i det ordin\u00e6re resultatet. Dvs. at instrumentet balansef\u00f8res til virkelig verdi, renter og nedskrivning for kreditt-tap f\u00f8res i det ordin\u00e6re resultatet tilsvarende som om instrumentet hadde v\u00e6rt m\u00e5lt til amortisert kost-m\u00e5ling, mens \u00f8vrige verdiendringer f\u00f8res over utvidet resultatregnskap. \u2022 \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat. Dette vil typisk v\u00e6re instrumenter som inng\u00e5r i trading-portef\u00f8ljer, portef\u00f8ljer som styres, m\u00e5les og rapporteres til ledelsen i henhold til virkelig verdi og portef\u00f8ljer med for stort omfang av salg til \u00e5 falle inn i en av de to \u00f8vrige forretningsmodellene. \u2022 Instrumenter som etter disse testene skal m\u00e5les til amortisert kost eller virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan likevel utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi over resultat dersom dette tar vekk eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold (\u00abaccounting mismatch\u00bb).EgenkapitalinstrumenterInvesteringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi. Verdiendringer skal som hovedregel f\u00f8res i det ordin\u00e6re resultat, men et egenkapitalinstrument kan utpekes som m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt mot utvidet resultatregnskap.DerivaterAlle derivater skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring i resultat, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regnskapsf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring.Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kostGjeldsinstrumenter som g\u00e5r gjennom SPPI-testen og som er omfattet av en forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer blir vurdert til amortisert kost. I konsernregnskapet er f\u00f8lgende hovedposter m\u00e5lt til amortisert kost:\u2022 Utl\u00e5nsmassen med flytende rente\u2022 Fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner samt kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker\u2022 Finansiell gjeld med flytende renteVirkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI)Gjeldsinstrumenter som g\u00e5r gjennom SPPI-testen og som er omfattet av en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap (OCI) med renteinntekt og eventuell nedskrivning f\u00f8rt i det ordin\u00e6re resultatet. I morbankens selskapsregnskap vil utl\u00e5nsmassen med pant i boligeiendom med en viss sannsynlighet bli solgt i l\u00f8pet av l\u00e5nets l\u00f8petid til heleid datterselskap \u2013 Sparebanken Vest Boligkreditt AS. Disse utl\u00e5nene tilfredsstiller derfor ikke forretnings-modell-testen for amortisert kost og er f\u00f8lgelig klassifisert til m\u00e5ling til virkelig verdi over utvidet resultatregnskap i morbankens selskapsregnskap. Renteinntekter p\u00e5 instrumenter m\u00e5lt til virkelig verdi over utvidet resultat er presentert p\u00e5 regnskapslinjen \u00abRenteinntekter effektiv rentes metode\u00bb. Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatDerivater balansef\u00f8res til virkelig verdi p\u00e5 det tidspunkt derivatkontrakten inng\u00e5s, og deretter l\u00f8pende til virkelig verdi. For ytterligere informasjon om konsernets omfang og bruk av derivater, se note 24.Likviditetsportef\u00f8ljen regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendringer over resultat. I portef\u00f8ljen skjer det relativt mange transaksjoner for \u00e5 tilpasse kvalitet og st\u00f8rrelse til eksterne og interne krav til buffere. Innenfor de overordnede krav skal en dessuten til enhver tid maksimere avkastningen. Likviditets-reserven genererer kredittrisiko og det er avkast nings m\u00e5l p\u00e5 rammen for denne risikoen. Likviditets beholdningen styres, m\u00e5les og rapporteres til ledelsen i henhold til virkelig verdi. Egenkapitalinstrumenter blir regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi over resultat. Instrumentene gir kontantstr\u00f8mmer som er avkastning fra andre faktorer enn renter og avdrag, og bryter derfor med SPPI-testen. For egenkapitalinstrumenter som ikke holdes i en handelsportef\u00f8lje kan selskapet velge regnskapsf\u00f8ring over utvidet resultat (uten resirkulering). Sparebanken Vest har valgt \u00e5 ikke anvende regnskapsf\u00f8ring over utvidet resultat. Finansielle instrumenter bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi med verdiendring over resultatFinansielle instrumenter klassifiseres i denne kategorien dersom klassifiseringen eliminerer eller i vesentlig grad reduserer periodiseringsforskjeller for gevinster og tap for sikrings-instrumenter og sikringsobjekter ved \u00f8konomisk sikring.Finansielle forpliktelser som er en del av en portef\u00f8lje som styres og vurderes p\u00e5 bakgrunn av virkelig verdi i samsvar med en dokumentert risikoh\u00e5ndterings- eller investeringsstrategi kan ogs\u00e5 klassifiseres i denne kategorien.Utl\u00e5n med fast rente er klassifisert under denne kategori. Dette som f\u00f8lge av at banken sikrer renterisikoen til denne vesentlige balanseposten med derivater. Sistnevnte skal alltid m\u00e5les til virkelig verdi over resultat og en regnskapsf\u00f8ring av utl\u00e5nene til amortisert kost vil s\u00e5ledes medf\u00f8re vesentlige fluktuasjoner i resultatet. En bokf\u00f8ring til virkelig verdi med verdiendringer over resultat vil medf\u00f8re en mer harmonisert sammenstilling av resultatene til derivatene og verdiendring p\u00e5 utl\u00e5nene. Verdiendringer p\u00e5 derivater og verdiendringer p\u00e5 utl\u00e5n med fast rente er presentert under \u00abNetto gevinst/(tap) finansielle instrumenter\u00bb. Av samme \u00e5rsak er bankens finansielle gjeld med fast rente klassifisert under denne kategori. Sistnevnte omfatter gjeld til kredittinstitusjoner, innskudd samt gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer med fast rente. Gevinster og tap knyttet til endring i egen kredittrisiko f\u00f8res over utvidet resultatregnskap. \u00d8vrige verdiendringer p\u00e5 disse instrumentene resultatf\u00f8res under regnskapslinjen \u00abnetto gevinst/(tap) finansielle instrumenter.N\u00e6rmere om fastsettelse av virkelig verdiVirkelig verdi p\u00e5 b\u00f8rsnoterte investeringer er basert p\u00e5 gjeldende kurs p\u00e5 balansetidspunktet. For verdipapirer som ikke er b\u00f8rsnotert og der det ikke er et aktivt marked, benytter konsernet priser i hovedsak fra Bloomberg for obligasjoner og sertifikater. For unoterte egenkapitalinstrumenter benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelige verdier i henhold til IFRS 13. Dette kan bygge p\u00e5 siste emisjonskurs eller omsetningsverdier konsernet har kunnskap om. Dersom det ikke har v\u00e6rt nylige transaksjoner, er verdier fastsatt med utgangspunkt i en konsistent verdsettelsesmetode. Verdien av fastrenteutl\u00e5nene estimeres ved \u00e5 diskontere kontant str\u00f8mmene med en risikojustert diskonteringsfaktor som skal hensynta markedsakt\u00f8renes preferanser. Diskonterings-faktoren beregnes basert p\u00e5 en observerbar swaprente tillagt et marginkrav. Ved estimering av marginkravet ser banken hen til de observerbare markedsrentene p\u00e5 tilsvarende utl\u00e5n. Swap-rente-elementet i diskonteringsfaktoren svinger kontinuerlig, mens de observerbare markedsrentene for tilsvarende utl\u00e5n ikke endres like hyppig. Marginkravet estimeres derfor basert p\u00e5 differansen mellom markedsrentene og swaprenten over en tidsperiode.For finansielle instrumenter p\u00e5 gjeldssiden er virkelig verdi beregnet ved \u00e5 bruke priser fra Bloomberg. Tilbakekj\u00f8p av egne utstedte verdipapirer nettof\u00f8res mot verdipapirgjeld i balansen (fraregnes). Realiserte gevinster/tap samt endringer i verdier p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, inkludert utbytte, vises i regnskapet under \u00abNetto gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle instrumenter\u00bb i den perioden de oppst\u00e5r.Finansielle instrumenter utpekt til sikringsbokf\u00f8ringFor finansielle instrumenter underlagt sikringsbokf\u00f8ring, bokf\u00f8res sikringsinstrumentene til virkelig verdi og sikringsobjektene til virkelig verdi for de risikoer som sikres. Konsernet har etablert sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 oppn\u00e5 en regnskapsmessig behandling som reflekterer hvordan renterisiko styres for langsiktige innl\u00e5n knyttet til boligkredittselskapet. Dette medf\u00f8rer en resultatmessig sammenstilling av gevinster og tap p\u00e5 utstedte obligasjoner med fast rente, med gevinster og tap p\u00e5 tilh\u00f8rende inng\u00e5tte rente- og valutaswapper (sikrings-instrument). Dette regnskapsf\u00f8res som virkelig verdisikringer. Ved inng\u00e5else av sikringen skjer det en formell \u00f8remerking og dokumentasjon av sikringsforholdet. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdisvingninger p\u00e5 sikringsobjektet som skyldes den sikrede risikoen, og verdisvingninger for de finansielle derivatene. Sikringen er dokumentert med henvisning til konsernets risikostyrings-strategi, entydig identifikasjon av sikringsobjekt og sikrings-instrument, entydig beskrivelse av den sikrede risikoen, samt en beskrivelse av hvorfor sikringen forventes \u00e5 v\u00e6re effektiv.Sikringsineffektivitet, definert som forskjell mellom verdi-regulering av sikringsinstrumenter sammenlignet med verdi-regulering av de sikrede risikoer i objektene, resultatf\u00f8res l\u00f8pende i resultatregnskapet. Unntaket er den delen av verdi-regulering som skyldes endring i basis spread knyttet til sikrings-instrumentene. Sistnevnte presenteres i utvidet resultat regnskap. Sikringsinstrumentene vurderes til virkelig verdi og verdi-endringer inng\u00e5r i \u00abNetto gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle instru-menter\u00bb i resultatet. Verdiendringer knyttet til sikrede risikoer p\u00e5 sikringsobjektene inng\u00e5r i samme regnskapslinje. Netto rente p\u00e5 sikringsinstrumentene presenteres p\u00e5 samme regnskapslinje som tilh\u00f8rende sikringsobjekt. TAPSNEDSKRIVING AV UTL\u00c5N VURDERT TIL AMORTISERT KOSTEtter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (ECL). Nedskrivingene skal v\u00e6re for-ventnings rette og fremadskuende. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder b\u00e5de for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost og til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap. I tillegg er l\u00e5netilsagn, ubenyttede kreditter og garanti-forpliktelser omfattet av nedskrivingsmodellen. M\u00e5ling av avsetning for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden opprinnelig innregning. Ved f\u00f8rstegangsinnregning og n\u00e5r kreditt risikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs-innregning, skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Banken har etablert en metode (se note 11) for \u00e5 vurdere om kredittrisikoen etter f\u00f8rstegangsinnregning har \u00f8kt vesentlig ved \u00e5 beregne endring i risiko for mislighold over gjenv\u00e6rende levetid av det finansielle instrument. Forventet kredittap er beregnet som et vektet snitt av n\u00e5verdien av alle kontant-str\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid i ulike scenarier, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og de kontantstr\u00f8mmer som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet.I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for utstedte og kj\u00f8pte l\u00e5n hvor det er p\u00e5l\u00f8pt kredittap ved f\u00f8rstegangsinnregning. Sparebanken Vest har ikke identifisert slike engasjement.VALUTAKonsernets presentasjonsvaluta er norske kroner. Dette er ogs\u00e5 morselskapet, datterselskap og tilknyttede selskap sin funksjonelle valuta. Bankens fordringer og gjeld i utenlandsk valuta er i regnskapet omregnet til kursen p\u00e5 balansedagen. Valutapostene er hovedsakelig sikret ved tilsvarende poster p\u00e5 motsatt side av balansen eller ved bruk av derivater.Inntekter og kostnader i valuta er omregnet til norske kroner etter kursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. VARIGE DRIFTSMIDLERVarige driftsmidler verdsettes til historisk kost og avskrives over forventet \u00f8konomiske levetid.Ordin\u00e6re avskrivninger er basert p\u00e5 kostpris og fordelt line\u00e6rt over driftsmidlenes \u00f8konomiske levetid. Avskrivningsperiode og avskrivningsmetode blir vurdert hvert \u00e5r for \u00e5 sikre at periode og metode som blir benyttet samsvarer med de \u00f8konomiske realitetene til anleggsmidlene.\u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger belastes \u00e5rets driftskostnader.Ved fraregning resultatf\u00f8res eventuelle gevinster eller tap under regnskapslinjen \u00abNetto gevinster varige driftsmidler\u00bb.LeieavtalerIFRS 16 ble innf\u00f8rt med virkning fra 01.01.2019. Standarden fastsetter prinsipper for innregning, m\u00e5ling og presentasjon av leieavtaler. En kontrakt er eller inneholder en leieavtale dersom kontrakten overf\u00f8rer retten til \u00e5 ha kontroll med bruken av en identifisert eiendel i en periode i bytte mot vederlag. Ved inng\u00e5else av en leiekontrakt innregner konsernet en bruks-rettseiendel og en leieforpliktelse. P\u00e5 innregningstidspunktet m\u00e5les leieforpliktelsen til n\u00e5verdien av leiebetalingen over avtalt leietid, hvor leiebetalingene neddiskonteres med leieavtalens implisitte rente dersom denne lett kan fastsettes. Ellers benyttes marginale l\u00e5nerente. P\u00e5 innregningstidspunktet m\u00e5les bruksrettseiendelen til anskaffelseskost som settes lik leieforpliktelsen. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5linger skal leieforpliktelsen reduseres med betalt leie og \u00f8kes med beregnede renter. Bruksretteiendelen avskrives i tr\u00e5d med kravene i IAS 16 og m\u00e5les p\u00e5 nytt dersom bestemte hendelser inntreffer. Eksempel p\u00e5 slike hendelser er endring i leieperiode eller endring i variabel leie som f\u00f8lge av endringer i en indeks eller sats. Standarden har f\u00f8rst og fremst anvendelse knyttet til innleie av kontorlokaler.Konsernet har ogs\u00e5 fremleiekontrakter til juridiske enheter utenfor konsernet. Her blir det vurdert om fremleien er operasjonell eller finansiell. De fleste avtaler er vurdert \u00e5 v\u00e6re finansiell leie da leieavtalene i det vesentlige overf\u00f8rer alle risikoer og fordeler som er forbundet med eiendelen. For disse kontraktene reduseres bruksrettseiendelen og erstattes av en fordring mot leietaker som reduseres ved leiebetalinger. St\u00f8rrelsen p\u00e5 den finansielle fordringen fremkommer av note 35. I balansen blir bruksrettseiendelen klassifisert under linjen for varige driftsmidler og leieforpliktelsen som annen gjeld. I resultatregnskapet blir avskrivning p\u00e5 bruksrettseiendelen klassifisert som avskrivning og rente p\u00e5 leieforpliktelsen blir klassifisert som rentekostnad og s\u00e5ledes blir en del av bankens rentenetto. IMMATERIELLE EIENDELERUtviklet programvareUtvikling av programvare balansef\u00f8res og klassifiseres som immaterielle eiendeler dersom verdien vurderes som vesentlig og eiendelen forventes \u00e5 ha varig verdi. Ved utvikling av program-vare aktiveres bruk av egne ressurser s\u00e5fremt p\u00e5l\u00f8pte utgifter kan m\u00e5les p\u00e5litelig. Utgifter til blant annet forprosjektering, implementering og oppl\u00e6ring kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende. Balanse-f\u00f8rt egenutviklet programvare avskrives line\u00e6rt over antatt levetid. Avskrivningene p\u00e5begynnes p\u00e5 det tidspunktet program-varen er tilgjengelig for bruk i selskapet, slik at programvare under utvikling er oppf\u00f8rt til kostpris inntil utvikling er ferdigstilt.Det vurderes l\u00f8pende hvorvidt det foreligger behov for ned-skrivning som f\u00f8lge av at verdien av forventede \u00f8konomiske fordeler er lavere enn balansef\u00f8rt verdi.GoodwillGoodwill er forskjellen mellom anskaffelseskost ved kj\u00f8p av virksomhet og virkelig verdi av konsernets andel av netto identifiserbare eiendeler i virksomheten p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet. De enkelte goodwillpostene i balansen er allokert til kontant-str\u00f8mgenererende enheter som nyter godt av den kj\u00f8pte eiendelen. Valg av vurderingsenhet er gjort ut fra hensyn til hvor det er mulig \u00e5 identifisere og skille ut uavhengige kontant-str\u00f8mmer knyttet til virksomheten. Goodwill testes \u00e5rlig for verdifall og er balansef\u00f8rt til anskaffelseskost med fradrag for nedskrivninger. Nedskrivingstest av balansef\u00f8rt goodwill gjennomf\u00f8res ved neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra vurderingsenhetene. Dersom nedskrivings-testen identifiserer et nedskrivingsbehov nedskrives goodwill til gjenvinnbart bel\u00f8p, herunder bruksverdi. Nedskriving av Goodwill reverseres ikke.SKATTUtsatt skatt og utsatt skattefordel balansef\u00f8res i samsvar med IAS 12 Inntektsskatt.Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter b\u00e5de periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 25 % av netto midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skatte-messige verdier ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Skatte\u00f8kende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettof\u00f8rt. Enkelte selskaper i konsernet som ikke er omfattet av finans-skatten, beregner ovenst\u00e5ende basert p\u00e5 22 % av netto midlertidige forskjeller.Utsatt skattefordel balansef\u00f8res ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige \u00e5r.Betalbar skatt i balansen er periodens betalbare skatt knyttet til \u00e5rets resultat, skatt p\u00e5 formue, samt betalbar skatt knyttet til mottatt konsernbidrag.PENSJONSFORPLIKTELSERPensjonsforpliktelser beregnes i samsvar med IAS 19. \u00c5rets pensjonskostnad f\u00f8res netto i resultatregnskapet under posten \u00abL\u00f8nn og generelle administrasjonskostnader\u00bb. Se note 31 for n\u00e6rmere detaljer.Selskapet har b\u00e5de innskuddsbasert og ytelsesbasert pensjons-ordning som oppfyller kravene etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. InnskuddsordningSparebanken Vest har en ordin\u00e6r innskuddsordning samt en innskuddsbasert individuell kompensasjonsordning for de som mistet sin ytelsespensjon. N\u00e5r det gjelder sistnevnte ordning, overf\u00f8res \u00e5rlig avtalt innskudd til verdipapirfond med pante-sikring. Tilskuddene til verdipapirfondene er en pantsatt eiendel for selskapet, samt en tilsvarende brutto pensjonsforpliktelse til de ansatte. Av sum tilskudd og verdiutvikling p\u00e5 verdipapir-fondene beregnes det og avsettes for arbeidsgiveravgift og finansskatt. Postene presenteres brutto i balansen. Ytelsesbasert ordningBanken har en topplederordning som omfatter 9 ansatte som gir anledning til pensjonsalder ved fylte 65 (62) \u00e5r. Den generelle ytelsesordningen for ansatte ble lukket for nye medlemmer i 2007 og etterf\u00f8lgende fraregnet. Etter fraregning av ytelses-ordningen er restbeholdningen \u00e5 anse som uvesentlig og det er dermed gjort enkelte forenklinger i notepresentasjonen (se forklaring under note 31).FORPLIKTELSER/AVSETNINGERAvsetning for forpliktelser er foretatt i samsvar med IAS 37. Krav til avsetning er at det eksisterer en forpliktelse som f\u00f8lge av tidligere hendelser, og at det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen vil komme til oppgj\u00f8r. Avsetningen er beregnet som n\u00e5verdien av forventede utbetalinger for \u00e5 innfri forpliktelsen.Foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utbetaling er ikke formelt vedtatt p\u00e5 balansedato, og tilfredsstiller ikke kriterier for hva som er en forpliktelse i henhold til IAS 37.I selskapsregnskapet er utbytte og gaver regnskapsf\u00f8rt i det regnskaps\u00e5ret som er grunnlag for utdelingen.HENDELSER ETTER BALANSEDAGENDet opplyses om hendelser etter balansedagen i samsvar med IAS 10. Opplysningene omfatter hendelser som ikke innregnes i konsernets finansregnskap, men som er av en slik art at de er vesentlige for vurdering av virksomheten.KONTANTSTR\u00d8MOPPSTILLINGKontantstr\u00f8msoppstillingen er inndelt i kontantstr\u00f8mmer fra operasjonelle aktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Kontantstr\u00f8mmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som l\u00f8pende renter, gebyrer og provisjoner knyttet til utl\u00e5n-, innl\u00e5n- og innskuddsvirksomheten, renter knyttet til likviditets-beholdningen, utbetalte driftskostnader samt betalte skatter og avgifter. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstr\u00f8mmer knyttet til endringer i nominelt utl\u00e5nsvolum, kontantstr\u00f8mmer Note 2 Regnskapsestimater og skj\u00f8nnsmessige vurderingerEGENKAPITALEgenkapitalen best\u00e5r av eierandelskapital, grunnfondskapital, fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital konsern og hybridkapital.Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til egenkapitalbevis, egne egenkapitalbevis, overkursfond og utjevningsfond. Grunnfondskapitalen omfatter innbetalt og opptjent grunnfondskapital, gavefond og kompensasjonsfond. I morbanken best\u00e5r fond for urealiserte gevinster av verdi\u00f8kning p\u00e5 finansielle instrumenter der prinsipp for verdifastsettelse etter IFRS avviker fra prinsipp etter Norsk God Regnskapsskikk.Annen egenkapital konsern er opptjent egenkapital i datter-selskaper og tilknyttede selskaper etter konsernetablering, samt effekten av egenkapitalelimineringer i konsernregnskapet.Ved kj\u00f8p av egne egenkapitalbevis blir kj\u00f8pesummen inklusive direkte kostnader f\u00f8rt som reduksjon i egenkapitalen. P\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis f\u00f8res opp som negativt bel\u00f8p p\u00e5 egen linje under eierandelskapitalen. Hybridkapital best\u00e5r av fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 hybridkapital disponeres til hybridkapitalen. Rentene presenteres brutto i oppstillingen over endring i egenkapitalen.\u00c5rets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondskapitalen etter forholdet mellom eierandelskapitalen og grunnfondskapitalen. Den del av \u00e5rets overskudd som er tilordnet eierandelskapitalen og som ikke utbetales som utbytte tilf\u00f8res utjevningsfondet.Foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utdeling klassifiseres i konsern-balansen som en del av egenkapitalen til endelig vedtak i generalforsamlingen.KOMMENDE ENDRINGER TIL STANDARDER OG FORTOLKNINGERPr 31.12.2022 er det relativt f\u00e5 kjente fremtidige endringer i regnskapsprinsipper som f\u00e5r konsekvenser for regnskapet til Sparebanken Vest. Nedenfor f\u00f8lger relevante endringer: \u2022 IAS 1 \u2013 Presentation of Financial Statements. Endringen gjelder opplysninger om anvendt regnskapspraksis, og klargj\u00f8r at det skal gis opplysninger om vesentlige (\u00abmaterial\u00bb) regnskaps-prinsipper \u2013 endret fra viktige (\u00absignificant\u00bb). Regnskaps-prinsippene vil bli gjennomg\u00e5tt p\u00e5 nytt for \u00e5 identifisere hvilke prinsipp som vurderes \u00e5 v\u00e6re vesentlige. Endringen er effektiv fra 01.01.2023.\u2022 IAS 12 \u2013 Income Taxes. Endringen er knyttet til regnskapsf\u00f8ring av transaksjoner som gir oppgav til samtidig innregning av utsatt skattefordel og utsatt skatteforpliktelse. Endringen er effektiv fra 01.01.23. \u2022 IFRS 17 \u2013 Insurance Contracts. IFRS 17 erstatter IFRS 4. IFRS 17 har bestemmelser om hvordan forsikringskontrakter skal vurderes og presenteres, noe som tidligere har v\u00e6rt overlatt til nasjonalt regelverk. Opplysningskravene \u00f8kes. Sparebanken Vest har interesse i denne regnskapsstandard gjennom sitt eierskap i Frende Forsikring. Forsikringsvirksomheten innregnes i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden og konse-kvensen av implementeringen er derfor liten. Standarden er effektiv fra 01.01.23.\u2022 IAS 8 \u2013 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors. Endringen inneb\u00e6rer at regnskapsmessig estimat defineres. Form\u00e5let med endringen er \u00e5 tydeliggj\u00f8re forskjellen mellom anvendte regnskapsprinsipper og regnskapsmessige estimat. Forskjellen er viktig fordi endring i anvendte regnskapsprinsipper skal skje med tilbakevirkende kraft, mens endringer i regnskapsmessige estimat skal behandles fremadrettet. Det er ikke antatt at ovenst\u00e5ende endringer vil gi noen materiell effekt for regnskapet til Sparebanken Vest. fra verdipapirtransaksjoner samt investeringer i varige driftsmidler. Kontantstr\u00f8mmer knyttet til innl\u00e5nsvolum, opptak og ned-betaling av ansvarlige l\u00e5n og obligasjonsgjeld samt egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Ved utarbeidelse av \u00e5rsregnskapet i henhold til IFRS har konsernets ledelse benyttet estimater og forutsetninger, som p\u00e5virker regnskapsf\u00f8rt bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, egenkapital og resultat. Benyttede estimater er basert p\u00e5 beste skj\u00f8nn og forutsetninger som er vurdert \u00e5 v\u00e6re realistiske p\u00e5 balansetidspunktet. Ny informasjon og fremtidige hendelser kan medf\u00f8re vesentlig endrede estimater med tilh\u00f8rende endring i regnskapsf\u00f8rte st\u00f8rrelser. Konsernets viktigste estimater og forutsetninger er dr\u00f8ftet nedenfor. Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttet kreditt og garantierPraktisering av bankens tapsmodell krever bruk av skj\u00f8nn p\u00e5 flere niv\u00e5. For n\u00e6rmere beskrivelse av tapsmodellen og estimeringsusikkerhet vises til note 11 og 13. De vesentligste elementene som er underlagt stor grad av skj\u00f8nnsmessig vurdering vil bli omtalt nedenfor:\u2022 Framtidsrettet makroinformasjon i ulike scenarier krever bruk av skj\u00f8nn. Det legges imidlertid til grunn at denne skj\u00f8nnsanvendelsen skal v\u00e6re konsistent med bankens \u00f8vrige agering i forhold til makrosyn. For vurdering av makroutsikter har banken tatt utgangspunkt i Pengepolitisk Rapport fra Norges Bank. \u2022 Videre krever det utstrakt bruk av skj\u00f8nn for \u00e5 transformere et makrosyn til bransjenes PD-baner og panteverdier.\u2022 Identifikasjon av engasjement til watch list med p\u00e5f\u00f8lgende overstyring av automatiske modellberegninger er ogs\u00e5 en skj\u00f8nnsbasert prosess. \u2022 Individuelle tapsvurderinger blir gjort for engasjement hvor det foreligger objektive indikasjoner p\u00e5 at det har inntruffet en eller flere hendelser siden f\u00f8rstegangsinnregning av eiendelen, og som forventes \u00e5 inneb\u00e6re en risiko for redusert betjeningsevne. I disse tilfellene vil det bli anvendt skj\u00f8nn b\u00e5de i vurdering av objektive hendelsers p\u00e5virkning av betjeningsevne og estimering av potensiell tapsst\u00f8rrelse.Nedskrivningsbel\u00f8p fastsettes ut fra en vurdering av forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi (hovedstol + p\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 vurderingstidspunktet) og n\u00e5verdien av fremtidige kontant-str\u00f8mmer, neddiskontert med effektiv rente over l\u00e5nets forventede levetid.Ved estimering av nedskriving p\u00e5 enkeltkunder vurderes b\u00e5de aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarkedet vurderes ogs\u00e5 markedssituasjonen for kunden, markedsforholdene innenfor aktuell bransje og generelle markedsforhold av betydning for engasjementet. Videre vurderes mulighetene for restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstr\u00f8m. Neddiskonterings-perioden estimeres individuelt eller basert p\u00e5 erfaringsdata om perioden fram til en l\u00f8sning p\u00e5 de forhold som har for\u00e5rsaket at engasjementet er utsatt for verdifall.Estimering av fremtidige kontantstr\u00f8mmer baseres p\u00e5 erfaringsmateriale, tolkning av tilgjengelig informasjon samt utstrakt bruk av skj\u00f8nn, bla. i framtidsrettet makroinformasjon i ulike scenarier, \u00aboversetting\u00bb av makrosyn til bransjenes PD-baner og panteverdier samt de mer skj\u00f8nnsmessige vurderingene som ligger bak stegklassifiseringene. Tilsvarende blir det ved individuelle vurderinger anvendt skj\u00f8nn b\u00e5de i vurdering av betjeningsevne og estimering av potensiell tapsst\u00f8rrelse. Ovennevnte skj\u00f8nnsut\u00f8velse har v\u00e6rt spesielt utfordrende i en situasjon hvor de \u00f8konomiske rammebetingelser er usikre, herunder effekt av rente\u00f8kninger, h\u00f8y prisstigning og \u00f8kende energipriser. Gjennomf\u00f8ring av bankens tapsvurderinger vil v\u00e6re et resultat av en prosess som involverer forretningsomr\u00e5dene, sentrale kredittmilj\u00f8er og andre fagmilj\u00f8er. I banken er det hyppig gjennomgang av risikoutsatte engasje-ment (\u00abwatchlist\u00bb), minimum kvartalsvis. Gjennom gangen har s\u00e6rskilt fokus p\u00e5 utsatte bransjer. Gjennomgangen inneb\u00e6rer aktiv oppf\u00f8lging av kunden for \u00e5 kartlegge likviditet, ordre-situasjon og betjeningsevne. Strandede eiendelerStrandede eiendeler defineres som eiendeler som har v\u00e6rt utsatt for uforutsette eller for tidlige reduksjoner i verdi. Verdifallet skyldes endringer i eksterne rammebetingelser, som endringer i teknologi, regelverk, atferd eller markeder. Ved \u00f8kt eksponering mot klimarisiko \u00f8ker ogs\u00e5 risiko for strandede eiendeler.Banken har vurdert strandede eiendeler innen bransjer som kvalifiserer for EUs taksonomi og kartlagt hvilke engasjement innenfor disse bransjene som diskvalifiserer iht. tekniske screeningkriterier knyttet til milj\u00f8m\u00e5l og ikke-utgj\u00f8r-vesentlig-skade-aspektene. Denne kartleggingen viser at banken har enkelte engasjement innen shipping som er knyttet til frakt av fossile drivstoff, som utgj\u00f8r 1,03 % bankens utl\u00e5n til bedrifter. Banken har vurdert at panteobjektenes verdier knyttet til disse engasjement har en st\u00f8rre risiko for \u00e5 reduseres, men banken har videre vurdert at verdiene ikke vil reduseres f\u00f8r opprinnelig profil er endt. Det er innf\u00f8rt policy-krav som skal sikre en strammere nedbetalingsplan for denne type engasjement.Det er ogs\u00e5 vurdert potensielle strandede eiendeler i boligl\u00e5ns-portef\u00f8ljen hvor banken har vurdert overgangsrisiko og fysisk risiko for den fysiske plasseringen av panteobjektene, herunder flom, skred og sn\u00f8skred. Konklusjonen er at selv om en del av portef\u00f8ljen er utsatt for fysisk klimarisiko, er dette f\u00f8rst og fremst relatert til forsikringsrisiko, da boligene er forsikret og inng\u00e5r i forsikringsselskapenes naturskadepool. Banken f\u00f8lger opp overgangsrisiko i boligl\u00e5nsportef\u00f8ljen og rapporterer til ledelsen p\u00e5 dette hver m\u00e5ned, samt til Styret kvartalsvis. Banken har iverksatt tiltak for \u00e5 redusere overgangsrisiko i portef\u00f8ljen, ved hjelp av gr\u00f8nne oppgraderingsl\u00e5n. Tilsvarende er gjort i bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen, ved bruk av b\u00e6rekraftslinkede l\u00e5n.Banken har, som f\u00f8lge av ovenst\u00e5ende, vurdert at det ikke er behov for ekstra nedskrivinger i denne sammenheng. Banken jobber aktivt med behandling av eiendeler som kan bli klimastrandede i fremtiden og har oppdatert interne rutiner.Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenterVirkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved \u00e5 benytte ulike verdsettelses-teknikker. Dette gj\u00f8res basert p\u00e5 antagelser om hva markedet vil legge til grunn for verdsettelse av tilsvarende finansielle instrumenter og tilgjengelig informasjon p\u00e5 balansedagen. Det vises til noter for finansielle instrumenter, samt regnskaps-prinsipper for beskrivelse av de teknikker som er benyttet. I verdsettelsene av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked kreves det utstrakt bruk av skj\u00f8nn.BankvirksomhetIkke Bedrifts-Privat-Bulder Eiendoms-segment-markedmarkedbank Treasurymeglingfordelt SumKONSERN2022ResultatRentenetto 1 525 1 979 60 429 0 0 3 994Netto andre driftsinntekter 289 445 -1 267 250 0 1 250Driftskostnader -135 -350 -75 -15 -247 -866 -1 687Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n og tap p\u00e5 garantier -40 -11 -2 0 0 0 -52Resultat f\u00f8r skatt 1 640 2 063 -17 680 3 -866 3 504Skattekostnad -687\u00c5rsresultat 2 817BalanseNetto utl\u00e5n 50 758 149 511 24 225 0 0 0 224 494Innskudd 39 256 61 447 4 395 7 177 0 0 112 2742021ResultatRentenetto 1 254 1 988 59 -3 0 0 3 299Netto andre driftsinntekter 229 398 0 377 260 0 1 264Driftskostnader -144 -331 -68 -17 -233 -745 -1 538Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n og tap p\u00e5 garantier 46 -13 -2 0 0 0 31Resultat f\u00f8r skatt 1 385 2 042 -10 357 27 -745 3 055Skattekostnad -542\u00c5rsresultat 2 513BalanseNetto utl\u00e5n 44 839 140 666 17 471 0 0 0 202 975Innskudd 29 099 57 412 516 3 785 0 0 90 812Fastrenteutl\u00e5n:I henhold til IFRS skal verdsettelsen v\u00e6re basert p\u00e5 en vurdering av hva en ekstern investor ville lagt til grunn ved investering i tilsvarende utl\u00e5n. Det eksisterer ikke et velfungerende marked for kj\u00f8p og salg av fastrentel\u00e5n mellom markedsakt\u00f8rer. Verdien av fastrenteutl\u00e5nene estimeres ved \u00e5 diskontere kontant-str\u00f8mmene med en risikojustert diskonteringsfaktor som skal hensynta markedsakt\u00f8renes preferanser. Diskonteringsfaktoren beregnes basert p\u00e5 en observerbar swaprente tillagt et marginkrav.Ved estimering av marginkravet ser banken hen til de observer-bare markedsrentene p\u00e5 tilsvarende utl\u00e5n. Swaprente-elementet i diskonteringsfaktoren svinger kontinuerlig, mens de observer-bare markedsrentene for tilsvarende utl\u00e5n ikke endres like hyppig. Marginkravet til markedsakt\u00f8rene er dermed ikke direkte observerbart og estimeres basert p\u00e5 differansen mellom de observerbare markedsrentene og swaprenten over en tids-periode. Ettersom marginkravet ikke er direkte observerbart er det knyttet usikkerhet til beregning av virkelig verdi for fastrenteutl\u00e5n.Basisswapper:Konsernet benytter basisswapper som sikringsinstrument for \u00e5 konvertere betalingsforpliktelser p\u00e5 innl\u00e5n i fremmed valuta til norske kroner. Prisen for \u00e5 inng\u00e5 basisswapper svinger, noe som gj\u00f8r at sikringen ikke utgj\u00f8r en perfekt hedge. Dette p\u00e5virker virkelig verdi av derivatet. Det er i tillegg inng\u00e5tt CSA-avtaler om sikkerhetsstillelse som er skrevet i sterk fav\u00f8r av obligasjons-eierne for basisswapper i datterselskapet Sparebanken Vest Boligkreditt AS. Dette har en pris da motpartene har store potensielle forpliktelser dersom de eksempelvis skulle bli nedgradert. Denne prisen kalles \u00abcredit charge\u00bb og kan ogs\u00e5 svinge over tid. Det er usikkerhet knyttet til beregningen av virkelig verdi for slike finansielle instrumenter.For volum av finansielle instrumenter klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 (innslag av subjektive elementer i verdsettelsen), vises til note 6. Her fremkommer ogs\u00e5 sensitivitet knyttet til parameterne i beregningene. Konsernledelsen har vurdert hvilke segmenter som er hensikts-allokert, med unntak av IT-kostnader, stabsrelaterte kostnader messig \u00e5 rapportere p\u00e5 i forhold til styring og kontroll. og avskrivinger. Nettorente er allokert p\u00e5 grunnlag av internt Segmentene er inndelt i Bedriftsmarked, Privatmarked, Bulder, beregnet mellomregningsrente basert p\u00e5 3 MND NIBOR.Treasury og Eiendomsmegling. Driftskostnadene er direkte Note 3 SegmentinformasjonNote 4 Klassifikasjon av finansielle instrumenterVirkelig Virkelig verdi over verdi over KONSERN resultat resultat Sikrings-Amortisert 2) 1)31\ue61d12\ue61f2022(pliktig)(opsjon) bokf\u00f8ringkost TotaltEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 143 143Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 018 1 018Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 22 840 201 654 224 494Sertifikater og obligasjoner 30 825 30 825Finansielle derivater 1 280 1 296 2 575Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 226 226Totalt 32 330 22 840 1 296 202 815 259 281GjeldInnskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 3 095 3 095Innskudd fra og gjeld til kunder 576 111 698 112 274Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 46 042 19 093 54 701 119 836Finansielle derivater 1 792 130 1 922Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 855 1 855Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og l\u00e5netilsagn 96 96Totalt 1 792 46 618 19 223 171 444 239 077Virkelig Virkelig verdi over verdi over KONSERN resultat resultat Sikrings-Amortisert 2)1)31\ue61d12\ue61f2021(pliktig)(opsjon) bokf\u00f8ring kost TotaltEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 334 334Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 238 1 238Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 27 667 175 308 202 975Sertifikater og obligasjoner 22 945 22 945Finansielle derivater 578 2 090 2 668Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 254 254Totalt 23 776 27 667 2 090 176 880 230 413GjeldInnskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 4 058 4 058Innskudd fra og gjeld til kunder 179 90 633 90 812Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 36 203 24 779 52 830 113 812Finansielle derivater 1 530 0 1 530Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 937 1 937Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og l\u00e5netilsagn 86 86Totalt 1 530 36 382 24 779 149 543 212 2351) Konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 styre renterisiko for langsiktig finansiell gjeld knyttet til boligkredittselskapet. For finansiell gjeld som er sikringsbokf\u00f8rt vurderes de sikrede risikoene til virkelig verdi, mens resten av instrumentet er vurdert til amortisert kost. Sikringsderivatene vurderes til virkelig verdi. 2) Endring i virkelig verdi knyttet til endring i egen kredittrisiko er f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap.Konsernet har ikke finansielle instrumenter under kategorien \u00abvirkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultatregnskap\u00bb.Note 4 Klassifikasjon av finansielle instrumenter (forts.)Virkelig Virkelig Virkelig verdi over verdi over verdi over utvidet MORBANK resultat resultat resultat Amortisert 31\ue61d12\ue61f2022(pliktig)(opsjon)(OCI)kost TotaltEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 143 143Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 19 573 19 573Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4 797 36 561 55 900 97 258Sertifikater og obligasjoner 30 648 30 648Finansielle derivater 4 894 4 894Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 226 226Totalt 35 769 4 797 36 561 75 615 152 742GjeldInnskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 3 568 3 568Innskudd fra og gjeld til kunder 576 111 726 112 302Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 8 239 10 023 18 262Finansielle derivater 2 507 2 507Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 855 1 855Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og l\u00e5netilsagn 96 96Totalt 2 507 8 815 0 127 267 138 589Virkelig Virkelig Virkelig verdi over verdi over verdi over utvidet MORBANK resultat resultat resultat Amortisert 31\ue61d12\ue61f2021(pliktig)(opsjon)(OCI)kost TotaltEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 334 334Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 20 900 20 900Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 860 32 246 45 728 83 834Sertifikater og obligasjoner 22 399 22 399Finansielle derivater 1 728 1 728Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 254 254Totalt 24 381 5 860 32 246 66 962 129 449GjeldInnskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 4 285 4 285Innskudd fra og gjeld til kunder 179 90 684 90 864Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 527 7 467 17 994Finansielle derivater 2 129 2 129Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 937 1 937Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og l\u00e5netilsagn 86 86Totalt 2 129 10 706 0 104 459 117 294Note 5 Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost31/12-22 31/12-21Balansef\u00f8rt Virkelig Balansef\u00f8rt Virkelig KONSERN NoterverdiverdiverdiverdiKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 143 143 334 334Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 17 1 018 1 018 1 238 1 238Utl\u00e5n til kunder 12 201 654 201 818 175 308 175 438Sum eiendeler vurdert til amortisert kost 202 815 202 978 176 880 177 009Gjeld til kredittinstitusjoner 36 3 095 3 095 4 058 4 058Innskudd fra kunder 4,38 111 698 111 698 90 633 90 633Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 54 701 54 578 52 830 53 011Ansvarlig l\u00e5nekapital 40 1 855 1 823 1 937 1 949Sum gjeld vurdert til amortisert kost 171 348 171 193 149 458 149 651Verdipapirgjeld utpekt til sikringsbokf\u00f8ring 19 093 19 100 24 779 24 979MORBANKKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 143 143 334 334Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 17 19 573 19 573 20 900 20 900Utl\u00e5n til kunder 4,12 55 900 56 055 45 728 45 851Sum eiendeler vurdert til amortisert kost 75 615 75 770 66 962 67 085Gjeld til kredittinstitusjoner 36 3 568 3 568 4 285 4 285Innskudd fra kunder 4,38 111 726 111 726 90 684 90 684Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 10 023 9 938 7 467 7 484Ansvarlig l\u00e5nekapital 40 1 855 1 823 1 937 1 949Sum gjeld vurdert til amortisert kost 127 172 127 055 104 373 104 403Verdivurdering av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kostDet er i hovedsak utl\u00e5n, innskudd og innl\u00e5n med flytende rentebetingelser som vurderes til amortisert kost. Virkelig verdi-betraktinger blir gjort med utgangspunkt i instrumentenes egenskaper og verdier p\u00e5 balansedagen. Verdsettelse til virkelig verdi vil alltid v\u00e6re beheftet med usikkerhet.Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner Best\u00e5r i hovedsak av fordringer med kort l\u00f8petid og flytende rente. Dette medf\u00f8rer at virkelig verdi er tiln\u00e6rmet lik amortisert kost p\u00e5 balansedagen.Utl\u00e5n til kunderUtl\u00e5n til amortisert kost blir nedskrevet i tr\u00e5d med reglene i IFRS 9 som vist i note 12. Nedskrivning i steg 1 er en modellberegnet nedskrivning som sannsynligvis ikke vil p\u00e5virke verdien av et utl\u00e5n ved eventuelt salg. Virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost er derfor vurdert \u00e5 v\u00e6re bokf\u00f8rt verdi eksklusiv nedskrivninger i steg 1.Innskudd fra kunder Konsernet vurderer at amortisert kost gir et godt bilde p\u00e5 virkelig verdi av innskudd fra kunder.Gjeld til kredittinstitusjoner, gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig l\u00e5nekapital Virkelig verdi beregnes ut fra en teoretisk markedsverdivurdering basert p\u00e5 rente- og spreadkurver.Note 6 Verdsettelseshierarki for finansielle instrumenter til virkelig verdiKONSERN31/12-2022 Note Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltEiendelerUtl\u00e5n til kunder 22 840 22 840Aksjer 26 44 183 226Sertifikater og obligasjoner 19 11 775 19 049 30 825Finansielle derivater 24 1 280 1 280Finansielle derivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring 25 1 296 1 296Totalt 11 819 21 624 23 023 56 466GjeldInnskudd fra og gjeld til kunder 38 576 576Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 46 042 46 042Finansielle derivater 24 1 792 1 792Finansielle derivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring 25 130 130Totalt 48 540 48 540Utl\u00e5n til kunder AksjerFinansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 1/1-2022 27 667 217Tilgang/kj\u00f8p 2 063 28Salg/innfrielse/nedbetaling -6 312 -29\u00c5rets verdiregulering over resultat -579 -33Reklassifikasjon mellom niv\u00e5 2 og 3 0 0Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 31/12-2022 22 840 183En \u00f8kning i diskonteringsrenten med 10 basispunkter for utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi, vil medf\u00f8re en reduksjon i verdien p\u00e5 50 mill. kroner.Vurdering av virkelig verdiNiv\u00e5 1 Finansielle instrumenter som handles i aktive markeder klassifiseres i niv\u00e5 1. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner p\u00e5 armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs. For finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Instrumenter inkludert i niv\u00e5 1 omfatter enkelte obligasjoner samt statssertifikater.Niv\u00e5 2Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Instrumenter inkludert i niv\u00e5 2 omfatter \u00f8vrige sertifikater og obligasjoner, finansielle derivater og samtlige finansielle forpliktelser verdsatt til virkelig verdi. Niv\u00e5 3Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert p\u00e5 observerbar markedsinformasjon, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 3. Ikke b\u00f8rsnoterte egenkapitalinstrumenter er klassifisert under niv\u00e5 3 (se note 26). Tilsvarende gjelder for fastrenteutl\u00e5n vurdert til virkelig verdi som f\u00f8lge av at marginkravet ikke er direkte observerbart (se note 1).Note 6 Verdsettelseshierarki for finansielle instrumenter til virkelig verdi (forts)KONSERN31/12-2021 Note Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltEiendelerUtl\u00e5n til kunder 27 667 27 667Aksjer 26 37 217 254Sertifikater og obligasjoner 19 8 167 14 777 22 945Finansielle derivater 24 578 578Finansielle derivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring 25 2 090 2 090Totalt 8 204 17 445 27 884 53 533GjeldInnskudd fra og gjeld til kunder 38 179 179Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 36 203 36 203Finansielle derivater 24 1 530 1 530Totalt 37 912 37 912Utl\u00e5n til kunder AksjerFinansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 1/1-2021 30 257 226Tilgang/kj\u00f8p 4 352 10Salg/innfrielse/nedbetaling -6 349 -18\u00c5rets verdiregulering over resultat -593 -2Reklassifikasjon mellom niv\u00e5 2 og 3 0 0Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 31/12-2021 27 667 217En \u00f8kning i diskonteringsrenten med 10 basispunkter for utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi, vil medf\u00f8re en reduksjon i verdien p\u00e5 66 mill. kroner.MORBANK31/12-2022 Note Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltEiendelerUtl\u00e5n til kunder 4 797 4 797Aksjer 26 44 183 226Sertifikater og obligasjoner 19 11 239 19 409 30 648Finansielle derivater 24 4 894 4 894Totalt 11 283 24 303 4 980 40 566GjeldInnskudd fra og gjeld til kunder 38 576 576Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 8 239 8 239Finansielle derivater 24 2 507 2 507Totalt 11 322 11 322Utl\u00e5n til kunder AksjerFinansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 1/1-2022 5 860 217Tilgang/kj\u00f8p 826 28Salg/innfrielse/nedbetaling -1 778 -29\u00c5rets verdiregulering over resultat -110 -33Reklassifikasjon mellom niv\u00e5 2 og 3 0 0Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 31/12-2022 4 797 183En \u00f8kning i diskonteringsrenten med 10 basispunkter for utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi, vil medf\u00f8re en reduksjon i verdien p\u00e5 12 mill. kroner.Note 6 Verdsettelseshierarki for finansielle instrumenter til virkelig verdi (forts.)MORBANK31/12-2021 Note Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltEiendelerUtl\u00e5n til kunder 5 860 5 860Aksjer 26 37 217 254Sertifikater og obligasjoner 19 8 157 14 242 22 399Finansielle derivater 24 1 728 1 728Totalt 8 194 15 970 6 077 30 240GjeldInnskudd fra og gjeld til kunder 38 179 179Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 10 527 10 527Finansielle derivater 24 2 129 2 129Totalt 12 835 12 835Utl\u00e5n til kunder AksjerFinansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 1/1-2021 7 361 226Tilgang/kj\u00f8p 1 388 10Salg/innfrielse/nedbetaling -2 762 -18\u00c5rets verdiregulering over resultat -128 -2Reklassifikasjon mellom niv\u00e5 2 og 3 0 0Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 31/12-2021 5 860 217En \u00f8kning i diskonteringsrenten med 10 basispunkter for utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi, vil medf\u00f8re en reduksjon i verdien p\u00e5 15 mill. kroner.Note 7 Finansiell risikostyring Note 7 Finansiell risikostyring (forts.)Risiko- og kapitalstyringGod risiko- og kapitalstyring er et sentralt strategisk virkemiddel i Sparebanken Vests verdiskapning. God risiko- og kapitalstyring bidrar til l\u00f8nnsomhet og tilfredsstillende rating slik at banken har god tilgang til kapitalmarkedet. For fyldig informasjon om risiko- og kapitalstyringen vises det til Pilar 3-materialet p\u00e5 bankens hjemmeside.Sparebanken Vest har etablert egne risikostrategier som konkretiserer styringsm\u00e5l og rammer for det enkelte risikoomr\u00e5det, og vedtas av styret. Disse strategiene revurderes minst \u00e5rlig i sammenheng med bankens \u00f8vrige planprosess. Styringsm\u00e5l og rammer skal bidra til \u00e5 sikre bankens l\u00f8nnsomhet, soliditet og likviditet p\u00e5 kort og lang sikt. Styret delegerer fullmakter til konsernsjef innenfor hvert av risikoomr\u00e5dene. For b\u00e5de person- og bedriftsmarkedet er det etablert beslutningsst\u00f8tte- og portef\u00f8ljestyringssystemer.Organisering og ansvarAnsvar for og gjennomf\u00f8ring av bankens risiko- og kapitalstyring og kontroll er delt mellom bankens styre, ledelse og forretningsenheter. Styret i Sparebanken Vest har ansvar for \u00e5 fastsette bankens overordnede risikotoleranse. Videre skal styret p\u00e5se at banken har en ansvarlig kapital som er tilstrekkelig ut fra fastsatt risikotoleranse og bankens virksomhet, samt s\u00f8rge for at banken er tilstrekkelig kapitalisert ut fra regulatoriske krav. Styret vedtar ogs\u00e5 bankens m\u00e5l og rammestruktur innenfor alle risikoomr\u00e5der, herunder risikostrategier samt retningslinjer for bankens risiko- og kapitalstyring. Rapportering i forhold til m\u00e5l og rammer gj\u00f8res kvartalsvis til styret. Styreutvalg kreditt behandler kredittsaker innenfor fullmakter besluttet av styret. Revisjonsutvalget skal se til at Sparebanken Vest har en uavhengig og effektiv ekstern- og internrevisjon samt regnskaps- og risikorapportering i samsvar med lover og forskrifter. Risikoutvalget skal se til at risiko- og kapitalstyring i Sparebanken Vest st\u00f8tter opp under konsernets strategiske utvikling og m\u00e5loppn\u00e5else.Konsernsjef har ansvaret for bankens samlede risiko- og kapitalstyring, herunder \u00e5 sikre at banken til enhver tid har gode modeller og rammeverk for styring og kontroll. Alle beslutninger knyttet til risiko- og kapitalstyring fattes normalt sett av konsernsjef i samr\u00e5d med \u00f8vrige medlemmer i bankens ledelse, med mindre saken behandles i bankens styre.Risk Management ivaretar viktige funksjoner knyttet til styring, kontroll, rapportering og analyse. Risk Management har ogs\u00e5 ansvar for bankens modell- og rammeverk for risiko- og kapitalstyring.Valideringskomit\u00e9en som ledes av konsernsjef, behandler s\u00e5 vel modellvalidering som validering knyttet til anvendelse av bankens kredittsystemer og regelverk. Banken anvender interne m\u00e5lemetoder (IRB) i kapitalberegningen av kredittrisiko. Validering er en hj\u00f8rnestein i IRB-systemet, som skal sikre at systemet er tilpasset portef\u00f8ljene de anvendes p\u00e5. Det utarbeides \u00e5rlig en valideringsrapport til styret. Kredittkomiteen er et administrativt organ som behandler kredittengasjement iht fullmakt, hvor fullmakt er styrt av bel\u00f8p og risikoklasse. Engasjement p\u00e5 bankens watchlist gjennomg\u00e5s av Kredittkomiteen minimum kvartalsvis. Alle ledere i Sparebanken Vest har ansvar for \u00e5 styre risiko og sikre god internkontroll innenfor eget omr\u00e5de i tr\u00e5d med bankens vedtatte risikoprofil. For \u00e5 sikre god \u00f8konomisk og administrativ styring, skal den enkelte leder ha n\u00f8dvendig kunnskap om vesentlige risikoforhold innenfor eget omr\u00e5de.Internrevisjonens rolle er \u00e5 overv\u00e5ke bankens samlede risiko-/kapitalstyring og internkontroll p\u00e5 vegne av styret. Intern-revisjonen skal ogs\u00e5 etterpr\u00f8ve om rutiner og retningslinjer etterleves, samt vurdere om bankens modellverk knyttet til risiko-/kapitalstyring gir et riktig uttrykk for bankens samlede risiko- og kapitalsituasjon. Internrevisjonen utarbeider \u00e5rlig internkontrollrapport som ogs\u00e5 inneholder vurderinger av bankens IRB-system og bankens kapitaliserings- og likviditetsprosesser (ICAAP og ILAAP).Risikoomr\u00e5derBankens risiko- og kapitalstyring er i hovedsak knyttet opp til f\u00f8lgende risikoomr\u00e5der:Kredittrisiko er risikoen for tap dersom bankens kunder/motparter ikke oppfyller sine forpliktelser knyttet til utl\u00e5n, kreditter, garantier og lignende. Strategisk styres kredittrisikoen gjennom etablering av rammer for samlet eksponering mot bedriftskunder, enkeltn\u00e6ringer og enkeltkunder. Det er videre etablert rammer for antall engasjement over visse terskler. Styringsrammene behandles i forbindelse med bankens ICAAP-prosess, og etableres i bankens kredittrisikostrategi. Operativt styres risikoen i det daglige arbeidet ut mot kunder, og banken har etablert et bevilgningsreglement inkludert fullmakter samt en kredittpolicy, bransjepolicyer og andre rutiner som beskriver hvordan bankens kredittrisikostrategi skal implementeres gjennom fastsettelse av detaljerte kredittgivningskriterier og l\u00f8pende oppf\u00f8lging av kunder. For n\u00e6rmere beskrivelse av kredittrisiko se note 8 til 20. Markedsrisiko defineres som risikoen for tap p\u00e5 \u00e5pne posisjoner i finansielle instrumenter som f\u00f8lge av endringer i markeds-variabler og/eller markedsbetingelser innenfor en spesifisert tidshorisont. Dette inkluderer aksje-, rente-, valuta-, kreditt-spread- og eiendomsrisiko. Gjennom bankens markedsrisiko-strategi, som oppdateres minimum \u00e5rlig, innvilger styret rammer for eksponering mot de ulike risikokategoriene. Risikoen styres s\u00e5ledes strategisk gjennom rammefastsettelsen som uttrykker styrets risikotoleranse innenfor risikoomr\u00e5dene. Operativt ut\u00f8ves risikostyring av rente-, valuta- og kredittspreadrisikoen av bankens Treasury-funksjon. Treasury er tildelt fullmakter til \u00e5 gjennomf\u00f8re transaksjoner i finansielle instrumenter og styrer risikoen operativt innenfor de styrefastsatte rammer. Bankens aksjeeksponering er begrenset og er fordelt p\u00e5 to portef\u00f8ljer: ventureportef\u00f8lje og strategisk portef\u00f8lje. Fullmakt til \u00e5 forvalte bankens ventureportef\u00f8lje, som er under avvikling, er delegert til \u00d8konomisjef. Transaksjoner i strategisk portef\u00f8lje godkjennes av Styret eller Konsernsjef. For n\u00e6rmere beskrivelse av markedsrisiko se note 21 til 26.Likviditetsrisiko best\u00e5r av to elementer; refinansieringsrisiko og prisrisiko. Med refinansieringsrisiko menes risikoen for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 refinansiere gjeld og ikke ha evne til \u00e5 finansiere en \u00f8kning i eiendeler. Med prisrisiko menes risikoen for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 refinansiere forpliktelser uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av ekstra dyr finansiering eller prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres. Strategisk styres likviditetsrisikoen ved etablering av styringsm\u00e5l og rammer gjennom likviditetsrisikostrategien, som f\u00f8lger av bankens ILAAP-prosess. Banken har m\u00e5l og rammer for samlet likviditetsportef\u00f8lje, LCR, NSFR, netto finansieringsbehov de neste 3 m\u00e5neder (nominelt bel\u00f8p) og stabil finansieringsgrad per segment (innskudd under innskuddsgarantien som andel av netto utl\u00e5n per segment). Bankens Treasury-funksjon er gjennom likviditetsrisikostrategi med vedlegg tildelt operative fullmakter til \u00e5 styre likviditetsrisikoen i banken innenfor de nevnte styringsrammene. Konkret medf\u00f8rer dette blant annet ambisjoner om en jevn forfallsprofil p\u00e5 bankens kapitalmarkeds-finansiering, samt tiltak som sikrer bankens handlefrihet under ulike markedsforhold, eksempelvis gjennom bruk av finansielle instrumenter eller pre-finansiering av obligasjonsforfall. For n\u00e6rmere beskrivelse av likviditetsrisiko se note 27.Operasjonell risiko er risiko for tap som f\u00f8lge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Andre risikoomr\u00e5der: Eierrisiko defineres som risiko for tap eller n\u00f8dvendig p\u00e5fyll av ny kapital i selskaper hvor banken har strategisk eierandel, som f\u00f8lge av den underliggende risikoen i slike selskaper. Forsikringsrisiko. Det tilknyttede selskapet Frende har forsikringsrisiko. Sparebanken Vest p\u00e5virkes av denne gjennom sin eierandel i selskapet. Klimarisiko er risiko knyttet til klimaendringer og kan f\u00f8re til \u00f8kt kredittrisiko, finansielle tap eller redusert tilgang p\u00e5 kapital. Banken anser fysisk risiko og overgangsrisiko i bankens utl\u00e5ns-portef\u00f8lje og finansielle plasseringer som h\u00f8yst relevante risikoomr\u00e5der. Fysisk risiko kan f\u00f8re til store finansielle tap, reduserte verdier p\u00e5 eiendeler, svekket kredittverdighet hos kunder og negativ p\u00e5virkning p\u00e5 verdikjeder gjennom direkte skader p\u00e5 eiendeler eller indirekte virkninger gjennom forstyrrelser av leverand\u00f8rkjeden. Overgangsrisiko kan f\u00f8re til endringer i verdien av eiendeler, tapt omd\u00f8mme, \u00f8kte kostnader, \u00f8kt risiko for betalingsmislighold, redusert tilgang til kapital og strandede eiendeler.Sparebanken Vest har en omfattende b\u00e6rekraftstrategi og tror p\u00e5 finans som en viktig drivkraft i det gr\u00f8nne skiftet. Sparebanken Vest skal posisjonere seg for \u00f8kt konkurranse i finansieringen av gr\u00f8nne prosjekter og stiller strengere krav til kunder som ikke har handlingsplaner for gr\u00f8nn omstilling. Klimarisiko vurderes p\u00e5 lik linje med andre risikoforhold i bankens kredittprosesser. Ved innvilgelse av l\u00e5n til bedriftskunder benyttes et vurderingsskjema for b\u00e6rekraft som er tilpasset klimarelaterte utfordringer knyttet til hver bransje. Se videre bankens TCFD-indeks i faktabok om b\u00e6rekraft.Estimert kapital- likviditet- og finansieringsbehovBankens prosess for vurdering av fremtidig kapital-, likviditet- og finansieringsbehov (ICAAP og ILAAP) er forankret i forretningsstrategi (visjon, m\u00e5lbilde og forretningsid\u00e9) og strategiske tiltak som er prioritert for \u00e5 n\u00e5 bankens m\u00e5l. M\u00e5lsatt utvikling fire \u00e5r fram i tid anvendes som grunnlag for vurdering av bankens kapitalbuffer og -toleranse. M\u00e5lsatt utvikling ett \u00e5r fram i tid anvendes som grunnlag for vurdering av bankens likviditetsbuffer og egenfinansiering. Scenarioene skal gi retning og niv\u00e5 for bankens budsjett, og risiko- og kapitalanalysen kan sette f\u00f8ringer og begrensninger ut fra bankens finansielle og operasjonelle kapasitet samt eksterne rammebetingelser.I tillegg til beregningen av regulatorisk kapital estimerer ogs\u00e5 banken sitt interne kapitalbehov. Denne skiller seg fra den regulatoriske kapitalen ved at den kun legger til grunn et bedrifts\u00f8konomisk perspektiv og har f\u00e6rre begrensninger i forhold til hvilke metoder som anvendes. Det estimerte kapitalbehovet brukes i den daglige styringen av banken, og ligger til grunn for forretningsmessige beslutninger.For kredittrisiko anvender Sparebanken Vest interne systemer for estimering av kapitalbehovet. Med de tre komponentene misligholdssannsynlighet (PD), eksponering ved mislighold (EAD) og tap gitt mislighold (LGD) beregnes forventet tap og \u00f8konomisk kapital. Banken opererer med et konfidensniv\u00e5 p\u00e5 99,9 % for en horisont p\u00e5 ett \u00e5r, hvilket tilsvarer A-rating. Den samme modellen er ogs\u00e5 implementert i prisingen av bankens engasjement. Banken estimerer ogs\u00e5 kapitalbehov for konsentrasjonen i kredittportef\u00f8ljen. For den konsentrasjonsrisikoen enkelt-engasjement og bransjekonsentrasjon p\u00e5f\u00f8rer banken, estimeres kapitalbehovet ved hjelp av Finanstilsynets metoder beskrevet i vedlegg til rundskriv 3/2022.Estimert kapitalbehov for markedsrisiko under pilar 2 estimeres ved hjelp av Finanstilsynets metoder beskrevet i vedlegg til rundskriv 3/2022 for henholdsvis aksje-, rente-, valuta- og kredittspreadrisiko. Ettersom banken ikke har handelsportef\u00f8ljer beregnes det ikke kapitalbehov for markedsrisiko under pilar 1. Dog er det slik at aksjepostene risikovektes 100 % eller 150 % avhengig av type aksjer.For eierrisiko beregnes det kun kapital for tilknyttede selskaper som ikke bruttokonsolideres. Eierskapet i Frende Holding AS medf\u00f8rer b\u00e5de en kapitalbelastning i pilar 1, samt i pilar 2. Sistnevnte beregnes i henhold til rundskriv 3/2022 vedlegg 4. Vedlegget beskriver Finanstilsynets vurdering av pilar 2-krav knyttet til eierskap i forsikringsvirksomheter.For operasjonell risiko anvendes regulatorisk kapital ogs\u00e5 til bankens interne kapitalbehov. Note 8 Risikoklassifisering av kredittportef\u00f8ljenRisikoklasser basert p\u00e5 misligholdssannsynlighetRisikoklasse Fra og med TilA 0,00 % 0,10 %B 0,10 % 0,25 %C 0,25 % 0,50 %D 0,50 % 0,90 %E 0,90 % 1,50 %F 1,50 % 2,75 %G 2,75 % 5,00 %H 5,00 % 10,00 %I 10,00 % 25,00 %J 25,00 % 99,99 %K 100,00 % 100,00 %Note 8 Risikoklassifisering av kredittportef\u00f8ljen (forts.)Definisjonen av engasjement til en kunde ved beregning av risikoklassifisering vil p\u00e5 noen f\u00e5 omr\u00e5der avvike noe fra definisjonen av kreditteksponering etter IFRS. Totalt engasjement i note 8 og benyttet engasjementbegrep i note 10 vil derfor ikke v\u00e6re helt avstembare. Inndelingen i Bedriftsmarked og Personmarked er i tillegg basert p\u00e5 intern organisering, mens note 10 er definert ut fra offentlige n\u00e6ringskoder.KONSERN Engasjementsbel\u00f8p NedskrivingSum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21BedriftsmarkedA-D 30 314 590 0 30 903 23 690 27 38 0 65 46E-H 26 383 6 304 0 32 687 34 260 139 187 12 338 348I-J 263 1 777 0 2 040 2 056 6 53 30 89 59K 0 0 1 020 1 020 1 200 0 1 363 363 383Totalt bedrifts-marked 56 959 8 671 1 020 66 650 61 206 172 278 405 855 836Sum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21PrivatmarkedA-D 152 767 69 0 152 837 137 388 10 0 0 10 5E-H 22 779 5 764 0 28 543 27 705 12 18 0 30 20I-J 412 2 409 0 2 821 2 598 4 39 0 43 34K 0 0 273 273 276 0 0 37 37 51Totalt privatmarked 175 958 8 243 273 184 473 167 968 26 57 37 120 109Sum 232 917 16 913 1 293 251 123 229 173 199 336 441 976 946Nedskriving utl\u00e5n (saldo) 880 859Nedskriving ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn og garantier 96 86Sum nedskrivinger 976 946MORBANK Engasjementsbel\u00f8p NedskrivingSum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21BedriftsmarkedA-D 28 672 585 0 29 256 22 104 27 38 0 65 46E-H 26 028 6 133 0 32 162 33 667 139 186 12 338 347I-J 256 1 672 0 1 929 1 949 6 51 30 87 59K 0 0 1 010 1 010 1 192 0 1 362 363 382Totalt bedrifts-marked 54 957 8 390 1 010 64 357 58 911 172 276 404 852 834Sum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21PrivatmarkedA-D 40 551 22 0 40 573 34 204 7 0 0 7 3E-H 6 984 1 650 0 8 634 7 598 7 8 0 14 9I-J 351 911 0 1 262 1 246 4 19 0 23 18K 0 0 139 139 137 0 0 27 27 41Totalt privatmarked 47 887 2 583 139 50 608 43 184 18 26 27 71 70Sum 102 843 10 973 1 149 114 965 102 096 190 303 431 923 904Nedskriving utl\u00e5n (saldo) 828 818Nedskriving ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn og garantier 26 86Sum nedskrivinger 923 904KredittrisikoKredittrisiko er risikoen for tap dersom bankens kunder ikke oppfyller sine forpliktelser overfor konsernet. Kredittrisiko oppst\u00e5r gjennom utl\u00e5n, kreditter, garantier, rem-burser og ulike derivatforretninger til personmarkeds- og bedriftsmarkedskunder. Kredittrisiko knyttet til derivatforret-ninger kvantifiseres gjennom omregningsfaktorer avhengig av kontraktstype og l\u00f8petid.Risikoklassifisering av utl\u00e5n og garantier M\u00e5ling av kredittrisiko baserer seg p\u00e5 f\u00f8lgende hovedkomponen-ter: i) misligholdssannsynlighet (PD), ii) forventet eksponering ved mislighold (EAD) og iii) tap gitt mislighold (LGD). i) Misligholdssannsynlighet (PD) er definert som sannsynlig-heten for at kunden misligholder sitt engasjement i l\u00f8pet av de neste 12 m\u00e5nedene. Mislighold kan v\u00e6re betalingsmislighold over 90 dager eller andre konkrete forhold (\u00abunlikeliness to pay\u00bb, jfr. CRR/CRD IV-forskriften), som p\u00e5virker kundens evne til \u00e5 betjene sitt engasjement. Misligholdssansynnlighet blir beregnet ved hjelp av statistiske modeller (scorekort) bygget p\u00e5 logistisk regresjon. For \u00e5 gruppere kredittportef\u00f8ljen i Sparebanken Vest benyttes det 11 risikoklasser fra A til K etter betjeningsevne. Risikoklasse K er engasjement i mislighold.ii) Forventet eksponering ved mislighold (EAD) er en beregnet st\u00f8rrelse som viser forventet eksponering mot kunden p\u00e5 tidspunkt for mislighold. EAD blir estimert som summen av observert trekk og forventet trekk p\u00e5 utrukne rammer.iii) Tap gitt mislighold (LGD) angir tapsgraden for engasjement i mislighold uttrykt som prosent av EAD. For b\u00e5de personmarked (PM) og bedriftsmarked (BM) blir denne kalkulert basert p\u00e5 interne modeller. Pantetype, panteverdi og sannsynligheten for tilfriskning er sentrale parametere i beregningen av tapsgrad. I tillegg til \u00e5 beregne forventet tapsgrad, justeres det for ned-gangskonjunktur ved \u00e5 beregne \u00abdownturn LGD\u00bb. Ettersom banken har f\u00e5tt AIRB-godkjenning, benyttes downturn LGD fra bankens interne modeller i beregning av kapitaldekning for b\u00e5de PM og BM. Unntak gjelder for boligl\u00e5nsportef\u00f8ljen der det er krav om at LGD som benyttes i kapitaldekning skal beregnes i henhold til en referansemodell gitt av Finanstilsynet.Scorekortmodellene er statistiske modeller for \u00e5 predikere framtidige utfall. Her anvendes data fra interne og eksterne kilder, og alle engasjement risikoklassifiseres m\u00e5nedlig. For alle engasjement har banken automatisert fangst av risikodata. For bedriftsengasjement er det i tillegg manuell oppf\u00f8lging og oppdatering med en frekvens avhengig av engasjementets st\u00f8rrelse og risiko. Risikoklassifiseringen gir n\u00f8kkeltall som er sentrale i styringen av banken.KONSERN31/12-21 31/12-22AndelNedskriving BruttoUtl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske BruttoNedskriving Andelnetto utl\u00e5nutl\u00e5nutl\u00e5nomr\u00e5derutl\u00e5nutl\u00e5nnetto utl\u00e5n66,9 600 136 397 Vestland 144 963 644 64,318,1 158 36 850 Rogaland 41 242 169 18,32,5 29 5 200 M\u00f8re -og Romsdal 7 651 29 3,44,8 30 9 712 Oslo 11 934 17 5,34,6 4 9 425 Viken 11 966 6 5,32,7 31 5 410 Norge for \u00f8vrig 6 688 9 3,099,6 851 202 994 Sum Norge 224 445 874 99,60,4 8 841 Utlandet 930 6 0,4100,0 859 203 835 Sum geografiske omr\u00e5der 225 374 880 100,0MORBANK31/12-21 31/12-22AndelNedskriving BruttoUtl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske BruttoNedskriving Andelnetto utl\u00e5nutl\u00e5nutl\u00e5nomr\u00e5derutl\u00e5nutl\u00e5nnetto utl\u00e5n62,8 572 53 218 Vestland 59 877 608 60,924,6 149 20 791 Rogaland 23 927 160 24,45,0 28 4 198 M\u00f8re -og Romsdal 6 073 28 6,23,6 28 3 050 Oslo 3 894 14 4,01,4 2 1 168 Viken 1 645 3 1,71,7 30 1 484 Norge for \u00f8vrig 1 740 8 1,899,1 810 83 909 Sum Norge 97 155 822 99,10,9 8 742 Utlandet 930 6 1,0100,0 818 84 652 Sum geografiske omr\u00e5der 98 085 828 100,0Note 9 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der Note 10 Engasjement fordelt p\u00e5 n\u00e6ringer og personmarkedetMisligholdte Ubenyttede Sum og tapsutsatte Nedskrivning 1)2022 Utl\u00e5nkreditter Garantierengasjement utl\u00e5nutl\u00e5n KONSERNJord-, skogbruk og fiskeri 9 882 910 383 11 176 48 85Industri og bergverk 4 056 956 167 5 178 248 141Kraft og vannforsyning 2 487 168 13 2 668 0 12By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 6 714 2 687 594 9 996 80 84Varehandel 2 757 1 369 151 4 276 23 53Utenriks sj\u00f8fart og transport 8 384 401 1 476 10 261 158 125Hotell og restaurant 655 56 8 719 1 40Eiendomsdrift 16 549 810 61 17 421 296 158Tjenesteytende virksomhet 3 369 725 153 4 246 124 51Offentlig forvaltning 66 46 6 117 0 0Andre finansielle foretak 445 95 52 591 0 17Sum n\u00e6ringsliv 55 364 8 221 3 064 66 650 978 765Personkunder 170 010 14 452 11 184 473 272 115Sum brutto engasjement 225 374 22 674 3 075 251 123 1 250 880 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 538 42 48 628 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 106 5 0 111 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 227 0 0 227 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 10 0 0 10Sum netto engasjement 224 494 22 627 3 026 250 148Pr 31/12-2022 hadde Sparebanken Vest 42,9 MRD gr\u00f8nne utl\u00e5n som kvalifiseres i henhold til det gr\u00f8nne rammeverket til banken. Av disse kan 37,1 MRD knyttes til PM og 5,8 MRD til BM. Aktuelle volum er tilknyttet f\u00f8lgende definisjon: Gr\u00f8nne bolig- og n\u00e6ringsbygg \u2013 Bygninger som tilh\u00f8rer de 15 % mest energi-effektive bygningene i Norge og renoverte bygninger som oppn\u00e5dde energibesparelser p\u00e5 minst 30 % sammenlignet med bygningens grunnleggende energiforbruk f\u00f8r renoveringen.Fornybar energi \u2013 L\u00e5n til finansiering eller refinansiering av utstyr, utvikling, produksjon, bygging, drift, distribusjon og vedlike-hold av fornybare energikilder fra vannkraft i Norge, med direkte utslipp p\u00e5 mindre enn 100g CO2e/KWh og kun elvel\u00f8pinns-tallasjoner. Kun finansiering av sm\u00e5skala vannkraftverk (maksimal produksjonskapasitet < 20MW), samt oppgradering eller refinansiering av eksisterende mellomstore eller store vannkraftverk. MORBANKJord-, skogbruk og fiskeri 9 393 870 383 10 646 44 84Industri og bergverk 3 990 950 167 5 107 248 141Kraft og vannforsyning 2 480 168 13 2 661 0 12By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 6 343 2 668 594 9 605 76 83Varehandel 2 617 1 361 151 4 129 22 53Utenriks sj\u00f8fart og transport 8 071 382 1 476 9 929 157 124Hotell og restaurant 595 56 8 659 1 39Eiendomsdrift 16 515 806 61 17 382 296 158Tjenesteytende virksomhet 2 692 685 200 3 576 124 50Offentlig forvaltning 66 46 6 117 0 0Andre finansielle foretak 445 95 52 591 0 17Sum n\u00e6ringsliv 53 206 8 087 3 111 64 404 968 761Personkunder 44 880 5 718 11 50 608 138 66Sum brutto engasjement 98 085 13 805 3 122 115 012 1 107 828 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 535 42 48 625 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 57 5 0 62 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 227 0 0 227 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 9 0 0 9Sum netto engasjement 97 258 13 758 3 073 114 089Note 10 Engasjement fordelt p\u00e5 n\u00e6ringer og personmarkedet (forts.)Misligholdte Ubenyttede Sum og tapsutsatte Ned skrivning 1)2021 Utl\u00e5nkreditter Garantierengasjement utl\u00e5nutl\u00e5nKONSERNJord-, skogbruk og fiskeri 8 700 781 313 9 795 16 28Industri og bergverk 2 691 1 274 183 4 148 196 47Kraft og vannforsyning 2 131 65 8 2 204 0 26By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 5 667 1 919 712 8 298 88 103Varehandel 1 999 1 283 136 3 418 31 34Utenriks sj\u00f8fart og transport 7 115 685 287 8 086 344 270Hotell og restaurant 881 87 7 976 14 31Eiendomsdrift 15 730 579 112 16 421 300 157Tjenesteytende virksomhet 3 381 703 161 4 245 136 51Offentlig forvaltning 115 0 0 115 0 0Andre finansielle foretak 461 106 51 618 0 8Sum n\u00e6ringsliv 48 871 7 483 1 970 58 325 1 125 754Personkunder 154 963 13 161 11 168 135 274 106Sum brutto engasjement 203 835 20 644 1 982 226 460 1 399 859 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 548 29 53 631 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 91 4 0 95 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 206 0 0 206 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 15 0 0 15Sum netto engasjement 202 975 20 611 1 928 225 514MORBANKJord-, skogbruk og fiskeri 8 217 739 313 9 269 16 27Industri og bergverk 2 602 1 268 183 4 053 191 46Kraft og vannforsyning 2 124 65 8 2 197 0 26By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 5 301 1 899 712 7 913 88 102Varehandel 1 836 1 276 136 3 248 31 34Utenriks sj\u00f8fart og transport 6 808 671 287 7 766 342 269Hotell og restaurant 811 86 7 904 14 30Eiendomsdrift 15 659 574 112 16 345 300 157Tjenesteytende virksomhet 2 722 663 208 3 592 134 50Offentlig forvaltning 115 0 0 115 0 0Andre finansielle foretak 461 106 51 618 0 8Sum n\u00e6ringsliv 46 656 7 347 2 017 56 020 1 117 750Personkunder 37 996 5 545 11 43 552 136 68Sum brutto engasjement 84 652 12 892 2 029 99 573 1 252 818 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 548 29 53 631 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 53 4 0 57 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 202 0 0 202 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 15 0 0 15Sum netto engasjement 83 834 12 859 1 975 98 668Note 11 Beskrivelse av nedskrivingsmodell etter IFRS 9Denne note beskriver bankens modell for nedskriving av finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter og som ikke klassifiserer til virkelig verdi over resultat. De generelle prinsipper for nedskriving er beskrevet i note 1.Sparebanken Vest har laget en rutine for kvartalsvis beregning av tap som bygger p\u00e5 historikk over konto- og kundedata for hele kredittportef\u00f8ljen, utl\u00e5n, kreditt og garantier.M\u00e5let for modellen er \u00e5 beregne forventet kredittap (ECL) som er fremadskuende og forventningsrett.Tapsestimatene beregnes basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for kundens mislighold (probability of default \u2013 PD), tap gitt mislighold (loss given default \u2013 LGD) og ekspo-nering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Historikk for observert misligholdsrate (PD) og observert tapsgrad (LGD) danner grunnlag for \u00e5 lage gode estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Banken vurderer fremtidsrettet informasjon som makro\u00f8konomiske faktorer som for eksempel arbeidsledighet, BNP-vekst, renter, boligpriser og andre \u00f8konomiske prognoser for \u00e5 kunne gi fremadskuende estimater for PD og LGD. Fremad-skuende EAD baseres p\u00e5 avtalt nedbetalingsplan og observerte niv\u00e5er p\u00e5 faktiske nedbetalinger og innfrielser. Alle estimater settes mest mulig forventningsrette. De skiller seg dermed fra tilsvarende estimater for PD, LGD og EAD som inng\u00e5r i kapital-beregningen. I kapitalberegning er estimatene mer konservative ved bl.a. \u00e5 inkludere sikkerhetsmarginer eller \u00e5 v\u00e6re estimert for alvorlig nedgangskonjunktur.I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynliget p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). En enkelt kunde kan dermed ha l\u00e5n i ulike steg. Banken benytter samme PD-modell som i IRB, men med forventningsrett kalibrering, det vil si uten sikkerhetsmarginer, som et utgangspunkt for vurdering av \u00f8kt kredittrisiko. PD-estimatet representerer en 12-m\u00e5neders sannsynlighet. Validering viser at treffsikkerheten er bra, b\u00e5de p\u00e5 kortere og lengre horisont. Punkt B5.5.13 i IFRS9-standarden \u00e5pner for bruk av 12-m\u00e5neders PD som proxy for levetids-PD n\u00e5r \u00f8kning i kredittrisiko skal vurderes i tilfeller der mislighold ikke er konsentrert i et spesifikt tidspunkt i l\u00f8pet av levetiden til eksponeringene. I tr\u00e5d med dette begrunnes bruken av PD fra IRB-systemet med at denne gir en god proxy for levetids-PD, og at det derfor er form\u00e5lstjenlig \u00e5 bruke denne fremfor \u00e5 innf\u00f8re \u00f8kt kompleksitet i IFRS9-modellen ved \u00e5 operere med en egen PD-modell kun for dette form\u00e5let. Levetid er satt lik resterende l\u00f8petid for de engasjement som har informasjon om avtalt innfrielse.Steg 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rstegangsinnregning f\u00e5r en avsetning til tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap, det vil si tap knyttet til potensielle hendelser i l\u00f8pet av 12 m\u00e5neder etter rapporteringsdato. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til steg 2 eller 3. Steg 2: I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap (se definisjon under steg 3). For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi utl\u00e5n med vesentlig \u00f8kt kredittrisiko og som ikke er i mislighold (dvs ikke i steg 3, se nedenfor). N\u00e5r det gjelder avgrensing mot steg 1 definerer banken selv hva som er vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. IFRS 9 beskriver imidlertid at det vil ha v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, med mindre dette kan tilbakevises, dersom betaling er forsinket med 30 dager eller mer (opptil 90 dager som er definert som et faktisk mislighold). PDBanken benytter PD-niv\u00e5 som det prim\u00e6re kriteriet for vesentlig \u00f8kt kredittrisiko. PD p\u00e5 rapporteringstidspunkt sammenlignes med PD ved innvilgelse. Hvis f\u00f8lgende kriterier er oppfylt klassifiserer engasjementet i steg 2: PD mer enn doblet siden innvilgelse Doblet PD utgj\u00f8r minimum 0,6 %Benyttet grense p\u00e5 0,6 % PD er en operasjonalisering av bankens vurdering av begrepet vesentlig endring i kredittrisiko etter IFRS 9. Denne grensen vurderes \u00e5 ikke ha vesentlig effekt p\u00e5 ECL.Watch listFor \u00e5 ta hensyn til fremadskuende informasjon og for \u00e5 fange opp andre relevante forhold som kan ha inntruffet, men som ikke har blitt fanget opp av bankens PD-modeller, s\u00e5 har banken valgt \u00e5 bruke watch list med utsatte kunder. Disse engasjement blir da overstyrt til steg 2 \u2013 hvis de ikke allerede finnes i steg 2 eller 3. I tillegg kan PD bli oppregulert for engasjement p\u00e5 watch list som f\u00f8lge av at disse kundene f\u00e5r et gulv i forhold til PD.Betalingslettelser (forbearance)Engasjement med betalingslettelser kan v\u00e6re enten friske eller tapsutsatte. Engasjement med betalingslettelser omfatter engasjement der det er gitt mer gunstige vilk\u00e5r (reforhandling), eller refinansiering av et engasjement, som f\u00f8lge av at debitor har \u00f8konomiske problemer. Kriteriet om at debitor er i \u00f8konomiske problemer skiller betalingslettelser fra vanlige forretningsmessige reforhandlinger av vilk\u00e5r. Det er med andre ord et tilleggsmoment at banken ikke ville gitt l\u00e5n til disse vilk\u00e5r ved en ordin\u00e6r l\u00e5neutstedelse. Dette definerer \u00abforbearance\u00bb. Dersom et engasjement kommer inn under denne kategorien genereres en karantene p\u00e5 24 m\u00e5neder f\u00f8r det eventuelt friskmeldes. Disse engasjement blir overstyrt til steg 2 \u2013 hvis de ikke allerede finnes i steg 2 eller 3, og PD kan bli oppregulert.Oppsummert vil f\u00f8lgende engasjement bli kategorisert under steg 2: PD er minst doblet siden innvilgelse og PD er minst 0,6 % eller Minst 30 dagers forsinket betaling, eller Engasjementet er en del av bankens watch list (som ikke klassifiserer under steg 3), eller At det er gitt betalingslettelser i tilknytning til engasjementet i sammenheng med betalingsproblemer (forbearance)Steg 3: Eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato blir klassifisert under steg 3. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Indikatorer som vurderes n\u00e5r det skal besluttes om det foreligger objektive bevis for tap er vesentlige finansielle problemer hos debitor, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller andre avtalevilk\u00e5r som f\u00f8lge av finansielle problemer hos debitor. Note 11 Beskrivelse av nedskrivingsmodell etter IFRS 9 (forts.) Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9KONSERN Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2022 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 2 452 -2 379 -23 50 -50 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -4 862 5 004 -142 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -75 -220 305 10 -10 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -12 -28 -18 -57 57 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 71 866 2 061 78 74 006 120 74 125Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -51 207 -4 546 -382 -56 134 -164 -56 298Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 5 565 481 94 6 139 14 6 153Andre endringer 2 241 61 84 2 386 0 2 386Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost 189 124 12 010 776 201 910 623 202 534Tapsnedskriving -163 -279 -201 -644 -236 -880Netto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost 188 961 11 731 575 201 267 387 201 654Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 22 840Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 224 494Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost fordelt p\u00e5 ulike steg pr 31.12.2022 189 124 12 010 776 201 910 623 202 534* Herav Bedriftsmarked 44 888 6 965 524 52 377 610 52 987* Herav Privatmarked - bolig 143 395 4 981 240 148 617 10 148 627* Herav Privatmarked - blanco/annet 841 64 12 917 4 920Dersom en tapshendelse er identifisert vurderes det om de aktuelle tapshendelsene reduserer engasjementets estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Misligholdsdefinisjonen i IFRS 9 under steg 3 er sammenfallende med intern risikostyring og kapitalkravsberegninger. Her anven-des ogs\u00e5 90 dagers forsinket betaling som et viktig kriterium for mislighold, i tillegg til \u00abunlikeliness to pay\u00bb i tr\u00e5d med Basel. Migrering fra steg 3 til steg 2 samt migrering fra steg 2 til steg 1Engasjement vil migrere fra steg 3 til steg 2 p\u00e5 tidspunkt for at misligholdet opph\u00f8rer. Engasjement i steg 2 vil migrere til steg 1 p\u00e5 det tidspunkt et engasjement ikke har en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innregningstidspunktet etter definisjonene referert ovenfor. Unntaket er engasjement registrert med forbearance som har karantenetid dersom det f\u00f8rst har kommet i denne kategori. Innregning, fraregning, forbearance/betalingslettelser og konstateringTapsmodellen er bygget opp slik at opprettelse av ny l\u00e5nekonto defineres som et nytt engasjement, mens innfrielse av l\u00e5nekonto defineres som fraregning. Ny l\u00e5nekonto tildeles n\u00e5r en kunde refinansierer engasjementet sitt. Reforhandlede l\u00e5n defineres som utl\u00e5n hvor det er gitt lettelser i vilk\u00e5r i sammenheng med at kunden har f\u00e5tt betalingsproblemer, og at man ikke ville gitt aktuelle vilk\u00e5r ved en ordin\u00e6r l\u00e5neutstedelse. Disse konti blir merket som reforhandlet (forbearance/betalingslettelser) og blir s\u00e5ledes automatisk overstyrt til steg 2 (dersom engasjementet ikke er i steg 2 eller 3 i utgangspunktet). Ellers vises til avsnitt om innregning og fraregning i note 1 \u2013 regnskapsprinsipper. Konsta-tering av tapsnedskriving (bokf\u00f8ring mot kundens engasje ment) skal foretas n\u00e5r alle sikkerheter er realisert og det er h\u00f8y grad av sannsynlighet at banken ikke mottar flere innbetalinger p\u00e5 engasjementet. Kravet mot kunden best\u00e5r, og skal f\u00f8lges opp, med mindre det er inng\u00e5tt avtale om ettergivelse med kunden.Fremadskuende informasjonGrunnlag til makrobaners basecase hentes fra Norges Bank sin pengepolitiske rapport, og nedside og oppside utledes som faste parallelljusteringer fra basecase som revideres ved behov. Tiln\u00e6rming sikrer uavhengighet i prognosene og god kvalitet p\u00e5 input. Norges Bank angir usikkerhetsb\u00e5nd for de fleste st\u00f8rrelsene, og i disse tilfeller er nedside og oppside tilpasset til disse b\u00e5ndene. Der usikkerhetsb\u00e5nd ikke er angitt, er nedside og oppside fastsatt skj\u00f8nnsmessig av banken. De tre scenarier best\u00e5r av et base case som skal dekke et sannsynlighetsspenn p\u00e5 60 %, samt nedside og oppside med en sannsynlighetsvekt p\u00e5 20 %. Sensitivitet i modellberegnede nedskrivinger fremkommer av note 13. Man bruker scenarier for \u00e5 justere for ikke-line\u00e6re egenskaper til underkomponentene til ECL-beregningen.Viktige makrodata til beregningen er:\u2022 Vekst i BNP\u2022 Arbeidsledighetsrate\u2022 Renteniv\u00e5\u2022 Boligprisvekst\u2022 Oljepris\u2022 Endring i oljeinvesteringer\u2022 Inflasjon\u2022 Forbruks- og sparerate\u2022 ValutakurserAnvendelse av makrodataSparebanken Vest har delt opp utl\u00e5nsportef\u00f8ljen i 14 segmenter i bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen og 2 segmenter i privatmarkedsportef\u00f8ljen. Kredittavdelingen mottar kvartalsvis de fremadskuende makrodata og vurderer hvordan disse p\u00e5virker misligholdssannsynlighet (PD) og utvikling i panteverdier for banken innenfor hvert segment og hvert scenario. Det genereres PD-baner for hvert enkelt segment og for hvert scenario for de neste fem \u00e5rene som deretter konvergerer mot et langsiktig snitt.PD-banen for det enkelte segment/scenario er satt ut fra en helhetlig vurdering der historisk observert PD og \u00f8konomisk utvikling skissert av makrodata blir hensyntatt. Det er videre definert hvilke makrodata som vurderes \u00e5 p\u00e5virke det enkelte segment, samt hvilken endring i de relevante makrodata som utl\u00f8ser behov for justering. Det s\u00f8kes \u00e5 opprettholde et samsvar mellom endringer i PD-baner og den \u00f8konomiske utvikling som indikeres av de relevante makrodata for de ulike scenarier. I den grad observert PD endres, eller det foreligger spesifikke bransjemessige forhold som forventes \u00e5 p\u00e5virke fremtidig utvikling, s\u00f8kes ogs\u00e5 dette reflektert i PD-banene. Selv om utvikling i makrodata er prim\u00e6rkilden til eventuelle justeringer i PD-banene, vil de ogs\u00e5 v\u00e6re influert av skj\u00f8nn.ModellberegningBasert p\u00e5 inndeling av engasjement i ulike steg, anvendelse av fremadskuende misligholdssansynligheter (PD-baner) og panteverdier, beregnes forventet tap i bankens tapsavsetningsmodell. For LGD anvendes referanse-modell til Finanstilsynet der sikkerhetsdekning, tilfriskningssannsynlighet og gjenvinning av usikret del er de viktigste elementer. Sikkerhetsdekning beregnes konkret for hvert l\u00e5n mens de andre elementene baseres p\u00e5 historisk observerte gjennomsnittsverdier.Tap per \u00e5r beregnes i prinsippet ved modellert eksponering x PD x LGD for hvert \u00e5r. Tapene diskonteres med effektiv rente p\u00e5 instrumentene tilbake til rapporteringstidspunkt og summeres. Iht bankens retningslinjer behandles de modellbaserte avsetningene av en utvidet kredittkomite, som foretar en vurdering av om niv\u00e5et p\u00e5 tapsavsetningene fremst\u00e5r som rimelig. Denne vurderingen gj\u00f8res basert p\u00e5 egen vurdering av risiko i portef\u00f8lje, bransjevurderinger og makroutsikter. Dersom funnet hensiktsmessig kan komiteen gj\u00f8re begrunnede justeringer p\u00e5 misligholds \u2013og sikkerhetsbaner, eller gjennom overordnet justering utenom modell (\u00abmanagement justering\u00bb). Managementjusteringen skal fortrinnsvis dekke forhold som enda ikke er fanget opp av risikoparametrene i IFRS9 modellen, herunder IRB parametrene. De modellbaserte avsetningene, inkludert managementjusteringen skal dokumenteres og besluttes formelt av Konsernsjef. ValideringBeregning og forutsetninger er gjenstand for uavhengig validering av bankens valideringsteam.Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9 (forts.)MORBANK Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2022 68 967 8 542 634 78 142 650 78 793Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 1 583 -1 516 -16 50 -50 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -3 362 3 480 -119 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -46 -169 225 10 -10 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -12 -28 -18 -57 57 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 39 655 1 490 84 41 229 120 41 348Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -28 244 -3 799 -326 -32 370 -158 -32 528Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 2 787 399 89 3 275 14 3 289Andre endringer 2 241 61 84 2 386 0 2 386Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 83 568 8 460 636 92 665 623 93 288Tapsnedskriving utl\u00e5n -155 -246 -191 -592 -236 -828Netto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 83 414 8 214 446 92 074 387 92 460Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 4 797Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 97 258I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynliget p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). Samtlige engasjement m\u00e5lt til amortisert kost inng\u00e5r i modellen. Steg 1 er startpunkt for finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen, og f\u00e5r en nedskrivning som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. Engasjement i steg 1 og 2 vurderes p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Steg 3 i modellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det har v\u00e6rt objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. Disse deles inn i l\u00e5n som er individuelt vurdert og l\u00e5n som er vurdert p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet).Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9 (forts.)KONSERN Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2021 139 549 11 212 735 151 493 934 152 429Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 2 532 -2 499 -32 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -3 966 4 264 -111 187 -187 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -57 -243 316 16 -16 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -19 -64 -1 -83 83 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 64 730 2 354 113 67 197 64 67 261Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -36 711 -3 472 -153 -40 336 -179 -40 516Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -2 901 24 -86 -2 963 -44 -3 007Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167Tapsnedskriving -130 -298 -211 -638 -221 -859Netto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost 163 026 11 277 569 174 873 435 175 308Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 27 667Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 202 975Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost fordelt p\u00e5 ulike steg pr 31.12.2021 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167* Herav Bedriftsmarked 37 112 7 080 490 44 682 626 45 308* Herav Privatmarked - bolig 125 169 4 417 272 129 858 26 129 884* Herav Privatmarked - blanco/annet 875 79 17 971 4 975Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9 (forts.)MORBANK Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2021 63 908 7 744 588 72 240 921 73 161Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 1 398 -1 367 -31 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -2 923 3 198 -88 187 -187 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -44 -171 231 16 -16 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -19 -64 -1 -83 83 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 30 793 1 905 113 32 811 64 32 875Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -22 651 -2 727 -89 -25 467 -172 -25 639Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -1 494 23 -90 -1 561 -44 -1 605Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 68 967 8 542 634 78 142 650 78 793Tapsnedskriving utl\u00e5n -123 -274 -199 -597 -221 -818Netto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 68 844 8 267 434 77 545 430 77 975Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 5 860Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 83 834I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynliget p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). Samtlige engasjement m\u00e5lt til amortisert kost inng\u00e5r i modellen. Steg 1 er startpunkt for finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen, og f\u00e5r en nedskrivning som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. Engasjement i steg 1 og 2 vurderes p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Steg 3 i modellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det har v\u00e6rt objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. Disse deles inn i l\u00e5n som er individuelt vurdert og l\u00e5n som er vurdert p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagnKONSERN Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS 9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagnSteg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2022 169 344 212 725 221 946Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 80 -59 -4 17 -17 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -19 63 -44 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -1 -16 21 4 -4 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -3 -3 -6 6 0Netto ny m\u00e5ling av tap -69 81 58 71 60 131Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 117 55 26 197 26 223Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -81 -129 -62 -272 -60 -333Valuta og andre bevegelser 4 0 0 4 6 9Tapsavsetning pr 31.12.2022 199 336 205 739 237 976Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 163 279 201 644 236 880Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 35 56 4 95 0 96Sum tapsavsetning 199 336 205 739 237 976Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger 16Valuta og andre bevegelser -6Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 18Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 34Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -20Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger 42Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 11Periodens tapskostnad 52Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost pr 31.12.2022 189 124 12 010 776 201 910 624 202 534Tapsnedskriving -163 -279 -201 -644 -236 -880Netto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost i balansen 188 961 11 731 575 201 267 387 201 654Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 22 840Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 224 494Sensitivitet i modell-beregnede nedskrivinger: BM PM TotaltEndring i forventet tap ved 100 % vekting av worst case 504 117 621Endring i forventet tap ved 100 % vekting av best case -302 -70 -372Endring i forventet tap ved stress (R\u00e5-PD-er \u00f8ker med 20 % og sikkerheter faller med 20 %) 181 32 213Endring i forventet tap dersom LGD reduseres med 10 % -91 -13 -104Endring i forventet tap dersom LGD \u00f8ker med 10 % 91 13 104Utl\u00e5n som er konstatert tapt, men som fortsatt er gjenstand for oppf\u00f8lging utgj\u00f8r totalt MNOK 139 pr 31/12-2022 og MNOK 131 pr 31/12-2021.ECL = Expected Credit Loss (forventet kredittap)Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). Samtlige engasjement m\u00e5lt til amortisert kost inng\u00e5r i modellen. Steg 1 er startpunkt for finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen, og f\u00e5r en nedskrivning som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. Engasjement i steg 1 og 2 vurderes p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Steg 3 i modellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det har v\u00e6rt objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. Disse deles inn i l\u00e5n som er individuelt vurdert og l\u00e5n som er vurdert p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Overf\u00f8ring mellom stegene viser hvor mye av forventet kredittap i inng\u00e5ende balanse som har migrert fra de \u00f8vrige stegene. Effekten av ny m\u00e5lemetode samt ny beregning i kvartalet kommer i linjen netto ny m\u00e5ling av tap.Konstatering av tapsnedskrivning (bokf\u00f8ring mot kundens engasjement) skal foretas n\u00e5r alle sikkerheter er realisert og det er utvilsomt at banken ikke f\u00e5r \ufb02ere innbetalinger p\u00e5 engasjementet. Kravet mot kunden best\u00e5r og skal f\u00f8lges opp, med mindre det er inng\u00e5tt avtale om ettergivelse med kunden.Nedskrivning p\u00e5 garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn omfatter off-balance poster og f\u00f8res som gjeldsforpliktelse i regnskapet.MORBANK Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS 9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagnSteg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2022 163 320 201 683 221 904Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 75 -54 -3 17 -17 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -19 61 -42 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -1 -15 20 4 -4 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -3 -3 -6 6 0Netto ny m\u00e5ling av tap -65 68 52 56 60 116Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 113 50 26 189 26 215Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -80 -124 -56 -260 -60 -320Valuta og andre bevegelser 4 0 0 4 6 9Tapsavsetning pr 31.12.2022 190 303 194 687 237 923Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 155 246 191 592 236 828Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 35 56 4 95 0 96Sum tapsavsetning 190 303 194 687 237 923Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger 16Valuta og andre bevegelser -6Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 16Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 29Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -19Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger 36Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 0Periodens tapskostnad p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 36Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI pr 31.12.2022 83 568 8 461 636 92 665 623 93 288Tapsnedskriving -155 -246 -191 -592 -236 -828Netto 83 413 8 214 445 92 073 387 92 460Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 4 797Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 97 258Utl\u00e5n som er konstatert tapt, men som fortsatt er gjenstand for oppf\u00f8lging utgj\u00f8r totalt MNOK 108 pr 31/12-2022 og MNOK 106 pr 31/12-2021.Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)KONSERN Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagnSteg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2021 147 350 181 678 358 1 035Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 49 -34 -14 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -11 62 -35 15 -15 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -12 15 3 -3 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -4 0 -5 5 0Netto ny m\u00e5ling av tap -65 -19 71 -13 -74 -87Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 94 84 16 193 14 206Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -43 -82 -21 -146 -63 -209Valuta og andre bevegelser 0 0 0 0 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 169 344 212 725 221 946Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 130 298 211 638 221 859Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 39 46 1 86 0 86Sum tapsavsetning 169 344 212 725 221 946Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger -137Valuta og andre bevegelser 1Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 49Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 35Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -26Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger -78Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 47Periodens tapskostnad -31Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost pr 31.12.2021 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167Tapsnedskriving -130 -298 -211 -638 -221 -859Netto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost i balansen 163 026 11 277 569 174 873 435 175 308Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 27 667Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 202 975Sensitivitet i modell-beregnede nedskrivinger: BM PM TotaltEndring i forventet tap ved 100 % vekting av worst case 469 63 532Endring i forventet tap ved 100 % vekting av best case -291 -43 -333Endring i forventet tap ved stress (R\u00e5-PD-er \u00f8ker med 20 % og sikkerheter faller med 20 %) 152 52 204Endring i forventet tap dersom LGD reduseres med 10 % -59 -9 -69Endring i forventet tap dersom LGD \u00f8ker med 10 % 59 2 62ECL = Expected Credit Loss (forventet kredittap)Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)MORBANK Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2021 144 331 169 643 356 999Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 45 -31 -14 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -11 60 -33 15 -15 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -11 14 3 -3 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -4 0 -5 5 0Netto ny m\u00e5ling av tap -62 -27 65 -23 -74 -97Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 90 80 16 186 14 200Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -43 -78 -16 -136 -62 -198Valuta og andre bevegelser 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 163 320 201 683 221 904Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 123 274 199 597 221 818Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 39 46 1 86 0 86Sum tapsavsetning 162 320 201 683 221 904Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger -135Valuta og andre bevegelser 1Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 47Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 30Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -24Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger -81Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 40Periodens tapskostnad p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn -41Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI pr 31.12.2021 68 967 8 542 633 78 142 650 78 792Tapsnedskriving -123 -274 -199 -597 -221 -818Netto 68 843 8 267 434 77 545 430 77 975Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 5 860Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 83 834Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)Note 14 Nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn \u2013 segmentKONSERN Sum modell- Individuelt 31.12.2022 Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBEDRIFTSMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 153 300 176 631 206 835Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 72 -52 -2 17 -17 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -18 58 -40 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -1 -14 19 4 -4 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -3 -3 -6 6 0Netto ny m\u00e5ling av tap -64 61 47 44 58 102Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 106 44 24 174 26 200Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -76 -116 -44 -236 -52 -288Valuta og andre bevegelser 4 4Tapsavsetning pr 31.12.2022 172 278 177 628 227 855 Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalPRIVATMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 16 43 36 95 15 110Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 8 -7 -1 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -1 5 -4 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -2 2 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 0 0 0 0 0Netto ny m\u00e5ling av tap -5 20 11 26 2 28Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 10 11 1 23 0 23Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -6 -14 -17 -37 -8 -45Valuta og andre bevegelser 4 0 0 4 0 4Tapsavsetning pr 31.12.2022 26 57 27 110 10 120Sum nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn 199 336 205 739 237 976Note 14 Nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn \u2013 segment (forts.)KONSERN Sum modell- Individuelt 31.12.2021 Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBEDRIFTSMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 137 311 147 596 331 926Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 41 -27 -14 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -11 58 -32 15 -15 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -10 12 1 -1 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -4 0 -5 5 0Netto ny m\u00e5ling av tap -59 -32 58 -32 -74 -106Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 86 77 13 176 14 189Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -41 -72 -7 -120 -53 -174Valuta og andre bevegelser 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 153 300 176 631 206 835 Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalPRIVATMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 10 39 34 83 26 109Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 8 -7 0 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -1 3 -3 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -2 3 1 -1 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 0 0 0 0 0Netto ny m\u00e5ling av tap -6 13 13 20 0 20Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 7 3 17 0 17Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -10 -14 -26 -10 -35Valuta og andre bevegelser 0 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 16 43 36 95 15 110Sum nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn 169 344 212 725 221 946Note 15 Reforhandlede og misligholdte l\u00e5nKONSERNPr 31.12.2022 Steg 2 Steg 3 SumBalanse betalingslettelser brutto - Bedriftsmarked 1 159 641 1 800Nedskrivinger - Bedriftsmarked -68 -228 -297Balanse betalingslettelser brutto - Personmarked 394 105 498Nedskrivinger - Personmarked -6 -12 -18Balanse betalingslettelser netto pr 31.12.2022 1 479 505 1 985Pr 31.12.2021 Steg 2 Steg 3 SumBalanse betalingslettelser brutto - Bedriftsmarked 1 653 598 2 251Nedskrivinger - Bedriftsmarked -94 -212 -306Balanse betalingslettelser brutto - Personmarked 461 65 525Nedskrivinger - Personmarked -8 -7 -15Balanse betalingslettelser netto pr 31.12.2021 2 012 443 2 456Reforhandlede l\u00e5n (forbearance/betalingslettelser)Reforhandlede l\u00e5n defineres som utl\u00e5n hvor det er gitt lettelser i vilk\u00e5r i sammenheng med at kunden har f\u00e5tt betalingsproblemer, og at man ikke ville gitt disse vilk\u00e5r ved en ordin\u00e6r l\u00e5neutstedelse.Misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n Tabellen viser bokf\u00f8rt bel\u00f8p p\u00e5 misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n, hvor totalen rapporteres basert p\u00e5 definisjoner etter Basel-regelverket.MORBANK KONSERN31/12-2022 31/12-2022Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt62 355 418 Utl\u00e5n med betalingsmislighold over 90 dager 112 360 47276 613 689 \u00d8vrige tapsutsatte utl\u00e5n 160 618 779138 968 1 107 Sum misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 272 978 1 250-24 -403 -427 - Totale nedskrivinger steg 3 -34 -404 -437114 565 680 Netto misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 239 575 81331/12-2021 31/12-2021Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt70 345 415 Utl\u00e5n med betalingsmislighold over 90 dager 122 351 47365 772 837 \u00d8vrige tapsutsatte utl\u00e5n 152 774 927136 1 117 1 252 Sum misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 274 1 125 1 399-39 -381 -420 - Totale nedskrivinger steg 3 -50 -381 -43297 736 832 Netto misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 224 744 968Note 15 Reforhandlede og misligholdte l\u00e5n (forts.)Aldersfordeling av betalingsmisligholdTabellen viser balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5n registrert med betalingsmislighold, hvor misligholdet overstiger 1.000 kr. p\u00e5 en av engasjementets konti og utgj\u00f8r minst 1 % av engasjementets st\u00f8rrelse for Personmarked. Tilsvarende gjelder for Bedriftsmarked, men her er bel\u00f8psgrensen 2.000 kr. MORBANK KONSERN31/12-2022 31/12-2022Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt79 174 254 Inntil 30 dager 165 180 34630 175 205 31 - 90 dager 64 175 23962 355 418 Mer enn 90 dager 112 360 472171 705 876 Brutto utl\u00e5n med betalingsmislighold 341 716 1 05631/12-2021 31/12-2021Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt38 266 304 Inntil 30 dager 71 266 33830 63 93 31 - 60 dager 43 63 10570 345 415 Mer enn 90 dager 122 351 473138 674 812 Brutto utl\u00e5n med betalingsmislighold 236 680 916Note 16 SikkerhetsstillelserBrutto utl\u00e5n er i stor grad sikret ved pantstillelser. Sikringsobjekter i privatmarkedet best\u00e5r i det alt vesentlige av eiendom. I beregningen nedenfor blir disse verdsatt til virkelig verdi gjennom estimater fra eiendomsverdi, oppdatert verdivurdering fra megler eller oppdaterte takster. N\u00e5r det gjelder bedriftsmarkedet, utgj\u00f8r varige driftsmidler hovedtyngden av sikringsobjekter. Varige driftsmidler best\u00e5r i hovedsak av eiendom, men ogs\u00e5 pant i skip, fallrettigheter, osv. Det er ogs\u00e5 mindre pantstillelser i oml\u00f8psmidler som factoring, enkle pengekrav og driftsl\u00f8s\u00f8re samt annen pant som leiegarantier, forsikringskontrakter, realkausjoner osv.Tabellen nedenfor viser den prosentvise fordelingen av engasjement knyttet til ulike niv\u00e5er for sikkerhetsstillelse. Metoden for rapportering av LTV er justert i 2022, sammenlignet med 2021. I 2021 rapporterte banken hele l\u00e5net i et bel\u00e5ningsintervall som sammenfalt med l\u00e5nets samlede bel\u00e5ningsgrad. I 2022 rapporteres andelen av hvert l\u00e5n som sammenfaller med et LTV-intervall innenfor dette intervallet. Grensene for LTV-intervaller er ogs\u00e5 justert. Tallene for 2021 er justert for \u00e5 gjenspeile endringen i rapporteringsmetoden.MORBANK KONSERN31/12-22 31/12-22Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totalt Sikkerhetsniv\u00e5markedmarked Totalt78,5 % 88,3 % 83,9 % 0 % - 60 % 86,9 % 88,3 % 87,2 %10,7 % 5,3 % 7,7 % 60 % - 80 % 8,9 % 5,4 % 8,1 %2,2 % 1,0 % 1,5 % 80 % - 90 % 1,4 % 1,0 % 1,3 %0,8 % 0,5 % 0,7 % 90 % - 100 % 0,5 % 0,5 % 0,5 %1,1 % 3,8 % 2,5 % 100 % - 0,6 % 3,7 % 1,3 %0,0 % 0,3 % 0,2 % Annen sikkerhet 0,0 % 0,3 % 0,1 %6,8 % 0,9 % 3,5 % Usikret 1,8 % 0,8 % 1,5 %100,0 % 100,0 % 100,0 % Sum 100,0 % 100,0 % 100,0 %31/12-21 31/12-21Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totalt Sikkerhetsniv\u00e5markedmarked Totalt77,3 % 88,7 % 83,6 % 0 % - 60 % 86,2 % 88,6 % 86,8 %10,8 % 5,3 % 7,8 % 60 % - 80 % 9,2 % 5,5 % 8,3 %2,1 % 1,0 % 1,5 % 80 % - 90 % 1,4 % 1,0 % 1,3 %0,8 % 0,5 % 0,6 % 90 % - 100 % 0,5 % 0,5 % 0,5 %1,2 % 3,6 % 2,5 % 100 % - 0,7 % 3,5 % 1,4 %0,0 % 0,3 % 0,2 % Annen sikkerhet 0,0 % 0,2 % 0,1 %7,8 % 0,6 % 3,8 % Usikret 2,0 % 0,6 % 1,6 %100,0 % 100,0 % 100,0 % Sum 100,0 % 100,0 % 100,0 %MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 Typefordeling av garantier 31/12-22 31/12-211 079 1 866 Betalingsgarantier 1 864 1 079718 912 Kontraktsgarantier 912 71824 85 Garantier for skatter 85 24207 259 Annet garantiansvar 214 1602 029 3 122 Garantiansvar overfor kunder 3 075 1 98296 268 101 573 Konsernintern likviditetsfasilitet98 297 104 695 Sum garantiansvar 3 075 1 982Pantstillelser400 1 270 P\u00e5lydende verdi p\u00e5 obligasjoner deponert hos Clearinghus 1 270 40016 495 20 739 P\u00e5lydende verdi p\u00e5 obligasjoner deponert i Norges Bank 20 739 16 49516 895 22 009 Sum pantstillelser 22 009 16 895Note 18 Garantier og pantstillelserMORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-2120 900 19 573 Uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 1 018 1 2380 0 Med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 0 020 900 19 573 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 018 1 238Geografiske omr\u00e5der19 783 18 820 Vestland 266 12164 125 Norge for \u00f8vrig 125 641 053 627 Utlandet 627 1 05320 900 19 573 Sum geografiske omr\u00e5der 1 018 1 238Note 17 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjonerUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner vurderes til amortisert kost. Forventet tap knyttet til denne regskaps-posten vurderes \u00e5 v\u00e6re uvesentlig og det er derfor ikke foretatt noen tapsnedskriving.Note 19 Sertifikater og obligasjonerKONSERN 31/12-22Fordelt p\u00e5 sektorer Spreadrisiko Kostpris Markedsverdi Rel. fordelingStat 0 7 020 6 873 22 %Bank og finans - statsgarantert 29 4 946 4 902 16 %Offentlig sektor - statsgarantert 11 1 117 1 116 4 %Obligasjoner med fortrinnsrett 248 15 571 15 579 51 %Kommuner og fylkeskommuner 21 2 036 2 045 7 %Bank og finans 1 300 301 1 %Bank og finans - ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 0 0 0 0 %Foretak og annet 0 8 8 0 %Sertifikater og obligasjoner 310 31 000 30 825 100 %I portef\u00f8ljen definert ovenfor utgj\u00f8r 1.492 MNOK gr\u00f8nne/ESG-obligasjoner.31/12-21Fordelt p\u00e5 sektorer Spreadrisiko Kostpris Markedsverdi Rel. fordelingStat 0 3 922 3 834 17 %Bank og finans - statsgarantert 0 4 351 4 279 19 %Offentlig sektor - statsgarantert 0 795 794 3 %Obligasjoner med fortrinnsrett 210 12 688 12 703 55 %Kommuner og fylkeskommuner 22 1 307 1 315 6 %Bank og finans 0 0 0 0 %Bank og finans - ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 0 9 9 0 %Foretak og annet 0 9 11 0 %Sertifikater og obligasjoner 233 23 082 22 945 100 %I portef\u00f8ljen definert ovenfor utgj\u00f8r 1.129 MNOK gr\u00f8nne/ESG-obligasjoner.MORBANK 31/12-22Fordelt p\u00e5 sektorer Spreadrisiko Kostpris Markedsverdi Rel. fordelingStat 0 7 020 6 873 22 %Bank og finans - statsgarantert 25 4 412 4 366 14 %Offentlig sektor - statsgarantert 11 1 117 1 116 4 %Obligasjoner med fortrinnsrett 247 15 428 15 435 50 %Kommuner og fylkeskommuner 21 2 036 2 045 7 %Bank og finans 1 300 301 1 %Bank og finans - ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 14 500 503 2 %Foretak og annet 0 8 8 0 %Sertifikater og obligasjoner 319 30 822 30 648 100 %31/12-21Fordelt p\u00e5 sektorer Spreadrisiko Kostpris Markedsverdi Rel. fordelingStat 0 3 922 3 834 17 %Bank og finans - statsgarantert 0 4 184 4 117 18 %Offentlig sektor - statsgarantert 0 545 544 2 %Obligasjoner med fortrinnsrett 208 12 044 12 059 54 %Kommuner og fylkeskommuner 22 1 307 1 315 6 %Bank og finans 0 0 0 0 %Bank og finans - ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 33 509 520 2 %Foretak og annet 0 9 11 0 %Sertifikater og obligasjoner 263 22 520 22 399 100 %Spreadrisiko er risiko for negative verdiendringer som f\u00f8lge av endring i kredittrisikoen til utsteder av renteinstrumentet. Spreadrisiko i tabellen over er beregnet basert p\u00e5 det underli\ue61eende instrumentets durasjon og utsteders kredittrating slik at verdipapirer med h\u00f8y kredittrisiko f\u00e5r en h\u00f8yere vekt enn verdipapirer med lav kredittrisiko. Spreadrisikoen er beregnet basert p\u00e5 modell utarbeidet av Finanstilsynet.Note 20 Eierinteresser i datterselskaper og tilknyttede selskaperBalanseverdi Datterselskaperi morbankAntall Eierandel (Balansef\u00f8rt verdi morbank)aksjeri % 31/12-22 31/12-21Sparebanken Vest Boligkreditt AS 4 650 000 100 4 650 4 650Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital 675 675Eiendomsmegler Vest AS 1 200 100 83 83Jonsvoll Utleie AS 500 100 5 5Sum konsernselskaper i morbank 5 413 5 413Antall Eierandel Tilknyttede selskaper (balansef\u00f8rt verdi morbank)aksjeri % 31/12-22 31/12-21Frende Holding AS 2 675 614 39,58 310 302Norne Securities AS 7 535 403 40,88 18 17Brage Finans AS 68 330 604 49,99 960 760Balder Betaling AS 9 844 281 38,54 222 155Folio AS 1 610 919 27,49 35 25Sum aksjer i tilknyttede selskaper 1 544 1 260Frende Tilknyttede selskaper (balansef\u00f8rt verdi konsern) Holding Norne Brage Balder 2022KonsernSecurities ASFinans ASBetaling AS Folio AS SumVerdi i balansen ved periodens begynnelse 842 20 1 082 263 13 2 220\u00d8kning ved fusjon med Etne Sparebank 14 0 40 4 0 59Kapitalforh\u00f8yelse/kj\u00f8p 11 0 200 63 10 284Utbytte/salg -198 0 -40 0 0 -238\u00c5rets resultatandel 114 12 132 0 3 262Verdi i balansen ved periodens slutt 783 33 1 414 330 26 2 586Frende Tilknyttede selskaper (balansef\u00f8rt verdi konsern) Holding Norne Brage Balder 2021KonsernSecurities ASFinans ASBetaling AS Folio AS SumVerdi i balansen ved periodens begynnelse 837 18 978 166 19 2 018Kapitalforh\u00f8yelse/kj\u00f8p 0 0 0 12 0 12Utbytte/salg -208 -3 0 0 0 -211\u00c5rets resultatandel 213 5 103 86 -6 401Verdi i balansen ved periodens slutt 842 20 1 082 263 13 2 220Note 20 Eierinteresser i datterselskaper og tilknyttede selskaper (forts.)Tilknyttede selskaper (selskapsinformasjon)Frende Norne Holding Securities Brage Balder 1)Tilknyttede selskaper - selskapsinformasjon - 2021 KonsernASFinans ASBetaling AS Folio ASKontanter og kontantekvivalenter 96 78 118 10 2\u00d8vrige oml\u00f8psmidler 847 67 169 24 3Anle\ue61esmidler 6 050 12 17 078 393 31Sum eiendeler 6 993 158 17 364 427 36Kortsiktige finansielle forpliktelser 0 11 585 0 2\u00d8vrig kortsiktig gjeld 852 68 151 31 3Langsiktige finansielle forpliktelser 4 391 29 14 250 0 5\u00d8vrige langsiktige forpliktelser 96 0 214 0 0Egenkapital 1 655 49 2 164 396 27Sum egenkapital og gjeld 6 993 158 17 364 427 36Driftsinntekter 1 221 111 455 3 0Avskrivinger -15 -2 -19 0 0\u00d8vrige driftskostnader -581 -97 -149 -3 -9Renteinntekter 55 2 0 0 0Rentekostnader -14 -2 0 0 0Skattekostnad -145 0 -70 0 0Totalresultat etter skatt 522 13 216 0 -9Mottatt utbytte fra tilknyttet virksomhet (andel Sparebanken Vest) 208 0 0 0 01) Tabellen viser regnskapstall for tilknyttede selskap fra siste offisielle regnskap pr. 31/12-2021 (p\u00e5 100 %-basis).Konsernet Frende Forsikring best\u00e5r av morselskapet Frende Holding AS som videreutvikler og forvalter eierselskapet i de heleide datterselskapene Frende Skadeforsikring AS og Frende Livsforsikring AS. Norne Securities AS er et verdipapirforetak som tilbyr investeringstjenester til bedrifts- og privatmarkedet. Brage Finans AS er et finansieringsselskap og selskapets virksomhetsomr\u00e5de er finansiering av l\u00f8s\u00f8re, herunder leasing (leiefinansiering) og salgspantl\u00e5n. Distribusjon av selskapets produkter skjer gjennom eierbanker, via forhandlere og gjennom eget salgsapparat. Balder Betaling AS er et selskap som ut\u00f8ver eierskapet i Vipps Holding AS for Sparebanken Vest og 20 andre sparebanker. Balder Betaling har en eierandel i Vipps Holding AS p\u00e5 10,49 %, og Sparebanken Vest er videre den st\u00f8rste eieren i Balder med en eierandel p\u00e5 38,54 %. Selskapet sikrer et kraftfullt norsk alternativ til store internasjonale akt\u00f8rer innenfor betalingsformidling.Folio AS er et teknologiselskap som bygger smartere tjenester for \u00e5 starte og drive et selskap. Note 21 MarkedsrisikoSparebanken Vest definerer markedsrisiko som risikoen for tap p\u00e5 finansielle instrumenter ut fra endringer i markedsvariabler og/eller markedsbetingelser innenfor en spesifisert tidshorisont. Markedsrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av at banken har \u00e5pne posisjoner i ulike finansielle instrumenter, og kan deles opp i f\u00f8lgende hovedgrupper: \u2022 Renterisiko: Risiko for tap som f\u00f8lge av endringer i rentemarkedene (se note 22) \u2022 Aksjerisiko: Risiko for tap som f\u00f8lge av endringer i aksjeprisene (se note 26) \u2022 Valutarisiko: Risiko for tap som f\u00f8lge av endring i valutakurser (se note 23) \u2022 Kredittspreadrisiko: Risiko for tap som f\u00f8lge av endring i kredittspread (se note 19) \u2022 Eiendomsrisiko: Risiko for tap som f\u00f8lge av endring i eiendomspriseneStyring av markedsrisiko er nedfelt i bankens markedsrisikostrategi. Bankens markedsrisikostrategi vedtas av styret og gir f\u00f8ringer for bankens aktiviteter i kapitalmarkedene, og risikoen styres gjennom definerte posisjonsrammer for hvert risikoomr\u00e5de, og i enkelte tilfeller angis ogs\u00e5 fordeling av nevnte rammer p\u00e5 juridiske enheter i konsernet.Sparebanken Vests investeringer skal v\u00e6re begrunnet ut fra bankvirksomhetens behov. Banken har ikke, og skal ikke ha, handelsportef\u00f8ljer innenfor aksjer eller obligasjoner. Sparebanken Vest m\u00e5ler og overv\u00e5ker l\u00f8pende markedsrisikoen banken er eksponert for. Banken benytter tradisjonelle styringsm\u00e5l og -rammer, men supplerer disse med stresstester for \u00e5 vurdere markedsrisikoen. Sensitivitet i bankens renterisiko vises i note 22. Sensitivitet i bankens valutakursrisiko vises i note 23. Sensitivitet i bankens aksjekursrisiko kan avledes av note 26 ved et prosentvis fall i alle aksjekursene. Note 19 viser sensitivitet uttrykt ved kredittspreadrisiko.Med unntak av aksjerisiko, hvor det ogs\u00e5 beregnes kapital under pilar 1, gj\u00f8res bankens beregning av kapital knyttet til markedsrisiko utelukkende basert p\u00e5 beregninger og metoder for beregning av pilar 2-kapitalbehov beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022 med tilh\u00f8rende vedlegg.Samlet kapitalbehov knyttet til markedsrisiko oppsummeres som f\u00f8lger: 31/12-22 31/12-21Markedsrisiko 607 531Note 22 Rentef\u00f8lsomhetRenterisiko er risikoen for tap som oppst\u00e5r ved endringer i renteniv\u00e5et. Sparebanken Vest p\u00e5tar seg renterisiko gjennom ordin\u00e6re bankaktiviteter (innl\u00e5n og utl\u00e5n). I tillegg har Sparebanken Vest beholdninger av obligasjoner og sertifikater hovedsakelig for \u00e5 oppfylle bankens likviditetskrav.En del av bankens innl\u00e5n i obligasjonsmarkedet er obligasjonsinnl\u00e5n med fast rente. For \u00e5 redusere renterisikoen har banken inng\u00e5tt rentebytteavtaler. Disse rentebytteavtalene er verdsatt til virkelig verdi i konsernets balanse. For \u00e5 gi et balansert bilde i konsernets balanse, er konsernets obligasjonsinnl\u00e5n med fast rente klassifisert som bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi, eller sikringsbokf\u00f8rt. Renterisikoen knyttet til bankens fastrenteutl\u00e5n til kunder dekkes ogs\u00e5 inn gjennom rentebytteavtaler. For \u00e5 gi et balansert bilde i konsernets balanse er fastrenteutl\u00e5n til kunder klassifisert som bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi.Tabellene under angir de balansemessige, \u00f8konomiske konsekvensene ved gitte renteendringer p\u00e5 konsernets og morbankens totalbalanse. Fra og med 2020 har banken m\u00e5lt og operativt styrt renterisikoen ut fra seks ulike sjokkscenarioer fordelt p\u00e5 19 tidsintervaller, jf. EBA Guideline 2018/02. De seks sjokkscenarioene er som f\u00f8lger;1) Parallellforskyvning av hele rentekurven opp 2) Parallellforskyvning av hele rentekurven ned 3) Korte renter opp 4) Korte renter ned 5) Brattere rentekurve \u2013 korte renter ned, lange renter opp samtidig 6) Flatere rentekurve \u2013 korte renter opp, lange renter ned samtidigP\u00e5 konsernniv\u00e5 innvilget styret en ramme p\u00e5 200 millioner for renterisiko i 2022. Styre vedtok en oppjustert av rammen til 250 millioner i midten av desember 2022 og vil v\u00e6re gjeldende videre i 2023. Ettersom morbanken overf\u00f8rer s\u00e5 godt som alt av kvalifiserte boligl\u00e5n til Sparebanken Vest Boligkreditt, mens alt av innskudd blir liggende igjen i morbanken, oppst\u00e5r en skjevhet i renterisikom\u00e5lingen p\u00e5 morbankniv\u00e5. Bankens perspektiv p\u00e5 renterisiko er derfor, s\u00e6rlig med heleid boligkredittforetak, at konsernperspektivet er det mest relevante og derfor utgangspunktet for rammefastsettelsen i banken. Renterisikoen ved de seks scenarioene m\u00e5les imidlertid ogs\u00e5 for de juridiske enhetene separat. Sparebanken Vest Boligkreditt vedtar ogs\u00e5 egen ramme for renterisiko.MORBANK KONSERNRentef\u00f8lsomhet pr. scenario31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-21156 109 Parallellforskyvning opp 87 103-156 -109 Parallellforskyvning ned -87 -103145 85 Korte renter opp 92 142-145 -85 Korte renter ned -92 -142-54 -21 Brattere rentekurve -45 -8689 45 Flatere rentekurve 64 110Tabellen angir netto valutaeksponering for Sparebanken Vest pr. 31/12 medregnet finansielle derivater.Valuta USD EUR GBP CHF DKK SEK \u00d8vrige A\ue61cregertNetto valutaeksponering pr. 31/12-2022 -57 85 -7 -4 -64 -3 2 -47Resultat og EK-effekt ved endring i valutakurs p\u00e5 5 % -3 4 0 0 -3 0 0 -2Netto valutaeksponering pr. 31/12-2021 7 9 -1 2 -5 -2 4 15Resultat og EK-effekt ved endring i valutakurs p\u00e5 5 % 0 0 0 0 0 0 0 1Note 24 Finansielle derivaterSparebanken Vest benytter finansielle derivater for \u00e5 styre rente- og valutarisiko. Finansielle derivater er avtaler som inng\u00e5s med clearing house, finansinstitusjoner eller kunder for \u00e5 fastsette rentevilk\u00e5r, valutakurser og verdi av egenkapitalinstrumenter for bestemte perioder.Verdsettelsesmetode og regnskapsprinsipper Alle derivater er vurdert til virkelig verdi og kursgevinst/-tap er klassifisert som netto gevinst/tap finansielle instrumenter. Renter fra derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 styre renterisiko i bankens ordin\u00e6re portef\u00f8ljer er klassifisert som rente og f\u00f8rt som en justering til bankens \u00f8vrige renteinntekter/-kostnader.Sparebanken Vest har anvendt f\u00f8lgende finansielle derivater gjennom \u00e5ret:Valutaterminforretninger Valutaterminforretninger er avtaler om kj\u00f8p eller salg av et bestemt valutabel\u00f8p p\u00e5 et fremtidig tidspunkt til en avtalt kurs. Renteavtaler\u2022 Rentebytteavtaler (renteswapper) som er en avtale om bytte av rentebetingelser (fast mot flytende) for et bestemt bel\u00f8p over en bestemt periode. \u2022 Renteopsjoner (call) gir kj\u00f8per rett til \u00e5 motta fra selger differansen mellom markedsrente og avtalt rente, dersom markedsrenten er h\u00f8yere enn avtalt rente, for et bestemt bel\u00f8p over en bestemt periode.\u2022 Renteopsjoner (put) gir kj\u00f8per rett til \u00e5 motta fra selger differansen mellom markedsrente og avtalt rente, dersom markedsrenten er lavere enn avtalt rente, for et bestemt bel\u00f8p over en bestemt periode.Rente og valutaderivater\u2022 Rente- og valutabytteavtaler (cross-currency interest rate swap) der avtalen omfatter bytte b\u00e5de av rente- og valutabetingelser.Tabellen nedenfor viser de finansielle derivatenes nominelle verdi fordelt p\u00e5 type derivater i tillegg til positive og negative markeds verdier. Positive markedsverdier er innregnet som eiendel i balansen, mens negative markedsverdier er innregnet som gjeld.31\ue61d12\ue61f22 31\ue61d12\ue61f21Positiv Negativ Positiv Negativ Nominell markeds-markeds-Nominell markeds-markeds-KONSERNverdiverdiverdiverdiverdiverdiRenteswapper 110 013 215 1 047 95 604 286 286Opsjoner/Cap/Floor/Collar/Swaption 0 1 0 0 0 0Sum renteinstrumenter 110 013 216 1 047 95 604 286 286Renteder. \u00f8remerket for sikringsform\u00e5l 3 750 26 130 3 750 160 0Rente- og valutader. \u00f8remerket for sikrings-form\u00e5l 15 898 1 270 0 20 666 1 930 0Sum derivater \u00f8remerket for sikringsform\u00e5l 19 648 1 296 130 24 416 2 090 0Rente- og valutaderivater 37 983 962 570 29 500 156 1 069Terminer 12 544 101 175 17 698 136 176Sum rente- og valutarelaterte kontrakter 50 528 1 064 745 47 199 292 1 244Sum OTC-derivater 180 189 2 575 1 922 167 219 2 668 1 530Note 24 Finansielle derivater (forts.)Beskrivelse av bankens styring av markedsrisiko, se note 21.For ytterligere beskrivelse av bankens rente- og valutastyring, se note 22 og 23.Rente- og valutaderivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring vedr\u00f8rer utelukkende datterselskapet Sparebanken Vest Boligkreditt AS.31\ue61d12\ue61f22 31\ue61d12\ue61f21Positiv Negativ Positiv Negativ Nominell markeds-markeds-Nominell markeds-markeds-MORBANKverdiverdiverdiverdiverdiverdiRenteswapper 128 574 247 1 711 116 990 347 531Opsjoner/Cap/Floor/Collar/Swaption 0 1 0 0 0 0Sum renteinstrumenter 128 574 248 1 711 116 990 347 531Rente- og valutaderivater 85 637 4 545 622 60 381 1 245 1 423Terminer 12 544 101 175 17 698 136 176Sum rente- og valutarelaterte kontrakter 98 182 4 646 797 78 079 1 381 1 598Sum OTC-derivater 226 756 4 894 2 507 195 069 1 728 2 129Note 25 Regnskapsmessig sikring av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirerSikrings-instrument Sikringsobjekt Ineffektivitet Status pr 31/12-2022p\u00e5lydendep\u00e5lydendep\u00e5lydendeInnl\u00e5n til fast rente:Rente-swapperP\u00e5lydende NOK 3 750 3 750 0Rente- og Innl\u00e5n i valuta til fast rentevaluta-swapperP\u00e5lydende EUR 1 510 1 510 0Sikrings-instrument Sikringsobjekt Resultatf\u00f8rt p\u00e5lydendebalanseverdiineffektivitetBokf\u00f8rt verdi eiendeler 1 296Bokf\u00f8rt verdi gjeld 130 19 093Akkumulerte verdiendringer utg\u00e5ende balanse 1 150 -1 172Akkumulerte verdiendringer inng\u00e5ende balanse 2 041 -2 116Endringer i virkelig verdi -891 943 52Regnskapsf\u00f8rt ineffektivitet ved oppl\u00f8sning av sikring 0Totalt 52Ineffektivitet f\u00f8rt over ordin\u00e6rt resultat (gevinst/tap finansielle instrumenter) 1Verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap (basismargin) 52Totalt 52Konsernet har etablert sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 oppn\u00e5 en regnskapsmessig behandling som re\ufb02ekterer hvordan renterisiko og valuta-risiko styres for st\u00f8rre langsiktige innl\u00e5n knyttet til boligkredittselskapet. Sikringsobjektene best\u00e5r utelukkende av gjeld stiftet ved utstedelse av finansielle instrumenter og gjennomf\u00f8res ihht IFRS 9 ved en virkelig verdisikring. For de gjeldsinstrumenter som inng\u00e5r i sikringsportef\u00f8ljen inng\u00e5s separate rente og/eller valutaswapper med tilsvarende hovedstol og forfallstruktur. Ineffektivitet kan likevel oppst\u00e5 som f\u00f8lge av tilfeldige markedsvariasjoner i evalueringen av objekt og instrument. Sikringsinstrumentene (rente- og valutaswapper) regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi, mens sikringsobjektene blir bokf\u00f8rt til virkelig verdi for de risikoene som sikres (rente og valuta). Sikringsineffektivitet, definert som forskjell mellom verdiregulering av sikringsinstrumen-ter sammenlignet med verdiregulering av de sikrede risikoer i objektene, resultatf\u00f8res l\u00f8pende i resultatregnskapet. Unntaket er den delen av verdiregulering som skyldes endring i basis spread knyttet til sikringsinstrumentene som presenteres i utvidet resultat.Sikrings-instrument Sikringsobjekt Ineffektivitet Status pr 31/12-2021p\u00e5lydendep\u00e5lydendep\u00e5lydendeInnl\u00e5n til fast rente:Rente-swapperP\u00e5lydende NOK 3 750 3 750 0Rente- og Innl\u00e5n i valuta til fast rentevaluta-swapperP\u00e5lydende EUR 2 010 2 010 0P\u00e5lydende GBP 50 50 0Sikrings-instrument Sikringsobjekt Resultatf\u00f8rt p\u00e5lydendebalanseverdiineffektivitetBokf\u00f8rt verdi eiendeler 2 090Bokf\u00f8rt verdi gjeld 0 24 779Akkumulerte verdiendringer utg\u00e5ende balanse 2 041 -2 116Akkumulerte verdiendringer inng\u00e5ende balanse 4 027 -4 124Endringer i virkelig verdi -1 986 2 008 23Regnskapsf\u00f8rt ineffektivitet ved oppl\u00f8sning av sikring 10Totalt 32Ineffektivitet f\u00f8rt over ordin\u00e6rt resultat (gevinst/tap finansielle instrumenter) -2Verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap (basismargin) 34Totalt 32Selskapets sikringsrelasjoner by\ue61eer p\u00e5 referanserenten NIBOR. Det p\u00e5g\u00e5r et arbeid med reformering av referanserenter, herunder NIBOR-renten. Selskapet Norske Finansielle Referanser AS vil videref\u00f8re NIBOR, forutsatt at de mottar kvoteringer av NIBOR fra panelbankene. Sparebanken Vest vurderer det som sannsynlig at NIBOR vil opprettholdes ut resterende levetid p\u00e5 bankens eksisterende sikringsrelasjoner.Note 25 Regnskapsmessig sikring av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (forts.) Note 26 Aksjer1) Bankens investeringer i venture-aksjer er i hovedsak fondsinvesteringer (eller deltakelse i investeringsselskap). Enkelte av fondene/selskapene utarbeider selv prisvurderinger p\u00e5 grunnlag av underliggende portef\u00f8ljeverdi, som benyttes ved verdsettelse.2) Verdivurderinger bygger p\u00e5 siste emisjonskurs, omsetningsverdier vi har kunnskap om og/eller tilgjengelig regnskapsinformasjon dersom ikke omsetning har funnet sted. \u00c5penbare merverdier tas inn som verdijustering, mens mindre poster f\u00f8lges i den grad det er behov for nedskrivning. Konsernet har kommitert seg for ytterligere innbetaling av egenkapital knyttet til f\u00f8lgende ordin\u00e6re aksjerammer og ventureinvesteringer pr. 31.12.2022:Aksjebeholdningen m\u00e5les til virkelig verdi over resultatKostpris 31/12-22 31/12-21Aksjer vurdert til virkelig verdi over resultatet er inndelt i f\u00f8lgende portef\u00f8ljerVirkelig verdi over resultat 298 226 254Aksjer vurdert til virkelig verdi over resultatet 226 254VerdsettelsesmetodeB\u00f8rsnoterte 44 37Aksjer vurdert ut fra OTC listen 0 01)Selskapenes egen vurdering etter EVCA 51 752)Aksjer vurdert ut fra andre verdsettelsesteknikker 132 142Aksjer vurdert til virkelig verdi over resultatet 226 254Komm. bel\u00f8p InnbetaltFjord Invest S\u00f8rvest AS 14 11Sarsia Seed II AS 50 27Kommiterte bel\u00f8p knyttet til aksjeinvesteringer 64 38Kommitert bel\u00f8p knyttet til aksjeinvesteringer pr 31.12.2021 utgjorde 99 mill. kroner, hvorav 62 mill. kroner var innbetalt.Spesifikasjon av aksjer, andeler og fond pr. 31/12-2022Balansef\u00f8rt verdi i 1 000 kroner Antall aksjer Eierandel i prosent BalanseverdiBeat Technology AS 1 025 009 11,1 % 5 996Bergensavisen AS 315 840 9,8 % 7 896Eksportfinans ASA 2 638 1,0 % 60 298Kredittforeningen for Sparebanker 4 690 9,4 % 4 690Norce Norwegian Research Centre AS 13 1,2 % 3 748Nordic Technology Group AS 732 770 1,0 % 6 229Norsk Innovasjonskapital IV AS 13 487 4,7 % 3 002Qntm Ecom Sw AB 4 686 010 0,9 % 4 112Sandnes Sparebank 370 659 1,6 % 34 731Sarsia Development AS 151 851 9,9 % 2 963Sarsia Seed Fond II AS 31 764 705 10,6 % 26 933Sarsia Seed AS 50 224 10,0 % 16 825Visa Norge AS 3,8 % 30 000Andre selskaper 18 913Sum investeringer i aksjer, andeler og fond 226 336Note 27 Likviditetsrisiko/restl\u00f8petidLikviditetsrisiko best\u00e5r av to elementer; refinansieringsrisiko og prisrisiko. Med refinansieringsrisiko menes risikoen for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 refinansiere gjeld og ikke ha evne til \u00e5 finansiere en \u00f8kning i eiendeler. Med prisrisiko menes risikoen for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 refinansiere forpliktelser uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av ekstra dyr finansiering eller prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres. Strategisk styres likviditetsrisikoen ved etablering av styringsm\u00e5l og rammer gjennom likviditetsrisikostrategien, som f\u00f8lger av bankens ILAAP-prosess. Banken har m\u00e5l og rammer for samlet likviditetsportef\u00f8lje, LCR, NSFR, netto finansieringsbehov de neste 3 m\u00e5neder (nominelt bel\u00f8p) og stabil finansieringsgrad per segment (innskudd under innskuddsgarantien som andel av netto utl\u00e5n per segment). Bankens Treasury-funksjon er gjennom likviditetsrisikostrategi med vedlegg tildelt operative fullmakter til \u00e5 styre likviditetsrisikoen i banken innenfor de nevnte styringsrammene. Konkret medf\u00f8rer dette blant annet ambisjoner om en jevn forfallsprofil p\u00e5 bankens kapitalmarkedsfinansiering, samt tiltak som sikrer bankens handlefrihet under ulike markedsforhold, eksempelvis gjennom bruk av finansielle instrumenter eller pre-finansiering av obligasjonsforfall. St\u00f8rstedelen av bankens langsiktige finansiering med l\u00f8petid over ett \u00e5r til endelig forfall har avtalte rentebetingelser knyttet opp til kortsiktig rentebinding. Dette blir gjort for \u00e5 redusere renterisikoen ved \u00e5 l\u00e5ne inn midler med lang l\u00f8petid.I tabellen er obligasjonsgjeld og innskudd tatt med til p\u00e5lydende og plassert i tidsb\u00e5ndet for endelig forfall. I den tidligste perioden (innt. 1 mnd) er det tatt med innskudd p\u00e5 anfordring, collateralinnskudd samt l\u00e5netilsagn og ubenyttede kreditter. KONSERN Inntil 1 Fra 1\u20133 Fra 3 mnd Restl\u00f8petid pr. 31/12-22m\u00e5nedm\u00e5nedertil 1 \u00e5r Fra 1\u20135 \u00e5r Over 5 \u00e5r TotaltGjeld til kredittinstitusjoner 3 095 3 095Renteutbetalinger 0 0Innskudd fra kunder 107 701 3 251 1 292 30 112 274Renteutbetalinger 14 26 36 0 77Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 38 5 422 9 200 98 724 11 673 125 057Renteutbetalinger 130 552 1 928 5 118 270 7 998L\u00e5netilsagn og ubenyttede kreditter 22 674 22 674Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 845 1 845Renteutbetalinger 4 17 57 312 135 525Sum utbetalinger 133 657 9 268 12 513 104 185 13 923 273 545Finansielle derivaterKontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 808 5 711 3 457 54 809 10 973 75 759Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn 761 5 951 2 503 52 969 10 531 72 714KONSERN Inntil 1 Fra 1\u20133 Fra 3 mnd Restl\u00f8petid pr. 31/12-21m\u00e5nedm\u00e5nedertil 1 \u00e5r Fra 1\u20135 \u00e5r Over 5 \u00e5r TotaltGjeld til kredittinstitusjoner 4 058 4 058Renteutbetalinger 0 0Innskudd fra kunder 88 802 907 1 103 90 812Renteutbetalinger 2 2 7 10Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 596 808 17 919 84 178 9 242 112 743Renteutbetalinger 30 268 692 2 185 239 3 413L\u00e5netilsagn og ubenyttede kreditter 20 644 20 644Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 932 1 932Renteutbetalinger 2 9 31 165 107 313Sum utbetalinger 114 133 1 993 19 752 86 527 11 520 233 925Finansielle derivaterKontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 737 441 8 537 40 821 11 527 62 064Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn 743 300 8 983 39 375 11 161 60 561Note 28 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter1) Renter fra derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 styre renterisiko i bankens ordin\u00e6re portef\u00f8ljer er klassifisert som rente og f\u00f8rt som en justering til bankens \u00f8vrige renteinntekter/-kostnader. Totalt er rentenettoen tilf\u00f8rt 64 mnok for morbanken og belastet 772 mnok for konsernet knyttet til renter fra finansielle derivater.MORBANK KONSERN2021 2022 2022 202189 460 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 21 5Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder2 202 3 419 - vurdert etter effektiv rentes metode 6 314 3 89974 152 - vurdert til virkelig verdi 758 444Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer171 563 - vurdert til virkelig verdi 578 1772 535 4 594 Renteinntekter og lignende inntekter 7 671 4 525Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner5 51 - vurdert til amortisert kost 23 30 0 - vurdert til virkelig verdi 0 0Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 248 1 073 - vurdert til amortisert kost 1 069 2483 4 - vurdert til virkelig verdi 4 3Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 68 217 - vurdert til amortisert kost 1 070 36265 105 - vurdert til virkelig verdi 935 254- vurdert til sikringsbokf\u00f8ring inkl. rente p\u00e5 tilh\u00f8rende derivater 418 222Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital35 56 - vurdert til amortisert kost 56 350 0 - vurdert til virkelig verdi 0 01)15 16 Andre rentekostnader og lignende kostnader 18 1668 71 Avgift Bankenes sikringsfond 85 83508 1 591 Rentekostnader og lignende kostnader 3 677 1 2262 027 3 003 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 3 994 3 299Note 29 Netto andre driftsinntekterMORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021 33 43 Garantiprovisjon 43 33 296 357 Gebyrer fra betalingsformidling 357 296 125 162 Inntekter fra forsikring 162 125 114 120 Inntekter fra sparing og plassering 120 114 619 473 Provisjonsinntekter fra konsernselskap 71 92 Andre provisjoner og gebyrer 92 71 1 258 1 248 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 775 639 97 103 Gebyr betalingsformidling 103 97 1 8 Kostnader knyttet til sparing og plassering 8 1 6 3 Andre provisjoner og gebyrer 4 6 103 115 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 116 104 487 436 Inntekter av eierinteresser i d\u00f8tre 208 148 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper 262 401 695 584 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper og tilknyttede selskaper 262 401 9 37 Utbytte 37 9 1) -46 -130 Gevinst/(tap) p\u00e5 sertifikater og obligasjoner -126 -58 21 37 Gevinst/(tap) p\u00e5 aksjer 5 20 1) 13 4 Gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle derivater 4 13 70 81 Gevinst/(tap) p\u00e5 valuta 81 69 Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter, bestemt regnskapsf\u00f8rt 1)til virkelig verdi 88 33 - utl\u00e5n -15 60 2 2 - innskudd 2 2 -24 17 - gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 91 -33 - 6 - ansvarlig l\u00e5nekapital 6 - Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter, regnskapsf\u00f8rt til amortisert kost -6 -2 - gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -11 -18 Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter knyttet til sikringsbokf\u00f8ring- derivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring -853 -2 054 - gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, sikret 854 2 052 126 84 Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter 74 63 Meglerprovisjon 251 261 3 3 Andre driftsinntekter 5 5 3 3 Andre driftsinntekter 256 266 1 978 1 804 Netto andre driftsinntekter 1 250 1 264 1) Resultat av derivater som er benyttet for \u00e5 styre rente- og valutarisiko, er fordelt p\u00e5 resultatlinjene for de finansielle instrumenter de styres sammen med.MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021560 576 L\u00f8nnskostnader inklusive arbeidsgiveravgift 722 70269 83 Pensjonskostnader 94 7934 47 Andre personalrelaterte kostnader 59 4648 78 Eksterne honorar 82 51235 255 IKT-kostnader 267 24853 57 Markedsf\u00f8ring 67 63999 1 096 L\u00f8nn og generelle administrasjonskostnader 1 292 1 190205 208 Avskrivninger 218 20819 23 Driftskostnader lokaler 37 3113 31 Formueskatt 31 1362 67 \u00d8vrige driftskostnader 108 9893 122 Andre driftskostnader 177 1411 297 1 426 Sum driftskostnader 1 687 1 538MORBANK KONSERN2021 2022 2022 20211 193 900 Revisjonshonorar 1 312 1 557296 643 Attestasjonsoppgaver 1 019 90017 0 Skatter\u00e5dgivning 0 1770 21 Andre tjenester 21 1921 576 1 565 Sum honorar 2 352 2 666Note 30 DriftskostnaderGjennomsnittlig antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk i 2022 (2021) har v\u00e6rt 609 (614) for morbank og 755 (749) for konsernet.Honorar til valgt revisor (1 000 kroner)MORBANK KONSERNPensjonskostnader 2021 2022 2021 2022Ordin\u00e6r pensjonskostnad ytelsesordningen 3 3 3 3Pensjonskostnad knyttet til kompensasjonsordningen 12 16 13 17Pensjonskostnad knyttet til innskuddsordningen 46 53 52 61Pensjonskostnad knyttet til avtalefestet AFP 9 11 11 13Sum pensjonskostnader 69 83 79 94Estimatavvik pensjoner f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap 0 -4 0 -4MORBANK KONSERNPensjonsforpliktelse 2021 2022 2021 2022Brutto pensjonsforpliktelse ytelsesbasert pensjon 20 19 20 19Pensjonsmidler knyttet til ytelsesbasert pensjon 0 0 0 0Netto pensjonsforpliktelse ytelsesbasert pensjon 20 19 20 19Balansef\u00f8rt pensjon knyttet til kompensasjonsordningen 102 110 112 120Sum pensjonsforpliktelse som fremkommer av balansen 122 129 132 139Balansef\u00f8rte pensjonsmidler (verdipapirfond med sikring) 88 92 96 100Note 31 PensjonerKonsernet Sparebanken Vest er pliktig til \u00e5 ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og konsernets pensjonsordning oppfyller kravene etter denne lov. Pensjonsordningen omfatter: 1. En innskuddspensjonsordning for samtlige ansatte i konsernet.2. En kompensasjonsordning for 190 ansatte (morbank 173). I tillegg til ordin\u00e6r innskuddspensjon har konsernet etablert en kompensasjonsordning for ansatte som tidligere hadde ytelsesbasert pensjonsordning. Ordningen er innskuddsbasert. \u00c5rlig avtalt tilskudd overf\u00f8res til verdipapirfond med pantesikring. Tilskuddene til verdipapirfondene er en pantsatt eiendel for selskapet, samt en tilsvarende brutto pensjonsforpliktelse til de ansatte. Av sum tilskudd og verdiutvikling til verdipapirfondene beregnes det og avsettes for arbeidsgiveravgift og finansskatt. Netto pensjonsforpliktelse knyttet til dette punkt tilsvarer dermed avsatt avgift. Midlene utbetales medlemmene ved pensjonering, fratredelse, arbeidsuf\u00f8rhet eller d\u00f8d. 3. En topplederordning som omfatter 9 ansatte som gir anledning for pensjonsalder ved fylte 65 \u00e5r. Administrerende direkt\u00f8r har rett til, og dersom styret \u00f8nsker det, plikt til \u00e5 fratre med f\u00f8rtidspensjon fra fylte 62 \u00e5r. Innskuddspensjon st\u00f8rre enn 12 G i topplederordningen inng\u00e5r i samme ordning som punkt 2. 4. I tillegg til ovenst\u00e5ende ordninger betaler selskapet premie til Fellesordningen for AFP. Dette er en ytelsesbasert flerforetaks pensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av l\u00f8nn. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende.Etter fraregning av ytelsesordningen er restbeholdningen \u00e5 anse som uvesentlig og utgj\u00f8r utelukkende f\u00f8rtidspensjon til toppledelsen. Det er derfor gjort en del forenklinger i nedenforst\u00e5ende noteverk. Oversikt over \u00f8konomiske parametere ved beregning, dekomponering av pensjonskostnaden, avstemming av pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler fra inng\u00e5ende balanse til utg\u00e5ende balanse, aktivaallokering av pensjonsmidler samt sensitivitetsberegninger er tatt ut.MORBANK KONSERN2021 2022 \u00c5rets skattekostnad 2022 20211)469 580 Betalbar skatt 705 6812 2 Betalt kildeskatt samt korreksjon av tidligere \u00e5rs ligning 3 22 -20 Skatt p\u00e5 poster over utvidet resultat -86 4-66 -31 Endring utsatt skatt over resultatet 65 -144407 532 \u00c5rets skattekostnad 687 5421) Betalbar skatt i balansen inneholder i tillegg formuesskatt tilsvarende 31 mill. kroner (16 mill).2 749 3 344 Resultat f\u00f8r skattekostnad 3 504 3 05525 % skatt av:687 836 Regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt 876 764Andel resultat tilknyttet selskap -66 -1003 8 Kostnadsf\u00f8rt skatt p\u00e5 formue, ikke fradrag 8 3-98 -145 Skatt knyttet til kundeutbytte -98 -89-173 -155 Ikke skattepliktig inntekt -10 -71 2 Ikke fradragsberettigede kostnader 4 1-15 -15 Skatt p\u00e5 hybridrenter f\u00f8rt direkte mot egenkapitalen -15 -152 1 Korreksjon tidligere \u00e5rs ligning 1 2Avvikende skattesats i datterselskaper (22 % vs 25 %) -14 -17407 532 Skattekostnad 687 54215 % 16 % Effektiv skattesats 20 % 18 %2021 2022 Endring i balansef\u00f8rt utsatt skatt: 2022 2021-217 -283 Balansef\u00f8rt utsatt skatt (skattefordel) 1/1 -239 -94-66 -31 Resultatf\u00f8rt i perioden 65 -144-283 -314 Balansef\u00f8rt utsatt skatt (skattefordel) 31/12 -173 -239Note 32 SkatterUtsatt skatt og skattefordel i balansen vedr\u00f8rer f\u00f8lgende midlertidige forskjeller MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 Utsatt skattefordel 31/12-22 31/12-2118 19 Varige driftsmidler 18 17172 224 Finansielle instrumenter 831 4349 9 Pensjonsforpliktelser 10 9105 160 Annen gjeld 16 8303 413 Sum utsatt skattefordel 875 46731/12-21 31/12-22 Utsatt skatt 31/12-22 31/12-210 0 Gevinst- og tapskonto 0 020 20 Goodwill 20 200 79 Finansielle instrumenter 681 20920 99 Sum utsatt skatt 701 228-283 -314 Netto utsatt skatt (skattefordel) -173 -239Utsatt skatt i resultatregnskapet vedr\u00f8rer f\u00f8lgende midlertidige forskjeller 2021 2022 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt 2022 2021-3 -1 Varige driftsmidler -2 -3-58 27 Finansielle instrumenter 75 -1451 -1 Pensjonsforpliktelser -1 1-5 -55 Annen gjeld -8 4-66 -31 Sum endring utsatt skatt 65 -144Note 32 Skatter (forts) Note 33 Immaterielle eiendelerMORBANK KONSERNProgram- Program- vare og vare og lisenser Goodwill Sumlisenser Goodwill SumPr. 31. desember 2020404 109 512 Anskaffelseskost 410 150 560199 0 199 Akkumulerte avskrivninger 206 21 227205 109 313 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-20 205 129 333Regnskaps\u00e5ret 2021205 109 313 Balansef\u00f8rt verdi 1/1-21 205 129 33385 0 85 Tilgang i \u00e5ret 84 7 920 0 0 Avgang i \u00e5ret 0 0 0117 0 117 \u00c5rets avskrivninger 117 0 117172 109 281 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-21 172 136 308Pr. 31. desember 2021488 109 597 Anskaffelseskost 488 157 645316 0 316 Akkumulerte avskrivninger 316 21 337172 109 281 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-21 172 136 308Regnskaps\u00e5ret 2022172 109 281 Balansef\u00f8rt verdi 1/1-22 172 136 30888 0 88 Tilgang i \u00e5ret 88 5 930 0 0 Avgang i \u00e5ret 0 0 0119 0 119 \u00c5rets avskrivninger 119 7 126141 109 250 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-22 141 134 276Pr. 31. desember 2022577 109 685 Anskaffelseskost 577 162 739435 0 435 Akkumulerte avskrivninger 435 28 463141 109 250 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-22 141 134 276Programvare/lisenser avskrives line\u00e6rt over forventet \u00f8konomisk levetid som er estimert til 3 \u00e5r. Note 33 Immaterielle eiendeler (forts.)MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 Vurderingsenhet Begrunnelse for valg av vurderingsenhet 31/12-22 31/12-21Bedriftsmarked Region Sogn Goodwill fra oppkj\u00f8pet av Fokus Bank i Sogn og og Fjordane. Personmarked Fjordane inng\u00e5r i den samlede virksomheten til 82 82Region NordBM Sogn og Fjordane og PM Nord 82 82Bedriftsmarked Region Goodwill fra oppkj\u00f8pet av Sauda Sparebank Sunnhordland. Personmarked inng\u00e5r i den samlede virksomheten til 27 27Region S\u00f8rBM Sunnhordland og PM S\u00f8r 27 27Eiendomsmegler Vest AS Selskap oppkj\u00f8pt av Eiendomsmegler Vest AS 25 27109 109 Sum goodwill 134 136Testing av verdierNedskrivningstest av balansef\u00f8rt goodwill gjennomf\u00f8res ved en neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra vurderingsenhetene. Kontantstr\u00f8mmene tar utgangspunkt i historiske resultater fra hver enkelt vurderingsenhet. Diskonterings-faktoren er basert p\u00e5 en vurdering av hva som er markedets avkastningskrav for den type virksomhet som inng\u00e5r i vurderings-enheten. Dette avkastningskravet reflekterer risikoen i virksomheten. Nedskrivningstestene er gjennomf\u00f8rt p\u00e5 kontantstr\u00f8mmer etter skatt. Testene har ikke avdekket behov for nedskrivning av bokf\u00f8rt goodwill i morbank eller konsern pr. 31/12-22.Sentrale forutsetninger for nedskrivningstestVurderingsenhet Avkastningskrav f\u00f8r skattPerson- og bedriftsmarked Region Sogn og Fjordane 11,00 %Person- og bedriftsmarked Region Rogaland/Sunnhordland 11,00 %Eiendomsmegler Vest AS 13,50 %GoodwillDe enkelte goodwillpostene i balansen til Sparebanken Vest morbank og konsern er allokert til kontantstr\u00f8mgenererende enheter som nyter godt av den kj\u00f8pte eiendelen. Valg av vurderingsenhet er gjort ut fra hensyn til hvor det er mulig \u00e5 identifisere og skille ut kontantstr\u00f8mmer knyttet til virksomheten. Tabellen under viser de ulike vurderingsenhetene og balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 goodwill i hver enhet. Note 34 Varige driftsmidlerMORBANK KONSERNMaskiner, Maskiner, inventar og Bruks-inventar og Bruks-transport-Tomter og retts- transport-Tomter og retts- midlerbygningereiendel Summidlerbygningereiendel SumPr. 31. desember 2020190 7 570 767 Anskaffelseskost 221 7 593 82293 0 0 93 Akkumulerte avskrivninger 121 0 0 1210 0 0 0 Akkumulerte nedskrivninger 0 0 0 097 7 570 675 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-20 100 7 593 701Regnskaps\u00e5ret 202197 7 570 675 Balansef\u00f8rt verdi 1/1-21 100 7 593 7007 0 35 43 Tilgang i \u00e5ret 8 0 38 460 5 0 5 Avgang i \u00e5ret 0 5 0 524 0 64 88 \u00c5rets avskrivninger 25 0 66 9180 2 542 625 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-21 83 2 565 650Pr. 31. desember 2021197 2 542 741 Anskaffelseskost 204 2 565 771117 0 0 117 Akkumulerte avskrivninger 121 0 0 12180 2 542 625 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-21 83 2 565 650Regnskaps\u00e5ret 202280 2 542 625 Balansef\u00f8rt verdi 1/1-22 83 2 565 65034 4 62 100 Tilgang i \u00e5ret 35 4 67 1060 0 6 6 Avgang i \u00e5ret 0 0 6 623 0 67 89 \u00c5rets avskrivninger 24 0 71 9592 6 531 629 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-22 95 6 555 655Pr. 31. desember 2022231 6 531 768 Anskaffelseskost 239 6 555 799139 0 0 139 Akkumulerte avskrivninger 145 0 0 14591 6 531 629 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-22 94 6 555 655Prosentsats for regnskaps-10-33 % 0-10 % 5-50 %messige avskrivninger 10-33 % 0-10 % 5-50 %Note 35 IFRS 16 leieforpliktelserBALANSEPOSTERMORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 Bruksrettseiendel Note 31/12-22 31/12-21570 542 Inng\u00e5ende balanse/implementering 565 5934 28 Endringer som f\u00f8lge av KPI justert leie 31 431 34 Nye kontrakter 34 34-64 -67 Avskrivninger -69 -660 -6 Avgang leiekontrakter -6 0542 531 Utg\u00e5ende balanse bruksrettseiendel 34 555 565Aktivering av finansiell fordring knyttet til finansiell fremleie 263 272Leieforpliktelse580 558 Inng\u00e5ende balanse/implementering 853 8914 28 Endringer som f\u00f8lge av KPI justert leie 31 431 34 Nye kontrakter 34 34-72 -77 Husleiebetalinger -88 -9215 15 Kapitalisert rente 16 160 -6 Avgang leiekontrakter -6 0558 552 Utg\u00e5ende balanse leieforpliktelse 839 853FORFALLSSTRUKTUR P\u00c5 LEIEFORPLIKTELSEN \ue61bUDISKONTERT\ue61aMORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-21192 212 Mindre enn 3 \u00e5r 266 243113 115 3-5 \u00e5r 179 184385 355 Lenger enn 5 \u00e5r 554 604690 683 Sum leieforpliktelse 999 1 031RESULTATPOSTERMORBANK KONSERN2021 2022 Avskrivninger og rentekostnad 2022 202164 67 Avskrivning bruksrettseiendel 69 6615 15 Rentekostnad p\u00e5 leieforpliktelse 16 16Variable leiekostnaders som er kostnadsf\u00f8rt som lokalekostnader25 34 Felleskostnader; str\u00f8m, renhold m.m 40 29Innregningsunntak1 1 Kostnader for kortsiktige leieavtaler 1 11 1 Kostnader for uvesentlige leieavtaler 1 1Rentesats benyttet ved neddiskontering av forpliktelsen ligger mellom 2 % og 2,8 % avhengig av l\u00f8petiden p\u00e5 de respektive kontrakter. Benyttede rentesatser gjenspeiler konsernets marginale fundingrente p\u00e5 seniorgjeld p\u00e5 implementeringstidspunktet. Vektet snittrente ved beregning av leieforpliktelse er 2,71 %.Opsjoner om forlengelse av leieavtale er vurdert slik at der hvor rest l\u00f8petid er mer enn 1 \u00e5r, er det overveiende sannsynlig at opsjonen ikke blir benyttet. Dette begrunnes med at den teknologiske utviklingen i bransjen tilsier at virksomheten blir mindre arealkrevende og at det da vil bli framforhandlet kontrakter om mindre areal. Note 36 Gjeld til kredittinstitusjonerGjeld til kredittinstitusjoner er klassifisert som vurdert til amortisert kost.MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-211 725 1 998 Uten avtalt l\u00f8petid 1 525 1 4972 560 1 570 Med avtalt l\u00f8petid 1 570 2 5604 285 3 568 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 3 095 4 058Note 37 MotregningMorbank Som f\u00f8lge av inng\u00e5tte ISDA-avtaler mellom morbanken og de fleste finansielle motparter vedr\u00f8rende derivatforretninger, oppn\u00e5s motregningsrett dersom motparten misligholder forpliktelsene. Det er ogs\u00e5 inng\u00e5tt CSA-avtaler med de viktigste finansielle motparter. Sparebanken Vest Boligkreditt AS Sparebanken Vest Boligkreditt benytter bilaterale ISDA/CSA-avtaler med eksterne motparter eller morbanken ved inng\u00e5else av derivatkontrakter. Avtalene gj\u00f8r det mulig \u00e5 nettoberegne mark-to-market oppgj\u00f8r i hver valuta, dvs. NOK, SEK og EUR, men ikke mellom valutaene.CSA-avtalene er ensidige, noe som betyr at det kun er motparten som m\u00e5 stille sikkerhet n\u00e5r markedsverdien svinger. I de fleste avtaler skal sikkerhet fra motparten stilles daglig n\u00e5r markedsverdien er i Sparebanken Vest Boligkreditts fav\u00f8r (null terskel). CSA-avtalene inneholder ratingklausuler der motparten m\u00e5 stille mer sikkerhet hvis vurderingen faller under definerte ratingtriggere. Dersom ratingen faller under et forh\u00e5ndsbestemt niv\u00e5, skal derivatene byttes til annen motpart for motpartens egen regning.1) Nettingavtaler er ikke motregnet i balansen fordi transaksjonene vanligvis ikke gj\u00f8res opp p\u00e5 nettogrunnlag.Brutto Bel\u00f8p som \u00d8vrig Bel\u00f8p etterbalansef\u00f8rt motregnesBalansef\u00f8rtNetting-sikkerhet/mulige netto- 1)1)KONSERNverdii balansen verdiavtaler collateraloppgj\u00f8r31/12-2022Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 018 0 1 018 0 455 564Finansielle derivater - eiendeler 2 575 0 2 575 961 969 645Gjeld til kredittinstitusjoner 3 095 0 3 095 0 969 2 125Finansielle derivater - gjeld 1 922 0 1 922 961 455 50631/12-2021Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 238 0 1 238 0 899 339Finansielle derivater - eiendeler 2 668 0 2 668 373 1 075 1 220Gjeld til kredittinstitusjoner 4 058 0 4 058 0 1 075 2 983Finansielle derivater - gjeld 1 530 0 1 530 373 899 259Brutto Bel\u00f8p som \u00d8vrig Bel\u00f8p etterbalansef\u00f8rt motregnesBalansef\u00f8rtNetting-sikkerhet/mulige netto- 1)1)MORBANKverdii balansen verdiavtaler collateraloppgj\u00f8r31/12-2022Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 19 573 0 19 573 0 455 19 118Finansielle derivater - eiendeler 4 894 0 4 894 872 327 3 695Gjeld til kredittinstitusjoner 3 568 0 3 568 0 327 3 240Finansielle derivater - gjeld 2 507 0 2 507 872 455 1 18131/12-2021Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 20 900 0 20 900 0 899 20 002Finansielle derivater - eiendeler 1 728 0 1 728 373 92 1 263Gjeld til kredittinstitusjoner 4 285 0 4 285 0 92 4 193Finansielle derivater - gjeld 2 129 0 2 129 373 899 857Note 38 Innskudd fra kunderMORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-21Kroner % Kroner % L\u00f8petidsfordeling Kroner % Kroner %64 740 71,2 71 964 64,1 Uten avtalt l\u00f8petid 71 964 64,1 64 740 71,326 124 28,8 40 338 35,9 Med avtalt l\u00f8petid 40 310 35,9 26 073 28,790 864 100,0 112 302 100,0 Sum innskudd fra kunder 112 274 100,0 90 812 100,031/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-21Kroner % Kroner % N\u00e6ringsfordeling Kroner % Kroner %4 456 4,9 5 763 5,1 Jord-, skogbruk og fiskeri 5 763 5,1 4 456 4,93 624 4,0 7 403 6,6 Industri og bergverk 7 403 6,6 3 624 4,0515 0,6 1 742 1,6 Kraft og vannforsyning 1 742 1,6 515 0,63 311 3,6 3 784 3,4 By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 3 784 3,4 3 311 3,62 526 2,8 2 816 2,5 Varehandel 2 816 2,5 2 526 2,82 225 2,4 4 348 3,9 Utenriks sj\u00f8fart og transport 4 348 3,9 2 225 2,4505 0,6 537 0,5 Hotell og restaurant 537 0,5 505 0,64 928 5,4 6 587 5,9 Eiendomsdrift 6 580 5,9 4 923 5,48 904 9,8 9 983 8,9 Tjenesteytende virksomhet 9 958 8,9 8 855 9,82 309 2,5 2 495 2,2 Offentlig forvaltning 2 495 2,2 2 309 2,52 771 3,0 4 281 3,8 Andre finansielle foretak 4 281 3,8 2 771 3,136 073 39,7 49 739 44,3 Sum n\u00e6ringsliv 49 707 44,3 36 019 39,754 791 60,3 62 563 55,7 Personkunder 62 567 55,7 54 793 60,390 864 100,0 112 302 100,0 Sum n\u00e6ringsliv og personkunder 112 274 100,0 90 812 100,0Geografisk fordeling73 501 80,9 82 374 73,4 Vestland 82 346 73,3 73 449 80,99 847 10,8 3 157 2,8 Rogaland 3 157 2,8 9 847 10,81 415 1,6 16 068 14,3 M\u00f8re og Romsdal 16 068 14,3 1 415 1,62 425 2,7 3 450 3,1 Oslo 3 450 3,1 2 425 2,71 521 1,7 2 756 2,5 Viken 2 756 2,5 1 521 1,71 073 1,2 2 400 2,1 Norge for \u00f8vrig 2 400 2,1 1 073 1,289 782 98,8 110 205 98,1 Sum Norge 110 177 98,1 89 730 98,81 082 1,2 2 097 1,9 Utlandet 2 097 1,9 1 082 1,290 864 100,0 112 302 100,0 Sum geografisk fordeling 112 274 100,0 90 812 100,0Fordeling av innskudd fra og gjeld til kunder.Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner p\u00e5legger alle sparebanker \u00e5 v\u00e6re medlem av Bankenes sikringsfond. Fondet plikter \u00e5 dekke tap som en innskyter har p\u00e5 innskudd i en medlemsinstitusjon med inntil 2 mill. kroner av samlet innskudd. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder p\u00e5 navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person. Innbetaling til Bankenes sikringsfond fastsettes i henhold til bestemmelser i Banksikringsloven.Definisjonen p\u00e5 en gr\u00f8nn obligasjon er at midlene som hentes gjennom et gr\u00f8nt obligasjonsl\u00e5n utelukkende skal benyttes til \u00e5 finansiere milj\u00f8vennlige/gr\u00f8nne prosjekt. Kvalifiserte gr\u00f8nne prosjekt kan dreie seg om fornybar energi, energieffektivisering, b\u00e6rekraftig avfallsh\u00e5ndtering, b\u00e6rekraftig arealbruk, bevaring av biologisk mangfold, ren transport, klimaendring eller klimatilpasning. Det er et krav at en uavhengig vurdering av prosjektet offentliggj\u00f8res slik at investorene skal ha innsyn i prosjektets milj\u00f8messige sider.Note 39 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirerGjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er klassifisert som vurdert til amortisert kost, utpekt til sikringsbokf\u00f8ring, eller bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi. Regnskapsmessig behandling av sikringsbokf\u00f8ring fremkommer av note 1, verdien av sikringsinstrumentene av note 4, mens resultatf\u00f8rt sikringsineffektivitet fremkommer av note 25.KONSERN31/12-22 31/12-21 Vurdert til amortisert kost P\u00e5lydendeBalanseverdiBalanseverdiNOK 48 738 49 039 46 160EUR 50 543 1 370SEK 5 300 5 119 5 30154 701 52 830Utpekt til sikringsbokf\u00f8ringNOK 3 750 3 653 3 915EUR 1 510 15 440 20 268GBP 0 0 59719 093 24 779Bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdiNOK 6 750 6 604 6 656EUR 4 145 38 739 28 884USD 75 699 66346 042 36 203Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 119 836 113 812Spesifisert p\u00e5 typer papirer:Senior obligasjoner og sertifikater 11 567 13 854Senior etterstilte obligasjoner 6 695 4 140Obligasjoner med fortrinnsrett 101 573 95 818Sum 119 836 113 812Herav gr\u00f8nne obligasjoner (til p\u00e5lydende) 22 650 19 418Note 39 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (forts.)Bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi eller utpekt Vurdert til amortisert kost til sikringsbokf\u00f8ringForfallstidspunkt verdipapirgjeld: Totalt Valuta Totalt Valuta Sum2023 8 538 6 122 515 14 6602024 11 100 8 751 570 19 8512025 15 040 5 350 12 680 1 095 27 7202026 14 350 17 893 1 500 32 2432027 5 250 13 661 1 250 18 9112028 3 250 3 2502031 526 50 5262032 7 896 750 7 896Total verdipapirgjeld, p\u00e5lydende 54 278 5 350 70 779 5 730 125 057MORBANK31/12-2231/12-21Vurdert til amortisert kost P\u00e5lydendeBalanseverdiBalanseverdiNOK 9 988 10 023 6 867EUR 0 0 60010 023 7 467Bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdiNOK 6 250 6 111 6 146EUR 145 1 430 3 718USD 75 699 6638 239 10 527Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 18 262 17 994Forfalt/ Valutakurs \u00d8vrige Balanse Emittertinnl\u00f8stendringendringer BalanseEndring i verdipapirgjeld 31/12-21 2022 2022 2022 2022 31/12-22Senior obligasjoner og sertifikater 13 854 4 392 -6 467 114 -326 11 567Senior etterstilte obligasjoner 4 140 2 600 0 0 -45 6 695Obligasjoner med fortrinnsrett 95 818 22 743 -13 118 2 051 -5 920 101 573Sum verdipapirgjeld 113 812 29 735 -19 585 2 165 -6 291 119 836Forfalt/ Valutakurs \u00d8vrige Balanse Emittertinnl\u00f8stendringendringer BalanseEndring i verdipapirgjeld 31/12-20 2021 2021 2021 2021 31/12-21Senior obligasjoner og sertifikater 15 301 2 162 -3 191 -219 -199 13 854Senior etterstilte obligasjoner 1 859 2 300 0 0 -19 4 140Obligasjoner med fortrinnsrett 92 833 17 264 -11 552 -1 995 -732 95 818Sum verdipapirgjeld 109 993 21 726 -14 743 -2 214 -950 113 812Note 40 Ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5nAnsvarlig l\u00e5n BalanseverdiOpptaks\u00e5r P\u00e5lydende Rente Innl\u00f8sningsrett 31/12-2022 31/12-20212017 Ansvarlig l\u00e5n 3 mnd NIBOR + 1,7 % Call opsjon 9/2-22 0 1132018 Ansvarlig l\u00e5n NOK 370 3 mnd NIBOR + 1,2 % Call opsjon 28/03-23 370 3702018 Ansvarlig l\u00e5n NOK 300 3 mnd NIBOR + 1,65 % Call opsjon 23/11-23 302 30112018 Ansvarlig l\u00e5n NOK 25 3 mnd NIBOR + 2,5 % Call opsjon 26/01-23 25 02019 Ansvarlig l\u00e5n NOK 500 3 mnd NIBOR +1,42 % Call opsjon 14/05-24 503 5012021 Ansvarlig l\u00e5n NOK 300 3 mnd NIBOR +0,9 % Call opsjon 24/02-26 301 3012021 Ansvarlig l\u00e5n NOK 350 3 mnd NIBOR +1,0% Call opsjon 21/10-26 353 351Ansvarlig l\u00e5nekap. vurdert til amortisert kost 1 845 1 855 1 937Inng\u00e5ende Forfalt/ \u00d8vrige Utg\u00e5ende Endring i ansvarlig l\u00e5nbalanse Emittertinnl\u00f8stendringerbalanse2Ansvarlig l\u00e5nekapital 2022 1 937 0 -112 30 1 855Ansvarlig l\u00e5nekapital 2021 1 824 650 -538 0 1 937BalanseverdiOpptaks\u00e5r P\u00e5lydende Rente Innl\u00f8sningsrett 31/12-2022 31/12-20212017 Fondsobligasjonsl\u00e5n 3 mnd NIBOR + 3,60 % Call opsjon 09/02-22 0 3022018 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 250 3 mnd NIBOR + 2,85 % Call opsjon 23/03-23 250 25012018 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 20 3 mnd NIBOR + 3,85 % Call opsjon 21/03-23 20 02018 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 250 3 mnd NIBOR + 3,40 % Call opsjon 12/09-23 251 2512020 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 200 3 mnd NIBOR + 4,00 % Call opsjon 19/05-25 202 2012021 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 400 3 mnd NIBOR + 2,40 % Call opsjon 23/07-26 404 4022022 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 300 Fastrente, 7,48 % p.a. Call opsjon 08/11-27 303 0Fondsobligasjoner 1 420 1 431 1 406Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapitalFondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32, er klassifisert som egenkapital.Note 41 KapitaldekningRisiko- og kapitalstyringBankvirksomhet inneb\u00e6rer risiko p\u00e5 en rekke omr\u00e5der, og god risiko- og kapitalstyring st\u00e5r som et sentralt strategisk virkemiddel i Sparebanken Vests verdiskapning. For ytterligere informasjon om risiko- og kapitalstyring henvises det til note 7 og til konsernets Pilar 3-dokument. Sistnevnte oppdateres \u00e5rlig og er tilgjengelig p\u00e5 Sparebanken Vest sin hjemmeside.EUs kapitalkravsdirektiv (CRD) og -forordning (CRR) ble fullt implementert i Norge 31. desember 2019 gjennom CRR / CRD IV. Videreutvikling av dette regelverket, samt kriseh\u00e5ndterings-direktivet (CRR2, CRD5, BRRD2), omtalt som \u00abBankpakken\u00bb tr\u00e5dte i kraft i EU juni 2019 (CRD5, BRRD2) og juni 2021 (CRR2). Lovendringene som gjennomf\u00f8rer EUs bankpakke i norsk rett ble vedtatt av Stortinget juni 2021 og tr\u00e5dte i kraft 1. juni 2022.En viktig endring for banken ved innf\u00f8ring av bankpakken har v\u00e6rt utvidet kapitalkravsrabatt for SMB-eksponeringer. I CRR2 er SMB-rabatten p\u00e5 23,81 % utvidet til \u00e5 gjelde l\u00e5n opp til EUR 2,5 mill., i tillegg til rabatt p\u00e5 15 % for st\u00f8rre l\u00e5n s\u00e5 lenge motpart er SMB (\u00e5rlig omsetning under EUR 50 mill.). Rabatten ble innf\u00f8rt i sin helhet, og fikk virkning fra Q2 2022.Beregning av kapitalbehov og regulatorisk kapitalBankens kapitalvurdering baseres p\u00e5 kvantifisering av kapitalbehov for de enkelte risikoomr\u00e5dene. Stresstester simulerer effekter av situasjoner som en ikke forventer skal inntreffe, men som vil kunne p\u00e5f\u00f8re banken st\u00f8rre uventede tap. Kvalitative vurderinger supplerer de kvantitative analysene.Sparebanken Vest har tillatelse fra Finanstilsynet til \u00e5 anvende avansert IRB-metode (A-IRB) for beregning av kredittrisiko. Et ledd i IRB-godkjennelsen er at IRB-systemet og bruken av dette valideres minst \u00e5rlig. I Sparebanken Vest behandles resultatene fra valideringen i bankens valideringskomit\u00e9. \u00c5rlig validerings-rapport sendes styret for behandling. Internrevisjonen reviderer systemet og bruken av dette minst \u00e5rlig, herunder etterlevelsen av gjeldende reguleringer og rapport sendes til styret for behandling. Bankens rammeverk og prosesser for styring og kontroll av IRB-systemet f\u00f8lger av kredittstrategi, policy og rutiner. Ved kapitalberegning av kredittrisiko skal alle bankens kunder som omfattes av IRB-systemet scores i bankens interne scoremodeller. Banken beregner egne verdier for PD (Probability of Default, misligholdssannsynlighet) og for LGD (Loss Given Default, tapsgrad ved mislighold) for b\u00e5de person- og bedriftsmarkedskunder. Banken benytter p\u00e5 n\u00e5v\u00e6rende tidspunkt ikke ekstern rating.Banken oppdaterer og klassifiserer alle engasjementer omfattet av IRB-systemet m\u00e5nedlig. For personmarked oppdateres LGD-niv\u00e5et m\u00e5nedlig ved referansemodellen fra Finanstilsynet og med oppdaterte objektverdier fra depot og Eiendomsverdi. For bedriftsmarked f\u00f8lger oppdatering av sikkerhetsverdiene av bankens interne rutiner. For motpartskategoriene stat og institusjoner benyttes standardmetoden.Kapitalbehov for motpartsrisiko i derivater beregnes etter standardmetoden (SA-CCR) som f\u00f8lge av innf\u00f8ring av CRR2 i norsk regulering 1. juni 2022. Som mislighold regnes betalingsmislighold p\u00e5 90 dager eller mer for bel\u00f8p p\u00e5 1000 kroner eller mer og 1 % av engasjement for PM eller 2000 kroner eller mer og 1 % av engasjement for BM, samt situasjoner definert som \u00abunlikeliness to pay\u00bb. Eksempel p\u00e5 sistnevnte kategori er konkurs eller spesifisert tapsavsetning.For operasjonell risiko benytter Sparebanken Vest sjablong-metoden. Banken har ikke handelsportef\u00f8ljer og holder s\u00e5ledes ikke kapital s\u00e6rskilt for markedsrisiko relatert til dette. Som beskrevet i note 21 (markedsrisiko) har banken imidlertid enkelte aksjeposisjoner som gir kilde til kapitalkrav innenfor b\u00e5de pilar 1 og pilar 2.KapitalkravMinstekravet til ansvarlig kapital er 8 %. Av dette skal minimum 4,5 %-poeng m\u00f8tes med ren kjernekapital. De resterende 3,5 %-poeng av minimumskravet kan m\u00f8tes med inntil 1,5 %-poeng fondsobligasjoner (annen kjernekapital) og inntil 2 %-poeng ansvarlig l\u00e5n (tilleggskapital). \u00d8vrige bufferkrav, herunder systemrisikobuffer (4,5 %-poeng), bevaringsbuffer (2,5 %-poeng), motsyklisk kapitalbuffer (for tiden 2 %-poeng) og gjeldende pilar-2 krav (1,5 %-poeng) m\u00f8tes med ren kjernekapital. Samlet kapitalkrav per 31. desember 2022 utgj\u00f8r s\u00e5ledes 18,5 % inkludert Pilar 2 p\u00e5slag \u2013 hvorav 15,0 %-poeng skal m\u00f8tes med ren kjernekapital. I april 2022 fikk banken nytt Pilar 2-krav p\u00e5 1,5 %, med virkning fra 30 april. Som f\u00f8lge av Covid-19 ble krav til motsyklisk kapitalbuffer redusert fra 2,5 % til 1 % i mars 2020. I etterkant av pandemien har krav til motsyklisk kapitalbufffer \u00f8kt, og det er vedtatt av Norges Bank at kravet skal tilbake til 2,5 % med virkning fra 31. mars 2023. Styret i Sparebanken Vest har vedtatt en margin p\u00e5 om lag 1,25 %-poeng i ren kjernekapitaldekning over regulatoriske minimums- og bufferkrav.Note 41 Kapitaldekning (forts)MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-21Vektet beregningsgrunnlag24 687 24 080 Foretak - SMB 24 083 24 701959 692 Foretak - Spesialiserte 692 9597 373 6 538 Foretak - \u00d8vrige 6 538 7 373577 678 Massemarkedet med pantesikkerhet i eiendom - SMB 1 410 1 30511 168 12 661 Massemarkedet med pantesikkerhet i eiendom - Ikke SMB 38 500 35 42753 45 Massemarked - \u00d8vrige SMB 45 531 373 1 331 Massemarked - \u00d8vrige ikke SMB 1 344 1 3813 205 3 517 Egenkapitalposisjoner IRB 0 049 395 49 542 Sum kredittrisiko IRB 72 613 71 1996 353 7 197 Operasjonell risiko 7 908 7 02625 448 29 219 Engasjement under standardmetoden 15 506 13 270853 1 422 Risiko for svekket kredittverdighet for motpart (CVA) 1 600 1 26482 049 87 380 Sum vektet beregningsgrunnlag 97 627 92 758Ansvarlig kapital2 683 2 743 Egenkapitalbevis 2 743 2 683-5 -3 - Egne Egenkapitalbevis -3 -51 837 1 966 Overkurs 1 966 1 8379 641 10 373 Grunnfondskapital 11 254 10 36614 36 Kompensasjonsfond 36 14150 150 Gavefond 150 1502 016 2 523 Utjevningsfond 3 127 2 4990 94 Annen egenkapital 1 189 85716 337 17 882 Sum bokf\u00f8rt egenkapital eksklusiv hybridkapital 20 462 18 402Fradrag-261 -217 Goodwill og andre immaterielle eiendeler -267 -310 herunder effekt av bruttokonsolidering av tilknyttede selskaper -25 2251 -6 Verdiregulering egen gjeld -131 119-75 -88 Verdijustering for krav om forsvarlig verdsettelse -104 -89-155 -222 Fradrag for eierskap i andre selskap i finansiell sektor -330 -263-249 -250 Justert forventet tap IRB-portef\u00f8lje -487 -4740 0 Foresl\u00e5tt utbytte/gaver -1 485 -1 20815 648 17 100 Sum ren kjernekapital 17 659 16 1771 100 1 420 Fondsobligasjoner 1 420 1 10016 748 18 520 Kjernekapital 19 079 17 2771 820 1 845 Innbetalt ansvarlig l\u00e5nekapital 1 845 1 82018 568 20 365 Ansvarlig kapital 20 924 19 097Note 41 Kapitaldekning (forts.)MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-21Minimumskrav 6 564 6 990 Minimumskrav kapitaldekning; 8 % 7 810 7 42112 004 13 374 Overskudd ansvarlig kapital 13 114 11 67611 825 13 168 herav overskudd ren kjernekapital til \u00e5 dekke bufferkrav 13 114 11 676Bufferkrav2 051 2 185 Bevaringsbuffer; 2,5 % 2 441 2 3193 692 3 932 Systemrisikobuffer; 4,5 % 4 393 4 174820 1 748 Motsyklisk buffer; 2,0 % 1 953 9286 564 7 864 Sum bufferkrav ren kjernekapital 8 786 7 4215 261 5 304 Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav 4 327 4 25519,1 % 19,6 % Ren kjernekapitaldekning 18,1 % 17,4 %1,3 % 1,6 % Fondsobligasjoner 1,5 % 1,2 %2,2 % 2,1 % Tilleggskapital 1,9 % 2,0 %22,6 % 23,3 % Kapitaldekning IRB 21,4 % 20,6 %31/12-21 31/12-22 Uvektet kjernekapitalandel 31/12-22 31/12-21138 191 161 761 Balanseposter inklusiv bruttokonsolidering av tilknyttede selskaper 272 618 242 08526 977 27 006 Poster utenom balansen 11 540 9 1153 917 1 350 \u00d8vrige justeringer -80 1 315169 085 190 117 Beregningsgrunnlag for uvektet kjernekapitalandel 284 077 252 51516 748 18 520 Kjernekapital 19 079 17 2779,9 % 9,7 % Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) 6,7 % 6,8 %Note 42 EgenkapitalbevisetEierandelsbr\u00f8kenTall for Morbank (1 000 kroner) 31/12-22 31/12-21Egenkapitalbevis 2 743 030 2 683 076Egne egenkapitalbevis -2 706 -4 632Overkurs 1 966 296 1 836 822Utjevningsfond 2 523 359 2 016 248Sum eierandelskapital (A) 7 229 978 6 531 514Grunnfondskapital 10 373 033 9 641 425Kompensasjonsfond 35 508 14 378Gavefond 150 000 150 000Sum grunnfondskapital (B) 10 558 541 9 805 803Fond for urealiserte gevinster 93 556 0Hybridkapital 1 430 756 1 406 243Egenkapital 19 312 831 17 743 559Eierandelsbr\u00f8k etter utdelt utbytte (A /(A+B)) 40,6 % 40,0 %Vektet eierandelsbr\u00f8k gjennom \u00e5ret 40,0 % 39,9 %Utbytte pr. egenkapitalbevis 5,50 4,50Totalt utbytte p\u00e5 109.721.186 egenkapitalbevis (1 000 kroner) 603 467 482 9542022 2021Antall egne egenkapitalbevis 1/1 185 286 103 180Kj\u00f8pte egenkapitalbevis 170 200 459 611Solgte egenkapitalbevis 247 231 377 505Antall egne egenkapitalbevis 31/12 108 255 185 286Effektiv avkastning pr. egenkapitalbevis2022 2021B\u00f8rskurs 31/12 92,40 100,20Utbetalt utbytte i \u00e5ret 4,50 4,00B\u00f8rskurs 1/1 100,20 72,40Effektiv avkastning i kroner -3,30 31,80Effektiv avkastning i prosent -3,29 43,92Eierandelskapitalen pr. 31/12-22 best\u00e5r av 109.721.186 egenkapitalbevis p\u00e5lydende kr. 25,-.Egne egenkapitalbevisVed kj\u00f8p av egne egenkapitalbevis blir kj\u00f8pesummen inklusive direkte kostnader f\u00f8rt som reduksjon i egenkapitalen. P\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis blir f\u00f8rt opp med negativt bel\u00f8p p\u00e5 egen linje under eierandelskapitalen. Kj\u00f8pesum ut over p\u00e5lydende g\u00e5r til fradrag i utjevningsfondet.Note 42 Egenkapitalbeviset (forts.)Andel av 20 St\u00f8rste eiere Antall EKBEKB-kap. %SPAREBANKSTIFTINGA HARDANGER 11 954 394 10,90PARETO INVEST NORGE AS 6 997 506 6,38GEVERAN TRADING CO LTD 4 297 818 3,92VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 3 345 808 3,05VERDIPAPIRFONDET ALFRED BERG GAMBAK 3 253 829 2,97SPAREBANKSTIFTELSEN SAUDA 2 636 442 2,40SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 2 492 099 2,27SPAREBANKSTIFTINGA ETNE 2 398 146 2,19KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSIDIGE 2 354 478 2,15BROWN BROTHERS HARRIMAN & CO. 2 183 075 1,99BLOMEST\u00d8 AS 2 000 000 1,82PARETO AKSJE NORGE VERDIPAPIRFOND 1 861 762 1,70STATE STREET BANK AND TRUST COMP 1 733 913 1,58VERDIPAPIRFONDET NORDEA NORGE VERDI 1 407 543 1,28J.P. MORGAN SE 1 367 273 1,25DNB MARKETS AKSJEHANDEL/-ANALYSE 1 314 826 1,20THE BANK OF NEW YORK MELLON SA/NV 1 280 000 1,17SPAREBANKSTIFTELSEN SPAREBANKEN VEST 1 193 958 1,09SPAR SHIPPING AS 1 183 480 1,08LANDKREDITT UTBYTTE 1 125 690 1,03Sum 56 382 040 51,39Fordeling etter antall Volumintervall Antall EKB Andel i % Antall eiere Andel i %1 - 1 000 2 232 136 2,03 6 284 59,961 001 - 10 000 11 503 941 10,48 3 604 34,3910 001 - 100 000 13 165 023 12,00 490 4,68100 001 - 1 000 000 24 349 089 22,19 81 0,771 000 001 - 58 470 997 53,29 22 0,21Sum 109 721 186 100 10 481 100Note 42 Egenkapitalbeviset (forts.)Antall EKBJan Erik Kjerpeseth, Konserndirekt\u00f8r 175 780Tore Dvergsdal, Konserndirekt\u00f8r Personmarked Nord 18 074Aud Margunn Aas Minne, Konserndirekt\u00f8r BM S\u00f8r 17 029Jan-St\u00e5le Hatlebakk, Konserndirekt\u00f8r Risk Management 31 518Frank Johannesen, Konserndirekt\u00f8r CFO 84 470Siren Sundland, Konserndirekt\u00f8r Strategi og Digital distribusjon 79 890Therese Linn Arentsen, Konserndirekt\u00f8r HR og Organisasjon 8 904Simen L\u00f8land Aarskog, Konserndirekt\u00f8r Personmarked S\u00f8r 10 552Hans Olav Ingdal, Konserndirekt\u00f8r Banking Service 9 473Arild B\u00f8dal, styrets leder 59 501Magne Morken, styrets nestleder 10 000Gunnar Skeie, styremedlem 11 069Marianne Dorthea Jacobsen, styremedlem 1 237Agnethe Brekke, styremedlem 641Kristin Axelsen, styremedlem ansattrepresentant 6 931Henrik Gundersen, styremedlem ansattrepresentant 1 237Stig Standal Taule, styremedlem ansattrepresentant 8 397Karen Margrete Riisnes, varamedlem for ansatterepresentant i styret 449Sivert S\u00f8rnes, generalforsamlingens leder 107Hallvard Bj\u00f8rgum, medlem generalforsamlingen 4 000Thor-Arvid Hagen Pedersen, medlem generalforsamlingen 55Christina Schieldrop, medlem generalforsamlingen 1 481Arvid Eriksen, medlem generalforsamlingen 3 539Jostein Lid, medlem generalforsamlingen 1 525Mathias Hunsk\u00e5r Furevik, medlem generalforsamlingen 2 921Bjarte Falkanger, medlem generalforsamlingen 2 147Vibeke Storvik, medlem generalforsamlingen 2 593Cathia Baar\u00f8y, medlem generalforsamlingen 1 140Inge Vard\u00f8y, medlem generalforsamlingen 4 688Solfrid Hagen, medlem generalforsamlingen 4 261Trond Dreyer, medlem generalforsamlingen 594Trond Mohn, medlem generalforsamlingen 46 450Eivind Lunde, medlem generalforsamlingen 10 540\u00c5smund Sk\u00e5r, medlem generalforsamlingen 3 195Lars Martin Lunde, medlem generalforsamlingen 3 000Anne Maria Langeland, medlem generalforsamlingen 3 554Sigve Inge H\u00e5land, varamedlem generalforsamlingen 1 305Frode H\u00f8yland, varamedlem generalforsamlingen 6 298Bjarte Mar\u00f8y, varamedlem generalforsamlingen 384Bente Moore, varamedlem generalforsamlingen 968Kjell Gunnar Lille\u00f8ren, varamedlem generalforsamlingen 7 788Arne Falk, varamedlem generalforsamlingen 6 969Eirik Erdal, varamedlem generalforsamlingen 3 539Siri Schwings Birkeland, varamedlem generalforsamlingen 483Magne Roar Sangolt, varamedlem generalforsamlingen 3 202Per Berge, varamedlem generalforsamlingen 1 387Bj\u00f8rn Th\u00f8mt, varamedlem generalforsamlingen 800664 065Egenkapitalbevis eiet av daglig leder, ledende ansatte, medlemmer av styret og deres personlige n\u00e6rst\u00e5ende, samt medlemmer av generalforsamlingen, definert etter regnskapslovens \u00a7 7-26 og tilleggsforskrift \u00a7 8-20.Note 43 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parterDatter-TilknyttedeN\u00f8kkel-Konserninterne transaksjoner 2022 (1 000 kroner)selskaperselskaperpersonellResultatRenteinntekter knyttet til utl\u00e5n 439 772 8 540Renter av renteb\u00e6rende verdipapirer 16 355 0Rentekostnader og lignende kostnader p\u00e5 innskudd -31 692 -14 957Renter p\u00e5 finansielle derivater 607 463 0Mottatte provisjonsinntekter knyttet til distribusjon 179 761Mottatt utbytte/konsernbidrag 402 000 147 894L\u00f8nn, pensjon og honorarer til ledende ansatte og tillitsvalgte 40 650Husleiekostnader 4 130Forvaltningshonorarer 473 265Mottatt honorar for salg av tjenester 2 230Avgitt honorar for kj\u00f8p av tjenester -1 742BalanseAksjer i datterselskaper, tilknyttet virksomhet (kapitalutvidelser) 284 053Fordring p\u00e5 mottatt utbytte/konsernbidrag 402 000Netto overf\u00f8rte l\u00e5n til boligkredittforetak innev\u00e6rende \u00e5r 8 095 655Overf\u00f8rte l\u00e5n til boligkredittforetak akkumulert 127 236 691Utl\u00e5n til n\u00e6rst\u00e5ende parter pr. 31/12 18 554 533 317 366Innskudd fra n\u00e6rst\u00e5ende parter 1 156 892 367 243Finansielle derivater eiendeler 3 614 674Finansielle derivater gjeld 714 721Eie av ansvarlig l\u00e5n og fondsobligasjon utstedt av d\u00f8tre og tilknyttede selskap 1 175 000Opplysningene gis i henhold til IAS 24 - \u00abOpplysninger om n\u00e6rst\u00e5ende parter\u00bb.Sparebanken Vest definerer datterselskapene, tilknyttede selskaper, medlemmer av styret samt konsernledelsen som n\u00e6rst\u00e5ende parter i forhold til denne regnskapsstandarden. Godtgj\u00f8relse til Generalforsamling angis ihht regnskapslovens krav.Eierinteresser i konsernselskaper og tilknyttede selskaper fremkommer av note 20.Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilk\u00e5r og prinsipper.Note 43 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter (forts.)Datter-TilknyttedeN\u00f8kkel-Konserninterne transaksjoner 2021 (1 000 kroner)selskaperselskaperpersonellResultatRenteinntekter knyttet til utl\u00e5n 91 415 3 649Renter av renteb\u00e6rende verdipapirer 13 248Rentekostnader og lignende kostnader p\u00e5 innskudd -1 215 -1 475Renter p\u00e5 finansielle derivater 321 034Mottatte provisjonsinntekter knyttet til distribusjon 139 378Mottatt utbytte/konsernbidrag 358 000 207 846L\u00f8nn, pensjon og honorarer til ledende ansatte og tillitsvalgte 32 498Husleiekostnader 5 053Forvaltningshonorarer 618 601Mottatt honorar for salg av tjenester 3 260Avgitt honorar for kj\u00f8p av tjenester -5 379BalanseAksjer i datterselskaper, tilknyttet virksomhet (Kapitalutvidelser): 11 711Fordring p\u00e5 mottatt utbytte/konsernbidrag 460 000Netto overf\u00f8rte l\u00e5n til boligkredittforetak innev\u00e6rende \u00e5r 17 012 474Overf\u00f8rte l\u00e5n til boligkredittforetak akkumulert 119 141 036Utl\u00e5n til n\u00e6rst\u00e5ende parter pr. 31/12 19 664 802 119 944Innskudd fra n\u00e6rst\u00e5ende parter 1 264 235 210 873Finansielle derivater eiendeler 1 150 692Finansielle derivater gjeld 598 560Eie av ansvarlig l\u00e5n, fondsobligasjon og OMF utstedt av d\u00f8tre og tilknyttede selskap 1 175 000 9 000Eiendomsmegler Vest AS: Interne transaksjoner med meglerselskapet er begrenset og best\u00e5r i det vesentlige av renter av innskudd og utl\u00e5n med tilh\u00f8rende balanseposter. Sparebanken Vest Boligkreditt: Sparebanken Vest Boligkreditt AS er et heleid selskap som forvalter boligl\u00e5n som er finansiert ved utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. Sparebanken Vest selger utl\u00e5n til selskapet som igjen finansierer seg gjennom utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. I tillegg har datterselskapet b\u00e5de innskudd og gjeld samt derivatavtaler mot morselskapet som renteberegnes etter armlengdes prinsipper. Sparebanken Vest Boligkreditt betaler forvaltningshonorar for overf\u00f8rte l\u00e5n samt betaling for kj\u00f8p av administrative tjenester fra Sparebanken Vest.Overf\u00f8rte l\u00e5n til Sparebanken Vest Boligkreditt AS fremkommer av tabellen ovenfor. Avtaleforholdet mellom morbanken og Sparebanken Vest Boligkreditt AS tilsier at morbanken ikke har fortsatt involvering knyttet til overf\u00f8rte boligl\u00e5n, da all kredittrisiko knyttet til l\u00e5nene er overf\u00f8rt til boligkredittforetaket. Dette er l\u00e5n innenfor 75 % av sikkerhetsobjektenes verdi. Boligkredittforetaket har en rullerende likviditetsfasilitet knyttet til forfall p\u00e5 obligasjoner de neste 12 m\u00e5neder. Sistnevnte er utelukkende en konsernintern avtale mellom morbanken og boligkredittforetaket. En eventuell oppfyllelse av en slik fasilitet vil gi tilgang til utstedte obligasjoner og ikke overf\u00f8rte eiendeler (utl\u00e5n).Tilknyttede selskap best\u00e5r av Frende Forsikring AS, Norne Securities AS, Brage Finans AS, Balder Betaling AS og Folio AS. Sparebanken Vest selger skade- og livsforsikring gjennom Frende Forsikring mot provisjon. Tilsvarende selges leasingprodukter gjennom Brage Finans.Styret fastsetter etter innstilling fra Godtgj\u00f8relsesutvalget l\u00f8nn for administrerende direkt\u00f8r. Kompensasjon for \u00f8vrige toppledere fastsettes av administrerende direkt\u00f8r etter dr\u00f8fting med Godtgj\u00f8relsesutvalget.Ansatte i ledelsen samt direkt\u00f8r for Eiendomsmegler Vest AS har 6 m\u00e5neder gjensidig oppsigelsestid og et konkurranseforbud som gjelder i 6 m\u00e5neder utover dette. I forhold til administrerende direkt\u00f8r er det en gjensidig oppsigelsestid p\u00e5 6 m\u00e5neder. Styret kan beslutte tidligere fratreden uten avkortning i l\u00f8nn. Ansatte i ledelsen samt direkt\u00f8r for Eiendomsmegler Vest AS har i tillegg en f\u00f8rtidspensjonsavtale fra fylte 65 \u00e5r, som gir rett og plikt til fratreden mot 70 prosent av l\u00f8nn frem til 67 \u00e5r. Administrerende direkt\u00f8r har rett og - dersom styret \u00f8nsker det - plikt til \u00e5 fratre med f\u00f8rtidspensjon ved fylte 62 \u00e5r. Utover dette foreligger det ikke tjenestekontrakter mellom medlemmer av styre, ledelse eller tilsynsorganer og Sparebanken Vest eller Sparebanken Vest sine datterselskaper som fastsetter ytelser ved avslutning av ansettelsesforholdet.Styrehonorarer og tilleggshonorarer for deltakelse i utvalg f\u00f8lger av generalforsamlingsvedtak.Godtgj\u00f8relse til generalforsamlingen i morbank utgjorde kr 92 375 (84 500). I tillegg kommer m\u00f8tehonorar p\u00e5 kr 1 294 400 (951 000).Note 43 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter (forts.)L\u00f8nn og andre ytelser til ledende ansatte(tall i tusen kroner)Ledende ansatte er definert som medlemmer av konsernledelsen. Informasjonen omfatter l\u00f8nn og samlede skattepliktige ytelser, andelen av de totale ytelser som vedr\u00f8rer utbetalt bonus samt \u00e5rets beregnede opptjente pensjonsrettigheter. Opptjent pensjon omfatter \u00e5rets opptjente rettigheter i bankens foretakspensjonsordning, samt opptjent pensjon i topplederordningen. For beskrivelse av pensjonsordningene se note 31 \u00abPensjoner\u00bb. L\u00f8nn- og Samlet natural- Utbetaltgodt- Pensjons- Samlet godtgj\u00f8relse til bankens konsernledelseytelserbonusgj\u00f8relsekostnadGodtgj\u00f8relse til medlemmer av konsernledelsen for regnskaps\u00e5ret 2022 25 000 4 932 29 932 5 732Godtgj\u00f8relse til medlemmer av konsernledelsen for regnskaps\u00e5ret 2021 19 978 2 911 22 889 5 245Samlet Styre-Tille\ue61cs- Samlet godt-godt- Styrethonorarhonorargj\u00f8relsegj\u00f8relseArild B\u00f8dal Styreleder 557 500 125 500 683 000 644 000Magne Morken Styrets nestleder 273 750 95 500 369 250 337 000Agnethe Brekke 243 750 112 500 356 250 318 250Anne Marit Hope (til mars 2022) 60 000 4 000 64 000 247 000Birthe K\u00e5fjord Lange (til mars 2022) 60 000 22 500 82 500 309 500Christine Sagen Helg\u00f8 243 750 95 500 339 250 311 000Gunnar Skeie 243 750 95 500 339 250 311 000Henrik Gundersen 243 750 0 243 750 235 000Kristin Axelsen 243 750 9 000 252 750 235 000Marianne Dorthea Jacobsen 243 750 79 000 322 750 251 000Stig Standal Taule 196 250 0 196 250 61 000P\u00e5l K\u00e5rb\u00f8 (til mars 2022, varamedlem) 12 500 46 000 58 500 69 000Kirsti Slotsvik (fra mars 2022) 183 750 9 000 192 750Karen Margrete Riisnes Varamedlem 41 250 16 000 57 250Atle Harald Sandtorv Varamedlem 41 250 0 41 250Totalt 2 888 750 710 000 3 598 750 3 328 750Note 43 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter (forts.)Note 44 Tvistem\u00e5lL\u00e5n og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, ansatte og tillitsvalgte(tall i tusen kroner)Sparebanken Vest er pr. 31/12-22 ikke involvert i noen s\u00f8ksm\u00e5l eller rettstvister som er av vesentlig \u00f8konomisk betydning for konsernets virksomhet. For \u00f8vrig er banken til enhver tid gjenstand for flere krav knyttet til sin virksomhet. Det er foretatt tapsavsetninger der det er funnet grunnlag for dette. 1) Eksklusiv konsernledelsen og ansattrepresentanter i styret.Subsidiekostnaden knyttet til rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatte er ikke bokf\u00f8rt som driftskostnad og p\u00e5virker bankens rente-netto. L\u00e5n til ansatte subsidieres med et rabattelement p\u00e5 ordin\u00e6re kundebetingelser, hhv. 25 % rabatt for l\u00e5n med flytende rente og 0,65 %-poeng for l\u00e5n med fast rente. MORBANK KONSERNL\u00e5n og sikkerhetsstillelse til konsernledelsen 2022 2021 2022 2021Konsernsjef Jan Erik Kjerpeseth 0 11 7 000 7 183\u00d8vrige medlemmer i konsernledelsen 21 016 22 555 53 314 51 126L\u00e5n gitt til generelle vilk\u00e5r for ansatte 21 016 22 566 60 314 58 309L\u00e5n og sikkerhetsstillelse til tillitsvalgte, morbankStyretArild B\u00f8dal Styreleder 12 2 12 2Magne Morken Styrets nestleder 0 0 0 0Agnethe Brekke 0 0 0 0Anne Marit Hope (til mars 2022) 2 336Birthe K\u00e5fjord Lange (til mars 2022) 0 2 966Gunnar Skeie 0 0 0 0Henrik Gundersen 95 144 1 635 1 684Kristin Axelsen 0 0 2 535 2 964Marianne Dorthea Jacobsen 0 437 3 336 3 855Christine Sagen Helg\u00f8 0 0 0 0P\u00e5l K\u00e5rb\u00f8 (til mars 2022, varamedlem) 0 2 550Stig Standal Taule 10 2 2 040 2 281Kirsti Slotsvik (fra mars 2022) 0 0Karen Margrete Riisnes (fra mars 2022) Varamedlem 0 444Atle Harald Sandtorv (fra mars 2022) Varamedlem 2 2L\u00e5n gitt p\u00e5 ordin\u00e6re kundebetingelser med unntak av ansattrepresentanter 119 587 10 004 16 638GeneralforsamlingenSivert S\u00f8rnes, generalforsamlingens leder fra mars 2022 1 296 2 775Rune Stavenes, generalforsamlingens leder til mars 2022 2 415 2 415\u00d8vrige medlemmer av generalforsamlingen med unntak av ansattrepresentanter 26 451 26 817 62 388 71 518L\u00e5n gitt p\u00e5 ordin\u00e6re kundebetingelser 27 747 29 232 65 163 73 9331)Samlet utl\u00e5n og sikkerhetsstillelse til ansatte 527 155 455 917 2 172 315 2 079 215",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfNotesAndOtherExplanatoryInformationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-1-2": {
"value": "Bergen, 31. desember 2022 / 22. februar 2023 Styret for Sparebanken VestArild B\u00f8dal Magne Morken Kirsti SlotsvikStyrets leder Styrets nestleder Agnethe Brekke Marianne Dorthea Jacobsen Christine Sagen Helg\u00f8Stig Standal Taule Kristin Axelsen Henrik GundersenGunnar Skeie Jan Erik Kjerpeseth Konsernsjef ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuthorisationOfFinancialStatementsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f14696": {
"value": "3602000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14699": {
"value": "4435000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14709": {
"value": "7624000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14713": {
"value": "5181000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ReceiptsFromRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenue",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14716": {
"value": "434000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14720": {
"value": "1251000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14732": {
"value": "1262000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14736": {
"value": "438000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForRoyaltiesFeesCommissionsAndOtherRevenueClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14739": {
"value": "157000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ReceiptsFromInterestOnOtherInvestmentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14743": {
"value": "855000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ReceiptsFromInterestOnOtherInvestmentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14753": {
"value": "512000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ReceiptsFromInterestOnOtherInvestmentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14757": {
"value": "184000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ReceiptsFromInterestOnOtherInvestmentsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14760": {
"value": "282000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForInterestOnOtherDepositsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14764": {
"value": "375000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForInterestOnOtherDepositsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14774": {
"value": "2304000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForInterestOnOtherDepositsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14778": {
"value": "988000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsForInterestOnOtherDepositsClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14781": {
"value": "485000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14785": {
"value": "550000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14798": {
"value": "665000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14803": {
"value": "652000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToSuppliersForGoodsAndServices",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14806": {
"value": "595000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14810": {
"value": "662000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14825": {
"value": "829000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14829": {
"value": "751000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PaymentsToAndOnBehalfOfEmployees",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14832": {
"value": "350000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14836": {
"value": "483000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14845": {
"value": "694000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14849": {
"value": "380000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncomeTaxesPaidClassifiedAsOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14852": {
"value": "1615000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14855": {
"value": "1969000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14867": {
"value": "2381000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14870": {
"value": "2156000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInOperatingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14878": {
"value": "4139000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14882": {
"value": "10786000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14891": {
"value": "19299000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14895": {
"value": "21781000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInLoansAndAdvancesToCustomersClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14898": {
"value": "8099000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInLoansAndAdvancesToBanksClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14902": {
"value": "1779000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInLoansAndAdvancesToBanksClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14916": {
"value": "-247000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInLoansAndAdvancesToBanksClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14920": {
"value": "-319000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInLoansAndAdvancesToBanksClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14923": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14927": {
"value": "37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14935": {
"value": "37000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14939": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DividendsReceivedClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14942": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14946": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14957": {
"value": "13000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14961": {
"value": "9000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInFinancialAssetsAtFairValueThroughProfitOrLossSharesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14964": {
"value": "-4327000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInOtherFinancialAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14968": {
"value": "8000000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInOtherFinancialAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14983": {
"value": "7794000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInOtherFinancialAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14987": {
"value": "-5343000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInOtherFinancialAssetsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14990": {
"value": "596000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedAndContributionsFromGroupCompaniesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f14994": {
"value": "642000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedAndContributionsFromGroupCompaniesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15002": {
"value": "148000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedAndContributionsFromGroupCompaniesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15006": {
"value": "211000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedAndContributionsFromGroupCompaniesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15009": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsRelatedToInvestmentsInTsDsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15013": {
"value": "284000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsRelatedToInvestmentsInTsDsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15025": {
"value": "284000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsRelatedToInvestmentsInTsDsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15029": {
"value": "12000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:PaymentsRelatedToInvestmentsInTsDsClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15032": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15036": {
"value": "141000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15044": {
"value": "141000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15048": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromLosingControlOfSubsidiariesOrOtherBusinessesClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15051": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15054": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15064": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15067": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromSalesOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15070": {
"value": "92000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15074": {
"value": "122000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15085": {
"value": "123000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15089": {
"value": "93000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PurchaseOfPropertyPlantAndEquipmentClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15092": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CashReceivedPaidFromMergerClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15096": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CashReceivedPaidFromMergerClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15106": {
"value": "27000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CashReceivedPaidFromMergerClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15110": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:CashReceivedPaidFromMergerClassifiedAsInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15113": {
"value": "-7415000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15117": {
"value": "-20139000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15129": {
"value": "-26914000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15133": {
"value": "-16009000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInInvestingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15141": {
"value": "8201000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromCustomersClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15144": {
"value": "19866000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromCustomersClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15154": {
"value": "19537000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromCustomersClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15158": {
"value": "8220000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromCustomersClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15161": {
"value": "-2223000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15165": {
"value": "-1220000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15177": {
"value": "-4100000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15181": {
"value": "-420000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IncreaseDecreaseInDepositsFromBanksAndLiabilitiesDueToCentralBanksClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15184": {
"value": "1050000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilitiesAndAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15188": {
"value": "300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilitiesAndAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15198": {
"value": "300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilitiesAndAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15202": {
"value": "1050000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProceedsFromIssueOfSubordinatedLiabilitiesAndAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15205": {
"value": "940000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfSubordinatedLiabilitiesAndAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15209": {
"value": "412000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfSubordinatedLiabilitiesAndAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15221": {
"value": "412000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfSubordinatedLiabilitiesAndAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15225": {
"value": "940000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentsOfSubordinatedLiabilitiesAndAdditionalTier1CapitalClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15228": {
"value": "3932000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15232": {
"value": "6979000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15241": {
"value": "29679000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15245": {
"value": "21717000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProceedsFromIssueOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15248": {
"value": "3196000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15252": {
"value": "6505000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15262": {
"value": "19632000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15265": {
"value": "14750000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:RepaymentsOfBondsNotesAndDebentures",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15268": {
"value": "907000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15272": {
"value": "1028000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15283": {
"value": "1028000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15287": {
"value": "908000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15290": {
"value": "5916000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15294": {
"value": "17979000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15305": {
"value": "24342000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15309": {
"value": "13969000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashFlowsFromUsedInFinancingActivities",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15312": {
"value": "117000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15316": {
"value": "-191000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15325": {
"value": "-191000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15329": {
"value": "117000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15332": {
"value": "117000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15336": {
"value": "-191000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15343": {
"value": "-191000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15347": {
"value": "117000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15350": {
"value": "217000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15354": {
"value": "334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15365": {
"value": "334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15369": {
"value": "217000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15372": {
"value": "334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15376": {
"value": "143000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15386": {
"value": "143000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15390": {
"value": "334000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:CashAndCashEquivalents",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15465": {
"value": "2683000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15469": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15473": {
"value": "1837000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15477": {
"value": "2018000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15480": {
"value": "9646000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15484": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15487": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:CompensationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15491": {
"value": "691000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15495": {
"value": "1405000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15498": {
"value": "18440000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15503": {
"value": "913000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15507": {
"value": "1370000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15511": {
"value": "171000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15515": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15518": {
"value": "2513000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15529": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15533": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15536": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15540": {
"value": "-11000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15550": {
"value": "429000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsPaid",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15553": {
"value": "644000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsPaid",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15557": {
"value": "1074000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsPaid",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15564": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15567": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15571": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15578": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedFromTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15581": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedFromTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15593": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15596": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15600": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15608": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15611": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15617": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15620": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15628": {
"value": "57000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestAndExpensePaidOnHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15631": {
"value": "57000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestAndExpensePaidOnHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15638": {
"value": "2683000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15642": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15646": {
"value": "1837000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15650": {
"value": "2499000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15653": {
"value": "10366000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15657": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15660": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:CompensationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15664": {
"value": "857000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15667": {
"value": "1406000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15671": {
"value": "19808000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15678": {
"value": "1081000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15682": {
"value": "1579000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15685": {
"value": "98000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15689": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15692": {
"value": "2817000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15702": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15706": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15710": {
"value": "234000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15714": {
"value": "294000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15722": {
"value": "60000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15726": {
"value": "129000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15729": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:CompensationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15732": {
"value": "211000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15744": {
"value": "483000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsPaid",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15748": {
"value": "725000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsPaid",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15752": {
"value": "1208000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsPaid",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15758": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15761": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15764": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15771": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedFromTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15774": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedFromTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15786": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15790": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15793": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15801": {
"value": "320000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15804": {
"value": "320000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15810": {
"value": "300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15813": {
"value": "300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15821": {
"value": "54000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestAndExpensePaidOnHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15824": {
"value": "54000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestAndExpensePaidOnHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15830": {
"value": "2743000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15834": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15837": {
"value": "1966000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15840": {
"value": "3127000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15843": {
"value": "11254000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15847": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15851": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:CompensationReserveMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15854": {
"value": "1189000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15857": {
"value": "1431000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15860": {
"value": "21893000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15972": {
"value": "2683000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15976": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15980": {
"value": "1837000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15984": {
"value": "1781000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15988": {
"value": "9291000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15992": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15996": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:CompensationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f15999": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16003": {
"value": "1405000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16006": {
"value": "17159000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16011": {
"value": "913000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16015": {
"value": "1370000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16019": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16023": {
"value": "2341000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16034": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16038": {
"value": "-4000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16041": {
"value": "-6000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16056": {
"value": "193000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsProposedAndPaid",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16060": {
"value": "290000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsProposedAndPaid",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16064": {
"value": "483000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:GiftsAndDividendsProposedAndPaid",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16079": {
"value": "-483000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProposedDividend",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16083": {
"value": "-725000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProposedDividend",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16087": {
"value": "-1208000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProposedDividend",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16094": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16098": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16102": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16110": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedFromTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16113": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedFromTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16125": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16128": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16132": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16140": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16143": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16149": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16152": {
"value": "400000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16160": {
"value": "57000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestAndExpensePaidOnHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16163": {
"value": "57000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestAndExpensePaidOnHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16170": {
"value": "2683000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16174": {
"value": "-5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16178": {
"value": "1837000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16181": {
"value": "2016000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16184": {
"value": "9641000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16188": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16191": {
"value": "14000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:CompensationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16194": {
"value": "0",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16197": {
"value": "1406000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16200": {
"value": "17744000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16207": {
"value": "1081000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16211": {
"value": "1579000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16215": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16219": {
"value": "58000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16222": {
"value": "2812000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:ProfitLoss",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16232": {
"value": "24000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16236": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16240": {
"value": "60000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:OtherComprehensiveIncome",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16256": {
"value": "-603000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProposedDividend",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16259": {
"value": "-881000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProposedDividend",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16262": {
"value": "-1485000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:ProposedDividend",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16270": {
"value": "60000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16274": {
"value": "129000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16277": {
"value": "21000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:CompensationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16280": {
"value": "211000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IssueOfEquity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16287": {
"value": "2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16290": {
"value": "5000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16293": {
"value": "7000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughTreasuryShareTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16300": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedFromTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16303": {
"value": "1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:DividendsReceivedFromTreasuryShares",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16315": {
"value": "-1000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16319": {
"value": "-2000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16322": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:IncreaseDecreaseThroughSharebasedPaymentTransactions",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16330": {
"value": "320000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16333": {
"value": "320000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:IssueOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16339": {
"value": "300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16342": {
"value": "300000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:RepaymentOfHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16350": {
"value": "54000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestAndExpensePaidOnHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16353": {
"value": "54000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "SPA:InterestAndExpensePaidOnHybridCapital",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16359": {
"value": "2743000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:IssuedCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16363": {
"value": "-3000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:TreasurySharesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16366": {
"value": "1966000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "ifrs-full:SharePremiumMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16370": {
"value": "2523000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:DividendEqualisationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16373": {
"value": "10373000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:PrimaryCapitalReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16377": {
"value": "150000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:GiftReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16381": {
"value": "36000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:CompensationReserveMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16385": {
"value": "94000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:ReserveOfFairValueGainsLossesMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16388": {
"value": "1431000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ComponentsOfEquityAxis": "SPA:HybridCapitalMember",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"f16391": {
"value": "19313000000",
"decimals": -6,
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:Equity",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2023-01-01T00:00:00",
"ifrs-full:ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis": "ifrs-full:SeparateMember",
"unit": "iso4217:NOK"
}
},
"pp-value-2-2": {
"value": "Note 1 RegnskapsprinsipperGRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV \u00c5RSREGNSKAPETKonsernregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) som fastsatt av EU, publisert av International Accounting Standards Board (IASB) og som er pliktige pr. 31. desember 2022. Konsernregnskapet legger til grunn prinsippene i et historisk kost regnskap.For finansielle eiendeler og gjeld benyttes amortisert kost, med unntak av finansielle instrumenter m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat, virkelig verdi over utvidet resultat samt finansielle instrumenter underlagt sikringsbokf\u00f8ring. Amortisert kost beregnes ved hjelp av effektiv rentes metode og er definert som det bel\u00f8p som instrumentet ble m\u00e5lt til ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring (kostpris) med fradrag for betalte avdrag p\u00e5 hovedstol, med tillegg eller fradrag for akkumulert amorti sering av enhver forskjell mellom kostpris og p\u00e5lydende og med fradrag for enhver nedskrivning. Virkelig verdi er definert som den prisen som ville blitt mottatt for \u00e5 selge en eiendel eller betale for \u00e5 overf\u00f8re en forpliktelse mellom uavhengige markedsakt\u00f8rer p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. For finansielle instrumenter underlagt virkelig verdi sikring, bokf\u00f8res sikringsinstrumentene til virkelig verdi og sikrings-objektene til virkelig verdi for de risikoer som sikres.Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede regnskaps-prinsipper for like transaksjoner og hendelser under ellers like forhold. Selskapsregnskapet til Sparebanken Vest er utarbeidet i samsvar med IFRS som fastsatt i forskrift om \u00e5rsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak \u00a7 1-4, 2. ledd b. Ved anvendelse av denne forskrift i selskapsregnskapet legges de samme prinsipper til grunn som for IFRS med unntak av regn-skaps f\u00f8ring av utbytte, konsernbidrag og \u00f8vrige utdelinger knyttet til regnskaps\u00e5rets resultat. I selskapsregnskapet er foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utdeling regnskapsf\u00f8rt det \u00e5ret som er grunnlaget for utdelingen.Utarbeidelsen av \u00e5rsregnskapet og bruk av IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av de internasjonale standarder at ledelsen m\u00e5 ut\u00f8ve skj\u00f8nn. Omr\u00e5der som i stor grad inneholder slike skj\u00f8nnsmessige estimater, h\u00f8y grad av kompleksi tet, eller omr\u00e5der hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for morbank- eller konsernregnskap er beskrevet i note 2.Note 8 Risikoklassifisering av kredittportef\u00f8ljenRisikoklasser basert p\u00e5 misligholdssannsynlighetRisikoklasse Fra og med TilA 0,00 % 0,10 %B 0,10 % 0,25 %C 0,25 % 0,50 %D 0,50 % 0,90 %E 0,90 % 1,50 %F 1,50 % 2,75 %G 2,75 % 5,00 %H 5,00 % 10,00 %I 10,00 % 25,00 %J 25,00 % 99,99 %K 100,00 % 100,00 %Note 8 Risikoklassifisering av kredittportef\u00f8ljen (forts.)Definisjonen av engasjement til en kunde ved beregning av risikoklassifisering vil p\u00e5 noen f\u00e5 omr\u00e5der avvike noe fra definisjonen av kreditteksponering etter IFRS. Totalt engasjement i note 8 og benyttet engasjementbegrep i note 10 vil derfor ikke v\u00e6re helt avstembare. Inndelingen i Bedriftsmarked og Personmarked er i tillegg basert p\u00e5 intern organisering, mens note 10 er definert ut fra offentlige n\u00e6ringskoder.KONSERN Engasjementsbel\u00f8p NedskrivingSum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21BedriftsmarkedA-D 30 314 590 0 30 903 23 690 27 38 0 65 46E-H 26 383 6 304 0 32 687 34 260 139 187 12 338 348I-J 263 1 777 0 2 040 2 056 6 53 30 89 59K 0 0 1 020 1 020 1 200 0 1 363 363 383Totalt bedrifts-marked 56 959 8 671 1 020 66 650 61 206 172 278 405 855 836Sum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21PrivatmarkedA-D 152 767 69 0 152 837 137 388 10 0 0 10 5E-H 22 779 5 764 0 28 543 27 705 12 18 0 30 20I-J 412 2 409 0 2 821 2 598 4 39 0 43 34K 0 0 273 273 276 0 0 37 37 51Totalt privatmarked 175 958 8 243 273 184 473 167 968 26 57 37 120 109Sum 232 917 16 913 1 293 251 123 229 173 199 336 441 976 946Nedskriving utl\u00e5n (saldo) 880 859Nedskriving ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn og garantier 96 86Sum nedskrivinger 976 946MORBANK Engasjementsbel\u00f8p NedskrivingSum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21BedriftsmarkedA-D 28 672 585 0 29 256 22 104 27 38 0 65 46E-H 26 028 6 133 0 32 162 33 667 139 186 12 338 347I-J 256 1 672 0 1 929 1 949 6 51 30 87 59K 0 0 1 010 1 010 1 192 0 1 362 363 382Totalt bedrifts-marked 54 957 8 390 1 010 64 357 58 911 172 276 404 852 834Sum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21PrivatmarkedA-D 40 551 22 0 40 573 34 204 7 0 0 7 3E-H 6 984 1 650 0 8 634 7 598 7 8 0 14 9I-J 351 911 0 1 262 1 246 4 19 0 23 18K 0 0 139 139 137 0 0 27 27 41Totalt privatmarked 47 887 2 583 139 50 608 43 184 18 26 27 71 70Sum 102 843 10 973 1 149 114 965 102 096 190 303 431 923 904Nedskriving utl\u00e5n (saldo) 828 818Nedskriving ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn og garantier 26 86Sum nedskrivinger 923 904KredittrisikoKredittrisiko er risikoen for tap dersom bankens kunder ikke oppfyller sine forpliktelser overfor konsernet. Kredittrisiko oppst\u00e5r gjennom utl\u00e5n, kreditter, garantier, rem-burser og ulike derivatforretninger til personmarkeds- og bedriftsmarkedskunder. Kredittrisiko knyttet til derivatforret-ninger kvantifiseres gjennom omregningsfaktorer avhengig av kontraktstype og l\u00f8petid.Risikoklassifisering av utl\u00e5n og garantier M\u00e5ling av kredittrisiko baserer seg p\u00e5 f\u00f8lgende hovedkomponen-ter: i) misligholdssannsynlighet (PD), ii) forventet eksponering ved mislighold (EAD) og iii) tap gitt mislighold (LGD). i) Misligholdssannsynlighet (PD) er definert som sannsynlig-heten for at kunden misligholder sitt engasjement i l\u00f8pet av de neste 12 m\u00e5nedene. Mislighold kan v\u00e6re betalingsmislighold over 90 dager eller andre konkrete forhold (\u00abunlikeliness to pay\u00bb, jfr. CRR/CRD IV-forskriften), som p\u00e5virker kundens evne til \u00e5 betjene sitt engasjement. Misligholdssansynnlighet blir beregnet ved hjelp av statistiske modeller (scorekort) bygget p\u00e5 logistisk regresjon. For \u00e5 gruppere kredittportef\u00f8ljen i Sparebanken Vest benyttes det 11 risikoklasser fra A til K etter betjeningsevne. Risikoklasse K er engasjement i mislighold.ii) Forventet eksponering ved mislighold (EAD) er en beregnet st\u00f8rrelse som viser forventet eksponering mot kunden p\u00e5 tidspunkt for mislighold. EAD blir estimert som summen av observert trekk og forventet trekk p\u00e5 utrukne rammer.iii) Tap gitt mislighold (LGD) angir tapsgraden for engasjement i mislighold uttrykt som prosent av EAD. For b\u00e5de personmarked (PM) og bedriftsmarked (BM) blir denne kalkulert basert p\u00e5 interne modeller. Pantetype, panteverdi og sannsynligheten for tilfriskning er sentrale parametere i beregningen av tapsgrad. I tillegg til \u00e5 beregne forventet tapsgrad, justeres det for ned-gangskonjunktur ved \u00e5 beregne \u00abdownturn LGD\u00bb. Ettersom banken har f\u00e5tt AIRB-godkjenning, benyttes downturn LGD fra bankens interne modeller i beregning av kapitaldekning for b\u00e5de PM og BM. Unntak gjelder for boligl\u00e5nsportef\u00f8ljen der det er krav om at LGD som benyttes i kapitaldekning skal beregnes i henhold til en referansemodell gitt av Finanstilsynet.Scorekortmodellene er statistiske modeller for \u00e5 predikere framtidige utfall. Her anvendes data fra interne og eksterne kilder, og alle engasjement risikoklassifiseres m\u00e5nedlig. For alle engasjement har banken automatisert fangst av risikodata. For bedriftsengasjement er det i tillegg manuell oppf\u00f8lging og oppdatering med en frekvens avhengig av engasjementets st\u00f8rrelse og risiko. Risikoklassifiseringen gir n\u00f8kkeltall som er sentrale i styringen av banken.KONSERN31/12-21 31/12-22AndelNedskriving BruttoUtl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske BruttoNedskriving Andelnetto utl\u00e5nutl\u00e5nutl\u00e5nomr\u00e5derutl\u00e5nutl\u00e5nnetto utl\u00e5n66,9 600 136 397 Vestland 144 963 644 64,318,1 158 36 850 Rogaland 41 242 169 18,32,5 29 5 200 M\u00f8re -og Romsdal 7 651 29 3,44,8 30 9 712 Oslo 11 934 17 5,34,6 4 9 425 Viken 11 966 6 5,32,7 31 5 410 Norge for \u00f8vrig 6 688 9 3,099,6 851 202 994 Sum Norge 224 445 874 99,60,4 8 841 Utlandet 930 6 0,4100,0 859 203 835 Sum geografiske omr\u00e5der 225 374 880 100,0MORBANK31/12-21 31/12-22AndelNedskriving BruttoUtl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske BruttoNedskriving Andelnetto utl\u00e5nutl\u00e5nutl\u00e5nomr\u00e5derutl\u00e5nutl\u00e5nnetto utl\u00e5n62,8 572 53 218 Vestland 59 877 608 60,924,6 149 20 791 Rogaland 23 927 160 24,45,0 28 4 198 M\u00f8re -og Romsdal 6 073 28 6,23,6 28 3 050 Oslo 3 894 14 4,01,4 2 1 168 Viken 1 645 3 1,71,7 30 1 484 Norge for \u00f8vrig 1 740 8 1,899,1 810 83 909 Sum Norge 97 155 822 99,10,9 8 742 Utlandet 930 6 1,0100,0 818 84 652 Sum geografiske omr\u00e5der 98 085 828 100,0Note 9 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der Note 10 Engasjement fordelt p\u00e5 n\u00e6ringer og personmarkedetMisligholdte Ubenyttede Sum og tapsutsatte Nedskrivning 1)2022 Utl\u00e5nkreditter Garantierengasjement utl\u00e5nutl\u00e5n KONSERNJord-, skogbruk og fiskeri 9 882 910 383 11 176 48 85Industri og bergverk 4 056 956 167 5 178 248 141Kraft og vannforsyning 2 487 168 13 2 668 0 12By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 6 714 2 687 594 9 996 80 84Varehandel 2 757 1 369 151 4 276 23 53Utenriks sj\u00f8fart og transport 8 384 401 1 476 10 261 158 125Hotell og restaurant 655 56 8 719 1 40Eiendomsdrift 16 549 810 61 17 421 296 158Tjenesteytende virksomhet 3 369 725 153 4 246 124 51Offentlig forvaltning 66 46 6 117 0 0Andre finansielle foretak 445 95 52 591 0 17Sum n\u00e6ringsliv 55 364 8 221 3 064 66 650 978 765Personkunder 170 010 14 452 11 184 473 272 115Sum brutto engasjement 225 374 22 674 3 075 251 123 1 250 880 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 538 42 48 628 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 106 5 0 111 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 227 0 0 227 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 10 0 0 10Sum netto engasjement 224 494 22 627 3 026 250 148Pr 31/12-2022 hadde Sparebanken Vest 42,9 MRD gr\u00f8nne utl\u00e5n som kvalifiseres i henhold til det gr\u00f8nne rammeverket til banken. Av disse kan 37,1 MRD knyttes til PM og 5,8 MRD til BM. Aktuelle volum er tilknyttet f\u00f8lgende definisjon: Gr\u00f8nne bolig- og n\u00e6ringsbygg \u2013 Bygninger som tilh\u00f8rer de 15 % mest energi-effektive bygningene i Norge og renoverte bygninger som oppn\u00e5dde energibesparelser p\u00e5 minst 30 % sammenlignet med bygningens grunnleggende energiforbruk f\u00f8r renoveringen.Fornybar energi \u2013 L\u00e5n til finansiering eller refinansiering av utstyr, utvikling, produksjon, bygging, drift, distribusjon og vedlike-hold av fornybare energikilder fra vannkraft i Norge, med direkte utslipp p\u00e5 mindre enn 100g CO2e/KWh og kun elvel\u00f8pinns-tallasjoner. Kun finansiering av sm\u00e5skala vannkraftverk (maksimal produksjonskapasitet < 20MW), samt oppgradering eller refinansiering av eksisterende mellomstore eller store vannkraftverk. MORBANKJord-, skogbruk og fiskeri 9 393 870 383 10 646 44 84Industri og bergverk 3 990 950 167 5 107 248 141Kraft og vannforsyning 2 480 168 13 2 661 0 12By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 6 343 2 668 594 9 605 76 83Varehandel 2 617 1 361 151 4 129 22 53Utenriks sj\u00f8fart og transport 8 071 382 1 476 9 929 157 124Hotell og restaurant 595 56 8 659 1 39Eiendomsdrift 16 515 806 61 17 382 296 158Tjenesteytende virksomhet 2 692 685 200 3 576 124 50Offentlig forvaltning 66 46 6 117 0 0Andre finansielle foretak 445 95 52 591 0 17Sum n\u00e6ringsliv 53 206 8 087 3 111 64 404 968 761Personkunder 44 880 5 718 11 50 608 138 66Sum brutto engasjement 98 085 13 805 3 122 115 012 1 107 828 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 535 42 48 625 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 57 5 0 62 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 227 0 0 227 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 9 0 0 9Sum netto engasjement 97 258 13 758 3 073 114 089Note 10 Engasjement fordelt p\u00e5 n\u00e6ringer og personmarkedet (forts.)Misligholdte Ubenyttede Sum og tapsutsatte Ned skrivning 1)2021 Utl\u00e5nkreditter Garantierengasjement utl\u00e5nutl\u00e5nKONSERNJord-, skogbruk og fiskeri 8 700 781 313 9 795 16 28Industri og bergverk 2 691 1 274 183 4 148 196 47Kraft og vannforsyning 2 131 65 8 2 204 0 26By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 5 667 1 919 712 8 298 88 103Varehandel 1 999 1 283 136 3 418 31 34Utenriks sj\u00f8fart og transport 7 115 685 287 8 086 344 270Hotell og restaurant 881 87 7 976 14 31Eiendomsdrift 15 730 579 112 16 421 300 157Tjenesteytende virksomhet 3 381 703 161 4 245 136 51Offentlig forvaltning 115 0 0 115 0 0Andre finansielle foretak 461 106 51 618 0 8Sum n\u00e6ringsliv 48 871 7 483 1 970 58 325 1 125 754Personkunder 154 963 13 161 11 168 135 274 106Sum brutto engasjement 203 835 20 644 1 982 226 460 1 399 859 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 548 29 53 631 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 91 4 0 95 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 206 0 0 206 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 15 0 0 15Sum netto engasjement 202 975 20 611 1 928 225 514MORBANKJord-, skogbruk og fiskeri 8 217 739 313 9 269 16 27Industri og bergverk 2 602 1 268 183 4 053 191 46Kraft og vannforsyning 2 124 65 8 2 197 0 26By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 5 301 1 899 712 7 913 88 102Varehandel 1 836 1 276 136 3 248 31 34Utenriks sj\u00f8fart og transport 6 808 671 287 7 766 342 269Hotell og restaurant 811 86 7 904 14 30Eiendomsdrift 15 659 574 112 16 345 300 157Tjenesteytende virksomhet 2 722 663 208 3 592 134 50Offentlig forvaltning 115 0 0 115 0 0Andre finansielle foretak 461 106 51 618 0 8Sum n\u00e6ringsliv 46 656 7 347 2 017 56 020 1 117 750Personkunder 37 996 5 545 11 43 552 136 68Sum brutto engasjement 84 652 12 892 2 029 99 573 1 252 818 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 548 29 53 631 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 53 4 0 57 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 202 0 0 202 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 15 0 0 15Sum netto engasjement 83 834 12 859 1 975 98 668Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9KONSERN Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2022 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 2 452 -2 379 -23 50 -50 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -4 862 5 004 -142 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -75 -220 305 10 -10 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -12 -28 -18 -57 57 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 71 866 2 061 78 74 006 120 74 125Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -51 207 -4 546 -382 -56 134 -164 -56 298Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 5 565 481 94 6 139 14 6 153Andre endringer 2 241 61 84 2 386 0 2 386Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost 189 124 12 010 776 201 910 623 202 534Tapsnedskriving -163 -279 -201 -644 -236 -880Netto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost 188 961 11 731 575 201 267 387 201 654Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 22 840Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 224 494Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost fordelt p\u00e5 ulike steg pr 31.12.2022 189 124 12 010 776 201 910 623 202 534* Herav Bedriftsmarked 44 888 6 965 524 52 377 610 52 987* Herav Privatmarked - bolig 143 395 4 981 240 148 617 10 148 627* Herav Privatmarked - blanco/annet 841 64 12 917 4 920Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9 (forts.)MORBANK Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2022 68 967 8 542 634 78 142 650 78 793Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 1 583 -1 516 -16 50 -50 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -3 362 3 480 -119 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -46 -169 225 10 -10 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -12 -28 -18 -57 57 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 39 655 1 490 84 41 229 120 41 348Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -28 244 -3 799 -326 -32 370 -158 -32 528Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 2 787 399 89 3 275 14 3 289Andre endringer 2 241 61 84 2 386 0 2 386Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 83 568 8 460 636 92 665 623 93 288Tapsnedskriving utl\u00e5n -155 -246 -191 -592 -236 -828Netto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 83 414 8 214 446 92 074 387 92 460Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 4 797Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 97 258I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynliget p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). Samtlige engasjement m\u00e5lt til amortisert kost inng\u00e5r i modellen. Steg 1 er startpunkt for finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen, og f\u00e5r en nedskrivning som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. Engasjement i steg 1 og 2 vurderes p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Steg 3 i modellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det har v\u00e6rt objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. Disse deles inn i l\u00e5n som er individuelt vurdert og l\u00e5n som er vurdert p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet).Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9 (forts.)KONSERN Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2021 139 549 11 212 735 151 493 934 152 429Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 2 532 -2 499 -32 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -3 966 4 264 -111 187 -187 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -57 -243 316 16 -16 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -19 -64 -1 -83 83 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 64 730 2 354 113 67 197 64 67 261Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -36 711 -3 472 -153 -40 336 -179 -40 516Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -2 901 24 -86 -2 963 -44 -3 007Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167Tapsnedskriving -130 -298 -211 -638 -221 -859Netto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost 163 026 11 277 569 174 873 435 175 308Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 27 667Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 202 975Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost fordelt p\u00e5 ulike steg pr 31.12.2021 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167* Herav Bedriftsmarked 37 112 7 080 490 44 682 626 45 308* Herav Privatmarked - bolig 125 169 4 417 272 129 858 26 129 884* Herav Privatmarked - blanco/annet 875 79 17 971 4 975Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9 (forts.)MORBANK Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2021 63 908 7 744 588 72 240 921 73 161Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 1 398 -1 367 -31 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -2 923 3 198 -88 187 -187 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -44 -171 231 16 -16 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -19 -64 -1 -83 83 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 30 793 1 905 113 32 811 64 32 875Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -22 651 -2 727 -89 -25 467 -172 -25 639Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -1 494 23 -90 -1 561 -44 -1 605Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 68 967 8 542 634 78 142 650 78 793Tapsnedskriving utl\u00e5n -123 -274 -199 -597 -221 -818Netto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 68 844 8 267 434 77 545 430 77 975Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 5 860Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 83 834I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynliget p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). Samtlige engasjement m\u00e5lt til amortisert kost inng\u00e5r i modellen. Steg 1 er startpunkt for finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen, og f\u00e5r en nedskrivning som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. Engasjement i steg 1 og 2 vurderes p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Steg 3 i modellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det har v\u00e6rt objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. Disse deles inn i l\u00e5n som er individuelt vurdert og l\u00e5n som er vurdert p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagnKONSERN Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS 9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagnSteg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2022 169 344 212 725 221 946Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 80 -59 -4 17 -17 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -19 63 -44 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -1 -16 21 4 -4 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -3 -3 -6 6 0Netto ny m\u00e5ling av tap -69 81 58 71 60 131Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 117 55 26 197 26 223Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -81 -129 -62 -272 -60 -333Valuta og andre bevegelser 4 0 0 4 6 9Tapsavsetning pr 31.12.2022 199 336 205 739 237 976Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 163 279 201 644 236 880Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 35 56 4 95 0 96Sum tapsavsetning 199 336 205 739 237 976Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger 16Valuta og andre bevegelser -6Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 18Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 34Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -20Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger 42Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 11Periodens tapskostnad 52Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost pr 31.12.2022 189 124 12 010 776 201 910 624 202 534Tapsnedskriving -163 -279 -201 -644 -236 -880Netto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost i balansen 188 961 11 731 575 201 267 387 201 654Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 22 840Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 224 494Sensitivitet i modell-beregnede nedskrivinger: BM PM TotaltEndring i forventet tap ved 100 % vekting av worst case 504 117 621Endring i forventet tap ved 100 % vekting av best case -302 -70 -372Endring i forventet tap ved stress (R\u00e5-PD-er \u00f8ker med 20 % og sikkerheter faller med 20 %) 181 32 213Endring i forventet tap dersom LGD reduseres med 10 % -91 -13 -104Endring i forventet tap dersom LGD \u00f8ker med 10 % 91 13 104Utl\u00e5n som er konstatert tapt, men som fortsatt er gjenstand for oppf\u00f8lging utgj\u00f8r totalt MNOK 139 pr 31/12-2022 og MNOK 131 pr 31/12-2021.ECL = Expected Credit Loss (forventet kredittap)Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). Samtlige engasjement m\u00e5lt til amortisert kost inng\u00e5r i modellen. Steg 1 er startpunkt for finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen, og f\u00e5r en nedskrivning som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. Engasjement i steg 1 og 2 vurderes p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Steg 3 i modellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det har v\u00e6rt objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. Disse deles inn i l\u00e5n som er individuelt vurdert og l\u00e5n som er vurdert p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Overf\u00f8ring mellom stegene viser hvor mye av forventet kredittap i inng\u00e5ende balanse som har migrert fra de \u00f8vrige stegene. Effekten av ny m\u00e5lemetode samt ny beregning i kvartalet kommer i linjen netto ny m\u00e5ling av tap.Konstatering av tapsnedskrivning (bokf\u00f8ring mot kundens engasjement) skal foretas n\u00e5r alle sikkerheter er realisert og det er utvilsomt at banken ikke f\u00e5r \ufb02ere innbetalinger p\u00e5 engasjementet. Kravet mot kunden best\u00e5r og skal f\u00f8lges opp, med mindre det er inng\u00e5tt avtale om ettergivelse med kunden.Nedskrivning p\u00e5 garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn omfatter off-balance poster og f\u00f8res som gjeldsforpliktelse i regnskapet.MORBANK Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS 9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagnSteg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2022 163 320 201 683 221 904Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 75 -54 -3 17 -17 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -19 61 -42 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -1 -15 20 4 -4 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -3 -3 -6 6 0Netto ny m\u00e5ling av tap -65 68 52 56 60 116Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 113 50 26 189 26 215Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -80 -124 -56 -260 -60 -320Valuta og andre bevegelser 4 0 0 4 6 9Tapsavsetning pr 31.12.2022 190 303 194 687 237 923Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 155 246 191 592 236 828Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 35 56 4 95 0 96Sum tapsavsetning 190 303 194 687 237 923Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger 16Valuta og andre bevegelser -6Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 16Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 29Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -19Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger 36Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 0Periodens tapskostnad p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 36Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI pr 31.12.2022 83 568 8 461 636 92 665 623 93 288Tapsnedskriving -155 -246 -191 -592 -236 -828Netto 83 413 8 214 445 92 073 387 92 460Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 4 797Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 97 258Utl\u00e5n som er konstatert tapt, men som fortsatt er gjenstand for oppf\u00f8lging utgj\u00f8r totalt MNOK 108 pr 31/12-2022 og MNOK 106 pr 31/12-2021.Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)KONSERN Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagnSteg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2021 147 350 181 678 358 1 035Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 49 -34 -14 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -11 62 -35 15 -15 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -12 15 3 -3 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -4 0 -5 5 0Netto ny m\u00e5ling av tap -65 -19 71 -13 -74 -87Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 94 84 16 193 14 206Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -43 -82 -21 -146 -63 -209Valuta og andre bevegelser 0 0 0 0 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 169 344 212 725 221 946Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 130 298 211 638 221 859Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 39 46 1 86 0 86Sum tapsavsetning 169 344 212 725 221 946Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger -137Valuta og andre bevegelser 1Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 49Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 35Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -26Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger -78Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 47Periodens tapskostnad -31Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost pr 31.12.2021 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167Tapsnedskriving -130 -298 -211 -638 -221 -859Netto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost i balansen 163 026 11 277 569 174 873 435 175 308Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 27 667Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 202 975Sensitivitet i modell-beregnede nedskrivinger: BM PM TotaltEndring i forventet tap ved 100 % vekting av worst case 469 63 532Endring i forventet tap ved 100 % vekting av best case -291 -43 -333Endring i forventet tap ved stress (R\u00e5-PD-er \u00f8ker med 20 % og sikkerheter faller med 20 %) 152 52 204Endring i forventet tap dersom LGD reduseres med 10 % -59 -9 -69Endring i forventet tap dersom LGD \u00f8ker med 10 % 59 2 62ECL = Expected Credit Loss (forventet kredittap)Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)MORBANK Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2021 144 331 169 643 356 999Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 45 -31 -14 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -11 60 -33 15 -15 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -11 14 3 -3 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -4 0 -5 5 0Netto ny m\u00e5ling av tap -62 -27 65 -23 -74 -97Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 90 80 16 186 14 200Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -43 -78 -16 -136 -62 -198Valuta og andre bevegelser 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 163 320 201 683 221 904Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 123 274 199 597 221 818Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 39 46 1 86 0 86Sum tapsavsetning 162 320 201 683 221 904Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger -135Valuta og andre bevegelser 1Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 47Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 30Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -24Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger -81Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 40Periodens tapskostnad p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn -41Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI pr 31.12.2021 68 967 8 542 633 78 142 650 78 792Tapsnedskriving -123 -274 -199 -597 -221 -818Netto 68 843 8 267 434 77 545 430 77 975Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 5 860Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 83 834Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)Note 14 Nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn \u2013 segmentKONSERN Sum modell- Individuelt 31.12.2022 Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBEDRIFTSMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 153 300 176 631 206 835Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 72 -52 -2 17 -17 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -18 58 -40 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -1 -14 19 4 -4 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -3 -3 -6 6 0Netto ny m\u00e5ling av tap -64 61 47 44 58 102Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 106 44 24 174 26 200Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -76 -116 -44 -236 -52 -288Valuta og andre bevegelser 4 4Tapsavsetning pr 31.12.2022 172 278 177 628 227 855 Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalPRIVATMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 16 43 36 95 15 110Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 8 -7 -1 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -1 5 -4 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -2 2 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 0 0 0 0 0Netto ny m\u00e5ling av tap -5 20 11 26 2 28Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 10 11 1 23 0 23Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -6 -14 -17 -37 -8 -45Valuta og andre bevegelser 4 0 0 4 0 4Tapsavsetning pr 31.12.2022 26 57 27 110 10 120Sum nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn 199 336 205 739 237 976Note 14 Nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn \u2013 segment (forts.)KONSERN Sum modell- Individuelt 31.12.2021 Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBEDRIFTSMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 137 311 147 596 331 926Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 41 -27 -14 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -11 58 -32 15 -15 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -10 12 1 -1 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -4 0 -5 5 0Netto ny m\u00e5ling av tap -59 -32 58 -32 -74 -106Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 86 77 13 176 14 189Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -41 -72 -7 -120 -53 -174Valuta og andre bevegelser 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 153 300 176 631 206 835 Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalPRIVATMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 10 39 34 83 26 109Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 8 -7 0 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -1 3 -3 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -2 3 1 -1 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 0 0 0 0 0Netto ny m\u00e5ling av tap -6 13 13 20 0 20Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 7 3 17 0 17Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -10 -14 -26 -10 -35Valuta og andre bevegelser 0 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 16 43 36 95 15 110Sum nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn 169 344 212 725 221 946Note 15 Reforhandlede og misligholdte l\u00e5nKONSERNPr 31.12.2022 Steg 2 Steg 3 SumBalanse betalingslettelser brutto - Bedriftsmarked 1 159 641 1 800Nedskrivinger - Bedriftsmarked -68 -228 -297Balanse betalingslettelser brutto - Personmarked 394 105 498Nedskrivinger - Personmarked -6 -12 -18Balanse betalingslettelser netto pr 31.12.2022 1 479 505 1 985Pr 31.12.2021 Steg 2 Steg 3 SumBalanse betalingslettelser brutto - Bedriftsmarked 1 653 598 2 251Nedskrivinger - Bedriftsmarked -94 -212 -306Balanse betalingslettelser brutto - Personmarked 461 65 525Nedskrivinger - Personmarked -8 -7 -15Balanse betalingslettelser netto pr 31.12.2021 2 012 443 2 456Reforhandlede l\u00e5n (forbearance/betalingslettelser)Reforhandlede l\u00e5n defineres som utl\u00e5n hvor det er gitt lettelser i vilk\u00e5r i sammenheng med at kunden har f\u00e5tt betalingsproblemer, og at man ikke ville gitt disse vilk\u00e5r ved en ordin\u00e6r l\u00e5neutstedelse.Misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n Tabellen viser bokf\u00f8rt bel\u00f8p p\u00e5 misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n, hvor totalen rapporteres basert p\u00e5 definisjoner etter Basel-regelverket.MORBANK KONSERN31/12-2022 31/12-2022Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt62 355 418 Utl\u00e5n med betalingsmislighold over 90 dager 112 360 47276 613 689 \u00d8vrige tapsutsatte utl\u00e5n 160 618 779138 968 1 107 Sum misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 272 978 1 250-24 -403 -427 - Totale nedskrivinger steg 3 -34 -404 -437114 565 680 Netto misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 239 575 81331/12-2021 31/12-2021Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt70 345 415 Utl\u00e5n med betalingsmislighold over 90 dager 122 351 47365 772 837 \u00d8vrige tapsutsatte utl\u00e5n 152 774 927136 1 117 1 252 Sum misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 274 1 125 1 399-39 -381 -420 - Totale nedskrivinger steg 3 -50 -381 -43297 736 832 Netto misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 224 744 968Note 15 Reforhandlede og misligholdte l\u00e5n (forts.)Aldersfordeling av betalingsmisligholdTabellen viser balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5n registrert med betalingsmislighold, hvor misligholdet overstiger 1.000 kr. p\u00e5 en av engasjementets konti og utgj\u00f8r minst 1 % av engasjementets st\u00f8rrelse for Personmarked. Tilsvarende gjelder for Bedriftsmarked, men her er bel\u00f8psgrensen 2.000 kr. MORBANK KONSERN31/12-2022 31/12-2022Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt79 174 254 Inntil 30 dager 165 180 34630 175 205 31 - 90 dager 64 175 23962 355 418 Mer enn 90 dager 112 360 472171 705 876 Brutto utl\u00e5n med betalingsmislighold 341 716 1 05631/12-2021 31/12-2021Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt38 266 304 Inntil 30 dager 71 266 33830 63 93 31 - 60 dager 43 63 10570 345 415 Mer enn 90 dager 122 351 473138 674 812 Brutto utl\u00e5n med betalingsmislighold 236 680 916",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-2-3": {
"value": "Note 1 RegnskapsprinsipperGRUNNLAG FOR UTARBEIDELSE AV \u00c5RSREGNSKAPETKonsernregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) som fastsatt av EU, publisert av International Accounting Standards Board (IASB) og som er pliktige pr. 31. desember 2022. Konsernregnskapet legger til grunn prinsippene i et historisk kost regnskap.For finansielle eiendeler og gjeld benyttes amortisert kost, med unntak av finansielle instrumenter m\u00e5lt til virkelig verdi over resultat, virkelig verdi over utvidet resultat samt finansielle instrumenter underlagt sikringsbokf\u00f8ring. Amortisert kost beregnes ved hjelp av effektiv rentes metode og er definert som det bel\u00f8p som instrumentet ble m\u00e5lt til ved f\u00f8rste gangs regnskapsf\u00f8ring (kostpris) med fradrag for betalte avdrag p\u00e5 hovedstol, med tillegg eller fradrag for akkumulert amorti sering av enhver forskjell mellom kostpris og p\u00e5lydende og med fradrag for enhver nedskrivning. Virkelig verdi er definert som den prisen som ville blitt mottatt for \u00e5 selge en eiendel eller betale for \u00e5 overf\u00f8re en forpliktelse mellom uavhengige markedsakt\u00f8rer p\u00e5 m\u00e5letidspunktet. For finansielle instrumenter underlagt virkelig verdi sikring, bokf\u00f8res sikringsinstrumentene til virkelig verdi og sikrings-objektene til virkelig verdi for de risikoer som sikres.Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede regnskaps-prinsipper for like transaksjoner og hendelser under ellers like forhold. Selskapsregnskapet til Sparebanken Vest er utarbeidet i samsvar med IFRS som fastsatt i forskrift om \u00e5rsregnskap for banker, kredittforetak og finansieringsforetak \u00a7 1-4, 2. ledd b. Ved anvendelse av denne forskrift i selskapsregnskapet legges de samme prinsipper til grunn som for IFRS med unntak av regn-skaps f\u00f8ring av utbytte, konsernbidrag og \u00f8vrige utdelinger knyttet til regnskaps\u00e5rets resultat. I selskapsregnskapet er foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utdeling regnskapsf\u00f8rt det \u00e5ret som er grunnlaget for utdelingen.Utarbeidelsen av \u00e5rsregnskapet og bruk av IFRS krever bruk av estimater. Videre krever anvendelse av de internasjonale standarder at ledelsen m\u00e5 ut\u00f8ve skj\u00f8nn. Omr\u00e5der som i stor grad inneholder slike skj\u00f8nnsmessige estimater, h\u00f8y grad av kompleksi tet, eller omr\u00e5der hvor forutsetninger og estimater er vesentlige for morbank- eller konsernregnskap er beskrevet i note 2.Note 8 Risikoklassifisering av kredittportef\u00f8ljenRisikoklasser basert p\u00e5 misligholdssannsynlighetRisikoklasse Fra og med TilA 0,00 % 0,10 %B 0,10 % 0,25 %C 0,25 % 0,50 %D 0,50 % 0,90 %E 0,90 % 1,50 %F 1,50 % 2,75 %G 2,75 % 5,00 %H 5,00 % 10,00 %I 10,00 % 25,00 %J 25,00 % 99,99 %K 100,00 % 100,00 %Note 8 Risikoklassifisering av kredittportef\u00f8ljen (forts.)Definisjonen av engasjement til en kunde ved beregning av risikoklassifisering vil p\u00e5 noen f\u00e5 omr\u00e5der avvike noe fra definisjonen av kreditteksponering etter IFRS. Totalt engasjement i note 8 og benyttet engasjementbegrep i note 10 vil derfor ikke v\u00e6re helt avstembare. Inndelingen i Bedriftsmarked og Personmarked er i tillegg basert p\u00e5 intern organisering, mens note 10 er definert ut fra offentlige n\u00e6ringskoder.KONSERN Engasjementsbel\u00f8p NedskrivingSum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21BedriftsmarkedA-D 30 314 590 0 30 903 23 690 27 38 0 65 46E-H 26 383 6 304 0 32 687 34 260 139 187 12 338 348I-J 263 1 777 0 2 040 2 056 6 53 30 89 59K 0 0 1 020 1 020 1 200 0 1 363 363 383Totalt bedrifts-marked 56 959 8 671 1 020 66 650 61 206 172 278 405 855 836Sum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21PrivatmarkedA-D 152 767 69 0 152 837 137 388 10 0 0 10 5E-H 22 779 5 764 0 28 543 27 705 12 18 0 30 20I-J 412 2 409 0 2 821 2 598 4 39 0 43 34K 0 0 273 273 276 0 0 37 37 51Totalt privatmarked 175 958 8 243 273 184 473 167 968 26 57 37 120 109Sum 232 917 16 913 1 293 251 123 229 173 199 336 441 976 946Nedskriving utl\u00e5n (saldo) 880 859Nedskriving ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn og garantier 96 86Sum nedskrivinger 976 946MORBANK Engasjementsbel\u00f8p NedskrivingSum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21BedriftsmarkedA-D 28 672 585 0 29 256 22 104 27 38 0 65 46E-H 26 028 6 133 0 32 162 33 667 139 186 12 338 347I-J 256 1 672 0 1 929 1 949 6 51 30 87 59K 0 0 1 010 1 010 1 192 0 1 362 363 382Totalt bedrifts-marked 54 957 8 390 1 010 64 357 58 911 172 276 404 852 834Sum pr Sum pr Sum pr Sum pr Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21 Steg 1 Steg 2 Steg 331/12-2231/12-21PrivatmarkedA-D 40 551 22 0 40 573 34 204 7 0 0 7 3E-H 6 984 1 650 0 8 634 7 598 7 8 0 14 9I-J 351 911 0 1 262 1 246 4 19 0 23 18K 0 0 139 139 137 0 0 27 27 41Totalt privatmarked 47 887 2 583 139 50 608 43 184 18 26 27 71 70Sum 102 843 10 973 1 149 114 965 102 096 190 303 431 923 904Nedskriving utl\u00e5n (saldo) 828 818Nedskriving ubenyttet kreditt, l\u00e5netilsagn og garantier 26 86Sum nedskrivinger 923 904KredittrisikoKredittrisiko er risikoen for tap dersom bankens kunder ikke oppfyller sine forpliktelser overfor konsernet. Kredittrisiko oppst\u00e5r gjennom utl\u00e5n, kreditter, garantier, rem-burser og ulike derivatforretninger til personmarkeds- og bedriftsmarkedskunder. Kredittrisiko knyttet til derivatforret-ninger kvantifiseres gjennom omregningsfaktorer avhengig av kontraktstype og l\u00f8petid.Risikoklassifisering av utl\u00e5n og garantier M\u00e5ling av kredittrisiko baserer seg p\u00e5 f\u00f8lgende hovedkomponen-ter: i) misligholdssannsynlighet (PD), ii) forventet eksponering ved mislighold (EAD) og iii) tap gitt mislighold (LGD). i) Misligholdssannsynlighet (PD) er definert som sannsynlig-heten for at kunden misligholder sitt engasjement i l\u00f8pet av de neste 12 m\u00e5nedene. Mislighold kan v\u00e6re betalingsmislighold over 90 dager eller andre konkrete forhold (\u00abunlikeliness to pay\u00bb, jfr. CRR/CRD IV-forskriften), som p\u00e5virker kundens evne til \u00e5 betjene sitt engasjement. Misligholdssansynnlighet blir beregnet ved hjelp av statistiske modeller (scorekort) bygget p\u00e5 logistisk regresjon. For \u00e5 gruppere kredittportef\u00f8ljen i Sparebanken Vest benyttes det 11 risikoklasser fra A til K etter betjeningsevne. Risikoklasse K er engasjement i mislighold.ii) Forventet eksponering ved mislighold (EAD) er en beregnet st\u00f8rrelse som viser forventet eksponering mot kunden p\u00e5 tidspunkt for mislighold. EAD blir estimert som summen av observert trekk og forventet trekk p\u00e5 utrukne rammer.iii) Tap gitt mislighold (LGD) angir tapsgraden for engasjement i mislighold uttrykt som prosent av EAD. For b\u00e5de personmarked (PM) og bedriftsmarked (BM) blir denne kalkulert basert p\u00e5 interne modeller. Pantetype, panteverdi og sannsynligheten for tilfriskning er sentrale parametere i beregningen av tapsgrad. I tillegg til \u00e5 beregne forventet tapsgrad, justeres det for ned-gangskonjunktur ved \u00e5 beregne \u00abdownturn LGD\u00bb. Ettersom banken har f\u00e5tt AIRB-godkjenning, benyttes downturn LGD fra bankens interne modeller i beregning av kapitaldekning for b\u00e5de PM og BM. Unntak gjelder for boligl\u00e5nsportef\u00f8ljen der det er krav om at LGD som benyttes i kapitaldekning skal beregnes i henhold til en referansemodell gitt av Finanstilsynet.Scorekortmodellene er statistiske modeller for \u00e5 predikere framtidige utfall. Her anvendes data fra interne og eksterne kilder, og alle engasjement risikoklassifiseres m\u00e5nedlig. For alle engasjement har banken automatisert fangst av risikodata. For bedriftsengasjement er det i tillegg manuell oppf\u00f8lging og oppdatering med en frekvens avhengig av engasjementets st\u00f8rrelse og risiko. Risikoklassifiseringen gir n\u00f8kkeltall som er sentrale i styringen av banken.KONSERN31/12-21 31/12-22AndelNedskriving BruttoUtl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske BruttoNedskriving Andelnetto utl\u00e5nutl\u00e5nutl\u00e5nomr\u00e5derutl\u00e5nutl\u00e5nnetto utl\u00e5n66,9 600 136 397 Vestland 144 963 644 64,318,1 158 36 850 Rogaland 41 242 169 18,32,5 29 5 200 M\u00f8re -og Romsdal 7 651 29 3,44,8 30 9 712 Oslo 11 934 17 5,34,6 4 9 425 Viken 11 966 6 5,32,7 31 5 410 Norge for \u00f8vrig 6 688 9 3,099,6 851 202 994 Sum Norge 224 445 874 99,60,4 8 841 Utlandet 930 6 0,4100,0 859 203 835 Sum geografiske omr\u00e5der 225 374 880 100,0MORBANK31/12-21 31/12-22AndelNedskriving BruttoUtl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske BruttoNedskriving Andelnetto utl\u00e5nutl\u00e5nutl\u00e5nomr\u00e5derutl\u00e5nutl\u00e5nnetto utl\u00e5n62,8 572 53 218 Vestland 59 877 608 60,924,6 149 20 791 Rogaland 23 927 160 24,45,0 28 4 198 M\u00f8re -og Romsdal 6 073 28 6,23,6 28 3 050 Oslo 3 894 14 4,01,4 2 1 168 Viken 1 645 3 1,71,7 30 1 484 Norge for \u00f8vrig 1 740 8 1,899,1 810 83 909 Sum Norge 97 155 822 99,10,9 8 742 Utlandet 930 6 1,0100,0 818 84 652 Sum geografiske omr\u00e5der 98 085 828 100,0Note 9 Utl\u00e5n fordelt p\u00e5 geografiske omr\u00e5der Note 10 Engasjement fordelt p\u00e5 n\u00e6ringer og personmarkedetMisligholdte Ubenyttede Sum og tapsutsatte Nedskrivning 1)2022 Utl\u00e5nkreditter Garantierengasjement utl\u00e5nutl\u00e5n KONSERNJord-, skogbruk og fiskeri 9 882 910 383 11 176 48 85Industri og bergverk 4 056 956 167 5 178 248 141Kraft og vannforsyning 2 487 168 13 2 668 0 12By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 6 714 2 687 594 9 996 80 84Varehandel 2 757 1 369 151 4 276 23 53Utenriks sj\u00f8fart og transport 8 384 401 1 476 10 261 158 125Hotell og restaurant 655 56 8 719 1 40Eiendomsdrift 16 549 810 61 17 421 296 158Tjenesteytende virksomhet 3 369 725 153 4 246 124 51Offentlig forvaltning 66 46 6 117 0 0Andre finansielle foretak 445 95 52 591 0 17Sum n\u00e6ringsliv 55 364 8 221 3 064 66 650 978 765Personkunder 170 010 14 452 11 184 473 272 115Sum brutto engasjement 225 374 22 674 3 075 251 123 1 250 880 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 538 42 48 628 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 106 5 0 111 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 227 0 0 227 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 10 0 0 10Sum netto engasjement 224 494 22 627 3 026 250 148Pr 31/12-2022 hadde Sparebanken Vest 42,9 MRD gr\u00f8nne utl\u00e5n som kvalifiseres i henhold til det gr\u00f8nne rammeverket til banken. Av disse kan 37,1 MRD knyttes til PM og 5,8 MRD til BM. Aktuelle volum er tilknyttet f\u00f8lgende definisjon: Gr\u00f8nne bolig- og n\u00e6ringsbygg \u2013 Bygninger som tilh\u00f8rer de 15 % mest energi-effektive bygningene i Norge og renoverte bygninger som oppn\u00e5dde energibesparelser p\u00e5 minst 30 % sammenlignet med bygningens grunnleggende energiforbruk f\u00f8r renoveringen.Fornybar energi \u2013 L\u00e5n til finansiering eller refinansiering av utstyr, utvikling, produksjon, bygging, drift, distribusjon og vedlike-hold av fornybare energikilder fra vannkraft i Norge, med direkte utslipp p\u00e5 mindre enn 100g CO2e/KWh og kun elvel\u00f8pinns-tallasjoner. Kun finansiering av sm\u00e5skala vannkraftverk (maksimal produksjonskapasitet < 20MW), samt oppgradering eller refinansiering av eksisterende mellomstore eller store vannkraftverk. MORBANKJord-, skogbruk og fiskeri 9 393 870 383 10 646 44 84Industri og bergverk 3 990 950 167 5 107 248 141Kraft og vannforsyning 2 480 168 13 2 661 0 12By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 6 343 2 668 594 9 605 76 83Varehandel 2 617 1 361 151 4 129 22 53Utenriks sj\u00f8fart og transport 8 071 382 1 476 9 929 157 124Hotell og restaurant 595 56 8 659 1 39Eiendomsdrift 16 515 806 61 17 382 296 158Tjenesteytende virksomhet 2 692 685 200 3 576 124 50Offentlig forvaltning 66 46 6 117 0 0Andre finansielle foretak 445 95 52 591 0 17Sum n\u00e6ringsliv 53 206 8 087 3 111 64 404 968 761Personkunder 44 880 5 718 11 50 608 138 66Sum brutto engasjement 98 085 13 805 3 122 115 012 1 107 828 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 535 42 48 625 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 57 5 0 62 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 227 0 0 227 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 9 0 0 9Sum netto engasjement 97 258 13 758 3 073 114 089Note 10 Engasjement fordelt p\u00e5 n\u00e6ringer og personmarkedet (forts.)Misligholdte Ubenyttede Sum og tapsutsatte Ned skrivning 1)2021 Utl\u00e5nkreditter Garantierengasjement utl\u00e5nutl\u00e5nKONSERNJord-, skogbruk og fiskeri 8 700 781 313 9 795 16 28Industri og bergverk 2 691 1 274 183 4 148 196 47Kraft og vannforsyning 2 131 65 8 2 204 0 26By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 5 667 1 919 712 8 298 88 103Varehandel 1 999 1 283 136 3 418 31 34Utenriks sj\u00f8fart og transport 7 115 685 287 8 086 344 270Hotell og restaurant 881 87 7 976 14 31Eiendomsdrift 15 730 579 112 16 421 300 157Tjenesteytende virksomhet 3 381 703 161 4 245 136 51Offentlig forvaltning 115 0 0 115 0 0Andre finansielle foretak 461 106 51 618 0 8Sum n\u00e6ringsliv 48 871 7 483 1 970 58 325 1 125 754Personkunder 154 963 13 161 11 168 135 274 106Sum brutto engasjement 203 835 20 644 1 982 226 460 1 399 859 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 548 29 53 631 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 91 4 0 95 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 206 0 0 206 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 15 0 0 15Sum netto engasjement 202 975 20 611 1 928 225 514MORBANKJord-, skogbruk og fiskeri 8 217 739 313 9 269 16 27Industri og bergverk 2 602 1 268 183 4 053 191 46Kraft og vannforsyning 2 124 65 8 2 197 0 26By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 5 301 1 899 712 7 913 88 102Varehandel 1 836 1 276 136 3 248 31 34Utenriks sj\u00f8fart og transport 6 808 671 287 7 766 342 269Hotell og restaurant 811 86 7 904 14 30Eiendomsdrift 15 659 574 112 16 345 300 157Tjenesteytende virksomhet 2 722 663 208 3 592 134 50Offentlig forvaltning 115 0 0 115 0 0Andre finansielle foretak 461 106 51 618 0 8Sum n\u00e6ringsliv 46 656 7 347 2 017 56 020 1 117 750Personkunder 37 996 5 545 11 43 552 136 68Sum brutto engasjement 84 652 12 892 2 029 99 573 1 252 818 - Modellberegnet nedskriving BM (steg 1-3) 548 29 53 631 - Modellberegnet nedskriving PM (steg 1-3) 53 4 0 57 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert BM 202 0 0 202 - Nedskriving steg 3 individuelt vurdert PM 15 0 0 15Sum netto engasjement 83 834 12 859 1 975 98 668Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9KONSERN Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2022 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 2 452 -2 379 -23 50 -50 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -4 862 5 004 -142 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -75 -220 305 10 -10 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -12 -28 -18 -57 57 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 71 866 2 061 78 74 006 120 74 125Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -51 207 -4 546 -382 -56 134 -164 -56 298Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 5 565 481 94 6 139 14 6 153Andre endringer 2 241 61 84 2 386 0 2 386Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost 189 124 12 010 776 201 910 623 202 534Tapsnedskriving -163 -279 -201 -644 -236 -880Netto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost 188 961 11 731 575 201 267 387 201 654Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 22 840Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 224 494Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost fordelt p\u00e5 ulike steg pr 31.12.2022 189 124 12 010 776 201 910 623 202 534* Herav Bedriftsmarked 44 888 6 965 524 52 377 610 52 987* Herav Privatmarked - bolig 143 395 4 981 240 148 617 10 148 627* Herav Privatmarked - blanco/annet 841 64 12 917 4 920Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9 (forts.)MORBANK Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2022 68 967 8 542 634 78 142 650 78 793Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 1 583 -1 516 -16 50 -50 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -3 362 3 480 -119 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -46 -169 225 10 -10 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -12 -28 -18 -57 57 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 39 655 1 490 84 41 229 120 41 348Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -28 244 -3 799 -326 -32 370 -158 -32 528Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n 2 787 399 89 3 275 14 3 289Andre endringer 2 241 61 84 2 386 0 2 386Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 83 568 8 460 636 92 665 623 93 288Tapsnedskriving utl\u00e5n -155 -246 -191 -592 -236 -828Netto utl\u00e5n pr 31.12.2022 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 83 414 8 214 446 92 074 387 92 460Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 4 797Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 97 258I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynliget p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). Samtlige engasjement m\u00e5lt til amortisert kost inng\u00e5r i modellen. Steg 1 er startpunkt for finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen, og f\u00e5r en nedskrivning som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. Engasjement i steg 1 og 2 vurderes p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Steg 3 i modellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det har v\u00e6rt objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. Disse deles inn i l\u00e5n som er individuelt vurdert og l\u00e5n som er vurdert p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet).Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9 (forts.)KONSERN Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2021 139 549 11 212 735 151 493 934 152 429Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 2 532 -2 499 -32 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -3 966 4 264 -111 187 -187 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -57 -243 316 16 -16 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -19 -64 -1 -83 83 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 64 730 2 354 113 67 197 64 67 261Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -36 711 -3 472 -153 -40 336 -179 -40 516Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -2 901 24 -86 -2 963 -44 -3 007Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167Tapsnedskriving -130 -298 -211 -638 -221 -859Netto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost 163 026 11 277 569 174 873 435 175 308Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 27 667Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 202 975Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost fordelt p\u00e5 ulike steg pr 31.12.2021 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167* Herav Bedriftsmarked 37 112 7 080 490 44 682 626 45 308* Herav Privatmarked - bolig 125 169 4 417 272 129 858 26 129 884* Herav Privatmarked - blanco/annet 875 79 17 971 4 975Note 12 Fordeling av brutto utl\u00e5n mellom ulike steg i IFRS 9 (forts.)MORBANK Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBrutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Brutto utl\u00e5n pr 01.01.2021 63 908 7 744 588 72 240 921 73 161Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 1 398 -1 367 -31 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -2 923 3 198 -88 187 -187 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -44 -171 231 16 -16 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert -19 -64 -1 -83 83 0Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 30 793 1 905 113 32 811 64 32 875Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet - eksklusive tapsnedskriving -22 651 -2 727 -89 -25 467 -172 -25 639Netto endring p\u00e5 eksisterende l\u00e5n -1 494 23 -90 -1 561 -44 -1 605Brutto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 68 967 8 542 634 78 142 650 78 793Tapsnedskriving utl\u00e5n -123 -274 -199 -597 -221 -818Netto utl\u00e5n pr 31.12.2021 vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI 68 844 8 267 434 77 545 430 77 975Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi 5 860Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 83 834I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynliget p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). Samtlige engasjement m\u00e5lt til amortisert kost inng\u00e5r i modellen. Steg 1 er startpunkt for finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen, og f\u00e5r en nedskrivning som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. Engasjement i steg 1 og 2 vurderes p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Steg 3 i modellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det har v\u00e6rt objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. Disse deles inn i l\u00e5n som er individuelt vurdert og l\u00e5n som er vurdert p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagnKONSERN Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS 9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagnSteg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2022 169 344 212 725 221 946Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 80 -59 -4 17 -17 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -19 63 -44 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -1 -16 21 4 -4 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -3 -3 -6 6 0Netto ny m\u00e5ling av tap -69 81 58 71 60 131Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 117 55 26 197 26 223Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -81 -129 -62 -272 -60 -333Valuta og andre bevegelser 4 0 0 4 6 9Tapsavsetning pr 31.12.2022 199 336 205 739 237 976Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 163 279 201 644 236 880Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 35 56 4 95 0 96Sum tapsavsetning 199 336 205 739 237 976Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger 16Valuta og andre bevegelser -6Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 18Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 34Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -20Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger 42Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 11Periodens tapskostnad 52Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost pr 31.12.2022 189 124 12 010 776 201 910 624 202 534Tapsnedskriving -163 -279 -201 -644 -236 -880Netto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost i balansen 188 961 11 731 575 201 267 387 201 654Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 22 840Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 224 494Sensitivitet i modell-beregnede nedskrivinger: BM PM TotaltEndring i forventet tap ved 100 % vekting av worst case 504 117 621Endring i forventet tap ved 100 % vekting av best case -302 -70 -372Endring i forventet tap ved stress (R\u00e5-PD-er \u00f8ker med 20 % og sikkerheter faller med 20 %) 181 32 213Endring i forventet tap dersom LGD reduseres med 10 % -91 -13 -104Endring i forventet tap dersom LGD \u00f8ker med 10 % 91 13 104Utl\u00e5n som er konstatert tapt, men som fortsatt er gjenstand for oppf\u00f8lging utgj\u00f8r totalt MNOK 139 pr 31/12-2022 og MNOK 131 pr 31/12-2021.ECL = Expected Credit Loss (forventet kredittap)Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). Samtlige engasjement m\u00e5lt til amortisert kost inng\u00e5r i modellen. Steg 1 er startpunkt for finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen, og f\u00e5r en nedskrivning som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap. I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap. Engasjement i steg 1 og 2 vurderes p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Steg 3 i modellen er eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det har v\u00e6rt objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato. Disse deles inn i l\u00e5n som er individuelt vurdert og l\u00e5n som er vurdert p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5 (modellberegnet). Overf\u00f8ring mellom stegene viser hvor mye av forventet kredittap i inng\u00e5ende balanse som har migrert fra de \u00f8vrige stegene. Effekten av ny m\u00e5lemetode samt ny beregning i kvartalet kommer i linjen netto ny m\u00e5ling av tap.Konstatering av tapsnedskrivning (bokf\u00f8ring mot kundens engasjement) skal foretas n\u00e5r alle sikkerheter er realisert og det er utvilsomt at banken ikke f\u00e5r \ufb02ere innbetalinger p\u00e5 engasjementet. Kravet mot kunden best\u00e5r og skal f\u00f8lges opp, med mindre det er inng\u00e5tt avtale om ettergivelse med kunden.Nedskrivning p\u00e5 garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn omfatter off-balance poster og f\u00f8res som gjeldsforpliktelse i regnskapet.MORBANK Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS 9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagnSteg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2022 163 320 201 683 221 904Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 75 -54 -3 17 -17 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -19 61 -42 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -1 -15 20 4 -4 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -3 -3 -6 6 0Netto ny m\u00e5ling av tap -65 68 52 56 60 116Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 113 50 26 189 26 215Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -80 -124 -56 -260 -60 -320Valuta og andre bevegelser 4 0 0 4 6 9Tapsavsetning pr 31.12.2022 190 303 194 687 237 923Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 155 246 191 592 236 828Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 35 56 4 95 0 96Sum tapsavsetning 190 303 194 687 237 923Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger 16Valuta og andre bevegelser -6Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 16Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 29Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -19Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger 36Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 0Periodens tapskostnad p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 36Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI pr 31.12.2022 83 568 8 461 636 92 665 623 93 288Tapsnedskriving -155 -246 -191 -592 -236 -828Netto 83 413 8 214 445 92 073 387 92 460Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 4 797Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2022 97 258Utl\u00e5n som er konstatert tapt, men som fortsatt er gjenstand for oppf\u00f8lging utgj\u00f8r totalt MNOK 108 pr 31/12-2022 og MNOK 106 pr 31/12-2021.Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)KONSERN Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagnSteg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2021 147 350 181 678 358 1 035Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 49 -34 -14 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -11 62 -35 15 -15 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -12 15 3 -3 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -4 0 -5 5 0Netto ny m\u00e5ling av tap -65 -19 71 -13 -74 -87Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 94 84 16 193 14 206Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -43 -82 -21 -146 -63 -209Valuta og andre bevegelser 0 0 0 0 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 169 344 212 725 221 946Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 130 298 211 638 221 859Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 39 46 1 86 0 86Sum tapsavsetning 169 344 212 725 221 946Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger -137Valuta og andre bevegelser 1Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 49Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 35Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -26Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger -78Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 47Periodens tapskostnad -31Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost pr 31.12.2021 163 156 11 575 780 175 511 656 176 167Tapsnedskriving -130 -298 -211 -638 -221 -859Netto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost i balansen 163 026 11 277 569 174 873 435 175 308Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 27 667Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 202 975Sensitivitet i modell-beregnede nedskrivinger: BM PM TotaltEndring i forventet tap ved 100 % vekting av worst case 469 63 532Endring i forventet tap ved 100 % vekting av best case -291 -43 -333Endring i forventet tap ved stress (R\u00e5-PD-er \u00f8ker med 20 % og sikkerheter faller med 20 %) 152 52 204Endring i forventet tap dersom LGD reduseres med 10 % -59 -9 -69Endring i forventet tap dersom LGD \u00f8ker med 10 % 59 2 62ECL = Expected Credit Loss (forventet kredittap)Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)MORBANK Sum modell- Individuelt Periodens bevegelse p\u00e5 nedskrivning etter Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalIFRS9 p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter og l\u00e5netilsagn Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 pr 01.01.2021 144 331 169 643 356 999Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 45 -31 -14 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -11 60 -33 15 -15 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -11 14 3 -3 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -4 0 -5 5 0Netto ny m\u00e5ling av tap -62 -27 65 -23 -74 -97Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 90 80 16 186 14 200Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -43 -78 -16 -136 -62 -198Valuta og andre bevegelser 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 163 320 201 683 221 904Avsetning p\u00e5 utl\u00e5n 123 274 199 597 221 818Avsetning p\u00e5 garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn 39 46 1 86 0 86Sum tapsavsetning 162 320 201 683 221 904Periodens tapskostnad:Periodens endringer individuelle nedskrivninger -135Valuta og andre bevegelser 1Konstatert tap i perioden med tidligere individuell nedskrivning 47Konstatert tap i perioden uten tidligere individuell nedskrivning 30Inngang p\u00e5 tidligere konstaterte nedskrivninger -24Netto resultateffekt individuelle nedskrivninger -81Periodens endring i modellberegnet tap (steg 1-3) 40Periodens tapskostnad p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttet kreditt samt l\u00e5netilsagn -41Brutto utl\u00e5n vurdert til amortisert kost eller virkelig verdi over OCI pr 31.12.2021 68 967 8 542 633 78 142 650 78 792Tapsnedskriving -123 -274 -199 -597 -221 -818Netto 68 843 8 267 434 77 545 430 77 975Utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi over resultat 5 860Balansef\u00f8rte utl\u00e5n pr 31.12.2021 83 834Note 13 Nedskrivning p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn (forts.)Note 14 Nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn \u2013 segmentKONSERN Sum modell- Individuelt 31.12.2022 Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBEDRIFTSMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 153 300 176 631 206 835Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 72 -52 -2 17 -17 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -18 58 -40 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet -1 -14 19 4 -4 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -3 -3 -6 6 0Netto ny m\u00e5ling av tap -64 61 47 44 58 102Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 106 44 24 174 26 200Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -76 -116 -44 -236 -52 -288Valuta og andre bevegelser 4 4Tapsavsetning pr 31.12.2022 172 278 177 628 227 855 Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalPRIVATMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 16 43 36 95 15 110Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 8 -7 -1 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -1 5 -4 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -2 2 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 0 0 0 0 0Netto ny m\u00e5ling av tap -5 20 11 26 2 28Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 10 11 1 23 0 23Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -6 -14 -17 -37 -8 -45Valuta og andre bevegelser 4 0 0 4 0 4Tapsavsetning pr 31.12.2022 26 57 27 110 10 120Sum nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn 199 336 205 739 237 976Note 14 Nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn \u2013 segment (forts.)KONSERN Sum modell- Individuelt 31.12.2021 Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalBEDRIFTSMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 137 311 147 596 331 926Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 41 -27 -14 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -11 58 -32 15 -15 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -10 12 1 -1 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 -4 0 -5 5 0Netto ny m\u00e5ling av tap -59 -32 58 -32 -74 -106Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 86 77 13 176 14 189Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -41 -72 -7 -120 -53 -174Valuta og andre bevegelser 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 153 300 176 631 206 835 Sum modell- Individuelt Modellberegnetberegnet tapvurdert TotalPRIVATMARKED Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 3Tapsavsetning inng\u00e5ende balanse IFRS 9 10 39 34 83 26 109Overf\u00f8rt til 12 mnd ECL (steg 1) 8 -7 0 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - ikke objektive bevis p\u00e5 tap (steg 2) -1 3 -3 0 0 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Modellberegnet 0 -2 3 1 -1 0Overf\u00f8rt til levetid ECL - objektive bevis p\u00e5 tap (steg 3) - Individuelt vurdert 0 0 0 0 0 0Netto ny m\u00e5ling av tap -6 13 13 20 0 20Nye utstedte eller kj\u00f8pte finansielle eiendeler 7 7 3 17 0 17Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet -2 -10 -14 -26 -10 -35Valuta og andre bevegelser 0 0 0Tapsavsetning pr 31.12.2021 16 43 36 95 15 110Sum nedskriving p\u00e5 utl\u00e5n, garantier, ubenyttede kreditter samt l\u00e5netilsagn 169 344 212 725 221 946Note 15 Reforhandlede og misligholdte l\u00e5nKONSERNPr 31.12.2022 Steg 2 Steg 3 SumBalanse betalingslettelser brutto - Bedriftsmarked 1 159 641 1 800Nedskrivinger - Bedriftsmarked -68 -228 -297Balanse betalingslettelser brutto - Personmarked 394 105 498Nedskrivinger - Personmarked -6 -12 -18Balanse betalingslettelser netto pr 31.12.2022 1 479 505 1 985Pr 31.12.2021 Steg 2 Steg 3 SumBalanse betalingslettelser brutto - Bedriftsmarked 1 653 598 2 251Nedskrivinger - Bedriftsmarked -94 -212 -306Balanse betalingslettelser brutto - Personmarked 461 65 525Nedskrivinger - Personmarked -8 -7 -15Balanse betalingslettelser netto pr 31.12.2021 2 012 443 2 456Reforhandlede l\u00e5n (forbearance/betalingslettelser)Reforhandlede l\u00e5n defineres som utl\u00e5n hvor det er gitt lettelser i vilk\u00e5r i sammenheng med at kunden har f\u00e5tt betalingsproblemer, og at man ikke ville gitt disse vilk\u00e5r ved en ordin\u00e6r l\u00e5neutstedelse.Misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n Tabellen viser bokf\u00f8rt bel\u00f8p p\u00e5 misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n, hvor totalen rapporteres basert p\u00e5 definisjoner etter Basel-regelverket.MORBANK KONSERN31/12-2022 31/12-2022Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt62 355 418 Utl\u00e5n med betalingsmislighold over 90 dager 112 360 47276 613 689 \u00d8vrige tapsutsatte utl\u00e5n 160 618 779138 968 1 107 Sum misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 272 978 1 250-24 -403 -427 - Totale nedskrivinger steg 3 -34 -404 -437114 565 680 Netto misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 239 575 81331/12-2021 31/12-2021Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt70 345 415 Utl\u00e5n med betalingsmislighold over 90 dager 122 351 47365 772 837 \u00d8vrige tapsutsatte utl\u00e5n 152 774 927136 1 117 1 252 Sum misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 274 1 125 1 399-39 -381 -420 - Totale nedskrivinger steg 3 -50 -381 -43297 736 832 Netto misligholdte og tapsutsatte utl\u00e5n 224 744 968Note 15 Reforhandlede og misligholdte l\u00e5n (forts.)Aldersfordeling av betalingsmisligholdTabellen viser balansef\u00f8rt verdi av utl\u00e5n registrert med betalingsmislighold, hvor misligholdet overstiger 1.000 kr. p\u00e5 en av engasjementets konti og utgj\u00f8r minst 1 % av engasjementets st\u00f8rrelse for Personmarked. Tilsvarende gjelder for Bedriftsmarked, men her er bel\u00f8psgrensen 2.000 kr. MORBANK KONSERN31/12-2022 31/12-2022Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt79 174 254 Inntil 30 dager 165 180 34630 175 205 31 - 90 dager 64 175 23962 355 418 Mer enn 90 dager 112 360 472171 705 876 Brutto utl\u00e5n med betalingsmislighold 341 716 1 05631/12-2021 31/12-2021Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totaltmarkedmarked Totalt38 266 304 Inntil 30 dager 71 266 33830 63 93 31 - 60 dager 43 63 10570 345 415 Mer enn 90 dager 122 351 473138 674 812 Brutto utl\u00e5n med betalingsmislighold 236 680 916MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 Typefordeling av garantier 31/12-22 31/12-211 079 1 866 Betalingsgarantier 1 864 1 079718 912 Kontraktsgarantier 912 71824 85 Garantier for skatter 85 24207 259 Annet garantiansvar 214 1602 029 3 122 Garantiansvar overfor kunder 3 075 1 98296 268 101 573 Konsernintern likviditetsfasilitet98 297 104 695 Sum garantiansvar 3 075 1 982Pantstillelser400 1 270 P\u00e5lydende verdi p\u00e5 obligasjoner deponert hos Clearinghus 1 270 40016 495 20 739 P\u00e5lydende verdi p\u00e5 obligasjoner deponert i Norges Bank 20 739 16 49516 895 22 009 Sum pantstillelser 22 009 16 895Note 18 Garantier og pantstillelser",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCommitmentsAndContingentLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-3-1": {
"value": "Sparebanken Vest",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfReportingEntityOrOtherMeansOfIdentification",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"f16414": {
"value": "bank",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfNatureOfEntitysOperationsAndPrincipalActivities",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-5-1": {
"value": "Sparebanken Vest",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfParentEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-6-1": {
"value": "Vestland",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-7-1": {
"value": "Jonsvollsgaten 2, 5011 Bergen",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DomicileOfEntity",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-8-1": {
"value": "Sparebanken Vest konsern",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:NameOfUltimateParentOfGroup",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-11-2": {
"value": "ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPPERDet er ingen nye standarder som har tr\u00e5dt i kraft med virkning for regnskaps\u00e5ret 2022. Det er gjort enkelte endringer i gjeldende standarder uten at dette har hatt noen materiell effekt for Sparebanken Vest. Det har v\u00e6rt mindre endring i IFRS 3 \u2013 Business Combinations uten at dette har hatt noen konsekvens i forhold til fusjon med Etne Sparebank. Endringen er hovedsakelig knyttet til betingede forpliktelser og avgifter tilknyttet en oppkj\u00f8pstransaksjon. I tillegg har det v\u00e6rt mindre endringer i IAS 16 \u2013 Property, Plant and Equipment og IAS 37 \u2013 Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets utenfor bankens virkeomr\u00e5de. KONSOLIDERINGSPRINSIPPERRegnskapsprinsippene anvendes konsistent ved innarbeiding av eierinteresser i konsernselskaper og er basert p\u00e5 de samme rapporteringsperiodene som for morselskapet. Konserninterne transaksjoner og konsernmellomv\u00e6rende, inkludert internfortjeneste og urealisert gevinst og tap, elimineres ved utarbeidelse av konsernregnskapet. DatterselskaperDatterselskaper defineres som selskaper hvor morbanken kan ut\u00f8ve kontrollerende makt over selskapets drift (faktisk kontroll). Kontroll foreligger n\u00e5r investor har makt over investerings-objektet, er utsatt for eller har rettigheter til variabel avkastning fra investeringsobjektet, og mulighet til \u00e5 bruke makt til \u00e5 styre de aktiviteter hos investeringsobjektet som i vesentlig grad p\u00e5virker avkastningen. Kontrollbegrepet medf\u00f8rer at konsolideringsplikt ogs\u00e5 m\u00e5 vurderes for eierskap hvor banken ikke har aksjemajoritet. I tillegg kan det i visse situasjoner oppst\u00e5 konsolideringsplikt gjennom et l\u00e5neengasjement, dersom det foreligger s\u00e5 om fattende rettigheter i l\u00e5neavtalen at de er egnet til \u00e5 gi kontroll. Slike rettigheter m\u00e5 avgrenses mot ordin\u00e6re rettigheter banken har for \u00e5 beskytte sitt l\u00e5neengasjement.Datterselskaper konsolideres fra det tidspunktet reell kontroll er overf\u00f8rt til konsernet. Investeringer i datterselskaper regnskapsf\u00f8res til kostmetoden i selskapsregnskapet.Tilknyttede selskaperTilknyttet selskap er en enhet der konsernet har betydelig innflytelse, men ikke kontroll. Betydelig innflytelse antas \u00e5 foreligge dersom et foretak direkte eller indirekte (for eksempel gjennom datterforetak) kontrollerer 20 prosent eller mer av stemmerettene i foretaket som det er investert i, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at dette ikke er tilfellet. Motsatt gjelder at dersom et foretak direkte eller indirekte (for eksempel gjennom datterforetak) kontrollerer mindre enn 20 prosent av stemme-rettene i foretaket som det er investert i, antas det at foretaket ikke har noen betydelig innflytelse, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at foretaket har slik innflytelse. Investeringer i tilknyttet selskap regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i selskapsregnskapet. P\u00e5 kj\u00f8pstidspunktet regnskapsf\u00f8res investeringen til anskaffelses kost. VirksomhetssammenslutningerVirksomhetssammenslutninger regnskapsf\u00f8res i henhold til oppkj\u00f8psmetoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi p\u00e5 opp-kj\u00f8ps tidspunktet. Direkte overtagelseskostander kostnads f\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av emisjons- og l\u00e5neopptaksutgifter.Overtatte eiendeler og gjeld balansef\u00f8res til virkelig verdi i \u00e5pningsbalansen i konsernet. Dersom vederlaget overstiger verdien av identifiserte eiendeler og forpliktelser, regnskaps-f\u00f8res differansen som goodwill. For ytterligere detaljer knyttet til regnskapsmessig behandling av goodwill se eget avsnitt under immaterielle eiendeler. Dersom anskaffelseskost er lavere enn identifiserte eiendeler og forpliktelser (negativ goodwill), resultatf\u00f8res differansen p\u00e5 transaksjonstidspunktet.Betingede vederlag klassifiseres som en forpliktelse og regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi i etterf\u00f8lgende perioder med verdiendringer over resultat. Med regnskapsmessig effekt fra 01.12.2022 fusjonerte Sparebanken Vest og Etne Sparebank. Transaksjonen er behandlet etter oppkj\u00f8psmetoden med Sparebanken Vest som overtakende part. N\u00e6rmere informasjon om transaksjonen fremkommer av note 45.FINANSIELLE EIENDELER OG GJELDFinansielle eiendeler og gjeld er verdsatt og klassifisert i samsvar med IFRS 9, og noteopplysninger er utarbeidet i samsvar med IFRS 7 \u2013 Finansielle instrumenter \u2013 opplysninger. Innregning og fraregningFinansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentets kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt henholdsvis fordelen eller forpliktelsen som f\u00f8lger av kontraktsmessige betingelser er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. En finansiell eiendel kan ogs\u00e5 fraregnes og innregnes p\u00e5 nytt dersom denne har v\u00e6rt gjenstand for st\u00f8rre endringer. I slike tilfeller blir endring i kontraktsvilk\u00e5r, vesentlighet, samt andre kommersielle vilk\u00e5r vurdert.Finansielle eiendeler som selges fra Sparebanken Vest til Sparebanken Vest Boligkreditt AS fraregnes i regnskapet til Sparebanken Vest og innregnes i Sparebanken Vest Boligkreditt. Sparebanken Vest Boligkreditt overtar all kredittrisiko for de overf\u00f8rte eiendelene.M\u00e5lekategorierIFRS 9 har f\u00f8lgende prinsipper for klassifisering og m\u00e5ling:\u2022 Amortisert kost\u2022 Virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI)\u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultat (FVPL)M\u00e5lekategori besluttes ved f\u00f8rstegangs regnskapsf\u00f8ring av eiendelen. Note 4 spesifiserer volum for hver hovedgruppe finansielle instrumenter klassifisert i de forskjellige m\u00e5lekategoriene.GjeldsinstrumenterGjeldsinstrumenter, definert som alle finansielle eiendeler som ikke er derivater eller egenkapitalinstrumenter, m\u00e5 gjennom to tester for \u00e5 avgj\u00f8re klassifisering og m\u00e5ling etter IFRS 9.Den f\u00f8rste testen gj\u00f8res p\u00e5 instrumentniv\u00e5, og er en vurdering av instrumentets kontraktsmessige vilk\u00e5r. Denne testen omtales som SPPI-testen (SPPI=solely payment of principal and interest). Det er kun instrumenter med kontraktsmessige kontant str\u00f8mmer som bare best\u00e5r av betaling av \u00abnormal\u00bb rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer som kvalifiserer for amortisert kost-m\u00e5ling. Alle andre finansielle instrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi. Dette kan omfatte instrumenter med kontrakts-messig vilk\u00e5r som er urelatert til enkle gjeldsinstrumenter, som for eksempel instrumenter med gearing eller \u00abinnebygde derivater\u00bb. \u00abNormal\u00bb rente omfatter godtgj\u00f8relse for tids-verdien av penger (risikofri rente), kredittrisiko, andre enkle (\u00abbasic\u00bb) utl\u00e5nsrisikoer (for eksempel likviditetsrisiko) og -kostnader (for eksempel administrative kostnader) samt fortjenestemargin. Instrumenter som i utgangspunktet kvalifiserer for amortisert kost-m\u00e5ling m\u00e5 deretter gjennom en forretningsmodell-test. Denne gj\u00f8res p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5:\u2022 Gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til amortisert kost dersom instrumentene holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer. \u2022 Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av SEGMENTINFORMASJONKonsernets virksomhet er inndelt i segmentene Bedriftsmarked (BM), Privatmarked (PM), Bulder, Treasury og Eiendoms megling. Driftskostnadene er direkte allokert, med unntak av IT-kostnader, stabsrelaterte kostnader og avskrivinger. Inndelingen er basert p\u00e5 intern ledelsesrapportering og ressursallokering. INNTEKTSF\u00d8RING AV RENTER OG GEBYRERInntektsf\u00f8rt renteinntekt beregnes ved \u00e5 benytte effektiv rentemetode p\u00e5 brutto balansef\u00f8rt eiendel. Den effektive rente er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer den fremtidige kontant-str\u00f8m, gjennom forventet levetid p\u00e5 det finansielle instrument, til instrumentets brutto bokf\u00f8rte verdi p\u00e5 innregnings-tidspunktet. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etablerings-gebyrer fratrukket direkte etableringskostnader og andre merbetalinger eller rabatter. For gjeldsinstrumenter p\u00e5 eiendelssiden bokf\u00f8rt til amortisert kost og som er nedskrevet som f\u00f8lge av objektive bevis for tap (se note 11), inntektsf\u00f8res renter basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt bel\u00f8p.Gebyrer som er en direkte betaling for utf\u00f8rte tjenester tas til inntekt n\u00e5r tjenesten er levert. Under regnskapslinjen \u00abNetto andre driftsinntekter\u00bb inng\u00e5r blant annet gebyrer og provisjoner fra betalingsformidling, garantiutstedelse, eiendomsmegling og forsikringssalg. Se for \u00f8vrig note 29 for ytterligere spesifikasjoner. KOSTNADSF\u00d8RING AV RENTER OG GEBYRERRentekostnaden for finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost f\u00f8lger analogisk som beskrevet om inntekts-f\u00f8ring av renter for eiendeler. Kostnaden er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer den fremtidige kontantstr\u00f8m p\u00e5 instru-mentet inklusive eventuell amortisering av kostnader p\u00e5 etablerings tidspunktet. For finansiell gjeld vurdert til virkelig verdi kostnadsf\u00f8res omkostninger p\u00e5 innregningstidspunktet og renten best\u00e5r deretter av periodiserte renteutbetalinger for instrumentet. Gebyrer kostnadsf\u00f8res i takt med mottak av tjenester. Se for \u00f8vrig note 29 for ytterligere spesifikasjoner. rente og hovedstol som b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontrakts-messige kontantstr\u00f8mmer og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultat regnskap (OCI) med renteinntekt og eventuell nedskrivning f\u00f8rt i det ordin\u00e6re resultatet. Dvs. at instrumentet balansef\u00f8res til virkelig verdi, renter og nedskrivning for kreditt-tap f\u00f8res i det ordin\u00e6re resultatet tilsvarende som om instrumentet hadde v\u00e6rt m\u00e5lt til amortisert kost-m\u00e5ling, mens \u00f8vrige verdiendringer f\u00f8res over utvidet resultatregnskap. \u2022 \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat. Dette vil typisk v\u00e6re instrumenter som inng\u00e5r i trading-portef\u00f8ljer, portef\u00f8ljer som styres, m\u00e5les og rapporteres til ledelsen i henhold til virkelig verdi og portef\u00f8ljer med for stort omfang av salg til \u00e5 falle inn i en av de to \u00f8vrige forretningsmodellene. \u2022 Instrumenter som etter disse testene skal m\u00e5les til amortisert kost eller virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan likevel utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi over resultat dersom dette tar vekk eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold (\u00abaccounting mismatch\u00bb).EgenkapitalinstrumenterInvesteringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi. Verdiendringer skal som hovedregel f\u00f8res i det ordin\u00e6re resultat, men et egenkapitalinstrument kan utpekes som m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt mot utvidet resultatregnskap.DerivaterAlle derivater skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring i resultat, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regnskapsf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring.Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kostGjeldsinstrumenter som g\u00e5r gjennom SPPI-testen og som er omfattet av en forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer blir vurdert til amortisert kost. I konsernregnskapet er f\u00f8lgende hovedposter m\u00e5lt til amortisert kost:\u2022 Utl\u00e5nsmassen med flytende rente\u2022 Fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner samt kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker\u2022 Finansiell gjeld med flytende renteVirkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI)Gjeldsinstrumenter som g\u00e5r gjennom SPPI-testen og som er omfattet av en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap (OCI) med renteinntekt og eventuell nedskrivning f\u00f8rt i det ordin\u00e6re resultatet. I morbankens selskapsregnskap vil utl\u00e5nsmassen med pant i boligeiendom med en viss sannsynlighet bli solgt i l\u00f8pet av l\u00e5nets l\u00f8petid til heleid datterselskap \u2013 Sparebanken Vest Boligkreditt AS. Disse utl\u00e5nene tilfredsstiller derfor ikke forretnings-modell-testen for amortisert kost og er f\u00f8lgelig klassifisert til m\u00e5ling til virkelig verdi over utvidet resultatregnskap i morbankens selskapsregnskap. Renteinntekter p\u00e5 instrumenter m\u00e5lt til virkelig verdi over utvidet resultat er presentert p\u00e5 regnskapslinjen \u00abRenteinntekter effektiv rentes metode\u00bb. Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatDerivater balansef\u00f8res til virkelig verdi p\u00e5 det tidspunkt derivatkontrakten inng\u00e5s, og deretter l\u00f8pende til virkelig verdi. For ytterligere informasjon om konsernets omfang og bruk av derivater, se note 24.Likviditetsportef\u00f8ljen regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendringer over resultat. I portef\u00f8ljen skjer det relativt mange transaksjoner for \u00e5 tilpasse kvalitet og st\u00f8rrelse til eksterne og interne krav til buffere. Innenfor de overordnede krav skal en dessuten til enhver tid maksimere avkastningen. Likviditets-reserven genererer kredittrisiko og det er avkast nings m\u00e5l p\u00e5 rammen for denne risikoen. Likviditets beholdningen styres, m\u00e5les og rapporteres til ledelsen i henhold til virkelig verdi. Egenkapitalinstrumenter blir regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi over resultat. Instrumentene gir kontantstr\u00f8mmer som er avkastning fra andre faktorer enn renter og avdrag, og bryter derfor med SPPI-testen. For egenkapitalinstrumenter som ikke holdes i en handelsportef\u00f8lje kan selskapet velge regnskapsf\u00f8ring over utvidet resultat (uten resirkulering). Sparebanken Vest har valgt \u00e5 ikke anvende regnskapsf\u00f8ring over utvidet resultat. Finansielle instrumenter bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi med verdiendring over resultatFinansielle instrumenter klassifiseres i denne kategorien dersom klassifiseringen eliminerer eller i vesentlig grad reduserer periodiseringsforskjeller for gevinster og tap for sikrings-instrumenter og sikringsobjekter ved \u00f8konomisk sikring.Finansielle forpliktelser som er en del av en portef\u00f8lje som styres og vurderes p\u00e5 bakgrunn av virkelig verdi i samsvar med en dokumentert risikoh\u00e5ndterings- eller investeringsstrategi kan ogs\u00e5 klassifiseres i denne kategorien.Utl\u00e5n med fast rente er klassifisert under denne kategori. Dette som f\u00f8lge av at banken sikrer renterisikoen til denne vesentlige balanseposten med derivater. Sistnevnte skal alltid m\u00e5les til virkelig verdi over resultat og en regnskapsf\u00f8ring av utl\u00e5nene til amortisert kost vil s\u00e5ledes medf\u00f8re vesentlige fluktuasjoner i resultatet. En bokf\u00f8ring til virkelig verdi med verdiendringer over resultat vil medf\u00f8re en mer harmonisert sammenstilling av resultatene til derivatene og verdiendring p\u00e5 utl\u00e5nene. Verdiendringer p\u00e5 derivater og verdiendringer p\u00e5 utl\u00e5n med fast rente er presentert under \u00abNetto gevinst/(tap) finansielle instrumenter\u00bb. Av samme \u00e5rsak er bankens finansielle gjeld med fast rente klassifisert under denne kategori. Sistnevnte omfatter gjeld til kredittinstitusjoner, innskudd samt gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer med fast rente. Gevinster og tap knyttet til endring i egen kredittrisiko f\u00f8res over utvidet resultatregnskap. \u00d8vrige verdiendringer p\u00e5 disse instrumentene resultatf\u00f8res under regnskapslinjen \u00abnetto gevinst/(tap) finansielle instrumenter.N\u00e6rmere om fastsettelse av virkelig verdiVirkelig verdi p\u00e5 b\u00f8rsnoterte investeringer er basert p\u00e5 gjeldende kurs p\u00e5 balansetidspunktet. For verdipapirer som ikke er b\u00f8rsnotert og der det ikke er et aktivt marked, benytter konsernet priser i hovedsak fra Bloomberg for obligasjoner og sertifikater. For unoterte egenkapitalinstrumenter benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelige verdier i henhold til IFRS 13. Dette kan bygge p\u00e5 siste emisjonskurs eller omsetningsverdier konsernet har kunnskap om. Dersom det ikke har v\u00e6rt nylige transaksjoner, er verdier fastsatt med utgangspunkt i en konsistent verdsettelsesmetode. Verdien av fastrenteutl\u00e5nene estimeres ved \u00e5 diskontere kontant str\u00f8mmene med en risikojustert diskonteringsfaktor som skal hensynta markedsakt\u00f8renes preferanser. Diskonterings-faktoren beregnes basert p\u00e5 en observerbar swaprente tillagt et marginkrav. Ved estimering av marginkravet ser banken hen til de observerbare markedsrentene p\u00e5 tilsvarende utl\u00e5n. Swap-rente-elementet i diskonteringsfaktoren svinger kontinuerlig, mens de observerbare markedsrentene for tilsvarende utl\u00e5n ikke endres like hyppig. Marginkravet estimeres derfor basert p\u00e5 differansen mellom markedsrentene og swaprenten over en tidsperiode.For finansielle instrumenter p\u00e5 gjeldssiden er virkelig verdi beregnet ved \u00e5 bruke priser fra Bloomberg. Tilbakekj\u00f8p av egne utstedte verdipapirer nettof\u00f8res mot verdipapirgjeld i balansen (fraregnes). Realiserte gevinster/tap samt endringer i verdier p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, inkludert utbytte, vises i regnskapet under \u00abNetto gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle instrumenter\u00bb i den perioden de oppst\u00e5r.Finansielle instrumenter utpekt til sikringsbokf\u00f8ringFor finansielle instrumenter underlagt sikringsbokf\u00f8ring, bokf\u00f8res sikringsinstrumentene til virkelig verdi og sikringsobjektene til virkelig verdi for de risikoer som sikres. Konsernet har etablert sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 oppn\u00e5 en regnskapsmessig behandling som reflekterer hvordan renterisiko styres for langsiktige innl\u00e5n knyttet til boligkredittselskapet. Dette medf\u00f8rer en resultatmessig sammenstilling av gevinster og tap p\u00e5 utstedte obligasjoner med fast rente, med gevinster og tap p\u00e5 tilh\u00f8rende inng\u00e5tte rente- og valutaswapper (sikrings-instrument). Dette regnskapsf\u00f8res som virkelig verdisikringer. Ved inng\u00e5else av sikringen skjer det en formell \u00f8remerking og dokumentasjon av sikringsforholdet. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdisvingninger p\u00e5 sikringsobjektet som skyldes den sikrede risikoen, og verdisvingninger for de finansielle derivatene. Sikringen er dokumentert med henvisning til konsernets risikostyrings-strategi, entydig identifikasjon av sikringsobjekt og sikrings-instrument, entydig beskrivelse av den sikrede risikoen, samt en beskrivelse av hvorfor sikringen forventes \u00e5 v\u00e6re effektiv.Sikringsineffektivitet, definert som forskjell mellom verdi-regulering av sikringsinstrumenter sammenlignet med verdi-regulering av de sikrede risikoer i objektene, resultatf\u00f8res l\u00f8pende i resultatregnskapet. Unntaket er den delen av verdi-regulering som skyldes endring i basis spread knyttet til sikrings-instrumentene. Sistnevnte presenteres i utvidet resultat regnskap. Sikringsinstrumentene vurderes til virkelig verdi og verdi-endringer inng\u00e5r i \u00abNetto gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle instru-menter\u00bb i resultatet. Verdiendringer knyttet til sikrede risikoer p\u00e5 sikringsobjektene inng\u00e5r i samme regnskapslinje. Netto rente p\u00e5 sikringsinstrumentene presenteres p\u00e5 samme regnskapslinje som tilh\u00f8rende sikringsobjekt. TAPSNEDSKRIVING AV UTL\u00c5N VURDERT TIL AMORTISERT KOSTEtter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (ECL). Nedskrivingene skal v\u00e6re for-ventnings rette og fremadskuende. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder b\u00e5de for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost og til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap. I tillegg er l\u00e5netilsagn, ubenyttede kreditter og garanti-forpliktelser omfattet av nedskrivingsmodellen. M\u00e5ling av avsetning for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden opprinnelig innregning. Ved f\u00f8rstegangsinnregning og n\u00e5r kreditt risikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs-innregning, skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Banken har etablert en metode (se note 11) for \u00e5 vurdere om kredittrisikoen etter f\u00f8rstegangsinnregning har \u00f8kt vesentlig ved \u00e5 beregne endring i risiko for mislighold over gjenv\u00e6rende levetid av det finansielle instrument. Forventet kredittap er beregnet som et vektet snitt av n\u00e5verdien av alle kontant-str\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid i ulike scenarier, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og de kontantstr\u00f8mmer som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet.I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for utstedte og kj\u00f8pte l\u00e5n hvor det er p\u00e5l\u00f8pt kredittap ved f\u00f8rstegangsinnregning. Sparebanken Vest har ikke identifisert slike engasjement.VALUTAKonsernets presentasjonsvaluta er norske kroner. Dette er ogs\u00e5 morselskapet, datterselskap og tilknyttede selskap sin funksjonelle valuta. Bankens fordringer og gjeld i utenlandsk valuta er i regnskapet omregnet til kursen p\u00e5 balansedagen. Valutapostene er hovedsakelig sikret ved tilsvarende poster p\u00e5 motsatt side av balansen eller ved bruk av derivater.Inntekter og kostnader i valuta er omregnet til norske kroner etter kursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. VARIGE DRIFTSMIDLERVarige driftsmidler verdsettes til historisk kost og avskrives over forventet \u00f8konomiske levetid.Ordin\u00e6re avskrivninger er basert p\u00e5 kostpris og fordelt line\u00e6rt over driftsmidlenes \u00f8konomiske levetid. Avskrivningsperiode og avskrivningsmetode blir vurdert hvert \u00e5r for \u00e5 sikre at periode og metode som blir benyttet samsvarer med de \u00f8konomiske realitetene til anleggsmidlene.\u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger belastes \u00e5rets driftskostnader.Ved fraregning resultatf\u00f8res eventuelle gevinster eller tap under regnskapslinjen \u00abNetto gevinster varige driftsmidler\u00bb.LeieavtalerIFRS 16 ble innf\u00f8rt med virkning fra 01.01.2019. Standarden fastsetter prinsipper for innregning, m\u00e5ling og presentasjon av leieavtaler. En kontrakt er eller inneholder en leieavtale dersom kontrakten overf\u00f8rer retten til \u00e5 ha kontroll med bruken av en identifisert eiendel i en periode i bytte mot vederlag. Ved inng\u00e5else av en leiekontrakt innregner konsernet en bruks-rettseiendel og en leieforpliktelse. P\u00e5 innregningstidspunktet m\u00e5les leieforpliktelsen til n\u00e5verdien av leiebetalingen over avtalt leietid, hvor leiebetalingene neddiskonteres med leieavtalens implisitte rente dersom denne lett kan fastsettes. Ellers benyttes marginale l\u00e5nerente. P\u00e5 innregningstidspunktet m\u00e5les bruksrettseiendelen til anskaffelseskost som settes lik leieforpliktelsen. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5linger skal leieforpliktelsen reduseres med betalt leie og \u00f8kes med beregnede renter. Bruksretteiendelen avskrives i tr\u00e5d med kravene i IAS 16 og m\u00e5les p\u00e5 nytt dersom bestemte hendelser inntreffer. Eksempel p\u00e5 slike hendelser er endring i leieperiode eller endring i variabel leie som f\u00f8lge av endringer i en indeks eller sats. Standarden har f\u00f8rst og fremst anvendelse knyttet til innleie av kontorlokaler.Konsernet har ogs\u00e5 fremleiekontrakter til juridiske enheter utenfor konsernet. Her blir det vurdert om fremleien er operasjonell eller finansiell. De fleste avtaler er vurdert \u00e5 v\u00e6re finansiell leie da leieavtalene i det vesentlige overf\u00f8rer alle risikoer og fordeler som er forbundet med eiendelen. For disse kontraktene reduseres bruksrettseiendelen og erstattes av en fordring mot leietaker som reduseres ved leiebetalinger. St\u00f8rrelsen p\u00e5 den finansielle fordringen fremkommer av note 35. I balansen blir bruksrettseiendelen klassifisert under linjen for varige driftsmidler og leieforpliktelsen som annen gjeld. I resultatregnskapet blir avskrivning p\u00e5 bruksrettseiendelen klassifisert som avskrivning og rente p\u00e5 leieforpliktelsen blir klassifisert som rentekostnad og s\u00e5ledes blir en del av bankens rentenetto. IMMATERIELLE EIENDELERUtviklet programvareUtvikling av programvare balansef\u00f8res og klassifiseres som immaterielle eiendeler dersom verdien vurderes som vesentlig og eiendelen forventes \u00e5 ha varig verdi. Ved utvikling av program-vare aktiveres bruk av egne ressurser s\u00e5fremt p\u00e5l\u00f8pte utgifter kan m\u00e5les p\u00e5litelig. Utgifter til blant annet forprosjektering, implementering og oppl\u00e6ring kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende. Balanse-f\u00f8rt egenutviklet programvare avskrives line\u00e6rt over antatt levetid. Avskrivningene p\u00e5begynnes p\u00e5 det tidspunktet program-varen er tilgjengelig for bruk i selskapet, slik at programvare under utvikling er oppf\u00f8rt til kostpris inntil utvikling er ferdigstilt.Det vurderes l\u00f8pende hvorvidt det foreligger behov for ned-skrivning som f\u00f8lge av at verdien av forventede \u00f8konomiske fordeler er lavere enn balansef\u00f8rt verdi.GoodwillGoodwill er forskjellen mellom anskaffelseskost ved kj\u00f8p av virksomhet og virkelig verdi av konsernets andel av netto identifiserbare eiendeler i virksomheten p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet. De enkelte goodwillpostene i balansen er allokert til kontant-str\u00f8mgenererende enheter som nyter godt av den kj\u00f8pte eiendelen. Valg av vurderingsenhet er gjort ut fra hensyn til hvor det er mulig \u00e5 identifisere og skille ut uavhengige kontant-str\u00f8mmer knyttet til virksomheten. Goodwill testes \u00e5rlig for verdifall og er balansef\u00f8rt til anskaffelseskost med fradrag for nedskrivninger. Nedskrivingstest av balansef\u00f8rt goodwill gjennomf\u00f8res ved neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra vurderingsenhetene. Dersom nedskrivings-testen identifiserer et nedskrivingsbehov nedskrives goodwill til gjenvinnbart bel\u00f8p, herunder bruksverdi. Nedskriving av Goodwill reverseres ikke.SKATTUtsatt skatt og utsatt skattefordel balansef\u00f8res i samsvar med IAS 12 Inntektsskatt.Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter b\u00e5de periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 25 % av netto midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skatte-messige verdier ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Skatte\u00f8kende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettof\u00f8rt. Enkelte selskaper i konsernet som ikke er omfattet av finans-skatten, beregner ovenst\u00e5ende basert p\u00e5 22 % av netto midlertidige forskjeller.Utsatt skattefordel balansef\u00f8res ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige \u00e5r.Betalbar skatt i balansen er periodens betalbare skatt knyttet til \u00e5rets resultat, skatt p\u00e5 formue, samt betalbar skatt knyttet til mottatt konsernbidrag.PENSJONSFORPLIKTELSERPensjonsforpliktelser beregnes i samsvar med IAS 19. \u00c5rets pensjonskostnad f\u00f8res netto i resultatregnskapet under posten \u00abL\u00f8nn og generelle administrasjonskostnader\u00bb. Se note 31 for n\u00e6rmere detaljer.Selskapet har b\u00e5de innskuddsbasert og ytelsesbasert pensjons-ordning som oppfyller kravene etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. InnskuddsordningSparebanken Vest har en ordin\u00e6r innskuddsordning samt en innskuddsbasert individuell kompensasjonsordning for de som mistet sin ytelsespensjon. N\u00e5r det gjelder sistnevnte ordning, overf\u00f8res \u00e5rlig avtalt innskudd til verdipapirfond med pante-sikring. Tilskuddene til verdipapirfondene er en pantsatt eiendel for selskapet, samt en tilsvarende brutto pensjonsforpliktelse til de ansatte. Av sum tilskudd og verdiutvikling p\u00e5 verdipapir-fondene beregnes det og avsettes for arbeidsgiveravgift og finansskatt. Postene presenteres brutto i balansen. Ytelsesbasert ordningBanken har en topplederordning som omfatter 9 ansatte som gir anledning til pensjonsalder ved fylte 65 (62) \u00e5r. Den generelle ytelsesordningen for ansatte ble lukket for nye medlemmer i 2007 og etterf\u00f8lgende fraregnet. Etter fraregning av ytelses-ordningen er restbeholdningen \u00e5 anse som uvesentlig og det er dermed gjort enkelte forenklinger i notepresentasjonen (se forklaring under note 31).FORPLIKTELSER/AVSETNINGERAvsetning for forpliktelser er foretatt i samsvar med IAS 37. Krav til avsetning er at det eksisterer en forpliktelse som f\u00f8lge av tidligere hendelser, og at det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen vil komme til oppgj\u00f8r. Avsetningen er beregnet som n\u00e5verdien av forventede utbetalinger for \u00e5 innfri forpliktelsen.Foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utbetaling er ikke formelt vedtatt p\u00e5 balansedato, og tilfredsstiller ikke kriterier for hva som er en forpliktelse i henhold til IAS 37.I selskapsregnskapet er utbytte og gaver regnskapsf\u00f8rt i det regnskaps\u00e5ret som er grunnlag for utdelingen.HENDELSER ETTER BALANSEDAGENDet opplyses om hendelser etter balansedagen i samsvar med IAS 10. Opplysningene omfatter hendelser som ikke innregnes i konsernets finansregnskap, men som er av en slik art at de er vesentlige for vurdering av virksomheten.KONTANTSTR\u00d8MOPPSTILLINGKontantstr\u00f8msoppstillingen er inndelt i kontantstr\u00f8mmer fra operasjonelle aktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Kontantstr\u00f8mmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som l\u00f8pende renter, gebyrer og provisjoner knyttet til utl\u00e5n-, innl\u00e5n- og innskuddsvirksomheten, renter knyttet til likviditets-beholdningen, utbetalte driftskostnader samt betalte skatter og avgifter. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstr\u00f8mmer knyttet til endringer i nominelt utl\u00e5nsvolum, kontantstr\u00f8mmer Note 2 Regnskapsestimater og skj\u00f8nnsmessige vurderingerEGENKAPITALEgenkapitalen best\u00e5r av eierandelskapital, grunnfondskapital, fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital konsern og hybridkapital.Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til egenkapitalbevis, egne egenkapitalbevis, overkursfond og utjevningsfond. Grunnfondskapitalen omfatter innbetalt og opptjent grunnfondskapital, gavefond og kompensasjonsfond. I morbanken best\u00e5r fond for urealiserte gevinster av verdi\u00f8kning p\u00e5 finansielle instrumenter der prinsipp for verdifastsettelse etter IFRS avviker fra prinsipp etter Norsk God Regnskapsskikk.Annen egenkapital konsern er opptjent egenkapital i datter-selskaper og tilknyttede selskaper etter konsernetablering, samt effekten av egenkapitalelimineringer i konsernregnskapet.Ved kj\u00f8p av egne egenkapitalbevis blir kj\u00f8pesummen inklusive direkte kostnader f\u00f8rt som reduksjon i egenkapitalen. P\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis f\u00f8res opp som negativt bel\u00f8p p\u00e5 egen linje under eierandelskapitalen. Hybridkapital best\u00e5r av fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 hybridkapital disponeres til hybridkapitalen. Rentene presenteres brutto i oppstillingen over endring i egenkapitalen.\u00c5rets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondskapitalen etter forholdet mellom eierandelskapitalen og grunnfondskapitalen. Den del av \u00e5rets overskudd som er tilordnet eierandelskapitalen og som ikke utbetales som utbytte tilf\u00f8res utjevningsfondet.Foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utdeling klassifiseres i konsern-balansen som en del av egenkapitalen til endelig vedtak i generalforsamlingen.KOMMENDE ENDRINGER TIL STANDARDER OG FORTOLKNINGERPr 31.12.2022 er det relativt f\u00e5 kjente fremtidige endringer i regnskapsprinsipper som f\u00e5r konsekvenser for regnskapet til Sparebanken Vest. Nedenfor f\u00f8lger relevante endringer: \u2022 IAS 1 \u2013 Presentation of Financial Statements. Endringen gjelder opplysninger om anvendt regnskapspraksis, og klargj\u00f8r at det skal gis opplysninger om vesentlige (\u00abmaterial\u00bb) regnskaps-prinsipper \u2013 endret fra viktige (\u00absignificant\u00bb). Regnskaps-prinsippene vil bli gjennomg\u00e5tt p\u00e5 nytt for \u00e5 identifisere hvilke prinsipp som vurderes \u00e5 v\u00e6re vesentlige. Endringen er effektiv fra 01.01.2023.\u2022 IAS 12 \u2013 Income Taxes. Endringen er knyttet til regnskapsf\u00f8ring av transaksjoner som gir oppgav til samtidig innregning av utsatt skattefordel og utsatt skatteforpliktelse. Endringen er effektiv fra 01.01.23. \u2022 IFRS 17 \u2013 Insurance Contracts. IFRS 17 erstatter IFRS 4. IFRS 17 har bestemmelser om hvordan forsikringskontrakter skal vurderes og presenteres, noe som tidligere har v\u00e6rt overlatt til nasjonalt regelverk. Opplysningskravene \u00f8kes. Sparebanken Vest har interesse i denne regnskapsstandard gjennom sitt eierskap i Frende Forsikring. Forsikringsvirksomheten innregnes i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden og konse-kvensen av implementeringen er derfor liten. Standarden er effektiv fra 01.01.23.\u2022 IAS 8 \u2013 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors. Endringen inneb\u00e6rer at regnskapsmessig estimat defineres. Form\u00e5let med endringen er \u00e5 tydeliggj\u00f8re forskjellen mellom anvendte regnskapsprinsipper og regnskapsmessige estimat. Forskjellen er viktig fordi endring i anvendte regnskapsprinsipper skal skje med tilbakevirkende kraft, mens endringer i regnskapsmessige estimat skal behandles fremadrettet. Det er ikke antatt at ovenst\u00e5ende endringer vil gi noen materiell effekt for regnskapet til Sparebanken Vest. fra verdipapirtransaksjoner samt investeringer i varige driftsmidler. Kontantstr\u00f8mmer knyttet til innl\u00e5nsvolum, opptak og ned-betaling av ansvarlige l\u00e5n og obligasjonsgjeld samt egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Ved utarbeidelse av \u00e5rsregnskapet i henhold til IFRS har konsernets ledelse benyttet estimater og forutsetninger, som p\u00e5virker regnskapsf\u00f8rt bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, egenkapital og resultat. Benyttede estimater er basert p\u00e5 beste skj\u00f8nn og forutsetninger som er vurdert \u00e5 v\u00e6re realistiske p\u00e5 balansetidspunktet. Ny informasjon og fremtidige hendelser kan medf\u00f8re vesentlig endrede estimater med tilh\u00f8rende endring i regnskapsf\u00f8rte st\u00f8rrelser. Konsernets viktigste estimater og forutsetninger er dr\u00f8ftet nedenfor. Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttet kreditt og garantierPraktisering av bankens tapsmodell krever bruk av skj\u00f8nn p\u00e5 flere niv\u00e5. For n\u00e6rmere beskrivelse av tapsmodellen og estimeringsusikkerhet vises til note 11 og 13. De vesentligste elementene som er underlagt stor grad av skj\u00f8nnsmessig vurdering vil bli omtalt nedenfor:\u2022 Framtidsrettet makroinformasjon i ulike scenarier krever bruk av skj\u00f8nn. Det legges imidlertid til grunn at denne skj\u00f8nnsanvendelsen skal v\u00e6re konsistent med bankens \u00f8vrige agering i forhold til makrosyn. For vurdering av makroutsikter har banken tatt utgangspunkt i Pengepolitisk Rapport fra Norges Bank. \u2022 Videre krever det utstrakt bruk av skj\u00f8nn for \u00e5 transformere et makrosyn til bransjenes PD-baner og panteverdier.\u2022 Identifikasjon av engasjement til watch list med p\u00e5f\u00f8lgende overstyring av automatiske modellberegninger er ogs\u00e5 en skj\u00f8nnsbasert prosess. \u2022 Individuelle tapsvurderinger blir gjort for engasjement hvor det foreligger objektive indikasjoner p\u00e5 at det har inntruffet en eller flere hendelser siden f\u00f8rstegangsinnregning av eiendelen, og som forventes \u00e5 inneb\u00e6re en risiko for redusert betjeningsevne. I disse tilfellene vil det bli anvendt skj\u00f8nn b\u00e5de i vurdering av objektive hendelsers p\u00e5virkning av betjeningsevne og estimering av potensiell tapsst\u00f8rrelse.Nedskrivningsbel\u00f8p fastsettes ut fra en vurdering av forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi (hovedstol + p\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 vurderingstidspunktet) og n\u00e5verdien av fremtidige kontant-str\u00f8mmer, neddiskontert med effektiv rente over l\u00e5nets forventede levetid.Ved estimering av nedskriving p\u00e5 enkeltkunder vurderes b\u00e5de aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarkedet vurderes ogs\u00e5 markedssituasjonen for kunden, markedsforholdene innenfor aktuell bransje og generelle markedsforhold av betydning for engasjementet. Videre vurderes mulighetene for restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstr\u00f8m. Neddiskonterings-perioden estimeres individuelt eller basert p\u00e5 erfaringsdata om perioden fram til en l\u00f8sning p\u00e5 de forhold som har for\u00e5rsaket at engasjementet er utsatt for verdifall.Estimering av fremtidige kontantstr\u00f8mmer baseres p\u00e5 erfaringsmateriale, tolkning av tilgjengelig informasjon samt utstrakt bruk av skj\u00f8nn, bla. i framtidsrettet makroinformasjon i ulike scenarier, \u00aboversetting\u00bb av makrosyn til bransjenes PD-baner og panteverdier samt de mer skj\u00f8nnsmessige vurderingene som ligger bak stegklassifiseringene. Tilsvarende blir det ved individuelle vurderinger anvendt skj\u00f8nn b\u00e5de i vurdering av betjeningsevne og estimering av potensiell tapsst\u00f8rrelse. Ovennevnte skj\u00f8nnsut\u00f8velse har v\u00e6rt spesielt utfordrende i en situasjon hvor de \u00f8konomiske rammebetingelser er usikre, herunder effekt av rente\u00f8kninger, h\u00f8y prisstigning og \u00f8kende energipriser. Gjennomf\u00f8ring av bankens tapsvurderinger vil v\u00e6re et resultat av en prosess som involverer forretningsomr\u00e5dene, sentrale kredittmilj\u00f8er og andre fagmilj\u00f8er. I banken er det hyppig gjennomgang av risikoutsatte engasje-ment (\u00abwatchlist\u00bb), minimum kvartalsvis. Gjennom gangen har s\u00e6rskilt fokus p\u00e5 utsatte bransjer. Gjennomgangen inneb\u00e6rer aktiv oppf\u00f8lging av kunden for \u00e5 kartlegge likviditet, ordre-situasjon og betjeningsevne. Strandede eiendelerStrandede eiendeler defineres som eiendeler som har v\u00e6rt utsatt for uforutsette eller for tidlige reduksjoner i verdi. Verdifallet skyldes endringer i eksterne rammebetingelser, som endringer i teknologi, regelverk, atferd eller markeder. Ved \u00f8kt eksponering mot klimarisiko \u00f8ker ogs\u00e5 risiko for strandede eiendeler.Banken har vurdert strandede eiendeler innen bransjer som kvalifiserer for EUs taksonomi og kartlagt hvilke engasjement innenfor disse bransjene som diskvalifiserer iht. tekniske screeningkriterier knyttet til milj\u00f8m\u00e5l og ikke-utgj\u00f8r-vesentlig-skade-aspektene. Denne kartleggingen viser at banken har enkelte engasjement innen shipping som er knyttet til frakt av fossile drivstoff, som utgj\u00f8r 1,03 % bankens utl\u00e5n til bedrifter. Banken har vurdert at panteobjektenes verdier knyttet til disse engasjement har en st\u00f8rre risiko for \u00e5 reduseres, men banken har videre vurdert at verdiene ikke vil reduseres f\u00f8r opprinnelig profil er endt. Det er innf\u00f8rt policy-krav som skal sikre en strammere nedbetalingsplan for denne type engasjement.Det er ogs\u00e5 vurdert potensielle strandede eiendeler i boligl\u00e5ns-portef\u00f8ljen hvor banken har vurdert overgangsrisiko og fysisk risiko for den fysiske plasseringen av panteobjektene, herunder flom, skred og sn\u00f8skred. Konklusjonen er at selv om en del av portef\u00f8ljen er utsatt for fysisk klimarisiko, er dette f\u00f8rst og fremst relatert til forsikringsrisiko, da boligene er forsikret og inng\u00e5r i forsikringsselskapenes naturskadepool. Banken f\u00f8lger opp overgangsrisiko i boligl\u00e5nsportef\u00f8ljen og rapporterer til ledelsen p\u00e5 dette hver m\u00e5ned, samt til Styret kvartalsvis. Banken har iverksatt tiltak for \u00e5 redusere overgangsrisiko i portef\u00f8ljen, ved hjelp av gr\u00f8nne oppgraderingsl\u00e5n. Tilsvarende er gjort i bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen, ved bruk av b\u00e6rekraftslinkede l\u00e5n.Banken har, som f\u00f8lge av ovenst\u00e5ende, vurdert at det ikke er behov for ekstra nedskrivinger i denne sammenheng. Banken jobber aktivt med behandling av eiendeler som kan bli klimastrandede i fremtiden og har oppdatert interne rutiner.Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenterVirkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved \u00e5 benytte ulike verdsettelses-teknikker. Dette gj\u00f8res basert p\u00e5 antagelser om hva markedet vil legge til grunn for verdsettelse av tilsvarende finansielle instrumenter og tilgjengelig informasjon p\u00e5 balansedagen. Det vises til noter for finansielle instrumenter, samt regnskaps-prinsipper for beskrivelse av de teknikker som er benyttet. I verdsettelsene av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked kreves det utstrakt bruk av skj\u00f8nn.Fastrenteutl\u00e5n:I henhold til IFRS skal verdsettelsen v\u00e6re basert p\u00e5 en vurdering av hva en ekstern investor ville lagt til grunn ved investering i tilsvarende utl\u00e5n. Det eksisterer ikke et velfungerende marked for kj\u00f8p og salg av fastrentel\u00e5n mellom markedsakt\u00f8rer. Verdien av fastrenteutl\u00e5nene estimeres ved \u00e5 diskontere kontant-str\u00f8mmene med en risikojustert diskonteringsfaktor som skal hensynta markedsakt\u00f8renes preferanser. Diskonteringsfaktoren beregnes basert p\u00e5 en observerbar swaprente tillagt et marginkrav.Ved estimering av marginkravet ser banken hen til de observer-bare markedsrentene p\u00e5 tilsvarende utl\u00e5n. Swaprente-elementet i diskonteringsfaktoren svinger kontinuerlig, mens de observer-bare markedsrentene for tilsvarende utl\u00e5n ikke endres like hyppig. Marginkravet til markedsakt\u00f8rene er dermed ikke direkte observerbart og estimeres basert p\u00e5 differansen mellom de observerbare markedsrentene og swaprenten over en tids-periode. Ettersom marginkravet ikke er direkte observerbart er det knyttet usikkerhet til beregning av virkelig verdi for fastrenteutl\u00e5n.Basisswapper:Konsernet benytter basisswapper som sikringsinstrument for \u00e5 konvertere betalingsforpliktelser p\u00e5 innl\u00e5n i fremmed valuta til norske kroner. Prisen for \u00e5 inng\u00e5 basisswapper svinger, noe som gj\u00f8r at sikringen ikke utgj\u00f8r en perfekt hedge. Dette p\u00e5virker virkelig verdi av derivatet. Det er i tillegg inng\u00e5tt CSA-avtaler om sikkerhetsstillelse som er skrevet i sterk fav\u00f8r av obligasjons-eierne for basisswapper i datterselskapet Sparebanken Vest Boligkreditt AS. Dette har en pris da motpartene har store potensielle forpliktelser dersom de eksempelvis skulle bli nedgradert. Denne prisen kalles \u00abcredit charge\u00bb og kan ogs\u00e5 svinge over tid. Det er usikkerhet knyttet til beregningen av virkelig verdi for slike finansielle instrumenter.For volum av finansielle instrumenter klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 (innslag av subjektive elementer i verdsettelsen), vises til note 6. Her fremkommer ogs\u00e5 sensitivitet knyttet til parameterne i beregningene. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-12-3": {
"value": "KONSOLIDERINGSPRINSIPPERRegnskapsprinsippene anvendes konsistent ved innarbeiding av eierinteresser i konsernselskaper og er basert p\u00e5 de samme rapporteringsperiodene som for morselskapet. Konserninterne transaksjoner og konsernmellomv\u00e6rende, inkludert internfortjeneste og urealisert gevinst og tap, elimineres ved utarbeidelse av konsernregnskapet. DatterselskaperDatterselskaper defineres som selskaper hvor morbanken kan ut\u00f8ve kontrollerende makt over selskapets drift (faktisk kontroll). Kontroll foreligger n\u00e5r investor har makt over investerings-objektet, er utsatt for eller har rettigheter til variabel avkastning fra investeringsobjektet, og mulighet til \u00e5 bruke makt til \u00e5 styre de aktiviteter hos investeringsobjektet som i vesentlig grad p\u00e5virker avkastningen. Kontrollbegrepet medf\u00f8rer at konsolideringsplikt ogs\u00e5 m\u00e5 vurderes for eierskap hvor banken ikke har aksjemajoritet. I tillegg kan det i visse situasjoner oppst\u00e5 konsolideringsplikt gjennom et l\u00e5neengasjement, dersom det foreligger s\u00e5 om fattende rettigheter i l\u00e5neavtalen at de er egnet til \u00e5 gi kontroll. Slike rettigheter m\u00e5 avgrenses mot ordin\u00e6re rettigheter banken har for \u00e5 beskytte sitt l\u00e5neengasjement.Datterselskaper konsolideres fra det tidspunktet reell kontroll er overf\u00f8rt til konsernet. Investeringer i datterselskaper regnskapsf\u00f8res til kostmetoden i selskapsregnskapet.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-13-3": {
"value": "Tilknyttede selskaperTilknyttet selskap er en enhet der konsernet har betydelig innflytelse, men ikke kontroll. Betydelig innflytelse antas \u00e5 foreligge dersom et foretak direkte eller indirekte (for eksempel gjennom datterforetak) kontrollerer 20 prosent eller mer av stemmerettene i foretaket som det er investert i, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at dette ikke er tilfellet. Motsatt gjelder at dersom et foretak direkte eller indirekte (for eksempel gjennom datterforetak) kontrollerer mindre enn 20 prosent av stemme-rettene i foretaket som det er investert i, antas det at foretaket ikke har noen betydelig innflytelse, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at foretaket har slik innflytelse. Investeringer i tilknyttet selskap regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i selskapsregnskapet. P\u00e5 kj\u00f8pstidspunktet regnskapsf\u00f8res investeringen til anskaffelses kost. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-13-4": {
"value": "Tilknyttede selskaperTilknyttet selskap er en enhet der konsernet har betydelig innflytelse, men ikke kontroll. Betydelig innflytelse antas \u00e5 foreligge dersom et foretak direkte eller indirekte (for eksempel gjennom datterforetak) kontrollerer 20 prosent eller mer av stemmerettene i foretaket som det er investert i, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at dette ikke er tilfellet. Motsatt gjelder at dersom et foretak direkte eller indirekte (for eksempel gjennom datterforetak) kontrollerer mindre enn 20 prosent av stemme-rettene i foretaket som det er investert i, antas det at foretaket ikke har noen betydelig innflytelse, med mindre det klart kan godtgj\u00f8res at foretaket har slik innflytelse. Investeringer i tilknyttet selskap regnskapsf\u00f8res etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet og kostmetoden i selskapsregnskapet. P\u00e5 kj\u00f8pstidspunktet regnskapsf\u00f8res investeringen til anskaffelses kost. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-15-3": {
"value": "VirksomhetssammenslutningerVirksomhetssammenslutninger regnskapsf\u00f8res i henhold til oppkj\u00f8psmetoden. Vederlaget m\u00e5les til virkelig verdi p\u00e5 opp-kj\u00f8ps tidspunktet. Direkte overtagelseskostander kostnads f\u00f8res n\u00e5r de oppst\u00e5r, med unntak av emisjons- og l\u00e5neopptaksutgifter.Overtatte eiendeler og gjeld balansef\u00f8res til virkelig verdi i \u00e5pningsbalansen i konsernet. Dersom vederlaget overstiger verdien av identifiserte eiendeler og forpliktelser, regnskaps-f\u00f8res differansen som goodwill. For ytterligere detaljer knyttet til regnskapsmessig behandling av goodwill se eget avsnitt under immaterielle eiendeler. Dersom anskaffelseskost er lavere enn identifiserte eiendeler og forpliktelser (negativ goodwill), resultatf\u00f8res differansen p\u00e5 transaksjonstidspunktet.Betingede vederlag klassifiseres som en forpliktelse og regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi i etterf\u00f8lgende perioder med verdiendringer over resultat. Med regnskapsmessig effekt fra 01.12.2022 fusjonerte Sparebanken Vest og Etne Sparebank. Transaksjonen er behandlet etter oppkj\u00f8psmetoden med Sparebanken Vest som overtakende part. N\u00e6rmere informasjon om transaksjonen fremkommer av note 45.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-17-3": {
"value": "SEGMENTINFORMASJONKonsernets virksomhet er inndelt i segmentene Bedriftsmarked (BM), Privatmarked (PM), Bulder, Treasury og Eiendoms megling. Driftskostnadene er direkte allokert, med unntak av IT-kostnader, stabsrelaterte kostnader og avskrivinger. Inndelingen er basert p\u00e5 intern ledelsesrapportering og ressursallokering. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSegmentReportingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-18-3": {
"value": "INNTEKTSF\u00d8RING AV RENTER OG GEBYRERInntektsf\u00f8rt renteinntekt beregnes ved \u00e5 benytte effektiv rentemetode p\u00e5 brutto balansef\u00f8rt eiendel. Den effektive rente er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer den fremtidige kontant-str\u00f8m, gjennom forventet levetid p\u00e5 det finansielle instrument, til instrumentets brutto bokf\u00f8rte verdi p\u00e5 innregnings-tidspunktet. Dette inneb\u00e6rer l\u00f8pende inntektsf\u00f8ring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etablerings-gebyrer fratrukket direkte etableringskostnader og andre merbetalinger eller rabatter. For gjeldsinstrumenter p\u00e5 eiendelssiden bokf\u00f8rt til amortisert kost og som er nedskrevet som f\u00f8lge av objektive bevis for tap (se note 11), inntektsf\u00f8res renter basert p\u00e5 netto balansef\u00f8rt bel\u00f8p.Gebyrer som er en direkte betaling for utf\u00f8rte tjenester tas til inntekt n\u00e5r tjenesten er levert. Under regnskapslinjen \u00abNetto andre driftsinntekter\u00bb inng\u00e5r blant annet gebyrer og provisjoner fra betalingsformidling, garantiutstedelse, eiendomsmegling og forsikringssalg. Se for \u00f8vrig note 29 for ytterligere spesifikasjoner. KOSTNADSF\u00d8RING AV RENTER OG GEBYRERRentekostnaden for finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost f\u00f8lger analogisk som beskrevet om inntekts-f\u00f8ring av renter for eiendeler. Kostnaden er den renten som n\u00f8yaktig diskonterer den fremtidige kontantstr\u00f8m p\u00e5 instru-mentet inklusive eventuell amortisering av kostnader p\u00e5 etablerings tidspunktet. For finansiell gjeld vurdert til virkelig verdi kostnadsf\u00f8res omkostninger p\u00e5 innregningstidspunktet og renten best\u00e5r deretter av periodiserte renteutbetalinger for instrumentet. Gebyrer kostnadsf\u00f8res i takt med mottak av tjenester. Se for \u00f8vrig note 29 for ytterligere spesifikasjoner. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-16-3": {
"value": "FINANSIELLE EIENDELER OG GJELDFinansielle eiendeler og gjeld er verdsatt og klassifisert i samsvar med IFRS 9, og noteopplysninger er utarbeidet i samsvar med IFRS 7 \u2013 Finansielle instrumenter \u2013 opplysninger. Innregning og fraregningFinansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentets kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt henholdsvis fordelen eller forpliktelsen som f\u00f8lger av kontraktsmessige betingelser er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. En finansiell eiendel kan ogs\u00e5 fraregnes og innregnes p\u00e5 nytt dersom denne har v\u00e6rt gjenstand for st\u00f8rre endringer. I slike tilfeller blir endring i kontraktsvilk\u00e5r, vesentlighet, samt andre kommersielle vilk\u00e5r vurdert.Finansielle eiendeler som selges fra Sparebanken Vest til Sparebanken Vest Boligkreditt AS fraregnes i regnskapet til Sparebanken Vest og innregnes i Sparebanken Vest Boligkreditt. Sparebanken Vest Boligkreditt overtar all kredittrisiko for de overf\u00f8rte eiendelene.M\u00e5lekategorierIFRS 9 har f\u00f8lgende prinsipper for klassifisering og m\u00e5ling:\u2022 Amortisert kost\u2022 Virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI)\u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultat (FVPL)M\u00e5lekategori besluttes ved f\u00f8rstegangs regnskapsf\u00f8ring av eiendelen. Note 4 spesifiserer volum for hver hovedgruppe finansielle instrumenter klassifisert i de forskjellige m\u00e5lekategoriene.GjeldsinstrumenterGjeldsinstrumenter, definert som alle finansielle eiendeler som ikke er derivater eller egenkapitalinstrumenter, m\u00e5 gjennom to tester for \u00e5 avgj\u00f8re klassifisering og m\u00e5ling etter IFRS 9.Den f\u00f8rste testen gj\u00f8res p\u00e5 instrumentniv\u00e5, og er en vurdering av instrumentets kontraktsmessige vilk\u00e5r. Denne testen omtales som SPPI-testen (SPPI=solely payment of principal and interest). Det er kun instrumenter med kontraktsmessige kontant str\u00f8mmer som bare best\u00e5r av betaling av \u00abnormal\u00bb rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer som kvalifiserer for amortisert kost-m\u00e5ling. Alle andre finansielle instrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi. Dette kan omfatte instrumenter med kontrakts-messig vilk\u00e5r som er urelatert til enkle gjeldsinstrumenter, som for eksempel instrumenter med gearing eller \u00abinnebygde derivater\u00bb. \u00abNormal\u00bb rente omfatter godtgj\u00f8relse for tids-verdien av penger (risikofri rente), kredittrisiko, andre enkle (\u00abbasic\u00bb) utl\u00e5nsrisikoer (for eksempel likviditetsrisiko) og -kostnader (for eksempel administrative kostnader) samt fortjenestemargin. Instrumenter som i utgangspunktet kvalifiserer for amortisert kost-m\u00e5ling m\u00e5 deretter gjennom en forretningsmodell-test. Denne gj\u00f8res p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5:\u2022 Gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til amortisert kost dersom instrumentene holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer. \u2022 Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol som b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontrakts-messige kontantstr\u00f8mmer og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultat regnskap (OCI) med renteinntekt og eventuell nedskrivning f\u00f8rt i det ordin\u00e6re resultatet. Dvs. at instrumentet balansef\u00f8res til virkelig verdi, renter og nedskrivning for kreditt-tap f\u00f8res i det ordin\u00e6re resultatet tilsvarende som om instrumentet hadde v\u00e6rt m\u00e5lt til amortisert kost-m\u00e5ling, mens \u00f8vrige verdiendringer f\u00f8res over utvidet resultatregnskap. \u2022 \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat. Dette vil typisk v\u00e6re instrumenter som inng\u00e5r i trading-portef\u00f8ljer, portef\u00f8ljer som styres, m\u00e5les og rapporteres til ledelsen i henhold til virkelig verdi og portef\u00f8ljer med for stort omfang av salg til \u00e5 falle inn i en av de to \u00f8vrige forretningsmodellene. \u2022 Instrumenter som etter disse testene skal m\u00e5les til amortisert kost eller virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan likevel utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi over resultat dersom dette tar vekk eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold (\u00abaccounting mismatch\u00bb).EgenkapitalinstrumenterInvesteringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi. Verdiendringer skal som hovedregel f\u00f8res i det ordin\u00e6re resultat, men et egenkapitalinstrument kan utpekes som m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt mot utvidet resultatregnskap.DerivaterAlle derivater skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring i resultat, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regnskapsf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring.Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kostGjeldsinstrumenter som g\u00e5r gjennom SPPI-testen og som er omfattet av en forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer blir vurdert til amortisert kost. I konsernregnskapet er f\u00f8lgende hovedposter m\u00e5lt til amortisert kost:\u2022 Utl\u00e5nsmassen med flytende rente\u2022 Fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner samt kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker\u2022 Finansiell gjeld med flytende renteVirkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI)Gjeldsinstrumenter som g\u00e5r gjennom SPPI-testen og som er omfattet av en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap (OCI) med renteinntekt og eventuell nedskrivning f\u00f8rt i det ordin\u00e6re resultatet. I morbankens selskapsregnskap vil utl\u00e5nsmassen med pant i boligeiendom med en viss sannsynlighet bli solgt i l\u00f8pet av l\u00e5nets l\u00f8petid til heleid datterselskap \u2013 Sparebanken Vest Boligkreditt AS. Disse utl\u00e5nene tilfredsstiller derfor ikke forretnings-modell-testen for amortisert kost og er f\u00f8lgelig klassifisert til m\u00e5ling til virkelig verdi over utvidet resultatregnskap i morbankens selskapsregnskap. Renteinntekter p\u00e5 instrumenter m\u00e5lt til virkelig verdi over utvidet resultat er presentert p\u00e5 regnskapslinjen \u00abRenteinntekter effektiv rentes metode\u00bb. Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatDerivater balansef\u00f8res til virkelig verdi p\u00e5 det tidspunkt derivatkontrakten inng\u00e5s, og deretter l\u00f8pende til virkelig verdi. For ytterligere informasjon om konsernets omfang og bruk av derivater, se note 24.Likviditetsportef\u00f8ljen regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendringer over resultat. I portef\u00f8ljen skjer det relativt mange transaksjoner for \u00e5 tilpasse kvalitet og st\u00f8rrelse til eksterne og interne krav til buffere. Innenfor de overordnede krav skal en dessuten til enhver tid maksimere avkastningen. Likviditets-reserven genererer kredittrisiko og det er avkast nings m\u00e5l p\u00e5 rammen for denne risikoen. Likviditets beholdningen styres, m\u00e5les og rapporteres til ledelsen i henhold til virkelig verdi. Egenkapitalinstrumenter blir regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi over resultat. Instrumentene gir kontantstr\u00f8mmer som er avkastning fra andre faktorer enn renter og avdrag, og bryter derfor med SPPI-testen. For egenkapitalinstrumenter som ikke holdes i en handelsportef\u00f8lje kan selskapet velge regnskapsf\u00f8ring over utvidet resultat (uten resirkulering). Sparebanken Vest har valgt \u00e5 ikke anvende regnskapsf\u00f8ring over utvidet resultat. Finansielle instrumenter bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi med verdiendring over resultatFinansielle instrumenter klassifiseres i denne kategorien dersom klassifiseringen eliminerer eller i vesentlig grad reduserer periodiseringsforskjeller for gevinster og tap for sikrings-instrumenter og sikringsobjekter ved \u00f8konomisk sikring.Finansielle forpliktelser som er en del av en portef\u00f8lje som styres og vurderes p\u00e5 bakgrunn av virkelig verdi i samsvar med en dokumentert risikoh\u00e5ndterings- eller investeringsstrategi kan ogs\u00e5 klassifiseres i denne kategorien.Utl\u00e5n med fast rente er klassifisert under denne kategori. Dette som f\u00f8lge av at banken sikrer renterisikoen til denne vesentlige balanseposten med derivater. Sistnevnte skal alltid m\u00e5les til virkelig verdi over resultat og en regnskapsf\u00f8ring av utl\u00e5nene til amortisert kost vil s\u00e5ledes medf\u00f8re vesentlige fluktuasjoner i resultatet. En bokf\u00f8ring til virkelig verdi med verdiendringer over resultat vil medf\u00f8re en mer harmonisert sammenstilling av resultatene til derivatene og verdiendring p\u00e5 utl\u00e5nene. Verdiendringer p\u00e5 derivater og verdiendringer p\u00e5 utl\u00e5n med fast rente er presentert under \u00abNetto gevinst/(tap) finansielle instrumenter\u00bb. Av samme \u00e5rsak er bankens finansielle gjeld med fast rente klassifisert under denne kategori. Sistnevnte omfatter gjeld til kredittinstitusjoner, innskudd samt gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer med fast rente. Gevinster og tap knyttet til endring i egen kredittrisiko f\u00f8res over utvidet resultatregnskap. \u00d8vrige verdiendringer p\u00e5 disse instrumentene resultatf\u00f8res under regnskapslinjen \u00abnetto gevinst/(tap) finansielle instrumenter.N\u00e6rmere om fastsettelse av virkelig verdiVirkelig verdi p\u00e5 b\u00f8rsnoterte investeringer er basert p\u00e5 gjeldende kurs p\u00e5 balansetidspunktet. For verdipapirer som ikke er b\u00f8rsnotert og der det ikke er et aktivt marked, benytter konsernet priser i hovedsak fra Bloomberg for obligasjoner og sertifikater. For unoterte egenkapitalinstrumenter benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelige verdier i henhold til IFRS 13. Dette kan bygge p\u00e5 siste emisjonskurs eller omsetningsverdier konsernet har kunnskap om. Dersom det ikke har v\u00e6rt nylige transaksjoner, er verdier fastsatt med utgangspunkt i en konsistent verdsettelsesmetode. Verdien av fastrenteutl\u00e5nene estimeres ved \u00e5 diskontere kontant str\u00f8mmene med en risikojustert diskonteringsfaktor som skal hensynta markedsakt\u00f8renes preferanser. Diskonterings-faktoren beregnes basert p\u00e5 en observerbar swaprente tillagt et marginkrav. Ved estimering av marginkravet ser banken hen til de observerbare markedsrentene p\u00e5 tilsvarende utl\u00e5n. Swap-rente-elementet i diskonteringsfaktoren svinger kontinuerlig, mens de observerbare markedsrentene for tilsvarende utl\u00e5n ikke endres like hyppig. Marginkravet estimeres derfor basert p\u00e5 differansen mellom markedsrentene og swaprenten over en tidsperiode.For finansielle instrumenter p\u00e5 gjeldssiden er virkelig verdi beregnet ved \u00e5 bruke priser fra Bloomberg. Tilbakekj\u00f8p av egne utstedte verdipapirer nettof\u00f8res mot verdipapirgjeld i balansen (fraregnes). Realiserte gevinster/tap samt endringer i verdier p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, inkludert utbytte, vises i regnskapet under \u00abNetto gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle instrumenter\u00bb i den perioden de oppst\u00e5r.Finansielle instrumenter utpekt til sikringsbokf\u00f8ringFor finansielle instrumenter underlagt sikringsbokf\u00f8ring, bokf\u00f8res sikringsinstrumentene til virkelig verdi og sikringsobjektene til virkelig verdi for de risikoer som sikres. Konsernet har etablert sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 oppn\u00e5 en regnskapsmessig behandling som reflekterer hvordan renterisiko styres for langsiktige innl\u00e5n knyttet til boligkredittselskapet. Dette medf\u00f8rer en resultatmessig sammenstilling av gevinster og tap p\u00e5 utstedte obligasjoner med fast rente, med gevinster og tap p\u00e5 tilh\u00f8rende inng\u00e5tte rente- og valutaswapper (sikrings-instrument). Dette regnskapsf\u00f8res som virkelig verdisikringer. Ved inng\u00e5else av sikringen skjer det en formell \u00f8remerking og dokumentasjon av sikringsforholdet. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdisvingninger p\u00e5 sikringsobjektet som skyldes den sikrede risikoen, og verdisvingninger for de finansielle derivatene. Sikringen er dokumentert med henvisning til konsernets risikostyrings-strategi, entydig identifikasjon av sikringsobjekt og sikrings-instrument, entydig beskrivelse av den sikrede risikoen, samt en beskrivelse av hvorfor sikringen forventes \u00e5 v\u00e6re effektiv.Sikringsineffektivitet, definert som forskjell mellom verdi-regulering av sikringsinstrumenter sammenlignet med verdi-regulering av de sikrede risikoer i objektene, resultatf\u00f8res l\u00f8pende i resultatregnskapet. Unntaket er den delen av verdi-regulering som skyldes endring i basis spread knyttet til sikrings-instrumentene. Sistnevnte presenteres i utvidet resultat regnskap. Sikringsinstrumentene vurderes til virkelig verdi og verdi-endringer inng\u00e5r i \u00abNetto gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle instru-menter\u00bb i resultatet. Verdiendringer knyttet til sikrede risikoer p\u00e5 sikringsobjektene inng\u00e5r i samme regnskapslinje. Netto rente p\u00e5 sikringsinstrumentene presenteres p\u00e5 samme regnskapslinje som tilh\u00f8rende sikringsobjekt. TAPSNEDSKRIVING AV UTL\u00c5N VURDERT TIL AMORTISERT KOSTEtter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (ECL). Nedskrivingene skal v\u00e6re for-ventnings rette og fremadskuende. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder b\u00e5de for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost og til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap. I tillegg er l\u00e5netilsagn, ubenyttede kreditter og garanti-forpliktelser omfattet av nedskrivingsmodellen. M\u00e5ling av avsetning for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden opprinnelig innregning. Ved f\u00f8rstegangsinnregning og n\u00e5r kreditt risikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs-innregning, skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Banken har etablert en metode (se note 11) for \u00e5 vurdere om kredittrisikoen etter f\u00f8rstegangsinnregning har \u00f8kt vesentlig ved \u00e5 beregne endring i risiko for mislighold over gjenv\u00e6rende levetid av det finansielle instrument. Forventet kredittap er beregnet som et vektet snitt av n\u00e5verdien av alle kontant-str\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid i ulike scenarier, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og de kontantstr\u00f8mmer som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet.I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for utstedte og kj\u00f8pte l\u00e5n hvor det er p\u00e5l\u00f8pt kredittap ved f\u00f8rstegangsinnregning. Sparebanken Vest har ikke identifisert slike engasjement.Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenterVirkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved \u00e5 benytte ulike verdsettelses-teknikker. Dette gj\u00f8res basert p\u00e5 antagelser om hva markedet vil legge til grunn for verdsettelse av tilsvarende finansielle instrumenter og tilgjengelig informasjon p\u00e5 balansedagen. Det vises til noter for finansielle instrumenter, samt regnskaps-prinsipper for beskrivelse av de teknikker som er benyttet. I verdsettelsene av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked kreves det utstrakt bruk av skj\u00f8nn.Fastrenteutl\u00e5n:I henhold til IFRS skal verdsettelsen v\u00e6re basert p\u00e5 en vurdering av hva en ekstern investor ville lagt til grunn ved investering i tilsvarende utl\u00e5n. Det eksisterer ikke et velfungerende marked for kj\u00f8p og salg av fastrentel\u00e5n mellom markedsakt\u00f8rer. Verdien av fastrenteutl\u00e5nene estimeres ved \u00e5 diskontere kontant-str\u00f8mmene med en risikojustert diskonteringsfaktor som skal hensynta markedsakt\u00f8renes preferanser. Diskonteringsfaktoren beregnes basert p\u00e5 en observerbar swaprente tillagt et marginkrav.Ved estimering av marginkravet ser banken hen til de observer-bare markedsrentene p\u00e5 tilsvarende utl\u00e5n. Swaprente-elementet i diskonteringsfaktoren svinger kontinuerlig, mens de observer-bare markedsrentene for tilsvarende utl\u00e5n ikke endres like hyppig. Marginkravet til markedsakt\u00f8rene er dermed ikke direkte observerbart og estimeres basert p\u00e5 differansen mellom de observerbare markedsrentene og swaprenten over en tids-periode. Ettersom marginkravet ikke er direkte observerbart er det knyttet usikkerhet til beregning av virkelig verdi for fastrenteutl\u00e5n.Basisswapper:Konsernet benytter basisswapper som sikringsinstrument for \u00e5 konvertere betalingsforpliktelser p\u00e5 innl\u00e5n i fremmed valuta til norske kroner. Prisen for \u00e5 inng\u00e5 basisswapper svinger, noe som gj\u00f8r at sikringen ikke utgj\u00f8r en perfekt hedge. Dette p\u00e5virker virkelig verdi av derivatet. Det er i tillegg inng\u00e5tt CSA-avtaler om sikkerhetsstillelse som er skrevet i sterk fav\u00f8r av obligasjons-eierne for basisswapper i datterselskapet Sparebanken Vest Boligkreditt AS. Dette har en pris da motpartene har store potensielle forpliktelser dersom de eksempelvis skulle bli nedgradert. Denne prisen kalles \u00abcredit charge\u00bb og kan ogs\u00e5 svinge over tid. Det er usikkerhet knyttet til beregningen av virkelig verdi for slike finansielle instrumenter.For volum av finansielle instrumenter klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 (innslag av subjektive elementer i verdsettelsen), vises til note 6. Her fremkommer ogs\u00e5 sensitivitet knyttet til parameterne i beregningene. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-16-4": {
"value": "FINANSIELLE EIENDELER OG GJELDFinansielle eiendeler og gjeld er verdsatt og klassifisert i samsvar med IFRS 9, og noteopplysninger er utarbeidet i samsvar med IFRS 7 \u2013 Finansielle instrumenter \u2013 opplysninger. Innregning og fraregningFinansielle eiendeler og forpliktelser balansef\u00f8res p\u00e5 det tidspunkt konsernet blir part i instrumentets kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser fraregnes p\u00e5 det tidspunkt henholdsvis fordelen eller forpliktelsen som f\u00f8lger av kontraktsmessige betingelser er innfridd, kansellert eller utl\u00f8pt. En finansiell eiendel kan ogs\u00e5 fraregnes og innregnes p\u00e5 nytt dersom denne har v\u00e6rt gjenstand for st\u00f8rre endringer. I slike tilfeller blir endring i kontraktsvilk\u00e5r, vesentlighet, samt andre kommersielle vilk\u00e5r vurdert.Finansielle eiendeler som selges fra Sparebanken Vest til Sparebanken Vest Boligkreditt AS fraregnes i regnskapet til Sparebanken Vest og innregnes i Sparebanken Vest Boligkreditt. Sparebanken Vest Boligkreditt overtar all kredittrisiko for de overf\u00f8rte eiendelene.M\u00e5lekategorierIFRS 9 har f\u00f8lgende prinsipper for klassifisering og m\u00e5ling:\u2022 Amortisert kost\u2022 Virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI)\u2022 Virkelig verdi med verdiendring over resultat (FVPL)M\u00e5lekategori besluttes ved f\u00f8rstegangs regnskapsf\u00f8ring av eiendelen. Note 4 spesifiserer volum for hver hovedgruppe finansielle instrumenter klassifisert i de forskjellige m\u00e5lekategoriene.GjeldsinstrumenterGjeldsinstrumenter, definert som alle finansielle eiendeler som ikke er derivater eller egenkapitalinstrumenter, m\u00e5 gjennom to tester for \u00e5 avgj\u00f8re klassifisering og m\u00e5ling etter IFRS 9.Den f\u00f8rste testen gj\u00f8res p\u00e5 instrumentniv\u00e5, og er en vurdering av instrumentets kontraktsmessige vilk\u00e5r. Denne testen omtales som SPPI-testen (SPPI=solely payment of principal and interest). Det er kun instrumenter med kontraktsmessige kontant str\u00f8mmer som bare best\u00e5r av betaling av \u00abnormal\u00bb rente og hovedstol p\u00e5 gitte datoer som kvalifiserer for amortisert kost-m\u00e5ling. Alle andre finansielle instrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi. Dette kan omfatte instrumenter med kontrakts-messig vilk\u00e5r som er urelatert til enkle gjeldsinstrumenter, som for eksempel instrumenter med gearing eller \u00abinnebygde derivater\u00bb. \u00abNormal\u00bb rente omfatter godtgj\u00f8relse for tids-verdien av penger (risikofri rente), kredittrisiko, andre enkle (\u00abbasic\u00bb) utl\u00e5nsrisikoer (for eksempel likviditetsrisiko) og -kostnader (for eksempel administrative kostnader) samt fortjenestemargin. Instrumenter som i utgangspunktet kvalifiserer for amortisert kost-m\u00e5ling m\u00e5 deretter gjennom en forretningsmodell-test. Denne gj\u00f8res p\u00e5 portef\u00f8ljeniv\u00e5:\u2022 Gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til amortisert kost dersom instrumentene holdes i en forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer. \u2022 Instrumenter med kontantstr\u00f8mmer som bare er betaling av rente og hovedstol som b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontrakts-messige kontantstr\u00f8mmer og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultat regnskap (OCI) med renteinntekt og eventuell nedskrivning f\u00f8rt i det ordin\u00e6re resultatet. Dvs. at instrumentet balansef\u00f8res til virkelig verdi, renter og nedskrivning for kreditt-tap f\u00f8res i det ordin\u00e6re resultatet tilsvarende som om instrumentet hadde v\u00e6rt m\u00e5lt til amortisert kost-m\u00e5ling, mens \u00f8vrige verdiendringer f\u00f8res over utvidet resultatregnskap. \u2022 \u00d8vrige gjeldsinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring over resultat. Dette vil typisk v\u00e6re instrumenter som inng\u00e5r i trading-portef\u00f8ljer, portef\u00f8ljer som styres, m\u00e5les og rapporteres til ledelsen i henhold til virkelig verdi og portef\u00f8ljer med for stort omfang av salg til \u00e5 falle inn i en av de to \u00f8vrige forretningsmodellene. \u2022 Instrumenter som etter disse testene skal m\u00e5les til amortisert kost eller virkelig verdi med verdiendringer over OCI kan likevel utpekes til m\u00e5ling til virkelig verdi over resultat dersom dette tar vekk eller vesentlig reduserer et regnskapsmessig misforhold (\u00abaccounting mismatch\u00bb).EgenkapitalinstrumenterInvesteringer i egenkapitalinstrumenter skal m\u00e5les til virkelig verdi. Verdiendringer skal som hovedregel f\u00f8res i det ordin\u00e6re resultat, men et egenkapitalinstrument kan utpekes som m\u00e5lt til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt mot utvidet resultatregnskap.DerivaterAlle derivater skal i utgangspunktet m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendring i resultat, men derivater som er utpekt som sikringsinstrumenter skal regnskapsf\u00f8res i tr\u00e5d med prinsippene for sikringsbokf\u00f8ring.Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kostGjeldsinstrumenter som g\u00e5r gjennom SPPI-testen og som er omfattet av en forretningsmodell hvor form\u00e5let er \u00e5 holde instrumentet for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer blir vurdert til amortisert kost. I konsernregnskapet er f\u00f8lgende hovedposter m\u00e5lt til amortisert kost:\u2022 Utl\u00e5nsmassen med flytende rente\u2022 Fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner samt kontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker\u2022 Finansiell gjeld med flytende renteVirkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI)Gjeldsinstrumenter som g\u00e5r gjennom SPPI-testen og som er omfattet av en forretningsmodell med form\u00e5l \u00e5 b\u00e5de holdes for \u00e5 motta kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer og for salg, skal m\u00e5les til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap (OCI) med renteinntekt og eventuell nedskrivning f\u00f8rt i det ordin\u00e6re resultatet. I morbankens selskapsregnskap vil utl\u00e5nsmassen med pant i boligeiendom med en viss sannsynlighet bli solgt i l\u00f8pet av l\u00e5nets l\u00f8petid til heleid datterselskap \u2013 Sparebanken Vest Boligkreditt AS. Disse utl\u00e5nene tilfredsstiller derfor ikke forretnings-modell-testen for amortisert kost og er f\u00f8lgelig klassifisert til m\u00e5ling til virkelig verdi over utvidet resultatregnskap i morbankens selskapsregnskap. Renteinntekter p\u00e5 instrumenter m\u00e5lt til virkelig verdi over utvidet resultat er presentert p\u00e5 regnskapslinjen \u00abRenteinntekter effektiv rentes metode\u00bb. Finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatDerivater balansef\u00f8res til virkelig verdi p\u00e5 det tidspunkt derivatkontrakten inng\u00e5s, og deretter l\u00f8pende til virkelig verdi. For ytterligere informasjon om konsernets omfang og bruk av derivater, se note 24.Likviditetsportef\u00f8ljen regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi med verdiendringer over resultat. I portef\u00f8ljen skjer det relativt mange transaksjoner for \u00e5 tilpasse kvalitet og st\u00f8rrelse til eksterne og interne krav til buffere. Innenfor de overordnede krav skal en dessuten til enhver tid maksimere avkastningen. Likviditets-reserven genererer kredittrisiko og det er avkast nings m\u00e5l p\u00e5 rammen for denne risikoen. Likviditets beholdningen styres, m\u00e5les og rapporteres til ledelsen i henhold til virkelig verdi. Egenkapitalinstrumenter blir regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi over resultat. Instrumentene gir kontantstr\u00f8mmer som er avkastning fra andre faktorer enn renter og avdrag, og bryter derfor med SPPI-testen. For egenkapitalinstrumenter som ikke holdes i en handelsportef\u00f8lje kan selskapet velge regnskapsf\u00f8ring over utvidet resultat (uten resirkulering). Sparebanken Vest har valgt \u00e5 ikke anvende regnskapsf\u00f8ring over utvidet resultat. Finansielle instrumenter bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi med verdiendring over resultatFinansielle instrumenter klassifiseres i denne kategorien dersom klassifiseringen eliminerer eller i vesentlig grad reduserer periodiseringsforskjeller for gevinster og tap for sikrings-instrumenter og sikringsobjekter ved \u00f8konomisk sikring.Finansielle forpliktelser som er en del av en portef\u00f8lje som styres og vurderes p\u00e5 bakgrunn av virkelig verdi i samsvar med en dokumentert risikoh\u00e5ndterings- eller investeringsstrategi kan ogs\u00e5 klassifiseres i denne kategorien.Utl\u00e5n med fast rente er klassifisert under denne kategori. Dette som f\u00f8lge av at banken sikrer renterisikoen til denne vesentlige balanseposten med derivater. Sistnevnte skal alltid m\u00e5les til virkelig verdi over resultat og en regnskapsf\u00f8ring av utl\u00e5nene til amortisert kost vil s\u00e5ledes medf\u00f8re vesentlige fluktuasjoner i resultatet. En bokf\u00f8ring til virkelig verdi med verdiendringer over resultat vil medf\u00f8re en mer harmonisert sammenstilling av resultatene til derivatene og verdiendring p\u00e5 utl\u00e5nene. Verdiendringer p\u00e5 derivater og verdiendringer p\u00e5 utl\u00e5n med fast rente er presentert under \u00abNetto gevinst/(tap) finansielle instrumenter\u00bb. Av samme \u00e5rsak er bankens finansielle gjeld med fast rente klassifisert under denne kategori. Sistnevnte omfatter gjeld til kredittinstitusjoner, innskudd samt gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer med fast rente. Gevinster og tap knyttet til endring i egen kredittrisiko f\u00f8res over utvidet resultatregnskap. \u00d8vrige verdiendringer p\u00e5 disse instrumentene resultatf\u00f8res under regnskapslinjen \u00abnetto gevinst/(tap) finansielle instrumenter.N\u00e6rmere om fastsettelse av virkelig verdiVirkelig verdi p\u00e5 b\u00f8rsnoterte investeringer er basert p\u00e5 gjeldende kurs p\u00e5 balansetidspunktet. For verdipapirer som ikke er b\u00f8rsnotert og der det ikke er et aktivt marked, benytter konsernet priser i hovedsak fra Bloomberg for obligasjoner og sertifikater. For unoterte egenkapitalinstrumenter benyttes ulike verdsettelsesteknikker for \u00e5 fastsette virkelige verdier i henhold til IFRS 13. Dette kan bygge p\u00e5 siste emisjonskurs eller omsetningsverdier konsernet har kunnskap om. Dersom det ikke har v\u00e6rt nylige transaksjoner, er verdier fastsatt med utgangspunkt i en konsistent verdsettelsesmetode. Verdien av fastrenteutl\u00e5nene estimeres ved \u00e5 diskontere kontant str\u00f8mmene med en risikojustert diskonteringsfaktor som skal hensynta markedsakt\u00f8renes preferanser. Diskonterings-faktoren beregnes basert p\u00e5 en observerbar swaprente tillagt et marginkrav. Ved estimering av marginkravet ser banken hen til de observerbare markedsrentene p\u00e5 tilsvarende utl\u00e5n. Swap-rente-elementet i diskonteringsfaktoren svinger kontinuerlig, mens de observerbare markedsrentene for tilsvarende utl\u00e5n ikke endres like hyppig. Marginkravet estimeres derfor basert p\u00e5 differansen mellom markedsrentene og swaprenten over en tidsperiode.For finansielle instrumenter p\u00e5 gjeldssiden er virkelig verdi beregnet ved \u00e5 bruke priser fra Bloomberg. Tilbakekj\u00f8p av egne utstedte verdipapirer nettof\u00f8res mot verdipapirgjeld i balansen (fraregnes). Realiserte gevinster/tap samt endringer i verdier p\u00e5 finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet, inkludert utbytte, vises i regnskapet under \u00abNetto gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle instrumenter\u00bb i den perioden de oppst\u00e5r.Finansielle instrumenter utpekt til sikringsbokf\u00f8ringFor finansielle instrumenter underlagt sikringsbokf\u00f8ring, bokf\u00f8res sikringsinstrumentene til virkelig verdi og sikringsobjektene til virkelig verdi for de risikoer som sikres. Konsernet har etablert sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 oppn\u00e5 en regnskapsmessig behandling som reflekterer hvordan renterisiko styres for langsiktige innl\u00e5n knyttet til boligkredittselskapet. Dette medf\u00f8rer en resultatmessig sammenstilling av gevinster og tap p\u00e5 utstedte obligasjoner med fast rente, med gevinster og tap p\u00e5 tilh\u00f8rende inng\u00e5tte rente- og valutaswapper (sikrings-instrument). Dette regnskapsf\u00f8res som virkelig verdisikringer. Ved inng\u00e5else av sikringen skjer det en formell \u00f8remerking og dokumentasjon av sikringsforholdet. Det eksisterer en entydig, direkte og dokumentert sammenheng mellom verdisvingninger p\u00e5 sikringsobjektet som skyldes den sikrede risikoen, og verdisvingninger for de finansielle derivatene. Sikringen er dokumentert med henvisning til konsernets risikostyrings-strategi, entydig identifikasjon av sikringsobjekt og sikrings-instrument, entydig beskrivelse av den sikrede risikoen, samt en beskrivelse av hvorfor sikringen forventes \u00e5 v\u00e6re effektiv.Sikringsineffektivitet, definert som forskjell mellom verdi-regulering av sikringsinstrumenter sammenlignet med verdi-regulering av de sikrede risikoer i objektene, resultatf\u00f8res l\u00f8pende i resultatregnskapet. Unntaket er den delen av verdi-regulering som skyldes endring i basis spread knyttet til sikrings-instrumentene. Sistnevnte presenteres i utvidet resultat regnskap. Sikringsinstrumentene vurderes til virkelig verdi og verdi-endringer inng\u00e5r i \u00abNetto gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle instru-menter\u00bb i resultatet. Verdiendringer knyttet til sikrede risikoer p\u00e5 sikringsobjektene inng\u00e5r i samme regnskapslinje. Netto rente p\u00e5 sikringsinstrumentene presenteres p\u00e5 samme regnskapslinje som tilh\u00f8rende sikringsobjekt. TAPSNEDSKRIVING AV UTL\u00c5N VURDERT TIL AMORTISERT KOSTEtter IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert p\u00e5 forventet kredittap (ECL). Nedskrivingene skal v\u00e6re for-ventnings rette og fremadskuende. Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler i IFRS 9 gjelder b\u00e5de for finansielle eiendeler som m\u00e5les til amortisert kost og til virkelig verdi med verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap. I tillegg er l\u00e5netilsagn, ubenyttede kreditter og garanti-forpliktelser omfattet av nedskrivingsmodellen. M\u00e5ling av avsetning for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig siden opprinnelig innregning. Ved f\u00f8rstegangsinnregning og n\u00e5r kreditt risikoen ikke har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangs-innregning, skal det avsettes for 12-m\u00e5neders forventet tap. 12-m\u00e5neders forventet tap er det tapet som er forventet \u00e5 inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til begivenheter som inntreffer de f\u00f8rste 12 m\u00e5nedene. Hvis kredittrisikoen har \u00f8kt vesentlig etter f\u00f8rstegangsinnregning skal det avsettes for forventet tap over hele levetiden. Banken har etablert en metode (se note 11) for \u00e5 vurdere om kredittrisikoen etter f\u00f8rstegangsinnregning har \u00f8kt vesentlig ved \u00e5 beregne endring i risiko for mislighold over gjenv\u00e6rende levetid av det finansielle instrument. Forventet kredittap er beregnet som et vektet snitt av n\u00e5verdien av alle kontant-str\u00f8mmer over gjenv\u00e6rende forventet levetid i ulike scenarier, dvs. forskjellen mellom de kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer i henhold til kontrakten og de kontantstr\u00f8mmer som banken forventer \u00e5 motta, diskontert med effektiv rente p\u00e5 instrumentet.I tillegg til den generelle modellen er det egne prinsipper for utstedte og kj\u00f8pte l\u00e5n hvor det er p\u00e5l\u00f8pt kredittap ved f\u00f8rstegangsinnregning. Sparebanken Vest har ikke identifisert slike engasjement.Virkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenterVirkelig verdi p\u00e5 finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked, fastsettes ved \u00e5 benytte ulike verdsettelses-teknikker. Dette gj\u00f8res basert p\u00e5 antagelser om hva markedet vil legge til grunn for verdsettelse av tilsvarende finansielle instrumenter og tilgjengelig informasjon p\u00e5 balansedagen. Det vises til noter for finansielle instrumenter, samt regnskaps-prinsipper for beskrivelse av de teknikker som er benyttet. I verdsettelsene av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked kreves det utstrakt bruk av skj\u00f8nn.Fastrenteutl\u00e5n:I henhold til IFRS skal verdsettelsen v\u00e6re basert p\u00e5 en vurdering av hva en ekstern investor ville lagt til grunn ved investering i tilsvarende utl\u00e5n. Det eksisterer ikke et velfungerende marked for kj\u00f8p og salg av fastrentel\u00e5n mellom markedsakt\u00f8rer. Verdien av fastrenteutl\u00e5nene estimeres ved \u00e5 diskontere kontant-str\u00f8mmene med en risikojustert diskonteringsfaktor som skal hensynta markedsakt\u00f8renes preferanser. Diskonteringsfaktoren beregnes basert p\u00e5 en observerbar swaprente tillagt et marginkrav.Ved estimering av marginkravet ser banken hen til de observer-bare markedsrentene p\u00e5 tilsvarende utl\u00e5n. Swaprente-elementet i diskonteringsfaktoren svinger kontinuerlig, mens de observer-bare markedsrentene for tilsvarende utl\u00e5n ikke endres like hyppig. Marginkravet til markedsakt\u00f8rene er dermed ikke direkte observerbart og estimeres basert p\u00e5 differansen mellom de observerbare markedsrentene og swaprenten over en tids-periode. Ettersom marginkravet ikke er direkte observerbart er det knyttet usikkerhet til beregning av virkelig verdi for fastrenteutl\u00e5n.Basisswapper:Konsernet benytter basisswapper som sikringsinstrument for \u00e5 konvertere betalingsforpliktelser p\u00e5 innl\u00e5n i fremmed valuta til norske kroner. Prisen for \u00e5 inng\u00e5 basisswapper svinger, noe som gj\u00f8r at sikringen ikke utgj\u00f8r en perfekt hedge. Dette p\u00e5virker virkelig verdi av derivatet. Det er i tillegg inng\u00e5tt CSA-avtaler om sikkerhetsstillelse som er skrevet i sterk fav\u00f8r av obligasjons-eierne for basisswapper i datterselskapet Sparebanken Vest Boligkreditt AS. Dette har en pris da motpartene har store potensielle forpliktelser dersom de eksempelvis skulle bli nedgradert. Denne prisen kalles \u00abcredit charge\u00bb og kan ogs\u00e5 svinge over tid. Det er usikkerhet knyttet til beregningen av virkelig verdi for slike finansielle instrumenter.For volum av finansielle instrumenter klassifisert p\u00e5 niv\u00e5 3 (innslag av subjektive elementer i verdsettelsen), vises til note 6. Her fremkommer ogs\u00e5 sensitivitet knyttet til parameterne i beregningene. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsAtFairValueThroughProfitOrLossExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-24-3": {
"value": "VALUTAKonsernets presentasjonsvaluta er norske kroner. Dette er ogs\u00e5 morselskapet, datterselskap og tilknyttede selskap sin funksjonelle valuta. Bankens fordringer og gjeld i utenlandsk valuta er i regnskapet omregnet til kursen p\u00e5 balansedagen. Valutapostene er hovedsakelig sikret ved tilsvarende poster p\u00e5 motsatt side av balansen eller ved bruk av derivater.Inntekter og kostnader i valuta er omregnet til norske kroner etter kursen p\u00e5 transaksjonstidspunktet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-25-3": {
"value": "VARIGE DRIFTSMIDLERVarige driftsmidler verdsettes til historisk kost og avskrives over forventet \u00f8konomiske levetid.Ordin\u00e6re avskrivninger er basert p\u00e5 kostpris og fordelt line\u00e6rt over driftsmidlenes \u00f8konomiske levetid. Avskrivningsperiode og avskrivningsmetode blir vurdert hvert \u00e5r for \u00e5 sikre at periode og metode som blir benyttet samsvarer med de \u00f8konomiske realitetene til anleggsmidlene.\u00c5rets ordin\u00e6re avskrivninger belastes \u00e5rets driftskostnader.Ved fraregning resultatf\u00f8res eventuelle gevinster eller tap under regnskapslinjen \u00abNetto gevinster varige driftsmidler\u00bb.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-26-3": {
"value": "LeieavtalerIFRS 16 ble innf\u00f8rt med virkning fra 01.01.2019. Standarden fastsetter prinsipper for innregning, m\u00e5ling og presentasjon av leieavtaler. En kontrakt er eller inneholder en leieavtale dersom kontrakten overf\u00f8rer retten til \u00e5 ha kontroll med bruken av en identifisert eiendel i en periode i bytte mot vederlag. Ved inng\u00e5else av en leiekontrakt innregner konsernet en bruks-rettseiendel og en leieforpliktelse. P\u00e5 innregningstidspunktet m\u00e5les leieforpliktelsen til n\u00e5verdien av leiebetalingen over avtalt leietid, hvor leiebetalingene neddiskonteres med leieavtalens implisitte rente dersom denne lett kan fastsettes. Ellers benyttes marginale l\u00e5nerente. P\u00e5 innregningstidspunktet m\u00e5les bruksrettseiendelen til anskaffelseskost som settes lik leieforpliktelsen. Ved etterf\u00f8lgende m\u00e5linger skal leieforpliktelsen reduseres med betalt leie og \u00f8kes med beregnede renter. Bruksretteiendelen avskrives i tr\u00e5d med kravene i IAS 16 og m\u00e5les p\u00e5 nytt dersom bestemte hendelser inntreffer. Eksempel p\u00e5 slike hendelser er endring i leieperiode eller endring i variabel leie som f\u00f8lge av endringer i en indeks eller sats. Standarden har f\u00f8rst og fremst anvendelse knyttet til innleie av kontorlokaler.Konsernet har ogs\u00e5 fremleiekontrakter til juridiske enheter utenfor konsernet. Her blir det vurdert om fremleien er operasjonell eller finansiell. De fleste avtaler er vurdert \u00e5 v\u00e6re finansiell leie da leieavtalene i det vesentlige overf\u00f8rer alle risikoer og fordeler som er forbundet med eiendelen. For disse kontraktene reduseres bruksrettseiendelen og erstattes av en fordring mot leietaker som reduseres ved leiebetalinger. St\u00f8rrelsen p\u00e5 den finansielle fordringen fremkommer av note 35. I balansen blir bruksrettseiendelen klassifisert under linjen for varige driftsmidler og leieforpliktelsen som annen gjeld. I resultatregnskapet blir avskrivning p\u00e5 bruksrettseiendelen klassifisert som avskrivning og rente p\u00e5 leieforpliktelsen blir klassifisert som rentekostnad og s\u00e5ledes blir en del av bankens rentenetto. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-28-3": {
"value": "IMMATERIELLE EIENDELERUtviklet programvareUtvikling av programvare balansef\u00f8res og klassifiseres som immaterielle eiendeler dersom verdien vurderes som vesentlig og eiendelen forventes \u00e5 ha varig verdi. Ved utvikling av program-vare aktiveres bruk av egne ressurser s\u00e5fremt p\u00e5l\u00f8pte utgifter kan m\u00e5les p\u00e5litelig. Utgifter til blant annet forprosjektering, implementering og oppl\u00e6ring kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende. Balanse-f\u00f8rt egenutviklet programvare avskrives line\u00e6rt over antatt levetid. Avskrivningene p\u00e5begynnes p\u00e5 det tidspunktet program-varen er tilgjengelig for bruk i selskapet, slik at programvare under utvikling er oppf\u00f8rt til kostpris inntil utvikling er ferdigstilt.Det vurderes l\u00f8pende hvorvidt det foreligger behov for ned-skrivning som f\u00f8lge av at verdien av forventede \u00f8konomiske fordeler er lavere enn balansef\u00f8rt verdi.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-29-3": {
"value": "GoodwillGoodwill er forskjellen mellom anskaffelseskost ved kj\u00f8p av virksomhet og virkelig verdi av konsernets andel av netto identifiserbare eiendeler i virksomheten p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet. De enkelte goodwillpostene i balansen er allokert til kontant-str\u00f8mgenererende enheter som nyter godt av den kj\u00f8pte eiendelen. Valg av vurderingsenhet er gjort ut fra hensyn til hvor det er mulig \u00e5 identifisere og skille ut uavhengige kontant-str\u00f8mmer knyttet til virksomheten. Goodwill testes \u00e5rlig for verdifall og er balansef\u00f8rt til anskaffelseskost med fradrag for nedskrivninger. Nedskrivingstest av balansef\u00f8rt goodwill gjennomf\u00f8res ved neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra vurderingsenhetene. Dersom nedskrivings-testen identifiserer et nedskrivingsbehov nedskrives goodwill til gjenvinnbart bel\u00f8p, herunder bruksverdi. Nedskriving av Goodwill reverseres ikke.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-29-4": {
"value": "GoodwillGoodwill er forskjellen mellom anskaffelseskost ved kj\u00f8p av virksomhet og virkelig verdi av konsernets andel av netto identifiserbare eiendeler i virksomheten p\u00e5 oppkj\u00f8pstidspunktet. De enkelte goodwillpostene i balansen er allokert til kontant-str\u00f8mgenererende enheter som nyter godt av den kj\u00f8pte eiendelen. Valg av vurderingsenhet er gjort ut fra hensyn til hvor det er mulig \u00e5 identifisere og skille ut uavhengige kontant-str\u00f8mmer knyttet til virksomheten. Goodwill testes \u00e5rlig for verdifall og er balansef\u00f8rt til anskaffelseskost med fradrag for nedskrivninger. Nedskrivingstest av balansef\u00f8rt goodwill gjennomf\u00f8res ved neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra vurderingsenhetene. Dersom nedskrivings-testen identifiserer et nedskrivingsbehov nedskrives goodwill til gjenvinnbart bel\u00f8p, herunder bruksverdi. Nedskriving av Goodwill reverseres ikke.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-30-3": {
"value": "SKATTUtsatt skatt og utsatt skattefordel balansef\u00f8res i samsvar med IAS 12 Inntektsskatt.Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter b\u00e5de periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel er beregnet med 25 % av netto midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skatte-messige verdier ved utgangen av regnskaps\u00e5ret. Skatte\u00f8kende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reverseres i samme periode er utlignet og nettof\u00f8rt. Enkelte selskaper i konsernet som ikke er omfattet av finans-skatten, beregner ovenst\u00e5ende basert p\u00e5 22 % av netto midlertidige forskjeller.Utsatt skattefordel balansef\u00f8res ut fra forventninger om skattepliktig inntekt gjennom inntjening i fremtidige \u00e5r.Betalbar skatt i balansen er periodens betalbare skatt knyttet til \u00e5rets resultat, skatt p\u00e5 formue, samt betalbar skatt knyttet til mottatt konsernbidrag.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-32-3": {
"value": "PENSJONSFORPLIKTELSERPensjonsforpliktelser beregnes i samsvar med IAS 19. \u00c5rets pensjonskostnad f\u00f8res netto i resultatregnskapet under posten \u00abL\u00f8nn og generelle administrasjonskostnader\u00bb. Se note 31 for n\u00e6rmere detaljer.Selskapet har b\u00e5de innskuddsbasert og ytelsesbasert pensjons-ordning som oppfyller kravene etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. InnskuddsordningSparebanken Vest har en ordin\u00e6r innskuddsordning samt en innskuddsbasert individuell kompensasjonsordning for de som mistet sin ytelsespensjon. N\u00e5r det gjelder sistnevnte ordning, overf\u00f8res \u00e5rlig avtalt innskudd til verdipapirfond med pante-sikring. Tilskuddene til verdipapirfondene er en pantsatt eiendel for selskapet, samt en tilsvarende brutto pensjonsforpliktelse til de ansatte. Av sum tilskudd og verdiutvikling p\u00e5 verdipapir-fondene beregnes det og avsettes for arbeidsgiveravgift og finansskatt. Postene presenteres brutto i balansen. Ytelsesbasert ordningBanken har en topplederordning som omfatter 9 ansatte som gir anledning til pensjonsalder ved fylte 65 (62) \u00e5r. Den generelle ytelsesordningen for ansatte ble lukket for nye medlemmer i 2007 og etterf\u00f8lgende fraregnet. Etter fraregning av ytelses-ordningen er restbeholdningen \u00e5 anse som uvesentlig og det er dermed gjort enkelte forenklinger i notepresentasjonen (se forklaring under note 31).",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-33-3": {
"value": "FORPLIKTELSER/AVSETNINGERAvsetning for forpliktelser er foretatt i samsvar med IAS 37. Krav til avsetning er at det eksisterer en forpliktelse som f\u00f8lge av tidligere hendelser, og at det er sannsynlighetsovervekt for at forpliktelsen vil komme til oppgj\u00f8r. Avsetningen er beregnet som n\u00e5verdien av forventede utbetalinger for \u00e5 innfri forpliktelsen.Foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utbetaling er ikke formelt vedtatt p\u00e5 balansedato, og tilfredsstiller ikke kriterier for hva som er en forpliktelse i henhold til IAS 37.I selskapsregnskapet er utbytte og gaver regnskapsf\u00f8rt i det regnskaps\u00e5ret som er grunnlag for utdelingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-34-3": {
"value": "HENDELSER ETTER BALANSEDAGENDet opplyses om hendelser etter balansedagen i samsvar med IAS 10. Opplysningene omfatter hendelser som ikke innregnes i konsernets finansregnskap, men som er av en slik art at de er vesentlige for vurdering av virksomheten.Note 2 Regnskapsestimater og skj\u00f8nnsmessige vurderingerKOMMENDE ENDRINGER TIL STANDARDER OG FORTOLKNINGERPr 31.12.2022 er det relativt f\u00e5 kjente fremtidige endringer i regnskapsprinsipper som f\u00e5r konsekvenser for regnskapet til Sparebanken Vest. Nedenfor f\u00f8lger relevante endringer: \u2022 IAS 1 \u2013 Presentation of Financial Statements. Endringen gjelder opplysninger om anvendt regnskapspraksis, og klargj\u00f8r at det skal gis opplysninger om vesentlige (\u00abmaterial\u00bb) regnskaps-prinsipper \u2013 endret fra viktige (\u00absignificant\u00bb). Regnskaps-prinsippene vil bli gjennomg\u00e5tt p\u00e5 nytt for \u00e5 identifisere hvilke prinsipp som vurderes \u00e5 v\u00e6re vesentlige. Endringen er effektiv fra 01.01.2023.\u2022 IAS 12 \u2013 Income Taxes. Endringen er knyttet til regnskapsf\u00f8ring av transaksjoner som gir oppgav til samtidig innregning av utsatt skattefordel og utsatt skatteforpliktelse. Endringen er effektiv fra 01.01.23. \u2022 IFRS 17 \u2013 Insurance Contracts. IFRS 17 erstatter IFRS 4. IFRS 17 har bestemmelser om hvordan forsikringskontrakter skal vurderes og presenteres, noe som tidligere har v\u00e6rt overlatt til nasjonalt regelverk. Opplysningskravene \u00f8kes. Sparebanken Vest har interesse i denne regnskapsstandard gjennom sitt eierskap i Frende Forsikring. Forsikringsvirksomheten innregnes i konsernregnskapet etter egenkapitalmetoden og konse-kvensen av implementeringen er derfor liten. Standarden er effektiv fra 01.01.23.\u2022 IAS 8 \u2013 Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors. Endringen inneb\u00e6rer at regnskapsmessig estimat defineres. Form\u00e5let med endringen er \u00e5 tydeliggj\u00f8re forskjellen mellom anvendte regnskapsprinsipper og regnskapsmessige estimat. Forskjellen er viktig fordi endring i anvendte regnskapsprinsipper skal skje med tilbakevirkende kraft, mens endringer i regnskapsmessige estimat skal behandles fremadrettet. Det er ikke antatt at ovenst\u00e5ende endringer vil gi noen materiell effekt for regnskapet til Sparebanken Vest. Ved utarbeidelse av \u00e5rsregnskapet i henhold til IFRS har konsernets ledelse benyttet estimater og forutsetninger, som p\u00e5virker regnskapsf\u00f8rt bel\u00f8p for eiendeler, forpliktelser, egenkapital og resultat. Benyttede estimater er basert p\u00e5 beste skj\u00f8nn og forutsetninger som er vurdert \u00e5 v\u00e6re realistiske p\u00e5 balansetidspunktet. Ny informasjon og fremtidige hendelser kan medf\u00f8re vesentlig endrede estimater med tilh\u00f8rende endring i regnskapsf\u00f8rte st\u00f8rrelser. Konsernets viktigste estimater og forutsetninger er dr\u00f8ftet nedenfor. Tap p\u00e5 utl\u00e5n, ubenyttet kreditt og garantierPraktisering av bankens tapsmodell krever bruk av skj\u00f8nn p\u00e5 flere niv\u00e5. For n\u00e6rmere beskrivelse av tapsmodellen og estimeringsusikkerhet vises til note 11 og 13. De vesentligste elementene som er underlagt stor grad av skj\u00f8nnsmessig vurdering vil bli omtalt nedenfor:\u2022 Framtidsrettet makroinformasjon i ulike scenarier krever bruk av skj\u00f8nn. Det legges imidlertid til grunn at denne skj\u00f8nnsanvendelsen skal v\u00e6re konsistent med bankens \u00f8vrige agering i forhold til makrosyn. For vurdering av makroutsikter har banken tatt utgangspunkt i Pengepolitisk Rapport fra Norges Bank. \u2022 Videre krever det utstrakt bruk av skj\u00f8nn for \u00e5 transformere et makrosyn til bransjenes PD-baner og panteverdier.\u2022 Identifikasjon av engasjement til watch list med p\u00e5f\u00f8lgende overstyring av automatiske modellberegninger er ogs\u00e5 en skj\u00f8nnsbasert prosess. \u2022 Individuelle tapsvurderinger blir gjort for engasjement hvor det foreligger objektive indikasjoner p\u00e5 at det har inntruffet en eller flere hendelser siden f\u00f8rstegangsinnregning av eiendelen, og som forventes \u00e5 inneb\u00e6re en risiko for redusert betjeningsevne. I disse tilfellene vil det bli anvendt skj\u00f8nn b\u00e5de i vurdering av objektive hendelsers p\u00e5virkning av betjeningsevne og estimering av potensiell tapsst\u00f8rrelse.Nedskrivningsbel\u00f8p fastsettes ut fra en vurdering av forskjellen mellom balansef\u00f8rt verdi (hovedstol + p\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 vurderingstidspunktet) og n\u00e5verdien av fremtidige kontant-str\u00f8mmer, neddiskontert med effektiv rente over l\u00e5nets forventede levetid.Ved estimering av nedskriving p\u00e5 enkeltkunder vurderes b\u00e5de aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling. For engasjement i bedriftsmarkedet vurderes ogs\u00e5 markedssituasjonen for kunden, markedsforholdene innenfor aktuell bransje og generelle markedsforhold av betydning for engasjementet. Videre vurderes mulighetene for restrukturering, refinansiering og rekapitalisering. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstr\u00f8m. Neddiskonterings-perioden estimeres individuelt eller basert p\u00e5 erfaringsdata om perioden fram til en l\u00f8sning p\u00e5 de forhold som har for\u00e5rsaket at engasjementet er utsatt for verdifall.Estimering av fremtidige kontantstr\u00f8mmer baseres p\u00e5 erfaringsmateriale, tolkning av tilgjengelig informasjon samt utstrakt bruk av skj\u00f8nn, bla. i framtidsrettet makroinformasjon i ulike scenarier, \u00aboversetting\u00bb av makrosyn til bransjenes PD-baner og panteverdier samt de mer skj\u00f8nnsmessige vurderingene som ligger bak stegklassifiseringene. Tilsvarende blir det ved individuelle vurderinger anvendt skj\u00f8nn b\u00e5de i vurdering av betjeningsevne og estimering av potensiell tapsst\u00f8rrelse. Ovennevnte skj\u00f8nnsut\u00f8velse har v\u00e6rt spesielt utfordrende i en situasjon hvor de \u00f8konomiske rammebetingelser er usikre, herunder effekt av rente\u00f8kninger, h\u00f8y prisstigning og \u00f8kende energipriser. Gjennomf\u00f8ring av bankens tapsvurderinger vil v\u00e6re et resultat av en prosess som involverer forretningsomr\u00e5dene, sentrale kredittmilj\u00f8er og andre fagmilj\u00f8er. I banken er det hyppig gjennomgang av risikoutsatte engasje-ment (\u00abwatchlist\u00bb), minimum kvartalsvis. Gjennom gangen har s\u00e6rskilt fokus p\u00e5 utsatte bransjer. Gjennomgangen inneb\u00e6rer aktiv oppf\u00f8lging av kunden for \u00e5 kartlegge likviditet, ordre-situasjon og betjeningsevne. Strandede eiendelerStrandede eiendeler defineres som eiendeler som har v\u00e6rt utsatt for uforutsette eller for tidlige reduksjoner i verdi. Verdifallet skyldes endringer i eksterne rammebetingelser, som endringer i teknologi, regelverk, atferd eller markeder. Ved \u00f8kt eksponering mot klimarisiko \u00f8ker ogs\u00e5 risiko for strandede eiendeler.Banken har vurdert strandede eiendeler innen bransjer som kvalifiserer for EUs taksonomi og kartlagt hvilke engasjement innenfor disse bransjene som diskvalifiserer iht. tekniske screeningkriterier knyttet til milj\u00f8m\u00e5l og ikke-utgj\u00f8r-vesentlig-skade-aspektene. Denne kartleggingen viser at banken har enkelte engasjement innen shipping som er knyttet til frakt av fossile drivstoff, som utgj\u00f8r 1,03 % bankens utl\u00e5n til bedrifter. Banken har vurdert at panteobjektenes verdier knyttet til disse engasjement har en st\u00f8rre risiko for \u00e5 reduseres, men banken har videre vurdert at verdiene ikke vil reduseres f\u00f8r opprinnelig profil er endt. Det er innf\u00f8rt policy-krav som skal sikre en strammere nedbetalingsplan for denne type engasjement.Det er ogs\u00e5 vurdert potensielle strandede eiendeler i boligl\u00e5ns-portef\u00f8ljen hvor banken har vurdert overgangsrisiko og fysisk risiko for den fysiske plasseringen av panteobjektene, herunder flom, skred og sn\u00f8skred. Konklusjonen er at selv om en del av portef\u00f8ljen er utsatt for fysisk klimarisiko, er dette f\u00f8rst og fremst relatert til forsikringsrisiko, da boligene er forsikret og inng\u00e5r i forsikringsselskapenes naturskadepool. Banken f\u00f8lger opp overgangsrisiko i boligl\u00e5nsportef\u00f8ljen og rapporterer til ledelsen p\u00e5 dette hver m\u00e5ned, samt til Styret kvartalsvis. Banken har iverksatt tiltak for \u00e5 redusere overgangsrisiko i portef\u00f8ljen, ved hjelp av gr\u00f8nne oppgraderingsl\u00e5n. Tilsvarende er gjort i bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen, ved bruk av b\u00e6rekraftslinkede l\u00e5n.Banken har, som f\u00f8lge av ovenst\u00e5ende, vurdert at det ikke er behov for ekstra nedskrivinger i denne sammenheng. Banken jobber aktivt med behandling av eiendeler som kan bli klimastrandede i fremtiden og har oppdatert interne rutiner.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfOtherAccountingPoliciesRelevantToUnderstandingOfFinancialStatements",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-35-3": {
"value": "KONTANTSTR\u00d8MOPPSTILLINGKontantstr\u00f8msoppstillingen er inndelt i kontantstr\u00f8mmer fra operasjonelle aktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Kontantstr\u00f8mmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som l\u00f8pende renter, gebyrer og provisjoner knyttet til utl\u00e5n-, innl\u00e5n- og innskuddsvirksomheten, renter knyttet til likviditets-beholdningen, utbetalte driftskostnader samt betalte skatter og avgifter. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstr\u00f8mmer knyttet til endringer i nominelt utl\u00e5nsvolum, kontantstr\u00f8mmer fra verdipapirtransaksjoner samt investeringer i varige driftsmidler. Kontantstr\u00f8mmer knyttet til innl\u00e5nsvolum, opptak og ned-betaling av ansvarlige l\u00e5n og obligasjonsgjeld samt egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-37-3": {
"value": "EGENKAPITALEgenkapitalen best\u00e5r av eierandelskapital, grunnfondskapital, fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital konsern og hybridkapital.Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til egenkapitalbevis, egne egenkapitalbevis, overkursfond og utjevningsfond. Grunnfondskapitalen omfatter innbetalt og opptjent grunnfondskapital, gavefond og kompensasjonsfond. I morbanken best\u00e5r fond for urealiserte gevinster av verdi\u00f8kning p\u00e5 finansielle instrumenter der prinsipp for verdifastsettelse etter IFRS avviker fra prinsipp etter Norsk God Regnskapsskikk.Annen egenkapital konsern er opptjent egenkapital i datter-selskaper og tilknyttede selskaper etter konsernetablering, samt effekten av egenkapitalelimineringer i konsernregnskapet.Ved kj\u00f8p av egne egenkapitalbevis blir kj\u00f8pesummen inklusive direkte kostnader f\u00f8rt som reduksjon i egenkapitalen. P\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis f\u00f8res opp som negativt bel\u00f8p p\u00e5 egen linje under eierandelskapitalen. Hybridkapital best\u00e5r av fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 hybridkapital disponeres til hybridkapitalen. Rentene presenteres brutto i oppstillingen over endring i egenkapitalen.\u00c5rets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondskapitalen etter forholdet mellom eierandelskapitalen og grunnfondskapitalen. Den del av \u00e5rets overskudd som er tilordnet eierandelskapitalen og som ikke utbetales som utbytte tilf\u00f8res utjevningsfondet.Foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utdeling klassifiseres i konsern-balansen som en del av egenkapitalen til endelig vedtak i generalforsamlingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIssuedCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-37-4": {
"value": "EGENKAPITALEgenkapitalen best\u00e5r av eierandelskapital, grunnfondskapital, fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital konsern og hybridkapital.Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til egenkapitalbevis, egne egenkapitalbevis, overkursfond og utjevningsfond. Grunnfondskapitalen omfatter innbetalt og opptjent grunnfondskapital, gavefond og kompensasjonsfond. I morbanken best\u00e5r fond for urealiserte gevinster av verdi\u00f8kning p\u00e5 finansielle instrumenter der prinsipp for verdifastsettelse etter IFRS avviker fra prinsipp etter Norsk God Regnskapsskikk.Annen egenkapital konsern er opptjent egenkapital i datter-selskaper og tilknyttede selskaper etter konsernetablering, samt effekten av egenkapitalelimineringer i konsernregnskapet.Ved kj\u00f8p av egne egenkapitalbevis blir kj\u00f8pesummen inklusive direkte kostnader f\u00f8rt som reduksjon i egenkapitalen. P\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis f\u00f8res opp som negativt bel\u00f8p p\u00e5 egen linje under eierandelskapitalen. Hybridkapital best\u00e5r av fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 hybridkapital disponeres til hybridkapitalen. Rentene presenteres brutto i oppstillingen over endring i egenkapitalen.\u00c5rets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondskapitalen etter forholdet mellom eierandelskapitalen og grunnfondskapitalen. Den del av \u00e5rets overskudd som er tilordnet eierandelskapitalen og som ikke utbetales som utbytte tilf\u00f8res utjevningsfondet.Foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utdeling klassifiseres i konsern-balansen som en del av egenkapitalen til endelig vedtak i generalforsamlingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-37-5": {
"value": "EGENKAPITALEgenkapitalen best\u00e5r av eierandelskapital, grunnfondskapital, fond for urealiserte gevinster, annen egenkapital konsern og hybridkapital.Eierandelskapitalen omfatter innbetalt kapital knyttet til egenkapitalbevis, egne egenkapitalbevis, overkursfond og utjevningsfond. Grunnfondskapitalen omfatter innbetalt og opptjent grunnfondskapital, gavefond og kompensasjonsfond. I morbanken best\u00e5r fond for urealiserte gevinster av verdi\u00f8kning p\u00e5 finansielle instrumenter der prinsipp for verdifastsettelse etter IFRS avviker fra prinsipp etter Norsk God Regnskapsskikk.Annen egenkapital konsern er opptjent egenkapital i datter-selskaper og tilknyttede selskaper etter konsernetablering, samt effekten av egenkapitalelimineringer i konsernregnskapet.Ved kj\u00f8p av egne egenkapitalbevis blir kj\u00f8pesummen inklusive direkte kostnader f\u00f8rt som reduksjon i egenkapitalen. P\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis f\u00f8res opp som negativt bel\u00f8p p\u00e5 egen linje under eierandelskapitalen. Hybridkapital best\u00e5r av fondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32. P\u00e5l\u00f8pte renter p\u00e5 hybridkapital disponeres til hybridkapitalen. Rentene presenteres brutto i oppstillingen over endring i egenkapitalen.\u00c5rets overskudd tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondskapitalen etter forholdet mellom eierandelskapitalen og grunnfondskapitalen. Den del av \u00e5rets overskudd som er tilordnet eierandelskapitalen og som ikke utbetales som utbytte tilf\u00f8res utjevningsfondet.Foresl\u00e5tt utbytte og gaver til utdeling klassifiseres i konsern-balansen som en del av egenkapitalen til endelig vedtak i generalforsamlingen.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-43-2": {
"value": "BankvirksomhetIkke Bedrifts-Privat-Bulder Eiendoms-segment-markedmarkedbank Treasurymeglingfordelt SumKONSERN2022ResultatRentenetto 1 525 1 979 60 429 0 0 3 994Netto andre driftsinntekter 289 445 -1 267 250 0 1 250Driftskostnader -135 -350 -75 -15 -247 -866 -1 687Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n og tap p\u00e5 garantier -40 -11 -2 0 0 0 -52Resultat f\u00f8r skatt 1 640 2 063 -17 680 3 -866 3 504Skattekostnad -687\u00c5rsresultat 2 817BalanseNetto utl\u00e5n 50 758 149 511 24 225 0 0 0 224 494Innskudd 39 256 61 447 4 395 7 177 0 0 112 2742021ResultatRentenetto 1 254 1 988 59 -3 0 0 3 299Netto andre driftsinntekter 229 398 0 377 260 0 1 264Driftskostnader -144 -331 -68 -17 -233 -745 -1 538Nedskrivninger p\u00e5 utl\u00e5n og tap p\u00e5 garantier 46 -13 -2 0 0 0 31Resultat f\u00f8r skatt 1 385 2 042 -10 357 27 -745 3 055Skattekostnad -542\u00c5rsresultat 2 513BalanseNetto utl\u00e5n 44 839 140 666 17 471 0 0 0 202 975Innskudd 29 099 57 412 516 3 785 0 0 90 812Konsernledelsen har vurdert hvilke segmenter som er hensikts-allokert, med unntak av IT-kostnader, stabsrelaterte kostnader messig \u00e5 rapportere p\u00e5 i forhold til styring og kontroll. og avskrivinger. Nettorente er allokert p\u00e5 grunnlag av internt Segmentene er inndelt i Bedriftsmarked, Privatmarked, Bulder, beregnet mellomregningsrente basert p\u00e5 3 MND NIBOR.Treasury og Eiendomsmegling. Driftskostnadene er direkte Note 3 SegmentinformasjonNote 4 Klassifikasjon av finansielle instrumenterVirkelig Virkelig verdi over verdi over KONSERN resultat resultat Sikrings-Amortisert 2) 1)31\ue61d12\ue61f2022(pliktig)(opsjon) bokf\u00f8ringkost TotaltEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 143 143Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 018 1 018Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 22 840 201 654 224 494Sertifikater og obligasjoner 30 825 30 825Finansielle derivater 1 280 1 296 2 575Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 226 226Totalt 32 330 22 840 1 296 202 815 259 281GjeldInnskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 3 095 3 095Innskudd fra og gjeld til kunder 576 111 698 112 274Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 46 042 19 093 54 701 119 836Finansielle derivater 1 792 130 1 922Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 855 1 855Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og l\u00e5netilsagn 96 96Totalt 1 792 46 618 19 223 171 444 239 077Virkelig Virkelig verdi over verdi over KONSERN resultat resultat Sikrings-Amortisert 2)1)31\ue61d12\ue61f2021(pliktig)(opsjon) bokf\u00f8ring kost TotaltEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 334 334Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 238 1 238Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 27 667 175 308 202 975Sertifikater og obligasjoner 22 945 22 945Finansielle derivater 578 2 090 2 668Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 254 254Totalt 23 776 27 667 2 090 176 880 230 413GjeldInnskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 4 058 4 058Innskudd fra og gjeld til kunder 179 90 633 90 812Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 36 203 24 779 52 830 113 812Finansielle derivater 1 530 0 1 530Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 937 1 937Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og l\u00e5netilsagn 86 86Totalt 1 530 36 382 24 779 149 543 212 2351) Konsernet benytter sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 styre renterisiko for langsiktig finansiell gjeld knyttet til boligkredittselskapet. For finansiell gjeld som er sikringsbokf\u00f8rt vurderes de sikrede risikoene til virkelig verdi, mens resten av instrumentet er vurdert til amortisert kost. Sikringsderivatene vurderes til virkelig verdi. 2) Endring i virkelig verdi knyttet til endring i egen kredittrisiko er f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap.Konsernet har ikke finansielle instrumenter under kategorien \u00abvirkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultatregnskap\u00bb.Note 4 Klassifikasjon av finansielle instrumenter (forts.)Virkelig Virkelig Virkelig verdi over verdi over verdi over utvidet MORBANK resultat resultat resultat Amortisert 31\ue61d12\ue61f2022(pliktig)(opsjon)(OCI)kost TotaltEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 143 143Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 19 573 19 573Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 4 797 36 561 55 900 97 258Sertifikater og obligasjoner 30 648 30 648Finansielle derivater 4 894 4 894Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 226 226Totalt 35 769 4 797 36 561 75 615 152 742GjeldInnskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 3 568 3 568Innskudd fra og gjeld til kunder 576 111 726 112 302Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 8 239 10 023 18 262Finansielle derivater 2 507 2 507Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 855 1 855Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og l\u00e5netilsagn 96 96Totalt 2 507 8 815 0 127 267 138 589Virkelig Virkelig Virkelig verdi over verdi over verdi over utvidet MORBANK resultat resultat resultat Amortisert 31\ue61d12\ue61f2021(pliktig)(opsjon)(OCI)kost TotaltEiendelerKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 334 334Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 20 900 20 900Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder 5 860 32 246 45 728 83 834Sertifikater og obligasjoner 22 399 22 399Finansielle derivater 1 728 1 728Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 254 254Totalt 24 381 5 860 32 246 66 962 129 449GjeldInnskudd fra og gjeld til kredittinstitusjoner 4 285 4 285Innskudd fra og gjeld til kunder 179 90 684 90 864Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 10 527 7 467 17 994Finansielle derivater 2 129 2 129Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 937 1 937Avsetning garantier, ubenyttet kreditt og l\u00e5netilsagn 86 86Totalt 2 129 10 706 0 104 459 117 294",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-54-2": {
"value": "Note 5 Virkelig verdi av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost31/12-22 31/12-21Balansef\u00f8rt Virkelig Balansef\u00f8rt Virkelig KONSERN NoterverdiverdiverdiverdiKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 143 143 334 334Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 17 1 018 1 018 1 238 1 238Utl\u00e5n til kunder 12 201 654 201 818 175 308 175 438Sum eiendeler vurdert til amortisert kost 202 815 202 978 176 880 177 009Gjeld til kredittinstitusjoner 36 3 095 3 095 4 058 4 058Innskudd fra kunder 4,38 111 698 111 698 90 633 90 633Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 54 701 54 578 52 830 53 011Ansvarlig l\u00e5nekapital 40 1 855 1 823 1 937 1 949Sum gjeld vurdert til amortisert kost 171 348 171 193 149 458 149 651Verdipapirgjeld utpekt til sikringsbokf\u00f8ring 19 093 19 100 24 779 24 979MORBANKKontanter og fordringer p\u00e5 sentralbanker 143 143 334 334Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 17 19 573 19 573 20 900 20 900Utl\u00e5n til kunder 4,12 55 900 56 055 45 728 45 851Sum eiendeler vurdert til amortisert kost 75 615 75 770 66 962 67 085Gjeld til kredittinstitusjoner 36 3 568 3 568 4 285 4 285Innskudd fra kunder 4,38 111 726 111 726 90 684 90 684Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 10 023 9 938 7 467 7 484Ansvarlig l\u00e5nekapital 40 1 855 1 823 1 937 1 949Sum gjeld vurdert til amortisert kost 127 172 127 055 104 373 104 403Verdivurdering av finansielle instrumenter vurdert til amortisert kostDet er i hovedsak utl\u00e5n, innskudd og innl\u00e5n med flytende rentebetingelser som vurderes til amortisert kost. Virkelig verdi-betraktinger blir gjort med utgangspunkt i instrumentenes egenskaper og verdier p\u00e5 balansedagen. Verdsettelse til virkelig verdi vil alltid v\u00e6re beheftet med usikkerhet.Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner Best\u00e5r i hovedsak av fordringer med kort l\u00f8petid og flytende rente. Dette medf\u00f8rer at virkelig verdi er tiln\u00e6rmet lik amortisert kost p\u00e5 balansedagen.Utl\u00e5n til kunderUtl\u00e5n til amortisert kost blir nedskrevet i tr\u00e5d med reglene i IFRS 9 som vist i note 12. Nedskrivning i steg 1 er en modellberegnet nedskrivning som sannsynligvis ikke vil p\u00e5virke verdien av et utl\u00e5n ved eventuelt salg. Virkelig verdi p\u00e5 utl\u00e5n til amortisert kost er derfor vurdert \u00e5 v\u00e6re bokf\u00f8rt verdi eksklusiv nedskrivninger i steg 1.Innskudd fra kunder Konsernet vurderer at amortisert kost gir et godt bilde p\u00e5 virkelig verdi av innskudd fra kunder.Gjeld til kredittinstitusjoner, gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig l\u00e5nekapital Virkelig verdi beregnes ut fra en teoretisk markedsverdivurdering basert p\u00e5 rente- og spreadkurver.Note 6 Verdsettelseshierarki for finansielle instrumenter til virkelig verdiKONSERN31/12-2022 Note Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltEiendelerUtl\u00e5n til kunder 22 840 22 840Aksjer 26 44 183 226Sertifikater og obligasjoner 19 11 775 19 049 30 825Finansielle derivater 24 1 280 1 280Finansielle derivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring 25 1 296 1 296Totalt 11 819 21 624 23 023 56 466GjeldInnskudd fra og gjeld til kunder 38 576 576Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 46 042 46 042Finansielle derivater 24 1 792 1 792Finansielle derivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring 25 130 130Totalt 48 540 48 540Utl\u00e5n til kunder AksjerFinansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 1/1-2022 27 667 217Tilgang/kj\u00f8p 2 063 28Salg/innfrielse/nedbetaling -6 312 -29\u00c5rets verdiregulering over resultat -579 -33Reklassifikasjon mellom niv\u00e5 2 og 3 0 0Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 31/12-2022 22 840 183En \u00f8kning i diskonteringsrenten med 10 basispunkter for utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi, vil medf\u00f8re en reduksjon i verdien p\u00e5 50 mill. kroner.Vurdering av virkelig verdiNiv\u00e5 1 Finansielle instrumenter som handles i aktive markeder klassifiseres i niv\u00e5 1. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en b\u00f8rs, megler, n\u00e6ringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner p\u00e5 armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kj\u00f8pskurs. For finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Instrumenter inkludert i niv\u00e5 1 omfatter enkelte obligasjoner samt statssertifikater.Niv\u00e5 2Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved \u00e5 bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig p\u00e5 konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for \u00e5 fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 2. Instrumenter inkludert i niv\u00e5 2 omfatter \u00f8vrige sertifikater og obligasjoner, finansielle derivater og samtlige finansielle forpliktelser verdsatt til virkelig verdi. Niv\u00e5 3Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert p\u00e5 observerbar markedsinformasjon, er instrumentet inkludert i niv\u00e5 3. Ikke b\u00f8rsnoterte egenkapitalinstrumenter er klassifisert under niv\u00e5 3 (se note 26). Tilsvarende gjelder for fastrenteutl\u00e5n vurdert til virkelig verdi som f\u00f8lge av at marginkravet ikke er direkte observerbart (se note 1).Note 6 Verdsettelseshierarki for finansielle instrumenter til virkelig verdi (forts)KONSERN31/12-2021 Note Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltEiendelerUtl\u00e5n til kunder 27 667 27 667Aksjer 26 37 217 254Sertifikater og obligasjoner 19 8 167 14 777 22 945Finansielle derivater 24 578 578Finansielle derivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring 25 2 090 2 090Totalt 8 204 17 445 27 884 53 533GjeldInnskudd fra og gjeld til kunder 38 179 179Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 36 203 36 203Finansielle derivater 24 1 530 1 530Totalt 37 912 37 912Utl\u00e5n til kunder AksjerFinansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 1/1-2021 30 257 226Tilgang/kj\u00f8p 4 352 10Salg/innfrielse/nedbetaling -6 349 -18\u00c5rets verdiregulering over resultat -593 -2Reklassifikasjon mellom niv\u00e5 2 og 3 0 0Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 31/12-2021 27 667 217En \u00f8kning i diskonteringsrenten med 10 basispunkter for utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi, vil medf\u00f8re en reduksjon i verdien p\u00e5 66 mill. kroner.MORBANK31/12-2022 Note Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltEiendelerUtl\u00e5n til kunder 4 797 4 797Aksjer 26 44 183 226Sertifikater og obligasjoner 19 11 239 19 409 30 648Finansielle derivater 24 4 894 4 894Totalt 11 283 24 303 4 980 40 566GjeldInnskudd fra og gjeld til kunder 38 576 576Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 8 239 8 239Finansielle derivater 24 2 507 2 507Totalt 11 322 11 322Utl\u00e5n til kunder AksjerFinansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 1/1-2022 5 860 217Tilgang/kj\u00f8p 826 28Salg/innfrielse/nedbetaling -1 778 -29\u00c5rets verdiregulering over resultat -110 -33Reklassifikasjon mellom niv\u00e5 2 og 3 0 0Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 31/12-2022 4 797 183En \u00f8kning i diskonteringsrenten med 10 basispunkter for utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi, vil medf\u00f8re en reduksjon i verdien p\u00e5 12 mill. kroner.Note 6 Verdsettelseshierarki for finansielle instrumenter til virkelig verdi (forts.)MORBANK31/12-2021 Note Niv\u00e5 1 Niv\u00e5 2 Niv\u00e5 3 TotaltEiendelerUtl\u00e5n til kunder 5 860 5 860Aksjer 26 37 217 254Sertifikater og obligasjoner 19 8 157 14 242 22 399Finansielle derivater 24 1 728 1 728Totalt 8 194 15 970 6 077 30 240GjeldInnskudd fra og gjeld til kunder 38 179 179Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 39 10 527 10 527Finansielle derivater 24 2 129 2 129Totalt 12 835 12 835Utl\u00e5n til kunder AksjerFinansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 1/1-2021 7 361 226Tilgang/kj\u00f8p 1 388 10Salg/innfrielse/nedbetaling -2 762 -18\u00c5rets verdiregulering over resultat -128 -2Reklassifikasjon mellom niv\u00e5 2 og 3 0 0Finansielle instrumenter verdsatt etter niv\u00e5 3 pr. 31/12-2021 5 860 217En \u00f8kning i diskonteringsrenten med 10 basispunkter for utl\u00e5n vurdert til virkelig verdi, vil medf\u00f8re en reduksjon i verdien p\u00e5 15 mill. kroner.Note 19 Sertifikater og obligasjonerKONSERN 31/12-22Fordelt p\u00e5 sektorer Spreadrisiko Kostpris Markedsverdi Rel. fordelingStat 0 7 020 6 873 22 %Bank og finans - statsgarantert 29 4 946 4 902 16 %Offentlig sektor - statsgarantert 11 1 117 1 116 4 %Obligasjoner med fortrinnsrett 248 15 571 15 579 51 %Kommuner og fylkeskommuner 21 2 036 2 045 7 %Bank og finans 1 300 301 1 %Bank og finans - ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 0 0 0 0 %Foretak og annet 0 8 8 0 %Sertifikater og obligasjoner 310 31 000 30 825 100 %I portef\u00f8ljen definert ovenfor utgj\u00f8r 1.492 MNOK gr\u00f8nne/ESG-obligasjoner.31/12-21Fordelt p\u00e5 sektorer Spreadrisiko Kostpris Markedsverdi Rel. fordelingStat 0 3 922 3 834 17 %Bank og finans - statsgarantert 0 4 351 4 279 19 %Offentlig sektor - statsgarantert 0 795 794 3 %Obligasjoner med fortrinnsrett 210 12 688 12 703 55 %Kommuner og fylkeskommuner 22 1 307 1 315 6 %Bank og finans 0 0 0 0 %Bank og finans - ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 0 9 9 0 %Foretak og annet 0 9 11 0 %Sertifikater og obligasjoner 233 23 082 22 945 100 %I portef\u00f8ljen definert ovenfor utgj\u00f8r 1.129 MNOK gr\u00f8nne/ESG-obligasjoner.MORBANK 31/12-22Fordelt p\u00e5 sektorer Spreadrisiko Kostpris Markedsverdi Rel. fordelingStat 0 7 020 6 873 22 %Bank og finans - statsgarantert 25 4 412 4 366 14 %Offentlig sektor - statsgarantert 11 1 117 1 116 4 %Obligasjoner med fortrinnsrett 247 15 428 15 435 50 %Kommuner og fylkeskommuner 21 2 036 2 045 7 %Bank og finans 1 300 301 1 %Bank og finans - ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 14 500 503 2 %Foretak og annet 0 8 8 0 %Sertifikater og obligasjoner 319 30 822 30 648 100 %31/12-21Fordelt p\u00e5 sektorer Spreadrisiko Kostpris Markedsverdi Rel. fordelingStat 0 3 922 3 834 17 %Bank og finans - statsgarantert 0 4 184 4 117 18 %Offentlig sektor - statsgarantert 0 545 544 2 %Obligasjoner med fortrinnsrett 208 12 044 12 059 54 %Kommuner og fylkeskommuner 22 1 307 1 315 6 %Bank og finans 0 0 0 0 %Bank og finans - ansvarlige l\u00e5n og fondsobligasjoner 33 509 520 2 %Foretak og annet 0 9 11 0 %Sertifikater og obligasjoner 263 22 520 22 399 100 %Spreadrisiko er risiko for negative verdiendringer som f\u00f8lge av endring i kredittrisikoen til utsteder av renteinstrumentet. Spreadrisiko i tabellen over er beregnet basert p\u00e5 det underli\ue61eende instrumentets durasjon og utsteders kredittrating slik at verdipapirer med h\u00f8y kredittrisiko f\u00e5r en h\u00f8yere vekt enn verdipapirer med lav kredittrisiko. Spreadrisikoen er beregnet basert p\u00e5 modell utarbeidet av Finanstilsynet.Note 25 Regnskapsmessig sikring av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirerSikrings-instrument Sikringsobjekt Ineffektivitet Status pr 31/12-2022p\u00e5lydendep\u00e5lydendep\u00e5lydendeInnl\u00e5n til fast rente:Rente-swapperP\u00e5lydende NOK 3 750 3 750 0Rente- og Innl\u00e5n i valuta til fast rentevaluta-swapperP\u00e5lydende EUR 1 510 1 510 0Sikrings-instrument Sikringsobjekt Resultatf\u00f8rt p\u00e5lydendebalanseverdiineffektivitetBokf\u00f8rt verdi eiendeler 1 296Bokf\u00f8rt verdi gjeld 130 19 093Akkumulerte verdiendringer utg\u00e5ende balanse 1 150 -1 172Akkumulerte verdiendringer inng\u00e5ende balanse 2 041 -2 116Endringer i virkelig verdi -891 943 52Regnskapsf\u00f8rt ineffektivitet ved oppl\u00f8sning av sikring 0Totalt 52Ineffektivitet f\u00f8rt over ordin\u00e6rt resultat (gevinst/tap finansielle instrumenter) 1Verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap (basismargin) 52Totalt 52Konsernet har etablert sikringsbokf\u00f8ring for \u00e5 oppn\u00e5 en regnskapsmessig behandling som re\ufb02ekterer hvordan renterisiko og valuta-risiko styres for st\u00f8rre langsiktige innl\u00e5n knyttet til boligkredittselskapet. Sikringsobjektene best\u00e5r utelukkende av gjeld stiftet ved utstedelse av finansielle instrumenter og gjennomf\u00f8res ihht IFRS 9 ved en virkelig verdisikring. For de gjeldsinstrumenter som inng\u00e5r i sikringsportef\u00f8ljen inng\u00e5s separate rente og/eller valutaswapper med tilsvarende hovedstol og forfallstruktur. Ineffektivitet kan likevel oppst\u00e5 som f\u00f8lge av tilfeldige markedsvariasjoner i evalueringen av objekt og instrument. Sikringsinstrumentene (rente- og valutaswapper) regnskapsf\u00f8res til virkelig verdi, mens sikringsobjektene blir bokf\u00f8rt til virkelig verdi for de risikoene som sikres (rente og valuta). Sikringsineffektivitet, definert som forskjell mellom verdiregulering av sikringsinstrumen-ter sammenlignet med verdiregulering av de sikrede risikoer i objektene, resultatf\u00f8res l\u00f8pende i resultatregnskapet. Unntaket er den delen av verdiregulering som skyldes endring i basis spread knyttet til sikringsinstrumentene som presenteres i utvidet resultat.Sikrings-instrument Sikringsobjekt Ineffektivitet Status pr 31/12-2021p\u00e5lydendep\u00e5lydendep\u00e5lydendeInnl\u00e5n til fast rente:Rente-swapperP\u00e5lydende NOK 3 750 3 750 0Rente- og Innl\u00e5n i valuta til fast rentevaluta-swapperP\u00e5lydende EUR 2 010 2 010 0P\u00e5lydende GBP 50 50 0Sikrings-instrument Sikringsobjekt Resultatf\u00f8rt p\u00e5lydendebalanseverdiineffektivitetBokf\u00f8rt verdi eiendeler 2 090Bokf\u00f8rt verdi gjeld 0 24 779Akkumulerte verdiendringer utg\u00e5ende balanse 2 041 -2 116Akkumulerte verdiendringer inng\u00e5ende balanse 4 027 -4 124Endringer i virkelig verdi -1 986 2 008 23Regnskapsf\u00f8rt ineffektivitet ved oppl\u00f8sning av sikring 10Totalt 32Ineffektivitet f\u00f8rt over ordin\u00e6rt resultat (gevinst/tap finansielle instrumenter) -2Verdiendringer f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap (basismargin) 34Totalt 32Selskapets sikringsrelasjoner by\ue61eer p\u00e5 referanserenten NIBOR. Det p\u00e5g\u00e5r et arbeid med reformering av referanserenter, herunder NIBOR-renten. Selskapet Norske Finansielle Referanser AS vil videref\u00f8re NIBOR, forutsatt at de mottar kvoteringer av NIBOR fra panelbankene. Sparebanken Vest vurderer det som sannsynlig at NIBOR vil opprettholdes ut resterende levetid p\u00e5 bankens eksisterende sikringsrelasjoner.Note 25 Regnskapsmessig sikring av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (forts.) Note 26 Aksjer1) Bankens investeringer i venture-aksjer er i hovedsak fondsinvesteringer (eller deltakelse i investeringsselskap). Enkelte av fondene/selskapene utarbeider selv prisvurderinger p\u00e5 grunnlag av underliggende portef\u00f8ljeverdi, som benyttes ved verdsettelse.2) Verdivurderinger bygger p\u00e5 siste emisjonskurs, omsetningsverdier vi har kunnskap om og/eller tilgjengelig regnskapsinformasjon dersom ikke omsetning har funnet sted. \u00c5penbare merverdier tas inn som verdijustering, mens mindre poster f\u00f8lges i den grad det er behov for nedskrivning. Konsernet har kommitert seg for ytterligere innbetaling av egenkapital knyttet til f\u00f8lgende ordin\u00e6re aksjerammer og ventureinvesteringer pr. 31.12.2022:Aksjebeholdningen m\u00e5les til virkelig verdi over resultatKostpris 31/12-22 31/12-21Aksjer vurdert til virkelig verdi over resultatet er inndelt i f\u00f8lgende portef\u00f8ljerVirkelig verdi over resultat 298 226 254Aksjer vurdert til virkelig verdi over resultatet 226 254VerdsettelsesmetodeB\u00f8rsnoterte 44 37Aksjer vurdert ut fra OTC listen 0 01)Selskapenes egen vurdering etter EVCA 51 752)Aksjer vurdert ut fra andre verdsettelsesteknikker 132 142Aksjer vurdert til virkelig verdi over resultatet 226 254Komm. bel\u00f8p InnbetaltFjord Invest S\u00f8rvest AS 14 11Sarsia Seed II AS 50 27Kommiterte bel\u00f8p knyttet til aksjeinvesteringer 64 38Kommitert bel\u00f8p knyttet til aksjeinvesteringer pr 31.12.2021 utgjorde 99 mill. kroner, hvorav 62 mill. kroner var innbetalt.Spesifikasjon av aksjer, andeler og fond pr. 31/12-2022Balansef\u00f8rt verdi i 1 000 kroner Antall aksjer Eierandel i prosent BalanseverdiBeat Technology AS 1 025 009 11,1 % 5 996Bergensavisen AS 315 840 9,8 % 7 896Eksportfinans ASA 2 638 1,0 % 60 298Kredittforeningen for Sparebanker 4 690 9,4 % 4 690Norce Norwegian Research Centre AS 13 1,2 % 3 748Nordic Technology Group AS 732 770 1,0 % 6 229Norsk Innovasjonskapital IV AS 13 487 4,7 % 3 002Qntm Ecom Sw AB 4 686 010 0,9 % 4 112Sandnes Sparebank 370 659 1,6 % 34 731Sarsia Development AS 151 851 9,9 % 2 963Sarsia Seed Fond II AS 31 764 705 10,6 % 26 933Sarsia Seed AS 50 224 10,0 % 16 825Visa Norge AS 3,8 % 30 000Andre selskaper 18 913Sum investeringer i aksjer, andeler og fond 226 336Note 37 MotregningMorbank Som f\u00f8lge av inng\u00e5tte ISDA-avtaler mellom morbanken og de fleste finansielle motparter vedr\u00f8rende derivatforretninger, oppn\u00e5s motregningsrett dersom motparten misligholder forpliktelsene. Det er ogs\u00e5 inng\u00e5tt CSA-avtaler med de viktigste finansielle motparter. Sparebanken Vest Boligkreditt AS Sparebanken Vest Boligkreditt benytter bilaterale ISDA/CSA-avtaler med eksterne motparter eller morbanken ved inng\u00e5else av derivatkontrakter. Avtalene gj\u00f8r det mulig \u00e5 nettoberegne mark-to-market oppgj\u00f8r i hver valuta, dvs. NOK, SEK og EUR, men ikke mellom valutaene.CSA-avtalene er ensidige, noe som betyr at det kun er motparten som m\u00e5 stille sikkerhet n\u00e5r markedsverdien svinger. I de fleste avtaler skal sikkerhet fra motparten stilles daglig n\u00e5r markedsverdien er i Sparebanken Vest Boligkreditts fav\u00f8r (null terskel). CSA-avtalene inneholder ratingklausuler der motparten m\u00e5 stille mer sikkerhet hvis vurderingen faller under definerte ratingtriggere. Dersom ratingen faller under et forh\u00e5ndsbestemt niv\u00e5, skal derivatene byttes til annen motpart for motpartens egen regning.1) Nettingavtaler er ikke motregnet i balansen fordi transaksjonene vanligvis ikke gj\u00f8res opp p\u00e5 nettogrunnlag.Brutto Bel\u00f8p som \u00d8vrig Bel\u00f8p etterbalansef\u00f8rt motregnesBalansef\u00f8rtNetting-sikkerhet/mulige netto- 1)1)KONSERNverdii balansen verdiavtaler collateraloppgj\u00f8r31/12-2022Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 018 0 1 018 0 455 564Finansielle derivater - eiendeler 2 575 0 2 575 961 969 645Gjeld til kredittinstitusjoner 3 095 0 3 095 0 969 2 125Finansielle derivater - gjeld 1 922 0 1 922 961 455 50631/12-2021Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 238 0 1 238 0 899 339Finansielle derivater - eiendeler 2 668 0 2 668 373 1 075 1 220Gjeld til kredittinstitusjoner 4 058 0 4 058 0 1 075 2 983Finansielle derivater - gjeld 1 530 0 1 530 373 899 259Brutto Bel\u00f8p som \u00d8vrig Bel\u00f8p etterbalansef\u00f8rt motregnesBalansef\u00f8rtNetting-sikkerhet/mulige netto- 1)1)MORBANKverdii balansen verdiavtaler collateraloppgj\u00f8r31/12-2022Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 19 573 0 19 573 0 455 19 118Finansielle derivater - eiendeler 4 894 0 4 894 872 327 3 695Gjeld til kredittinstitusjoner 3 568 0 3 568 0 327 3 240Finansielle derivater - gjeld 2 507 0 2 507 872 455 1 18131/12-2021Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 20 900 0 20 900 0 899 20 002Finansielle derivater - eiendeler 1 728 0 1 728 373 92 1 263Gjeld til kredittinstitusjoner 4 285 0 4 285 0 92 4 193Finansielle derivater - gjeld 2 129 0 2 129 373 899 857",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-69-2": {
"value": "Kredittrisiko er risikoen for tap dersom bankens kunder/motparter ikke oppfyller sine forpliktelser knyttet til utl\u00e5n, kreditter, garantier og lignende. Strategisk styres kredittrisikoen gjennom etablering av rammer for samlet eksponering mot bedriftskunder, enkeltn\u00e6ringer og enkeltkunder. Det er videre etablert rammer for antall engasjement over visse terskler. Styringsrammene behandles i forbindelse med bankens ICAAP-prosess, og etableres i bankens kredittrisikostrategi. Operativt styres risikoen i det daglige arbeidet ut mot kunder, og banken har etablert et bevilgningsreglement inkludert fullmakter samt en kredittpolicy, bransjepolicyer og andre rutiner som beskriver hvordan bankens kredittrisikostrategi skal implementeres gjennom fastsettelse av detaljerte kredittgivningskriterier og l\u00f8pende oppf\u00f8lging av kunder. For n\u00e6rmere beskrivelse av kredittrisiko se note 8 til 20. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCreditRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-70-2": {
"value": "Markedsrisiko defineres som risikoen for tap p\u00e5 \u00e5pne posisjoner i finansielle instrumenter som f\u00f8lge av endringer i markeds-variabler og/eller markedsbetingelser innenfor en spesifisert tidshorisont. Dette inkluderer aksje-, rente-, valuta-, kreditt-spread- og eiendomsrisiko. Gjennom bankens markedsrisiko-strategi, som oppdateres minimum \u00e5rlig, innvilger styret rammer for eksponering mot de ulike risikokategoriene. Risikoen styres s\u00e5ledes strategisk gjennom rammefastsettelsen som uttrykker styrets risikotoleranse innenfor risikoomr\u00e5dene. Operativt ut\u00f8ves risikostyring av rente-, valuta- og kredittspreadrisikoen av bankens Treasury-funksjon. Treasury er tildelt fullmakter til \u00e5 gjennomf\u00f8re transaksjoner i finansielle instrumenter og styrer risikoen operativt innenfor de styrefastsatte rammer. Bankens aksjeeksponering er begrenset og er fordelt p\u00e5 to portef\u00f8ljer: ventureportef\u00f8lje og strategisk portef\u00f8lje. Fullmakt til \u00e5 forvalte bankens ventureportef\u00f8lje, som er under avvikling, er delegert til \u00d8konomisjef. Transaksjoner i strategisk portef\u00f8lje godkjennes av Styret eller Konsernsjef. For n\u00e6rmere beskrivelse av markedsrisiko se note 21 til 26.Note 21 MarkedsrisikoSparebanken Vest definerer markedsrisiko som risikoen for tap p\u00e5 finansielle instrumenter ut fra endringer i markedsvariabler og/eller markedsbetingelser innenfor en spesifisert tidshorisont. Markedsrisiko oppst\u00e5r som f\u00f8lge av at banken har \u00e5pne posisjoner i ulike finansielle instrumenter, og kan deles opp i f\u00f8lgende hovedgrupper: \u2022 Renterisiko: Risiko for tap som f\u00f8lge av endringer i rentemarkedene (se note 22) \u2022 Aksjerisiko: Risiko for tap som f\u00f8lge av endringer i aksjeprisene (se note 26) \u2022 Valutarisiko: Risiko for tap som f\u00f8lge av endring i valutakurser (se note 23) \u2022 Kredittspreadrisiko: Risiko for tap som f\u00f8lge av endring i kredittspread (se note 19) \u2022 Eiendomsrisiko: Risiko for tap som f\u00f8lge av endring i eiendomspriseneStyring av markedsrisiko er nedfelt i bankens markedsrisikostrategi. Bankens markedsrisikostrategi vedtas av styret og gir f\u00f8ringer for bankens aktiviteter i kapitalmarkedene, og risikoen styres gjennom definerte posisjonsrammer for hvert risikoomr\u00e5de, og i enkelte tilfeller angis ogs\u00e5 fordeling av nevnte rammer p\u00e5 juridiske enheter i konsernet.Sparebanken Vests investeringer skal v\u00e6re begrunnet ut fra bankvirksomhetens behov. Banken har ikke, og skal ikke ha, handelsportef\u00f8ljer innenfor aksjer eller obligasjoner. Sparebanken Vest m\u00e5ler og overv\u00e5ker l\u00f8pende markedsrisikoen banken er eksponert for. Banken benytter tradisjonelle styringsm\u00e5l og -rammer, men supplerer disse med stresstester for \u00e5 vurdere markedsrisikoen. Sensitivitet i bankens renterisiko vises i note 22. Sensitivitet i bankens valutakursrisiko vises i note 23. Sensitivitet i bankens aksjekursrisiko kan avledes av note 26 ved et prosentvis fall i alle aksjekursene. Note 19 viser sensitivitet uttrykt ved kredittspreadrisiko.Med unntak av aksjerisiko, hvor det ogs\u00e5 beregnes kapital under pilar 1, gj\u00f8res bankens beregning av kapital knyttet til markedsrisiko utelukkende basert p\u00e5 beregninger og metoder for beregning av pilar 2-kapitalbehov beskrevet i Finanstilsynets rundskriv 3/2022 med tilh\u00f8rende vedlegg.Samlet kapitalbehov knyttet til markedsrisiko oppsummeres som f\u00f8lger: 31/12-22 31/12-21Markedsrisiko 607 531Note 22 Rentef\u00f8lsomhetRenterisiko er risikoen for tap som oppst\u00e5r ved endringer i renteniv\u00e5et. Sparebanken Vest p\u00e5tar seg renterisiko gjennom ordin\u00e6re bankaktiviteter (innl\u00e5n og utl\u00e5n). I tillegg har Sparebanken Vest beholdninger av obligasjoner og sertifikater hovedsakelig for \u00e5 oppfylle bankens likviditetskrav.En del av bankens innl\u00e5n i obligasjonsmarkedet er obligasjonsinnl\u00e5n med fast rente. For \u00e5 redusere renterisikoen har banken inng\u00e5tt rentebytteavtaler. Disse rentebytteavtalene er verdsatt til virkelig verdi i konsernets balanse. For \u00e5 gi et balansert bilde i konsernets balanse, er konsernets obligasjonsinnl\u00e5n med fast rente klassifisert som bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi, eller sikringsbokf\u00f8rt. Renterisikoen knyttet til bankens fastrenteutl\u00e5n til kunder dekkes ogs\u00e5 inn gjennom rentebytteavtaler. For \u00e5 gi et balansert bilde i konsernets balanse er fastrenteutl\u00e5n til kunder klassifisert som bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi.Tabellene under angir de balansemessige, \u00f8konomiske konsekvensene ved gitte renteendringer p\u00e5 konsernets og morbankens totalbalanse. Fra og med 2020 har banken m\u00e5lt og operativt styrt renterisikoen ut fra seks ulike sjokkscenarioer fordelt p\u00e5 19 tidsintervaller, jf. EBA Guideline 2018/02. De seks sjokkscenarioene er som f\u00f8lger;1) Parallellforskyvning av hele rentekurven opp 2) Parallellforskyvning av hele rentekurven ned 3) Korte renter opp 4) Korte renter ned 5) Brattere rentekurve \u2013 korte renter ned, lange renter opp samtidig 6) Flatere rentekurve \u2013 korte renter opp, lange renter ned samtidigP\u00e5 konsernniv\u00e5 innvilget styret en ramme p\u00e5 200 millioner for renterisiko i 2022. Styre vedtok en oppjustert av rammen til 250 millioner i midten av desember 2022 og vil v\u00e6re gjeldende videre i 2023. Ettersom morbanken overf\u00f8rer s\u00e5 godt som alt av kvalifiserte boligl\u00e5n til Sparebanken Vest Boligkreditt, mens alt av innskudd blir liggende igjen i morbanken, oppst\u00e5r en skjevhet i renterisikom\u00e5lingen p\u00e5 morbankniv\u00e5. Bankens perspektiv p\u00e5 renterisiko er derfor, s\u00e6rlig med heleid boligkredittforetak, at konsernperspektivet er det mest relevante og derfor utgangspunktet for rammefastsettelsen i banken. Renterisikoen ved de seks scenarioene m\u00e5les imidlertid ogs\u00e5 for de juridiske enhetene separat. Sparebanken Vest Boligkreditt vedtar ogs\u00e5 egen ramme for renterisiko.MORBANK KONSERNRentef\u00f8lsomhet pr. scenario31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-21156 109 Parallellforskyvning opp 87 103-156 -109 Parallellforskyvning ned -87 -103145 85 Korte renter opp 92 142-145 -85 Korte renter ned -92 -142-54 -21 Brattere rentekurve -45 -8689 45 Flatere rentekurve 64 110Tabellen angir netto valutaeksponering for Sparebanken Vest pr. 31/12 medregnet finansielle derivater.Valuta USD EUR GBP CHF DKK SEK \u00d8vrige A\ue61cregertNetto valutaeksponering pr. 31/12-2022 -57 85 -7 -4 -64 -3 2 -47Resultat og EK-effekt ved endring i valutakurs p\u00e5 5 % -3 4 0 0 -3 0 0 -2Netto valutaeksponering pr. 31/12-2021 7 9 -1 2 -5 -2 4 15Resultat og EK-effekt ved endring i valutakurs p\u00e5 5 % 0 0 0 0 0 0 0 1",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-71-2": {
"value": "Likviditetsrisiko best\u00e5r av to elementer; refinansieringsrisiko og prisrisiko. Med refinansieringsrisiko menes risikoen for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 refinansiere gjeld og ikke ha evne til \u00e5 finansiere en \u00f8kning i eiendeler. Med prisrisiko menes risikoen for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 refinansiere forpliktelser uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av ekstra dyr finansiering eller prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres. Strategisk styres likviditetsrisikoen ved etablering av styringsm\u00e5l og rammer gjennom likviditetsrisikostrategien, som f\u00f8lger av bankens ILAAP-prosess. Banken har m\u00e5l og rammer for samlet likviditetsportef\u00f8lje, LCR, NSFR, netto finansieringsbehov de neste 3 m\u00e5neder (nominelt bel\u00f8p) og stabil finansieringsgrad per segment (innskudd under innskuddsgarantien som andel av netto utl\u00e5n per segment). Bankens Treasury-funksjon er gjennom likviditetsrisikostrategi med vedlegg tildelt operative fullmakter til \u00e5 styre likviditetsrisikoen i banken innenfor de nevnte styringsrammene. Konkret medf\u00f8rer dette blant annet ambisjoner om en jevn forfallsprofil p\u00e5 bankens kapitalmarkeds-finansiering, samt tiltak som sikrer bankens handlefrihet under ulike markedsforhold, eksempelvis gjennom bruk av finansielle instrumenter eller pre-finansiering av obligasjonsforfall. For n\u00e6rmere beskrivelse av likviditetsrisiko se note 27.Note 27 Likviditetsrisiko/restl\u00f8petidLikviditetsrisiko best\u00e5r av to elementer; refinansieringsrisiko og prisrisiko. Med refinansieringsrisiko menes risikoen for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 refinansiere gjeld og ikke ha evne til \u00e5 finansiere en \u00f8kning i eiendeler. Med prisrisiko menes risikoen for ikke \u00e5 v\u00e6re i stand til \u00e5 refinansiere forpliktelser uten at det oppst\u00e5r vesentlige ekstraomkostninger i form av ekstra dyr finansiering eller prisfall p\u00e5 eiendeler som m\u00e5 realiseres. Strategisk styres likviditetsrisikoen ved etablering av styringsm\u00e5l og rammer gjennom likviditetsrisikostrategien, som f\u00f8lger av bankens ILAAP-prosess. Banken har m\u00e5l og rammer for samlet likviditetsportef\u00f8lje, LCR, NSFR, netto finansieringsbehov de neste 3 m\u00e5neder (nominelt bel\u00f8p) og stabil finansieringsgrad per segment (innskudd under innskuddsgarantien som andel av netto utl\u00e5n per segment). Bankens Treasury-funksjon er gjennom likviditetsrisikostrategi med vedlegg tildelt operative fullmakter til \u00e5 styre likviditetsrisikoen i banken innenfor de nevnte styringsrammene. Konkret medf\u00f8rer dette blant annet ambisjoner om en jevn forfallsprofil p\u00e5 bankens kapitalmarkedsfinansiering, samt tiltak som sikrer bankens handlefrihet under ulike markedsforhold, eksempelvis gjennom bruk av finansielle instrumenter eller pre-finansiering av obligasjonsforfall. St\u00f8rstedelen av bankens langsiktige finansiering med l\u00f8petid over ett \u00e5r til endelig forfall har avtalte rentebetingelser knyttet opp til kortsiktig rentebinding. Dette blir gjort for \u00e5 redusere renterisikoen ved \u00e5 l\u00e5ne inn midler med lang l\u00f8petid.I tabellen er obligasjonsgjeld og innskudd tatt med til p\u00e5lydende og plassert i tidsb\u00e5ndet for endelig forfall. I den tidligste perioden (innt. 1 mnd) er det tatt med innskudd p\u00e5 anfordring, collateralinnskudd samt l\u00e5netilsagn og ubenyttede kreditter. KONSERN Inntil 1 Fra 1\u20133 Fra 3 mnd Restl\u00f8petid pr. 31/12-22m\u00e5nedm\u00e5nedertil 1 \u00e5r Fra 1\u20135 \u00e5r Over 5 \u00e5r TotaltGjeld til kredittinstitusjoner 3 095 3 095Renteutbetalinger 0 0Innskudd fra kunder 107 701 3 251 1 292 30 112 274Renteutbetalinger 14 26 36 0 77Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 38 5 422 9 200 98 724 11 673 125 057Renteutbetalinger 130 552 1 928 5 118 270 7 998L\u00e5netilsagn og ubenyttede kreditter 22 674 22 674Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 845 1 845Renteutbetalinger 4 17 57 312 135 525Sum utbetalinger 133 657 9 268 12 513 104 185 13 923 273 545Finansielle derivaterKontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 808 5 711 3 457 54 809 10 973 75 759Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn 761 5 951 2 503 52 969 10 531 72 714KONSERN Inntil 1 Fra 1\u20133 Fra 3 mnd Restl\u00f8petid pr. 31/12-21m\u00e5nedm\u00e5nedertil 1 \u00e5r Fra 1\u20135 \u00e5r Over 5 \u00e5r TotaltGjeld til kredittinstitusjoner 4 058 4 058Renteutbetalinger 0 0Innskudd fra kunder 88 802 907 1 103 90 812Renteutbetalinger 2 2 7 10Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 596 808 17 919 84 178 9 242 112 743Renteutbetalinger 30 268 692 2 185 239 3 413L\u00e5netilsagn og ubenyttede kreditter 20 644 20 644Ansvarlig l\u00e5nekapital 1 932 1 932Renteutbetalinger 2 9 31 165 107 313Sum utbetalinger 114 133 1 993 19 752 86 527 11 520 233 925Finansielle derivaterKontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer ut 737 441 8 537 40 821 11 527 62 064Kontraktsmessige kontantstr\u00f8mmer inn 743 300 8 983 39 375 11 161 60 561",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-65-2": {
"value": "Note 7 Finansiell risikostyring Note 7 Finansiell risikostyring (forts.)Risiko- og kapitalstyringGod risiko- og kapitalstyring er et sentralt strategisk virkemiddel i Sparebanken Vests verdiskapning. God risiko- og kapitalstyring bidrar til l\u00f8nnsomhet og tilfredsstillende rating slik at banken har god tilgang til kapitalmarkedet. For fyldig informasjon om risiko- og kapitalstyringen vises det til Pilar 3-materialet p\u00e5 bankens hjemmeside.Sparebanken Vest har etablert egne risikostrategier som konkretiserer styringsm\u00e5l og rammer for det enkelte risikoomr\u00e5det, og vedtas av styret. Disse strategiene revurderes minst \u00e5rlig i sammenheng med bankens \u00f8vrige planprosess. Styringsm\u00e5l og rammer skal bidra til \u00e5 sikre bankens l\u00f8nnsomhet, soliditet og likviditet p\u00e5 kort og lang sikt. Styret delegerer fullmakter til konsernsjef innenfor hvert av risikoomr\u00e5dene. For b\u00e5de person- og bedriftsmarkedet er det etablert beslutningsst\u00f8tte- og portef\u00f8ljestyringssystemer.Organisering og ansvarAnsvar for og gjennomf\u00f8ring av bankens risiko- og kapitalstyring og kontroll er delt mellom bankens styre, ledelse og forretningsenheter. Styret i Sparebanken Vest har ansvar for \u00e5 fastsette bankens overordnede risikotoleranse. Videre skal styret p\u00e5se at banken har en ansvarlig kapital som er tilstrekkelig ut fra fastsatt risikotoleranse og bankens virksomhet, samt s\u00f8rge for at banken er tilstrekkelig kapitalisert ut fra regulatoriske krav. Styret vedtar ogs\u00e5 bankens m\u00e5l og rammestruktur innenfor alle risikoomr\u00e5der, herunder risikostrategier samt retningslinjer for bankens risiko- og kapitalstyring. Rapportering i forhold til m\u00e5l og rammer gj\u00f8res kvartalsvis til styret. Styreutvalg kreditt behandler kredittsaker innenfor fullmakter besluttet av styret. Revisjonsutvalget skal se til at Sparebanken Vest har en uavhengig og effektiv ekstern- og internrevisjon samt regnskaps- og risikorapportering i samsvar med lover og forskrifter. Risikoutvalget skal se til at risiko- og kapitalstyring i Sparebanken Vest st\u00f8tter opp under konsernets strategiske utvikling og m\u00e5loppn\u00e5else.Konsernsjef har ansvaret for bankens samlede risiko- og kapitalstyring, herunder \u00e5 sikre at banken til enhver tid har gode modeller og rammeverk for styring og kontroll. Alle beslutninger knyttet til risiko- og kapitalstyring fattes normalt sett av konsernsjef i samr\u00e5d med \u00f8vrige medlemmer i bankens ledelse, med mindre saken behandles i bankens styre.Risk Management ivaretar viktige funksjoner knyttet til styring, kontroll, rapportering og analyse. Risk Management har ogs\u00e5 ansvar for bankens modell- og rammeverk for risiko- og kapitalstyring.Valideringskomit\u00e9en som ledes av konsernsjef, behandler s\u00e5 vel modellvalidering som validering knyttet til anvendelse av bankens kredittsystemer og regelverk. Banken anvender interne m\u00e5lemetoder (IRB) i kapitalberegningen av kredittrisiko. Validering er en hj\u00f8rnestein i IRB-systemet, som skal sikre at systemet er tilpasset portef\u00f8ljene de anvendes p\u00e5. Det utarbeides \u00e5rlig en valideringsrapport til styret. Kredittkomiteen er et administrativt organ som behandler kredittengasjement iht fullmakt, hvor fullmakt er styrt av bel\u00f8p og risikoklasse. Engasjement p\u00e5 bankens watchlist gjennomg\u00e5s av Kredittkomiteen minimum kvartalsvis. Alle ledere i Sparebanken Vest har ansvar for \u00e5 styre risiko og sikre god internkontroll innenfor eget omr\u00e5de i tr\u00e5d med bankens vedtatte risikoprofil. For \u00e5 sikre god \u00f8konomisk og administrativ styring, skal den enkelte leder ha n\u00f8dvendig kunnskap om vesentlige risikoforhold innenfor eget omr\u00e5de.Internrevisjonens rolle er \u00e5 overv\u00e5ke bankens samlede risiko-/kapitalstyring og internkontroll p\u00e5 vegne av styret. Intern-revisjonen skal ogs\u00e5 etterpr\u00f8ve om rutiner og retningslinjer etterleves, samt vurdere om bankens modellverk knyttet til risiko-/kapitalstyring gir et riktig uttrykk for bankens samlede risiko- og kapitalsituasjon. Internrevisjonen utarbeider \u00e5rlig internkontrollrapport som ogs\u00e5 inneholder vurderinger av bankens IRB-system og bankens kapitaliserings- og likviditetsprosesser (ICAAP og ILAAP).Risikoomr\u00e5derBankens risiko- og kapitalstyring er i hovedsak knyttet opp til f\u00f8lgende risikoomr\u00e5der:Operasjonell risiko er risiko for tap som f\u00f8lge av utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil eller eksterne hendelser. Andre risikoomr\u00e5der: Eierrisiko defineres som risiko for tap eller n\u00f8dvendig p\u00e5fyll av ny kapital i selskaper hvor banken har strategisk eierandel, som f\u00f8lge av den underliggende risikoen i slike selskaper. Forsikringsrisiko. Det tilknyttede selskapet Frende har forsikringsrisiko. Sparebanken Vest p\u00e5virkes av denne gjennom sin eierandel i selskapet. Klimarisiko er risiko knyttet til klimaendringer og kan f\u00f8re til \u00f8kt kredittrisiko, finansielle tap eller redusert tilgang p\u00e5 kapital. Banken anser fysisk risiko og overgangsrisiko i bankens utl\u00e5ns-portef\u00f8lje og finansielle plasseringer som h\u00f8yst relevante risikoomr\u00e5der. Fysisk risiko kan f\u00f8re til store finansielle tap, reduserte verdier p\u00e5 eiendeler, svekket kredittverdighet hos kunder og negativ p\u00e5virkning p\u00e5 verdikjeder gjennom direkte skader p\u00e5 eiendeler eller indirekte virkninger gjennom forstyrrelser av leverand\u00f8rkjeden. Overgangsrisiko kan f\u00f8re til endringer i verdien av eiendeler, tapt omd\u00f8mme, \u00f8kte kostnader, \u00f8kt risiko for betalingsmislighold, redusert tilgang til kapital og strandede eiendeler.Sparebanken Vest har en omfattende b\u00e6rekraftstrategi og tror p\u00e5 finans som en viktig drivkraft i det gr\u00f8nne skiftet. Sparebanken Vest skal posisjonere seg for \u00f8kt konkurranse i finansieringen av gr\u00f8nne prosjekter og stiller strengere krav til kunder som ikke har handlingsplaner for gr\u00f8nn omstilling. Klimarisiko vurderes p\u00e5 lik linje med andre risikoforhold i bankens kredittprosesser. Ved innvilgelse av l\u00e5n til bedriftskunder benyttes et vurderingsskjema for b\u00e6rekraft som er tilpasset klimarelaterte utfordringer knyttet til hver bransje. Se videre bankens TCFD-indeks i faktabok om b\u00e6rekraft.Estimert kapital- likviditet- og finansieringsbehovBankens prosess for vurdering av fremtidig kapital-, likviditet- og finansieringsbehov (ICAAP og ILAAP) er forankret i forretningsstrategi (visjon, m\u00e5lbilde og forretningsid\u00e9) og strategiske tiltak som er prioritert for \u00e5 n\u00e5 bankens m\u00e5l. M\u00e5lsatt utvikling fire \u00e5r fram i tid anvendes som grunnlag for vurdering av bankens kapitalbuffer og -toleranse. M\u00e5lsatt utvikling ett \u00e5r fram i tid anvendes som grunnlag for vurdering av bankens likviditetsbuffer og egenfinansiering. Scenarioene skal gi retning og niv\u00e5 for bankens budsjett, og risiko- og kapitalanalysen kan sette f\u00f8ringer og begrensninger ut fra bankens finansielle og operasjonelle kapasitet samt eksterne rammebetingelser.I tillegg til beregningen av regulatorisk kapital estimerer ogs\u00e5 banken sitt interne kapitalbehov. Denne skiller seg fra den regulatoriske kapitalen ved at den kun legger til grunn et bedrifts\u00f8konomisk perspektiv og har f\u00e6rre begrensninger i forhold til hvilke metoder som anvendes. Det estimerte kapitalbehovet brukes i den daglige styringen av banken, og ligger til grunn for forretningsmessige beslutninger.For kredittrisiko anvender Sparebanken Vest interne systemer for estimering av kapitalbehovet. Med de tre komponentene misligholdssannsynlighet (PD), eksponering ved mislighold (EAD) og tap gitt mislighold (LGD) beregnes forventet tap og \u00f8konomisk kapital. Banken opererer med et konfidensniv\u00e5 p\u00e5 99,9 % for en horisont p\u00e5 ett \u00e5r, hvilket tilsvarer A-rating. Den samme modellen er ogs\u00e5 implementert i prisingen av bankens engasjement. Banken estimerer ogs\u00e5 kapitalbehov for konsentrasjonen i kredittportef\u00f8ljen. For den konsentrasjonsrisikoen enkelt-engasjement og bransjekonsentrasjon p\u00e5f\u00f8rer banken, estimeres kapitalbehovet ved hjelp av Finanstilsynets metoder beskrevet i vedlegg til rundskriv 3/2022.Estimert kapitalbehov for markedsrisiko under pilar 2 estimeres ved hjelp av Finanstilsynets metoder beskrevet i vedlegg til rundskriv 3/2022 for henholdsvis aksje-, rente-, valuta- og kredittspreadrisiko. Ettersom banken ikke har handelsportef\u00f8ljer beregnes det ikke kapitalbehov for markedsrisiko under pilar 1. Dog er det slik at aksjepostene risikovektes 100 % eller 150 % avhengig av type aksjer.For eierrisiko beregnes det kun kapital for tilknyttede selskaper som ikke bruttokonsolideres. Eierskapet i Frende Holding AS medf\u00f8rer b\u00e5de en kapitalbelastning i pilar 1, samt i pilar 2. Sistnevnte beregnes i henhold til rundskriv 3/2022 vedlegg 4. Vedlegget beskriver Finanstilsynets vurdering av pilar 2-krav knyttet til eierskap i forsikringsvirksomheter.For operasjonell risiko anvendes regulatorisk kapital ogs\u00e5 til bankens interne kapitalbehov. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-89-2": {
"value": "Note 11 Beskrivelse av nedskrivingsmodell etter IFRS 9Denne note beskriver bankens modell for nedskriving av finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter og som ikke klassifiserer til virkelig verdi over resultat. De generelle prinsipper for nedskriving er beskrevet i note 1.Sparebanken Vest har laget en rutine for kvartalsvis beregning av tap som bygger p\u00e5 historikk over konto- og kundedata for hele kredittportef\u00f8ljen, utl\u00e5n, kreditt og garantier.M\u00e5let for modellen er \u00e5 beregne forventet kredittap (ECL) som er fremadskuende og forventningsrett.Tapsestimatene beregnes basert p\u00e5 12 m\u00e5neders og livslang sannsynlighet for kundens mislighold (probability of default \u2013 PD), tap gitt mislighold (loss given default \u2013 LGD) og ekspo-nering ved mislighold (exposure at default \u2013 EAD). Historikk for observert misligholdsrate (PD) og observert tapsgrad (LGD) danner grunnlag for \u00e5 lage gode estimater p\u00e5 fremtidige verdier for PD og LGD. Banken vurderer fremtidsrettet informasjon som makro\u00f8konomiske faktorer som for eksempel arbeidsledighet, BNP-vekst, renter, boligpriser og andre \u00f8konomiske prognoser for \u00e5 kunne gi fremadskuende estimater for PD og LGD. Fremad-skuende EAD baseres p\u00e5 avtalt nedbetalingsplan og observerte niv\u00e5er p\u00e5 faktiske nedbetalinger og innfrielser. Alle estimater settes mest mulig forventningsrette. De skiller seg dermed fra tilsvarende estimater for PD, LGD og EAD som inng\u00e5r i kapital-beregningen. I kapitalberegning er estimatene mer konservative ved bl.a. \u00e5 inkludere sikkerhetsmarginer eller \u00e5 v\u00e6re estimert for alvorlig nedgangskonjunktur.I tr\u00e5d med IFRS 9 grupperer banken sine utl\u00e5n i tre steg basert p\u00e5 misligholdssannsynligheter (PD) p\u00e5 innregningstidspunktet sammenlignet med misligholdssannsynliget p\u00e5 balansedagen, samt avsjekk mot watchlist, forbearance og avdrag som er mer enn 30 dager etter forfall. Tildeling til steg 1, 2 eller 3 gj\u00f8res alts\u00e5 for det enkelte l\u00e5n (eller engasjement). En enkelt kunde kan dermed ha l\u00e5n i ulike steg. Banken benytter samme PD-modell som i IRB, men med forventningsrett kalibrering, det vil si uten sikkerhetsmarginer, som et utgangspunkt for vurdering av \u00f8kt kredittrisiko. PD-estimatet representerer en 12-m\u00e5neders sannsynlighet. Validering viser at treffsikkerheten er bra, b\u00e5de p\u00e5 kortere og lengre horisont. Punkt B5.5.13 i IFRS9-standarden \u00e5pner for bruk av 12-m\u00e5neders PD som proxy for levetids-PD n\u00e5r \u00f8kning i kredittrisiko skal vurderes i tilfeller der mislighold ikke er konsentrert i et spesifikt tidspunkt i l\u00f8pet av levetiden til eksponeringene. I tr\u00e5d med dette begrunnes bruken av PD fra IRB-systemet med at denne gir en god proxy for levetids-PD, og at det derfor er form\u00e5lstjenlig \u00e5 bruke denne fremfor \u00e5 innf\u00f8re \u00f8kt kompleksitet i IFRS9-modellen ved \u00e5 operere med en egen PD-modell kun for dette form\u00e5let. Levetid er satt lik resterende l\u00f8petid for de engasjement som har informasjon om avtalt innfrielse.Steg 1: Dette er startpunkt for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig h\u00f8yere kredittrisiko enn ved f\u00f8rstegangsinnregning f\u00e5r en avsetning til tap som tilsvarer 12 m\u00e5neders forventet tap, det vil si tap knyttet til potensielle hendelser i l\u00f8pet av 12 m\u00e5neder etter rapporteringsdato. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overf\u00f8rt til steg 2 eller 3. Steg 2: I steg 2 klassifiseres eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden f\u00f8rstegangsinnregning, og hvor det ikke er objektive bevis p\u00e5 tap (se definisjon under steg 3). For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. I denne gruppen finner vi utl\u00e5n med vesentlig \u00f8kt kredittrisiko og som ikke er i mislighold (dvs ikke i steg 3, se nedenfor). N\u00e5r det gjelder avgrensing mot steg 1 definerer banken selv hva som er vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko. IFRS 9 beskriver imidlertid at det vil ha v\u00e6rt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko, med mindre dette kan tilbakevises, dersom betaling er forsinket med 30 dager eller mer (opptil 90 dager som er definert som et faktisk mislighold). PDBanken benytter PD-niv\u00e5 som det prim\u00e6re kriteriet for vesentlig \u00f8kt kredittrisiko. PD p\u00e5 rapporteringstidspunkt sammenlignes med PD ved innvilgelse. Hvis f\u00f8lgende kriterier er oppfylt klassifiserer engasjementet i steg 2: PD mer enn doblet siden innvilgelse Doblet PD utgj\u00f8r minimum 0,6 %Benyttet grense p\u00e5 0,6 % PD er en operasjonalisering av bankens vurdering av begrepet vesentlig endring i kredittrisiko etter IFRS 9. Denne grensen vurderes \u00e5 ikke ha vesentlig effekt p\u00e5 ECL.Watch listFor \u00e5 ta hensyn til fremadskuende informasjon og for \u00e5 fange opp andre relevante forhold som kan ha inntruffet, men som ikke har blitt fanget opp av bankens PD-modeller, s\u00e5 har banken valgt \u00e5 bruke watch list med utsatte kunder. Disse engasjement blir da overstyrt til steg 2 \u2013 hvis de ikke allerede finnes i steg 2 eller 3. I tillegg kan PD bli oppregulert for engasjement p\u00e5 watch list som f\u00f8lge av at disse kundene f\u00e5r et gulv i forhold til PD.Betalingslettelser (forbearance)Engasjement med betalingslettelser kan v\u00e6re enten friske eller tapsutsatte. Engasjement med betalingslettelser omfatter engasjement der det er gitt mer gunstige vilk\u00e5r (reforhandling), eller refinansiering av et engasjement, som f\u00f8lge av at debitor har \u00f8konomiske problemer. Kriteriet om at debitor er i \u00f8konomiske problemer skiller betalingslettelser fra vanlige forretningsmessige reforhandlinger av vilk\u00e5r. Det er med andre ord et tilleggsmoment at banken ikke ville gitt l\u00e5n til disse vilk\u00e5r ved en ordin\u00e6r l\u00e5neutstedelse. Dette definerer \u00abforbearance\u00bb. Dersom et engasjement kommer inn under denne kategorien genereres en karantene p\u00e5 24 m\u00e5neder f\u00f8r det eventuelt friskmeldes. Disse engasjement blir overstyrt til steg 2 \u2013 hvis de ikke allerede finnes i steg 2 eller 3, og PD kan bli oppregulert.Oppsummert vil f\u00f8lgende engasjement bli kategorisert under steg 2: PD er minst doblet siden innvilgelse og PD er minst 0,6 % eller Minst 30 dagers forsinket betaling, eller Engasjementet er en del av bankens watch list (som ikke klassifiserer under steg 3), eller At det er gitt betalingslettelser i tilknytning til engasjementet i sammenheng med betalingsproblemer (forbearance)Steg 3: Eiendeler som har hatt en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innvilgelse, og hvor det er objektive bevis p\u00e5 tap p\u00e5 balansedato blir klassifisert under steg 3. For disse eiendelene skal det avsettes for forventet tap over levetiden. Indikatorer som vurderes n\u00e5r det skal besluttes om det foreligger objektive bevis for tap er vesentlige finansielle problemer hos debitor, betalingsmislighold eller andre vesentlige kontraktsbrudd, innvilget utsettelse av betaling eller ny kreditt til betaling av termin, avtalte endringer i rentesatsen eller andre avtalevilk\u00e5r som f\u00f8lge av finansielle problemer hos debitor. Note 11 Beskrivelse av nedskrivingsmodell etter IFRS 9 (forts.) Dersom en tapshendelse er identifisert vurderes det om de aktuelle tapshendelsene reduserer engasjementets estimerte fremtidige kontantstr\u00f8mmer. Misligholdsdefinisjonen i IFRS 9 under steg 3 er sammenfallende med intern risikostyring og kapitalkravsberegninger. Her anven-des ogs\u00e5 90 dagers forsinket betaling som et viktig kriterium for mislighold, i tillegg til \u00abunlikeliness to pay\u00bb i tr\u00e5d med Basel. Migrering fra steg 3 til steg 2 samt migrering fra steg 2 til steg 1Engasjement vil migrere fra steg 3 til steg 2 p\u00e5 tidspunkt for at misligholdet opph\u00f8rer. Engasjement i steg 2 vil migrere til steg 1 p\u00e5 det tidspunkt et engasjement ikke har en vesentlig \u00f8kning i kredittrisiko siden innregningstidspunktet etter definisjonene referert ovenfor. Unntaket er engasjement registrert med forbearance som har karantenetid dersom det f\u00f8rst har kommet i denne kategori. Innregning, fraregning, forbearance/betalingslettelser og konstateringTapsmodellen er bygget opp slik at opprettelse av ny l\u00e5nekonto defineres som et nytt engasjement, mens innfrielse av l\u00e5nekonto defineres som fraregning. Ny l\u00e5nekonto tildeles n\u00e5r en kunde refinansierer engasjementet sitt. Reforhandlede l\u00e5n defineres som utl\u00e5n hvor det er gitt lettelser i vilk\u00e5r i sammenheng med at kunden har f\u00e5tt betalingsproblemer, og at man ikke ville gitt aktuelle vilk\u00e5r ved en ordin\u00e6r l\u00e5neutstedelse. Disse konti blir merket som reforhandlet (forbearance/betalingslettelser) og blir s\u00e5ledes automatisk overstyrt til steg 2 (dersom engasjementet ikke er i steg 2 eller 3 i utgangspunktet). Ellers vises til avsnitt om innregning og fraregning i note 1 \u2013 regnskapsprinsipper. Konsta-tering av tapsnedskriving (bokf\u00f8ring mot kundens engasje ment) skal foretas n\u00e5r alle sikkerheter er realisert og det er h\u00f8y grad av sannsynlighet at banken ikke mottar flere innbetalinger p\u00e5 engasjementet. Kravet mot kunden best\u00e5r, og skal f\u00f8lges opp, med mindre det er inng\u00e5tt avtale om ettergivelse med kunden.Fremadskuende informasjonGrunnlag til makrobaners basecase hentes fra Norges Bank sin pengepolitiske rapport, og nedside og oppside utledes som faste parallelljusteringer fra basecase som revideres ved behov. Tiln\u00e6rming sikrer uavhengighet i prognosene og god kvalitet p\u00e5 input. Norges Bank angir usikkerhetsb\u00e5nd for de fleste st\u00f8rrelsene, og i disse tilfeller er nedside og oppside tilpasset til disse b\u00e5ndene. Der usikkerhetsb\u00e5nd ikke er angitt, er nedside og oppside fastsatt skj\u00f8nnsmessig av banken. De tre scenarier best\u00e5r av et base case som skal dekke et sannsynlighetsspenn p\u00e5 60 %, samt nedside og oppside med en sannsynlighetsvekt p\u00e5 20 %. Sensitivitet i modellberegnede nedskrivinger fremkommer av note 13. Man bruker scenarier for \u00e5 justere for ikke-line\u00e6re egenskaper til underkomponentene til ECL-beregningen.Viktige makrodata til beregningen er:\u2022 Vekst i BNP\u2022 Arbeidsledighetsrate\u2022 Renteniv\u00e5\u2022 Boligprisvekst\u2022 Oljepris\u2022 Endring i oljeinvesteringer\u2022 Inflasjon\u2022 Forbruks- og sparerate\u2022 ValutakurserAnvendelse av makrodataSparebanken Vest har delt opp utl\u00e5nsportef\u00f8ljen i 14 segmenter i bedriftsmarkedsportef\u00f8ljen og 2 segmenter i privatmarkedsportef\u00f8ljen. Kredittavdelingen mottar kvartalsvis de fremadskuende makrodata og vurderer hvordan disse p\u00e5virker misligholdssannsynlighet (PD) og utvikling i panteverdier for banken innenfor hvert segment og hvert scenario. Det genereres PD-baner for hvert enkelt segment og for hvert scenario for de neste fem \u00e5rene som deretter konvergerer mot et langsiktig snitt.PD-banen for det enkelte segment/scenario er satt ut fra en helhetlig vurdering der historisk observert PD og \u00f8konomisk utvikling skissert av makrodata blir hensyntatt. Det er videre definert hvilke makrodata som vurderes \u00e5 p\u00e5virke det enkelte segment, samt hvilken endring i de relevante makrodata som utl\u00f8ser behov for justering. Det s\u00f8kes \u00e5 opprettholde et samsvar mellom endringer i PD-baner og den \u00f8konomiske utvikling som indikeres av de relevante makrodata for de ulike scenarier. I den grad observert PD endres, eller det foreligger spesifikke bransjemessige forhold som forventes \u00e5 p\u00e5virke fremtidig utvikling, s\u00f8kes ogs\u00e5 dette reflektert i PD-banene. Selv om utvikling i makrodata er prim\u00e6rkilden til eventuelle justeringer i PD-banene, vil de ogs\u00e5 v\u00e6re influert av skj\u00f8nn.ModellberegningBasert p\u00e5 inndeling av engasjement i ulike steg, anvendelse av fremadskuende misligholdssansynligheter (PD-baner) og panteverdier, beregnes forventet tap i bankens tapsavsetningsmodell. For LGD anvendes referanse-modell til Finanstilsynet der sikkerhetsdekning, tilfriskningssannsynlighet og gjenvinning av usikret del er de viktigste elementer. Sikkerhetsdekning beregnes konkret for hvert l\u00e5n mens de andre elementene baseres p\u00e5 historisk observerte gjennomsnittsverdier.Tap per \u00e5r beregnes i prinsippet ved modellert eksponering x PD x LGD for hvert \u00e5r. Tapene diskonteres med effektiv rente p\u00e5 instrumentene tilbake til rapporteringstidspunkt og summeres. Iht bankens retningslinjer behandles de modellbaserte avsetningene av en utvidet kredittkomite, som foretar en vurdering av om niv\u00e5et p\u00e5 tapsavsetningene fremst\u00e5r som rimelig. Denne vurderingen gj\u00f8res basert p\u00e5 egen vurdering av risiko i portef\u00f8lje, bransjevurderinger og makroutsikter. Dersom funnet hensiktsmessig kan komiteen gj\u00f8re begrunnede justeringer p\u00e5 misligholds \u2013og sikkerhetsbaner, eller gjennom overordnet justering utenom modell (\u00abmanagement justering\u00bb). Managementjusteringen skal fortrinnsvis dekke forhold som enda ikke er fanget opp av risikoparametrene i IFRS9 modellen, herunder IRB parametrene. De modellbaserte avsetningene, inkludert managementjusteringen skal dokumenteres og besluttes formelt av Konsernsjef. ValideringBeregning og forutsetninger er gjenstand for uavhengig validering av bankens valideringsteam.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfHyperinflationaryReportingExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-125-2": {
"value": "Note 16 SikkerhetsstillelserBrutto utl\u00e5n er i stor grad sikret ved pantstillelser. Sikringsobjekter i privatmarkedet best\u00e5r i det alt vesentlige av eiendom. I beregningen nedenfor blir disse verdsatt til virkelig verdi gjennom estimater fra eiendomsverdi, oppdatert verdivurdering fra megler eller oppdaterte takster. N\u00e5r det gjelder bedriftsmarkedet, utgj\u00f8r varige driftsmidler hovedtyngden av sikringsobjekter. Varige driftsmidler best\u00e5r i hovedsak av eiendom, men ogs\u00e5 pant i skip, fallrettigheter, osv. Det er ogs\u00e5 mindre pantstillelser i oml\u00f8psmidler som factoring, enkle pengekrav og driftsl\u00f8s\u00f8re samt annen pant som leiegarantier, forsikringskontrakter, realkausjoner osv.Tabellen nedenfor viser den prosentvise fordelingen av engasjement knyttet til ulike niv\u00e5er for sikkerhetsstillelse. Metoden for rapportering av LTV er justert i 2022, sammenlignet med 2021. I 2021 rapporterte banken hele l\u00e5net i et bel\u00e5ningsintervall som sammenfalt med l\u00e5nets samlede bel\u00e5ningsgrad. I 2022 rapporteres andelen av hvert l\u00e5n som sammenfaller med et LTV-intervall innenfor dette intervallet. Grensene for LTV-intervaller er ogs\u00e5 justert. Tallene for 2021 er justert for \u00e5 gjenspeile endringen i rapporteringsmetoden.MORBANK KONSERN31/12-22 31/12-22Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totalt Sikkerhetsniv\u00e5markedmarked Totalt78,5 % 88,3 % 83,9 % 0 % - 60 % 86,9 % 88,3 % 87,2 %10,7 % 5,3 % 7,7 % 60 % - 80 % 8,9 % 5,4 % 8,1 %2,2 % 1,0 % 1,5 % 80 % - 90 % 1,4 % 1,0 % 1,3 %0,8 % 0,5 % 0,7 % 90 % - 100 % 0,5 % 0,5 % 0,5 %1,1 % 3,8 % 2,5 % 100 % - 0,6 % 3,7 % 1,3 %0,0 % 0,3 % 0,2 % Annen sikkerhet 0,0 % 0,3 % 0,1 %6,8 % 0,9 % 3,5 % Usikret 1,8 % 0,8 % 1,5 %100,0 % 100,0 % 100,0 % Sum 100,0 % 100,0 % 100,0 %31/12-21 31/12-21Person-Bedrifts- Person-Bedrifts- markedmarked Totalt Sikkerhetsniv\u00e5markedmarked Totalt77,3 % 88,7 % 83,6 % 0 % - 60 % 86,2 % 88,6 % 86,8 %10,8 % 5,3 % 7,8 % 60 % - 80 % 9,2 % 5,5 % 8,3 %2,1 % 1,0 % 1,5 % 80 % - 90 % 1,4 % 1,0 % 1,3 %0,8 % 0,5 % 0,6 % 90 % - 100 % 0,5 % 0,5 % 0,5 %1,2 % 3,6 % 2,5 % 100 % - 0,7 % 3,5 % 1,4 %0,0 % 0,3 % 0,2 % Annen sikkerhet 0,0 % 0,2 % 0,1 %7,8 % 0,6 % 3,8 % Usikret 2,0 % 0,6 % 1,6 %100,0 % 100,0 % 100,0 % Sum 100,0 % 100,0 % 100,0 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-130-2": {
"value": "MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-2120 900 19 573 Uten avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 1 018 1 2380 0 Med avtalt l\u00f8petid eller oppsigelsesfrist 0 020 900 19 573 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 1 018 1 238Geografiske omr\u00e5der19 783 18 820 Vestland 266 12164 125 Norge for \u00f8vrig 125 641 053 627 Utlandet 627 1 05320 900 19 573 Sum geografiske omr\u00e5der 1 018 1 238Note 17 Utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjonerUtl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner vurderes til amortisert kost. Forventet tap knyttet til denne regskaps-posten vurderes \u00e5 v\u00e6re uvesentlig og det er derfor ikke foretatt noen tapsnedskriving.Note 36 Gjeld til kredittinstitusjonerGjeld til kredittinstitusjoner er klassifisert som vurdert til amortisert kost.MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-211 725 1 998 Uten avtalt l\u00f8petid 1 525 1 4972 560 1 570 Med avtalt l\u00f8petid 1 570 2 5604 285 3 568 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 3 095 4 058",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-135-2": {
"value": "Note 20 Eierinteresser i datterselskaper og tilknyttede selskaperBalanseverdi Datterselskaperi morbankAntall Eierandel (Balansef\u00f8rt verdi morbank)aksjeri % 31/12-22 31/12-21Sparebanken Vest Boligkreditt AS 4 650 000 100 4 650 4 650Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapital 675 675Eiendomsmegler Vest AS 1 200 100 83 83Jonsvoll Utleie AS 500 100 5 5Sum konsernselskaper i morbank 5 413 5 413Note 20 Eierinteresser i datterselskaper og tilknyttede selskaper (forts.)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-137-2": {
"value": "Antall Eierandel Tilknyttede selskaper (balansef\u00f8rt verdi morbank)aksjeri % 31/12-22 31/12-21Frende Holding AS 2 675 614 39,58 310 302Norne Securities AS 7 535 403 40,88 18 17Brage Finans AS 68 330 604 49,99 960 760Balder Betaling AS 9 844 281 38,54 222 155Folio AS 1 610 919 27,49 35 25Sum aksjer i tilknyttede selskaper 1 544 1 260Frende Tilknyttede selskaper (balansef\u00f8rt verdi konsern) Holding Norne Brage Balder 2022KonsernSecurities ASFinans ASBetaling AS Folio AS SumVerdi i balansen ved periodens begynnelse 842 20 1 082 263 13 2 220\u00d8kning ved fusjon med Etne Sparebank 14 0 40 4 0 59Kapitalforh\u00f8yelse/kj\u00f8p 11 0 200 63 10 284Utbytte/salg -198 0 -40 0 0 -238\u00c5rets resultatandel 114 12 132 0 3 262Verdi i balansen ved periodens slutt 783 33 1 414 330 26 2 586Frende Tilknyttede selskaper (balansef\u00f8rt verdi konsern) Holding Norne Brage Balder 2021KonsernSecurities ASFinans ASBetaling AS Folio AS SumVerdi i balansen ved periodens begynnelse 837 18 978 166 19 2 018Kapitalforh\u00f8yelse/kj\u00f8p 0 0 0 12 0 12Utbytte/salg -208 -3 0 0 0 -211\u00c5rets resultatandel 213 5 103 86 -6 401Verdi i balansen ved periodens slutt 842 20 1 082 263 13 2 220Tilknyttede selskaper (selskapsinformasjon)Frende Norne Holding Securities Brage Balder 1)Tilknyttede selskaper - selskapsinformasjon - 2021 KonsernASFinans ASBetaling AS Folio ASKontanter og kontantekvivalenter 96 78 118 10 2\u00d8vrige oml\u00f8psmidler 847 67 169 24 3Anle\ue61esmidler 6 050 12 17 078 393 31Sum eiendeler 6 993 158 17 364 427 36Kortsiktige finansielle forpliktelser 0 11 585 0 2\u00d8vrig kortsiktig gjeld 852 68 151 31 3Langsiktige finansielle forpliktelser 4 391 29 14 250 0 5\u00d8vrige langsiktige forpliktelser 96 0 214 0 0Egenkapital 1 655 49 2 164 396 27Sum egenkapital og gjeld 6 993 158 17 364 427 36Driftsinntekter 1 221 111 455 3 0Avskrivinger -15 -2 -19 0 0\u00d8vrige driftskostnader -581 -97 -149 -3 -9Renteinntekter 55 2 0 0 0Rentekostnader -14 -2 0 0 0Skattekostnad -145 0 -70 0 0Totalresultat etter skatt 522 13 216 0 -9Mottatt utbytte fra tilknyttet virksomhet (andel Sparebanken Vest) 208 0 0 0 01) Tabellen viser regnskapstall for tilknyttede selskap fra siste offisielle regnskap pr. 31/12-2021 (p\u00e5 100 %-basis).Konsernet Frende Forsikring best\u00e5r av morselskapet Frende Holding AS som videreutvikler og forvalter eierselskapet i de heleide datterselskapene Frende Skadeforsikring AS og Frende Livsforsikring AS. Norne Securities AS er et verdipapirforetak som tilbyr investeringstjenester til bedrifts- og privatmarkedet. Brage Finans AS er et finansieringsselskap og selskapets virksomhetsomr\u00e5de er finansiering av l\u00f8s\u00f8re, herunder leasing (leiefinansiering) og salgspantl\u00e5n. Distribusjon av selskapets produkter skjer gjennom eierbanker, via forhandlere og gjennom eget salgsapparat. Balder Betaling AS er et selskap som ut\u00f8ver eierskapet i Vipps Holding AS for Sparebanken Vest og 20 andre sparebanker. Balder Betaling har en eierandel i Vipps Holding AS p\u00e5 10,49 %, og Sparebanken Vest er videre den st\u00f8rste eieren i Balder med en eierandel p\u00e5 38,54 %. Selskapet sikrer et kraftfullt norsk alternativ til store internasjonale akt\u00f8rer innenfor betalingsformidling.Folio AS er et teknologiselskap som bygger smartere tjenester for \u00e5 starte og drive et selskap. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInAssociatesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-151-2": {
"value": "Note 24 Finansielle derivaterSparebanken Vest benytter finansielle derivater for \u00e5 styre rente- og valutarisiko. Finansielle derivater er avtaler som inng\u00e5s med clearing house, finansinstitusjoner eller kunder for \u00e5 fastsette rentevilk\u00e5r, valutakurser og verdi av egenkapitalinstrumenter for bestemte perioder.Verdsettelsesmetode og regnskapsprinsipper Alle derivater er vurdert til virkelig verdi og kursgevinst/-tap er klassifisert som netto gevinst/tap finansielle instrumenter. Renter fra derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 styre renterisiko i bankens ordin\u00e6re portef\u00f8ljer er klassifisert som rente og f\u00f8rt som en justering til bankens \u00f8vrige renteinntekter/-kostnader.Sparebanken Vest har anvendt f\u00f8lgende finansielle derivater gjennom \u00e5ret:Valutaterminforretninger Valutaterminforretninger er avtaler om kj\u00f8p eller salg av et bestemt valutabel\u00f8p p\u00e5 et fremtidig tidspunkt til en avtalt kurs. Renteavtaler\u2022 Rentebytteavtaler (renteswapper) som er en avtale om bytte av rentebetingelser (fast mot flytende) for et bestemt bel\u00f8p over en bestemt periode. \u2022 Renteopsjoner (call) gir kj\u00f8per rett til \u00e5 motta fra selger differansen mellom markedsrente og avtalt rente, dersom markedsrenten er h\u00f8yere enn avtalt rente, for et bestemt bel\u00f8p over en bestemt periode.\u2022 Renteopsjoner (put) gir kj\u00f8per rett til \u00e5 motta fra selger differansen mellom markedsrente og avtalt rente, dersom markedsrenten er lavere enn avtalt rente, for et bestemt bel\u00f8p over en bestemt periode.Rente og valutaderivater\u2022 Rente- og valutabytteavtaler (cross-currency interest rate swap) der avtalen omfatter bytte b\u00e5de av rente- og valutabetingelser.Tabellen nedenfor viser de finansielle derivatenes nominelle verdi fordelt p\u00e5 type derivater i tillegg til positive og negative markeds verdier. Positive markedsverdier er innregnet som eiendel i balansen, mens negative markedsverdier er innregnet som gjeld.31\ue61d12\ue61f22 31\ue61d12\ue61f21Positiv Negativ Positiv Negativ Nominell markeds-markeds-Nominell markeds-markeds-KONSERNverdiverdiverdiverdiverdiverdiRenteswapper 110 013 215 1 047 95 604 286 286Opsjoner/Cap/Floor/Collar/Swaption 0 1 0 0 0 0Sum renteinstrumenter 110 013 216 1 047 95 604 286 286Renteder. \u00f8remerket for sikringsform\u00e5l 3 750 26 130 3 750 160 0Rente- og valutader. \u00f8remerket for sikrings-form\u00e5l 15 898 1 270 0 20 666 1 930 0Sum derivater \u00f8remerket for sikringsform\u00e5l 19 648 1 296 130 24 416 2 090 0Rente- og valutaderivater 37 983 962 570 29 500 156 1 069Terminer 12 544 101 175 17 698 136 176Sum rente- og valutarelaterte kontrakter 50 528 1 064 745 47 199 292 1 244Sum OTC-derivater 180 189 2 575 1 922 167 219 2 668 1 530Note 24 Finansielle derivater (forts.)Beskrivelse av bankens styring av markedsrisiko, se note 21.For ytterligere beskrivelse av bankens rente- og valutastyring, se note 22 og 23.Rente- og valutaderivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring vedr\u00f8rer utelukkende datterselskapet Sparebanken Vest Boligkreditt AS.31\ue61d12\ue61f22 31\ue61d12\ue61f21Positiv Negativ Positiv Negativ Nominell markeds-markeds-Nominell markeds-markeds-MORBANKverdiverdiverdiverdiverdiverdiRenteswapper 128 574 247 1 711 116 990 347 531Opsjoner/Cap/Floor/Collar/Swaption 0 1 0 0 0 0Sum renteinstrumenter 128 574 248 1 711 116 990 347 531Rente- og valutaderivater 85 637 4 545 622 60 381 1 245 1 423Terminer 12 544 101 175 17 698 136 176Sum rente- og valutarelaterte kontrakter 98 182 4 646 797 78 079 1 381 1 598Sum OTC-derivater 226 756 4 894 2 507 195 069 1 728 2 129",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-171-2": {
"value": "Note 28 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter1) Renter fra derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 styre renterisiko i bankens ordin\u00e6re portef\u00f8ljer er klassifisert som rente og f\u00f8rt som en justering til bankens \u00f8vrige renteinntekter/-kostnader. Totalt er rentenettoen tilf\u00f8rt 64 mnok for morbanken og belastet 772 mnok for konsernet knyttet til renter fra finansielle derivater.MORBANK KONSERN2021 2022 2022 202189 460 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 21 5Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder2 202 3 419 - vurdert etter effektiv rentes metode 6 314 3 89974 152 - vurdert til virkelig verdi 758 444Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer171 563 - vurdert til virkelig verdi 578 1772 535 4 594 Renteinntekter og lignende inntekter 7 671 4 525Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner5 51 - vurdert til amortisert kost 23 30 0 - vurdert til virkelig verdi 0 0Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 248 1 073 - vurdert til amortisert kost 1 069 2483 4 - vurdert til virkelig verdi 4 3Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 68 217 - vurdert til amortisert kost 1 070 36265 105 - vurdert til virkelig verdi 935 254- vurdert til sikringsbokf\u00f8ring inkl. rente p\u00e5 tilh\u00f8rende derivater 418 222Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital35 56 - vurdert til amortisert kost 56 350 0 - vurdert til virkelig verdi 0 01)15 16 Andre rentekostnader og lignende kostnader 18 1668 71 Avgift Bankenes sikringsfond 85 83508 1 591 Rentekostnader og lignende kostnader 3 677 1 2262 027 3 003 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 3 994 3 299",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-171-3": {
"value": "Note 28 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekterMORBANK KONSERN2021 2022 2022 202189 460 Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kredittinstitusjoner 21 5Renter og lignende inntekter av utl\u00e5n til og fordringer p\u00e5 kunder2 202 3 419 - vurdert etter effektiv rentes metode 6 314 3 89974 152 - vurdert til virkelig verdi 758 444Renter og lignende inntekter av sertifikater, obligasjoner og andre renteb\u00e6rende verdipapirer171 563 - vurdert til virkelig verdi 578 1772 535 4 594 Renteinntekter og lignende inntekter 7 671 4 525",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-172-3": {
"value": "1) Renter fra derivater som er inng\u00e5tt for \u00e5 styre renterisiko i bankens ordin\u00e6re portef\u00f8ljer er klassifisert som rente og f\u00f8rt som en justering til bankens \u00f8vrige renteinntekter/-kostnader. Totalt er rentenettoen tilf\u00f8rt 64 mnok for morbanken og belastet 772 mnok for konsernet knyttet til renter fra finansielle derivater.Renter og lignende kostnader p\u00e5 gjeld til kredittinstitusjoner5 51 - vurdert til amortisert kost 23 30 0 - vurdert til virkelig verdi 0 0Renter og lignende kostnader p\u00e5 innskudd fra og gjeld til kunder 248 1 073 - vurdert til amortisert kost 1 069 2483 4 - vurdert til virkelig verdi 4 3Renter og lignende kostnader p\u00e5 utstedte verdipapirer 68 217 - vurdert til amortisert kost 1 070 36265 105 - vurdert til virkelig verdi 935 254- vurdert til sikringsbokf\u00f8ring inkl. rente p\u00e5 tilh\u00f8rende derivater 418 222Renter og lignende kostnader p\u00e5 ansvarlig l\u00e5nekapital35 56 - vurdert til amortisert kost 56 350 0 - vurdert til virkelig verdi 0 01)15 16 Andre rentekostnader og lignende kostnader 18 1668 71 Avgift Bankenes sikringsfond 85 83508 1 591 Rentekostnader og lignende kostnader 3 677 1 2262 027 3 003 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 3 994 3 299",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInterestExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-175-2": {
"value": "Note 29 Netto andre driftsinntekterMORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021 33 43 Garantiprovisjon 43 33 296 357 Gebyrer fra betalingsformidling 357 296 125 162 Inntekter fra forsikring 162 125 114 120 Inntekter fra sparing og plassering 120 114 619 473 Provisjonsinntekter fra konsernselskap 71 92 Andre provisjoner og gebyrer 92 71 1 258 1 248 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 775 639 97 103 Gebyr betalingsformidling 103 97 1 8 Kostnader knyttet til sparing og plassering 8 1 6 3 Andre provisjoner og gebyrer 4 6 103 115 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 116 104 487 436 Inntekter av eierinteresser i d\u00f8tre 208 148 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper 262 401 695 584 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper og tilknyttede selskaper 262 401 9 37 Utbytte 37 9 1) -46 -130 Gevinst/(tap) p\u00e5 sertifikater og obligasjoner -126 -58 21 37 Gevinst/(tap) p\u00e5 aksjer 5 20 1) 13 4 Gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle derivater 4 13 70 81 Gevinst/(tap) p\u00e5 valuta 81 69 Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter, bestemt regnskapsf\u00f8rt 1)til virkelig verdi 88 33 - utl\u00e5n -15 60 2 2 - innskudd 2 2 -24 17 - gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 91 -33 - 6 - ansvarlig l\u00e5nekapital 6 - Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter, regnskapsf\u00f8rt til amortisert kost -6 -2 - gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -11 -18 Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter knyttet til sikringsbokf\u00f8ring- derivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring -853 -2 054 - gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, sikret 854 2 052 126 84 Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter 74 63 Meglerprovisjon 251 261 3 3 Andre driftsinntekter 5 5 3 3 Andre driftsinntekter 256 266 1 978 1 804 Netto andre driftsinntekter 1 250 1 264 1) Resultat av derivater som er benyttet for \u00e5 styre rente- og valutarisiko, er fordelt p\u00e5 resultatlinjene for de finansielle instrumenter de styres sammen med.MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021560 576 L\u00f8nnskostnader inklusive arbeidsgiveravgift 722 70269 83 Pensjonskostnader 94 7934 47 Andre personalrelaterte kostnader 59 4648 78 Eksterne honorar 82 51235 255 IKT-kostnader 267 24853 57 Markedsf\u00f8ring 67 63999 1 096 L\u00f8nn og generelle administrasjonskostnader 1 292 1 190205 208 Avskrivninger 218 20819 23 Driftskostnader lokaler 37 3113 31 Formueskatt 31 1362 67 \u00d8vrige driftskostnader 108 9893 122 Andre driftskostnader 177 1411 297 1 426 Sum driftskostnader 1 687 1 538Note 30 DriftskostnaderGjennomsnittlig antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk i 2022 (2021) har v\u00e6rt 609 (614) for morbank og 755 (749) for konsernet.Honorar til valgt revisor (1 000 kroner)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-175-3": {
"value": "Note 29 Netto andre driftsinntekterMORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021 33 43 Garantiprovisjon 43 33 296 357 Gebyrer fra betalingsformidling 357 296 125 162 Inntekter fra forsikring 162 125 114 120 Inntekter fra sparing og plassering 120 114 619 473 Provisjonsinntekter fra konsernselskap 71 92 Andre provisjoner og gebyrer 92 71 1 258 1 248 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 775 639 97 103 Gebyr betalingsformidling 103 97 1 8 Kostnader knyttet til sparing og plassering 8 1 6 3 Andre provisjoner og gebyrer 4 6 103 115 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 116 104 487 436 Inntekter av eierinteresser i d\u00f8tre 208 148 Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper 262 401 695 584 Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper og tilknyttede selskaper 262 401 9 37 Utbytte 37 9 1) -46 -130 Gevinst/(tap) p\u00e5 sertifikater og obligasjoner -126 -58 21 37 Gevinst/(tap) p\u00e5 aksjer 5 20 1) 13 4 Gevinst/(tap) p\u00e5 finansielle derivater 4 13 70 81 Gevinst/(tap) p\u00e5 valuta 81 69 Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter, bestemt regnskapsf\u00f8rt 1)til virkelig verdi 88 33 - utl\u00e5n -15 60 2 2 - innskudd 2 2 -24 17 - gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 91 -33 - 6 - ansvarlig l\u00e5nekapital 6 - Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter, regnskapsf\u00f8rt til amortisert kost -6 -2 - gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -11 -18 Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter knyttet til sikringsbokf\u00f8ring- derivater \u00f8remerket for sikringsbokf\u00f8ring -853 -2 054 - gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer, sikret 854 2 052 126 84 Netto gevinst/(tap) finansielle instrumenter 74 63 Meglerprovisjon 251 261 3 3 Andre driftsinntekter 5 5 3 3 Andre driftsinntekter 256 266 1 978 1 804 Netto andre driftsinntekter 1 250 1 264 1) Resultat av derivater som er benyttet for \u00e5 styre rente- og valutarisiko, er fordelt p\u00e5 resultatlinjene for de finansielle instrumenter de styres sammen med.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-177-3": {
"value": "MORBANK KONSERN2021 2022 2022 2021560 576 L\u00f8nnskostnader inklusive arbeidsgiveravgift 722 70269 83 Pensjonskostnader 94 7934 47 Andre personalrelaterte kostnader 59 4648 78 Eksterne honorar 82 51235 255 IKT-kostnader 267 24853 57 Markedsf\u00f8ring 67 63999 1 096 L\u00f8nn og generelle administrasjonskostnader 1 292 1 190205 208 Avskrivninger 218 20819 23 Driftskostnader lokaler 37 3113 31 Formueskatt 31 1362 67 \u00d8vrige driftskostnader 108 9893 122 Andre driftskostnader 177 1411 297 1 426 Sum driftskostnader 1 687 1 538Note 30 DriftskostnaderGjennomsnittlig antall ansatte m\u00e5lt i \u00e5rsverk i 2022 (2021) har v\u00e6rt 609 (614) for morbank og 755 (749) for konsernet.Honorar til valgt revisor (1 000 kroner)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-178-2": {
"value": "MORBANK KONSERN2021 2022 2022 20211 193 900 Revisjonshonorar 1 312 1 557296 643 Attestasjonsoppgaver 1 019 90017 0 Skatter\u00e5dgivning 0 1770 21 Andre tjenester 21 1921 576 1 565 Sum honorar 2 352 2 666",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-181-2": {
"value": "MORBANK KONSERNPensjonskostnader 2021 2022 2021 2022Ordin\u00e6r pensjonskostnad ytelsesordningen 3 3 3 3Pensjonskostnad knyttet til kompensasjonsordningen 12 16 13 17Pensjonskostnad knyttet til innskuddsordningen 46 53 52 61Pensjonskostnad knyttet til avtalefestet AFP 9 11 11 13Sum pensjonskostnader 69 83 79 94Estimatavvik pensjoner f\u00f8rt over utvidet resultatregnskap 0 -4 0 -4MORBANK KONSERNPensjonsforpliktelse 2021 2022 2021 2022Brutto pensjonsforpliktelse ytelsesbasert pensjon 20 19 20 19Pensjonsmidler knyttet til ytelsesbasert pensjon 0 0 0 0Netto pensjonsforpliktelse ytelsesbasert pensjon 20 19 20 19Balansef\u00f8rt pensjon knyttet til kompensasjonsordningen 102 110 112 120Sum pensjonsforpliktelse som fremkommer av balansen 122 129 132 139Balansef\u00f8rte pensjonsmidler (verdipapirfond med sikring) 88 92 96 100Note 31 PensjonerKonsernet Sparebanken Vest er pliktig til \u00e5 ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og konsernets pensjonsordning oppfyller kravene etter denne lov. Pensjonsordningen omfatter: 1. En innskuddspensjonsordning for samtlige ansatte i konsernet.2. En kompensasjonsordning for 190 ansatte (morbank 173). I tillegg til ordin\u00e6r innskuddspensjon har konsernet etablert en kompensasjonsordning for ansatte som tidligere hadde ytelsesbasert pensjonsordning. Ordningen er innskuddsbasert. \u00c5rlig avtalt tilskudd overf\u00f8res til verdipapirfond med pantesikring. Tilskuddene til verdipapirfondene er en pantsatt eiendel for selskapet, samt en tilsvarende brutto pensjonsforpliktelse til de ansatte. Av sum tilskudd og verdiutvikling til verdipapirfondene beregnes det og avsettes for arbeidsgiveravgift og finansskatt. Netto pensjonsforpliktelse knyttet til dette punkt tilsvarer dermed avsatt avgift. Midlene utbetales medlemmene ved pensjonering, fratredelse, arbeidsuf\u00f8rhet eller d\u00f8d. 3. En topplederordning som omfatter 9 ansatte som gir anledning for pensjonsalder ved fylte 65 \u00e5r. Administrerende direkt\u00f8r har rett til, og dersom styret \u00f8nsker det, plikt til \u00e5 fratre med f\u00f8rtidspensjon fra fylte 62 \u00e5r. Innskuddspensjon st\u00f8rre enn 12 G i topplederordningen inng\u00e5r i samme ordning som punkt 2. 4. I tillegg til ovenst\u00e5ende ordninger betaler selskapet premie til Fellesordningen for AFP. Dette er en ytelsesbasert flerforetaks pensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av l\u00f8nn. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsf\u00f8res l\u00f8pende.Etter fraregning av ytelsesordningen er restbeholdningen \u00e5 anse som uvesentlig og utgj\u00f8r utelukkende f\u00f8rtidspensjon til toppledelsen. Det er derfor gjort en del forenklinger i nedenforst\u00e5ende noteverk. Oversikt over \u00f8konomiske parametere ved beregning, dekomponering av pensjonskostnaden, avstemming av pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler fra inng\u00e5ende balanse til utg\u00e5ende balanse, aktivaallokering av pensjonsmidler samt sensitivitetsberegninger er tatt ut.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-185-2": {
"value": "MORBANK KONSERN2021 2022 \u00c5rets skattekostnad 2022 20211)469 580 Betalbar skatt 705 6812 2 Betalt kildeskatt samt korreksjon av tidligere \u00e5rs ligning 3 22 -20 Skatt p\u00e5 poster over utvidet resultat -86 4-66 -31 Endring utsatt skatt over resultatet 65 -144407 532 \u00c5rets skattekostnad 687 5421) Betalbar skatt i balansen inneholder i tillegg formuesskatt tilsvarende 31 mill. kroner (16 mill).2 749 3 344 Resultat f\u00f8r skattekostnad 3 504 3 05525 % skatt av:687 836 Regnskapsmessig resultat f\u00f8r skatt 876 764Andel resultat tilknyttet selskap -66 -1003 8 Kostnadsf\u00f8rt skatt p\u00e5 formue, ikke fradrag 8 3-98 -145 Skatt knyttet til kundeutbytte -98 -89-173 -155 Ikke skattepliktig inntekt -10 -71 2 Ikke fradragsberettigede kostnader 4 1-15 -15 Skatt p\u00e5 hybridrenter f\u00f8rt direkte mot egenkapitalen -15 -152 1 Korreksjon tidligere \u00e5rs ligning 1 2Avvikende skattesats i datterselskaper (22 % vs 25 %) -14 -17407 532 Skattekostnad 687 54215 % 16 % Effektiv skattesats 20 % 18 %2021 2022 Endring i balansef\u00f8rt utsatt skatt: 2022 2021-217 -283 Balansef\u00f8rt utsatt skatt (skattefordel) 1/1 -239 -94-66 -31 Resultatf\u00f8rt i perioden 65 -144-283 -314 Balansef\u00f8rt utsatt skatt (skattefordel) 31/12 -173 -239Note 32 SkatterUtsatt skatt og skattefordel i balansen vedr\u00f8rer f\u00f8lgende midlertidige forskjeller MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 Utsatt skattefordel 31/12-22 31/12-2118 19 Varige driftsmidler 18 17172 224 Finansielle instrumenter 831 4349 9 Pensjonsforpliktelser 10 9105 160 Annen gjeld 16 8303 413 Sum utsatt skattefordel 875 46731/12-21 31/12-22 Utsatt skatt 31/12-22 31/12-210 0 Gevinst- og tapskonto 0 020 20 Goodwill 20 200 79 Finansielle instrumenter 681 20920 99 Sum utsatt skatt 701 228-283 -314 Netto utsatt skatt (skattefordel) -173 -239Utsatt skatt i resultatregnskapet vedr\u00f8rer f\u00f8lgende midlertidige forskjeller 2021 2022 Resultatf\u00f8rt utsatt skatt 2022 2021-3 -1 Varige driftsmidler -2 -3-58 27 Finansielle instrumenter 75 -1451 -1 Pensjonsforpliktelser -1 1-5 -55 Annen gjeld -8 4-66 -31 Sum endring utsatt skatt 65 -144Note 32 Skatter (forts) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-189-2": {
"value": "Note 33 Immaterielle eiendelerMORBANK KONSERNProgram- Program- vare og vare og lisenser Goodwill Sumlisenser Goodwill SumPr. 31. desember 2020404 109 512 Anskaffelseskost 410 150 560199 0 199 Akkumulerte avskrivninger 206 21 227205 109 313 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-20 205 129 333Regnskaps\u00e5ret 2021205 109 313 Balansef\u00f8rt verdi 1/1-21 205 129 33385 0 85 Tilgang i \u00e5ret 84 7 920 0 0 Avgang i \u00e5ret 0 0 0117 0 117 \u00c5rets avskrivninger 117 0 117172 109 281 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-21 172 136 308Pr. 31. desember 2021488 109 597 Anskaffelseskost 488 157 645316 0 316 Akkumulerte avskrivninger 316 21 337172 109 281 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-21 172 136 308Regnskaps\u00e5ret 2022172 109 281 Balansef\u00f8rt verdi 1/1-22 172 136 30888 0 88 Tilgang i \u00e5ret 88 5 930 0 0 Avgang i \u00e5ret 0 0 0119 0 119 \u00c5rets avskrivninger 119 7 126141 109 250 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-22 141 134 276Pr. 31. desember 2022577 109 685 Anskaffelseskost 577 162 739435 0 435 Akkumulerte avskrivninger 435 28 463141 109 250 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-22 141 134 276Programvare/lisenser avskrives line\u00e6rt over forventet \u00f8konomisk levetid som er estimert til 3 \u00e5r. Note 33 Immaterielle eiendeler (forts.)MORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 Vurderingsenhet Begrunnelse for valg av vurderingsenhet 31/12-22 31/12-21Bedriftsmarked Region Sogn Goodwill fra oppkj\u00f8pet av Fokus Bank i Sogn og og Fjordane. Personmarked Fjordane inng\u00e5r i den samlede virksomheten til 82 82Region NordBM Sogn og Fjordane og PM Nord 82 82Bedriftsmarked Region Goodwill fra oppkj\u00f8pet av Sauda Sparebank Sunnhordland. Personmarked inng\u00e5r i den samlede virksomheten til 27 27Region S\u00f8rBM Sunnhordland og PM S\u00f8r 27 27Eiendomsmegler Vest AS Selskap oppkj\u00f8pt av Eiendomsmegler Vest AS 25 27109 109 Sum goodwill 134 136Testing av verdierNedskrivningstest av balansef\u00f8rt goodwill gjennomf\u00f8res ved en neddiskontering av forventede fremtidige kontantstr\u00f8mmer fra vurderingsenhetene. Kontantstr\u00f8mmene tar utgangspunkt i historiske resultater fra hver enkelt vurderingsenhet. Diskonterings-faktoren er basert p\u00e5 en vurdering av hva som er markedets avkastningskrav for den type virksomhet som inng\u00e5r i vurderings-enheten. Dette avkastningskravet reflekterer risikoen i virksomheten. Nedskrivningstestene er gjennomf\u00f8rt p\u00e5 kontantstr\u00f8mmer etter skatt. Testene har ikke avdekket behov for nedskrivning av bokf\u00f8rt goodwill i morbank eller konsern pr. 31/12-22.Sentrale forutsetninger for nedskrivningstestVurderingsenhet Avkastningskrav f\u00f8r skattPerson- og bedriftsmarked Region Sogn og Fjordane 11,00 %Person- og bedriftsmarked Region Rogaland/Sunnhordland 11,00 %Eiendomsmegler Vest AS 13,50 %GoodwillDe enkelte goodwillpostene i balansen til Sparebanken Vest morbank og konsern er allokert til kontantstr\u00f8mgenererende enheter som nyter godt av den kj\u00f8pte eiendelen. Valg av vurderingsenhet er gjort ut fra hensyn til hvor det er mulig \u00e5 identifisere og skille ut kontantstr\u00f8mmer knyttet til virksomheten. Tabellen under viser de ulike vurderingsenhetene og balansef\u00f8rt verdi p\u00e5 goodwill i hver enhet. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-197-2": {
"value": "Note 34 Varige driftsmidlerMORBANK KONSERNMaskiner, Maskiner, inventar og Bruks-inventar og Bruks-transport-Tomter og retts- transport-Tomter og retts- midlerbygningereiendel Summidlerbygningereiendel SumPr. 31. desember 2020190 7 570 767 Anskaffelseskost 221 7 593 82293 0 0 93 Akkumulerte avskrivninger 121 0 0 1210 0 0 0 Akkumulerte nedskrivninger 0 0 0 097 7 570 675 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-20 100 7 593 701Regnskaps\u00e5ret 202197 7 570 675 Balansef\u00f8rt verdi 1/1-21 100 7 593 7007 0 35 43 Tilgang i \u00e5ret 8 0 38 460 5 0 5 Avgang i \u00e5ret 0 5 0 524 0 64 88 \u00c5rets avskrivninger 25 0 66 9180 2 542 625 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-21 83 2 565 650Pr. 31. desember 2021197 2 542 741 Anskaffelseskost 204 2 565 771117 0 0 117 Akkumulerte avskrivninger 121 0 0 12180 2 542 625 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-21 83 2 565 650Regnskaps\u00e5ret 202280 2 542 625 Balansef\u00f8rt verdi 1/1-22 83 2 565 65034 4 62 100 Tilgang i \u00e5ret 35 4 67 1060 0 6 6 Avgang i \u00e5ret 0 0 6 623 0 67 89 \u00c5rets avskrivninger 24 0 71 9592 6 531 629 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-22 95 6 555 655Pr. 31. desember 2022231 6 531 768 Anskaffelseskost 239 6 555 799139 0 0 139 Akkumulerte avskrivninger 145 0 0 14591 6 531 629 Balansef\u00f8rt verdi 31/12-22 94 6 555 655Prosentsats for regnskaps-10-33 % 0-10 % 5-50 %messige avskrivninger 10-33 % 0-10 % 5-50 %",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-199-2": {
"value": "Note 35 IFRS 16 leieforpliktelserBALANSEPOSTERMORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 Bruksrettseiendel Note 31/12-22 31/12-21570 542 Inng\u00e5ende balanse/implementering 565 5934 28 Endringer som f\u00f8lge av KPI justert leie 31 431 34 Nye kontrakter 34 34-64 -67 Avskrivninger -69 -660 -6 Avgang leiekontrakter -6 0542 531 Utg\u00e5ende balanse bruksrettseiendel 34 555 565Aktivering av finansiell fordring knyttet til finansiell fremleie 263 272Leieforpliktelse580 558 Inng\u00e5ende balanse/implementering 853 8914 28 Endringer som f\u00f8lge av KPI justert leie 31 431 34 Nye kontrakter 34 34-72 -77 Husleiebetalinger -88 -9215 15 Kapitalisert rente 16 160 -6 Avgang leiekontrakter -6 0558 552 Utg\u00e5ende balanse leieforpliktelse 839 853FORFALLSSTRUKTUR P\u00c5 LEIEFORPLIKTELSEN \ue61bUDISKONTERT\ue61aMORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-21192 212 Mindre enn 3 \u00e5r 266 243113 115 3-5 \u00e5r 179 184385 355 Lenger enn 5 \u00e5r 554 604690 683 Sum leieforpliktelse 999 1 031RESULTATPOSTERMORBANK KONSERN2021 2022 Avskrivninger og rentekostnad 2022 202164 67 Avskrivning bruksrettseiendel 69 6615 15 Rentekostnad p\u00e5 leieforpliktelse 16 16Variable leiekostnaders som er kostnadsf\u00f8rt som lokalekostnader25 34 Felleskostnader; str\u00f8m, renhold m.m 40 29Innregningsunntak1 1 Kostnader for kortsiktige leieavtaler 1 11 1 Kostnader for uvesentlige leieavtaler 1 1Rentesats benyttet ved neddiskontering av forpliktelsen ligger mellom 2 % og 2,8 % avhengig av l\u00f8petiden p\u00e5 de respektive kontrakter. Benyttede rentesatser gjenspeiler konsernets marginale fundingrente p\u00e5 seniorgjeld p\u00e5 implementeringstidspunktet. Vektet snittrente ved beregning av leieforpliktelse er 2,71 %.Opsjoner om forlengelse av leieavtale er vurdert slik at der hvor rest l\u00f8petid er mer enn 1 \u00e5r, er det overveiende sannsynlig at opsjonen ikke blir benyttet. Dette begrunnes med at den teknologiske utviklingen i bransjen tilsier at virksomheten blir mindre arealkrevende og at det da vil bli framforhandlet kontrakter om mindre areal. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-210-2": {
"value": "Note 38 Innskudd fra kunderMORBANK KONSERN31/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-21Kroner % Kroner % L\u00f8petidsfordeling Kroner % Kroner %64 740 71,2 71 964 64,1 Uten avtalt l\u00f8petid 71 964 64,1 64 740 71,326 124 28,8 40 338 35,9 Med avtalt l\u00f8petid 40 310 35,9 26 073 28,790 864 100,0 112 302 100,0 Sum innskudd fra kunder 112 274 100,0 90 812 100,031/12-21 31/12-22 31/12-22 31/12-21Kroner % Kroner % N\u00e6ringsfordeling Kroner % Kroner %4 456 4,9 5 763 5,1 Jord-, skogbruk og fiskeri 5 763 5,1 4 456 4,93 624 4,0 7 403 6,6 Industri og bergverk 7 403 6,6 3 624 4,0515 0,6 1 742 1,6 Kraft og vannforsyning 1 742 1,6 515 0,63 311 3,6 3 784 3,4 By\ue61ee- og anle\ue61esvirksomhet 3 784 3,4 3 311 3,62 526 2,8 2 816 2,5 Varehandel 2 816 2,5 2 526 2,82 225 2,4 4 348 3,9 Utenriks sj\u00f8fart og transport 4 348 3,9 2 225 2,4505 0,6 537 0,5 Hotell og restaurant 537 0,5 505 0,64 928 5,4 6 587 5,9 Eiendomsdrift 6 580 5,9 4 923 5,48 904 9,8 9 983 8,9 Tjenesteytende virksomhet 9 958 8,9 8 855 9,82 309 2,5 2 495 2,2 Offentlig forvaltning 2 495 2,2 2 309 2,52 771 3,0 4 281 3,8 Andre finansielle foretak 4 281 3,8 2 771 3,136 073 39,7 49 739 44,3 Sum n\u00e6ringsliv 49 707 44,3 36 019 39,754 791 60,3 62 563 55,7 Personkunder 62 567 55,7 54 793 60,390 864 100,0 112 302 100,0 Sum n\u00e6ringsliv og personkunder 112 274 100,0 90 812 100,0Geografisk fordeling73 501 80,9 82 374 73,4 Vestland 82 346 73,3 73 449 80,99 847 10,8 3 157 2,8 Rogaland 3 157 2,8 9 847 10,81 415 1,6 16 068 14,3 M\u00f8re og Romsdal 16 068 14,3 1 415 1,62 425 2,7 3 450 3,1 Oslo 3 450 3,1 2 425 2,71 521 1,7 2 756 2,5 Viken 2 756 2,5 1 521 1,71 073 1,2 2 400 2,1 Norge for \u00f8vrig 2 400 2,1 1 073 1,289 782 98,8 110 205 98,1 Sum Norge 110 177 98,1 89 730 98,81 082 1,2 2 097 1,9 Utlandet 2 097 1,9 1 082 1,290 864 100,0 112 302 100,0 Sum geografisk fordeling 112 274 100,0 90 812 100,0Fordeling av innskudd fra og gjeld til kunder.Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner p\u00e5legger alle sparebanker \u00e5 v\u00e6re medlem av Bankenes sikringsfond. Fondet plikter \u00e5 dekke tap som en innskyter har p\u00e5 innskudd i en medlemsinstitusjon med inntil 2 mill. kroner av samlet innskudd. Med innskudd menes enhver kreditsaldo i banken i henhold til konto som lyder p\u00e5 navn, samt forpliktelser etter innskuddsbevis til navngitt person. Innbetaling til Bankenes sikringsfond fastsettes i henhold til bestemmelser i Banksikringsloven.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepositsFromCustomersExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-214-2": {
"value": "Definisjonen p\u00e5 en gr\u00f8nn obligasjon er at midlene som hentes gjennom et gr\u00f8nt obligasjonsl\u00e5n utelukkende skal benyttes til \u00e5 finansiere milj\u00f8vennlige/gr\u00f8nne prosjekt. Kvalifiserte gr\u00f8nne prosjekt kan dreie seg om fornybar energi, energieffektivisering, b\u00e6rekraftig avfallsh\u00e5ndtering, b\u00e6rekraftig arealbruk, bevaring av biologisk mangfold, ren transport, klimaendring eller klimatilpasning. Det er et krav at en uavhengig vurdering av prosjektet offentliggj\u00f8res slik at investorene skal ha innsyn i prosjektets milj\u00f8messige sider.Note 39 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirerGjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er klassifisert som vurdert til amortisert kost, utpekt til sikringsbokf\u00f8ring, eller bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi. Regnskapsmessig behandling av sikringsbokf\u00f8ring fremkommer av note 1, verdien av sikringsinstrumentene av note 4, mens resultatf\u00f8rt sikringsineffektivitet fremkommer av note 25.KONSERN31/12-22 31/12-21 Vurdert til amortisert kost P\u00e5lydendeBalanseverdiBalanseverdiNOK 48 738 49 039 46 160EUR 50 543 1 370SEK 5 300 5 119 5 30154 701 52 830Utpekt til sikringsbokf\u00f8ringNOK 3 750 3 653 3 915EUR 1 510 15 440 20 268GBP 0 0 59719 093 24 779Bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdiNOK 6 750 6 604 6 656EUR 4 145 38 739 28 884USD 75 699 66346 042 36 203Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 119 836 113 812Spesifisert p\u00e5 typer papirer:Senior obligasjoner og sertifikater 11 567 13 854Senior etterstilte obligasjoner 6 695 4 140Obligasjoner med fortrinnsrett 101 573 95 818Sum 119 836 113 812Herav gr\u00f8nne obligasjoner (til p\u00e5lydende) 22 650 19 418Note 39 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer (forts.)Bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdi eller utpekt Vurdert til amortisert kost til sikringsbokf\u00f8ringForfallstidspunkt verdipapirgjeld: Totalt Valuta Totalt Valuta Sum2023 8 538 6 122 515 14 6602024 11 100 8 751 570 19 8512025 15 040 5 350 12 680 1 095 27 7202026 14 350 17 893 1 500 32 2432027 5 250 13 661 1 250 18 9112028 3 250 3 2502031 526 50 5262032 7 896 750 7 896Total verdipapirgjeld, p\u00e5lydende 54 278 5 350 70 779 5 730 125 057MORBANK31/12-2231/12-21Vurdert til amortisert kost P\u00e5lydendeBalanseverdiBalanseverdiNOK 9 988 10 023 6 867EUR 0 0 60010 023 7 467Bestemt regnskapsf\u00f8rt til virkelig verdiNOK 6 250 6 111 6 146EUR 145 1 430 3 718USD 75 699 6638 239 10 527Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 18 262 17 994Forfalt/ Valutakurs \u00d8vrige Balanse Emittertinnl\u00f8stendringendringer BalanseEndring i verdipapirgjeld 31/12-21 2022 2022 2022 2022 31/12-22Senior obligasjoner og sertifikater 13 854 4 392 -6 467 114 -326 11 567Senior etterstilte obligasjoner 4 140 2 600 0 0 -45 6 695Obligasjoner med fortrinnsrett 95 818 22 743 -13 118 2 051 -5 920 101 573Sum verdipapirgjeld 113 812 29 735 -19 585 2 165 -6 291 119 836Forfalt/ Valutakurs \u00d8vrige Balanse Emittertinnl\u00f8stendringendringer BalanseEndring i verdipapirgjeld 31/12-20 2021 2021 2021 2021 31/12-21Senior obligasjoner og sertifikater 15 301 2 162 -3 191 -219 -199 13 854Senior etterstilte obligasjoner 1 859 2 300 0 0 -19 4 140Obligasjoner med fortrinnsrett 92 833 17 264 -11 552 -1 995 -732 95 818Sum verdipapirgjeld 109 993 21 726 -14 743 -2 214 -950 113 812",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-222-2": {
"value": "Note 40 Ansvarlig l\u00e5nekapital og fondsobligasjonsl\u00e5nAnsvarlig l\u00e5n BalanseverdiOpptaks\u00e5r P\u00e5lydende Rente Innl\u00f8sningsrett 31/12-2022 31/12-20212017 Ansvarlig l\u00e5n 3 mnd NIBOR + 1,7 % Call opsjon 9/2-22 0 1132018 Ansvarlig l\u00e5n NOK 370 3 mnd NIBOR + 1,2 % Call opsjon 28/03-23 370 3702018 Ansvarlig l\u00e5n NOK 300 3 mnd NIBOR + 1,65 % Call opsjon 23/11-23 302 30112018 Ansvarlig l\u00e5n NOK 25 3 mnd NIBOR + 2,5 % Call opsjon 26/01-23 25 02019 Ansvarlig l\u00e5n NOK 500 3 mnd NIBOR +1,42 % Call opsjon 14/05-24 503 5012021 Ansvarlig l\u00e5n NOK 300 3 mnd NIBOR +0,9 % Call opsjon 24/02-26 301 3012021 Ansvarlig l\u00e5n NOK 350 3 mnd NIBOR +1,0% Call opsjon 21/10-26 353 351Ansvarlig l\u00e5nekap. vurdert til amortisert kost 1 845 1 855 1 937Inng\u00e5ende Forfalt/ \u00d8vrige Utg\u00e5ende Endring i ansvarlig l\u00e5nbalanse Emittertinnl\u00f8stendringerbalanse2Ansvarlig l\u00e5nekapital 2022 1 937 0 -112 30 1 855Ansvarlig l\u00e5nekapital 2021 1 824 650 -538 0 1 937BalanseverdiOpptaks\u00e5r P\u00e5lydende Rente Innl\u00f8sningsrett 31/12-2022 31/12-20212017 Fondsobligasjonsl\u00e5n 3 mnd NIBOR + 3,60 % Call opsjon 09/02-22 0 3022018 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 250 3 mnd NIBOR + 2,85 % Call opsjon 23/03-23 250 25012018 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 20 3 mnd NIBOR + 3,85 % Call opsjon 21/03-23 20 02018 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 250 3 mnd NIBOR + 3,40 % Call opsjon 12/09-23 251 2512020 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 200 3 mnd NIBOR + 4,00 % Call opsjon 19/05-25 202 2012021 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 400 3 mnd NIBOR + 2,40 % Call opsjon 23/07-26 404 4022022 Fondsobligasjonsl\u00e5n NOK 300 Fastrente, 7,48 % p.a. Call opsjon 08/11-27 303 0Fondsobligasjoner 1 420 1 431 1 406Fondsobligasjoner klassifisert som egenkapitalFondsobligasjoner som ikke tilfredsstiller definisjonen av finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32, er klassifisert som egenkapital.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSubordinatedLiabilitiesExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-234-2": {
"value": "Note 42 EgenkapitalbevisetEierandelsbr\u00f8kenTall for Morbank (1 000 kroner) 31/12-22 31/12-21Egenkapitalbevis 2 743 030 2 683 076Egne egenkapitalbevis -2 706 -4 632Overkurs 1 966 296 1 836 822Utjevningsfond 2 523 359 2 016 248Sum eierandelskapital (A) 7 229 978 6 531 514Grunnfondskapital 10 373 033 9 641 425Kompensasjonsfond 35 508 14 378Gavefond 150 000 150 000Sum grunnfondskapital (B) 10 558 541 9 805 803Fond for urealiserte gevinster 93 556 0Hybridkapital 1 430 756 1 406 243Egenkapital 19 312 831 17 743 559Eierandelsbr\u00f8k etter utdelt utbytte (A /(A+B)) 40,6 % 40,0 %Vektet eierandelsbr\u00f8k gjennom \u00e5ret 40,0 % 39,9 %Utbytte pr. egenkapitalbevis 5,50 4,50Totalt utbytte p\u00e5 109.721.186 egenkapitalbevis (1 000 kroner) 603 467 482 9542022 2021Antall egne egenkapitalbevis 1/1 185 286 103 180Kj\u00f8pte egenkapitalbevis 170 200 459 611Solgte egenkapitalbevis 247 231 377 505Antall egne egenkapitalbevis 31/12 108 255 185 286Effektiv avkastning pr. egenkapitalbevis2022 2021B\u00f8rskurs 31/12 92,40 100,20Utbetalt utbytte i \u00e5ret 4,50 4,00B\u00f8rskurs 1/1 100,20 72,40Effektiv avkastning i kroner -3,30 31,80Effektiv avkastning i prosent -3,29 43,92Eierandelskapitalen pr. 31/12-22 best\u00e5r av 109.721.186 egenkapitalbevis p\u00e5lydende kr. 25,-.Egne egenkapitalbevisVed kj\u00f8p av egne egenkapitalbevis blir kj\u00f8pesummen inklusive direkte kostnader f\u00f8rt som reduksjon i egenkapitalen. P\u00e5lydende av egne egenkapitalbevis blir f\u00f8rt opp med negativt bel\u00f8p p\u00e5 egen linje under eierandelskapitalen. Kj\u00f8pesum ut over p\u00e5lydende g\u00e5r til fradrag i utjevningsfondet.Note 42 Egenkapitalbeviset (forts.)Andel av 20 St\u00f8rste eiere Antall EKBEKB-kap. %SPAREBANKSTIFTINGA HARDANGER 11 954 394 10,90PARETO INVEST NORGE AS 6 997 506 6,38GEVERAN TRADING CO LTD 4 297 818 3,92VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 3 345 808 3,05VERDIPAPIRFONDET ALFRED BERG GAMBAK 3 253 829 2,97SPAREBANKSTIFTELSEN SAUDA 2 636 442 2,40SPESIALFONDET BOREA UTBYTTE 2 492 099 2,27SPAREBANKSTIFTINGA ETNE 2 398 146 2,19KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSIDIGE 2 354 478 2,15BROWN BROTHERS HARRIMAN & CO. 2 183 075 1,99BLOMEST\u00d8 AS 2 000 000 1,82PARETO AKSJE NORGE VERDIPAPIRFOND 1 861 762 1,70STATE STREET BANK AND TRUST COMP 1 733 913 1,58VERDIPAPIRFONDET NORDEA NORGE VERDI 1 407 543 1,28J.P. MORGAN SE 1 367 273 1,25DNB MARKETS AKSJEHANDEL/-ANALYSE 1 314 826 1,20THE BANK OF NEW YORK MELLON SA/NV 1 280 000 1,17SPAREBANKSTIFTELSEN SPAREBANKEN VEST 1 193 958 1,09SPAR SHIPPING AS 1 183 480 1,08LANDKREDITT UTBYTTE 1 125 690 1,03Sum 56 382 040 51,39Fordeling etter antall Volumintervall Antall EKB Andel i % Antall eiere Andel i %1 - 1 000 2 232 136 2,03 6 284 59,961 001 - 10 000 11 503 941 10,48 3 604 34,3910 001 - 100 000 13 165 023 12,00 490 4,68100 001 - 1 000 000 24 349 089 22,19 81 0,771 000 001 - 58 470 997 53,29 22 0,21Sum 109 721 186 100 10 481 100Note 42 Egenkapitalbeviset (forts.)Antall EKBJan Erik Kjerpeseth, Konserndirekt\u00f8r 175 780Tore Dvergsdal, Konserndirekt\u00f8r Personmarked Nord 18 074Aud Margunn Aas Minne, Konserndirekt\u00f8r BM S\u00f8r 17 029Jan-St\u00e5le Hatlebakk, Konserndirekt\u00f8r Risk Management 31 518Frank Johannesen, Konserndirekt\u00f8r CFO 84 470Siren Sundland, Konserndirekt\u00f8r Strategi og Digital distribusjon 79 890Therese Linn Arentsen, Konserndirekt\u00f8r HR og Organisasjon 8 904Simen L\u00f8land Aarskog, Konserndirekt\u00f8r Personmarked S\u00f8r 10 552Hans Olav Ingdal, Konserndirekt\u00f8r Banking Service 9 473Arild B\u00f8dal, styrets leder 59 501Magne Morken, styrets nestleder 10 000Gunnar Skeie, styremedlem 11 069Marianne Dorthea Jacobsen, styremedlem 1 237Agnethe Brekke, styremedlem 641Kristin Axelsen, styremedlem ansattrepresentant 6 931Henrik Gundersen, styremedlem ansattrepresentant 1 237Stig Standal Taule, styremedlem ansattrepresentant 8 397Karen Margrete Riisnes, varamedlem for ansatterepresentant i styret 449Sivert S\u00f8rnes, generalforsamlingens leder 107Hallvard Bj\u00f8rgum, medlem generalforsamlingen 4 000Thor-Arvid Hagen Pedersen, medlem generalforsamlingen 55Christina Schieldrop, medlem generalforsamlingen 1 481Arvid Eriksen, medlem generalforsamlingen 3 539Jostein Lid, medlem generalforsamlingen 1 525Mathias Hunsk\u00e5r Furevik, medlem generalforsamlingen 2 921Bjarte Falkanger, medlem generalforsamlingen 2 147Vibeke Storvik, medlem generalforsamlingen 2 593Cathia Baar\u00f8y, medlem generalforsamlingen 1 140Inge Vard\u00f8y, medlem generalforsamlingen 4 688Solfrid Hagen, medlem generalforsamlingen 4 261Trond Dreyer, medlem generalforsamlingen 594Trond Mohn, medlem generalforsamlingen 46 450Eivind Lunde, medlem generalforsamlingen 10 540\u00c5smund Sk\u00e5r, medlem generalforsamlingen 3 195Lars Martin Lunde, medlem generalforsamlingen 3 000Anne Maria Langeland, medlem generalforsamlingen 3 554Sigve Inge H\u00e5land, varamedlem generalforsamlingen 1 305Frode H\u00f8yland, varamedlem generalforsamlingen 6 298Bjarte Mar\u00f8y, varamedlem generalforsamlingen 384Bente Moore, varamedlem generalforsamlingen 968Kjell Gunnar Lille\u00f8ren, varamedlem generalforsamlingen 7 788Arne Falk, varamedlem generalforsamlingen 6 969Eirik Erdal, varamedlem generalforsamlingen 3 539Siri Schwings Birkeland, varamedlem generalforsamlingen 483Magne Roar Sangolt, varamedlem generalforsamlingen 3 202Per Berge, varamedlem generalforsamlingen 1 387Bj\u00f8rn Th\u00f8mt, varamedlem generalforsamlingen 800664 065Egenkapitalbevis eiet av daglig leder, ledende ansatte, medlemmer av styret og deres personlige n\u00e6rst\u00e5ende, samt medlemmer av generalforsamlingen, definert etter regnskapslovens \u00a7 7-26 og tilleggsforskrift \u00a7 8-20.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfIssuedCapitalExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-245-2": {
"value": "Note 43 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parterDatter-TilknyttedeN\u00f8kkel-Konserninterne transaksjoner 2022 (1 000 kroner)selskaperselskaperpersonellResultatRenteinntekter knyttet til utl\u00e5n 439 772 8 540Renter av renteb\u00e6rende verdipapirer 16 355 0Rentekostnader og lignende kostnader p\u00e5 innskudd -31 692 -14 957Renter p\u00e5 finansielle derivater 607 463 0Mottatte provisjonsinntekter knyttet til distribusjon 179 761Mottatt utbytte/konsernbidrag 402 000 147 894L\u00f8nn, pensjon og honorarer til ledende ansatte og tillitsvalgte 40 650Husleiekostnader 4 130Forvaltningshonorarer 473 265Mottatt honorar for salg av tjenester 2 230Avgitt honorar for kj\u00f8p av tjenester -1 742BalanseAksjer i datterselskaper, tilknyttet virksomhet (kapitalutvidelser) 284 053Fordring p\u00e5 mottatt utbytte/konsernbidrag 402 000Netto overf\u00f8rte l\u00e5n til boligkredittforetak innev\u00e6rende \u00e5r 8 095 655Overf\u00f8rte l\u00e5n til boligkredittforetak akkumulert 127 236 691Utl\u00e5n til n\u00e6rst\u00e5ende parter pr. 31/12 18 554 533 317 366Innskudd fra n\u00e6rst\u00e5ende parter 1 156 892 367 243Finansielle derivater eiendeler 3 614 674Finansielle derivater gjeld 714 721Eie av ansvarlig l\u00e5n og fondsobligasjon utstedt av d\u00f8tre og tilknyttede selskap 1 175 000Opplysningene gis i henhold til IAS 24 - \u00abOpplysninger om n\u00e6rst\u00e5ende parter\u00bb.Sparebanken Vest definerer datterselskapene, tilknyttede selskaper, medlemmer av styret samt konsernledelsen som n\u00e6rst\u00e5ende parter i forhold til denne regnskapsstandarden. Godtgj\u00f8relse til Generalforsamling angis ihht regnskapslovens krav.Eierinteresser i konsernselskaper og tilknyttede selskaper fremkommer av note 20.Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilk\u00e5r og prinsipper.Note 43 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter (forts.)Datter-TilknyttedeN\u00f8kkel-Konserninterne transaksjoner 2021 (1 000 kroner)selskaperselskaperpersonellResultatRenteinntekter knyttet til utl\u00e5n 91 415 3 649Renter av renteb\u00e6rende verdipapirer 13 248Rentekostnader og lignende kostnader p\u00e5 innskudd -1 215 -1 475Renter p\u00e5 finansielle derivater 321 034Mottatte provisjonsinntekter knyttet til distribusjon 139 378Mottatt utbytte/konsernbidrag 358 000 207 846L\u00f8nn, pensjon og honorarer til ledende ansatte og tillitsvalgte 32 498Husleiekostnader 5 053Forvaltningshonorarer 618 601Mottatt honorar for salg av tjenester 3 260Avgitt honorar for kj\u00f8p av tjenester -5 379BalanseAksjer i datterselskaper, tilknyttet virksomhet (Kapitalutvidelser): 11 711Fordring p\u00e5 mottatt utbytte/konsernbidrag 460 000Netto overf\u00f8rte l\u00e5n til boligkredittforetak innev\u00e6rende \u00e5r 17 012 474Overf\u00f8rte l\u00e5n til boligkredittforetak akkumulert 119 141 036Utl\u00e5n til n\u00e6rst\u00e5ende parter pr. 31/12 19 664 802 119 944Innskudd fra n\u00e6rst\u00e5ende parter 1 264 235 210 873Finansielle derivater eiendeler 1 150 692Finansielle derivater gjeld 598 560Eie av ansvarlig l\u00e5n, fondsobligasjon og OMF utstedt av d\u00f8tre og tilknyttede selskap 1 175 000 9 000Eiendomsmegler Vest AS: Interne transaksjoner med meglerselskapet er begrenset og best\u00e5r i det vesentlige av renter av innskudd og utl\u00e5n med tilh\u00f8rende balanseposter. Sparebanken Vest Boligkreditt: Sparebanken Vest Boligkreditt AS er et heleid selskap som forvalter boligl\u00e5n som er finansiert ved utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. Sparebanken Vest selger utl\u00e5n til selskapet som igjen finansierer seg gjennom utstedelse av obligasjoner med fortrinnsrett. I tillegg har datterselskapet b\u00e5de innskudd og gjeld samt derivatavtaler mot morselskapet som renteberegnes etter armlengdes prinsipper. Sparebanken Vest Boligkreditt betaler forvaltningshonorar for overf\u00f8rte l\u00e5n samt betaling for kj\u00f8p av administrative tjenester fra Sparebanken Vest.Overf\u00f8rte l\u00e5n til Sparebanken Vest Boligkreditt AS fremkommer av tabellen ovenfor. Avtaleforholdet mellom morbanken og Sparebanken Vest Boligkreditt AS tilsier at morbanken ikke har fortsatt involvering knyttet til overf\u00f8rte boligl\u00e5n, da all kredittrisiko knyttet til l\u00e5nene er overf\u00f8rt til boligkredittforetaket. Dette er l\u00e5n innenfor 75 % av sikkerhetsobjektenes verdi. Boligkredittforetaket har en rullerende likviditetsfasilitet knyttet til forfall p\u00e5 obligasjoner de neste 12 m\u00e5neder. Sistnevnte er utelukkende en konsernintern avtale mellom morbanken og boligkredittforetaket. En eventuell oppfyllelse av en slik fasilitet vil gi tilgang til utstedte obligasjoner og ikke overf\u00f8rte eiendeler (utl\u00e5n).Tilknyttede selskap best\u00e5r av Frende Forsikring AS, Norne Securities AS, Brage Finans AS, Balder Betaling AS og Folio AS. Sparebanken Vest selger skade- og livsforsikring gjennom Frende Forsikring mot provisjon. Tilsvarende selges leasingprodukter gjennom Brage Finans.Note 43 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter (forts.)Note 43 Transaksjoner med n\u00e6rst\u00e5ende parter (forts.)",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfRelatedPartyExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
},
"pp-value-251-2": {
"value": "Styret fastsetter etter innstilling fra Godtgj\u00f8relsesutvalget l\u00f8nn for administrerende direkt\u00f8r. Kompensasjon for \u00f8vrige toppledere fastsettes av administrerende direkt\u00f8r etter dr\u00f8fting med Godtgj\u00f8relsesutvalget.Ansatte i ledelsen samt direkt\u00f8r for Eiendomsmegler Vest AS har 6 m\u00e5neder gjensidig oppsigelsestid og et konkurranseforbud som gjelder i 6 m\u00e5neder utover dette. I forhold til administrerende direkt\u00f8r er det en gjensidig oppsigelsestid p\u00e5 6 m\u00e5neder. Styret kan beslutte tidligere fratreden uten avkortning i l\u00f8nn. Ansatte i ledelsen samt direkt\u00f8r for Eiendomsmegler Vest AS har i tillegg en f\u00f8rtidspensjonsavtale fra fylte 65 \u00e5r, som gir rett og plikt til fratreden mot 70 prosent av l\u00f8nn frem til 67 \u00e5r. Administrerende direkt\u00f8r har rett og - dersom styret \u00f8nsker det - plikt til \u00e5 fratre med f\u00f8rtidspensjon ved fylte 62 \u00e5r. Utover dette foreligger det ikke tjenestekontrakter mellom medlemmer av styre, ledelse eller tilsynsorganer og Sparebanken Vest eller Sparebanken Vest sine datterselskaper som fastsetter ytelser ved avslutning av ansettelsesforholdet.Styrehonorarer og tilleggshonorarer for deltakelse i utvalg f\u00f8lger av generalforsamlingsvedtak.Godtgj\u00f8relse til generalforsamlingen i morbank utgjorde kr 92 375 (84 500). I tillegg kommer m\u00f8tehonorar p\u00e5 kr 1 294 400 (951 000).L\u00f8nn og andre ytelser til ledende ansatte(tall i tusen kroner)Ledende ansatte er definert som medlemmer av konsernledelsen. Informasjonen omfatter l\u00f8nn og samlede skattepliktige ytelser, andelen av de totale ytelser som vedr\u00f8rer utbetalt bonus samt \u00e5rets beregnede opptjente pensjonsrettigheter. Opptjent pensjon omfatter \u00e5rets opptjente rettigheter i bankens foretakspensjonsordning, samt opptjent pensjon i topplederordningen. For beskrivelse av pensjonsordningene se note 31 \u00abPensjoner\u00bb. L\u00f8nn- og Samlet natural- Utbetaltgodt- Pensjons- Samlet godtgj\u00f8relse til bankens konsernledelseytelserbonusgj\u00f8relsekostnadGodtgj\u00f8relse til medlemmer av konsernledelsen for regnskaps\u00e5ret 2022 25 000 4 932 29 932 5 732Godtgj\u00f8relse til medlemmer av konsernledelsen for regnskaps\u00e5ret 2021 19 978 2 911 22 889 5 245Samlet Styre-Tille\ue61cs- Samlet godt-godt- Styrethonorarhonorargj\u00f8relsegj\u00f8relseArild B\u00f8dal Styreleder 557 500 125 500 683 000 644 000Magne Morken Styrets nestleder 273 750 95 500 369 250 337 000Agnethe Brekke 243 750 112 500 356 250 318 250Anne Marit Hope (til mars 2022) 60 000 4 000 64 000 247 000Birthe K\u00e5fjord Lange (til mars 2022) 60 000 22 500 82 500 309 500Christine Sagen Helg\u00f8 243 750 95 500 339 250 311 000Gunnar Skeie 243 750 95 500 339 250 311 000Henrik Gundersen 243 750 0 243 750 235 000Kristin Axelsen 243 750 9 000 252 750 235 000Marianne Dorthea Jacobsen 243 750 79 000 322 750 251 000Stig Standal Taule 196 250 0 196 250 61 000P\u00e5l K\u00e5rb\u00f8 (til mars 2022, varamedlem) 12 500 46 000 58 500 69 000Kirsti Slotsvik (fra mars 2022) 183 750 9 000 192 750Karen Margrete Riisnes Varamedlem 41 250 16 000 57 250Atle Harald Sandtorv Varamedlem 41 250 0 41 250Totalt 2 888 750 710 000 3 598 750 3 328 750L\u00e5n og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, ansatte og tillitsvalgte(tall i tusen kroner)1) Eksklusiv konsernledelsen og ansattrepresentanter i styret.Subsidiekostnaden knyttet til rentesubsidiering av l\u00e5n til ansatte er ikke bokf\u00f8rt som driftskostnad og p\u00e5virker bankens rente-netto. L\u00e5n til ansatte subsidieres med et rabattelement p\u00e5 ordin\u00e6re kundebetingelser, hhv. 25 % rabatt for l\u00e5n med flytende rente og 0,65 %-poeng for l\u00e5n med fast rente. MORBANK KONSERNL\u00e5n og sikkerhetsstillelse til konsernledelsen 2022 2021 2022 2021Konsernsjef Jan Erik Kjerpeseth 0 11 7 000 7 183\u00d8vrige medlemmer i konsernledelsen 21 016 22 555 53 314 51 126L\u00e5n gitt til generelle vilk\u00e5r for ansatte 21 016 22 566 60 314 58 309L\u00e5n og sikkerhetsstillelse til tillitsvalgte, morbankStyretArild B\u00f8dal Styreleder 12 2 12 2Magne Morken Styrets nestleder 0 0 0 0Agnethe Brekke 0 0 0 0Anne Marit Hope (til mars 2022) 2 336Birthe K\u00e5fjord Lange (til mars 2022) 0 2 966Gunnar Skeie 0 0 0 0Henrik Gundersen 95 144 1 635 1 684Kristin Axelsen 0 0 2 535 2 964Marianne Dorthea Jacobsen 0 437 3 336 3 855Christine Sagen Helg\u00f8 0 0 0 0P\u00e5l K\u00e5rb\u00f8 (til mars 2022, varamedlem) 0 2 550Stig Standal Taule 10 2 2 040 2 281Kirsti Slotsvik (fra mars 2022) 0 0Karen Margrete Riisnes (fra mars 2022) Varamedlem 0 444Atle Harald Sandtorv (fra mars 2022) Varamedlem 2 2L\u00e5n gitt p\u00e5 ordin\u00e6re kundebetingelser med unntak av ansattrepresentanter 119 587 10 004 16 638GeneralforsamlingenSivert S\u00f8rnes, generalforsamlingens leder fra mars 2022 1 296 2 775Rune Stavenes, generalforsamlingens leder til mars 2022 2 415 2 415\u00d8vrige medlemmer av generalforsamlingen med unntak av ansattrepresentanter 26 451 26 817 62 388 71 518L\u00e5n gitt p\u00e5 ordin\u00e6re kundebetingelser 27 747 29 232 65 163 73 9331)Samlet utl\u00e5n og sikkerhetsstillelse til ansatte 527 155 455 917 2 172 315 2 079 215",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInformationAboutKeyManagementPersonnelExplanatory",
"language": "no",
"entity": "scheme:213800M7T3CYVZ3ZRT12",
"period": "2022-01-01T00:00:00/2023-01-01T00:00:00"
}
}
}
}