ΙΝΤΡΑΚΟΜ
Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών
Ετήσια Οικονομική Έκθεση
για τη χρήση 2023 (1 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2023)
σύμφωνα με το Νόμο 3556/2007
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
2
Περιεχόμενα
Α) Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Β) Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
Γ) Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών
Δ) Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
Οι συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας εγκρίθηκαν κατά την
συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29 Απριλίου 2024 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτηση
τους στην διαδικτυακή διεύθυνση www.intracom.com.
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ
Α.Δ.Τ. Α1 091040 / 05.10.2009
O ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ
Δ. Χ. ΚΛΩΝΗΣ
Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708 / 07.10.2011
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ
ΣΠ. Β. ΠΕΤΡΑΚΟΣ
Α.Δ.Τ. Π 056768 / 28.01.1993
ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 25195 Α’ ΤΑΞΗΣ
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
3
Α) Δηλώσεις Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του ν. 3556/2007)
Οι
1. Σωκράτης Π. Κόκκαλης, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος,
2. Δημήτριος Χ. Κλώνης, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου
3. Ιωάννης Κ. Τσούμας , Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
ΔΗΛΩΝΟΥΜΕ ΟΤΙ
Εξ’ όσων γνωρίζουμε:
α. οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας “ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ”, για τη χρήση 01/01/2023 έως 31/12/2023, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα
ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία
του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της Εταιρείας
καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο και
β. η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις
επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και
αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν.
Μαρούσι 29 Απριλίου 2024
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Σ. Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ
Α.Δ.Τ. Α1 091040 / 05.10.2009
Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Δ. Χ. ΚΛΩΝΗΣ
Α.Δ.Τ. ΑΚ 121708/07.10.2011
ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Ι.Κ. ΤΣΟΥΜΑΣ
ΑΜ 504584 / 29.02.2016
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
4
Β) Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
ΕΤΗΣΙΑ EΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΤΗΣ «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ»
ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1/1/2023-31/12/2023
(σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ.6 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007)
ΚΥΡΙΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 2023 - Ανασκόπηση θυγατρικών εταιρειών και Ομίλων
Συνεχίζοντας την υλοποίηση του πλάνου αναδιάρθρωσης του χαρτοφυλακίου της η INTRACOM
HOLDINGS μέσα στο 2023 προχώρησε στα παρακάτω:
• Σε συνέχεια των αποφάσεων της από 16.01.2023 Επαναληπτικής Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων της και δυνάμει της υπ’ αριθ. 2893071ΑΠ/10.02.2023 απόφασης του Υπουργείου Ανάπτυξης
και Επενδύσεων, εγκρίθηκε η διάσπαση της Εταιρείας με απόσχιση του κλάδου των ακινήτων και
σύσταση νέας ανώνυμης εταιρείας, 100% θυγατρικής της Διασπώμενης. Συστάθηκε νέα ανώνυμη
εταιρεία με την επωνυμία «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ, ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» με αριθμό ΓΕΜΗ
168876601000 και διακριτικό τίτλο «INTRACOM PROPERTIES» και εγκρίθηκε το Καταστατικό της. Η
Διασπώμενη, INTRACOM HOLDINGS, κατέστη μοναδική μέτοχος της Επωφελούμενης «INTRACOM
PROPERTIES», λαμβάνοντας το σύνολο των μετοχών που θα εκδοθούν στην Επωφελούμενη και
ειδικότερα 55.611.759 κοινές, ονομαστικές, μετά ψήφου μετοχές, ονομαστικής αξίας ενός ευρώ (€ 1,00)
η καθεμία.
• Στις 2/2/2023 η INTRACOM HOLDINGS ανακοίνωσε τη συμφωνία απόκτησης, 11.106.255 Κοινών
Ονομαστικών, μετά δικαιώματος ψήφου, μετοχών, δηλ. ποσοστού 27,61% του κεφαλαίου της ανώνυμης
εταιρείας με την επωνυμία «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και
το διακριτικό τίτλο «Κ.Λ.Μ. Α.Ε.» (η Κ.Λ.Μ.), από τον κ. Λουκά Σπεντζάρη, βασικό μέτοχο της ως άνω
εταιρείας, έναντι ποσού € 9.995.629,50. Η Εταιρεία στις 2 και 3/2/2023 απέκτησε τις παραπάνω
μετοχές με προσυμφωνημένη συναλλαγή (πακέτο).
• Η Εταιρεία επίσης ανακοίνωσε την υπογραφή στις 02/02/2023, δεσμευτικού μνημονίου συναντίληψης
και συνεργασίας με λοιπούς μετόχους της Κ.Λ.Μ., ήτοι τους βασικούς μετόχους της εταιρείας κ. Ιωάννη
Λάππα, κες. Βιολέττα Λάππα και Μαίρη Λάππα και την κυπριακή εταιρεία με την επωνυμία «MUTSAFE
LIMITED», καθώς και την κα Κλεοπάτρα Λάππα, κατόχους συνολικά, άμεσα και έμμεσα, 18.742.293
Κοινών Ονομαστικών, μετά δικαιώματος ψήφου, μετοχών, δηλ. ποσοστού 46,60% του κεφαλαίου της
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
5
Κ.Λ.Μ., για τον ορισμό των βασικών όρων απόκτησης από την Εταιρεία ή την θυγατρική της
“INTRACOM PROPERTIES” των ως άνω μετοχών τους στην Κ.Λ.Μ., έναντι συνολικού τιμήματος ποσού €
18.742.293.
• Με την από 12 Μαΐου 2023 Ανακοίνωση η INTRACOM HOLDINGS ανακοίνωσε ότι, η INTRACOM
PROPERTIES, απέκτησε με βάση το από 2/2/2023 Μνημόνιο συναντίληψης και συνεργασίας με τους
βασικούς μετόχους της Κ.Λ.Μ ποσοστό 46,59% (ήτοι 18.739.437 Κοινές Ονομαστικές μετά δικαιώματος
ψήφου μετοχές) της Κ.Λ.Μ., έναντι συνολικού ποσού € 18.739.437. Κατόπιν αυτού, το συνολικό
ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στην Κ.Λ.Μ., ανήλθε σε 74,20%, με αποτέλεσμα να πληρούνται οι
προϋποθέσεις για τη διενέργεια υποχρεωτικής δημόσιας πρότασης εντός της προθεσμίας και σύμφωνα
με τις διατάξεις της σχετικής νομοθεσίας.
• Στις 9 Ιουνίου 2023 ανακοινώθηκε η υποβολή Υποχρεωτικής Δημόσιας Πρότασης από την INTRACOM
PROPERTIES για την απόκτηση του συνόλου των μετοχών της «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ
ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». Προτείνουσα ήταν η INTRACOM PROPERTIES, ενώ ΙΝΤΡΑΚΟΜ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, μητρική εταιρεία του Προτείνοντα, ήταν Συντονισμένο Πρόσωπο. Το
«Προσφερόμενο Αντάλλαγμα» σε μετρητά, για κάθε Μετοχή της Δημόσιας Πρότασης που προσφέρεται
νόμιμα και έγκυρα εντός της περιόδου αποδοχής της Δημόσιας Πρότασης ορίστηκε σε €1,00. Η
«Τράπεζα Optima bank A.E.» ενήργησε ως σύμβουλος του Προτείνοντα για τους σκοπούς της Δημόσιας
Πρότασης.
• την 25/8/2023 έληξε η Περίοδος Αποδοχής της Υποχρεωτικής Δημόσιας Πρότασης της INTRACOM
PROPERTIES προς τους μετόχους της «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ», κατά την οποία 118 Μέτοχοι αποδέχθηκαν νομίμως και εγκύρως τη Δημόσια Πρόταση,
προσφέροντας συνολικά 5.438.473 Μετοχές, που αντιπροσωπεύουν ποσοστό 13,522% περίπου του
συνολικού καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και των δικαιωμάτων ψήφου της εταιρείας.
Επομένως, κατά την ολοκλήρωση της εξωχρηματιστηριακής μεταβίβασης των Προσφερθεισών
Μετοχών, ο Προτείνων και τα Πρόσωπα που Ενεργούν Συντονισμένα με τον Προτείνοντα κατέχουν
άμεσα και έμμεσα συνολικά 35.284.165 Μετοχές και 35.284.165 δικαιώματα ψήφου, που αντιστοιχούν
σε ποσοστό 87,729% περίπου του συνολικού καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου και των
δικαιωμάτων ψήφου της εταιρείας.
• Στις 28/2/2023 η Εταιρεία ανακοίνωσε την ίδρυση της “INTRACOM ΑVIATION ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ”.
Ιδρυτές μέτοχοι της νέας εταιρείας του Ομίλου, είναι η “INTRACOM VENTURES”, κατά ποσοστό 51%, και
η «INTRACOM DEFENSE A.E.», κατά ποσοστό 49%. H INTRACOM ΑVIATION έχει ως βασικό σκοπό την
παροχή υπηρεσιών τροποποίησης, επισκευής, συντήρησης και μετατροπής αεροπλάνων, ελικοπτέρων
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
6
και εν γένει αεροσκαφών, την παροχή υπηρεσιών αεροπορικών εφαρμογών πάσης φύσεως, και τη
συμμετοχή σε διαγωνισμούς, οποιασδήποτε φύσεως με σκοπό την ανάληψη των παραπάνω έργων.
• Στις 9 Μαΐου 2023, η INTRACOM HOLDINGS ανακοίνωσε ότι, η INTRACOM TECHNOLOGIES S.a.r.l,
θυγατρική του Ομίλου INTRACOM HOLDINGS, υπέγραψε δεσμευτική συμφωνία με την ISRAEL
AEROSPACE INDUSTRIES Ltd (IAI) για την πώληση και μεταβίβαση ποσοστού 90,91%, της INTRACOM
DEFENSE (IDE). Σε συνέχεια αυτού, στις 12 Ιουνίου 2023 γνωστοποιήθηκε η ολοκλήρωση της πώλησης
και μεταβίβασης σύμφωνα με τις προβλέψεις της από 09.05.2023 σχετικής δεσμευτικής συμφωνίας
αγοραπωλησίας μετοχών Η αξία της συναλλαγής ανήλθε σε € 60 εκατ.
Επίσης, η INTRACOM HOLDINGS, στο πλαίσιο ανταποδοτικότητας προς τους μετόχους της, κατά την
επαναληπτική συνεδρίαση της από 15.06.2023 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της
Εταιρείας, η οποία πραγματοποιήθηκε στις 22.06.2023, αποφάσισε τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου
της Εταιρείας κατά το ποσόν των € 10.032.000 με μείωση της ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής κατά €
0,12, δηλ. από € 0,88 σε € 0,76, και επιστροφή – καταβολή του εν λόγω ποσού στους μετόχους της
Εταιρείας. Σε συνέχεια και της υπ’ αριθμ. πρωτ. 2991649ΑΠ/03.07.2023 απόφασης του Υπουργείου
Ανάπτυξης με την οποία εγκρίθηκε η τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Εταιρείας,
συνεπεία της ως άνω μείωσης του μετοχικού της κεφαλαίου, η 21 Ιουλίου 2023 ορίστηκε ως ημερομηνία
έναρξης καταβολής της επιστροφής κεφαλαίου (€ 0,12 ανά μετοχή).
Τέλος, και όσον αφορά επενδυτικές τοποθετήσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της:
• Στις 3/10/2023, η INTRACOM HOLDINGS ανακοίνωσε τη συμμετοχή της Εταιρείας στην αύξηση του
μετοχικού κεφαλαίου της INTRALOT, μέσω της απόκτησης, με προσυμφωνημένη εξωχρηματιστηριακή
(OTC) συναλλαγή, 68.766.112 δικαιωμάτων προτίμησης από τη βασική μέτοχο της INTRALOT,
ALPHACHOICE SERVICES LTD.
• Στις 22/12/2023, ανακοινώθηκε η υπογραφή του από 22/12/2023 Συμφωνητικού μετόχων μεταξύ
των εταιρειών «ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΩΝ ΛΑΜΨΑ Α.Ε.» και της INTRACOM VENTURES,
θυγατρικής της INTRACOM HOLDINGS κατά ποσοστό 100%, για τη ρύθμιση των μεταξύ των δύο μερών
μετοχικών σχέσεων, στο πλαίσιο συμφωνίας απόκτησης από την INTRACOM VENTURES ποσοστού 25%
στην Κυπριακή εταιρεία «SELENE ENTERPRISES COMPANY LIMITED», μέχρι σήμερα 100% θυγατρική της
εταιρείας «ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΩΝ ΛΑΜΨΑ Α.Ε.», η οποία προέβει στην απόκτηση
μειοψηφικής συμμετοχής στην εταιρεία «Regency Hellenic Investments S.A.», μέσω συνδυασμένης
απόκτησης του ποσοστού μετοχών (33,91%) που κατέχουν στην ως άνω εταιρεία τα πιστωτικά ιδρύματα
ALPHA BANK, EUROBANK και ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ και του αντίστοιχου ποσοστού εκ του δανείου (Senior
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
7
Facility Loan) που κατέχουν στην εταιρεία «Regency Entertainment A.E.» τα πιστωτικά ιδρύματα ALPHA
BANK, EUROBANK και ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ. Η συμμετοχή της INTRACOM VENTURES στη «SELENE
ENTERPRISES COMPANY LIMITED» θα υλοποιείται μέσω αυξήσεων μετοχικού κεφαλαίου, προκειμένου η
INTRACOM VENTURES να καλύψει την αναλογία της (25%) στην εν γένει χρηματοδότηση της ως άνω
συναλλαγής.
• Τέλος, η INTRACOM HOLDINGS απέκτησε το 71,31% της της δραστηριοποιούμενης στο χώρο του
τουρισμού και ιδιοκτήτριας ξενοδοχείου στα Κουφονήσια, ανώνυμης εταιρείας υπό την επωνυμία «ΑΦΟΙ
ΣΙΜΟΥ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ - ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ – ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (δ.τ. «ΑΦΟΙ ΣΙΜΟΥ Α.Ε.»),
έναντι συνολικού τιμήματος ποσού € 4.261.681,60. Η εν λόγω εταιρία έχει μετονομαστεί σε KOUFONISIA
HOTEL & RESORT.
Οικονομικά αποτελέσματα
Τα αποτελέσματα του Ομίλου το 2023 διαμορφώθηκαν υπό την επίδραση σημαντικών γεγονότων:
• Την πώληση της INTRACOM DEFENCE (IDE) τον Ιούνιο του 2023, από τη θυγατρική εταιρεία
INTRACOM TECHNOLOGIES S.a.r.l. στην ISRAEL AEROSPACE INDUSTRIES Ltd (IAI),
• Την υλοποίηση του Μνημονίου Συναντίληψης και Συνεργασίας που υπογράφηκε τον Φεβρουάριο
2023 με τους βασικούς μετόχους της εταιρείας «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» υπό το διακριτικό τίτλο «Κ.Λ.Μ. Α.Ε.», για την απόκτηση από την INTRACOM
PROPERTIES, 100% θυγατρικής εταιρείας της INTRACOM HOLDINGS, ποσοστού 46,59% της Κ.Λ.Μ. Α.Ε.
από τους βασικούς της μετόχους, με αποτέλεσμα το συνολικό ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου στην
Κ.Λ.Μ. να ανέρχεται σε 74,20%. Από την υποχρεωτική δημόσια πρόταση που ακολούθησε και
ολοκληρώθηκε την 25/8/2023, το συνολικό πλέον ποσοστό του Ομίλου ανήλθε σε 87,7%.
• Τη συμμετοχή στην Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου της INTRALOT, διαμορφώνοντας συμμετοχή 7,1%
Σε συνέχεια των παραπάνω η δραστηριότητα της IDE έχει ενταχθεί στις διακοπείσες δραστηριότητες.
Ειδικότερα, το αποτέλεσμα του Ομίλου από διακοπείσες δραστηριότητες, περιλαμβάνει το αποτέλεσμα
της IDE για το διάστημα κατά το οποίο ενοποιείται στον Όμιλο, (ΕΑΤ: - € 3,1 εκατ. ) καθώς και το
αποτέλεσμα της πώλησης της IDE για τον Όμιλο (-€ 5,4 εκατ.).
Κατ’ αντιστοιχία η δραστηριότητα της ΚΛΜ, από τον Μάιο του 2023 συμπεριλαμβάνεται στις
συνεχιζόμενες δραστηριότητες. Η συνεισφορά για τον Όμιλο είναι πωλήσεις €16,5 εκατ. και - €1,1
εκατ. αποτέλεσμα προ φόρων.
Τα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες διαμορφώνονται σε €30,8
εκατ. περιλαμβάνοντας κέρδος € 8 εκατ. από την συναλλαγή με την ΚΛΜ ΑΕ. Το αποτέλεσμα μετά
φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες διαμορφώθηκε σε € 26,6 εκατ
Το καθαρό αποτέλεσμα μετά φόρων της περιόδου από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
8
διαμορφώνεται σε € 18,3 εκατ. καθώς περιλαμβάνει το αρνητικό αποτέλεσμα διακοπεισών
δραστηριοτήτων.
Τα διαθέσιμα του Ομίλου στις 31/12/2023 ανέρχονται σε € 162,8 εκατ. έναντι € 183,7 εκατ. την
31/12/2022. Ο δανεισμός του Ομίλου στις 31/12/2023 ανήλθε σε €57,5 εκατ. έναντι €24,7 εκατ. την
31/12/2022. Η αύξηση του δανεισμού περιλαμβάνει την χρηματοδότηση της αγοράς της συμμετοχής
στην ΚΛΜ ΑΕ. καθώς και τον δανεισμό της ΚΛΜ ΑΕ ο οποίος ενοποιείται πλέον στον Όμιλο.
Το σύνολο του ενεργητικού του Ομίλου ανέρχεται σε €489,1 εκατ. και τα Ίδια Κεφάλαια σε €381,3 εκατ.
ενισχυμένα και τα δύο έναντι της 31/12/2022.
Η INTRACOM HOLDINGS (μητρική εταιρεία), κατέγραψε συνολικά έσοδα από το σύνολο των
δραστηριοτήτων της € 8,6 εκατ. και κέρδη προ φόρων €14,1 εκατ. τα οποία περιλαμβάνουν κέρδη
προερχόμενα από αποτιμήσεις συμμετοχών της όσο και απομειώσεις συμμετοχών και ακινήτων.
Ειδικότερα, τα κέρδη προ φόρων προσδιορίστηκαν κυρίως από τα κέρδη αποτίμησης της συμμετοχής της
στην INTRALOT, ύψους €20,5 εκατ. Αντίστοιχα, στα ‘Λοιπά Εισοδήματα’ καταγράφηκε κέρδος €23,4
εκατ. κυρίως από την αποτίμηση της συμμετοχής της INTRACOM HOLDINGS στην INTRAKAT (μετά από
φόρους).
Το σύνολο του ενεργητικού της Εταιρείας ανέρχεται σε €340,1 εκατ., έναντι €313,8 εκατ. την
31/12/2022. Τα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρείας ανέρχονται στις 31/12/2023 σε €305,5 εκατ. έναντι €284,3
εκατ. την 31/12/2022.
Οι χρηματοοικονομικοί δείκτες που εμφανίζουν την οικονομική θέση του Ομίλου και της Εταιρίας είναι οι
παρακάτω:
Το προσωπικό της εταιρείας την 31/12/2023 ανέρχονταν σε 46 άτομα (2022 21 άτομα) και στον όμιλο 357
31/12/2023
31/12/2022*
31/12/2023 31/12/2022*
Αριθμοδείκτες Οικονομικής Διάρθρωσης
Κυκλοφορούν Ενεργητικό/Σύνολο Ενεργητικού 43,4% 74,8% 37,3% 41,6%
Ίδια Κεφάλαια/Σύνολο Υποχρεώσεων 353,8% 541,6% 883,1% 1034,6%
Κυκλοφορούν Ενεργητικό/Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
370,2% 876,5% 1927,4% 1393,4%
Δανειακά κεφάλαια/Ιδια Κεφάλαια 42,7% 51,3% 30,3% 34,8%
31/12/2023
31/12/2022*
31/12/2023 31/12/2022*
Αριθμοδείκτες Αποδοτικότητας
ROE-Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων
Κέρδη μετά από φόρους (από το σύνολο των
δραστηριοτήτων)/Ιδια Κεφάλαια
4,8% -0,1% 3,4% 12,2%
ROA - Αποδοτικότητα Ενεργητικού
Κέρδη προ φόρων/Σύνολο Ενεργητικού
6,3% -6,7% 4,2% 11,2%
ROCE - Αποδοτικότητα Χρησιμοποιούμενων Κεφαλαίων
ΕΒΙΤ/(Σύνολο Ενεργητικού-Βραχυπρόθεσμες
Υποχρεώσεις)
5,4% -7,2% 3,6% 11,4%
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΙΑ
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
9
(2021 475).
Ίδιες Μετοχές
Η εταιρεία σε εκτέλεση αποφάσεων Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων των Μετόχων της, προέβη στην
αγορά ιδίων μετοχών, το πλήθος το οποίων στις 31.12.2022 ήταν 617.848 κοινές ονομαστικές μετοχές,
και κόστος κτήσης €545.450.
Κατά την περίοδο 01.01.2023 έως 31.12.2023, δεν προέβη σε αγορά ιδίων μετοχών. Κατόπιν αυτού στις
31.12.2023 η Εταιρεία κατείχε 617.848 ίδιες μετοχές (ποσοστό 0,74 % επί του μετοχικού της κεφαλαίου).
Λοιπά στοιχεία
Η εταιρεία δεν έχει υποκαταστήματα.
Ο όμιλος και η εταιρεία κατά την διάρκεια της χρήσης 2023 δεν πραγματοποίησαν δαπάνες ούτε είχαν
συμμετοχή σε δραστηριότητες στον τομέα Ερευνών και Ανάπτυξης.
Σημαντικά γεγονότα μετά τη λήξη της περιόδου και έως την ημερομηνία σύνταξης της παρούσας
Έκθεσης.
Την 17 Ιανουαρίου 2024 ολοκληρώθηκε η πώληση και μεταβίβαση στον κ. Ιωάννη Λάππα του Ηλία και
της Μαίρης του συνόλου των μετοχών της 100% θυγατρικής της εταιρείας με την επωνυμία «Ιωάννης
Κλουκίνας - Ιωάννης Λάππας Τεχνική Ανώνυμος Εταιρεία» - Δ.Τ. «Κ.Λ.Μ. Α.Τ.Ε.», Αρ. Γ.Ε.Μη.
008140901000, ήτοι 148.397 Ονομαστικών μετοχών, έναντι συνολικού τιμήματος σε μετρητά ευρώ 5
εκατ., σύμφωνα με τις προβλέψεις της από 17.1.2024 Σύμβασης Πώλησης και Μεταβίβασης Μετοχών.
Στις 31 Ιανουαρίου 2024 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Κ.Λ.Μ Α.Ε. αποφάσισε την έναρξη της
διαδικασίας διάσπασης με απόσχιση του εμπορικού κλάδου βρεφικών και παιδικών ειδών και την
εισφορά του σε νέα εταιρεία που θα συσταθεί ως 100% θυγατρική της Διασπώμενης, μέσω της διάσπασης
με απόσχιση του Κλάδου, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 4, 54 παρ. 3, 57 παρ. 3, 59-74 και 83-87
του Ν. 4601/2019, του άρθρου 52 του Ν. 4172/2013, του άρθρου 61 του Ν. 4438/2016 και τις διατάξεις
του Ν. 4548/2018, ως ισχύουν και ημερομηνία ισολογισμού μετασχηματισμού την 31.10.2023.
Την 19 Φεβρουαρίου 2024 η Εταιρεία Κ.Λ.Μ Α.Ε. πούλησε το αγροτεμάχιο επιφάνειας 6.290,74 τ.μ.,
κείμενο στη θέση «ΜΑΔΑΡΟ» Αγ. Θωμά, Δημοτικής Ενότητας Οινοφύτων, Περιφερειακής Ενότητος
Βοιωτίας και του εντός του αγροτεμαχίου υφιστάμενου κτίσματος επιφάνειας 2.786,14 τ.μ., έναντι
συνολικού τιμήματος τοις μετρητοίς ευρώ πεντακοσίων είκοσι επτά χιλιάδων (€ 527.000), στα πλαίσια
της αξιοποίησης της ακίνητης περιουσίας της.
Στις 26 Φεβρουαρίου 2024 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Κ.Λ.Μ Α.Ε. αποφάσισε τη διακοπή
λειτουργίας του καταστήματος της Εταιρείας στην πόλη της Πάτρας , κείμενου στη θέση Περιβόλα, επί
της οδού Γλαύκου, αρ. 9, του Δήμου Πατρέων του Νομού Αχαΐας.
Επίσης την 26 Φεβρουαρίου 2024 υπογράφηκε η λύση της συνεργασίας της Κ.Λ.Μ Α.Ε. την εταιρεία Α.&
Π. Δανόπουλος Εμπορική βρεφικών και Παιδικών Ειδών ΙΚΕ, η οποία λειτουργούσε το κατάστημα στην
πόλη του Ναυπλίου υπό το καθεστώς δικαιόχρησης. Το κατάστημα έκλεισε οριστικά την 31/03/2024.
Στις 29 Ιανουαρίου 2024, το Διοικητικό Συμβούλιο της Intracom Ventures αποφάσισε την συμμετοχή της
στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας “Selene Enterprises Company Limited” (“Selene”)
κατά το αναλογούν ποσοστό 25%, που αφορά στις 8.875.000 κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας €1.
Επιπλέον, η “Selene” αποφάσισε να αποκτήσει μειοψηφία συμμετοχής στην εταιρεία “Regency Hellenic
Investments S.A.” μέσω συνδυασμένης απόκτησης ποσοστού μετοχών 33,91%, το οποίο προέρχεται από
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
10
δάνειο ύψους €78.405.000 που χορηγήθηκε στις 2 Μαρτίου 2006.
Στις 29 Ιανουαρίου 2024, το Διοικητικό Συμβούλιο της Intracom Ventures συνήλθε για να συζητήσει τη
συμμετοχή της στην εταιρεία «Athens Beach Club Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρεία Εκμετάλλευσης
Ακινήτων» (εφεξής «ABC»), από την εταιρεία «Τουριστικές Επιχειρήσεις Μεσσηνίας Α.Ε.» (εφεξής
«ΤΕΜΕΣ») και Intracom Ventures. Σύμφωνα με αυτήν τη σύμβαση, η ΤΕΜΕΣ παραχώρησε στην Intracom
Ventures 60.000 ονομαστικές μετοχές της ABC έναντι συνολικού τιμήματος €600.000. Επιπλέον βάσει της
συμφωνίας μετόχων που υπογράφηκε στις 18 Οκτωβρίου 2023 μεταξύ της Intracom Ventures και των
εταιρειών «ΤΕΜΕΣ» και «Litti Enterprises Company Limited» (εφεξής «Litti»), αποφασίστηκε η συμμετοχή
αυτών των εταιρειών στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας «ABC». Η συμμετοχή αυτή εγκρίθηκε από την
απόφαση αριθμός 840/2024 της Επιτροπής Ανταγωνισμού.
Πέραν του ανωτέρω, δεν υπάρχουν λοιπά γεγονότα μεταγενέστερα των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων τα οποία να αφορούν την Εταιρεία και τα οποία ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση
στις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή στην λειτουργία του Ομίλου ή της Εταιρείας.
Στόχοι, Προοπτικές
Με βάση τον στρατηγικό της σχεδιασμό, η INTRACOM ξεκινώντας από το 2021 αποεπένδυσε από τον
παραγωγικό τομέα και έχει μεταβεί στον κλάδο των επενδύσεων, αξιολογώντας επενδυτικά σχέδια με
βάση την πιθανή τους απόδοση, σε εταιρείες ελληνικές ή αλλοδαπές. Καθώς οι χρηματοπιστωτικές
δραστηριότητες αποκτούν αυξανόμενη σημασία στην δημιουργία υψηλών αποδόσεων, η INTRACOM, με
ισχυρά διαθέσιμα και δυνατότητα μόχλευσης που μπορεί να της εξασφαλίσει ισχυρότερη ακόμα
επενδυτική ικανότητα θα ενταχθεί σε αυτό το περιβάλλον και θα επικεντρωθεί σε βραχυπρόθεσμες ή
μακροπρόθεσμες επενδύσεις στην Ελλάδα και στο εξωτερικό, κατά προτίμηση σε τομείς στους οποίους η
Εταιρεία έχει συγκεντρώσει τεχνογνωσία, που θα έχουν τη δυνατότητα να αποδώσουν σημαντικά κέρδη.
Το αποτέλεσμα, με αυτήν την προσέγγιση, θα είναι η επίτευξη σε μονιμότερη βάση μεγαλύτερης αξίας
για τους μετόχους της.
Όσον αφορά τους γενικούς άξονες ανάπτυξης της επενδυτικής πολιτικής του Ομίλου, αυτοί είναι :
α. οργανική ανάπτυξη με Business development σε τομείς που ο όμιλος ήδη δραστηριοποιείται,
δημιουργία επαναλαμβανόμενων εσόδων και ροών και επιδίωξη συνεργειών μεταξύ των εταιρειών του
Ομίλου
β. είσοδος σε νέες αγορές, επεκτείνοντας τον επενδυτικό ορίζοντα του Ομίλου σε νέους
αναπτυσσόμενους τομείς και χρησιμοποιώντας σύγχρονα επενδυτικά εργαλεία και προϊόντα
γ. στοχευμένο Μ&Α με στρατηγικές συνεργασίες για διείσδυση σε νέες αγορές.
ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ
Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
Ο Όμιλος INTRACOM HOLDINGS εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς
(μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, κίνδυνο ταμειακών ροών και κίνδυνο εύλογης αξίας από
μεταβολές επιτοκίων), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης
κινδύνων του Ομίλου επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική επίδραση της
μεταβλητότητας των χρηματοπιστωτικών αγορών στη χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου.
Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου αποτελούνται από μακροπρόθεσμα δάνεια, ομολογιακά
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
11
δάνεια και συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης. Με τα ανωτέρω προϊόντα χρηματοδοτούνται κατά κύριο
λόγο τα επενδυτικά σχέδια του Ομίλου. Επιπρόσθετα ο Όμιλος έχει υπό διαχείριση χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού, κυρίως με τη μορφή βραχυπρόθεσμων καταθέσεων που προέρχονται από τη
λειτουργική και επενδυτική του δραστηριότητα.
Κατά το τέλος της τρέχουσας περιόδου δεν υπάρχουν θέσεις σε παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊόντα.
Σε κάθε περίπτωση, ανάλογα προϊόντα χρησιμοποιούνται αποκλειστικά και μόνο για τη διαχείριση
επιτοκιακού ή συναλλαγματικού κινδύνου και όχι για κερδοσκοπία.
Συνοπτικά, οι μορφές χρηματοοικονομικών κινδύνων που προκύπτουν αναλύονται κατωτέρω.
Κίνδυνοι αγοράς
Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Ομίλου κρίνεται σχετικά περιορισμένος.
Κατά κανόνα χρησιμοποιείται η φυσική αντιστάθμιση συναλλαγματικού κινδύνου. Στις περιπτώσεις που
αυτή δεν είναι ικανοποιητική λόγω ιδιαίτερα αυξημένων υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα εξετάζεται κατά
περίπτωση η δυνατότητα χρήσης μηχανισμών αντιστάθμισης του συναλλαγματικού κινδύνου μέσω
κατάλληλων τραπεζικών προϊόντων ή με τη χρήση ισόποσου συναλλαγματικού δανεισμού.
Όσον αφορά τη διατήρηση διαθεσίμων σε ξένο νόμισμα, πολιτική του Ομίλου είναι η διατήρηση του
ελάχιστου απαραίτητου ποσού για την κάλυψη των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων στο νόμισμα αυτό.
Κίνδυνος τιμής
Ο Όμιλος έχει έκθεση σε μεταβολές της αξίας μετοχών που κατέχονται.
Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολών των επιτοκίων
Οι αυξήσεις του EURIBOR που ξεκίνησαν από τον Ιούλιο του 2022 και συνεχίζονται, αντέστρεψαν
απολύτως τα μέχρι τότε δεδομένα. Η έκθεση του Ομίλου στον κίνδυνο επιτοκίων αφορά τα δάνεια
κυμαινόμενου επιτοκίου και το κόστος χρηματοδότησης νέων επενδύσεων.
Ο Όμιλος στις 31/12/2023, είχε σημαντικά διαθέσιμα σε βραχυπρόθεσμες τοποθετήσεις αντλώντας
χρηματοοικονομικό έσοδο. Η συνεργασία του Ομίλου και της Εταιρείας με σημαντικά χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα της Ελλάδας και του εξωτερικού, δίνει επιπλέον δυνατότητα διαχείρισης του κινδύνου μέσω
πολλών επιλογών διάρθρωσης του χαρτοφυλακίου δανείων και διαθεσίμων.
Πιστωτικός κίνδυνος
Οι εμπορικές συναλλαγές του Ομίλου λαμβάνουν χώρα σχεδόν στο σύνολό τους με ιδιαίτερα αξιόπιστους
οργανισμούς του Ιδιωτικού και του Δημόσιου τομέα. Σε πολλές περιπτώσεις μάλιστα υπάρχει πολυετές
ικανοποιητικό ιστορικό συνεργασίας. Σε κάθε περίπτωση ωστόσο και δεδομένων των συνθηκών της
ελληνικής αγοράς, οι εταιρείες του Ομίλου παρακολουθούν επισταμένα το σύνολο των απαιτήσεων από
πελάτες και όπου απαιτείται προβαίνουν άμεσα σε δικαστικές και εξωδικαστικές ενέργειες για την
διασφάλιση της είσπραξης των απαιτήσεων, με αποτέλεσμα να περιορίζεται στο ελάχιστο ο
οποιοσδήποτε πιστωτικός κίνδυνος Κατά συνέπεια, κρίνεται ότι ο κίνδυνος από επισφαλείς απαιτήσεις
είναι ιδιαίτερα περιορισμένος.
Σε σχέση με πιστωτικό κίνδυνο που σχετίζεται με τις τοποθετήσεις των διαθεσίμων, επισημαίνεται ότι ο
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
12
Όμιλος συνεργάζεται μόνο με χρηματοοικονομικούς οργανισμούς, της Ελλάδας και του εξωτερικού, που
εκτιμά ότι έχουν σημαντική φερεγγυότητα, συνυπολογίζοντας τόσο το υψηλό rating, όσο και άλλα
μεγέθη των συγκεκριμένων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων, όπως δείκτες επάρκειας κεφαλαίου και
ρευστότητας, έτσι όπως δημοσιεύονται.
Η μονάδα διαχείρισης κινδύνων εφαρμόζει εκτενή μεθοδολογία παρακολούθησης του σχετικού κινδύνου
μέσω συγκεκριμένων KPI’s.
Κίνδυνος ρευστότητας
Κάθε εταιρεία του Ομίλου συντάσσει και παρακολουθεί σε μηνιαία βάση κυλιόμενο πρόγραμμα ταμειακών
ροών έτους που περιλαμβάνει τόσο τις λειτουργικές όσο και τις επενδυτικές χρηματοροές. Επιπλέον, η
μητρική εταιρεία συγκεντρώνει σε εβδομαδιαία βάση αναφορές διαθεσίμων και ροών από όλες τις
εταιρίες του Ομίλου, ώστε να είναι έγκαιρα διαθέσιμη η απαραίτητη πληροφορία για τον
προγραμματισμό των ροών.
Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου συνδυασμού
ρευστών διαθεσίμων και εγκεκριμένων τραπεζικών πιστώσεων. Ο Όμιλος διαχειρίζεται τους κινδύνους
που μπορεί να δημιουργηθούν από έλλειψη επαρκούς ρευστότητας φροντίζοντας να υπάρχουν πάντα
εξασφαλισμένες τραπεζικές πιστώσεις προς χρήση. Οι υπάρχουσες διαθέσιμες εγκεκριμένες τραπεζικές
πιστώσεις προς τον Όμιλο, είναι επαρκείς ώστε να αντιμετωπιστεί οποιαδήποτε πιθανή έλλειψη
ταμειακών διαθεσίμων και να εξασφαλίζουν την απρόσκοπτη λειτουργία του και την υλοποίηση των
έργων του.
O Όμιλος την 31/12/2023 διατηρούσε χρηματικά διαθέσιμα ύψους €162,8 εκατ.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2023 ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου ανήλθε σε 61% (2022: 0%) και ο
μακροπρόθεσμος σε 39% (2022: 100%) αντίστοιχα του συνολικού δανεισμού. Η αναλογία αυτή είναι
συγκυριακή. Στόχος της χρηματοοικονομικής διαχείρισης της Εταιρείας και του Ομίλου είναι το σύνολο
του δανεισμού να είναι μακροπρόθεσμος.
Κίνδυνος Κλιματικής αλλαγής
Η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας παρακολουθεί συστηματικά αναδυόμενους κινδύνους
που ενδέχεται να επιδράσουν ουσιαστικά στις δραστηριότητες του Ομίλου. Η κλιματική αλλαγή, η
απώλεια της βιοποικιλότητας και οι περιβαλλοντικοί κίνδυνοι αποτελούν πρωτοφανείς απειλές για το
οικονομικό σύστημα, καθώς η περιορισμένη δυνατότητα ελέγχου και οι μακροπρόθεσμες επιπτώσεις τους
ασκούν έντονη πίεση στις εταιρείες, τις τράπεζες και τις κεφαλαιαγορές. Ο Κίνδυνος κλιματικής αλλαγής
είναι καταγεγραμμένος στα μητρώα κινδύνου των εταιριών του Ομίλου, και γίνεται προσπάθεια όσο το
δυνατόν αναλυτικότερης καταγραφής, ελαχιστοποίησης και αντιμετώπισης της επίδρασης σε κάθε
επιμέρους δραστηριότητα.
Η Εταιρεία αναγνωρίζει α) κινδύνους μετάβασης σε οικονομία χαμηλών εκπομπών άνθρακα, και β)
φυσικούς κινδύνους άμεσα συνδεδεμένους με τις φυσικές επιπτώσεις της κλιματικής αλλαγής.
Σε επίπεδο φυσικών κινδύνων η αυξημένη εμφάνιση και σοβαρότητα των ακραίων καιρικών φαινομένων
(πλημμύρες, πυρκαγιές, ξηρασία) αναμένεται να διαμορφώσει υψηλότερο κόστος υποδομών σε υπό
εκτέλεση επενδυτικά και τουριστικά έργα, αυξημένο λειτουργικό κόστος σε περιοχές υψηλής εμφάνισης,
υψηλότερο λειτουργικό κόστος για προστασία των εργαζομένων σε ακραίες συνθήκες. Σε
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
13
δραστηριότητες που αφορούν λιανικό εμπόριο, η αλλαγή της συμπεριφοράς των καταναλωτών ως
αποτέλεσμα της κλιματικής αλλαγής, ενδεχομένως να έχει σημαντική επίδραση στη ζήτηση των
παρεχόμενων προϊόντων.
Οι μεταβατικοί κίνδυνοι αφορούν κυρίως απαιτήσεις συμμόρφωσης οι οποίες αναμένεται να ενταθούν,
νέο πλαίσιο συνεργασίας με τα εμπλεκόμενα μέρη, συνέπειες στην εφοδιαστική αλυσίδα.
Η Εταιρεία επισκοπεί συστηματικά τους παραπάνω κινδύνους και εξετάζει δράσεις μετριασμού αυτών.
ΜΑΚΡΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ ΟΙKΟΝΟΜΙΚΕΣ ΣΥΝΘΗΚΕΣ
Το 2023 χαρακτηρίστηκε από την υψηλή αβεβαιότητα και τις δυσμενείς γεωπολιτικές εξελίξεις στο
διεθνές περιβάλλον, καθώς επίσης και από υψηλά επίπεδα πληθωρισμού που οδήγησε σε αυστηροποίηση
της νομισματικής πολιτικής. Οι οικονομίες σε όλο τον κόσμο ήρθαν αντιμέτωπες με μια σειρά
προκλήσεων τόσο λόγω των πληθωριστικών πιέσεων, όσο και λόγω των αυξανόμενων επιτοκίων που
δυσχέραναν την οικονομική ανάπτυξη με σημαντικές επιπτώσεις.
Οι κίνδυνοι για τη χρηματοπιστωτική σταθερότητα υποχώρησαν το β΄ εξάμηνο του 2023, ωστόσο
παραμένουν υψηλοί. Ο πληθωρισμός στη ζώνη του ευρώ κορυφώθηκε στο 10,6% τον Οκτώβριο του 2022,
ενώ το Μάρτιο του 2024 διαμορφώθηκε στο 2,4%. Ωστόσο, το περιβάλλον υψηλών επιτοκίων που
διαμορφώθηκε το 2023, δεν έχει αποκλιμακωθεί ακόμα παρά τις αντίθετες προσδοκίες, επιδρώντας
αρνητικά στην οικονομική δραστηριότητα, ενισχύοντας τον κίνδυνο διατήρησης των χαμηλών ρυθμών
οικονομικής ανάπτυξης στο εγγύς μέλλον. Παράλληλα, η αβεβαιότητα παραμένει εξαιρετικά υψηλή
διεθνώς, υπό την επίδραση των δυσμενών γεωπολιτικών εξελίξεων και της πολιτικής αβεβαιότητας από
τις επερχόμενες εκλογικές αναμετρήσεις στην Ευρώπη και τις ΗΠΑ.
Ο Όμιλος INTRACOM δεν έχει άμεση έκθεση από πλευράς εργασιών ή εξάρτησης από προμηθευτές και
συνεργάτες σε περιοχές συρράξεων. Ωστόσο το αβέβαιο γεωπολιτικό περιβάλλον περιορίζει σημαντικά
τις δυνατότητες συνεργασιών διεθνώς και αυξάνει σημαντικά τους κινδύνους ανάληψης νέων
επενδύσεων. Αντίστοιχα και η διατήρηση υψηλών επιτοκίων αυξάνει το κόστος χρηματοδότησης νέων
έργων.
Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί σε συνεχή βάση τις γεωπολιτικές και οικονομικές εξελίξεις, για
την προστασία των υφιστάμενων επιχειρηματικών δραστηριοτήτων της, αλλά και για την ανάληψη νέων.
ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦOΡΗΣΗ
Προσέγγιση ESG παραγόντων
Η INTRACOM HOLDINGS ενσωματώνει σταδιακά τα ESG κριτήρια στον σχεδιασμό της στρατηγικής της,
στοχεύοντας σε βιώσιμη ανάπτυξη και αποτελεσματική διαχείριση των νέων παγκόσμιων
επιχειρηματικών προκλήσεων.
Η προσέγγιση της Εταιρείας στο πλαίσιο της βιώσιμης ανάπτυξης στηρίζεται στους ακόλουθους άξονες:
1. Εταιρική Διακυβέρνηση
Η Εταιρεία υιοθετεί τις σύγχρονες αρχές της Εταιρικής Διακυβέρνησης, ενός συστήματος κανόνων,
διαδικασιών και ορθών πρακτικών εταιρικής διοίκησης και ελέγχου, σύμφωνα με την ισχύουσα ελληνική
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
14
νομοθεσία και τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές. Οι πολιτικές της στον τομέα της Εταιρικής Διακυβέρνησης
έχουν ως στόχο να προασπίσουν τα δικαιώματα των μετόχων και τα συμφέροντα όλων των
ενδιαφερομένων μερών, με διαφάνεια και υψηλό αίσθημα ευθύνης. Παράλληλα για να διασφαλίσει την
ομαλή ροή των επιχειρησιακών της λειτουργιών, έχει θεσπίσει ειδικές διαδικασίες που ρυθμίζουν τον
τρόπο λειτουργίας της και ορίζουν το πλαίσιο των καθημερινών δραστηριοτήτων της. Ιδιαίτερη σημασία
δίνεται σε θέματα διαφάνειας σε όλο το φάσμα των επιχειρηματικών της δραστηριοτήτων με την
δημιουργία ενός ισχυρού πλαισίου πρόληψης, εντοπισμού και διαχείρισης καταστάσεων απάτης καθώς
και με συνεχή εκπαίδευση και ενημέρωση του προσωπικού.
2. Καινοτομία
Η καινοτομία είναι μια ζωντανή, δυναμική έννοια που εξελίσσεται συνεχώς και δίνει σχήμα και μορφή
στις ιδέες της Εταιρείας για ένα καλύτερο μέλλον. Σε αυτό το πλαίσιο η Εταιρεία στοχεύει σε
πολύπλευρες συνεργασίες με τους πρωτοπόρους της καινοτομίας σε παγκόσμιο επίπεδο και σε
διαφορετικούς τομείς εξειδίκευσης.
3. Ανθρώπινο Δυναμικό
Η Εταιρεία, εγγυάται την ύπαρξη ενός ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος, το οποίο εφαρμόζει
πολιτικές μη-διακρίσεων και προσφέρει ίσες ευκαιρίες ανεξάρτητα από το φύλο, την ηλικία ή την
εθνικότητά τους. Επιπλέον, τα συνδικαλιστικά δικαιώματα των εργαζομένων είναι απολύτως σεβαστά, οι
κανόνες υγιεινής & ασφάλειας ακολουθούνται πιστά.
Ένα από τα συγκριτικά πλεονεκτήματά της Εταιρείας είναι η ποιότητα του ανθρώπινου δυναμικού της.
Για αυτό το λόγο εστιάζει σε μεγάλο βαθμό σε θέματα επιμόρφωσης του προσωπικού. Στόχος της είναι η
προσέλκυση προσωπικού υψηλού επιπέδου για την κάλυψη των αναγκών της, με τη δημιουργία ενός
ασφαλούς και δίκαιου περιβάλλοντος εργασίας, με ταυτόχρονη ανάπτυξη και εξέλιξη των εργαζομένων.
Προσφέρει δε ικανοποιητικές αμοιβές και παροχές καθώς και πρόσθετη ασφαλιστική νοσοκομειακή και
εξωνοσοκομειακή κάλυψη για όλους τους εργαζόμενους.
4. Αγορά και Προμηθευτές
Η Εταιρεία στοχεύει στη δημιουργία συνεργασιών με προμηθευτές οι οποίες βασίζονται στις θεμελιώδεις
αρχές της αμεροληψίας, της αντικειμενικότητας και της εντιμότητας. Η Εταιρεία παρέχει σε όλους τους
υποψήφιους προμηθευτές ίσες ευκαιρίες. Παράλληλα στοχεύει σε συνεργασία με προμηθευτές που έχουν
ως γνώμονα την ποιότητα, την καινοτομία και την απόδοση. Δεδομένου ότι η Εταιρεία φροντίζει να είναι
συνεπής ως προς την προσήκουσα και εμπρόθεσμη εκπλήρωση των υποχρεώσεών της έναντι των
προμηθευτών της, αναμένει και από αυτούς να συμμορφώνονται με τις ηθικές και νομικές υποχρεώσεις
που διέπουν τις οικονομικές συναλλαγές.
5. Περιβάλλον
H Εταιρεία συμμορφώνεται με τις νομοθετικές απαιτήσεις αναφορικά με την προστασία του
περιβάλλοντος και λαμβάνει τα απαραίτητα μέτρα για την ελαχιστοποίηση της επιβάρυνσής του. Η
Εταιρεία δρα με γνώμονα την επίδειξη περιβαλλοντικής ευθύνης και προσαρμόζει τις πρακτικές της στις
ανάγκες προστασίας του περιβάλλοντος. Συγκεκριμένα, δεσμεύεται να διατηρήσει την περιβαλλοντική
υπευθυνότητα και την ευαισθησία της, εφαρμόζοντας προληπτικά μέτρα για τον περιορισμό του
περιβαλλοντικού της αποτυπώματος.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
15
6. Κοινωνία
H Εταιρεία δεσμεύεται στην ορθή συμπεριφορά της απέναντι στο κοινωνικό σύνολο, θέτοντας ως στόχο
τη βελτίωση της ποιότητας ζωής και την ευημερία των τοπικών κοινωνιών στις οποίες δραστηριοποιείται.
Συμμετέχει ενεργά σε πρωτοβουλίες που συμβάλλουν στην προαγωγή της εκπαίδευσης και της έρευνας.
• Η INTRACOM HOLDINGS, ως μητρική Εταιρεία Ομίλου εταιριών, αναμένει η Πολιτική Βιώσιμης
Ανάπτυξης στην οποία έχει δεσμευτεί, να διέπει και την λειτουργία των θυγατρικών της.
• Τέλος, η INTRACOM HOLDINGS ως εισηγμένη εταιρία έχει ενταχθεί στον δείκτη ATHEX ESG του
χρηματιστηρίου Αθηνών.
Στρατηγική ESG, Εταιρικής Υπευθυνότητας και Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η INTRACOM HOLDINGS είναι σε πλήρη συμμόρφωση με τις δέκα αρχές του Οικουμενικού Συμφώνου των
Ηνωμένων Εθνών, καλύπτοντας τους τομείς των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, της εργασίας, του
περιβάλλοντος και της καταπολέμησης της διαφθοράς. Διατηρώντας σταθερές τις αξίες και τις αρχές της,
η εταιρεία διεξάγει τις επιχειρηματικές της δραστηριότητες με έναν ορθολογικό και βιώσιμο τρόπο,
παρέχοντας παράλληλα ένα εξαιρετικό εργασιακό περιβάλλον και στηρίζοντας ουσιαστικά τις τοπικές
κοινωνίες όπου δραστηριοποιείται.
Το κύριο μέλημα της INTRACOM HOLDINGS κατά την άσκηση των επιχειρηματικών της δραστηριοτήτων
είναι η προαγωγή υψηλού επιπέδου εταιρικής διακυβέρνησης, η διαφάνεια και η βιώσιμη ανάπτυξη.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
16
Όραμα και Εταιρικές Αξίες
Το όραμα του Ομίλου μας είναι η δημιουργία αξίας που θα προκύψει από την κεφαλαιοποίηση της
εμπειρίας που έχει συσσωρεύσει σε τεχνολογικό και επιχειρηματικό επίπεδο, στα περισσότερα από 45
χρόνια αδιάλειπτα επιτυχούς πορείας του. Οι εταιρικές μας αξίες, παράλληλα, είναι αυτές που
καθορίζουν το πώς λειτουργούμε και αναπτυσσόμαστε.
Η Εταιρική μας Κουλτούρα
Η εταιρική κουλτούρα της INTRACOM Holdings βασίζεται σε ένα σύνολο κοινά αποδεκτών αρχών, αξιών
και πεποιθήσεων που λειτουργούν ως θεμέλιο για την επιτυχημένη λειτουργία της εταιρείας. Αυτές οι
αρχές ενισχύουν την επικοινωνία μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου, δημιουργώντας ένα περιβάλλον
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
17
συνεργασίας και εμπιστοσύνης. Η κουλτούρα αυτή ενδυναμώνει τους δεσμούς μεταξύ των εργαζομένων
και προάγει την αίσθηση της κοινότητας, διαμορφώνοντας μια ισχυρή και συνεκτική ομάδα που είναι
προσανατολισμένη στην επίτευξη των κοινών στόχων.
Στην προσπάθειά μας να διαμορφώσουμε μια σύγχρονη και δημιουργική εταιρική κουλτούρα,
παραμένουμε προσηλωμένοι στην εξεύρεση και διασφάλιση βιώσιμων λύσεων προς όφελος του πλανήτη
και της αναδυόμενης, σε παγκόσμιο επίπεδο έξυπνης οικονομίας. Για να διασφαλίσει την ομαλή ροή των
επιχειρησιακών της λειτουργιών, η INTRACOM HOLDINGS έχει θεσπίσει ειδικές διαδικασίες που ρυθμίζουν
τον τρόπο λειτουργίας της Εταιρείας και ορίζουν το πλαίσιο των καθημερινών δραστηριοτήτων της. Ο
Κανονισμός Λειτουργίας της INTRACOM HOLDINGS έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του
άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. Οι πολιτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχουμε θεσπίσει
αντικατοπτρίζουν τη σταθερή προσήλωση της Εταιρείας στους κανόνες ηθικής και ευθύνης που διέπουν
τις αποφάσεις των διευθυντικών μας στελεχών, ώστε να διασφαλίζεται όχι μόνο η βιώσιμη ανάπτυξη της
εταιρείας αλλά και το συμφέρον των μετόχων και όλων των ενδιαφερομένων μερών σε βάθος χρόνου. Η
Εταιρεία έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης 2021.
Βασικότερες Πολιτικές και Διαδικασίες:
• Διαδικασία Τακτικής Αξιολόγησης Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης
• Διαδικασία Κατάρτισης Χρηματοοικονομικών Και Μη Καταστάσεων
• Διαδικασία Συστήματος Διαχείρισης Κίνδυνων
• Πολιτική και διαδικασία Περιοδικής Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
• Διαδικασία Πρόσληψης & Αξιολόγησης Ανώτατων Διευθυντικών Στελεχών
• Διαδικασία Γνωστοποίησης Συναλλαγών από Πρόσωπα που Ασκούν Διευθυντικά Καθήκοντα
• Διαδικασία Γνωστοποίησης Σχέσεων Εξάρτησης των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου
• Πολιτική και διαδικασία Συναλλαγών με Συνδεδεμένα Μέρη
• Πολιτική και διαδικασία Πρόληψης & Αντιμετώπισης Καταστάσεων Σύγκρουσης
Συμφερόντων
• Διαδικασία Διαχείρισης Προνομιακής Πληροφόρησης & Ορθής Ενημέρωσης Κοινού
• Πολιτική Εκπαίδευσης Μελών Δ.Σ. και Στελεχών
• Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
• Πολιτική Ασφάλειας Δεδομένων
• Πολιτική Αξιολόγησης Προμηθευτών με τη χρήση κριτηρίων ESG (υπό διαμόρφωση)
• Πλάνο Διαδοχής Μελών Δ.Σ. και Διευθύνοντος Συμβούλου
• Πολιτική Πολυμορφίας
• Πολιτική Whistleblowing
• Πολιτική κατά της βίας και της Παρενόχλησης
Υπεύθυνη Καταπολέμηση Διαφθοράς
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
18
Με βάση τον κώδικα επιχειρηματικής δεοντολογίας της εταιρείας, επιτυγχάνεται μηδενισμός
περιπτώσεων διαφθοράς, μέσω της διατύπωσης βασικών επιχειρηματικών πρακτικών που έχουν
συνταχθεί με σκοπό τη διαμόρφωση μιας ορθής επιχειρηματικής συμπεριφοράς εντός της Εταιρείας.
Αποτελεί δέσμευση και ευθύνη της Διοίκησης να διασφαλίζει ότι όλοι οι εργαζόμενοι, οι προμηθευτές, οι
εργολάβοι και οι συνεργάτες της Εταιρείας μοιράζονται τις ίδιες επιχειρηματικές πρακτικές. Επίσης η
απαίτηση συμμόρφωσης με τις εν λόγω πρακτικές περιλαμβάνει και όλους τους εργαζομένους, που
εργάζονται με συμβάσεις μερικής απασχόλησης ή ορισμένου χρόνου ή στο πλαίσιο άλλων μορφών
ευέλικτης απασχόλησης, καθώς και τους αντιπροσώπους της Εταιρείας. Τέλος, σε περίπτωση εξαγοράς
νέας εταιρείας από τον Όμιλο καταρτίζονται το συντομότερο δυνατόν ειδικά προγράμματα για τη
διάδοση, την εμπέδωση και την κατανόηση των πρακτικών αυτών.
Τα μέτρα που λαμβάνονται για την πρόληψη και καταπολέμηση της διαφθοράς παρουσιάζονται
παρακάτω:
• Έκφραση προβληματισμών και αναφορά παραβιάσεων
• Εμπιστευτικές πληροφορίες - Απόκτηση και χρήση πληροφοριών
• Δώρα, παροχή διευκολύνσεων και δωροδοκίες
• Επιχειρηματική σχέση με το δημόσιο τομέα
• Σύγκρουση συμφερόντων
• Εσωτερική πληροφόρηση και συναλλαγές εταιρικών στελεχών
Υπεύθυνη Διαχείριση Αντί-ανταγωνιστικής Συμπεριφοράς
Η INTRACOM Holdings έχει σαν βασική της αρχή τον ελεύθερο ανταγωνισμό. Με σεβασμό και απόλυτη
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
19
συμμόρφωση προς τις νομοθεσίες και τις κανονιστικές ρυθμίσεις περί ανταγωνισμού και καταπολέμησης
των μονοπωλίων («δίκαιο ανταγωνισμού»), ο Όμιλος πιστεύει ότι ο ελεύθερος ανταγωνισμός λειτουργεί
προς όφελος των πελατών του, των μετόχων του, των εταίρων του, των επιχειρηματικών εργασιών του
και της κοινωνίας γενικότερα.
Η υπεύθυνη συμμόρφωση με τους κανόνες του δίκαιου ανταγωνισμού καθώς και η πλήρης κατανόησή
τους ώστε να υπάρχει επαρκής αντίληψη και αναγνώριση καταστάσεων που τυχόν προκαλέσουν
ζητήματα που θα σχετιστούν με τη νομοθεσία περί ελεύθερου και θεμιτού ανταγωνισμού, είναι
υποχρέωση κάθε μέλους του Ομίλου
Τα Ενδιαφερόμενα Μέρη μας
Ένα από τα σημεία στα οποία η INTRACOM HOLDINGS δίνει ιδιαίτερη σημασία είναι η διασφάλιση της
διαφάνειας σε όλο το φάσμα των επιχειρηματικών της δραστηριοτήτων. Αυτό επιτυγχάνεται τόσο μέσω
του θεσμικού πλαισίου λειτουργίας μας όσο και από τις ενέργειες και συμπεριφορές των ίδιων των
ανθρώπων μας.
H συστηματική και ουσιαστική αμφίδρομη επικοινωνία με τα ενδιαφερόμενα μέρη μας αποτελεί το
γνώμονα αξιολόγησης και σχεδιασμού των δράσεων και πρακτικών της. Η Εταιρεία αναγνωρίζει ως
ενδιαφερόμενα μέρη τις ομάδες εκείνες που επηρεάζουν και επηρεάζονται, άμεσα ή έμμεσα, από τη
δραστηριότητά της.
Τα ενδιαφερόμενα μέρη ανήκουν είτε στο εσωτερικό περιβάλλον του Ομίλου (Εργαζόμενοι, Μέτοχοι,
Επενδυτές) είτε στο εξωτερικό περιβάλλον (Προμηθευτές, Πελάτες, Συνεργάτες, ΜΜΕ, Τοπική Κοινωνία,
Κυβέρνηση, Τράπεζες/ Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα, Ρυθμιστικές Αρχές).
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
20
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
21
Τα Ουσιαστικά Θέματα για τον Όμιλο
Τα ουσιαστικά θέματα για τον Όμιλο έχουν αναγνωριστεί μέσω:
- Ανάλυσης των απαιτήσεων και προσδοκιών των ενδιαφερόμενων μερών.
- Ανάλυση των κλάδων των επιμέρους εταιρειών του ομίλου.
- των προτύπων GRI και SASΒ
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την αναθεώρηση και έγκριση των αναφερόμενων πληροφοριών σχετικά
με την έκθεση, συμπεριλαμβανομένων των ουσιαστικών θεμάτων.
• Οικονομική επίδοση
• Καταπολέμηση διαφθοράς
• Αντί-ανταγωνιστική συμπεριφορά
• Ενέργεια
• Κλιματική αλλαγή και εκπομπές
• Καταπολέμηση διαφθοράς
• Αντί-ανταγωνιστική συμπεριφορά
• Απασχόληση
• Υγεία και ασφάλεια εργαζομένων
• Διαφορετικότητα και ίσες ευκαιρίες
• Υγεία και ασφάλεια πελατών
• Ιδιωτικότητα, προσωπικά δεδομένα και ασφάλεια δεδομένων
• Επιχειρηματική ηθική
• Περιβαλλοντικές επιπτώσεις από ανάπτυξη έργων
• Επιπτώσεις κτιρίων και υποδομών καθ’ όλη τη διάρκεια του κύκλου ζωής τους/ Βιώσιμα Κτίρια
• Πρακτικές Προμηθειών
• Αξιολόγηση προμηθευτών με κοινωνικά κριτήρια
• Ηθικό εμπόριο (ΚΛΜ)
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
22
Η Δέσμευσή μας στους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης των Ηνωμένων Εθνών (Sustainable Development
Goals)
Το 2020 αποφασίσαμε την υιοθέτηση και ενεργό δέσμευσή μας στην Ατζέντα των Ηνωμένων Εθνών για το
2030, όπως αυτή εκφράζεται από τους 17 Στόχους της Βιώσιμης Ανάπτυξης για το 2030 (Sustainable
Development Goals). Η συνεισφορά στους Στόχους που συνδέονται άμεσα με τις δραστηριότητες και
προκλήσεις του Ομίλου και των Εταιρειών του αποτελεί προτεραιότητα του Ομίλου. Οι στόχοι αυτοί είναι:
ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ
Βασικός στόχος και στρατηγική προτεραιότητα του Ομίλου είναι ο σεβασμός, η προστασία, η υποστήριξη
και η ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού μας. Ένα από τα δυνατά σημεία μας είναι η ποιότητα του
ανθρώπινου δυναμικού μας, το οποίο αποτελεί την κινητήριο δύναμη της ανάπτυξής μας και στο οποίο
πιστώνεται μεγάλο μερίδιο για την ως τώρα επιτυχημένη πορεία μας. Για το λόγο αυτό αποδίδουμε
ιδιαίτερη σημασία στις διαδικασίες επιλογής, επιμόρφωσης, αξιολόγησης και ανταμοιβής του
προσωπικού. Πολιτική μας είναι η προσέλκυση προσωπικού υψηλού επιπέδου για την κάλυψη των
αναγκών μας, η δημιουργία ενός ασφαλούς και δίκαιου περιβάλλοντος εργασίας, η θέσπιση
αντικειμενικών κριτηρίων αξιολόγησης με ταυτόχρονη ανάπτυξη και εξέλιξη των εργαζομένων. Επίσης,
προσφέρουμε ικανοποιητικές αμοιβές και παροχές καθώς και πρόσθετη ασφαλιστική νοσοκομειακή και
εξωνοσοκομειακή κάλυψη για όλους τους εργαζόμενους.
Στοιχεία Ανθρώπινου Δυναμικού
Ο συνολικός αριθμός εργαζομένων του Ομίλου (INTRACOM HOLDINGS, INTRACOM PROPERTIES,
ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι ΛΑΠΠΑΣ Α.Ε (ΚΛΜ), INTRACOM VENTURES) ανήλθε για το 2023 στα 357 άτομα. Το 100% των
εργαζομένων καλύπτονται από συλλογικές συμβάσεις.
Υγεία και Ασφάλεια Εργαζομένων
Η Υγεία και Ασφάλεια των εργαζομένων αποτελεί απόλυτη προτεραιότητα για όλες τις δραστηριότητες
του Ομίλου. Έχοντας αντίληψη της σοβαρότητας των επιπτώσεων των ατυχημάτων στον άνθρωπο, στο
περιβάλλον, στην κοινωνία και στην ίδια την εταιρεία, καθώς και την κοινωνική ευθύνη που έχει κάθε
εταιρεία σε κάθε τομέα παραγωγικής διαδικασίας, οραματιζόμαστε και θέτουμε σα στόχο ένα εργασιακό
περιβάλλον χωρίς ανεπιθύμητα συμβάντα, τραυματισμούς και ατυχήματα. Έχουμε θεσπίσει
αντικειμενικούς σκοπούς στον τομέα της Υγείας και Ασφάλειας, στοχεύοντας στο συνεχή έλεγχο και στην
παρακολούθηση για αναγνώριση νέων ενδεχόμενων κινδύνων στις δραστηριότητές μας και άμεση
εφαρμογή μέτρων αναίρεσης ή ελαχιστοποίησης της επικινδυνότητας αυτών:
• έναντι ατυχήματος στους εργαζόμενους και τους τρίτους,
• έναντι φθοράς ή ρύπανσης στο περιβάλλον,
• έναντι φθοράς, απώλειας ή καταστροφής σε εγκαταστάσεις, κατασκευές, υλικά, παραγωγή και
εξοπλισμό, από τις δραστηριότητες του Ομίλου, οι εργαζόμενοι της INTRACOM HOLDINGS καλύπτονται με
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
23
υπηρεσίες Τεχνικού Ασφαλείας καθ’ όλο το διάστημα παρουσίας τους στο χώρο της εργασίας, στις
εγκαταστάσεις της Εταιρείας και καθ’ υπέρβαση ως προς το βέλτιστο, των ελάχιστων απαιτήσεων και
προβλέψεων της σχετικής νομοθεσίας.
Δεν υπάρχουν θάνατοι και σοβαροί τραυματισμοί στην Εταιρεία μας ως αποτέλεσμα της εργασίας. Παρ’
όλα αυτά, υπάρχει σχετική διαδικασία για την αντιμετώπιση περιπτώσεων Ιατρικών Εκτάκτων Αναγκών
(θάνατος, ατύχημα ή αιφνίδια ασθένεια εργαζόμενου ή τρίτου), τόσο εντός του ωραρίου λειτουργίας,
όσο και εκτός αυτού.
Στην ΚΛΜ στο 2023 δηλώθηκαν στις αρμόδιες αρχές 3 εργατικά ατυχήματα. Τα δύο αφορούσαν ατύχημα
το οποίο συνέβη κατά την προσέλευση των εργαζομένων στην εργασία τους. Το τρίτο μόνο έγινε εντός
του χώρου εργασίας και ήταν ένας μικροτραυματισμός που δεν οδήγησε ούτε σε αναρρωτική ούτε σε
νοσηλεία.
Σύστημα Διαχείρισης Υγείας & Ασφάλειας
Οι εταιρείες του Ομίλου εφαρμόζουν ένα Σύστημα Διαχείρισης Υγείας και Ασφάλειας με κύριους στόχους
την ελαχιστοποίηση ατυχημάτων, φθορών- απωλειών, περιβαλλοντικών επιπτώσεων, καθώς και
επαγγελματικών ασθενειών των εργαζομένων. Παράλληλα, το Σύστημα ορίζει τις ελάχιστες απαιτήσεις
για τους εργολάβους, μελετητές, προμηθευτές, συμβούλους και επισκέπτες.
Πρόσθετες Παροχές εργαζομένων
Έχοντας σαν βασικό γνώμονα την ευημερία και την επιβράβευση των εργαζομένων, καθώς και τη
δημιουργία ενός θετικού εργασιακού περιβάλλοντος, εξασφαλίζουμε επιπλέον πλεονεκτήματα για τους
εργαζομένους μας, πέραν όσων ορίζει η νομοθεσία.
Η INTRACOM HOLDINGS συνεργάζεται με μεγάλη ασφαλιστική εταιρεία και προσφέρει σε όλους τους
εργαζόμενους:
• Ασφάλεια ζωής και ατυχημάτων
• Ασφάλεια νοσοκομειακής - εξωνοσοκομειακής περίθαλψης (αμοιβές ιατρών, φάρμακα,
διαγνωστικές εξετάσεις) ασφάλιση ζωής.
• Ασφάλιση μόνιμης ολικής ανικανότητας από ασθένεια
• Ασφάλιση θανάτου ή’ μόνιμης ανικανότητας από ατύχημα
• Ασφάλιση απώλειας εισοδήματος από ατύχημα ή ασθένεια.
• Ασφάλιση επαγγελματικών ταξιδιών
Διαφορετικότητα και ίσες ευκαιρίες
Ο Όμιλος INTRACOM είχε από την αρχή της δημιουργίας του ένα ισχυρά εξωστρεφές προφίλ, με παρουσία
μέσω θυγατρικών σε πληθώρα χωρών του κόσμου. Η συνεργασία και η συνύπαρξη ανθρώπων
διαφορετικών εθνικοτήτων, θρησκεύματος και κουλτούρας διαμόρφωσε εξαρχής πνεύμα αναγνώρισης,
σεβασμού και ενθάρρυνσης της διαφορετικότητας, και ανέδειξε τα πολλαπλά οφέλη συνεργασίας με ένα
ευρύ φάσμα διαφορετικών ανθρώπων και της συμπεριληψιμότητας.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
24
Σε αυτό το πνεύμα η INTRACOM Holdings ως μητρική εταιρεία και ο Όμιλος μεριμνά για την αμερόληπτη
αντιμετώπιση όλων των εργαζομένων, παρέχοντας ίσες ευκαιρίες και διαμορφώνοντας συνθήκες που
διασφαλίζουν το σεβασμό της διαφορετικότητας και της αξιοπρέπειας κάθε εργαζομένου και συνεργάτη.
Επαγγελματική Ανάπτυξη και Εκπαίδευση Εργαζομένων
Κύριο σημείο εστίασης της φιλοσοφίας της INTRACOM HOLDINGS είναι η συνεχής ανάπτυξη και βελτίωση
των ικανοτήτων των εργαζομένων της (δια βίου μάθηση), επεκτείνοντας τις γνώσεις και την τεχνογνωσία
των υπαλλήλων όλου του Ομίλου παρέχοντάς τους κατάλληλες ευκαιρίες μάθησης και επιμόρφωσης που
θα ενισχύσουν τις δεξιότητές τους με στόχο την προσωπική τους ανάπτυξη και τη διατήρηση της
απασχολησιμότητάς τους.
Ιδιωτικότητα, Προσωπικά δεδομένα και Ασφάλεια δεδομένων.
Για την INTRACOM HOLDINGS έχει πρωταρχική σημασία η προστασία των προσωπικών δεδομένων
προσώπων, τα οποία επικοινωνούν ή συμβάλλονται καθ’ οιονδήποτε τρόπο με την Εταιρία. Αυτός είναι
και ο λόγος, για τον οποίο λαμβάνουμε όλα τα απαραίτητα μέτρα για την προστασία των προσωπικών
δεδομένων που επεξεργαζόμαστε, καθώς και για να εξασφαλίσουμε ότι η επεξεργασία προσωπικών
δεδομένων διεξάγεται πάντοτε σύμφωνα με τις διατάξεις του ισχύοντος νομικού πλαισίου, τόσο από την
ίδια την Εταιρία όσο και από τρίτους, οι οποίοι επεξεργάζονται προσωπικά δεδομένα εκ μέρους της
Εταιρίας.
Η Εταιρία λαμβάνει τα κατάλληλα τεχνικά και οργανωτικά μέτρα με σκοπό την ασφαλή επεξεργασία και
την αποφυγή ακούσιας απώλειας ή καταστροφής προσωπικών δεδομένων, καθώς και της μη
εξουσιοδοτημένης χρήσης ή/ και της μη σύννομης πρόσβασης, χρήσης, τροποποίησης ή δημοσιοποίησής
τους.
ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΓΙΑ ΤΟ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ
Με το βλέμμα σε ένα υγιές και ένα βιώσιμο μέλλον για όλους, λειτουργούμε με γνώμονα τις αξίες της
περιβαλλοντικής ευθύνης και επιδιώκουμε συστηματικά την, όσο το δυνατόν, μικρότερη επίδρασή μας
στο περιβάλλον. Η πεποίθησή μας αυτή εδράζεται στα πρώτα χρόνια λειτουργίας του Ομίλου, καθώς η
ανάληψη πρωτοβουλιών για την προστασία του περιβάλλοντος ήταν έμπρακτο δείγμα της συνεισφοράς
του.
Ο Όμιλος INTRACOM HOLDINGS δεσμεύεται για το λόγο αυτό να διατηρήσει μια περιβαλλοντικά ευαίσθητη
και υπεύθυνη θέση και να διαχειριστεί ανάλογα τις δραστηριότητές του, ελαχιστοποιώντας τις όποιες
αρνητικές περιβαλλοντικές επιπτώσεις ενδέχεται να προκύψουν
Περιβαλλοντικές Δράσεις Ομίλου
Σε όλες τις εταιρείες του Ομίλου τίθεται ως βασική προτεραιότητα η ελαχιστοποίηση της περιβαλλοντικής
επιβάρυνσης, με άξονα τους παρακάτω τομείς:
• Επιθεωρήσεις και πιστοποιήσεις των Συστημάτων Περιβαλλοντικής Διαχείρισης
• Τήρηση της νομοθεσίας.
• Θέσπιση ειδικών όρων τήρησης της νομοθεσίας στις συμβάσεις υπεργολαβιών.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
25
Δεν υπάρχει κανένα περιστατικό μη-συμμόρφωσης με περιβαλλοντική νομοθεσία, κανονισμούς, πρότυπα
και άδειες.
ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΟΙΝΩΝΙΑ
Βασικός στόχος και στρατηγική προτεραιότητα του Ομίλου είναι να επιχειρεί με ευαισθησία και
υπευθυνότητα απέναντι στην Κοινωνία, μέσα στην οποία δραστηριοποιείται, ώστε να αυξήσει τη θετική
της επίδραση και να επιστρέψει αξία σε αυτή.
Ο Όμιλος INTRACOM HOLDINGS υποστηρίζει κοινωνικά προγράμματα και δράσεις, ως μέρος της
εξερεύνησης νέων τρόπων δημιουργίας κοινής αξίας.
ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΓΟΡΑ
Βασικός στόχος και στρατηγική προτεραιότητα του Ομίλου είναι να επιχειρεί υπεύθυνα απέναντι στην
αγορά, διατηρώντας το υψηλό επίπεδο των υπηρεσιών του και να ανταποκρίνεται με συνέπεια, ευθύνη
και διαφάνεια στις απαιτήσεις της αγοράς.
Υπεύθυνη Εφοδιαστική Αλυσίδα
Οι σχέσεις της INTRACOM Holdings με τους προμηθευτές της βασίζονται στις θεμελιώδεις αρχές της
αμεροληψίας, της αντικειμενικότητας, της εντιμότητας και του αμοιβαίου σεβασμού. Ο Όμιλος παρέχει σε
όλους τους υποψήφιους προμηθευτές του ισότιμες ευκαιρίες. Οι διαφανείς συναλλαγές με τους
προμηθευτές είναι υψίστης και ουσιώδους σημασίας για τις σταθερές και μακροπρόθεσμες σχέσεις του
Ομίλου.
Οι αποφάσεις του βασίζονται σε αντικειμενικά κριτήρια όπως, η ποιότητα των παρεχομένων προϊόντων
και υπηρεσιών, η άμεση και άρτια εξυπηρέτηση, η τιμολογιακή πολιτική, η οικονομική φερεγγυότητα, η
χρονική συνέπεια στην παράδοση των προϊόντων και των υπηρεσιών, η συμμόρφωση με τις βασικές
αρχές προστασίας του περιβάλλοντος και ασφάλειας, η ύπαρξη κατάλληλης τεχνολογικής υποδομής
σύμφωνα με τις εκάστοτε ανάγκες του Ομίλου και των συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, καθώς και η
εμπειρία και η ακεραιότητα ενός προμηθευτή.
Είναι αυτονόητο ότι ο Όμιλος προβαίνει σε διακοπή της συναλλακτικής του σχέσης με οποιοδήποτε
προμηθευτή εφόσον διαπιστώσει ότι εφαρμόζει παράνομες πρακτικές ή πρακτικές που αντιβαίνουν στην
καλή πίστη και τα χρηστά ήθη. Δεδομένου ότι ο Όμιλος φροντίζει να είναι συνεπής ως προς την
προσήκουσα και εμπρόθεσμη εκπλήρωση των υποχρεώσεών του έναντι των προμηθευτών του, αναμένει
και από αυτούς να συμμορφώνονται με τις ηθικές και νομικές τους υποχρεώσεις στις επιχειρηματικές
τους συναλλαγές.
ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Αναλυτικά στοιχεία για την επίδοση του Ομίλου INTRACOM HOLDINGS συνολικά αλλά και των
θυγατρικών του εταιρειών INTRACOM PROPERTIES και I. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ - Ι ΛΑΠΠΑΣ Α.Ε (ΚΛΜ) θα
παρουσιαστούν στην Έκθεση ESG για το 2023 που προετοιμάζει ο Όμιλος, και βασίζεται στα πρότυπα του
Global Reporting Initiative (GRI) για την έκδοση εκθέσεων ESG και πιο συγκεκριμένα στην έκδοση
Universal Standards και στα πρότυπα του Sustainability Accounting Standards Board (SASB) που αφορούν
τους επιχειρηματικούς κλάδους των εταιρειών του Ομίλου. Η εν λόγω έκθεση θα αναρτηθεί στον
ιστότοπο της INTRACOM HOLDINGS εντός του Ιουλίου 2024.
ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΧΕΤΙΖΟΜΕΝΕΣ ΜΕ ΤΟΝ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑΣ
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
26
Εισαγωγή
O Ευρωπαϊκός Κανονισμός Taxonomy «(ΕΕ) 2020/852 ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ
ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της 18ης Ιουνίου 2020 σχετικά με τη θέσπιση πλαισίου για τη διευκόλυνση των βιώσιμων
επενδύσεων θεσπίζει τα κριτήρια με τα οποία προσδιορίζεται αν μια οικονομική δραστηριότητα
χαρακτηρίζεται περιβαλλοντικά βιώσιμη, προκειμένου να προσδιοριστεί ο βαθμός στον οποίο μία
επένδυση είναι περιβαλλοντικά βιώσιμη.
Εφαρμογή του Κανονισμού για την Ταξινομία στον Όμιλο INTRACOM
Με στόχο να αυξηθεί η διαφάνεια να αποτραπεί η διάδοση ψευδών ή παραπλανητικών πληροφοριών
σχετικά με το βαθμό κατά τον οποίο μία εταιρεία θεωρείται φιλική προς το περιβάλλον και να αυξηθούν
οι ευκαιρίες για πράσινη χρηματοδότηση, το άρθρο 8 του Κανονισμού Ταξινομίας προβλέπει ότι κάθε
επιχείρηση που υπόκειται σε υποχρέωση δημοσίευσης μη χρηματοοικονομικών πληροφοριών σύμφωνα
με το άρθρο 19α ή με το άρθρο 29α της οδηγίας 2013/34/ΕΕ περιλαμβάνει στη μη χρηματοοικονομική
κατάσταση της ή στην ενοποιημένη μη χρηματοοικονομική κατάσταση πληροφορίες για τον τρόπο και τον
βαθμό στον οποίο οι δραστηριότητες της επιχείρησης συνδέονται με οικονομικές δραστηριότητες που
χαρακτηρίζονται ως περιβαλλοντικά βιώσιμες, δυνάμει των άρθρων 3 και 9 του παρόντος κανονισμού.
Με βάση τα ισχύοντα κριτήρια η Εταιρεία δεν οφείλει να γνωστοποιήσει στοιχεία Ταξινομίας. Ωστόσο, για
λόγους συνέχειας, προχωράμε στη δημοσιοποίηση των παρακάτω στοιχείων, που αφορούν την
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΕ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ, μητρική Εταιρεία του Ομίλου, για στοιχεία που προκύπτουν από τις
οικονομικές της καταστάσεις έτους 2023.
Η παρούσα δημοσιοποίηση καλύπτει τόσο τις επιλέξιμες όσο και τις μη επιλέξιμες δραστηριότητες, καθώς
και τις ευθυγραμμισμένες και τις μη ευθυγραμμισμένες δραστηριότητες, για την περίοδο αναφοράς.
Δραστηριότητες της INTRACOM
Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας εντάσσεται στον κωδικό NACE 64.20 Δραστηριότητες Εταιρειών
Χαρτοφυλακίου. Η συγκεκριμένη δραστηριότητα δεν συμπεριλαμβάνεται σε αυτές που μπορούν να
συμβάλλουν ουσιαστικά σε έναν από τους περιβαλλοντικούς στόχους της Ταξινομίας, επομένως δεν
υπάρχει επιλέξιμος για την Ταξινομία κύκλος εργασιών για την αξιολόγηση της συμμόρφωσής μας με τον
σχετικό Κανονισμό της ΕΕ.
Ωστόσο, αξιολογώντας τις κεφαλαιουχικές δαπάνες της, η Εταιρεία έχει προσδιορίσει επιλέξιμες
δραστηριότητες που συμβάλλουν στον Μετριασμό της Κλιματικής Αλλαγής, όπως προκύπτουν από τις
οικονομικές της καταστάσεις:
7.2 Ανακαίνιση υφιστάμενων κτηρίων
7.3. Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή εξοπλισμού ενεργειακής απόδοσης
7.7. Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων
Λογιστική πολιτική
Τα μεγέθη αυτής της έκθεσης έχουν υπολογιστεί και παρουσιάζονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών
Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους. Για τον καθορισμό τους ενδέχεται να απαιτείται η
χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσης της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
27
Ομίλου.
Οι υποχρεώσεις δημοσίευσης αφορούν τους Βασικούς Δείκτες Επιδόσεων (ΒΔΕ) κύκλου εργασιών,
κεφαλαιουχικών δαπανών και λειτουργικών δαπανών καθώς και τις συνοδευτικές πληροφορίες σχετικά
με την ερμηνεία και τον υπολογισμό αυτών.
Βασικός Δείκτης επίδοσης κεφαλαιουχικών δαπανών. Ο ΒΔΕ κεφαλαιουχικών δαπανών ορίζεται ως οι
κεφαλαιουχικές δαπάνες για πάγια που συνδέονται με επιλέξιμες/ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία
οικονομικές δραστηριότητες (αριθμητής) διά το σύνολο των κεφαλαιουχικών δαπανών (παρονομαστής).
Το σύνολο των κεφαλαιουχικών δαπανών αποτελείται από τις προσθήκες στα ιδιοχρησιμοποιούμενα
ενσώματα και ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία καθώς και σε περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα
χρήσης κατά τη διάρκεια της χρήσης, πριν από αποσβέσεις και τυχόν επιμετρήσεις και απομειώσεις,
συμπεριλαμβανομένου αυτών που προέκυψαν από επανεκτιμήσεις και απομειώσεις. Το σύνολο των
κεφαλαιουχικών δαπανών του Ομίλου προκύπτει από τη Σημείωση της Κατάστασης των ταμειακών ροών
των οικονομικών καταστάσεων.
Πίνακες για τους σχετικούς με τον Κανονισμό για την Ταξινομία της ΕΕ Βασικούς Δείκτες Επιδόσεων
Πίνακας κεφαλαιουχικών δαπανών που συνδέονται με ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές
δραστηριότητες — δημοσιοποίηση που καλύπτει το έτος 2023 (σε χιλιάδες ευρώ)
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
28
CAPEX KPI
Οικονομικές
δραστηριότητες INTRACOM HOLDINGS
Κωδικός/-οι (2)
Απόλυτες κεφαλαιουχικές δαπάνες (3)
Ποσοστό κεφαλαιουχικών δαπανών 2023 (4)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (7)
Κυκλική οικονομία (8)
Ρύπανση (9)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστήματα (10)
Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11)
Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (12)
Υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι (13)
Κυκλική οικονομία (14)
Ρύπανση (15)
Βιοποικιλότητα και οικοσυστήματα (16)
Ελάχιστες διασφαλίσεις (17)
Ποσοστό
κεφαλαιουχικών
δαπανών που
ευθυγραμμίζεται
με την ταξινομία,
έτος 2023
(18)
Ποσοστό
κεφαλαιουχικών
δαπανών που
ευθυγραμμίζεται
με την ταξινομία,
έτος 2022
(19)
Κατηγορία
(ευνοϊκή
δραστηριότητα)
(20)
Κατηγορία
(δραστηριότητα
μετάβασης)
(21)
KEURO % % % % % % % Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Τοις εκατό Τοις εκατό Ε Μ
Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Α.1 Περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία)
Κεφαλαιουχικές δαπάνες περιβαλλοντικά
βιώσιμων δραστηριοτήτων
(ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία) (Α.1)
0 0% 0% 0%
Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία αλλά μη
περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες
(μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία
δραστηριότητες)
Ανακαίνιση υφιστάμενων κτιρίων 7.2 1.532 97%
Εγκατάσταση, συντήρηση και επισκευή
εξοπλισμού ενεργειακής απόδοσης
7.3. 0 0%
Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων 7.7. 0 0%
Κεφαλαιουχικές δαπάνες επιλέξιμων για την
ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμων
δραστηριοτήτων
(μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία
δραστηριότητες) (Α.2)
1.532 97%
Σύνολο (Α.1 + Α.2) 1.532 97%
Β. ΜΗ ΕΠΙΛΑΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ
ΤΑΞΙΝΟΜΊΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ
Κεφαλαιουχικές δαπάνες μη επιλέξιμων για
την ταξινομία δραστηριοτήτων
(Β)
49 3%
Σύνολο (Α + Β) 1.581 100%
Κριτήρια σημαντικής συμβολής
Κριτήρια DNSH
("μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης")
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
29
ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕΤΑΞΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ
Οι σημαντικότερες συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένα με αυτή μέρη όπως αυτά ορίζονται στο
Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 24, αφορούν συναλλαγές με τις θυγατρικές της και συγγενείς εταιρείες,
καθώς και εταιρείες στις οποίες συμμετέχει ο βασικός μέτοχος της INTRACOM HOLDINGS, οι οποίες
παρουσιάζονται στους κατωτέρω πίνακες :
Έσοδα και Απαιτήσεις Περιόδου 1/1-31/12/2023
(Ποσά σε χιλ. €)
ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ & ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ
ΠΑΡΟΧΗ
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
ΕΝΟΙΚΙΑ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
INTRACOM OPERATIONS LTD 79 2.812
INTRACOM PROPERTIES AE 1.030 29 - 5.118
INTRADEVELOPM ENT - - - 808
INTRACOM VENTURES AE 127 34 - 37
RURAL - - 74 1.615
INTRACOM AVIATION AE 4 - - 5
Σύνολο 1.161 63 153 10.395
ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
INTRALOT 109 - - 0
ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ - 1 - 9
Σύνολο 109 1 0 9
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 1.270 64 153 10.404
Έσοδα και Απαιτήσεις Περιόδου 1/1-31/12/2022
(Ποσά σε χιλ. €)
ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ
ΠΑΡΟΧΗ
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
ΕΝΟΙΚΙΑ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ 355 154 - 0
ΙΝΤΡΑΚΟΜ Α.Ε. ΑΜΥΝΤΙΚΩΝ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΣΥΣΤ. 172 - - 213
INTRACOM OPERATIONS LTD - - 260 2.733
INTRACOM VENTURES - - - 211
INTRAPOWER - - 20 -
INTRACOM TECHNOLOGIES SARL - - 45.941 -
Σύνολο 527 154 46.221 3.157
ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ
RURAL - - 74 5.050
Σύνολο 0 0 74 5.050
ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
INTRALOT 444 290 58 3.235
ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ - 33 - 12
Σύνολο 444 323 58 3.247
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 971 477 46.353 11.454
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
30
Σχετικά με τις ανωτέρω συναλλαγές, για τη χρήση 2023, διευκρινίζονται τα ακόλουθα για τις κυριότερες
:
Τα έσοδα της Εταιρείας, από παροχή υπηρεσιών, αφορούν κυρίως την παροχή διοικητικής λογιστικής,
νομικής και μηχανογραφικής υποστήριξης, ενώ οι λοιπές πωλήσεις αφορούν τόκους εκτός από την
συναλλαγή της χρήσης 2022 με την INTRACOM TECHNOLOGIES SARL που αφορά εισπραχθέντα μερίσματα.
Στις απαιτήσεις περιλαμβάνονται μακροπρόθεσμά δάνεια, μαζί με τους τόκους τους, στην RURAL και στην
INTRACOM OPERATIONS.
Οι λοιπές αγορές από την INTRACOM PROPERTIES αφορούν την μεταβίβαση της εταιρείας ΑΦΟΙ ΣΙΜΟΥ ΑΕ.
Η υποχρέωση προς την INTRALOT, για τη χρήση 2022, αφορούσε είσπραξη προκαταβολής για
μισθώματα.
Οι αμοιβές και λοιπά έξοδα των μελών της Διοίκησης από την εταιρεία ανήλθαν κατά την χρήση 2023 σε
€1.975 χιλ. (2022 € 13.733 στα οποία περιλαμβάνονταν παροχές από χορήγηση δωρεάν μετοχές η αξία
των οποίων είχε αποτιμηθεί σε €10.766). Δεν υπήρχαν απαιτήσεις, ούτε υποχρεώσεις στο τέλος της
κλειόμενης χρήσης, προς τα μέλη της Διοίκησης.
Μαρούσι, 29 Απριλίου 2024
Το Διοικητικό Συμβούλιο
Έξοδα και Υποχρεώσεις Περιόδου 1/1-31/12/2023
(Ποσά σε χιλ. €)
ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ
ΛΗΨΗ
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
ENOIKIA
ΛΟΙΠΕΣ
ΑΓΟΡΕΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
INTRACOM PROPERTIES AE - 99 4.262 3.662
ΙΝΤΡΑΚΟΜ VENTURES AE - - - 7
Σύνολο 0 99 4.262 3.669
Έξοδα και Υποχρεώσεις Περιόδου 1/1-31/12/2022
(Ποσά σε χιλ. €)
ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ
ΛΗΨΗ
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
ΑΓΟΡΕΣ
ΠΑΓΙΩΝ
ΛΟΙΠΕΣ
ΑΓΟΡΕΣ
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
INTRAPOWER 370 412 - -
Σύνολο 370 412 0 0
ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
INTRALOT - - - 4.908
Σύνολο 0 0 0 4.908
ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 370 412 0 4.908
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
31
ΔΗΛΩΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης αποτελεί ειδική ενότητα της ετήσιας Έκθεσης Διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και συντάσσεται σύμφωνα με τα άρθρα 152 και 153 του Ν.
4548/2018 και περιέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που καθορίζουν οι ως άνω διατάξεις κατά την
ημερομηνία της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023 καθώς και των γεγονότων μεταγενέστερης περιόδου και μέχρι την
ημερομηνία δημοσίευσης της Ετήσιας Χρηματοοικονομικής Έκθεσης.
Η Eταιρεία, ως ανώνυμη εταιρεία εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών, παράλληλα με τις διατάξεις του
εταιρικού δικαίου (Ν. 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών) και το Καταστατικό της, εφαρμόζει τις
διατάξεις Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις ελληνικές εταιρείες με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη
αγορά και ειδικότερα τις διατάξεις των άρθρων 1 έως 24 του Ν. 4706/2020, ο οποίος αντικατέστησε το Ν.
3016/2002 για την εταιρική διακυβέρνηση, τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017 (Επιτροπή
Ελέγχου) όπως τροποποιήθηκε από το άρθρο 74 του Ν. 4706/2020 και ισχύει, σε συνδυασμό με τις
σχετικές αποφάσεις, εγκυκλίους και κατευθυντήριες γραμμές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Οι εφαρμοζόμενες από την Εταιρεία πολιτικές και διαδικασίες αποτυπώνονται στο Καταστατικό, το οποίο
αποτελεί τον ιεραρχικό υπέρτερο κανονισμό λειτουργίας της, τον Κανονισμό Λειτουργίας, ο οποίος
εκδίδεται σύμφωνα με το άρθρο 14 του Ν. 4706/2020 και αποτελεί εσωτερικό έγγραφο της Εταιρείας και
λειτουργεί συμπληρωματικά προς τις διατάξεις του Καταστατικού της και λοιπούς κανονισμούς και
πολιτικές που ρυθμίζουν τις επιμέρους λειτουργίες της.
1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία με την από 15.07.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης για τις εταιρείες με κινητές αξίες σε ρυθμιζόμενη αγορά, έκδοσης Ιουνίου
2021 (ΕΚΕΔ), ο οποίος έχει καταρτισθεί από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) που
αποτελεί φορέα εγνωσμένου κύρους, σύμφωνα με το άρθρο 17 του Ν. 4706/2020 και την υπ’ αριθμ.
916/07.06.2021 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (εφεξής ο
«Κώδικας»). Την ως άνω απόφαση επανέλαβε το Διοικητικό Συμβούλιο στην από 06.12.2023 συνεδρίασή
του, όπου επικαιροποιήθηκε ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας.
Ο Κώδικας είναι αναρτημένος στον ιστότοπο του ΕΣΕΔ στη διεύθυνση: https://www.esed.org.gr/code-
listed καθώς και στον ιστότοπο της Εταιρείας στη διεύθυνση: https://www.intracom.com.
Η Εταιρεία εφαρμόζει τον Κώδικα με ορισμένες αποκλίσεις σε σχέση με τις ειδικές πρακτικές του, όπως
αναφέρονται και αιτιολογούνται με σαφή και συγκεκριμένο τρόπο κατωτέρω, σύμφωνα με την αρχή
«Συμμόρφωση ή Εξήγηση» (“Comply or Explain”).
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
32
Ελληνικός Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Επεξήγηση /Αιτιολόγηση απόκλισης από τις
ειδικές πρακτικές του Ελληνικού Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης
2.2.21. Ο Πρόεδρος επιλέγεται από τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε
περίπτωση που ο Πρόεδρος επιλεγεί από τα μη
εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, είτε ως
αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο
μέλος (Senior Independent Director).
2.2.22. Ο ανεξάρτητος μη εκτελεστικός
Αντιπρόεδρος ή το ανώτατο ανεξάρτητο μέλος
(Senior Independent Director) ανάλογα με την
περίπτωση έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
να υποστηρίζει τον Πρόεδρο, να δρα ως
σύνδεσμος μεταξύ του Προέδρου και των
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, να
συντονίζει τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
και να ηγείται της αξιολόγησης του Προέδρου
Στο υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας, ο Πρόεδρος του Δ.Σ. είναι
Εκτελεστικό Μέλος και διαθέτει την
απαιτούμενη γνώση και εμπειρία σχετικά με τις
δραστηριότητες και τη λειτουργία της Εταιρείας
καθώς και το συντονισμό των εργασιών του
Δ.Σ. Έχουν δε οριστεί τρείς συνολικά
Αντιπρόεδροι Δ.Σ. , ο ένας δε εκ των Μη
Εκτελεστικών Μελών του, σύμφωνα με τα
οριζόμενα στη διάταξη της παρ. 2 του άρθρου
8 Ν. 4706/2021, ο οποίος λόγω της εμπειρίας
και ενασχόλησής του με το αντικείμενο
δραστηριότητας της Εταιρείας, συμβάλει στην
επαρκή πληροφόρηση των Μη Εκτελεστικών
Μελών και την αποτελεσματική συμμετοχή τους
στη διαδικασία εποπτείας και λήψης
αποφάσεων. Η Εταιρεία θεωρεί ότι μέσω της
ισχύουσας σύνθεσης του Δ.Σ. επιτυγχάνεται η
αποτελεσματική λειτουργία του.
2.3.2. Η εταιρεία διασφαλίζει την ομαλή
διαδοχή των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου με τη σταδιακή αντικατάστασή
τους ώστε να αποφεύγεται η έλλειψη διοίκησης
H Εταιρεία διαθέτει πλάνο διαδοχής των μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου και του
Διευθύνοντος Συμβούλου της Εταιρείας, ώστε
να εντοπίζει τις ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή
αντικατάστασης και να διασφαλίζεται κάθε
φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η
επίτευξη του σκοπού της εταιρείας.
Παράλληλα, η Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων μεριμνά για τον εντοπισμό,
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
33
σύμφωνα με τις αρχές της Πολιτικής
Καταλληλότητας της Εταιρίας, προσώπων ως
πιθανώς κατάλληλων υποψηφίων μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, όποτε προκύψει θέμα
αντικατάστασης υφιστάμενων μελών του σε
συνδυασμό με την πλήρωση των απαιτήσεων
που θέτει η Πολιτική Καταλληλότητας και
κυρίως ανεξαρτησίας.
2.4.14. Οι συμβάσεις των εκτελεστικών μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου προβλέπουν ότι το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαιτήσει την
επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που έχει
απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών
όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων
προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει
εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων,
που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του
bonus αυτού
Στις συμβάσεις των εκτελεστικών μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου δεν υπάρχει ειδικός
συμβατικός όρος που να χορηγεί στο
Διοικητικό Συμβούλιο το δικαίωμα να απαιτήσει
την επιστροφή όλου ή μέρους του bonus που
έχει απονεμηθεί, λόγω παράβασης συμβατικών
όρων ή ανακριβών οικονομικών καταστάσεων
προηγούμενων χρήσεων ή γενικώς βάσει
εσφαλμένων χρηματοοικονομικών στοιχείων,
που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό του
bonus αυτού.
Για τη συμμόρφωση με τη συγκεκριμένη ειδική
πρακτική του Κώδικα, η Εταιρεία εξετάζει την
προσαρμογή των σχετικών συμβάσεων των
εκτελεστικών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου με την προσθήκη όρου κατά τα
παραπάνω και εκτιμά ότι θα απαιτηθεί
πρόσθετος χρόνος, προκειμένου αυτή να
υλοποιηθεί. Ωστόσο για όσο χρόνο υφίσταται
απόκλιση, εκτιμάται ότι η Εταιρεία δεν
διατρέχει κάποιον κίνδυνο.
3.1.5. O Πρόεδρος συνεργάζεται στενά με το
Διευθύνοντα Σύμβουλο και τον Εταιρικό
Οι ιδιότητες του Προέδρου και Διευθύνοντος
Συμβούλου συμπίπτουν στο ίδιο πρόσωπο και
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
34
Γραμματέα για την προετοιμασία του
Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη
ενημέρωση των Μελών αυτού
έχει συνεργασία με τον Εταιρικό Γραμματέα.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
35
2. Διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα και Επιτροπές τους
Διοικητικό Συμβούλιο
Σύνθεση, λειτουργία, αρμοδιότητες
Το Διοικητικό Συμβούλιο που εκλέγεται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, διοικεί την Εταιρεία και
αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά τη διαχείριση της περιουσίας της και την εν γένει επιδίωξη του
σκοπού της, εκπροσωπεί δε την Εταιρεία δικαστικώς και εξωδίκως.
Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου όπως και κάθε τρίτο πρόσωπο στο οποίο έχουν εκχωρηθεί από το
Δ.Σ. αρμοδιότητές του, έχουν καθήκον και υποχρέωση πίστης στην Εταιρεία και πρέπει να αποφεύγουν
καταστάσεις σύγκρουσης συμφερόντων και να επιδεικνύουν την επιμέλεια του μέσου συνετού
επιχειρηματία που ενεργεί καλόπιστα, με επαρκή πληροφόρηση και με αποκλειστικό γνώμονα την
εξυπηρέτηση του εταιρικού συμφέροντος. Οφείλουν ιδίως:
(i) να μην επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν αυτά της Εταιρείας,
(ii) να αποκαλύπτουν έγκαιρα τα ίδια συμφέροντά τους που ενδέχεται να ανακύψουν από συναλλαγές της
Εταιρείας ή συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων (κατά την έννοια του άρθρου 99 παρ.2 (α) του Ν.
4548/2018), οι οποίες εμπίπτουν ή ανακύπτουν κατά την άσκηση των καθηκόντων τους,
(iii) να αποκαλύπτουν κάθε κατάσταση σύγκρουσης συμφερόντων που ανακύπτει στο πρόσωπο τους προς την
Εταιρεία,
(iv) να τηρούν αυστηρή εχεμύθεια για τις εταιρικές υποθέσεις και τα απόρρητα της Εταιρείας, τα οποία
κατέστησαν γνωστά σε αυτούς εκ της ιδιότητας που κατέχουν ή τους έχουν ανατεθεί,
(v) να τηρούν το νόμο, το καταστατικό και τις νόμιμες αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της
Εταιρείας
(vi) να διαχειρίζονται τις εταιρικές υποθέσεις με γνώμονα την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος,
εποπτεύοντας την εκτέλεση των αποφάσεων των αρμόδιων καταστατικών οργάνων και ενημερώνοντας
επ' αυτών όπου απαιτείται κατά το νόμο και το καταστατικό.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 18 του Καταστατικού της, αποτελείται από
τρία (3) έως ένδεκα (11) μέλη. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ο αριθμός των οποίων καθορίζεται
εντός των ως άνω ορίων, εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, μετά από
εισήγηση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, με απόλυτη πλειοψηφία των ψήφων που
εκπροσωπούνται στη Γενική Συνέλευση, για τετραετή θητεία που αρχίζει την ημέρα της εκλογής τους,
δυνάμενη να παραταθεί μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως
επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Αποτελείται από Εκτελεστικά, Μη Εκτελεστικά και Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη, σύμφωνα με τις
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
36
προβλέψεις του Ν.4706/2020. Τα Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση ή
ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία, δεν υπολείπονται του ενός
τρίτου (1/3) του συνολικού αριθμού των Μελών του και, πάντως, δεν είναι λιγότερα από δύο (2). Αν
προκύψει κλάσμα, στρογγυλοποιείται στον αμέσως εγγύτερο ακέραιο αριθμό.
Ως σύνολο διαθέτει επαρκείς γνώσεις και εμπειρία για τις δραστηριότητες της Εταιρείας, ώστε να έχει τη
δυνατότητα άσκησης εποπτείας επί του συνόλου των λειτουργιών της. Τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου μπορεί να είναι μέτοχοι ή τρίτοι και είναι πάντοτε επανεκλέξιμα και ελεύθερα ανακλητά από τη
Γενική Συνέλευση, ανεξάρτητα από το χρόνο λήξης της θητείας τους.
Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας μέλους ή
μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, τα υπόλοιπα μέλη μπορούν να συνεχίσουν τη διαχείριση και την
εκπροσώπηση της Εταιρείας και χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών σύμφωνα με την
προηγούμενη παράγραφο, με την προϋπόθεση ότι ο αριθμός αυτών υπερβαίνει το ήμισυ των μελών, όπως
είχαν πριν από την επέλευση των ανωτέρω γεγονότων. Σε κάθε περίπτωση τα μέλη αυτά δεν επιτρέπεται
να είναι λιγότερα των τριών (3).
Τα απομένοντα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητα από τον αριθμό τους, μπορούν να προβούν
σε σύγκληση Γενικής Συνέλευσης με αποκλειστικό σκοπό την εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, εκλέγοντας
τον Πρόεδρο και έναν ή περισσότερους Αντιπροέδρους οι οποίοι δύνανται να ανέλθουν κατ΄ανώτατο
αριθμό, σε τέσσερις.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου συνιστά τον κύριο συνδετικό κρίκο μεταξύ της διοίκησης, του
Διοικητικού Συμβουλίου και των μετόχων της Εταιρείας και έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
▪ Προΐσταται στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και διευθύνει τις εργασίες του σε συμμόρφωση
με τις υποχρεώσεις του απέναντι στους μετόχους, την Εταιρεία, τις εποπτικές αρχές, το νόμο και το
Καταστατικό της Εταιρείας.
▪ Καθορίζει την ημερήσια διάταξη και την αποτελεσματική διεξαγωγή των συνεδριάσεων του Διοικητικού
Συμβουλίου ενθαρρύνοντας τον ανοιχτό διάλογο και τη συνεισφορά των μελών. Επιπλέον, ύστερα από
αίτηση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Πρόεδρος υποχρεούται να καταχωρίσει στα πρακτικά
ακριβή περίληψη της γνώμης του.
▪ Διασφαλίζει την έγκαιρη και ορθή πληροφόρηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και την
υποστήριξή τους από τα στελέχη της διοίκησης.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
37
▪ Διευκολύνει την αποτελεσματική συμμετοχή εκτελεστικών και μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου στις εργασίες του, και διασφαλίζει εποικοδομητικές σχέσεις μεταξύ των εκτελεστικών και των
μη εκτελεστικών μελών.
▪ Ο Πρόεδρος εξασφαλίζει ότι το Διοικητικό Συμβούλιο στο σύνολό του έχει ικανοποιητική κατανόηση των
απόψεων των μετόχων. Διασφαλίζει την αποτελεσματική επικοινωνία με όλους τους μετόχους, με
γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων όλων των μετόχων.
▪ Διευκολύνει το διάλογο με τα λοιπά ενδιαφερόμενα μέρη (“stakeholders”).
▪ Μεριμνά για την αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του.
Περαιτέρω, ο Πρόεδρος, και πέραν των ανωτέρω αρμοδιοτήτων που σχετίζονται με τη λειτουργία του
Διοικητικού Συμβουλίου, και στο βαθμό που διατηρεί εκτελεστική ιδιότητα, θα ασκεί τις εκτελεστικές
αρμοδιότητες που του παρέχουν οι σχετικές εξουσιοδοτήσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, με σκοπό να
συμμετέχει σε όλες τις αποφάσεις που επηρεάζουν ουσιωδώς την πορεία της Εταιρείας.
Oι Αντιπρόεδροι του Διοικητικού Συμβουλίου ορίζονται ειδικά με την απόφαση συγκρότησης του
Διοικητικού Συμβουλίου σε σώμα και είναι εκείνοι που αναπληρώνουν τον Πρόεδρο στα καθήκοντά του
στις περιπτώσεις που ο Πρόεδρος κωλύεται να τα εξασκήσει και γενικότερα όπου προβλέπεται από το
Καταστατικό της Εταιρείας και το νόμο.
Εφόσον Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εκτελεστικός, πέραν των αρμοδιοτήτων του που
σχετίζονται με τη λειτουργία του Διοικητικού Συμβουλίου, αναπληρώνει τον Πρόεδρο στα εκτελεστικά του
καθήκοντα και ασκεί τις εκτελεστικές αρμοδιότητες που του παρέχουν οι σχετικές εξουσιοδοτήσεις του
Διοικητικού Συμβουλίου, με σκοπό να συμμετέχει σε όλες τις αποφάσεις που επηρεάζουν ουσιωδώς την
πορεία της Εταιρείας.
Στην περίπτωση που ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου έχει εκτελεστικά καθήκοντα, το Διοικητικό
Συμβούλιο εκλέγει έναν τουλάχιστον Αντιπρόεδρο εκ των μη εκτελεστικών μελών του, ο οποίος ωστόσο
δεν αναπληρώνει τον Πρόεδρο στα εκτελεστικά του καθήκοντα.
Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι το εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου στο οποίο με απόφαση
ανατίθενται οι αρμοδιότητες για τη διοίκηση της Εταιρείας και την εκπροσώπησή της, ενεργώντας εντός
των ορίων των εξουσιών και αρμοδιοτήτων που τίθενται από την κείμενη νομοθεσία, το Καταστατικό, τις
ειδικότερες αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, τους Κανονισμούς και τις Πολιτικές που διέπουν την
λειτουργία και την οργάνωση της Εταιρείας.
Ειδικότερα, ο Διευθύνων Σύμβουλος έχει τις ακόλουθες αρμοδιότητες:
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
38
▪ Ενεργεί κάθε πράξη διοίκησης, διαχείρισης και εκπροσώπησης της Εταιρείας στο πλαίσιο των εξουσιών και
αρμοδιοτήτων που του έχουν ανατεθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο,
▪ Αποφασίζει για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρεία μέσα στο πλαίσιο του εταιρικού
σκοπού,
▪ Εκτελεί πάντοτε τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου,
▪ Είναι υπεύθυνος για την υλοποίηση της εταιρικής στρατηγικής της Εταιρείας όπως αυτή καθορίζεται από το
Διοικητικό Συμβούλιο,
▪ Αναθέτει περαιτέρω την άσκηση των εξουσιών και αρμοδιοτήτων που του έχουν ανατεθεί σε τρίτους,
υπαλλήλους ή μη της Εταιρείας, μέλη ή μη του Διοικητικού Συμβουλίου, γενικά ή για ορισμένες μόνο
πράξεις, εντός του εύρους των εξουσιών που του έχουν ανατεθεί, καθορίζοντας συγχρόνως και την έκταση
της εν λόγω ανάθεσης,
▪ Διασφαλίζει την άμεση διάθεση προς τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κάθε πληροφορίας που
καθίσταται απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων τους,
▪ Συνεργάζεται με τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου και τον Εταιρικό Γραμματέα για την
προετοιμασία του Διοικητικού Συμβουλίου και την πλήρη ενημέρωση των Μελών του,
▪ Διαβουλεύεται ανά τακτά χρονικά διαστήματα με τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
σχετικά με την καταλληλότητα της εταιρικής στρατηγικής κατά την εφαρμογή της,
▪ Ενημερώνει εγγράφως το Διοικητικό Συμβούλιο χωρίς υπαίτια καθυστέρηση, είτε μόνος του είτε από
κοινού με τα άλλα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, υποβάλλοντας σχετική έκθεση με τις
εκτιμήσεις και προτάσεις, όταν συντρέχουν καταστάσεις κρίσεων ή κινδύνων, καθώς και όταν επιβάλλεται
από τις συνθήκες να ληφθούν μέτρα, τα οποία αναμένεται ευλόγως να επηρεάσουν σημαντικά την
Εταιρεία, όπως όταν πρόκειται να ληφθούν αποφάσεις σχετικά με την εξέλιξη της επιχειρηματικής
δραστηριότητας και τους κινδύνους που αναλαμβάνονται, οι οποίες αναμένεται να επηρεάσουν τη
χρηματοοικονομική της κατάσταση.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να εκλέγει από τα μέλη του μέχρι δύο (2) Αναπληρωτές Διευθύνοντος
Συμβούλου. Ο Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος είναι εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου
της Εταιρείας και αναπληρώνει το Διευθύνοντα Σύμβουλο όταν αυτός απουσιάζει ή κωλύεται να ασκήσει
οποιοδήποτε από τα καθήκοντά του. Επίσης, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Διευθύνων
Σύμβουλος δύναται να εκχωρεί οιαδήποτε εκ των αρμοδιοτήτων του στον Αναπληρωτή Διευθύνοντα
Σύμβουλο.
Το Διοικητικό Συμβούλιο υποστηρίζεται από Γραμματέα, ο οποίος διορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο
κατά τη συγκρότησή του σε σώμα και δεν είναι μέλος αυτού.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
39
Έργο του Εταιρικού Γραμματέα είναι η παροχή πρακτικής υποστήριξης στον Πρόεδρο και τα λοιπά μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου συλλογικά και ατομικά, με γνώμονα τη συμμόρφωση του Διοικητικού
Συμβουλίου σύμφωνα με τους σχετικούς νόμους και κανονισμούς, καθώς και τους εσωτερικούς κανόνες
της Εταιρείας, η διασφάλιση της αποτελεσματικής πληροφόρησης μεταξύ του Δ.Σ. και των Επιτροπών του
και μεταξύ των ανωτάτων διευθυντικών στελεχών και του Δ.Σ. καθώς και η ανάδειξη θεμάτων που
ενδέχεται να χρήζουν της προσοχής του Δ.Σ. Επίσης, είναι αρμόδιος για την τήρηση των Πρακτικών των
συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει κάθε φορά που ο νόμος, το καταστατικό ή οι ανάγκες της Εταιρείας
το απαιτούν. Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει κατόπιν πρόσκλησης του Προέδρου αυτού ή του
αναπληρωτή του στην έδρα της Εταιρείας τουλάχιστον μία φορά το μήνα. Συγκαλείται, επίσης,
οποτεδήποτε αν το ζητήσουν δύο μέλη του, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 91 παρ.3 του
Ν.4548/18, όπως ισχύει. Το Διοικητικό Συμβούλιο εγκύρως συνεδριάζει εκτός της έδρας του σε άλλο τόπο,
στην ημεδαπή ή την αλλοδαπή, εφόσον στη συνεδρίαση αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα
Μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Το
Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί, επίσης, να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη.
Το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα όταν παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ (1/2) πλέον ενός των Συμβούλων, ουδέποτε όμως ο αριθμός των
παρόντων ή αντιπροσωπευόμενων συμβούλων μπορεί να είναι μικρότερος των τριών (3).
Επιπρόσθετα, στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν ως θέμα την κατάρτιση των
οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας ή η Ημερήσια Διάταξή τους περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση
των οποίων προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη Γενική Συνέλευση με αυξημένη απαρτία και
πλειοψηφία, σύμφωνα με τον Ν. 4548/2018, το Διοικητικό Συμβούλιο βρίσκεται σε απαρτία, όταν
παρίστανται δύο (2) τουλάχιστον Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη.
Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των Συμβούλων
που είναι παρόντες ή αντιπροσωπεύονται, εκτός εάν ο Νόμος ή το Καταστατικό ορίζει διαφορετικά. Σε
περίπτωση ισοψηφίας υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου.
Κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να αντιπροσωπεύει έγκυρα ένα μόνο μέλος που
απουσιάζει.
Οι συζητήσεις και αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου καταχωρούνται περιληπτικά σε ειδικό βιβλίο που
μπορεί να τηρείται και ηλεκτρονικά. Ύστερα από αίτηση μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Πρόεδρος
υποχρεούται να καταχωρήσει στα πρακτικά ακριβή περίληψη της γνώμης του. Στο βιβλίο αυτό
καταχωρείται επίσης κατάλογος των παραστάντων ή αντιπροσωπευόμενων κατά τη συνεδρίαση μελών του
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
40
Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα πρακτικά του Διοικητικού Συμβουλίου υπογράφονται από τα παραστάντα κατά τη συνεδρίαση μέλη του.
Σε περίπτωση άρνησης υπογραφής από κάποιο Μέλος γίνεται σχετική μνεία στα Πρακτικά.
Η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού από όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους αντιπροσώπους
τους ισοδυναμεί με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, ακόμη και αν δεν έχει προηγηθεί συνεδρίαση.
Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών εκδίδονται επίσημα από τον Πρόεδρο ή το νόμιμο
αναπληρωτή του (πρώτο τη τάξει Αντιπρόεδρο του Δ.Σ. ή δεύτερο τη τάξει Αντιπρόεδρο κ.κ.) ή το
Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρείας, χωρίς να απαιτείται άλλη επικύρωσή τους.
Κάθε σύμβουλος οφείλει να επιδιώκει τη συμμετοχή του σε όλες τις συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελεί το ανώτατο εκτελεστικό όργανο της Εταιρείας το οποίο ασκώντας τις
αρμοδιότητές του, προστατεύει τα εταιρικά συμφέροντα και μεριμνά για την εταιρική συμμόρφωση ως
προς τις διατάξεις την ισχύουσας νομοθεσίας και του Καταστατικού της Εταιρείας.
Τα μέλη του Διοικητικό Συμβούλιο και κάθε τρίτο πρόσωπο, στο οποίο έχουν ανατεθεί από αυτό εξουσίες,
σύμφωνα με το άρθρο 87 του Ν. 4548/2018, οφείλουν κατά την άσκηση των καθηκόντων τους και των
αρμοδιοτήτων τους να τηρούν το νόμο, το Καταστατικό και τις νόμιμες αποφάσεις της Γενικής
Συνέλευσης. Οφείλουν να διαχειρίζονται τις εταιρικές υποθέσεις με σκοπό την προαγωγή του εταιρικού
συμφέροντος και την ενίσχυση της μακροχρόνιας αξίας της Εταιρείας, να εποπτεύουν την εκτέλεση των
αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής Συνέλευσης και να ενημερώνουν τα άλλα μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου για τις εταιρικές υποθέσεις.
Συνεπώς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι υπεύθυνο για:
▪ τη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων
πόρων,
▪ την αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική της
δραστηριότητα και λειτουργία,
▪ τη διοίκηση, την εκπροσώπηση, καθώς και τη διαχείριση της εταιρικής περιουσίας,
▪ την λήψη αποφάσεων για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την Εταιρεία στο πλαίσιο του εταιρικού
σκοπού, χωρίς κανένα περιορισμό, με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με το νόμο ή το Καταστατικό της
Εταιρείας υπάγονται στην αποκλειστική αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης,
▪ τη λήψη οποιασδήποτε απόφασης η οποία αφορά την προαγωγή των συμφερόντων της Εταιρείας,
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
41
▪ τον ορισμό και επίβλεψη του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης των διατάξεων 1 έως 24 του ν.
4706/2020, και την περιοδική παρακολούθηση και αξιολόγηση, τουλάχιστον ανά τρία (3) οικονομικά έτη,
της εφαρμογής και της αποτελεσματικότητάς του, προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για την
αντιμετώπιση ελλείψεων,
▪ την ανάθεση του Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μη μέλη του,
▪ την αποτελεσματική λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, η οργάνωση, η λειτουργία και οι
αρμοδιότητες της οποίας ορίζονται στα άρθρα 15 και 16 του ν. 4706/2020,
▪ τη διασφάλιση της επαρκούς και αποτελεσματικής λειτουργίας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (που
περιλαμβάνει τις λειτουργίες του Εσωτερικού Ελέγχου, της Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Διαχείρισης
Κινδύνων) ,
▪ τη διασφάλιση ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητες από
τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και
ανθρώπινους πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους, σύμφωνα με όσα
επιτάσσει ο ρόλος τους,
▪ ενημέρωση από τον υπεύθυνο Κανονιστικής Συμμόρφωσης για το βαθμό επίτευξης συμμόρφωσης της
Εταιρείας με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της Εταιρείας,
συμπεριλαμβανομένων και των διατάξεων περί εταιρικής διακυβέρνησης του Ν. 4706/2020 και του Κώδικα
Ηθικής και Δεοντολογίας και έγκριση του ετήσιου σχεδίου δράσης Κανονιστικής Συμμόρφωσης της
Εταιρείας,
▪ ενημέρωση από τον υπεύθυνο Διαχείρισης Κινδύνων σε ετήσια βάση για τα αποτελέσματα της διαδικασίας
διαχείρισης κινδύνων όπως καταγράφονται στο Μητρώο Κινδύνων και τον βαθμό υλοποίησης του σχεδίου
δράσης Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρείας,
▪ επισκόπηση της διαχείριση των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων της Εταιρείας και την περιοδική
αναθεώρησή τους,
▪ τη διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων με σκοπό την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος και την
εποπτεία της εκτέλεσης των αποφάσεων του ΔΣ και της Γενικής Συνέλευσης με παράλληλη ενημέρωση των
άλλων μελών του ΔΣ για τις εταιρικές υποθέσεις,
▪ τον καθορισμό των αξιών και του στρατηγικού προσανατολισμού της εταιρείας, καθώς και τη διαρκή
παρακολούθηση της τήρησής τους, διασφαλίζοντας την ευθυγράμμισή τους με την εταιρική κουλτούρα,
▪ την διάχυση των αξιών και του εταιρικού σκοπού σε όλες τις πολιτικές, διαδικασίες και συμπεριφορές
εντός της Εταιρείας,
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
42
▪ το σχεδιασμό και την παρακολούθηση υλοποίησης της στρατηγικής της Εταιρείας και την έγκριση και
παρακολούθηση του επιχειρηματικού σχεδίου της,
▪ τον καθορισμό της έκτασης της έκθεσης της Εταιρείας στους κινδύνους, που προτίθεται να αναλάβει στο
πλαίσιο της επίτευξης του σκοπού της και ειδικότερα των μακροπρόθεσμων στρατηγικών στόχων της,
▪ τον ορισμό ή και την οριοθέτηση των αρμοδιοτήτων του Διευθύνοντος Συμβούλου καθώς και του
αναπληρωτή Διευθύνοντος Συμβούλου, εφόσον υφίσταται,
▪ τη θέσπιση πολιτικής για τον εντοπισμό, την αποφυγή και την αντιμετώπιση των συγκρούσεων
συμφερόντων ανάμεσα στα συμφέροντα της Εταιρείας και αυτά των Μελών του ΔΣ ή προσώπων στα οποία
το ΔΣ έχει αναθέσει κάποιες από τις αρμοδιότητές του,
▪ τον καθορισμό των κατάλληλων δομών, γραμμών αναφοράς και αρμοδιοτήτων προς την επίτευξη των
στόχων της Εταιρείας,
▪ τη διασφάλιση της ομαλής διαδοχής των μελών του και των ανωτάτων στελεχών της Εταιρείας,
▪ την αποτελεσματική λειτουργία του, τη συστηματική αξιολόγησή του, καθώς και των Επιτροπών του και
των μελών του και τη συνεχή βελτίωσή τους,
▪ τη μέριμνα για τη σύμφωνη με την κείμενη νομοθεσία σύνθεση και λειτουργία του ΔΣ και των Επιτροπών
του, καθώς και για τη συμμόρφωση με κάθε υποχρέωση ως αυτή απορρέει από την κείμενη νομοθεσία,
καθώς και από τα εταιρικά έγγραφα και πολιτικές και διαδικασίες που το διέπουν
▪ στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για
τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την
κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων, καθώς και της μη χρηματοοικονομικής κατάστασης
αυτής, σύμφωνα με το άρθρο 151 του ν. 4548/2018,
▪ τις λοιπές αρμοδιότητες όπως αυτές προβλέπονται βάσει του Καταστατικού της Εταιρείας, του Κανονισμού
Λειτουργίας της και της κείμενης νομοθεσίας.
o τη διασφάλιση της ορθής διαχείρισης των προσωπικών δεδομένων εντός της Εταιρείας, όσο ότι η
συμμόρφωση με τη νομοθεσία για την προστασία των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα και η χρήση
ορθών πρακτικών μπορεί να αποδεικνύεται ανά πάσα στιγμή, ενώ παράλληλα η συμμόρφωση με τη
νομοθεσία περί προστασίας των δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα είναι ευθύνη όλων των υπαλλήλων
και των μελών του προσωπικού της Εταιρείας που επιτελεί επεξεργασία προσωπικών δεδομένων, καθώς
και δέσμευση της Διοίκησής της
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τη δυνατότητα, εν γένει, να αναθέτει τις εξουσίες της διαχείρισης και
εκπροσώπησης της Εταιρείας (εκτός από αυτές που απαιτούν συλλογική ενέργεια), σε ένα ή περισσότερα
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
43
πρόσωπα, μέλη του ή μη, καθορίζοντας συγχρόνως και την έκταση αυτής της ανάθεσης. Σε κάθε
περίπτωση οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου τελούν υπό την επιφύλαξη των άρθρων 19 και 99-
100 του Ν. 4548/2018, όπως ισχύει.
Το εν ενεργεία Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας εξελέγη με τετραετή θητεία από την Έκτακτη Γενική
Συνέλευση των μετόχων της 20ης Δεκεμβρίου 2022, δυνάμενη να παραταθεί μέχρι τη λήξη της προθεσμίας
εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης, και αποτελείται από 8 Μέλη. Επίσης, με απόφαση της ιδίας ως άνω Γενικής
Συνέλευσης ορίστηκαν τα Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, ως πληρούντα τις
προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 παρ. 1 και 2 του Ν. 4706/2020.
Η σύνθεση του ισχύοντος Διοικητικού Συμβουλίου έχει ως ακολούθως :
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Ανάληψη
καθηκόντων
Λήξη θητείας
Σωκράτης Π. Κόκκαλης
Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων
Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
20.12.2022
20.12.2026
Δημήτριος Χρ. Κλώνης
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.,
Εκτελεστικό Μέλος
20.12.2022
20.12.2026
Κων/νος Σ. Kόκκαλης
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.,
Μη Εκτελεστικό Μέλος
20.12.2022
20.12.2026
Δημήτριος Σ. Θεοδωρίδης
*
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
20.12.2022
10.01.2023
Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Εκτελεστικό
Μέλος *
11.01.2023
20.12.2026
Iωάννης Ηλ.
Παπαβασιλείου
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ..
20.12.2022
20.12.2026
Iωάννης Κ. Τσούμας
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
20.12.2022
20.12.2026
Αδαμαντίνη Κ. Λάζαρη
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
20.12.2022
20.12.2026
Διονυσία Δ. Ξηρόκωστα
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
20.12.2022
20.12.2026
* Με την από 11.01.2023 απόφαση ανασυγκρότησης του Διοικητικού Συμβουλίου, ο κ. Δημήτριος
Θεοδωρίδης ορίστηκε ως Αντιπρόεδρος Δ.Σ. (Εκτελεστικό Μέλος).
Τα ως άνω Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διαθέτουν ατομική και συλλογική καταλληλότητα ώστε να
έχουν τη δυνατότητα άσκησης εποπτείας επί του συνόλου των λειτουργιών της Εταιρείας, καλύπτοντας τα
κριτήρια καταλληλότητας και αξιοπιστίας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην Πολιτική Καταλληλότητας των
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
44
Μελών Δ.Σ. της Εταιρείας ως, επίσης, τις προϋποθέσεις περί επαρκούς εκπροσώπησης ανά φύλο καθώς
και το συνολικό αριθμό των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών, κατ΄ άρθρα 3 και 5 του Ν. 4706/2020.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, σε συνέχεια σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
σχετικά με την επανεξέταση της συνδρομής των κριτηρίων ανεξαρτησίας των υφιστάμενων τριών (3)
Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κ.κ. Ιωάννη Κ. Τσούμα, Αδαμαντίνης Κ.
Λάζαρη και Διονυσίας Δ. Ξηρόκωστα, σύμφωνα με τη «Διαδικασία γνωστοποίησης σχέσεων εξάρτησης των
Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου», επιβεβαίωσε κατά τα οριζόμενα στην
παράγραφο 3 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, ότι στα ως άνω Μέλη εξακολουθούν και πληρούνται όλες οι
προϋποθέσεις των παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 για το χαρακτηρισμό του συνόλου των ως
άνω Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως Ανεξάρτητων, πριν από τη δημοσίευση της παρούσας Ετήσιας
Οικονομικής Έκθεσης.
Πολιτική Καταλληλότητας Μελών Δ.Σ.
Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να αντικατοπτρίζει τις γνώσεις, τις δεξιότητες και την
πείρα που απαιτούνται για την άσκηση των αρμοδιοτήτων του σύμφωνα με τη στρατηγική της Εταιρείας,
το μέγεθος, την εσωτερική οργάνωση, τη φύση και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της.
Η Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η οποία καταρτίστηκε
σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 3 του Ν. 4706/2020, λαμβάνοντας υπόψη την υπ’ αριθμ.
60/18.09.2020 εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας στη συνεδρίασή του της 20
ης
Μαΐου 2021 καθώς και από την Τακτική Γενική Συνέλευση των
μετόχων της 30
ης
Ιουνίου 2021 και καθορίζει τα κριτήρια ανάδειξης υποψηφίων μελών (σε ατομικό και
συλλογικό επίπεδο) τα οποία μεταξύ άλλων περιλαμβάνουν : α) κριτήρια καταλληλότητας (επάρκεια
γνώσεων και δεξιοτήτων, εχέγγυα ήθους και φήμης, ανεξαρτησία κρίσης), β) κριτήρια αποφυγής
σύγκρουσης συμφερόντων, γ) κριτήρια αφιέρωσης επαρκούς χρόνου στις εργασίες του Δ.Σ. και των
Επιτροπών του, δ) κριτήρια που αφορούν στην πολυμορφία του Δ.Σ. και ε) κριτήρια διασφάλισης ότι το
Δ.Σ. διαθέτει συλλογικά τη διαχειριστική ικανότητα που απαιτείται για την εκτέλεση του ρόλου και των
καθηκόντων του.
Ειδικότερα, προκειμένου να θεωρηθεί από το Δ.Σ. ένα πρόσωπο ως κατάλληλο Μέλος Δ.Σ. θα πρέπει να
πληροί τα ακόλουθα κριτήρια καταλληλότητας :
a. Επάρκεια γνώσεων και δεξιοτήτων
Το μέλος του Δ.Σ. θα πρέπει να διαθέτει τις απαιτούμενες γνώσεις, δεξιότητες και εμπειρία για την
εκτέλεση των καθηκόντων του ενόψει της ανάληψης της θέσης του. Η απαιτούμενη επάρκεια καλύπτει
τόσο την πρακτική και επαγγελματική εμπειρία, όσο και τις θεωρητικές γνώσεις που έχουν αποκτηθεί.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
45
Ειδικότερα, κατά την αξιολόγηση της επάρκειας των γνώσεων και δεξιοτήτων των Μελών Δ.Σ. εξετάζονται
τα ακόλουθα:
α) ο ρόλος και τα καθήκοντα της θέσης ως μέλος Δ.Σ. και οι απαιτούμενες ικανότητες,
β) οι γνώσεις και οι δεξιότητες που έχουν αποκτηθεί μέσω της εκπαίδευσης (τομέας σπουδών και
εξειδίκευσης) και κατάρτισης,
γ) η πρακτική και επαγγελματική εμπειρία που έχει προηγουμένως αποκτηθεί, και
δ) οι γνώσεις και οι δεξιότητες που έχουν αποκτηθεί και καταδεικνύονται από την επαγγελματική
συμπεριφορά και εξέλιξη του μέλους του Δ.Σ. κατά την σταδιοδρομία του.
ii. Εχέγγυα ήθους και φήμη
Το ήθος, η εντιμότητα, η ειλικρίνεια, η ακεραιότητα και η καλή φήμη των μελών του Δ.Σ. αποτελούν
κριτήρια ύψιστης σημασίας για την Εταιρεία. Σε αυτό το πλαίσιο, όλα τα μέλη του Δ.Σ. θα πρέπει να
διακρίνονται για την καλή τους φήμη και το ήθος τους, το οποίο προσδιορίζεται κυρίως από την
εντιμότητα και την ακεραιότητα.
Ένα μέλος του Δ.Σ. θεωρείται κατά τεκμήριο ότι διαθέτει καλή φήμη, εντιμότητα και ακεραιότητα εάν κατά
τη διενέργεια της έρευνας που θα πραγματοποιήσει η Εταιρεία για να διαπιστώσει την καταλληλότητά του,
δεν προκύψουν στοιχεία τα οποία αμφισβητούν με τρόπο αντικειμενικό το ήθος και τη φήμη του.
Για την αξιολόγηση της φήμης, της εντιμότητας και της ακεραιότητας ενός υποψήφιου ή υφιστάμενου
μέλους του Δ.Σ., η Εταιρεία διεξάγει έρευνα και, με την επιφύλαξη της νομοθεσίας για την προστασία των
προσωπικών δεδομένων, ζητά στοιχεία και σχετικά δικαιολογητικά για τυχόν τελεσίδικες δικαστικές
αποφάσεις εις βάρος του, ιδίως για παραβάσεις και αδικήματα που συνδέονται, μη περιοριστικά, με:
α) την ιδιότητά του ως μέλους Δ.Σ.,
β) μη συμμόρφωση με διατάξεις της νομοθεσίας της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, συμπεριλαμβανομένης της
νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, της διαφθοράς, της χειραγώγησης της αγοράς ή
της κατάχρησης εμπιστευτικών πληροφοριών,
γ) εν γένει οικονομικά εγκλήματα.
Με την επιφύλαξη των διατάξεων του άρθρου 3 παρ. 4 και 5 του Ν. 4706/2020, για την εν λόγω
αξιολόγηση λαμβάνονται ιδίως υπόψη η συνάφεια του αδικήματος με το ρόλο του μέλους, η σοβαρότητα
του αδικήματος για το οποίο το μέλος ή υποψήφιο μέλος καταδικάστηκε τελεσιδίκως, οι γενικότερες
συνθήκες, συμπεριλαμβανομένων των ελαφρυντικών παραγόντων, ο ρόλος του εμπλεκόμενου προσώπου,
η ποινή που επιβλήθηκε, το στάδιο στο οποίο έφτασε η ένδικη διαδικασία και τυχόν μέτρα αποκατάστασης
που τέθηκαν σε εφαρμογή.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
46
Κατά την αξιολόγηση, η Εταιρεία λαμβάνει επίσης υπόψη τυχόν απόφαση αποκλεισμού του υποψήφιου
μέλους του Δ.Σ. από το να ενεργεί ως μέλος Δ.Σ., η οποία έχει εκδοθεί από οποιαδήποτε αρμόδια αρχή.
iii. Να μη συντρέχει περίπτωση σύγκρουσης συμφερόντων
Ως σύγκρουση συμφερόντων νοείται η πραγματική ή δυνητική κατάσταση που προκύπτει εφόσον ένα
μέλος του Δ.Σ. έχει ιδιωτικά συμφέροντα τα οποία θα μπορούσαν να επηρεάσουν την άσκηση των
επίσημων υποχρεώσεων και καθηκόντων του. Κάθε υπό αξιολόγηση μέλος Δ.Σ. οφείλει να δηλώνει τυχόν
πραγματικές ή/και δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων του με εκείνα της Εταιρείας, και συνδεδεμένων με
αυτή εταιρειών, οι οποίες σύμφωνα με την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων που εφαρμόζει η Εταιρεία,
αποτελούν αντικείμενο επαρκούς κοινοποίησης, συζήτησης, τεκμηρίωσης, λήψης απόφασης και δέουσας
διαχείρισης από το Δ.Σ. Σε περίπτωση που οι σχετικές καταστάσεις που δημιουργούν σύγκρουση
συμφερόντων είναι σημαντικές και δεν είναι μεμονωμένης φύσης, το υπόψιν υποψήφιο μέλος δεν μπορεί
να προταθεί και να εκλεγεί ως μέλος Δ.Σ..
Η Επιτροπή και το Δ.Σ. θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οποιαδήποτε επαγγελματικά, προσωπικά ή άλλα
συμφέροντα των μελών του Δ.Σ. δεν συγκρούονται με τα συμφέροντα της Εταιρείας, και συνδεδεμένων με
αυτή εταιρειών, σύμφωνα με την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων που εφαρμόζει η Εταιρεία.
Συνεπώς, τα μέλη του Δ.Σ. οφείλουν να είναι πλήρως ενημερωμένα για την Πολιτική Σύγκρουσης
Συμφερόντων που εφαρμόζει η Εταιρεία.
iv. Εκλεξιμότητα-Μη συνδρομή λόγου υπαιτιότητας για ζημιογόνες συναλλαγές
Κάθε υποψήφιο μέλος Δ.Σ. ή υποψήφιο πρόσωπο προς ανάθεση εξουσιών διαχείρισης και εκπροσώπησης
της Εταιρείας, υποβάλλει υπεύθυνη δήλωση, απευθυντέα προς την Εταιρεία, ότι δεν συντρέχει κώλυμα
έκδοσης τελεσίδικης δικαστικής απόφασης που αναγνωρίζει την υπαιτιότητά του για ζημιογόνες
συναλλαγές τόσο εισηγμένης όσο και μη εισηγμένης εταιρείας του ν. 4548/2018, με συνδεδεμένα μέρη
εντός ενός (1) έτους πριν από την εκλογή ή την ανάθεση των εξουσιών αντίστοιχα.
Κάθε μέλος του Δ.Σ. ή πρόσωπο στο οποίο έχει ανατεθεί εξουσία διαχείρισης ή εκπροσώπησης
γνωστοποιεί αμελλητί προς την Εταιρεία την έκδοση σχετικής τελεσίδικης δικαστικής απόφασης.
Προϋπόθεση για την εκλογή ή τη διατήρηση της ιδιότητας του μέλους στο Δ.Σ. της Εταιρείας καθώς και για
την ανάθεση εξουσιών διαχείρισης και εκπροσώπησης της Εταιρείας σε τρίτα πρόσωπα, ή για τη διατήρηση
της σχετικής ανάθεσης σε ισχύ, είναι να μην έχει εκδοθεί η ως άνω τελεσίδικη δικαστική απόφαση κατ’
εφαρμογή των παραγράφων 4 και 5 του άρθρου 3 του Ν. 4706/2020.
v. Ανεξαρτησία κρίσης
Ως ανεξαρτησία κρίσης νοείται η απαλλαγή από συνθήκες που εμποδίζουν το μέλος του Δ.Σ. να ασκήσει τα
καθήκοντά του με αμερόληπτο τρόπο και η νοοτροπία, η οποία επιτρέπει στο μέλος του Δ.Σ. να επιδίδεται
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
47
ενεργά στην εκτέλεση των καθηκόντων του και να διαμορφώνει τις δικές του ορθές, αντικειμενικές και
ανεξάρτητες αποφάσεις και κρίσεις κατά την άσκηση των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων του.
Η «ανεξαρτησία του νου» ή «ανεξαρτησία κρίσης» είναι πρότυπο συμπεριφοράς κατά τη διάρκεια
συζητήσεων και λήψης αποφάσεων εντός του Δ.Σ., υπό την έννοια ότι κάθε μέλος του Δ.Σ. πρέπει να
συμμετέχει ενεργά στις συνεδριάσεις, λαμβάνοντας τις δικές του αντικειμενικές και ανεξάρτητες
αποφάσεις και διατυπώνοντας κρίσεις κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του, και απαιτείται για κάθε
μέλος.
Κατά την αξιολόγηση της «ανεξάρτητης κρίσης» όπως αναφέρεται στην προηγούμενη παράγραφο, η
Εταιρεία εξετάζει, όποτε τούτο κρίνεται απαραίτητο, αν τα μέλη του Δ.Σ. έχουν:
(α) τις απαραίτητες δεξιότητες συμπεριφοράς, που περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων:
(i) θάρρος, πεποίθηση και σθένος για να προβαίνουν σε ουσιαστική αξιολόγηση και αμφισβήτηση των
αποφάσεων που προτείνονται από άλλα μέλη του Δ.Σ.,
(ii) την ικανότητα να θέτουν ερωτήσεις στα μέλη του Δ.Σ.. υπό την εκτελεστική του αρμοδιότητα, και
(iii) την ικανότητα να αντιστέκονται στο φαινόμενο της αγελαίας σκέψης (groupthink).
(β) συγκρούσεις συμφερόντων σε βαθμό που παρεμποδίζουν την ικανότητά τους να ασκούν τα καθήκοντά
τους ανεξάρτητα και αντικειμενικά με βάση την Πολιτικής Σύγκρουσης Συμφερόντων που εφαρμόζει η
Εταιρεία.
vi. Διάθεση επαρκούς χρόνου
Όλα τα μέλη του Δ.Σ. οφείλουν να διαθέτουν για την εκτέλεση των καθηκόντων τους το χρόνο που
απαιτείται με βάση το ρόλο και τα καθήκοντα που τους ανατίθενται στο πλαίσιο της λειτουργίας του Δ.Σ..
Τα μέλη του Δ.Σ. θα πρέπει, επίσης, να είναι σε θέση να εκπληρώνουν τα καθήκοντά τους σε περιόδους
ιδιαίτερα αυξημένης δραστηριότητας, όπως σε περίπτωση αναδιάρθρωσης, απόκτησης συμμετοχής,
συγχώνευσης, εξαγοράς ή κατάστασης κρίσης, ή ως συνέπεια κάποιας σοβαρής δυσχέρειας σε σχέση με
μία ή περισσότερες από τις δραστηριότητες της εταιρίας, λαμβανομένου υπόψη ότι σε τέτοιες περιόδους
ενδέχεται να απαιτείται αφιέρωση περισσότερου χρόνου σε σύγκριση με τις κανονικές περιόδους.
Για τον προσδιορισμό της επάρκειας του χρόνου, λαμβάνονται υπόψη η ιδιότητα και οι αρμοδιότητες που
έχουν ανατεθεί στο μέλος Δ.Σ., ο αριθμός των θέσεων του ως μέλος σε Δ.Σ. άλλων εταιρειών, το μέγεθος
και η πολυπλοκότητα των εταιρειών αυτών και οι απορρέουσες ιδιότητες που κατέχει το εν λόγω μέλος
ταυτόχρονα (εκτελεστικές ή μη), καθώς και λοιπές επαγγελματικές ή άλλες δραστηριότητες και
καθήκοντα, η οριοθέτηση των οποίων τίθεται στον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει
και εφαρμόζει η Εταιρεία, σύμφωνα με τον οποίο ο αριθμός θέσεων δεν μπορεί να ξεπερνά τα πέντε (5)
Δ.Σ. όσον αφορά εισηγμένες εταιρείες.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
48
Η Επιτροπή παρακολουθεί εάν τα μέλη του Δ.Σ. αφιερώνουν επαρκή χρόνο στην εκτέλεση των
καθηκόντων τους. Η προετοιμασία για τις συνεδριάσεις, η παρουσία και η ενεργός συμμετοχή των μελών
στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. είναι στοιχεία που αποτελούν όλα δείκτες χρονικής δέσμευσης.
Η Επιτροπή τηρεί αρχείο με όλες τις εξωτερικές επαγγελματικές θέσεις που κατέχουν τα μέλη του Δ.Σ. Το
αρχείο ενημερώνεται κάθε φορά που ένα μέλος γνωστοποιεί στην Εταιρεία μια αλλαγή και σε κάθε
περίπτωση όταν οι αλλαγές αυτές έρχονται εις γνώση της Επιτροπής.
Σε περίπτωση που προκύψουν αλλαγές στις προαναφερθείσες θέσεις, οι οποίες ενδεχομένως μειώνουν την
ικανότητα ενός μέλους του Δ.Σ. να αφιερώνει επαρκή χρόνο για την εκτέλεση των καθηκόντων του, η
Επιτροπή θα επανεκτιμήσει την ικανότητα του μέλους σε σχέση με την προαπαιτούμενη δέσμευση χρόνου
του.
Η Εταιρεία ενημερώνει κάθε υποψήφιο μέλος του Δ.Σ. για τον αναμενόμενο χρόνο που απαιτείται να
αφιερώνει για την εκπλήρωση των καθηκόντων του.
Επιπλέον θα πρέπει να διασφαλίζεται ότι το Δ.Σ. διαθέτει συλλογικά τη διαχειριστική ικανότητα που
απαιτείται για την εκτέλεση του ρόλου και των καθηκόντων του, διευθύνοντας τις εταιρικές υποθέσεις
προς όφελος της Εταιρείας, των μετόχων αλλά και όλων των ενδιαφερομένων μερών (“stakeholders”) και
διασφαλίζοντας ότι η διοίκηση εφαρμόζει την εταιρική στρατηγική.
Επίσης, τα μέλη του Δ.Σ. συλλογικά θα πρέπει να καλύπτουν με επαρκείς γνώσεις και εμπειρία όλους τους
γνωστικούς τομείς που καταλαμβάνουν οι επιχειρηματικές δραστηριότητες της Εταιρείας σε υλοποίηση της
επιχειρηματικής της στρατηγικής, ώστε να καθίσταται δυνατή η εμπεριστατωμένη και τεκμηριωμένη λήψη
αποφάσεων. Οι τομείς αυτοί είναι κατ’ ελάχιστο:
• οι τομείς δραστηριοποίησης του Ομίλου (τομείς των υπηρεσιών και λύσεων πληροφορικής υψηλής
τεχνολογίας, των σύνθετων κατασκευαστικών έργων και των προηγμένων αμυντικών ηλεκτρονικών
συστημάτων),
• η βιώσιμη ανάπτυξη και την αξιοποίηση ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και περιβαλλοντικών υποδομών,
• η ελεγκτική, λογιστική, χρηματοοικονομική διαχείριση,
• η εταιρική διακυβέρνηση
Το Δ.Σ. συλλογικά και οι Επιτροπές του αξιολογούνται ετησίως ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση
των καθηκόντων τους. Στη διαδικασία αξιολόγησης της συλλογικής καταλληλότητας του Δ.Σ. προΐσταται ο
Πρόεδρος σε συνεργασία με την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. Τουλάχιστον ανά τριετία η
αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο.
Επιπλέον το Δ.Σ. με τη συνδρομή της Επιτροπής διασφαλίζει το κατάλληλο πλάνο διαδοχής, για την ομαλή
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
49
συνέχιση της λειτουργίας του, ως συλλογικό όργανο διοίκησης και εκπροσώπησης της Εταιρείας ειδικά δε
μετά από ενδεχόμενες μεταβολές στη σύνθεσή του.
Η Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας είναι αναρτημένη στον
ιστότοπο της Εταιρείας στη διεύθυνση: https://www.intracom.com.
Πολιτική πολυμορφίας
Η Εταιρεία, αναγνωρίζοντας τη σημαντικότητα της προώθησης ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης
τόσο σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου, όσο και στελεχιακού και διοικητικού προσωπικού, εφαρμόζει
Πολιτική Πολυμορφίας ως μέρος του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, σε συμμόρφωση με την
ισχύουσα νομοθεσία και εναρμονισμένη με την επιχειρηματική της στρατηγική, την αποστολή, το όραμα
και τις αξίες της.
Η Εταιρεία, με σκοπό τη συνεχή επιχειρηματική της ανάπτυξη, στοχεύει στη συγκέντρωση ποικίλων
προσόντων και δεξιοτήτων κατά την επιλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά και ανώτατων
διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, όσο και των εργαζομένων άμεσης απασχόλησης, εξασφαλίζοντας τη
διαφορετικότητα απόψεων και εμπειριών διευκολύνοντας τη διατύπωση ανεξάρτητων απόψεων και τη
λήψη ορθών αποφάσεων.
Κατά την επιλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ή άλλου ανώτατου στελέχους, η Επιτροπή
Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας, διασφαλίζοντας την ανωτέρω πολυμορφία, λαμβάνει υπόψη
το φύλο, την ηλικία, την εθνικότητα και ιδίως το εκπαιδευτικό και επαγγελματικό υπόβαθρο,
προϋποθέτοντας την ύπαρξη των απαραίτητων προσόντων και άλλων παραμέτρων όπως αυτές ορίζονται
από την Εταιρεία στις σχετικές Πολιτικές και Κανονισμούς.
Ειδικώς, στο Διοικητικό Συμβούλιο εκπροσωπείται επαρκώς κάθε φύλο (κατά είκοσι πέντε τοις εκατό (25%)
επί του συνόλου των μελών του Δ.Σ.), κριτήριο το οποίο λαμβάνεται υπόψη από την Επιτροπή Αποδοχών
και Υποψηφιοτήτων κατά την υποβολή προτάσεων για το διορισμό νέων μελών Διοικητικού Συμβουλίου, η
πτυχή δε αυτή επεκτείνεται πέραν της επιλογής μελών Διοικητικού Συμβουλίου και στην παροχή
επιμόρφωσης στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου.
Το ισχύον Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται κατά 25% από γυναίκες και κατά 75% από άνδρες.
Στο τέλος δε του 2023, στο σύνολο του εμμίσθου προσωπικού το ποσοστό που καλύπτεται από γυναίκες
ανέρχεται σε 26%, ωστόσο στο σύνολο του εμμίσθου διοικητικού προσωπικού το αντίστοιχο ποσοστό
ανέρχεται σε 40%.
Επίσης, κατά την επιλογή νέων μελών Διοικητικού Συμβουλίου δεν γίνεται αποκλεισμός κάποιου
υποψήφιου μέλους εξαιτίας διάκρισης λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής
προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
50
προσανατολισμού.
Στο πλαίσιο της ετήσιας αξιολόγησης της σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη συλλογική
καταλληλότητα, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων τεκμηριώνει ότι έχουν εξεταστεί τα κριτήρια
πολυμορφίας και σε περίπτωση μη επίτευξης οποιωνδήποτε σκοπών ή στόχων διαφοροποίησης, θα πρέπει
να τεκμηριώνει τους σχετικούς λόγους και τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν.
Αξιολόγηση επίδοσης Μελών Δ.Σ. και Επιτροπών
Το Δ.Σ. συλλογικά καθώς και ο Πρόεδρος και τα μέλη του Δ.Σ. ατομικά, αξιολογούνται ετησίως ως προς
την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους.
Στη διαδικασία αξιολόγησης της συλλογικής καταλληλότητας του Δ.Σ. προΐσταται ο Πρόεδρος σε
συνεργασία με την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή
διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο.
Εάν η αξιολόγηση ή η επαναξιολόγηση καταλήγει στο συμπέρασμα ότι ένα μέλος δεν είναι κατάλληλο για
να διατελέσει τα καθήκοντά του στο Διοικητικό Συμβούλιο, και εντοπίζει ευκόλως διορθώσιμες ελλείψεις
που αφορούν στις γνώσεις και στις δεξιότητες του μέλους, θα πρέπει να ληφθούν κατάλληλα διορθωτικά
μέτρα για την έγκαιρη επίλυση αυτών των ελλείψεων. Η υποστήριξη εξωτερικού συμβούλου μπορεί να
αξιοποιηθεί για το σκοπό αυτό. Διαφορετικά, το αρμόδιο καταστατικό όργανο της Εταιρείας προβαίνει
άμεσα στην παύση και στην αντικατάστασή του μέλους εντός τριών (3) μηνών, σύμφωνα με τα οριζόμενα
κατά την παρ. 6 του άρθρου 3 του Νόμου.
Εάν η αξιολόγηση ή η επαναξιολόγηση καταλήξει στο συμπέρασμα ότι το Διοικητικό Συμβούλιο δεν είναι
συλλογικά κατάλληλο, θα πρέπει να ληφθούν κατάλληλα διορθωτικά μέτρα για την αντιμετώπιση των
αναγνωρισμένων ελλείψεων εγκαίρως. Τα κατάλληλα διορθωτικά μέτρα μπορεί να περιλαμβάνουν,
ενδεικτικά και μη περιοριστικά:
• αναπροσαρμογή των αρμοδιοτήτων μεταξύ των μελών του Δ.Σ. ή/ και των επιτροπών του,
• πρόταση του Δ.Σ. προς τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για την αύξηση του αριθμού των μελών του
Δ.Σ.,
• λήψη πιθανών μέτρων για τον περιορισμό των συγκρούσεων συμφερόντων,
• εκπαίδευση μεμονωμένων μελών,
• εκπαίδευση του Δ.Σ. συνολικά για τη διασφάλιση της ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας,
• πρόταση του Δ.Σ. προς τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για την αντικατάσταση των μελών του Δ.Σ. εν
όλω ή εν μέρει.
H αυτοαξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και των Επιτροπών του (Επιτροπή Ελέγχου,
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
51
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων) για το διάστημα 01.01.2023 – 31.12.2023 ολοκληρώθηκε στις
αρχές Απριλίου 2024, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4706/2020 για την Εταιρική Διακυβέρνηση, την
εγκύκλιο αριθ. 60/18-09-2020 που εκδόθηκε από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και τον Ελληνικό Κώδικα
Εταιρικής Διακυβέρνησης 2021.
Η μεθοδολογική προσέγγιση της άσκησης αυτοαξιολόγησης περιελάμβανε τέσσερα (4) υποχρεωτικά
ερωτηματολόγια και ένα (1) προαιρετικό τα οποία διανεμήθηκαν σε όλα τα μέλη του ΔΣ της Εταιρείας, τα
οποία έθιξαν τις ακόλουθες θεματικές ενότητες:
• την αυτοαξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου (Ερωτηματολόγιο 1),
• την αξιολόγηση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου από τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
(Ερωτηματολόγιο 1)
• την αξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου (Ερωτηματολόγιο 2)
• την αξιολόγηση του Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου από τα Μέλη του ΔΣ (Ερωτηματολόγιο 2)
• την αξιολόγηση της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών (Ερωτηματολόγιο 3)
• την αξιολόγηση του Προέδρου της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών από τα Μέλη του ΔΣ
(Ερωτηματολόγιο 3)
• την αξιολόγηση του Διευθύνοντος Συμβούλου από τα Μέλη του ΔΣ (ερωτηματολόγιο 4)
Κατόπιν επισκόπησης των σχετικών απαντήσεων συνάγεται ότι τα Μέλη του Δ.Σ. διαθέτουν θετική άποψη
για την αποτελεσματική λειτουργία και απόδοση του Δ.Σ., των Επιτροπών του, τους Προέδρους αυτών και
του Διευθύνοντος Συμβούλου, για το έτος 2023.
Ακολούθως, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων έλαβε υπόψη της και γενικότερα κριτήρια
αξιολόγησης (παρουσία και ενεργό συμμετοχή, συμπεριφορά, αξιοποίηση γνώσεων και εμπειρίας, μη
έκδοση οποιασδήποτε διοικητικής ή άλλης δικαστικής απόφασης εις βάρους μέλους) και διαπιστώθηκε ότι
τόσο το Διοικητικό Συμβούλιο όσο και οι ως άνω Επιτροπές του, διαθέτουν την κατάλληλη ισορροπία
γνώσεων, δεξιοτήτων, εμπειρίας, πολυμορφίας και ανεξαρτησίας για την αποτελεσματική άσκηση των
καθηκόντων του.
Συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών - επαρκής πληροφόρηση Δ.Σ.
Η Εταιρεία συμμορφώνεται με τις διατάξεις των άρθρων 99-101 του Ν. 4548/2018, οι οποίες
ενσωματώνουν στην ελληνική έννομη τάξη το άρθρο 9γ της Οδηγίας 2007/36/ΕΚ, το οποίο προστέθηκε με
την Οδηγία 2017/828/ΕΕ για τη διαφάνεια και την εποπτεία των συναλλαγών µε συνδεδεμένα μέρη, όπως
αυτά ορίζονται κατά τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα 24 (Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών) και 27
(Ενοποιημένες και ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις).
Η Εταιρεία έχει καταρτίσει διαδικασία συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με τη παράγραφο 3 του
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
52
άρθρου 14 του Ν. 4706/2020, μέσω της οποίας διασφαλίζεται, μεταξύ άλλων, η έγκαιρη και επαρκής
πληροφόρηση του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να βασίζει τις αποφάσεις του αναφορικά με συναλλαγές
μεταξύ συνδεδεμένων μερών.
Στη σχετική διαδικασία:
▪ ορίζεται το ποιοι συνιστούν τα συνδεδεμένα μέρη για την Εταιρεία, θεσπίζονται οι κανόνες και οι
διαδικασίες που αποσκοπούν στη διασφάλιση της διαφάνειας και της αποτελεσματικής εποπτείας των
συμβάσεων ή συναλλαγών της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη, και
▪ τίθενται οι κανόνες και οι διαδικασίες που αφορούν στον εντοπισμό, την αξιολόγηση, την έγκριση και την
δημοσιοποίηση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη με βάση και τις σχετικές προβλέψεις της εταιρικής
νομοθεσίας.
Σύγκρουση Συμφερόντων
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει Πολιτική και Διαδικασία Πρόληψης και Αντιμετώπισης Καταστάσεων
Σύγκρουσης Συμφερόντων, η οποία είναι σύμφωνη με το κείμενο νομικό πλαίσιο, όπως το Ν.4548/2018 και
το Ν.4706/2020. Η πολιτική και η διαδικασία δεσμεύει τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, υφιστάμενα
και υποψήφια, κάθε στέλεχος της Εταιρείας και τρίτο πρόσωπο στο οποίο έχουν ανατεθεί αρμοδιότητες
από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, καθώς και το λοιπό προσωπικό της Εταιρείας.
Η πολιτική και διαδικασία προσδιορίζει τα καθήκοντα των Υπόχρεων Προσώπων, καθώς και την
υποχρέωση πίστης στην Εταιρεία, βάσει της οποίας οφείλουν να αποφεύγουν καταστάσεις σύγκρουσης
συμφερόντων καθώς και να μην αποκτούν ίδια πλεονεκτήματα και προσωπικά οφέλη σε βάρος αυτής,
εκτός εάν τους έχουν παρασχεθεί ρητώς.
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και κάθε στέλεχος της Εταιρείας ή και τρίτο πρόσωπο στους οποίους
έχουν εκχωρηθεί οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να προβαίνουν σε ειδικές
γνωστοποιήσεις προς την Εταιρεία προς αποφυγή πιθανών καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων, κατά
την ανάληψη των καθηκόντων τους σε ετήσια βάση.
Πολιτική Αποδοχών – Αμοιβές Μελών Δ.Σ.
Οι αμοιβές των Μελών Δ.Σ. καθορίζονται στην Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας, η οποία ετέθη για πρώτη
φορά σε ισχύ την 22.10.2020, κατόπιν έγκρισης από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων και
ακολούθως τροποποιήθηκε με απόφαση των από 30.06.2021 και 15.06.2023 Τακτικών Γενικών
Συνελεύσεων, σύμφωνα με τις ειδικές διατάξεις των άρθρων 110 και 111 του Ν. 4548/2018.
Η Πολιτική Αποδοχών συμβάλλει στην επιχειρηματική στρατηγική, στα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και
στη βιωσιμότητα της Εταιρείας. Αυτό επιτυγχάνεται δίνοντας ευελιξία στην Εταιρεία να προσλαμβάνει, για
διάφορους ρόλους, άτομα με το κατάλληλο επίπεδο και δεξιότητες εξασφαλίζοντας ότι η αμοιβή τους
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
53
συνδέεται δεόντως με τους μακροπρόθεσμους στόχους της Εταιρείας και, κυρίως, ότι είναι
ευθυγραμμισμένη με τα συμφέροντα των μετόχων της.
Η Πολιτική Αποδοχών καλύπτει κάθε είδους αποδοχή, δηλ. αμοιβές και παροχές που μπορεί να
καταβάλλονται στα πρόσωπα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα
στην ισχύουσα νομοθεσία και είναι αναρτημένη στον ιστότοπο της Εταιρείας στη διεύθυνση:
https://www.intracom.com. Ειδικότερα :
Εκτελεστικά Μέλη Δ.Σ.
Οι αποδοχές των Εκτελεστικών Μελών του Δ.Σ. περιλαμβάνουν τις ετήσιες σταθερές αμοιβές, τις
μεταβλητές αμοιβές, παροχές σε είδος, αμοιβές για τον χρόνο που διαθέτουν για την εκπλήρωση των
καθηκόντων τους στο πλαίσιο των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και λοιπά
επιχειρηματικά έξοδα/δαπάνες.
(α) Σταθερές αμοιβές
Οι σταθερές αμοιβές αντιστοιχούν στο μέγεθος της ευθύνης, της εμπειρίας και της τεχνογνωσίας των
Εκτελεστικών Μελών του Δ.Σ. Οι αμοιβές αυτές πρέπει να είναι ανταγωνιστικές σε σχέση με εκείνες σε
παρόμοιες επιχειρήσεις του κλάδου, αλλά και κατάλληλα προσαρμοσμένες στην απόδοση, τα καθήκοντα,
τη θέση ευθύνης των Εκτελεστικών Μελών του Δ.Σ. και τις προοπτικές της Εταιρείας.
(β) Μεταβλητές αμοιβές
Τα είδη μεταβλητών αποδοχών που δύναται να καταβληθούν σε δικαιούχους που εμπίπτουν στο πεδίο
εφαρμογής της παρούσας Πολιτικής είναι οι εξής:
(β.i.) Διανομή Κερδών
(β. ii.) Πλαίσιο Παροχής βραχυπρόθεσμων μεταβλητών αμοιβών (bonus)
Σε περίπτωση επίτευξης συγκεκριμένων στόχων σε επιλεγμένες δραστηριότητες της Εταιρείας προβλέπεται
η δυνατότητα χορήγησης πρόσθετων μεταβλητών αμοιβών (bonus) κατόπιν απόφασης του Διοικητικού
Συμβουλίου με σχετική εισήγηση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, η οποία κατά την έναρξη
κάθε χρήσης καθορίζει τα κριτήρια απόδοσης και επίτευξης συγκεκριμένων στόχων στο πλαίσιο του
επιχειρησιακού προγράμματος της Εταιρείας. Στο τέλος της χρήσης, η Επιτροπή αξιολογεί την επίτευξη
των στόχων και εισηγείται την καταβολή των μεταβλητών αμοιβών (bonus).
(β. iii.) α) Πρόγραμμα παροχής δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών κατ’ άρθρο 113 του Ν.
4548/2018, και
β) διάθεσης δωρεάν μετοχών κατ’ άρθρο 114 του Ν. 4548/2018
Ειδικότερα, η Επαναληπτική συνεδρίαση της από 08.04.2022 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
54
της Εταιρείας που πραγματοποιήθηκε στις 18.04.2022, αποφάσισε τη δωρεάν διάθεση 7.600.000 νέων
Κοινών Ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας μετά δικαιώματος ψήφου, ονομαστικής αξίας € 1,00 η
καθεμία, σε Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και στο προσωπικό της, σύμφωνα με τα
οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 114 του Ν. 4548/2018 και το πλαίσιο της ισχύουσας Πολιτικής
Αποδοχών των Μελών του Δ.Σ. της Εταιρείας, προς ανταμοιβή της προσφοράς αυτών στην αποτελεσματική
λειτουργία της Εταιρείας και την επίτευξη συγκεκριμένων στόχων.
Οι εν λόγω μετοχές που διανεμήθηκαν δωρεάν προήλθαν, σύμφωνα με απόφαση της ως άνω Συνέλευσης,
από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσόν των επτά εκατομμυρίων εξακοσίων
χιλιάδων ευρώ (€7.600.000,00) με κεφαλαιοποίηση ισόποσου μέρους του αποθεματικού από την έκδοση
μετοχών υπέρ το άρτιο και εξ αυτών επτά εκατομμύρια (7.000.000) μετοχές αφορούσαν Μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
(γ) Αμοιβή για συμμετοχή σε συνεδριάσεις του Δ.Σ.
Η αμοιβή των Εκτελεστικών Μελών του Δ.Σ. είναι ανάλογη με τον χρόνο που διαθέτουν στις συνεδριάσεις
του Δ.Σ. και των Επιτροπών του και την εκπλήρωση των καθηκόντων που τους ανατίθενται και ορίζεται
για κάθε Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. εντός εύρους € 3.000 -€ 7.000, ανά μήνα και ανά άτομο. Το εν λόγω
ύψος αμοιβών δύναται να αναθεωρείται κατά περίπτωση, σύμφωνα με τις επικρατούσες συνθήκες με
ειδική απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης.
(δ) Πρόσθετες παροχές (Παροχές σε είδος)
Η Εταιρεία χορηγεί στα Εκτελεστικά Μέλη του Δ.Σ. συμβόλαιο ασφάλισης αστικής ευθύνης ως Μελών Δ.Σ.,
επιπλέον δε δύναται να χορηγούνται οι κάτωθι πρόσθετες παροχές σε είδος: εταιρικό όχημα Ι.Χ., εταιρική
πιστωτική κάρτα, ομαδικό ασφαλιστήριο συμβόλαιο Ζωής και Υγείας, συνταξιοδοτικό πρόγραμμα με
ανώτατο ποσοστό εισφοράς Εταιρείας και μέλους Δ.Σ. 10% εκάστου μέρους.
(ε) Επιχειρηματικά Έξοδα / Δαπάνες
Η Εταιρεία δύναται να καλύπτει επιχειρηματικά έξοδα και δαπάνες των Εκτελεστικών Μελών Δ.Σ. που είναι
απαραίτητα κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους.
Μη Εκτελεστικά Μέλη Δ.Σ.
Τα Μη Εκτελεστικά Μέλη Δ.Σ. εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με τα αναφερόμενα στο
Νόμο. Λαμβάνουν αμοιβή, η οποία αντανακλά το χρόνο απασχόλησής τους και τα καθήκοντά τους και δεν
συναρτάται με την απόδοση της Εταιρείας. Ειδικότερα :
(α) Αμοιβές
Οι αμοιβές των Μη Εκτελεστικών και των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών Δ.Σ., είναι ανάλογες με το
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
55
χρόνο που διαθέτουν στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών του και την εν
γένει εκπλήρωση των καθηκόντων που τους ανατίθενται σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία και ορίζεται
συνολικά εντός εύρους € 2.000 - € 6.000, ανά μήνα και ανά άτομο. Το εν λόγω ύψος αμοιβών δύναται να
αναθεωρείται κατά περίπτωση, σύμφωνα με τις επικρατούσες συνθήκες με ειδική απόφαση της Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης.
Ειδικότερα, η αμοιβή για τη συμμετοχή στο Διοικητικό Συμβούλιο, στις συνεδριάσεις αυτού και την εν γένει
εκπλήρωση των καθηκόντων, ορίζεται ανά Μέλος εντός εύρους € 2.000- € 4.000, μηνιαίως και
ανεξαρτήτως αριθμού συνεδριάσεων, σύμφωνα με τα ειδικότερα καθήκοντα και υποχρεώσεις των Μελών.
Αντίστοιχα, για τη συμμετοχή στις Επιτροπές, στις συνεδριάσεις αυτών και την εν γένει εκπλήρωση των
καθηκόντων, η αμοιβή ορίζεται ανά Μέλος εντός εύρους € 500 - € 1.000, μηνιαίως και ανεξαρτήτως
αριθμού συνεδριάσεων, σύμφωνα με τα ειδικότερα καθήκοντα και υποχρεώσεις των Μελών των
Επιτροπών.
Οι ως άνω αμοιβές των Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι εντός του πλαισίου της
αγοράς και κατάλληλα διαμορφωμένες, ώστε να είναι εφικτή η προσέλκυση και διατήρηση Μελών που
έχουν τις κατάλληλες γνώσεις, ικανότητες, δεξιότητες και εμπειρίες που χρειάζεται η Εταιρεία και
καθορίζονται λαμβάνοντας υπόψη κριτήρια όπως το ακαδημαϊκό υπόβαθρο, η προηγουμένη εμπειρία, η
τεχνογνωσία, η συνέπεια και η αποτελεσματικότητα, η ανάπτυξη πρωτοβουλιών επ’ ωφέλεια του
εταιρικού συμφέροντος καθώς και οι μισθολογικές - εργασιακές συνθήκες των υπολοίπων εργαζομένων
της Εταιρείας.
Μη Εκτελεστικά Μέλη Δ.Σ. δύνανται να λαμβάνουν επιπρόσθετες αμοιβές για αρμοδιότητες, ρόλους και
καθήκοντά τους που εκφεύγουν των αρμοδιοτήτων και υποχρεώσεών τους ως μελών του Δ.Σ. Τυχόν
τέτοιες αμοιβές θα καταβάλλονται, τηρουμένης της διαδικασίας έγκρισης συναλλαγής με συνδεδεμένο
μέρος (άρθρα 99 – 101 Ν. 4548/2018), και θα δημοσιοποιούνται στην ετήσια Έκθεση αποδοχών.
Με την επιφύλαξη του, ως κατωτέρω, (β) Λοιπές Παροχές / Επιχειρηματικά Έξοδα / Δαπάνες,
δεν παρέχονται στο πλαίσιο της ισχύουσας Πολιτικής Αποδοχών, άλλου είδους αμοιβές στα Μη Εκτελεστικά
Μέλη.
(β) Λοιπές Παροχές / Επιχειρηματικά Έξοδα / Δαπάνες
Η Εταιρεία δύναται, κατόπιν σχετικής εισήγησης του Διευθύνοντος Συμβούλου, να αποζημιώνει
επιχειρηματικές δαπάνες εύλογου ύψους που βαρύνουν τα Μη Εκτελεστικά Μέλη Δ.Σ. κατά την εκτέλεση
των καθηκόντων τους. Αυτές οι δαπάνες περιλαμβάνουν ενδεικτικά και όχι περιοριστικά: έξοδα
μετακινήσεων και διαμονής για τη συμμετοχή σε συνεδριάσεις του Δ.Σ.
Επίσης, η Εταιρεία χορηγεί στα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Δ.Σ. συμβόλαιο ασφάλισης αστικής ευθύνης ως
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
56
Μελών Δ.Σ., δύναται δε να χορηγεί και Ομαδικό ασφαλιστήριο συμβόλαιο Ζωής και Υγείας.
Για το σύνολο των αποδοχών και αποζημιώσεων καταρτίζεται ετησίως, σύμφωνα με τις προβλέψεις του
νόμου, εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο και υποβάλλεται προς συζήτηση στην Τακτική Γενική
Συνέλευση, η προβλεπόμενη από το Ν. 4548/2018 Έκθεση Αποδοχών, η οποία ελέγχεται ως προς την
πληρότητά της από τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας.
Οι πληροφορίες της Έκθεσης Αποδοχών εξετάζονται και από την Επιτροπή Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων,
πριν από την υποβολή της Έκθεσης στη Γενική Συνέλευση.
Στην Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων που θα λάβει χώρα εντός του 2024 για την έγκριση των
αποτελεσμάτων 2023, θα υποβληθεί η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τις
καταβληθείσες εντός της χρήσης 2023 αποδοχές, σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018 και την
Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας.
Επιτροπή Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου συστάθηκε με σκοπό την παροχή υποστήριξης στο Διοικητικό Συμβούλιο κατά την
άσκηση των καθηκόντων του σχετικά με:
▪ τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση
▪ το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
▪ τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
▪ την εποπτεία του Τακτικού Ελεγκτή των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
επιβλέποντας τις διαδικασίες χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, την πληρότητα και ορθότητα των
ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, τις πολιτικές και το Σύστημα
Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας και αξιολογώντας την επάρκεια, αποτελεσματικότητα και
αποδοτικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και της ελεγκτικής λειτουργίας του έργου του
εσωτερικού ελέγχου και των εξωτερικών ελεγκτών.
Η Επιτροπή Ελέγχου, η οποία αποτελείται από τρία (3) τουλάχιστον Μέλη, μπορεί να αποτελεί:
α) επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά Μέλη του, είτε
β) ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και
τρίτους, είτε
γ) ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους.
Το είδος της Επιτροπής Ελέγχου, η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των Μελών της αποφασίζονται από
τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας ή από ισοδύναμο αυτής όργανο. Η θητεία των Μελών της
Επιτροπής Ελέγχου είναι όση και η θητεία των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Η επανεκλογή των
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
57
Μελών της Επιτροπής Ελέγχου είναι δυνατή.
Τα Μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, όταν αποτελεί Eπιτροπή του, ή
από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, όταν αποτελεί ανεξάρτητη επιτροπή
Τα Μέλη της Επιτροπής Ελέγχου είναι στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα από την Εταιρεία, σύμφωνα με τις
εκάστοτε ισχύουσες διατάξεις περί ανεξαρτησίας (άρθρο 9 του Ν. 4706/2020).
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου διαθέτουν στο σύνολό τους επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο
δραστηριοποιείται η Εταιρεία, ένα (1) δε τουλάχιστον μέλος της που είναι ανεξάρτητο από την Εταιρεία,
διαθέτει επαρκή γνώση στην ελεγκτική και λογιστική (διεθνή πρότυπα) και παρίσταται υποχρεωτικώς στις
συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου που αφορούν στην έγκριση των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
H Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, η οποία άσκησε τα καθήκοντά της μέχρι τις 12.12.2023, αποτελείτο
από τους κ.κ. :
- Ιωάννη Τσούμα του Κωνσταντίνου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. (με αποδεδειγμένη επαρκή
γνώση σε θέματα λογιστικής και ελεγκτικής), ο οποίος ορίστηκε ως Πρόεδρος της Επιτροπής
- Κωνσταντίνο Κόκκαλη του Σωκράτη, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., και
- Αδαμαντίνη Λάζαρη του Κωνσταντίνου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
οι οποίοι ορίστηκαν με την από 03.01.2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας σε
συνέχεια της από 20.12.2022 απόφασης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, όπου επανόρισε
το είδος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας ως Επιτροπής του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017, ως ισχύει, τη σύνθεση αυτής αποτελούμενης από τρία (3)
συνολικά Μέλη εκ των οποίων δύο (2) Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη Δ.Σ. και ένα (1) Μη Εκτελεστικό
Μέλος Δ.Σ., και θητεία ίσης διάρκειας με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ακολούθως μετά τον επαναπροσδιορισμό, με απόφαση της από 13.12.2023 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης,
του είδους της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας, ως Επιτροπής του Διοικητικού Συμβουλίου, και της
σύνθεσής της αποτελούμενης πλέον από τρία (3) Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη Δ.Σ. τα οποία πληρούν
τα κριτήρια ανεξαρτησίας, και εκλογή νέας Επιτροπής Ελέγχου με θητεία ίσης διάρκειας με τη θητεία του
ισχύοντος Διοικητικού Συμβουλίου, δηλ. μέχρι 20.12.2026, Μέλη της εν ενεργεία Επιτροπής Ελέγχου της
Εταιρείας είναι οι κ.κ.:
- Ιωάννης Τσούμας του Κωνσταντίνου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. (με αποδεδειγμένη επαρκή
γνώση σε θέματα λογιστικής και ελεγκτικής), ο οποίος ορίστηκε από την Επιτροπή κατά τη συγκρότηση
αυτής σε σώμα στις 13.12.2023, ως Πρόεδρος της Επιτροπής
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
58
- Αδαμαντίνη Λάζαρη του Κωνσταντίνου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., και
- Διονυσία Ξηρόκωστα του Δημητρίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Όλα τα ορισθέντα, ως ανωτέρω, Μέλη της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας πέραν των κριτηρίων
καταλληλότητας και αξιοπιστίας, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην Πολιτική Καταλληλότητας για τα Μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου, πληρούν το σύνολο των κριτηρίων και προϋποθέσεων του άρθρου 44 του Ν.
4449/2017, ως ισχύει.
Επιπλέον, τα ως άνω Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη της Επιτροπής πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας
των παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, ενώ το σύνολο των Μελών της διαθέτει επαρκή γνώση
του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία. Δύο δε Μέλη εξ αυτών, ο κ. Ιωάννης Τσούμας και η κα
Αδαμαντίνη Λάζαρη, πληρούν επαρκώς και αποδεδειγμένα το κριτήριο της επαρκούς γνώσης στον τομέα
της ελεγκτικής ή της λογιστικής.
Η σύνθεση, τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται αναλυτικά στον Κανονισμό
Λειτουργίας της ο οποίος βρίσκεται αναρτημένος στον ιστότοπο της Εταιρείας στη διεύθυνση :
https://www.intracom.com.
Διατηρουμένης ακέραιης της ευθύνης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, η Επιτροπή
Ελέγχου έχει, σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, ως ισχύει, και σύμφωνα με τις σχετικές
αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (αρ. πρωτοκόλλου 1302/28.4.2017 και 1508/17.07.2020) τις
ακόλουθες αρμοδιότητες:
1. Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και
επεξηγεί πώς συνέβαλε ο υποχρεωτικός έλεγχος στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και ποιος ήταν ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου στην εν λόγω διαδικασία.
Eιδικότερα, η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί τη διαδικασία και τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου
των ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας.
Στο πλαίσιο αυτό ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλοντας σχετική αναφορά για τα θέματα που
προέκυψαν από τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου επεξηγώντας αναλυτικά :
α) τη συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης, δηλαδή στην ακρίβεια, πληρότητα και ορθότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης,
συμπεριλαμβανομένων των σχετικών γνωστοποιήσεων
β) το ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου στην ως άνω υπό (α) διαδικασία, δηλ. καταγραφή των ενεργειών που
προέβη η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη διαδικασία διεξαγωγής του υποχρεωτικού ελέγχου
Στο πλαίσιο της ανωτέρω ενημέρωσης του Διοικητικού Συμβουλίου, η Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνει υπόψη
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
59
της το περιεχόμενο της συμπληρωματικής Έκθεσης την οποία ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής υποβάλει σε
αυτήν και η οποία περιέχει τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου που διενεργήθηκε και πληροί
τουλάχιστον τις συγκεκριμένες απαιτήσεις σύμφωνα με το άρθρο 11 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθμ. 537/2014
του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16
ης
Απριλίου 2014.
2. Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για
την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της.
Ειδικότερα, η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί τη διαδικασία σύνταξης της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, δηλαδή τους μηχανισμούς και τα συστήματα παραγωγής, τη ροή και
τη διάχυση των χρηματοοικονομικών πληροφοριών που παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες
της Εταιρείας. Στις παραπάνω ενέργειες της Επιτροπής Ελέγχου περιλαμβάνεται και η λοιπή
δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση με οποιοδήποτε τρόπο (π.χ. χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, δελτία
τύπου) σε σχέση με τις χρηματοοικονομικές πληροφορίες. Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή Ελέγχου
ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις βελτίωσης της
διαδικασίας, εφόσον κριθεί σκόπιμο.
3. Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας
και διαχείρισης κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, όσον
αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της.
Ειδικότερα η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και
αποτελεσματικότητα του συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρείας
αναφορικά αφενός μεν με το σύστημα του εσωτερικού ελέγχου και αφετέρου με την εκτίμηση και τη
διαχείριση κινδύνων, σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση.
Ως προς τη λειτουργία του εσωτερικού ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί και επιθεωρεί την
ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα επαγγελματικά πρότυπα καθώς και το
ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο και αξιολογεί το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητά
της, χωρίς ωστόσο να επηρεάζει την ανεξαρτησία της. Επίσης, η Επιτροπή Ελέγχου επισκοπεί τη
δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση ως προς τον εσωτερικό έλεγχο και τους κυριότερους κινδύνους και
αβεβαιότητες της Εταιρείας, σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Στο πλαίσιο αυτό, η
Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις
βελτίωσης, εφόσον κριθεί σκόπιμο.
4. Παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων
και ιδίως την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας
αρχής σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
60
5. Επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ή των ελεγκτικών
εταιρειών σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27 καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ.
537/2014 και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην ελεγχόμενη οντότητα
σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
6. Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και
προτείνει τους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν σύμφωνα με το
άρθρο 16 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, εκτός εάν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του
Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
7. Όσον αφορά τη βιώσιμη ανάπτυξη : περιλαμβάνει στην Έκθεση πεπραγμένων που υποβάλλει στην ετήσια
Τακτική Γενική Συνέλευση, περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης που ακολουθεί η Εταιρεία.
Συνεδριάσεις – πεπραγμένα
Η Επιτροπή Ελέγχου κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023 πραγματοποίησε συνολικά έντεκα (11)
συνεδριάσεις στις οποίες συμμετείχαν όλα τα μέλη της και όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν ομόφωνα.
Κατά τη διάρκεια κάθε συνεδρίασης, ολοκληρώθηκε η εξέταση και η διευθέτηση όλων των θεμάτων της
ημερήσιας διάταξης, αφού προηγουμένως είχαν διανεμηθεί τα απαιτούμενα πληροφοριακά έγγραφα και
είχαν συμμετάσχει, στις περιπτώσεις που κρίθηκε απαραίτητο και λοιπά στελέχη της Διοίκησης, πέραν των
Μελών της Επιτροπής, χωρίς δικαίωμα ψήφου, και οι τακτικοί ορκωτοί ελεγκτές.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
61
Έκθεση Πεπραγμένων Εταιρικής Χρήσης 2023
Η Επιτροπή Ελέγχου κατά τις ανωτέρω συνεδριάσεις της, ασχολήθηκε με θέματα αρμοδιότητάς της και
συγκεκριμένα:
ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ 01.01.2023-31.12.2023
1. Εισαγωγή
Η Επιτροπή Ελέγχου της «Intracom Holdings», αποτελεί Επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου της
Εταιρείας, στο πλαίσιο του ισχύοντος θεσμικού πλαισίου και των αρχών εταιρικής διακυβέρνησης σχετικά
με τις εταιρείες των οποίων κινητές αξίες διαπραγματεύονται σε οργανωμένη αγορά. Λειτουργεί στο
πλαίσιο του εγκεκριμένου από το Διοικητικό Συμβούλιο Κανονισμού Λειτουργίας της, όπως εκάστοτε
ισχύει.
Η Επιτροπή αναγνωρίζει την ανάγκη συνεχούς βελτίωσης του περιβάλλοντος εσωτερικού ελέγχου ως
καθοριστικού παράγοντα βιωσιμότητας της Εταιρείας, ενώ και για το έτος 2024 θα επικεντρωθεί στα
σημαντικότερα ζητήματα και κινδύνους, εντός του πλαισίου των αρμοδιοτήτων της.
2. Σκοπός της Επιτροπής και βασικές αρμοδιότητες
Πρωταρχικός σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου (ΕΕ), είναι η υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου στα
καθήκοντά του, σχετικά με την επίβλεψη της ποιότητας και ακεραιότητας της χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και των οικονομικών καταστάσεων, της αξιολόγησης της αποτελεσματικότητας του
συστήματος εσωτερικού ελέγχου, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και των λειτουργιών διαχείρισης
κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης καθώς και της παρακολούθησης του υποχρεωτικού ελέγχου των
ετήσιων και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Η Επιτροπή αναφέρεται στο
Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με το πώς εκτελεί τις αρμοδιότητές της και διατυπώνει τις συστάσεις της
προς αυτό.
Οι αρμοδιότητες και η λειτουργία της ΕΕ για την εκπλήρωση του σκοπού της, αναλύονται περαιτέρω στον
ισχύοντα Κανονισμό Λειτουργίας της ο οποίος έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις διατάξεις του αρ.44 του
Ν.4449/2017, όπως αυτό τροποποιήθηκε από το άρθρο 74 του Ν. 4706/2020, τις σχετικές αποφάσεις και
διευκρινίσεις της Επιτροπής κεφαλαιαγοράς, τις ρυθμίσεις του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της
Εταιρείας, όπως ισχύει, και σε συμμόρφωση με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που
υιοθετεί η Εταιρεία είναι διαθέσιμος στην ακόλουθη υπερσύνδεση της εταιρικής ιστοσελίδας: https :
//www. intracom. com
Κατά την άσκηση του έργου της εν γένει, η Επιτροπή είχε πλήρη και απρόσκοπτη πρόσβαση σε όλες τις
πληροφορίες που ήταν αναγκαίες και απαραίτητες για την άσκηση των καθηκόντων της. Η Διοίκηση της
Εταιρείας της παρείχε τις αναγκαίες υποδομές και προσωπικό για την αποτελεσματική εκτέλεση του έργου
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
62
της.
3. Σύνθεση της Επιτροπής, δεξιότητες και εμπειρία
Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της, η Επιτροπή Ελέγχου αποτελεί Επιτροπή του Διοικητικού
Συμβουλίου, η οποία μέχρι και την 21/11/2023, αποτελούνταν από δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά
Μέλη, και ένα Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ενώ κατόπιν σχετικής απόφασης της
Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 13/12/2023 αποτελείται από τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά Μέλη
του Διοικητικού Συμβουλίου.
Με αποφάσεις της Eκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 20/12/2022 και της συνεδρίασης του Διοικητικού
Συμβουλίου της 03/01/2023 εξελέγησαν και ορίστηκαν τα Μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία
συγκροτήθηκε σε σώμα την 03/01/2023 και απαρτιζόταν από τα ακόλουθα Μέλη:
Μέλος
Ιδιότητα
Θητεία
Ιωάννης Κ. Τσούμας
Πρόεδρος Επιτροπής
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ
20.12.2022 –
20.12.2026
Κωνσταντίνος Σ. Κόκκαλης
Μέλος Επιτροπής
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.-Μη Εκτελεστικό Μέλος
20.12.2022 –
20.12.2026
Αδαμαντίνη Κ. Λάζαρη
Μέλος Επιτροπής
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ
20.12.2022 –
20.12.2026
Με αφορμή την παραίτηση μέλους της Επιτροπής την 21/11/2023, η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της
13/12/2023 προέβη σε εκλογή νέας Επιτροπής Ελέγχου με θητεία έως 20/12/2026 και στον ορισμό των
ακόλουθων μελών της Επιτροπής Ελέγχου :
Μέλος
Ιδιότητα
Θητεία
Ιωάννης Κ. Τσούμας
Πρόεδρος Επιτροπής
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ
13.12.2023 – 20.12.2026
Αδαμαντίνη Κ. Λάζαρη
Μέλος Επιτροπής
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ
13.12.2023 – 20.12.2026
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
63
Διονυσία Δ. Ξηρόκωστα
Μέλος Επιτροπής
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ
13.12.2023 – 20.12.2026
Όλα τα μέλη που συνέθεταν τις ανωτέρω Επιτροπές, πληρούν τα κριτήρια της παραγράφου 1 του άρθρου
44 του Ν. 4449/2017, καθώς είχαν και έχουν επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η
Εταιρεία και τουλάχιστον ένα μέλος διαθέτει επαρκή γνώση στη λογιστική και ελεγκτική, δεδομένης της
επαγγελματικής τους εμπειρίας και ενασχόλησης, όπως επιβεβαιώνεται και από τα βιογραφικά
σημειώματα αυτών τα οποία είναι αναρτημένα στην ιστοσελίδα της εταιρείας
(https://www.intracom.com). Συλλογικά τα μέλη της Επιτροπής κατέχουν δεξιότητες σχετικές με τον
κλάδο δραστηριοποίησης της Εταιρείας, ενώ παράλληλα διαθέτουν αντίστοιχα ακαδημαϊκά προσόντα και
επαρκή γνώση στην ελεγκτική και τη λογιστική καθώς και πολυετή εμπειρία σε τομείς Εταιρικής
Διακυβέρνησης και Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, κατά τις συνεδριάσεις της 03/01/2023 και 13/12/2023, όρισε ως
πρόεδρό της τον κ. Ιωάννη Κ. Τσούμα, ο οποίος διαπιστώθηκε ότι είναι ο πλέον κατάλληλος για την εν
λόγω θέση, καθώς πληροί τις προϋποθέσεις της νομοθεσίας περί ανεξαρτησίας και αφετέρου βάσει των
επαρκών γνώσεων που διαθέτει τόσο στον τομέα που δραστηριοποιείται η εταιρεία όσο και στον τομέα της
ελεγκτικής και λογιστικής.
4. Συνεδριάσεις και λειτουργία της Επιτροπής
Η Επιτροπή Ελέγχου συνεδριάζει όσες φορές κρίνεται αναγκαίο, τουλάχιστον όμως τέσσερις φορές το
χρόνο μετά από πρόσκληση του Προέδρου της. Για την υλοποίηση του έργου της, η Επιτροπή Ελέγχου
συνεδριάζει για να σχεδιάσει και να καθορίσει το ετήσιο πλάνο για την συχνότητα και τον χρόνο των
συνεδριάσεων του ημερολογιακού έτους, έτσι ώστε να καλύπτει τα πεδία ελέγχου και τα συστήματα που
άπτονται των αρμοδιοτήτων της.
Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής, εκτός των μελών και της γραμματέως της, καλούνται να συμμετάσχουν
κατά την κρίση και την ευχέρεια της Επιτροπής και ανάλογα με το σκοπό και την ημερήσια διάταξή της, ο
Οικονομικός Διευθυντής της Εταιρείας, ο Επικεφαλής Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, άλλα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου, ο Ορκωτός Ελεγκτής και κάθε στέλεχος εντός ή εκτός Εταιρείας δύναται να
συνδράμει στην ενημέρωση της Επιτροπής.
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023 (01/01/2023 - 31/12/2023), η Επιτροπή πραγματοποίησε συνολικά
έντεκα (11) συνεδριάσεις με τη συμμετοχή όλων των μελών της και όλες οι αποφάσεις της ελήφθησαν
ομόφωνα. Κατά τη διάρκεια κάθε συνεδρίασης, ολοκληρώθηκε η εξέταση και η διευθέτηση όλων των
θεμάτων της ημερήσιας διάταξης, αφού προηγουμένως είχαν διανεμηθεί τα απαιτούμενα πληροφοριακά
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
64
έγγραφα και είχαν συμμετάσχει, στις περιπτώσεις που κρίθηκε απαραίτητο και λοιπά στελέχη της
Διοίκησης, πέραν των μελών της, χωρίς δικαίωμα ψήφου και οι τακτικοί ορκωτοί ελεγκτές.
Κατά τις προγραμματισμένες συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Πρόεδρος της Επιτροπής
Ελέγχου ενημερώνει τα μέλη του Δ.Σ, για τα αποτελέσματα εργασιών της Επιτροπής.
5. Δραστηριότητες της Επιτροπής κατά τη χρήση 2023
Η Επιτροπή Ελέγχου κατά τις συνεδριάσεις της, ασχολήθηκε με θέματα αρμοδιότητάς της και
συγκεκριμένα:
Α. Διαδικασία Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης – Υποχρεωτικός Εξωτερικός Έλεγχος
Θέμα
Δραστηριότητα
Σχεδιασμός Τακτικού
Ελέγχου Εταιρικών και
Ενοποιημένων
Καταστάσεων
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε από τον Τακτικό Ορκωτό Ελεγκτή
Λογιστή (Ο.Ε.Λ.) για το ελεγκτικό πρόγραμμα, το πρόγραμμα
επικοινωνίας των ορκωτών ελεγκτών με την Επιτροπή σε σχέση με το
χρονοδιάγραμμα του τακτικού ελέγχου και την ανάλυση της ελεγκτικής
προσέγγισης για τον υποχρεωτικό ετήσιο έλεγχο των οικονομικών
καταστάσεων χρήσης 2022.
Έλεγχος Ετήσιων
Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων –
Σημαντικότερα θέματα
ελέγχου
Η Επιτροπή παρακολούθησε τον έλεγχο των ετήσιων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας για τη χρήση που
έληξε στις 31.12.2022 από τους ορκωτούς ελεγκτές.
Η Επιτροπή Ελέγχου επισκόπησε την τελική Έκθεση Ελέγχου και τη
Συμπληρωματική Έκθεση των Ορκωτών Ελεγκτών επί της Ετήσιας
Οικονομικής Έκθεσης για τη χρήση 2022 και ενημερώθηκε από τον
Ορκωτό Ελεγκτή επί των σημαντικότερων θεμάτων του ελέγχου, όπως
o έλεγχος απομείωσης Υπεραξίας & Επενδύσεων και η πώληση των
θυγατρικών Intrakat και Intracom Defense.
Πραγματοποίησε συνάντηση με τους Ορκωτούς Ελεγκτές, χωρίς την
παρουσία μελών της Διοίκησης της εταιρείας και ενημερώθηκε για τη
συνεργασία των Ορκωτών Ελεγκτών με τη Διοίκηση στα θέματα
χρηματοοικονομικού ελέγχου.
H Επιτροπή Ελέγχου εξέτασε το σύνολο των υπηρεσιών από τους
Ορκωτούς Ελεγκτές και επιβεβαίωσε ότι δεν έχουν παρασχεθεί άλλες
υπηρεσίες πέραν των υποχρεωτικών στα πλαίσια των λογιστικών,
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
65
φορολογικών και λοιπών ελέγχων,
Τέθηκε υπόψη της Επιτροπής Ελέγχου η Δήλωση Ανεξαρτησίας του
Τακτικού Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή της Εταιρείας, διαπιστώθηκε πως
δεν προέκυψαν θέματα ανεξαρτησίας των Ορκωτών Ελεγκτών, ενώ
επιβεβαιώθηκε από την Επιτροπή η ανεξαρτησία και η
αντικειμενικότητα και η αποτελεσματικότητα της διαδικασίας ελέγχου,
με βάση τις επαγγελματικές και κανονιστικές απαιτήσεις στην Ελλάδα.
Έκθεση της Επιτροπής
Ελέγχου προς το
Διοικητικό Συμβούλιο
επί των
Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων 2022
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε την 28/4/2023 το Διοικητικό
Συμβούλιο για τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου και
εισηγήθηκε προς το ΔΣ την έγκριση των ετήσιων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων σε ατομική και ενοποιημένη βάση.
Ορισμός Τακτικού
Ορκωτού Ελεγκτή
Η Επιτροπή Ελέγχου την 24/5/2023 εισηγήθηκε για τον ορισμό, από
την Γενική Συνέλευση, της Ελεγκτικής Εταιρείας Grant Thornton
Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών και Συμβούλων Επιχειρήσεων
για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων χρήσης 2023, την επισκόπηση των εξαμηνιαίων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας της 30.06.2023 και
την έκδοση του ετήσιου φορολογικού πιστοποιητικού της ίδιας χρήσης.
Η Επιτροπή παρακολούθησε τη συμμόρφωση του ορκωτού ελεγκτή με
τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014, όπως εκάστοτε
ισχύουν, καθώς και με τις λοιπές σχετικές κανονιστικές απαιτήσεις,
αναφορικά με το ύψος του συνόλου των αμοιβών που καταβάλλει η
Εταιρεία σε αυτόν σε σχέση με το σύνολο των εσόδων του ορκωτού
ελεγκτή ή του συνόλου των εσόδων του από ελεγκτικές και μη
ελεγκτικές υπηρεσίες, ώστε να μην τίθεται σε αμφισβήτηση η
ανεξαρτησία και αντικειμενικότητα του ορκωτού ελεγκτή εξαιτίας του
μεγέθους των παρεχόμενων υπηρεσιών προς την Εταιρεία.
Έλεγχος των
ενδιάμεσων
χρηματοοικονομικών
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε από τους Ορκωτούς Ελεγκτές για τις
ενδιάμεσες εξαμηνιαίες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του α΄
εξαμήνου 2023, τις οποίες επισκόπησε και την 28/9/2023 εισηγήθηκε
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
66
καταστάσεων
την έγκριση τους στο Διοικητικό Συμβούλιο. Στο πλαίσιο της
ενημέρωσης από τους Ορκωτούς Ελεγκτές πραγματοποιήθηκε
συζήτηση χωρίς την παρουσία στελεχών της Διοίκησης.
Β. Διαδικασίες Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου
Θέμα
Δραστηριότητα
Αξιολόγηση
Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε για τα αποτελέσματα της
Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, από την
εταιρεία Grant Thornton, η οποία και διενήργησε το συγκεκριμένο
έλεγχο, στα πλαίσια των διατάξεων της περ. ι της παρ. 3 και της παρ.
4 του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020 και της Απόφαση 1/891/30.09.2020
του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Από την εν λόγω αξιολόγηση προέκυψε το συμπέρασμα πως δεν
εντοπίστηκαν ουσιώδεις αδυναμίες στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
της Εταιρείας, σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο.
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημέρωσε την 28/4/2023 το Διοικητικό Συμβούλιο
για τα συμπεράσματα της Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου.
Πλάνο ελέγχων
Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου για το έτος
2023
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε και ενέκρινε το ετήσιο πρόγραμμα
ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για το 2023, λαμβάνοντας
υπόψη, τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού
κινδύνου, καθώς και τα αποτελέσματα προηγούμενων ελέγχων.
Τριμηνιαίες Εκθέσεις
Παρακολούθησης
Δραστηριοτήτων και
Προτάσεων της
Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου για τη
βελτίωση του
Συστήματος
Εσωτερικού Ελέγχου
Η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώθηκε για τις τριμηνιαίες Εκθέσεις
Εσωτερικού Ελέγχου της χρήσης 2023, καθώς και για το δ΄ τρίμηνο του
2022. Επίσης έλαβε ενημέρωση για την πορεία υλοποίησης του ετήσιου
Πλάνου Ελέγχων και ενέκρινε τις τροποποιήσεις του.
Στα πλαίσια βελτίωσης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, η
Επιτροπή Ελέγχου ενέκρινε έγγραφο Μεθοδολογίας της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου και εισηγήθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο την
επικαιροποίηση του Κανονισμού Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
67
Διορισμός νέου
Εσωτερικού Ελεγκτή
Η Επιτροπή Ελέγχου εισηγήθηκε την 26/6/2023 προς το Διοικητικό
Συμβούλιο, τον διορισμό του νέου Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρείας κ.
Αβραάμ Κορώνη, ο οποίος ανέλαβε καθήκοντα την 01/09/2023,
αντικαθιστώντας τον κ. Γεώργιο Θεοδοσίου.
Ετήσια αξιολόγηση
Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου
Η ετήσια αξιολόγηση της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για το έτος
2023 ολοκληρώθηκε εντός του Q1/2024.
Κατόπιν υποδείξεων της Επιτροπής Ελέγχου, παρακολουθείται και
επιβλέπεται η διαδικασία τακτοποίησης τυχόν ευρημάτων, σύμφωνα με
το ορισθέν από τις αρμόδιες Μονάδες της Εταιρείας χρονοδιάγραμμα.
Η Επιτροπή Ελέγχου δεν εντόπισε οποιαδήποτε αδυναμία η οποία να
επηρεάζει ουσιωδώς τη λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου,
ενώ γενικά αξιολογεί ως θετικό το έργο που επιτελείται από τον
Εσωτερικό Έλεγχο της Εταιρείας.
Απολογισμός
Δραστηριοτήτων
Εσωτερικού Ελέγχου
2023
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου υπέβαλε και παρουσίασε εντός του
Q1/2024 στην Επιτροπή, απολογιστική έκθεση των δραστηριοτήτων της
για το έτος 2023, ενημερώνοντας για τα αποτελέσματα και το βαθμό
υλοποίησης των πλάνου ελέγχων, καθώς και των λοιπών
υποστηρικτικών εργασιών θεσμικής και λειτουργικής ενίσχυσης της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου.
Γ. Λοιπά σημαντικά θέματα
Θέμα
Δραστηριότητα
Αξιολόγηση
Συστήματος Εταιρικής
Διακυβέρνησης
Στα πλαίσια των διατάξεων του του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020 και
του ισχύοντος κανονιστικού πλαισίου, η Επιτροπή Ελέγχου αξιολόγησε
και ενέκρινε την επιλογή της ελεγκτικής εταιρείας Grant Thornton ως
σύμβουλο για την παροχή υπηρεσιών αξιολόγησης του Συστήματος
Εταιρικής Διακυβέρνησης, κρίνοντας ότι δεν αποτελεί απειλή για την
ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα του Ορκωτού Ελεγκτή.
Έκθεσης Πεπραγμένων
της Επιτροπής για τη
χρήση 2022
Η Επιτροπή Ελέγχου συνέταξε και ενέκρινε την Ετήσια Έκθεση
Πεπραγμένων της Επιτροπής ελέγχου για το έτος 2022
Πλάνο Ενεργειών
Η Επιτροπή Ελέγχου καθόρισε και ενέκρινε το πλαίσιο του
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
68
Επιτροπής Ελέγχου
προγράμματος των τακτικών συνεδριάσεών της για τη χρήση
01.01.2023 – 31.12.2023
Παροχή Μη
Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Η Επιτροπή Ελέγχου αξιολόγησε τις προσφορές/προτάσεις παροχής μη
ελεγκτικών υπηρεσιών, ως προς την ανεξαρτησία και την
καταλληλότητα των εξωτερικών συνεργατών. Τα έργα για τα οποία
αξιολογήθηκαν οι προτάσεις, αφορούσαν στην παροχή υπηρεσιών
δέουσας επιμέλειας, καθώς και σε συμβουλευτικές και εκπαιδευτικές
υπηρεσίες.
Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης καθορίζεται από τη Διοίκηση της Εταιρίας η οποία δεσμεύεται:
• για τη συνεχή ανάπτυξη της Εταιρίας, τη δημιουργία οικονομικής αξίας για τους μετόχους και τα
ενδιαφερόμενα μέρη,
• για τη διασφάλιση της επιχειρηματικής ηθικής,
• για την παροχή προϊόντων και υπηρεσιών, με μέριμνα σχετικά με τις περιβαλλοντικές ή/και κοινωνικές
επιδράσεις,
• για την ενίσχυση της καινοτομίας,
• για τη συστηματική παρακολούθηση του περιβαλλοντικού αποτυπώματός της.
Η INTRACOM HOLDINGS έχει ενσωματώνει ESG κριτήρια στο μητρώο κινδύνων που εξετάζει, και
ενσωματώνει σταδιακά ESG κριτήρια στη στρατηγική της, στοχεύοντας σε βιώσιμη ανάπτυξη και
αποτελεσματική διαχείριση των νέων παγκόσμιων επιχειρηματικών προκλήσεων.
Ο Όμιλος αναμένεται εντός του Ιουλίου 2024 να δημοσιεύσει την νέα του Έκθεση Εταιρικής Υπευθυνότητας
και Βιώσιμης Ανάπτυξης, με έτος αναφοράς το 2023, για πρώτη φορά με τη νέα δομή του. Η Έκθεση
καλύπτει τις δραστηριότητες του Ομίλου INTRACOM HOLDINGS, όπως αυτές εκφράζονται από τις πολιτικές
και επιδόσεις του, μέσω της μητρικής εταιρείας αλλά και των βασικών θυγατρικών του, INTRACOM
PROPERTIES και ΚΛΜ.
Η προσέγγιση του Ομίλου στα θέματα ESG βασίζεται στα πρότυπα του Global Reporting Initiative (GRI) για
την έκδοση εκθέσεων ESG και πιο συγκεκριμένα στην έκδοση Universal Standards και στα πρότυπα του
Sustainability Accounting Standards Board (SASB) που αφορούν τους επιχειρηματικούς κλάδους των
εταιρειών του Ομίλου.
Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συστάθηκε με γνώμονα την υποστήριξη του Διοικητικού
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
69
Συμβουλίου για τον καθορισμό της Πολιτικής Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των
βασικών ανώτατων στελεχών και την εξασφάλιση αποτελεσματικής διοίκησης της Εταιρείας με εντοπισμό,
παρουσίαση και υπόδειξη των κατάλληλων υποψήφιων προσώπων για την πλήρωση θέσεων του
Διοικητικού Συμβουλίου. Περαιτέρω συμμετέχει στη Διαδικασία Αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συγκροτείται από τρία (3) τουλάχιστον μέλη που ορίζονται από
το Διοικητικό Συμβούλιο και αποτελείται είτε από Μη Εκτελεστικά Μέλη και στην πλειονότητά τους
Ανεξάρτητα από την Εταιρεία, κατά την έννοια των διατάξεων του Ν. 4706/2020, είτε μόνο από
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη και συνεδριάζει τουλάχιστον δύο (2) φορές σε ετήσια βάση και έκτακτα,
όποτε θεωρείται σκόπιμο και αναγκαίο. Η θητεία των Μελών της Επιτροπής είναι ίση με τη θητεία των
Μελών του Δ.Σ..
Η σύνθεση, λειτουργία και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων περιγράφονται
στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής, ο οποίος είναι αναρτημένος στον ιστότοπο της Εταιρείας στη
διεύθυνση: https://www.intracom.com.
Όπως προβλέπεται από το άρθρο 10 του N. 4706/2020, οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και της
Επιτροπής Υποψηφιοτήτων (εφεξής «Επιτροπή»), έχουν ανατεθεί σε μία κοινή Επιτροπή.
Οι κύριες αρμοδιότητες της Επιτροπής είναι οι ακόλουθες :
1. Στο πλαίσιο συμμόρφωσης με τις προβλέψεις του άρθρου 11 του ν. 4706/2020 και των άρθρων 109 ως 112
του ν. 4548/2018 η Επιτροπή:
- διατυπώνει προτάσεις προς το Δ.Σ. αναφορικά με την πολιτική αποδοχών της Εταιρείας σύμφωνα με τις
προβλέψεις του άρθρου 110 του ν. 4548/2018,
- υποβάλλει προτάσεις στο Δ.Σ. σχετικά με τις ετήσιες αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο
εφαρμογής της εγκεκριμένης Πολιτικής Αποδοχών,
- αξιολογεί, σε περιοδική βάση, την ανάγκη επικαιροποίησης της Πολιτικής Αποδοχών της Εταιρείας
λαμβάνοντας υπόψη τις νομοθετικές εξελίξεις και τις βέλτιστες πρακτικές,
- εξετάζει και υποβάλλει προτάσεις στο Δ.Σ. αναφορικά με τα προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων
προαίρεσης αγοράς ή χορήγησης μετοχών στα μέλη του Δ.Σ. και το προσωπικό της εταιρείας,
- υποβάλλει προτεινόμενους στόχους απόδοσης σχετικά με τις τυχόν μεταβλητές αμοιβές μελών Δ.Σ. ή
στόχων συνδεδεμένων με προγράμματα χορήγησης δικαιωμάτων προαίρεσης ή μετοχών,
- μεριμνά και παρακολουθεί τη διαδικασία εκτίμησης του βαθμού με τον οποίο πληρούνται τα κριτήρια
απόδοσης των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της εγκεκριμένης πολιτικής αποδοχών
σύμφωνα με το άρθρο 111 του ν.4548/18,
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
70
- διατυπώνει προτάσεις σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας και ιδίως του
επικεφαλής της μονάδας εσωτερικού ελέγχου,
- υποβάλλει προτάσεις στο Δ.Σ. για οποιαδήποτε επιχειρησιακή πολιτική συνδεόμενη με αμοιβές.
- επισκοπεί το σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών των Μελών του Δ.Σ. και παρέχει τη γνώμη της προς το
Δ.Σ., πριν από την υποβολή της έκθεσης στη Γενική Συνέλευση σύμφωνα με το άρθρο 112 του
ν.4548/2018.
2. Στο πλαίσιο της συμμόρφωσης με το άρθρο 12 του ν. 4706/2020 στα καθήκοντα της Επιτροπής
περιλαμβάνονται τα εξής:
- μεριμνά, με την υποστήριξη του εταιρικού γραμματέα, για την ανάρτηση στο διαδικτυακό τόπο της
Εταιρείας και διατήρηση επικαιροποιημένου βιογραφικού του κάθε μέλους του Δ.Σ. κατά τη διάρκεια της
θητείας του,
- αξιολογεί σε ετήσια βάση το μέγεθος, τη σύνθεση, τα κριτήρια ανεξαρτησίας, την ισορροπίας γνώσεων και
ικανοτήτων του υφιστάμενου Δ.Σ. σύμφωνα με την Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας,
- υποβάλλει προτάσεις επί του περιεχομένου της Πολιτικής Καταλληλότητας, της Πολιτικής Εκπαίδευσης
μελών Δ.Σ. και Στελεχών και των Διαδικασιών Προσλήψεων και Αξιολόγησης Στελεχών της Εταιρείας,
- υποβάλλει προτάσεις στο Δ.Σ. για την ανάδειξη των υποψήφιων μελών του στο πλαίσιο της εγκεκριμένης
Πολιτικής Καταλληλότητας,
- διεκπεραιώνει τη διαδικασία προσδιορισμού και επιλογής υποψήφιων μελών Δ.Σ. στο πλαίσιο της
εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας,
- υποβάλλει προτάσεις στο Δ.Σ. για την αναθεώρηση της Πολιτικής Καταλληλότητας, εφόσον απαιτείται,
- αξιολογεί περιοδικά το μέγεθος και τη σύνθεση του Δ.Σ. και υποβάλλει προτάσεις προς εξέταση σχετικά με
τη βελτιστοποίηση της σύνθεσης του,
- ενημερώνει το Δ.Σ. για τα αποτελέσματα της εφαρμογής της Πολιτικής Καταλληλότητας των μελών του
Δ.Σ. και τη λήψη τυχόν μέτρων σε περίπτωση αποκλίσεων,
- εξετάζει σε τακτική βάση την ανεξαρτησία των Ανεξάρτητων μη Εκτελεστικών Μελών του Δ.Σ. της
Εταιρείας και υποβάλλει προτάσεις ως προς τις ενδεδειγμένες ενέργειες σύμφωνα με τις προβλέψεις του
άρθρου 9 του ν.4706/2020,
- μεριμνά για την αξιολόγηση των υποψηφίων με βάση την Πολιτική Καταλληλότητας και την εισήγηση στο
Δ.Σ. των υποψήφιων μελών Δ.Σ.,
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
71
- συντονίζει την διαδικασία περιοδικής αυτό-αξιολόγησης του Δ.Σ, των Επιτροπών του, των μελών του Δ.Σ.
(συλλογική), του Προέδρου του Δ.Σ. και του Διευθύνοντος Συμβούλου (ατομική),
- ενημερώνει εγκαίρως και εισηγείται προτάσεις προς το Δ.Σ. αναφορικά με το πλάνο διαδοχής για μέλη
Δ.Σ. και τα ανώτατα διοικητικά στελέχη,
- αναθέτει και παρακολουθεί το έργο των εξωτερικών συμβούλων όπως δύναται να ορίσει για την
εκπλήρωση του σκοπού της,
- μεριμνά για τη διαμόρφωση του προγράμματος εκπαίδευσης των μελών Δ.Σ., κατά την έναρξη και κατά τη
διάρκεια της θητείας τους, σύμφωνα με την Πολιτική Εκπαίδευσης μελών Δ.Σ. που ακολουθεί η Εταιρεία.
H εν ενεργεία Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας, σύμφωνα με την από 03.01.2023
απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, αποτελείται από :
- την κα Αδαμαντίνη Λάζαρη του Κωνσταντίνου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., η οποία στην από
11.01.2023 Συνεδρίαση συγκρότησης σε σώμα της Επιτροπής, ορίστηκε Πρόεδρος αυτής
- την κα Διονυσία Ξηρόκωστα του Δημητρίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., και
- τον κ. Ιωάννη Τσούμα του Κωνσταντίνου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Συνεδριάσεις - πεπραγμένα
Κατά την άσκηση των καθηκόντων της το 2023, η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων
πραγματοποίησε συνολικά πέντε (5) συνεδριάσεις με την ακόλουθη θεματολογία :
Θέματα Διακυβέρνησης
- Συγκρότηση σε σώμα της νέας τριμελούς Επιτροπής τα Μέλη της οποίας ορίστηκαν με την από 03.01.2023
απόφαση Δ.Σ.
- Κατάρτιση ετήσιου πλάνου συνεδριάσεων της Επιτροπής για το 2023
- Διεξαγωγή της αυτοαξιολόγησης του Δ.Σ. της Εταιρείας και των Επιτροπών του για το έτος 2022 και
επισκόπηση των αποτελεσμάτων αυτής
- Διαμόρφωση του πλάνου διαδοχής των ανώτατων διοικητικών στελεχών της Εταιρείας σύμφωνα με την
υπ΄ αριθμ. 2.3.7. Ειδική Πρακτική του υιοθετηθέντος από την Εταιρεία, Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής
Διακυβέρνησης 2021
- Επισκόπηση του Κανονισμού Λειτουργίας της Επιτροπής και υποβολή εισήγησης προς το Δ.Σ. για την
αναθεώρησή του
- Ετήσια επανεξέταση της πλήρωσης των, κατ΄άρθρο 9 παρ. 1 και 2 του Ν. 4706/2020, προϋποθέσεων για
το χαρακτηρισμό Μελών του Δ.Σ., ως ανεξάρτητων
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
72
- Υποβολή εισήγησης προς το Δ.Σ. της Εταιρείας για την εκλογή νέας Επιτροπής Ελέγχου λόγω
υποβληθείσας παραίτησης Μέλους αυτής
Θέματα Αποδοχών
- Επισκόπηση και υποβολή θετικής εισήγησης στο Δ.Σ. επί της Έκθεσης Αποδοχών χρήσης 2022, η οποία
υποβλήθηκε προς έγκριση στην Τ.Γ.Σ. της 15
ης
Ιουνίου 2023
- Επισκόπηση της Πολιτικής Αποδοχών και υποβολή εισήγησης προς το Δ.Σ. για την τροποποίησή της
- Υποβολή εισήγησης προς το Δ.Σ. της Εταιρείας σχετικά με τις αμοιβές και αποζημιώσεις των Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση 2022, τις αμοιβές και αποζημιώσεις των Μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική χρήση 2023 καθώς και για το χρονικό διάστημα έως την επόμενη
Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας
Ετήσια Επανεξέταση από το Διοικητικό Συμβούλιο της πλήρωσης των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας
των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του
Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της και της εφαρμογής των
διατάξεων του αρ. 9 του Ν. 4706/2020 προέβη σε επανέλεγχο της πλήρωσης των κριτηρίων ανεξαρτησίας
των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κατά τη συνεδρίασή της την
21.03.2024 και διακρίβωσε την πλήρωση των προϋποθέσεων, των κριτηρίων και των παραγόντων
ανεξαρτησίας, του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, παραθέτοντας τις σχετικές εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο
3. - Βιογραφικά σημειώματα των Μελών του ισχύοντος Διοικητικού Συμβουλίου, ανώτατων
διευθυντικών στελεχών και εταιρικού γραμματέα
Σωκράτης Κόκκαλης – Ιδρυτής, Πρόεδρος Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
Ιδρυτής και βασικός μέτοχος του Ομίλου Intracom, καθώς και σημαίνον μέλος της ελληνικής
επιχειρηματικής κοινότητας κατά τα τελευταία 40 χρόνια, ο Σωκράτης Κόκκαλης οραματίστηκε το 1977 τη
δημιουργία ενός κέντρου υψηλής τεχνολογίας στην Ελλάδα. Διπλωματούχος Φυσικών Επιστημών και
Ηλεκτρονικής και ενεργός χορηγός κορυφαίων εκπαιδευτικών, πολιτιστικών, αθλητικών και
επιχειρηματικών εκδηλώσεων στη ΝΑ Ευρώπη, συνέστησε το Πρόγραμμα Κόκκαλη στη σχολή Kennedy
School of Government του Πανεπιστημίου Harvard και το 1997 ανακηρύχθηκε σε John Harvard Fellow. Το
1998 δημιούργησε το Ίδρυμα Κόκκαλη, ένα μη κερδοσκοπικό οργανισμό που δραστηριοποιείται σε θέματα
εκπαίδευσης και περιφερειακής ανάπτυξης. Χειρίζεται με ευχέρεια την αγγλική, γερμανική και ρωσική
γλώσσα, ομιλεί ρουμανικά, ιταλικά και βουλγαρικά και έχει γνώση σερβικών και γαλλικών. Διετέλεσε
επίσης επί σειρά ετών πρόεδρος και κύριος μέτοχος του Ολυμπιακού, της κορυφαίας ελληνικής ομάδας
ποδοσφαίρου.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
73
Δρ. Δημήτριος Κλώνης – Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Εκτελεστικό Μέλος
Πτυχιούχος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών και Διδάκτωρ Οικονομικών Επιστημών (M.Sc & Ph.D.
in Economics) του Πανεπιστημίου του Λονδίνου. Έχει τιμηθεί με εκπαιδευτικά βραβεία και υποτροφίες από
το Ίδρυμα Κρατικών Υποτροφιών (Ι.Κ.Υ.), την Τράπεζα της Ελλάδος και το Κοινωφελές Ίδρυμα
“Αλέξανδρος Σ. Ωνάσης”. Εργάσθηκε ως Οικονομολόγος στη Διεύθυνση Οικονομικών Μελετών της
Τράπεζας της Ελλάδος έως το Μάρτιο 1994 και ως καθηγητής στο Οικονομικό Τμήμα του Deree College
(1987-1997). Διετέλεσε μέλος του Συμβουλίου Οικονομικών Εμπειρογνωμόνων του Δήμου Αθηναίων (1990-
1992).
O κ. Κλώνης εντάχθηκε στον Όμιλο INTRACOM το 1994 και συμμετέχει στο Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρίας από το 1995. Έχει διατελέσει Γενικός Διευθυντής (1994-2004), Εντεταλμένος Γενικός Διευθυντής
αναλαμβάνοντας το Εταιρικό Κέντρο (Ιανουάριος 2005-2006), Εντεταλμένος Σύμβουλος
Χρηματοοικονομικής Διοίκησης Ομίλου (2006-2011) καθώς και Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και Αναπληρωτής
Διευθύνων Σύμβουλος (2011-2013).
Από τον Ιανουάριο 2014 μέχρι τον Δεκέμβριο 2018 κατείχε τη θέση του Προέδρου του Δ.Σ. όλων των
εταιριών του Ομίλου INTRACOM HOLDINGS (INTRACOM HOLDINGS, INTRASOFT INTERNATIONAL, INTRAKAT,
INTRACOM DEFENSE ELECTRONICS/IDE, HELLAS ONLINE) και παράλληλα συμμετείχε στο Δ.Σ. της INTRALOT
(1995-2020). Από τον Ιούλιο 2016 έως τον Δεκέμβριο 2018 ήταν επιπλέον και ο Διευθύνων Σύμβουλος της
INTRACOM HOLDINGS. Από τον Δεκέμβριο 2018, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος της
INTRACOM HOLDINGS έως και τον Δεκέμβριο 2022.
Με την επιτυχή ολοκλήρωση του μετασχηματισμού της INTRACOM σε επενδυτική πλέον Εταιρεία, από τον
Ιανουάριο 2023, ο κ. Κλώνης είναι Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. της INTRACOM HOLDINGS και Πρόεδρος του Δ.Σ.
της νεοσυσταθείσας INTRACOM PROPERTIES, παραμένοντας Πρόεδρος του Δ.Σ. της εταιρίας ΚΕΚΡΟΨ Α.Ε.
από το 1999.
Κωνσταντίνος Κόκκαλης – Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος
Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της Intracom Ventures από το Δεκέμβριο του 2022 και Πρόεδρος Δ.Σ.
της Intracom Aviation από το Φεβρουάριο 2023. Διετέλεσε επίσης Μέλος Δ.Σ της IDE μέχρι τον Ιούνιο 2023,
Αντιπρόεδρος Δ.Σ. της Intradevelopment μέχρι το Μάιο 2023, Πρόεδρος του Δ.Σ. της Intrasoft
International μέχρι τον Οκτώβριο του 2021, οπότε και ολοκληρώθηκε η εξαγορά της από τον Όμιλο
Netcompany Δανίας, καθώς και Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. της Intrakat μέχρι τον Ιούλιο του 2021, Διευθύνων
Σύμβουλος της Intracom Holdings μέχρι τον Ιούλιο του 2016 και προηγουμένως ως Αναπληρωτής
Διευθύνων Σύμβουλος και Στέλεχος Επιχειρηματικής Ανάπτυξης της εταιρείας. Πριν ενταχθεί στην Intracom
Holdings, διετέλεσε Διευθυντής Εταιρικής Στρατηγικής, Αναπληρωτής Εκτελεστικός Διευθυντής και στη
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
74
συνέχεια Διευθύνων Σύμβουλος της Hellas Online, μέχρι το Νοέμβριο του 2014, όταν η εταιρεία
εξαγοράστηκε από τη Vodafone Ελλάδας. Από το 2014 διετέλεσε εκλεγμένο Μέλος στο Δ.Σ. του Ελληνικού
Συνδέσμου Επιχειρήσεων (ΣΕΒ) καθώς και Πρόεδρος της Επιτροπής Καινοτομίας του ΣΕΒ έως το 2022.
Κατέχει πτυχίο (BSc) Διεθνών Σχέσεων και Οικονομικών από το Πανεπιστήμιο της Βοστώνης, καθώς και
Executive Graduate Diploma οικονομικών σπουδών από το Πανεπιστήμιο Κολούμπια.
Δημήτριος Θεοδωρίδης – Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος του
Διοικητικού Συμβουλίου της INTRALOT. Προηγουμένως διετέλεσε Εκτελεστικό Μέλος στο Διοικητικό
Συμβούλιο της INTRAKAT, καθώς επίσης και Πρόεδρος στο Διοικητικό Συμβούλιο της INTRADEVELOPMENT,
και έχει εργαστεί στη Διεύθυνση Ανάπτυξης Αγορών του Ομίλου INTRALOT. Έχει διατελέσει επίσης,
Αθλητικός Διευθυντής της ΠΑΕ Ολυμπιακός.
Απόφοιτος του Κολλεγίου Αθηνών, σπούδασε Οικονομικά στο Πανεπιστήμιο Tufts της Βοστώνης.
Ιωάννης Παπαβασιλείου – Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Διαθέτει περισσότερα από 22 χρόνια επαγγελματικής εμπειρίας, είναι ο Ιδρυτής της KPC FINANCE, η οποία
εξειδικεύεται στην παροχή υπηρεσιών σε ένα ευρύ φάσμα του χρηματοοικονομικού τομέα, με εντυπωσιακό
χαρτοφυλάκιο επιτυχημένων έργων στη χρηματοοικονομική διαχείριση, στην υλοποίηση πλάνων
ανάπτυξης – κερδοφορίας και σύνθετων εταιρικών αναδιαρθρώσεων. Από το 2021, συμμετέχει στο
Διοικητικό Συμβούλιο του Ομίλου Real Consulting, για τον οποίο τελεί ως σύμβουλος από το 2011.
Επιπλέον, έχει διατελέσει ως CFO μεγάλων και διεθνώς αναγνωρισμένων ομίλων/εταιρειών της Ελλάδας,
εισηγμένων στο Χ.Α., για περισσότερα από 15 έτη και έχει ηγηθεί με επιτυχία μεγάλων εξαγορών,
συγχωνεύσεων και αυξήσεων κεφαλαίων, αποκτώντας μεγάλη εμπειρία και τεχνογνωσία. Γεννήθηκε το
1976 και απέκτησε το πτυχίο του στις Οικονομικές Επιστήμες από το Πανεπιστήμιο Πατρών στην Ελλάδα.
Ιωάννης Τσούμας – Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Απόφοιτος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών, τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων (πρώην ΑΣΟΕΕ).
Διαθέτει πάνω από 35 χρόνια εμπειρίας στο χώρο των οικονομικών και όλου του φάσματος της λογιστικής
καθώς και της φορολογικής νομοθεσίας. Κατά τα χρόνια της σταδιοδρομίας του διακρίθηκε πολλές φορές
για τις ικανότητες και τις επιδόσεις του και παρακολούθησε πλήθος σεμιναρίων σε θέματα Λογιστικής,
Ελεγκτικής και Φορολογίας. Εργάστηκε αρχικά στην Grundig του Ομίλου Χατζημιχάλη από το 1980 έως το
1987 και κατόπιν στην Intracom AE όπου το 1999 ανέλαβε ως Διευθυντής Λογιστηρίου και συνέχισε από
την ίδια θέση και στην Intracom Holdings μέχρι το 2016 όπου ανέλαβε ως Διευθυντής Οικονομικών
Υπηρεσιών μέχρι και την συνταξιοδότησή του. Στον Όμιλο Intracom διετέλεσε ως στέλεχος πρώτης
γραμμής και η συμβολή του ήταν πολύτιμη και αποτελεσματική.
Αδαμαντίνη Λάζαρη - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
75
Απόφοιτος του Οικονομικού Τμήματος του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών, (πρώην ΑΣΟΕΕ), με
μεταπτυχιακούς τίτλους στις εργασιακές σχέσεις και την διοίκηση προσωπικού από το London School of
Economics καθώς επίσης στην διοίκηση των οπτικοακουστικών και των πολυμέσων από διαπανεπιστημιακό
ευρωπαϊκό πρόγραμμα. Είναι μεταξύ άλλων, σύμβουλος στο ΔΣ της αγγλικής εταιρείας Domius Capital
Advisors LLP, η οποία εξειδικεύεται σε θέματα στρατηγικής, εξαγορών και χρηματοδοτήσεων, και μέλος
της Επενδυτικής Επιτροπής του Επαγγελματικού Ταμείου Οικονομολόγων. Διαθέτει μακρά εμπειρία τόσο
στον ιδιωτικό, όσο και στον δημόσιο τομέα όπως επίσης σημαντικές γνώσεις του διεθνούς πολιτικό-
οικονομικού περιβάλλοντος καθώς και εμπειρία στις διεθνείς διαπραγματεύσεις. Στον ιδιωτικό τομέα,
εργάστηκε σε υψηλόβαθμες θέσεις κυρίως στον χρηματοπιστωτικό τομέα μεταξύ των οποίων
Υποδιοικήτρια- Εκτελεστική Αντιπρόεδρος του ΔΣ της Αγροτικής Τράπεζας, Σύμβουλος Διοίκησης στην
Εμπορική Τράπεζα. Ακόμα, συμμετείχε ως μέλος σε διοικητικά συμβούλια επιχειρήσεων και οργανισμών
(Όμιλος Χρηματιστηρίου Αθηνών, Όμιλος Σελόντα, Περσέας, Ελληνική Βιμηχανία Ζάχαρης, κα). Στο
δημόσιο τομέα, υπηρέτησε ως σύμβουλος σε σειρά θεμάτων για την κατάρτιση και εφαρμογή δημόσιων
πολιτικών. Επίσης, συμμετείχε σε διυπουργικές επιτροπές για σημαντικά οικονομικά και κοινωνικά
θέματα.
Διονυσία Ξηρόκωστα - Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Σπούδασε στη Νομική Σχολή του Πανεπιστημίου Αθηνών και είναι κάτοχος LL.M στο Ευρωπαϊκό Δίκαιο από
το University of Essex και μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών από το 1998. Είναι Σύμβουλος
Εταιρικών Υποθέσεων στις «Ελληνικές Υπεραγορές Σκλαβενίτης Α.Ε.Ε.» υπεύθυνη για ζητήματα
στρατηγικής, ρυθμιστικής συμμόρφωσης και επικοινωνίας με τις εποπτικές αρχές. Είναι Ανεξάρτητο Μη
Εκτελεστικό Μέλος στην «Παγκρήτια Τράπεζα», Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος στην «Intracom
Holdings», Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος στην «Intralot», Of Counsel στη Δικηγορική Εταιρεία
«Τσιμπανούλης & Συνέταιροι». Παράλληλα ασχολείται με θέματα Εταιρικής Διακυβέρνησης και ESG.
Διετέλεσε στέλεχος, Διευθύντρια Νομικών Υπηρεσιών και εν συνεχεία Γενική Διευθύντρια για δύο πλήρεις
θητείες στην Επιτροπή Ανταγωνισμού, εκπροσωπώντας την Ελλάδα ενώπιον του ΟΟΣΑ και της Ευρωπαϊκής
Επιτροπής. Στη συνέχεια διετέλεσε Διευθύντρια Ανθρώπινου Δυναμικού στις «Ελληνικές Υπεραγορές
Σκλαβενίτης Α.Ε.Ε.» για τρία έτη.
Έχει μακρά εμπειρία στο πεδίο του ελεύθερου ανταγωνισμού, στην κανονιστική συμμόρφωση, στη δημόσια
διοίκηση και στη διοίκηση ανθρώπινου δυναμικού.
Κυριακή Κορρέ - Γραμματέας Διοικητικού Συμβουλίου
Εντάχθηκε στον Ομιλο INTRACOM το Σεπτέμβριο του 1985. Είναι απόφοιτη της Νομικής Σχολής του Εθνικού
και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών και Μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών. Aπό το 1991
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
76
έως το Σεπτέμβριο του 2009 απασχολήθηκε στην Εταιρεία ως έμμισθη δικηγόρος και υπεύθυνη
χρηματιστηριακών θεμάτων και από το 2004 ως υπεύθυνη θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης. Από το
Σεπτέμβριο του 2009 έως το τέλος του 2014, συνεργάστηκε ως έμμισθη δικηγόρος και υπεύθυνη
χρηματιστηριακών θεμάτων και θεμάτων εταιρικής διακυβέρνησης της εταιρείας του Ομίλου, «Hellas
Online». Εχει πολυετή εμπειρία στο εταιρικό δίκαιο (θέματα ανωνύμων εταιρειών και εταιρικών
μετασχηματισμών) καθώς και σε χρηματιστηριακά θέματα και θέματα κεφαλαιαγοράς. Προΐσταται της
Δ/νσης Εταιρικής Διακυβέρνησης & Χρηματιστηριακών Θεμάτων και από τις 22.10.2020 ασκεί καθήκοντα
Γραμματέος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Σπυρίδων Πετράκος, Διευθυντής Λογιστηρίου-Οικονομικών Υπηρεσιών
Εντάχθηκε στον Όμιλο ΙΝΤΡΑΚΟΜ το 1993. Έχει διατελέσει σε όλες τις θέσεις ευθύνης της Διεύθυνσης
Λογιστηρίου έως το 2016. Από τότε έως και σήμερα προΐσταται της Διεύθυνσης Λογιστηρίου -Οικονομικών
Υπηρεσιών. Είναι κάτοχος άδειας Α’ Τάξης του Ο.Ε.Ε. Οικονομικού Επιμελητηρίου Ελλάδος, πτυχιούχος
Λογιστής και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου στην Οικονομική Διοίκηση Επιχειρήσεων. Έχει διατελέσει
πιστοποιημένος εκπαιδευτής σε θέματα επαγγελματικής κατάρτισης στον τομέα της Λογιστικής και έχει
πολύχρονη εμπειρία στην κατάρτιση Οικονομικών Καταστάσεων σε θέματα I.F.R.S. και φορολογικά
θέματα.
Νικόλαος Ζάχος, Head of Legal Department
Ανέλαβε καθήκοντα Head of Legal Department της Εταιρείας τον Ιούνιο του 2023. Ξεκίνησε και συνεχίζει
την καριέρα του ως δικηγόρος ειδικευόμενος στον τομέα του αστικού και εμπορικού δικαίου. Προσέφερε
τις υπηρεσίες του ως έμμισθος δικηγόρος στην MAMIDOIL JETOIL ΑΕΕΠ από τον Απρίλιου του 2007 έως τον
Ιανουάριο του 2018 και εν συνεχεία στην CETRACORE-JETOIL ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ μέχρι
τον Απρίλιο του 2019, ότε και ανέλαβε τη Διεύθυνση των νομικών υπηρεσιών της εν λόγω εταιρείας, θέση
που διατήρησε μέχρι το Μάιο του 2023. Είναι κάτοχος πτυχίου Νομικής από το Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο
Θεσσαλονίκης.
4. Πίνακας με τις συμμετοχές των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στις εργασίες του Διοικητικού
Συμβουλίου και των Επιτροπών του κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023
(01.01.2023 - 31.12.2023)
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023 πραγματοποιήθηκαν 38 συνολικά συνεδριάσεις του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας (συμπεριλαμβανομένων των πρακτικών που εγκρίθηκαν και υπεγράφησαν δια
περιφοράς, σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρου 94 του Ν. 4548/2018 καθώς και των 2
συνεδριάσεων που πραγματοποιήθηκαν χωρίς την παρουσία των Εκτελεστικών Μελών), 11 συνεδριάσεις
της Επιτροπής Ελέγχου και 5 συνεδριάσεις της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων, στις οποίες τα
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
77
Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συμμετείχαν ως κατωτέρω :
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ Δ.Σ.
38
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
11
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ
ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
ΑΠΟΔΟΧΩΝ &
ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ
5
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ
ΣΩΚΡΑΤΗΣ Π.
ΚΟΚΚΑΛΗΣ
36/38
ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΧΡ. ΚΛΩΝΗΣ
36/38
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Σ.
ΚΟΚΚΑΛΗΣ
(Μέλος της Επιτροπής
Ελέγχου έως
21.11.2023)
35/38
10/10
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Σ.
ΘΕΟΔΩΡΙΔΗΣ
35/38
ΙΩΑΝΝΗΣ ΗΛ.
ΠΑΠΑΒΑΣΙΛΕΙΟΥ
36/38
ΙΩΑΝΝΗΣ Κ. ΤΣΟΥΜΑΣ
38/38
11/11
5/5
ΑΔΑΜΑΝΤΙΝΗ Κ.
ΛΑΖΑΡΗ
38/38
11/11
5/5
ΔΙΟΝΥΣΙΑ Δ.
ΞΗΡΟΚΩΣΤΑ
(Εκλογή ως Μέλος της
Επιτροπής Ελέγχου στις
13.12.2023)
38/38
1/1
5/5
5. Λοιπές επαγγελματικές δεσμεύσεις των Mελών του Δ.Σ.
Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν γνωστοποιήσει στην Εταιρεία τις εξής λοιπές επαγγελματικές
δεσμεύσεις τους (συμ/νων σημαντικών μη εκτελεστικών δεσμεύσεων σε εταιρείες και μη κερδοσκοπικά
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
78
ιδρύματα)
ΣΩΚΡΑΤΗΣ Π. ΚΟΚΚΑΛΗΣ -ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ, ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
ΙΝΤΡΑΛΟΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ
ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ, ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ
ΜΕΛΟΣ
Κ-GENERAL INVESTMENTS AND SYSTEMS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (Κ SYSTEMS)
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
INTRACOM TECHNOLOGIES S.a.r.l.
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
INTRACOM GROUP USA, INC
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
IΔΡΥΜΑ ΚΟΚΚΑΛΗ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΧΡ. ΚΛΩΝΗΣ - ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ., ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
ΞΕNOΔΟΧΕΙΑΚΑI – ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ - ΟΙΚΟΔΟΜΙΚΑΙ ΚΑΙ
ΛΑΤΟΜΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Ο ΚΕΚΡΟΨ A.E.
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.,
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ANΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (K.Λ.M. A.E.)
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.,
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ, ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
(INTRACOM PROPERTIES)
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
KOUFONISIA HOTEL & RESORT A.E. (πρώην ΑΦΟΙ ΣΙΜΟΥ
Α.Ε.)
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
INTRADEVELOPMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΚΑΙ
ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
INTRACOM TECHNOLOGIES S.a.r.l.
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
INTRACOM GROUP USA, INC
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Κ-GENERAL INVESTMENTS AND SYSTEMS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ (K SYSTEMS)
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
79
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
ΛΗΝΟΣ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΠΑΝΟΡΜΟΣ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ
ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Σ. ΚΟΚΚΑΛΗΣ - ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ., ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
INTRACOM VENTURES ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
INTRACOM AVIATION ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
ΠΑΝΟΡΜΟΣ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
ΛΗΝΟΣ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
INTRACOM TECHNOLOGIES S.a.r.l.
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
IΔΡΥΜΑ ΚΟΚΚΑΛΗ
ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Σ. ΘΕΟΔΩΡΙΔΗΣ – ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ., ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
INTRALOT ANΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ – ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ
ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ
ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
INTRACOM VENTURES M. Α. Ε.
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ, ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Α΄ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
80
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
(INTRACOM PROPERTIES)
ΙΔΡΥΜΑ ΚΟΚΚΑΛΗ
ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
BLUE OAK FINANCE ANΩNYMH ETAIΡEIA
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ
ΑΚΙΝΗΤΑ ΕΛΑΦΟΝΗΣΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ
SHINOUSA PROJECT M.A.E.
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ
SHINOUSA WHITE REAL ESTATE Μ.Α.Ε.
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ
SHINOUSA WHITE1 REAL ESTATE Μ.A.E.
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ
BLACK OAK CAPITAL Μ. Α. Ε.
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ
BLACK OAK INVESTMENTS PLC
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
Δ. ΝΟΜΙΚΟΥ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
D & DUCHESS HOLDINGS LTD
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
STJ REAL ESTATE LTD
ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
OTF HOLDING A.E.
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ ΗΛ. ΠΑΠΑΒΑΣΙΛΕΙΟΥ - ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
REAL CONSULTING ΠΑΡΟΧΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΩΝ ΛΥΣΕΩΝ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
KPC FINANCE ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ –
ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΚΙΝΗΤΑ, ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
(INTRACOM PROPERTIES)
Β΄ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
81
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ
ANΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (K.Λ.M. A.E.)
ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.,
ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΙΩΑΝΝΗΣ Κ. ΤΣΟΥΜΑΣ – ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
ΙΝΤΡΑΛΟΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ
ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ
ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΑΔΑΜΑΝΤΙΝΗ Κ. ΛΑΖΑΡΗ – ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
ΙΝΤΡΑΛΟΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ
ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ
ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
DOMIUS CAPITAL ADVISORS LLP
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
ΝΕΑ ΓΕΩΡΓΙΑ – ΝΕΑ ΓΕΝΙΑ ΑΜΚΕ
IΔΡΥΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ, ΜΕΛΟΣ ΓΣ,
ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΕΤΑΟ (ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΟΛΟΓΩΝ)
ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ
ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΤΟΥ ΕΤΑΟ
EΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ
ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΔΙΟΝΥΣΙΑ Δ. ΞΗΡΟΚΩΣΤΑ – ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
IΔΙΟΤΗΤΑ
ΙΝΤΡΑΛΟΤ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ - ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΑ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΥΧΕΡΩΝ
ΠΑΙΧΝΙΔΙΩΝ
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ
ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΥΠΕΡΑΓΟΡΕΣ ΣΚΛΑΒΕΝΙΤΗΣ Α.Ε.
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
82
ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΥΠΟΘΕΣΕΩΝ
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.
ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ
ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
Σημειώνεται ότι κανένα Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας δεν συμμετέχει σε Διοικητικά
Συμβούλια περισσότερων των τριών (3) εισηγμένων εταιρειών.
6. Πληροφορίες για τον αριθμό των μετοχών που κατέχει κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και
κάθε κύριο διευθυντικό στέλεχος στην Εταιρεία κατά την 31.12.2023
Στον παρακάτω Πίνακα παρουσιάζεται ο αριθμός μετοχών που κατέχουν άμεσα και έμμεσα τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και τα κύρια διευθυντικά στελέχη της κατά την 31.12.2023:
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Αριθμός Μετοχών
Σωκράτης Κόκκαλης
Πρόεδρος Δ.Σ. και
Διευθύνων Σύμβουλος,
Εκτελεστικό Μέλος
3.000.000 Κοινές Ονομαστικές μετά
δικαιώματος ψήφου μετοχές (3,588%
του μετοχικού κεφαλαίου της
Εταιρείας) άμεσα, και 21.101.440
Κοινές Ονομαστικές μετά δικαιώματος
ψήφου μετοχές, (25,241% του
μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας),
έμμεσα, μέσω του νομικού προσώπου
“CLΕARDROP HOLDINGS LIMITED”
(ελεγχόμενου κατά ποσοστό 100% από
την “Κ-GENERAL INVESTMENTS AND
SYSTEMS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ” μοναδικός
μέτοχος της οποίας είναι ο κ. Σ.
Κόκκαλης)
Δημήτριος Κλώνης
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.,
Εκτελεστικό Μέλος
3.050.000 μετοχές (τηρούνται σε
Κοινή Επενδυτική Μερίδα που διατηρεί
με συνδικαιούχο τη σύζυγό του Αργυ
Μανιάκη)
Κωνσταντίνος Κόκκαλης
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.,
Μη Εκτελεστικό Μέλος
2.146.127
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
83
Ονοματεπώνυμο
Ιδιότητα
Αριθμός Μετοχών
Δημήτριος Θεοδωρίδης
Αντιπρόεδρος Δ.Σ.
Εκτελεστικό Μέλος από
11.01.2023
4.220.582 έμμεσα δικαιώματα ψήφου
επί μετοχών της Εταιρείας μέσω των
διαδοχικά ελεγχόμενων εταιρειών
«BLACK OAK INVESTMENTS PLC»,
εταιρεία ελεγχόμενη από την «BLACK
OAK CAPITAL M.A.E.», μοναδικός
μέτοχος της οποίας είναι ο κ. Δ.
Θεοδωρίδης
Ιωάννης Παπαβασιλείου
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
0
Ιωάννης Τσούμας
Ανεξάρτητο,
Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
0
Αδαμαντίνη Λάζαρη
Ανεξάρτητο,
Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
0
Διονυσία Ξηρόκωστα
Ανεξάρτητο,
Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
0
Σπυρίδων Πετράκος
Διευθυντής Λογιστηρίου -
Οικονομικών Υπηρεσιών
304.000
Κυριακή Κορρέ
Διευθύντρια Εταιρικής
Διακυβέρνησης &
Χρηματιστηριακών Θεμάτων
90.341
Νικόλαος Ζάχος
Head of Legal
0
7. Γενική Συνέλευση των μετόχων
Σύνθεση, λειτουργία, αρμοδιότητα
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να αποφασίζει
για κάθε εταιρική υπόθεση, σύμφωνα με το Ν. 4548/2018. Στη Γενική Συνέλευση, δικαιούται να συμμετέχει
και να ψηφίζει κάθε μέτοχος, είτε αυτοπροσώπως, είτε δια νομίμως εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου,
σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα νόμιμη διαδικασία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους
απόντες ή διαφωνούντες μετόχους. Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η
διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης διευκολύνουν την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των
μετόχων, οι οποίοι ενημερώνονται για όλα τα θέματα που σχετίζονται με τη συμμετοχή τους στη Γενική
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
84
Συνέλευση, συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων ημερήσιας διάταξης και των σχετικών δικαιωμάτων τους.
Η Γενική Συνέλευση είναι το μόνο αρμόδιο όργανο να αποφασίζει για :
1. τις τροποποιήσεις του Καταστατικού. Ως τροποποιήσεις θεωρούνται και οι αυξήσεις, τακτικές ή έκτακτες,
και οι μειώσεις του κεφαλαίου,
2. την εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και ελεγκτών,
3. την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του Ν. 4548/2018 και την απαλλαγή των
ελεγκτών,
4. την έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων,
5. τη διάθεση των ετήσιων κερδών,
6. την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών, κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018,
7. την έγκριση της πολιτικής αποδοχών του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018 και της έκθεσης αποδοχών του
άρθρου 112 του Ν. 4548/2018,
8. τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της εταιρείας, και
9. το διορισμό εκκαθαριστών.
Η Γενική Συνέλευση συγκαλείται κατά τα προβλεπόμενα στο νόμο από το Διοικητικό Συμβούλιο και
συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός της περιφέρειας
της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας ή στην περιφέρεια του δήμου όπου βρίσκεται η έδρα του
Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χ.Α. τουλάχιστον μία φορά
κάθε εταιρική χρήση και το αργότερο εντός του πρώτου 10ημέρου του 9
ου
μήνα από τη λήξη αυτής. Το
Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να συγκαλέσει τη Γενική Συνέλευση των μετόχων σε έκτακτη συνεδρίαση
όταν το κρίνει σκόπιμο ή εάν το ζητήσουν μέτοχοι που εκπροσωπούν το κατά νόμο και το Καταστατικό
απαιτούμενο ποσοστό
Η Γενική Συνέλευση, με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις και εκείνες που εξομοιώνονται με αυτές,
πρέπει να καλείται είκοσι (20) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία που ορίζεται για την
συνεδρίασή της, συνυπολογιζόμενων και των μη εργάσιμων ημερών. Η ημέρα δημοσίευσης της
πρόσκλησης και η ημέρα της συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων δεν υπολογίζονται.
Η Πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη
χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους μετόχους
που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, καθώς και ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα
μπορέσουν να μετάσχουν στη Συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους, αυτοπροσώπως ή διά
αντιπροσώπου ή ενδεχομένως και εξ αποστάσεως.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
85
Επίσης, η Πρόσκληση περιλαμβάνει όσα ορίζει η παρ. 4 του άρθρου 121 του Ν. 4548/2018 και
δημοσιεύεται όπως προβλέπεται στο άρθρο 122 του Ν. 4548/2018.
Στην περίπτωση επαναληπτικής συνεδρίασης, νεότερη Πρόσκληση δεν απαιτείται εάν στην αρχική
Πρόσκληση είχε ήδη οριστεί ο τόπος και ο χρόνος αυτής, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε (5)
τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική.
Η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της ημερήσιας
διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5)
τουλάχιστον του καταβεβλημένου κεφαλαίου.
Εάν δεν επιτευχθεί η απαρτία αυτή, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκ νέου μέσα σε είκοσι (20) ημέρες
από τη χρονολογία της ματαιωθείσας συνεδρίασης ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10) τουλάχιστον
πλήρων ημερών. Στην επαναληπτική αυτή συνεδρίαση η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και
συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερησίας διάταξης, οσοδήποτε και αν είναι το
εκπροσωπούμενο σε αυτήν τμήμα του καταβεβλημένου κεφαλαίου.
Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των εκπροσωπουμένων σε
αυτή ψήφων.
Εξαιρετικά, η Γενική Συνέλευση βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της
αρχικής ημερήσιας διάταξης, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούνται το
ήμισυ (1/2) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, όταν πρόκειται για αποφάσεις που αφορούν :
α) τη μεταβολή της εθνικότητας της Εταιρείας,
β) τη μεταβολή του αντικειμένου της επιχείρησης της Εταιρείας,
γ) την επαύξηση των υποχρεώσεων των μετόχων,
δ) την τακτική αύξηση του κεφαλαίου, εκτός εάν επιβάλλεται από το νόμο ή γίνεται με κεφαλαιοποίηση
αποθεματικών,
ε) τη μείωση του κεφαλαίου, εκτός εάν γίνεται σύμφωνα με την παρ. 5 του άρθρου 21 του Ν. 4548/2018 ή
την παρ. 6 του άρθρου 49 του Ν. 4548/2018,
στ) τη μεταβολή του τρόπου διάθεσης των κερδών,
ζ) τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της εταιρείας,
η) την παροχή ή ανανέωση εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου,
σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2 του παρόντος,
θ) σε κάθε άλλη περίπτωση που ορίζεται στο Νόμο ότι η Γενική Συνέλευση αποφασίζει με αυξημένη απαρτία
και πλειοψηφία.
Στις περιπτώσεις της προηγούμενης παραγράφου, αν δεν επιτευχθεί η ως άνω προβλεπόμενη απαρτία, η
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
86
Γενική Συνέλευση προσκαλείται και συνέρχεται εκ νέου μέσα σε 20 ημέρες από τη χρονολογία της
ματαιωθείσας συνεδρίασης, ύστερα από πρόσκληση προ δέκα (10) ημερών, βρίσκεται δε σε απαρτία και
συνεδριάζει έγκυρα επί των θεμάτων της αρχικής ημερήσιας διάταξης όταν παρίστανται ή
αντιπροσωπεύονται σε αυτήν μέτοχοι εκπροσωπούντες το ένα πέμπτο (1/5) τουλάχιστον του
καταβεβλημένου κεφαλαίου. Νεότερη Πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική Πρόσκληση είχε ήδη
οριστεί ο τόπος και ο χρόνος της επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν πέντε
(5) τουλάχιστον ημέρες ανάμεσα στη ματαιωθείσα συνεδρίαση και την επαναληπτική. Όλες οι αποφάσεις
επί των ως άνω θεμάτων λαμβάνονται με πλειοψηφία των δύο τρίτων (2/3) των ψήφων που
εκπροσωπούνται στη Συνέλευση.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, ο Διευθύνων Σύμβουλος, ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου, ο
Εσωτερικός Ελεγκτής της Εταιρείας αλλά και οι εξωτερικοί ελεγκτές παρίστανται στη Γενική Συνέλευση
των μετόχων, προκειμένου να παρέχουν πληροφόρηση και ενημέρωση επί θεμάτων που τίθενται προς
συζήτηση και επί ερωτήσεων ή διευκρινίσεων που ζητούν οι μέτοχοι.
Δικαιώματα συμμετοχής και ψήφου
Στη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας δικαιούται να συμμετάσχει και να ψηφίζει το πρόσωπο που έχει τη
μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της 5ης ημέρας από την ημέρα της αρχικής συνεδρίασης της Γενικής
Συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ
αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή η επαναληπτική
συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερες από τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό
δεν συμβαίνει ή αν για την περίπτωση της επαναληπτικής γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται νέα
πρόσκληση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 130 του Ν. 4548/2018, συμμετέχει στη Γενική
Συνέλευση το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της 3ης ημέρας πριν από την ημέρα
της εξ αναβολής ή της επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης.
Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας. μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης
που λαμβάνει η Εταιρεία από το κεντρικό αποθετήριο τίτλων, εφόσον παρέχει υπηρεσίες μητρώου ή μέσω
των συμμετεχόντων και εγγεγραμμένων διαμεσολαβητών στο κεντρικό αποθετήριο τίτλων σε κάθε άλλη
περίπτωση. Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων (συμμετοχής και ψήφου) δεν προϋποθέτει τη δέσμευση
των μετοχών του δικαιούχου, ούτε την τήρηση άλλης ανάλογης διαδικασίας, η οποία περιορίζει την
δυνατότητα πώλησης και μεταβίβασης αυτών κατά το χρονικό διάστημα που μεσολαβεί ανάμεσα στην
ημερομηνία καταγραφής και στην ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης. Κατά τα λοιπά η Εταιρεία
συμμορφώνεται με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018 (άρθρα 124 και 128).
Ο μέτοχος μπορεί να συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση είτε αυτοπροσώπως, είτε μέσω αντιπροσώπου.
Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Ωστόσο, αν ο μέτοχος κατέχει μετοχές της
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
87
Εταιρείας, οι οποίες εμφανίζονται σε περισσότερους του ενός λογαριασμούς αξιών, ο περιορισμός αυτός
δεν εμποδίζει το μέτοχο να ορίζει διαφορετικούς αντιπροσώπους για τις μετοχές που εμφανίζονται στον
κάθε λογαριασμό αξιών σε σχέση με ορισμένη Γενική Συνέλευση. Η παροχή πληρεξουσιότητας είναι
ελεύθερα ανακλητή. Αντιπρόσωπος που ενεργεί για περισσοτέρους μετόχους μπορεί να ψηφίζει
διαφορετικά για κάθε μέτοχο. Έντυπο πληρεξουσιότητας για το διορισμό αντιπροσώπου είναι διαθέσιμο
στους μετόχους σε έγχαρτη μορφή στην Υπηρεσία Εξυπηρέτησης μετόχων της Εταιρείας και σε ηλεκτρονική
μορφή στον ιστότοπο της Εταιρείας στη διεύθυνση : https://www.intracom.com. Το εν λόγω έντυπο
κατατίθεται συμπληρωμένο και υπογεγραμμένο από το μέτοχο στα γραφεία της Εταιρείας ή αποστέλλεται
τηλεομοιοτυπικώς, σαράντα οκτώ (48) τουλάχιστον ώρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής
Συνέλευσης. Ο δικαιούχος οφείλει να μεριμνά για την επιβεβαίωση της επιτυχούς αποστολής των εντύπων
διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπου και της παραλαβής τους από την Εταιρεία.
Ο μέτοχος μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο για μία ή περισσότερες Γενικές Συνελεύσεις και για ορισμένο
χρόνο. Ο αντιπρόσωπος ψηφίζει, σύμφωνα με τις οδηγίες του μετόχου, αν υφίστανται. Τυχόν μη
συμμόρφωση του αντιπροσώπου με τις οδηγίες που έχει λάβει, δεν επηρεάζει το κύρος των αποφάσεων
της Γενικής Συνέλευσης, ακόμη και αν η ψήφος του αντιπροσώπου ήταν αποφασιστική για την επίτευξη
της πλειοψηφίας.
Ο αντιπρόσωπος μετόχου υποχρεούται να γνωστοποιεί στην Εταιρεία, πριν από την έναρξη της
συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης, κάθε συγκεκριμένο γεγονός, το οποίο μπορεί να είναι χρήσιμο στους
μετόχους για την αξιολόγηση του κινδύνου να εξυπηρετήσει ο αντιπρόσωπος άλλα συμφέροντα πλην των
συμφερόντων του μετόχου.
Σύγκρουση συμφερόντων είναι δυνατόν να προκύπτει ιδίως όταν ο αντιπρόσωπος:
α) είναι μέτοχος που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας ή άλλο νομικό πρόσωπο ή οντότητα που ελέγχεται
από το μέτοχο αυτόν,
β) είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή της εν γένει διοίκησης της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον
έλεγχο της Εταιρείας ή άλλου νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο ο οποίος ασκεί
τον έλεγχο της Εταιρείας,
γ) είναι υπάλληλος ή ορκωτός ελεγκτής της Εταιρείας ή μετόχου που ασκεί τον έλεγχό της, ή άλλου
νομικού προσώπου ή οντότητας που ελέγχεται από μέτοχο που ασκεί τον έλεγχο της Εταιρείας,
δ) είναι σύζυγος ή συγγενής πρώτου βαθμού με ένα από τα φυσικά πρόσωπα που αναφέρονται στις
περιπτώσεις α’ έως γ’.
Συλλογικά και ατομικά δικαιώματα μειοψηφίας
Με αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
88
Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλεί Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων, ορίζοντας ημέρα
συνεδρίασης αυτής, η οποία δεν πρέπει να απέχει περισσότερο από σαράντα πέντε (45) ημέρες από την
ημερομηνία επίδοσης της αίτησης στον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου. Η αίτηση περιέχει το
αντικείμενο της ημερήσιας διάταξης. Εάν δεν συγκληθεί Γενική Συνέλευση από το Διοικητικό Συμβούλιο
εντός είκοσι (20) ημερών από την επίδοση της σχετικής αίτησης, η σύγκληση διενεργείται από τους
αιτούντες μετόχους με δαπάνες της εταιρείας, με απόφαση του δικαστηρίου που εκδίδεται κατά τη
διαδικασία των ασφαλιστικών μέτρων. Στην απόφαση αυτή ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος της
συνεδρίασης, καθώς και η ημερήσια διάταξη.
Με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το
Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να εγγράψει στην ημερήσια διάταξη Γενικής Συνέλευσης, που έχει ήδη
συγκληθεί, πρόσθετα θέματα, εάν η σχετική αίτηση περιέλθει στο Διοικητικό Συμβούλιο δεκαπέντε (15)
τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. Τα πρόσθετα θέματα πρέπει να δημοσιεύονται ή να
γνωστοποιούνται, με ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου, κατά το άρθρο 122 του Ν. 4548/2018, επτά (7)
τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση. H αίτηση για την εγγραφή πρόσθετων θεμάτων στην
ημερήσια διάταξη συνοδεύεται από αιτιολόγηση ή από σχέδιο απόφασης προς έγκριση στη Γενική
Συνέλευση και η αναθεωρημένη ημερήσια διάταξη δημοσιοποιείται κατά τον ίδιο τρόπο όπως η
προηγούμενη ημερήσια διάταξη, δεκατρείς (13) ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης
και ταυτόχρονα τίθεται στη διάθεση των μετόχων στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας, μαζί με την
αιτιολόγηση ή το σχέδιο απόφασης που έχει υποβληθεί από τους μετόχους κατά τα προβλεπόμενα στο
άρθρο 123 του Ν. 4548/2018. Αν τα θέματα αυτά δεν δημοσιευθούν, οι αιτούντες μέτοχοι δικαιούνται να
ζητήσουν την αναβολή της Γενικής Συνέλευσης, σύμφωνα με την παράγραφο 5 του άρθρου 141 του Ν.
4548/2018 και να προβούν οι ίδιοι στη δημοσίευση, κατά τα οριζόμενα στο δεύτερο εδάφιο της παρούσας
παραγράφου, με δαπάνη της Εταιρείας.
Μέτοχοι που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου έχουν το δικαίωμα να
υποβάλλουν σχέδια αποφάσεων για θέματα που περιλαμβάνονται στην αρχική ή την τυχόν αναθεωρημένη
ημερήσια διάταξη της Γενικής Συνέλευσης. Η σχετική αίτηση πρέπει να περιέλθει στο διοικητικό συμβούλιο
επτά (7) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης, τα σχέδια δε αποφάσεων
τίθενται στη διάθεση των μετόχων κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 του άρθρου 123 του Ν.
4548/2018, έξι (6) τουλάχιστον ημέρες πριν από την ημερομηνία της Γενικής Συνέλευσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν είναι υποχρεωμένο να προβαίνει στην εγγραφή θεμάτων στην ημερήσια διάταξη
ούτε στη δημοσίευση ή γνωστοποίηση αυτών μαζί με αιτιολόγηση και σχέδια αποφάσεων που υποβάλλονται
από τους μετόχους, αν το περιεχόμενο αυτών έρχεται προφανώς σε αντίθεση με το νόμο και τα χρηστά ήθη.
Με αίτηση μετόχου ή μετόχων που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, ο
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
89
Πρόεδρος της Συνέλευσης υποχρεούται να αναβάλει μια μόνο φορά τη λήψη αποφάσεων από τη Γενική
Συνέλευση, Τακτική ή Έκτακτη, για όλα ή ορισμένα θέματα, ορίζοντας ημέρα συνέχισης της συνεδρίασης,
αυτή που ορίζεται στην αίτηση των μετόχων, η οποία όμως δεν μπορεί να απέχει περισσότερο από είκοσι
(20) ημέρες από τη χρονολογία της αναβολής. Η μετά από αναβολή Γενική Συνέλευση αποτελεί συνέχιση
της προηγούμενης και δεν απαιτείται η επανάληψη των διατυπώσεων δημοσίευσης της πρόσκλησης των
μετόχων. Στη συνέλευση αυτή μπορούν να μετάσχουν και νέοι μέτοχοι, τηρουμένων των διατυπώσεων
συμμετοχής της παραγράφου 6 του άρθρου 124 του Ν. 4548/2018.
Μετά από αίτηση οποιουδήποτε μετόχου, που υποβάλλεται στην εταιρεία πέντε (5) τουλάχιστον πλήρεις
ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, το Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική
Συνέλευση τις αιτούμενες συγκεκριμένες πληροφορίες για τις υποθέσεις της εταιρείας, στο μέτρο που
αυτές είναι σχετικές με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης. Υποχρέωση παροχής πληροφοριών δεν
υφίσταται όταν οι σχετικές πληροφορίες διατίθενται ήδη στο διαδικτυακό τόπο της εταιρείας, ιδίως με την
μορφή ερωτήσεων και απαντήσεων.
Επίσης, με αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, το
Διοικητικό Συμβούλιο υποχρεούται να ανακοινώνει στη Γενική Συνέλευση, εφόσον είναι Τακτική, τα ποσά
που, κατά την τελευταία διετία, καταβλήθηκαν σε κάθε μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου ή τους
διευθυντές της εταιρείας, καθώς και κάθε παροχή προς τα πρόσωπα αυτά από οποιαδήποτε αιτία ή
σύμβαση της εταιρείας με αυτούς. Σε όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να
αρνηθεί την παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα
πρακτικά.
Στις περιπτώσεις της παρούσας παραγράφου το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να απαντήσει ενιαία σε αιτήσεις
μετόχων με το ίδιο περιεχόμενο.
Μετά από αίτηση μετόχων, που εκπροσωπούν το ένα δέκατο (1/10) του καταβεβλημένου κεφαλαίου, η
οποία υποβάλλεται στην εταιρεία εντός της προθεσμίας της προηγούμενης παραγράφου, το Διοικητικό
Συμβούλιο υποχρεούται να παρέχει στη Γενική Συνέλευση πληροφορίες για την πορεία των εταιρικών
υποθέσεων και την περιουσιακή κατάσταση της εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να αρνηθεί την
παροχή των πληροφοριών για αποχρώντα ουσιώδη λόγο, ο οποίος αναγράφεται στα πρακτικά.
Ύστερα από αίτηση μετόχων που εκπροσωπούν το 1/20 του καταβεβλημένου κεφαλαίου, η ψηφοφορία σε
κάποιο θέμα ή θέματα της ημερήσιας διάταξης ενεργείται με φανερή ψηφοφορία.
Μέτοχοι της εταιρείας που αντιπροσωπεύουν τουλάχιστον το ένα εικοστό (1/20) του καταβεβλημένου
κεφαλαίου έχουν δικαίωμα να ζητήσουν έκτακτο έλεγχο της εταιρείας από το δικαστήριο που δικάζει κατά
τη διαδικασία της εκούσιας δικαιοδοσίας
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
90
Μέτοχοι της εταιρείας, που εκπροσωπούν το ένα πέμπτο (1/5) του καταβεβλημένου κεφαλαίου,
δικαιούνται να ζητήσουν από το δικαστήριο τον έλεγχο της εταιρείας, εφόσον από την όλη πορεία αυτής,
αλλά και με βάση συγκεκριμένες ενδείξεις καθίσταται πιστευτό ότι η διοίκηση των εταιρικών υποθέσεων
δεν ασκείται όπως επιβάλλει η χρηστή και συνετή διαχείριση.
Διαθέσιμα έγγραφα και πληροφορίες
Οι πληροφορίες του άρθρου 123 παρ. 3, 4 και 5 του Ν. 4548/2018 συμπεριλαμβανομένης της Πρόσκλησης
της Γενικής Συνέλευσης, των εντύπων που πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την άσκηση δικαιώματος ψήφου
μέσω αντιπροσώπου, των εντύπων διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπου, των σχεδίων αποφάσεων για
τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, καθώς και οι πληροφορίες σχετικά με την άσκηση των δικαιωμάτων
μειοψηφίας του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018 είναι διαθέσιμα σε έντυπη μορφή στην Εταιρεία, από όπου
οι μέτοχοι μπορούν να λαμβάνουν αντίγραφα χωρίς χρέωση. Επίσης, όλα τα ανωτέρω έγγραφα, ο
συνολικός αριθμός των υφιστάμενων μετοχών και δικαιωμάτων ψήφου είναι διαθέσιμα σε ηλεκτρονική
μορφή στον ιστότοπο της Εταιρείας στη διεύθυνση : https://www.intracom.com.
Eπικοινωνία με τους μετόχους
Η Εταιρεία αναγνωρίζει τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων των μετόχων της
προασπίζοντας κατά αυτόν τον τρόπο το εταιρικό συμφέρον. Εντός αυτού του πλαισίου και για τη
διασφάλιση παροχής ισότιμης επικοινωνίας και ισότιμης μεταχείρισης στους μετόχους της, διαθέτει τους
ακόλουθους διαύλους επικοινωνίας :
Α. Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων
Η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων, η οποία έχει την ευθύνη
της ενημέρωσης και της τήρησης του μετοχολογίου της Εταιρείας, της εξυπηρέτησης και της υποστήριξής
τους σε σχέση με την άσκηση των δικαιωμάτων τους καθώς και της έγκυρης, άμεσης ακριβούς και ισότιμης
πληροφόρησής τους.
Β. Γενική Συνέλευση των Μετόχων
Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας και δικαιούται να αποφασίζει για
κάθε εταιρική υπόθεση, σύμφωνα με τον παρόντα νόμο. Σύμφωνα με τον Νόμο 4548/2018 όπως ισχύει
σήμερα η Εταιρεία πραγματοποιεί τουλάχιστον μία φορά τον χρόνο Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Η
Εταιρεία υποστηρίζει και μεριμνά τόσο για τη συμμετοχή των μετόχων στις Συνελεύσεις, όσο και για την
ουσιαστική άσκηση των δικαιωμάτων τους.
Γ. Εταιρικός ιστότοπος
Ένα σημαντικό μέσο ενημέρωσης των επενδυτών είναι η ιστοσελίδα της Εταιρείας όπου στην ενότητα της
Ενημέρωσης των επενδυτών, οι επενδυτές μπορούν να ενημερωθούν για τη μετοχή της Εταιρείας (Μέτοχοι
- Πληροφορίες μετοχής), τις Συνελεύσεις των μετόχων, το Μετοχικό κεφάλαιο, τις Ανακοινώσεις προς το
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
91
Χ.Α., Ενημερωτικά & Πληροφοριακά Δελτία, Ημερολόγιο, Χρηματοοικονομικές πληροφορίες (Οικονομικά
αποτελέσματα, ετήσια αποτελέσματα θυγατρικών, Παρουσιάσεις).
8. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και διαχείρισης κινδύνων
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει ένα επαρκές και αποτελεσματικό Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) το οποίο
περιλαμβάνει το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών (δικλείδες ασφαλείας), Πολιτικών και
διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της διαχείρισης κινδύνων, του εσωτερικού ελέγχου και της
κανονιστικής συμμόρφωσης, που καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί
στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της.
Σε αυτό το πλαίσιο η Εταιρεία έχει θεσπίσει και εφαρμόζει μια σειρά από πολιτικές, διαδικασίες και
μηχανισμούς με σκοπό τη διασφάλιση της αποτελεσματικότητας και της αποδοτικότητας των εταιρικών
εργασιών, την αξιοπιστία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τη συμμόρφωση με τους
εφαρμοστέους νόμους και κανονισμούς καθώς επίσης υιοθετεί Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων και Σύστημα
Κανονιστικής Συμμόρφωσης που καλύπτει όλες τις δραστηριότητες της Εταιρείας.
Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Η Εταιρεία έχει συστήσει ανεξάρτητη οργανωτική Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (Μ.Ε.Ε.) εντός της
Εταιρείας, με σκοπό την παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών και υπηρεσιών διασφάλισης, εφαρμόζοντας
αντικειμενική και ανεξάρτητη κρίση. Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου έχει σχεδιαστεί έχοντας ως στόχο να
προσθέτει αξία στην Εταιρεία, να παρακολουθεί και να βελτιώνει τις λειτουργίες και τις πολιτικές της
αναφορικά με το Σ.Ε.Ε.
Η Μ.Ε.Ε. αποτελεί διακριτά την 3η γραμμή άμυνας της Εταιρείας και είναι ανεξάρτητη από τις υπόλοιπες
οργανωτικές μονάδες της (Three Lines Defense Model). Συνεργάζεται άμεσα με όλες τις οργανωτικές
μονάδες της Εταιρείας που αποτελούν την πρώτη και δεύτερη γραμμή άμυνας και έχουν παρόμοιους
σκοπούς διασφάλισης με σκοπό την αποτελεσματική και αποδοτική κάλυψη όλων των περιοχών ελεγκτικού
ενδιαφέροντος (λειτουργικών, χρηματοοικονομικών, συμμόρφωσης).
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
92
H Μ.Ε.Ε. παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί:
▪ την εφαρμογή του κανονισμού λειτουργίας και το Σ.Ε.Ε. της Εταιρείας, ιδίως ως προς την επάρκεια και την
ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της
κανονιστικής συμμόρφωσης και του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία,
▪ τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας,
▪ την καταγραφή, κριτική επισκόπηση και τον έλεγχο του Σ.Ε.Ε. της Εταιρείας,
▪ τον έλεγχο της νομιμότητας των αμοιβών και πάσης φύσεως παροχών προς τα μέλη της Διοίκησης,
αναφορικά με τις αποφάσεις των αρμοδίων οργάνων της Εταιρείας,
▪ τον έλεγχο των σχέσεων και συναλλαγών της Εταιρείας με τις συνδεδεμένες με αυτήν εταιρείες,
▪ την έγκαιρη αναγνώριση και αξιολόγηση πιθανών επιχειρησιακών κινδύνων,
▪ επιβεβαιώνει την αποτελεσματική και αποδοτική χρήση των διαθέσιμων πόρων
▪ την εφαρμογή και την τήρηση των κανονισμών της Εταιρείας, όπως αυτοί έχουν καθοριστεί από το ΔΣ
μέσω του Κανονισμού Λειτουργίας και του καταστατικού της, καθώς και της εν γένει νομοθεσίας που
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
93
αφορά την Εταιρεία και ιδιαίτερα της χρηματιστηριακής νομοθεσίας και της νομοθεσίας περί ανωνύμων
εταιριών,
▪ την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια της
Εταιρείας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου λειτουργεί βάσει του, εγκεκριμένου από το Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας, Κανονισμού λειτουργίας της που περιγράφει:
▪ την αποστολή και το εύρος εργασιών της Μονάδας,
▪ την στελέχωση και λειτουργία της,
▪ θέματα ανεξαρτησίας και δικαιοδοσίας,
▪ τις αναλυτικές αρμοδιότητες της Μονάδας και του Επικεφαλής της,
▪ τη διαδικασία αξιολόγησής της.
Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων
Η Εταιρεία εφαρμόζει Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων ως μέρος του Σ.Ε.Ε. της Εταιρείας. Το Σύστημα
Διαχείρισης Κινδύνων περιλαμβάνει τις κατάλληλες δομές, ρόλους, αρμοδιότητες, διαδικασίες και
μηχανισμούς για την έγκαιρη αναγνώριση των επιμέρους κινδύνων και την αποτελεσματική αντιμετώπισή
τους μέσα από τη λήψη κατάλληλων μέτρων σε αποδεκτό βαθμό από το Δ.Σ. της Εταιρείας.
Μέσω του Συστήματος Διαχείρισης Κινδύνων η διοίκηση της Εταιρείας συλλέγει τις πληροφορίες που
αφορούν την παρακολούθηση των κινδύνων και τροφοδοτεί τις πληροφορίες αυτές στις διαδικασίες λήψης
αποφάσεων και ενεργειών για τη βέλτιστη ανταπόκριση σε αυτούς.
Το Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων βασίζεται σε τέσσερις άξονες:
▪ Αναγνώριση των κινδύνων (risk identification)
▪ Αξιολόγηση των κινδύνων (risk assessment)
▪ Απόκριση στους ενδεχόμενους κινδύνους (risk response)
▪ Παρακολούθηση και τις αναφορές κινδύνων (risk monitoring and reporting)
Η Διαχείριση Κινδύνων είναι μια συστηματική διαδικασία για την Εταιρεία που στόχο έχει τον έγκαιρο και
αποτελεσματικό προσδιορισμό, ανάλυση, έλεγχο, διαχείριση και παρακολούθηση κάθε μορφής κινδύνου
που ενέχει η λειτουργία της Εταιρείας.
Τα αποτελέσματα της διαδικασίας αποτυπώνονται στο Μητρώο Κινδύνου και το Σχέδιο Δράσης της
Εταιρείας που εγκρίνονται από το ΔΣ. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί την εφαρμογή της
διαδικασίας καθώς και την πρόοδο υλοποίησης των ενεργειών του Σχεδίου Δράσης.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
94
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων έχει λειτουργική γραμμή αναφοράς προς το Διοικητικό Συμβούλιο και
διοικητική γραμμή αναφοράς προς τον Διευθύνοντα Σύμβουλο.
Σύστημα Κανονιστικής Συμμόρφωσης
Η Εταιρεία με στόχο την έγκαιρη, πλήρη και διαρκή συμμόρφωσή της προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό
πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της, υιοθετεί Σύστημα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και παρακολουθεί την
εφαρμογή του ώστε να υφίσταται ανά πάσα στιγμή πλήρης εικόνα για το βαθμό επίτευξης του στόχου
αυτού.
Σκοπός του Συστήματος Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι ο προσδιορισμός του πλαισίου για τον
εντοπισμό, την αντιμετώπιση, την πρόληψη και την παρακολούθηση ζητημάτων κανονιστικής
συμμόρφωσης και ο καθορισμός των δραστηριοτήτων και καθηκόντων των αρμόδιων στελεχών για την
εφαρμογή του. Κύρια αποστολή της Κανονιστικής Συμμόρφωσης είναι η θέσπιση και η εφαρμογή
κατάλληλων και επικαιροποιημένων πολιτικών και διαδικασιών για την επίτευξη της συμμόρφωσης
αξιολογώντας τη πολυπλοκότητα και τη φύση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, τόσο στο υφιστάμενο
μοντέλο λειτουργίας αλλά και κατά το σχεδιασμό νέων δραστηριοτήτων, προϊόντων, σχέσεων με τρίτους
κτλ..
To Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία του
Συστήματος Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
Το Σύστημα Κανονιστικής Συμμόρφωσης περιλαμβάνει τέσσερις βασικούς πυλώνες:
▪ Στρατηγική Συμμόρφωσης
▪ Διαχείριση Κινδύνου Συμμόρφωσης
▪ Πολιτικές και διαδικασίες Συμμόρφωσης
▪ Διαμόρφωση Κουλτούρας Συμμόρφωσης
Η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει λειτουργική γραμμή αναφοράς προς το Διοικητικό Συμβούλιο
και διοικητική γραμμή αναφοράς προς τον Διευθύνοντα Σύμβουλο.
Κώδικας Δεοντολογίας & Eπαγγελματικής Συμπεριφοράς
Στον Κώδικα Δεοντολογίας & Επαγγελματικής Συμπεριφοράς της Εταιρείας αποτυπώνεται μία σειρά
δεσμεύσεων, αρχών και αξιών δημιουργώντας ένα συνολικό πλαίσιο συμπεριφορών και ενεργειών
απέναντι σε όλους όσους επηρεάζονται - άμεσα ή έμμεσα - από τις επιχειρηματικές δραστηριότητες της
Εταιρείας. Εχει δε ως στόχο την προώθηση μια κοινής εταιρικής κουλτούρας που να ενθαρρύνει
συμπεριφορές βάσει των βέλτιστων αρχών επιχειρηματικής, ηθικής και συμπεριφοράς, των αξιών της
Εταιρείας αλλά και βάσει της ισχύουσας νομοθεσίας και του Οικουμενικού Συμφώνου του ΟΗΕ-UN Global
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
95
Pact) στους τομείς των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, των συνθηκών εργασίας, του περιβάλλοντος και της
καταπολέμησης της διαφθοράς. Παράλληλα αποτελεί αναπόσπαστο κομμάτι του Συστήματος Κανονιστικής
Συμμόρφωσης.
Για την Εταιρεία οι αρχές της ακεραιότητας, της γνώσης, της υπευθυνότητας, της δίκαιης μεταχείρισης,
της δέσμευσης έναντι στόχων, του σεβασμού και της συνεχούς βελτίωσης, που οδηγούν στην εδραίωση
εμπιστοσύνης και στην καινοτομία είναι καίριας σημασίας για την επιτυχία.
Όλοι οι εργαζόμενοι , κατανοούν αυτές τις βασικές αρχές και αξίες και τις ενσωματώνουν στον τρόπο με
τον οποίο επικοινωνούν, εργάζονται, συνεργάζονται, συμπεριφέρονται και θεμελιώνουν τις σχέσεις τους
με συναδέλφους, πελάτες και άλλα ενδιαφερόμενα μέρη.
Η τήρηση των δεσμεύσεων, αρχών και αξιών του Κώδικα αποτελεί συλλογική ευθύνη της Διοίκησης και
των εργαζομένων της Εταιρείας. Επίσης, η Εταιρεία μεριμνά ώστε οι βασικοί συναλλασσόμενοι και
συνεργάτες της (προμηθευτές, πελάτες κτλ.) και γενικότερα όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη (“stakeholders”),
να τηρούν και να εφαρμόζουν όμοια πρότυπα και κανόνες δεοντολογίας και ηθικής συμπεριφοράς.
Πολιτική Αναφοράς δυσλειτουργιών (whistleblowing)
Η Πολιτική Αναφοράς Δυσλειτουργιών (whistleblowing), καθορίζει τις βασικές αρχές της Εταιρείας
αναφορικά με την υποβολή, συλλογή και διαχείριση αναφορών, συμβάλλοντας στην επίτευξη της
διαφάνειας και της τήρησης υψηλού επιπέδου επιχειρηματικής ηθικής.
Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία ενθαρρύνει τους εργαζομένους να αναφέρουν οποιοδήποτε περιστατικό
εντοπίσουν και κρίνουν ότι αντίκειται του Κώδικα Δεοντολογίας της Εταιρείας.
Η Εταιρεία μεριμνά για την καθιέρωση μηχανισμών διαχείρισης καταγγελιών και διαύλων επικοινωνίας,
ώστε το προσωπικό στο σύνολό του να μπορεί να αναφέρει έγκυρα στοιχεία και ισχυρισμούς αναφορικά με
αυτές.
Σκοπός της παρούσας πολιτικής είναι η ίδρυση ενός συστήματος εσωτερικής και εξωτερικής αναφοράς
παραβιάσεων και η διασφάλιση ενός ολοκληρωμένου πλαισίου προστασίας των προσώπων που
αναφέρουν παραβιάσεις, σύμφωνα με την Οδηγία (ΕΕ) 2019/1937 και το νόμο 4990/2022, καθώς και η
οργάνωση της διαδικασίας υποβολής, παραλαβής και παρακολούθησης των αναφορών και κυρώσεων που
επιβάλλονται σε περίπτωση παραβίασης της παρούσας.
Οι διατάξεις της εν λόγω Πολιτικής εφαρμόζονται για την προστασία προσώπων που αναφέρουν ή
αποκαλύπτουν:
• Παραβάσεις που τίθενται ενάντια στο νομοθετικό πλαίσιο ή στον Κώδικα Δεοντολογίας της Εταιρείας
• Ενέργειες που είναι δυνατόν να θέσουν σε κίνδυνο την ασφάλεια και την υγεία των εργαζομένων
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
96
• Παραβάσεις νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, δωροδοκίας, οικονομική απάτη,
κλοπή, αποκάλυψη εμπιστευτικών πληροφοριών, απάτη, σε θέματα λογιστικά και ελέγχου,
• Κάθε είδους παρενόχληση στην εργασία (π.χ. σεξουαλική), ανάρμοστη συμπεριφορά, φαινόμενα διάκρισης
• Εκφοβισμό, διακριτική μεταχείριση, απειλή, εκβίαση, χρήση βίας, εξύβριση, συκοφαντική δυσφήμιση
• Πράξεις που πλήττουν το σκοπό και τη φήμη της Εταιρείας
• Κατάχρηση εξουσίας και περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας
• Απάτη ή απόκρυψη στοιχείων κατά την προετοιμασία και αξιολόγηση των Οικονομικών Καταστάσεων της
Εταιρείας
• Ενέργειες που αποβαίνουν επιζήμιες προς το περιβάλλον
• Παραβάσεις των πολιτικών και διαδικασιών της Εταιρείας
• Σκόπιμη απόκρυψη όλων των ανωτέρω παραβάσεων.
Οποιοσδήποτε εργαζόμενος επιθυμεί να καταγγείλει κάποια παραβίαση μπορεί να το κάνει, γραπτά ή
προφορικά, μέσω ηλεκτρονικής πλατφόρμας (e-mail: compliance@intracom.com), μέσω τηλεφώνου (210
6674000), ή δια ζώσης προσωπική συνάντηση.
Πολιτική κατά της Απάτης
Η Πολιτική αυτή καταρτίστηκε για τον καθορισμό των μέτρων και των ενεργειών που λαμβάνει και
εφαρμόζει η Εταιρεία στο πλαίσιο της πρόληψης και αποτροπής της διαφθοράς και της απάτης.
Η Εταιρεία ενεργεί προς πρόληψη και αποτροπή κάθε απαγορευμένης συμπεριφοράς.
Σκοπός της παρούσας είναι να ορίσει τις διαδικασίες και τις γραμμές αναφοράς, μέσω των οποίων:
• διασφαλίζεται η αποτροπή μη αποδεκτών ενεργειών ή/ και συμπεριφορών
• αντιμετωπίζεται άμεσα και αποτελεσματικά σε περίπτωση εμφάνισης περιστατικού
• ευαισθητοποιείται το προσωπικό της Εταιρίας ώστε να διαθέτει την ικανότητα να αναγνωρίσει και να
αποφύγει ή να αποτρέψει τέτοιου είδους ενέργειες.
Η Εταιρεία διατηρεί υψηλά πρότυπα δεοντολογίας και ακεραιότητας και δηλώνει μηδενική ανοχή σε
θέματα δωροδοκίας και διαφθοράς.
Πολιτική κατά της Βίας και της Παρενόχλησης στο Εργασιακό Περιβάλλον
Η Εταιρεία, με την παρούσα πολιτική, εδραιώνει ένα περιβάλλον εργασίας, το οποίο σέβεται, προωθεί και
διασφαλίζει την ανθρώπινη αξιοπρέπεια και το δικαίωμα κάθε προσώπου σε έναν κόσμο εργασίας χωρίς
βία και παρενόχληση.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
97
Η Εταιρεία παρέχει ένα εργασιακό περιβάλλον χωρίς διακρίσεις, εκφοβισμούς και παρενοχλήσεις,
υποστηρίζει τα ανθρώπινα δικαιώματα και δηλώνει ρητά και αμετάκλητα μηδενική ανοχή σε τέτοιου είδους
συμπεριφορές.
Με την παρούσα, η Εταιρεία δημιουργεί ένα πλαίσιο για την προφύλαξη των εργαζομένων της, από
οποιαδήποτε μορφή βίας ή παρενόχλησης στον εργασιακό χώρο, παρέχοντάς τους την κατάλληλη
ενημέρωση για τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις τους, δημιουργώντας ένα προστατευτικό πλέγμα για το
θιγόμενο πρόσωπο, θεσπίζοντας ταυτόχρονα ένα ειδικό πλαίσιο κυρώσεων για τον παραβάτη.
Η Εταιρεία τηρεί όλα τα μέτρα και τις υποχρεώσεις που αφορούν στην εφαρμογή των διατάξεων του ν.
4808/2021 για την πρόληψη και την αντιμετώπιση κάθε μορφής βίας και παρενόχλησης,
συμπεριλαμβανομένης της βίας και παρενόχλησης λόγω φύλου και της σεξουαλικής παρενόχλησης.
Διαδικασία Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η Εταιρεία αναγνωρίζοντας τη σημαντικότητα της επάρκειας και της αποτελεσματικής λειτουργίας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) της Εταιρείας, υιοθετεί Πολιτική και Διαδικασία Διενέργειας
Περιοδικής Αξιολόγησης του Σ.Ε.Ε.. Αρμόδιο για τη διασφάλιση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας
του ΣΕΕ είναι το Δ.Σ της Εταιρείας. Το Σ.Ε.Ε. παρακολουθείται και εξετάζεται συστηματικά από τη Μονάδα
Εσωτερικού Ελέγχου, βάσει του εγκεκριμένου από την Επιτροπή Ελέγχου ετήσιου πλάνου ελέγχων, ενώ
πραγματοποιείται και περιοδική αξιολόγηση από ανεξάρτητο αξιολογητή.
Η αξιολόγηση του Σ.Ε.Ε. εξετάζει κυρίως την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σε ατομική και ενοποιημένη βάση, τη λειτουργία της διαχείρισης
κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης σύμφωνα με αναγνωρισμένα πρότυπα αξιολόγησης, με βάση
βέλτιστες διεθνείς πρακτικές, και την ισχύουσα Νομοθεσία.
Ως βέλτιστες Διεθνείς Πρακτικές αναφέρονται τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα (International Federation of
Accountants: International Standards on Auditing), ή τo Πλαίσιο των Διεθνών Επαγγελματικών Προτύπων
για τον Εσωτερικό έλεγχο (Institute of Internal Auditors: The International Professional Practices
Framework) ή το Πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής COSO (COSO: Internal Control
Integrated Framework), ή και συνδυασμός αυτών.
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση των υποψηφίων εξωτερικών αξιολογητών και την
υποβολή πρότασης στο Διοικητικό Συμβούλιο για επιλογή εξωτερικού αξιολογητή. Στη συνέχεια, σύμφωνα
με την πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου, το Διοικητικό Συμβούλιο επιλέγει τον εξωτερικό αξιολογητή και
του αναθέτει την αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου.
Η Εταιρεία με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε στην Εταιρεία «Grant Thornton Ανώνυμη
Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Συμβούλων Επιχειρήσεων» το έργο «Παροχή υπηρεσιών αξιολόγησης
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
98
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου», με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου («ΣΕΕ») της Εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» με
ημερομηνία αναφοράς την 31.12.2022 και περίοδο αναφοράς την 17.7.2021 – 31.12.2022 σύμφωνα με τις
διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του ν. 4706/2020 και την Απόφαση
1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει (το
«Κανονιστικό Πλαίσιο»). Η αξιολόγηση διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών
Διασφάλισης 3000 «Έργα Διασφάλισης πέραν του Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής
Πληροφόρησης» και σύμφωνα με το κανονιστικό πλαίσιο όπως αυτό έχει εξειδικευτεί στο πρόγραμμα
ελέγχου που εκδόθηκε με την από 227/10-11-2022 απόφαση της ΕΛΤΕ.
Η εν λόγω αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ολοκληρώθηκε με επιτυχία τον Μάρτιο 2023
και κάλυψε τα εξής αντικείμενα: το Περιβάλλον Ελέγχου, τη Διαχείριση Κινδύνων, τους Ελεγκτικούς
Μηχανισμούς και Δικλίδες Ασφαλείας, το Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας καθώς και την
Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας.
Το Συμπέρασμα του Ανεξάρτητου Αξιολογητή, ήτοι της κας Αθηνάς Μουστάκη, Ορκωτής Ελέγκτριας
Λογίστριας με ΑΜ 28871 και Partner της Grant Thornton, το οποίο περιλαμβάνεται στην τελική έκθεση
αξιολόγησης της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ με ημερομηνία 30.03.2023 καταλήγει στο
συμπέρασμα ότι από τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν σχετικά με την
αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ της Εταιρείας, δεν εντοπίστηκαν αδυναμίες
που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες στο ΣΕΕ της Εταιρείας, σύμφωνα με το
Κανονιστικό Πλαίσιο.
Το αποτέλεσμα αυτό αποτελεί άλλη μία επιβεβαίωση ότι η Εταιρεία βρίσκεται σε διαρκή συμμόρφωση με
το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και υιοθετεί βέλτιστες
πρακτικές με σκοπό τη σύννομη και εύρυθμη λειτουργία του ΣΕΕ της Εταιρείας.
9. Διαδικασία Αξιολόγησης Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης
Το Διοικητικό Συμβούλιο στο πλαίσιο των υποχρεώσεών του που απορρέουν από την παρ. 1 του άρθρου 4
του Ν. 4706/2020 αξιολόγησε την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εταιρικής
Διακυβέρνησης της Εταιρείας με ημερομηνία αναφοράς 31 Δεκεμβρίου 2023 και από την αξιολόγηση αυτή
δεν προέκυψαν ουσιώδεις αδυναμίες.
Στο πλαίσιο της ως άνω αξιολόγησης το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, ανέθεσε μεταξύ των άλλων
και στην Grant Thornton Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Συμβούλων Επιχειρήσεων την αξιολόγηση
της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης της Εταιρείας. Η εν
λόγω αξιολόγηση πραγματοποιήθηκε με βάση το πρόγραμμα διαδικασιών διασφάλισης που
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
99
περιλαμβάνεται στην απόφαση Ι΄73/08β/14.02.2024 του Εποπτικού Συμβουλίου του Σώματος Ορκωτών
Ελεγκτών Λογιστών, σύμφωνα το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000 (Αναθεωρημένο), «Έργα
Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης». Από την ως άνω
εργασία των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών δεν προέκυψαν ουσιώδεις αδυναμίες στο Σύστημα Εταιρικής
Διακυβέρνησης της Εταιρείας.
10. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρεία από τους νόμιμους ελεγκτές και αξιολόγηση της
επίπτωσης που μπορεί να έχει το γεγονός αυτό στην αντικειμενικότητα και την αποτελεσματικότητα
του υποχρεωτικού ελέγχου
Η από 15.06.2023 Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας αποφάσισε, μεταξύ άλλων, τη
επανεκλογή της ελεγκτικής εταιρίας «Grant Thornton AE», για τον έλεγχο των Χρηματοοικονομικών
Kαταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου αυτής, κατά την εταιρική χρήση 1.1.2023–31.12.2023, και τον
καθορισμό της αμοιβής της σύμφωνα με την αντίστοιχη προσφορά της, η οποία έχει εγκριθεί από την
Επιτροπή Ελέγχου.
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023 η ελεγκτική εταιρεία «Grant Thornton AE» παρείχε προς την Εταιρεία
και τις θυγατρικές της επιπρόσθετες υπηρεσίες πέραν αυτών για τις οποίες ορίστηκε από τις Τακτικές
Γενικές Συνελεύσεις των εταιρειών, οι οποίες προ εγκρίθηκαν από την Επιτροπή Ελέγχου κατόπιν
διαπίστωσης ότι δεν δημιουργούν απειλή για την ανεξαρτησία των ελεγκτών .
11. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Η Εταιρεία αντιλαμβάνεται τη βιώσιμη ανάπτυξη ως την ανάπτυξη που ικανοποιεί τις ανάγκες της
παρούσας γενιάς χωρίς να θέτει σε κίνδυνο την δυνατότητα των μελλοντικών γενεών να ικανοποιούν τις
δικές τους ανάγκες. Με βάση αυτή την πεποίθηση, θεσπίζει και δεσμεύεται να τηρεί Πολιτική Βιώσιμης
Ανάπτυξης στην οποία αποτυπώνει σε συγκεκριμένο πλαίσιο τις δεσμεύσεις και τις ευθύνες που
αναλαμβάνει έναντι των εργαζομένων της, της αγοράς, του περιβάλλοντος και της κοινωνίας με στόχο να
συνεχίζει να επιτελεί πρωταγωνιστικό ρόλο σε θέματα Βιώσιμης Ανάπτυξης όπως διαχρονικά έχει
αποδείξει.
Η βιώσιμη ανάπτυξη αποτελεί στρατηγικό προσανατολισμό και προτεραιότητα της Εταιρείας η οποία
δεσμεύεται να λειτουργεί έχοντας ως βάση τις αρχές και τις αξίες της και κινητήριο δύναμη τους
ανθρώπους της.
Η Πολιτική καθορίζεται από τη Διοίκηση της Εταιρείας η οποία δεσμεύεται:
▪ για τη συνεχή ανάπτυξη της Εταιρείας, τη δημιουργία οικονομικής αξίας για τους μετόχους και τα
ενδιαφερόμενα μέρη,
▪ για τη διασφάλιση της επιχειρηματικής ηθικής,
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
100
▪ για την παροχή προϊόντων και υπηρεσιών, με μέριμνα σχετικά με τις περιβαλλοντικές ή/και κοινωνικές
επιδράσεις,
▪ για την ενίσχυση της καινοτομίας,
▪ για τη συστηματική παρακολούθηση του περιβαλλοντικού αποτυπώματός της.
Η προσέγγιση της Εταιρείας στο πλαίσιο της βιώσιμης ανάπτυξης στηρίζεται στους ακόλουθους άξονες:
▪ Εταιρική Διακυβέρνηση
Η Εταιρεία υιοθετεί τις σύγχρονες αρχές της Εταιρικής Διακυβέρνησης, ενός συστήματος κανόνων,
διαδικασιών και ορθών πρακτικών εταιρικής διοίκησης και ελέγχου, σύμφωνα με την ισχύουσα ελληνική
νομοθεσία και τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές. Οι πολιτικές της στον τομέα της Εταιρικής Διακυβέρνησης
έχουν ως στόχο να προασπίσουν τα δικαιώματα των μετόχων και τα συμφέροντα όλων των
ενδιαφερομένων μερών, με διαφάνεια και υψηλό αίσθημα ευθύνης. Παράλληλα για να διασφαλίσει την
ομαλή ροή των επιχειρησιακών της λειτουργιών, έχει θεσπίσει ειδικές διαδικασίες που ρυθμίζουν τον
τρόπο λειτουργίας της και ορίζουν το πλαίσιο των καθημερινών δραστηριοτήτων της. Ιδιαίτερη σημασία
δίνεται σε θέματα διαφάνειας σε όλο το φάσμα των επιχειρηματικών της δραστηριοτήτων με την
δημιουργία ενός ισχυρού πλαισίου πρόληψης, εντοπισμού και διαχείρισης καταστάσεων απάτης καθώς και
με συνεχή εκπαίδευση και ενημέρωση του προσωπικού.
▪ Καινοτομία – Έρευνα και Ανάπτυξη
Η καινοτομία είναι μια ζωντανή, δυναμική έννοια που εξελίσσεται συνεχώς και δίνει σχήμα και μορφή στις
ιδέες της Εταιρείας για ένα καλύτερο μέλλον. Σε αυτό το πλαίσιο η Εταιρεία στοχεύει σε πολύπλευρες
συνεργασίες με τους πρωτοπόρους της καινοτομίας σε παγκόσμιο επίπεδο και σε διαφορετικούς τομείς
εξειδίκευσης.
▪ Ανθρώπινο Δυναμικό
Η Εταιρεία, μία από τις πρώτες ελληνικές επιχειρήσεις που πιστοποιήθηκαν σύμφωνα με το Πρότυπο
Κοινωνικής Ευθύνης (SA 8000:2008), εγγυάται την ύπαρξη ενός ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος, το
οποίο εφαρμόζει πολιτικές μη-διακρίσεων και προσφέρει ίσες ευκαιρίες ανεξάρτητα από το φύλο, την
ηλικία ή την εθνικότητά τους. Επιπλέον, τα συνδικαλιστικά δικαιώματα των εργαζομένων είναι απολύτως
σεβαστά, οι κανόνες υγιεινής & ασφάλειας ακολουθούνται πιστά.
Ένα από τα συγκριτικά πλεονεκτήματά της Εταιρείας είναι η ποιότητα του ανθρώπινου δυναμικού της. Για
αυτό το λόγο εστιάζει σε μεγάλο βαθμό σε θέματα επιλογής, επιμόρφωσης, αξιολόγησης και ανταμοιβής
του προσωπικού. Στόχος της είναι η προσέλκυση προσωπικού υψηλού επιπέδου για την κάλυψη των
αναγκών της, η δημιουργία ενός ασφαλούς και δίκαιου περιβάλλοντος εργασίας, η θέσπιση αντικειμενικών
κριτηρίων αξιολόγησης με ταυτόχρονη ανάπτυξη και εξέλιξη των εργαζομένων. Παράλληλα, στοχεύει στη
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
101
δημιουργία ενός ευχάριστου περιβάλλοντος εργασίας, που προτρέπει τους εργαζόμενους να διατηρούν την
ισορροπία ανάμεσα στην επαγγελματική και την προσωπική τους ζωή.
Τέλος, υπάρχει μέριμνα για τη διαμόρφωση ενός κλίματος αμοιβαίας εμπιστοσύνης και κατανόησης μέσω
των κατάλληλων διαύλων επικοινωνίας μεταξύ Διοίκησης και εργαζομένων, προτρέποντας τους
τελευταίους να μοιράζονται προβληματισμούς ή απόψεις που αφορούν στην εργασία τους.
▪ Αγορά και Προμηθευτές
Η Εταιρεία στοχεύει στη δημιουργία συνεργασιών με προμηθευτές οι οποίες βασίζονται στις θεμελιώδεις
αρχές της αμεροληψίας, της αντικειμενικότητας και της εντιμότητας. Η Εταιρεία παρέχει σε όλους τους
υποψήφιους προμηθευτές ίσες ευκαιρίες. Παράλληλα στοχεύει σε συνεργασία με προμηθευτές που έχουν
ως γνώμονα την ποιότητα, την καινοτομία και την απόδοση. Δεδομένου ότι η Εταιρεία φροντίζει να είναι
συνεπής ως προς την προσήκουσα και εμπρόθεσμη εκπλήρωση των υποχρεώσεών της έναντι των
προμηθευτών της, αναμένει και από αυτούς να συμμορφώνονται με τις ηθικές και νομικές υποχρεώσεις
που διέπουν τις οικονομικές συναλλαγές.
▪ Περιβάλλον
H Εταιρεία συμμορφώνεται με τις νομοθετικές απαιτήσεις αναφορικά με την προστασία του περιβάλλοντος
και λαμβάνει τα απαραίτητα μέτρα για την ελαχιστοποίηση της επιβάρυνσής του. Η Εταιρεία δρα με
γνώμονα την επίδειξη περιβαλλοντικής ευθύνης και προσαρμόζει τις πρακτικές της στις ανάγκες
προστασίας του περιβάλλοντος. Συγκεκριμένα, δεσμεύεται να διατηρήσει την περιβαλλοντική
υπευθυνότητα και την ευαισθησία της, εφαρμόζοντας προληπτικά μέτρα για την προστασία του
περιβάλλοντος και ελαχιστοποιώντας τις όποιες αρνητικές περιβαλλοντικές επιπτώσεις.
Συγκεκριμένα, ενεργεί στοχεύοντας στον περιορισμό του περιβαλλοντικού αποτυπώματος μέσω
υιοθέτησης πρακτικών συστηματικής ανακύκλωσης, χρήσης πρώτων υλών φιλικών προς το περιβάλλον,
εξοικονόμηση φυσικών πόρων Καθώς και μείωση χρήσης του πλαστικού και περιορισμό των ρύπων από τις
μεταφορές.
▪ Κοινωνία
H Εταιρεία δεσμεύεται στην ορθή συμπεριφορά της απέναντι στο κοινωνικό σύνολο, θέτοντας ως στόχο τη
βελτίωση της ποιότητας ζωής και την ευημερία των τοπικών κοινωνιών στις οποίες δραστηριοποιείται.
Συμμετέχει ενεργά σε πρωτοβουλίες που συμβάλλουν στην προαγωγή της εκπαίδευσης και της έρευνας.
Υποστηρίζοντας δράσεις που στοχεύουν στην αναβάθμιση της ποιότητας ζωής μέσω της βελτίωσης των
τεχνολογικών δεξιοτήτων του κοινωνικού συνόλου, συμβάλλει στην μετάβαση της χώρας στην ψηφιακή
εποχή, μέσα από επενδύσεις σε πρωτοποριακά ερευνητικά και εκπαιδευτικά κέντρα και καλλιεργώντας
συνεργασίες με κορυφαία πανεπιστημιακά ιδρύματα στην Ελλάδα, την Ευρώπη και τις ΗΠΑ.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
102
12. Μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση.
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και συμμορφώνεται πλήρως με το υφιστάμενο εθνικό και ενωσιακό νομοθετικό
πλαίσιο περί μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης σε συνδυασμό με τις σχετικές οδηγίες και συστάσεις
της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς όσον αφορά τον Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ετικέτες XBLR), τα άρθρα
151 και 154 του Ν. 4548/2018 και το άρθρο 8 του Κανονισμού (EE) 2020/852 (Taxonomy).
Αναλυτικές πληροφορίες σχετικά με τα μη χρηματοοικονομικά στοιχεία που αφορούν την Εταιρεία
περιλαμβάνονται στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
103
ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(κατ΄ άρθρο 4 του Ν. 3556/2007)
Η παρούσα Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου περιέχει τις προβλεπόμενες σύμφωνα με
την παρ. 7 του άρθρου 4 του Ν. 3556/2007 πληροφορίες και θα υποβληθεί προς την Τακτική Γενική
Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, σύμφωνα με τις διατάξεις της παραγράφου 8 του άρθρου 4 του
Ν.3556/2007.
Διάρθρωση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας
Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των εξήντα τριών εκατομμυρίων πεντακοσίων
τριάντα έξι χιλιάδων ευρώ(€ 63.536.000,00), διαιρούμενο σε ογδόντα τρία εκατομμύρια εξακόσιες χιλιάδες
(83.600.000) μετοχές, ονομαστικής αξίας εβδομήντα έξι λεπτών (€ 0,76) η καθεμία.
Οι μετοχές της Εταιρείας είναι στο σύνολό τους εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά του
Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι Κοινές Ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου.
Κάθε μετοχή παρέχει όλα τα δικαιώματα που προβλέπει ο Νόμος και το Καταστατικό της Εταιρείας και
ειδικότερα:
• Δικαίωμα Μερίσματος
Το ελάχιστο μέρισμα που διανέμεται στους μετόχους ως πρώτο μέρισμα ορίζεται σε ποσοστό 35% των
καθαρών κερδών, ύστερα από αφαίρεση της κράτησης για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού και των
λοιπών πιστωτικών κονδυλίων της κατάστασης αποτελεσμάτων, που δεν προέρχονται από
πραγματοποιημένα κέρδη. Η καταβολή πρόσθετου μερίσματος αποφασίζεται από τη Γενική Συνέλευση.
Ο τόπος και ο τρόπος καταβολής ανακοινώνεται στο Ημερήσιο Δελτίο Τιμών και στην ιστοσελίδα του Χ.Α.
και της Εταιρείας.
Το μέρισμα πληρώνεται εντός δύο (2) μηνών από την ημερομηνία της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των
Μετόχων που εγκρίνει τις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας.
Το δικαίωμα είσπραξης του μερίσματος παραγράφεται και το αντίστοιχο ποσό περιέρχεται στο Δημόσιο
μετά την παρέλευση πέντε (5) ετών από το τέλος του έτους κατά το οποίο ενέκρινε τη διανομή του η
Γενική Συνέλευση.
• Δικαίωμα στο προϊόν της εκκαθάρισης
Μετά το πέρας της εκκαθάρισης, οι εκκαθαριστές αποδίδουν τις εισφορές των Μετόχων σύμφωνα με το
Καταστατικό και διανέμουν το υπόλοιπο προϊόν της εκκαθάρισης της εταιρικής περιουσίας στους
Μετόχους, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας.
• Δικαίωμα προτίμησης
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
104
Σε κάθε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας που δεν γίνεται με εισφορά σε είδος,
παρέχεται δικαίωμα προτίμησης σε ολόκληρο το νέο κεφάλαιο υπέρ των μετόχων κατά τον χρόνο της
έκδοσης, ανάλογα με τη συμμετοχή τους στο υφιστάμενο μετοχικό κεφάλαιο. Σύμφωνα με το άρθρο 27 Ν.
4548/2018, το δικαίωμα προτίμησης μπορεί να περιορισθεί ή να καταργηθεί με απόφαση της Γενικής
Συνέλευσης των Μετόχων που λαμβάνεται με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία.
• Δικαίωμα λήψης αντιγράφου των οικονομικών καταστάσεων και των εκθέσεων του Διοικητικού
Συμβουλίου της Εταιρείας και των Ορκωτών Ελεγκτών.
• Δικαίωμα συμμετοχής στη Γενική Συνέλευση είτε αυτοπροσώπως, είτε μέσω αντιπροσώπου. Κάθε μετοχή
παρέχει δικαίωμα μίας ψήφου.
• Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας διατηρεί όλα τα δικαιώματά της κατά τη διάρκεια της
εκκαθάρισης.
• Οι μέτοχοι ευθύνονται μόνο μέχρι του ονομαστικού κεφαλαίου της μετοχής.
Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας
Η μεταβίβαση των μετοχών της Εταιρείας γίνεται όπως ορίζει ο Νόμος και δεν υφίστανται εκ του
Καταστατικού της περιορισμοί στη μεταβίβασή τους.
Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια του Ν. 3556/2007 (άρ. 9-11)
Οι μέτοχοι της Εταιρείας που στις 31.12.2023 κατείχαν, άμεσα ή έμμεσα, ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του
συνολικού αριθμού των μετοχών της και των αντίστοιχων δικαιωμάτων ψήφου παρατίθενται στον
παρακάτω Πίνακα :
Ονοματεπώνυμο Ποσοστό
CLEARDROP HOLDINGS LIMITED * 25,241%
BLACK OAK INVESTMENTS PLC** 5,049%
* Ο κ. Σ. Κόκκαλης στις 31.12.2023 κατείχε συνολικά 28,829% δικαιώματα ψήφου επί μετοχών INTRACOM
HOLDINGS, εκ των οποίων : α) 25,241% έμμεσα δικαιώματα ψήφου (δηλ. 21.101.440 έμμεσα δικαιώματα
ψήφου), μέσω των διαδοχικά ελεγχόμενων εταιρειών «CLΕARDROP HOLDINGS LIMITED», εταιρεία
ελεγχόμενη κατά ποσοστό 100% από την «Κ-GENERAL INVESTMENTS AND SYSTEMS ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (δ.τ. “K-SYSTEMS”), μοναδικός μέτοχος της οποίας είναι ο κ. Σ.
Κόκκαλης, και β) 3,588% άμεσα δικαιώματα ψήφου (δηλ. 3.000.000 άμεσα δικαιώματα ψήφου )
** Ο κ. Δημ. Θεοδωρίδης στις 31.12.2023 κατείχε 5,049% έμμεσα δικαιώματα ψήφου (δηλ. 4.220.582
δικαιώματα ψήφου), μέσω των διαδοχικά ελεγχόμενων εταιρειών «BLACK OAK INVESTMENTS PLC»,
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
105
εταιρεία ελεγχόμενη από την «BLACK OAK CAPITAL M.A.E.», μοναδικός μέτοχος της οποίας είναι ο κ. Δ.
Θεοδωρίδης
Κανένα άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο κατά την ως άνω ημερομηνία δεν κατείχε ποσοστό μεγαλύτερο του
5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της Εταιρείας και των αντίστοιχων δικαιωμάτων ψήφου.
Μετοχές παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν στους κατόχους τους ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν προβλέπονται στο Καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.
Συμφωνίες μετόχων της Εταιρείας
Δεν είναι γνωστή στην Εταιρεία η ύπαρξη συμφωνιών μεταξύ των μετόχων της, οι οποίες συνεπάγονται
περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών της ή στην άσκηση των δικαιωμάτων ψήφου που απορρέουν
από τις μετοχές της.
Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών Δ.Σ. και τροποποίησης Καταστατικού
Οι κανόνες που προβλέπει το Καταστατικό της Εταιρείας για το διορισμό και την αντικατάσταση των μελών
του Δ.Σ. της και την τροποποίηση των διατάξεών του δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν.
4548/2018. Ειδικότερα, κατά τις διατάξεις του Καταστατικού, τα Μέλη του Δ.Σ. μπορεί να είναι από τρία
(3) έως έντεκα (11), εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση με απόφαση της οποίας ορίζεται και ο αριθμός
τους.
Η θητεία τους είναι πενταετής που παρατείνεται μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να
συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή με οποιονδήποτε άλλο τρόπο απώλειας της ιδιότητας μέλους ή
μελών του Δ.Σ., τα υπόλοιπα μέλη είτε εκλέγουν, εφόσον είναι τουλάχιστον τρία (3), αντικαταστάτη ή
αντικαταστάτες για το υπόλοιπο της θητείας των μελών που αντικαθίστανται και ορίζουν την ιδιότητα του
κάθε μέλους ως εκτελεστικού ή μη εκτελεστικού, είτε συνεχίζουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της
Εταιρείας χωρίς την αντικατάσταση των ελλειπόντων μελών. Η εκλογή αυτή ανακοινώνεται από το Δ.Σ.
στην αμέσως προσεχή Γενική Συνέλευση, η οποία μπορεί να αντικαταστήσει τους εκλεγέντες, ακόμα και αν
δεν έχει αναγραφεί σχετικό θέμα στην ημερήσια διάταξη.
Αρμοδιότητα του Δ.Σ. για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ιδίων μετοχών
Το Δ.Σ. της Εταιρείας έχει αρμοδιότητα για την έκδοση νέων μετοχών στις ακόλουθες περιπτώσεις:
α) Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 24 παρ. 1(β) και (γ) του ν. 4548/2018, στο Δ.Σ. χορηγείται
το δικαίωμα, κατόπιν σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης, για χρονικό διάστημα που δεν
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
106
υπερβαίνει την πενταετία, να αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας, μερικά ή ολικά, με την έκδοση
νέων μετοχών, με απόφασή του που λαμβάνεται με πλειοψηφία τουλάχιστον των δύο τρίτων (2/3) του
συνόλου των μελών του. Στην περίπτωση αυτή, το μετοχικό κεφάλαιο μπορεί να αυξάνεται κατά ποσό που
δεν υπερβαίνει το τριπλάσιο του υφιστάμενου κεφαλαίου, κατά την ημερομηνία που χορηγείται στο
διοικητικό συμβούλιο η σχετική εξουσία. Η ανωτέρω εξουσία του Δ.Σ. μπορεί να ανανεώνεται από τη
Γενική Συνέλευση για χρονικό διάστημα που δεν υπερβαίνει την πενταετία για κάθε ανανέωση. Δεν έχει
ληφθεί τέτοια απόφαση από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων.
β) Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 113 του Ν. 4548/2018, το Δ.Σ. αυξάνει το μετοχικό κεφάλαιο της
Εταιρείας, εκδίδοντας νέες μετοχές στο πλαίσιο υλοποίησης εγκεκριμένων από τη Γενική Συνέλευση
Προγραμμάτων διάθεσης μετοχών με τη μορφή δικαιώματος προαίρεσης (option) απόκτησης μετοχών της
Εταιρείας από τους δικαιούχους με τους ειδικότερους όρους και διαδικασίες που προβλέπονται από τις
διατάξεις του νόμου. Η Εταιρεία δεν έχει σε ισχύ επιμέρους Πρόγραμμα παροχής δικαιωμάτων προαίρεσης
για την απόκτηση μετοχών της (Stock Options Plan).
γ) Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 49 του Ν. 4548/2018 η Εταιρεία δύναται μετά από απόφαση της
Γενικής Συνέλευσης, να αποκτήσει ίδιες μετοχές που αντιστοιχούν κατ΄ανώτατο όριο στο 1/10 του
καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της.
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της 21
ης
Ιουλίου 2022 επανέκρινε, κατ’ άρθρο 49 του Ν.
4548/2018, πρόγραμμα απόκτησης από την Εταιρεία ιδίων μετοχών μέχρι ποσοστού 10% του
καταβεβλημένου μετοχικού της κεφαλαίου, συμπεριλαμβανομένων των ιδίων μετοχών που είχαν ήδη μέχρι
τότε αποκτηθεί και διακρατούνται από την Εταιρεία (ανερχομένων συνολικά σε 617.848 ίδιες μετοχές δηλ.
0,74% του μετοχικού της κεφαλαίου), για χρονική περίοδο 24 μηνών με έναρξη ισχύος την 22
α
Ιουλίου 2022
μέχρι και την 21
η
Ιουλίου 2024, με κατώτατη τιμή αγοράς 0,30 ευρώ και ανώτατη τιμή 10,00 ευρώ, ανά
μετοχή. Κατά την περίοδο 01.01.2023 -31.12.2023, η Εταιρεία δεν προέβη σε αγορά ιδίων μετοχών.
Κατόπιν αυτού στις 31.12.2023, η Εταιρεία κατείχε συνολικά 617.848 ίδιες μετοχές (ποσοστό 0,74 % επί του
μετοχικού της κεφαλαίου).
Σημαντικές συμφωνίες που τίθενται σε ισχύ, τροποποιούνται ή λήγουν σε περίπτωση αλλαγής ελέγχου
κατόπιν δημόσιας πρότασης
Δεν υφίστανται τέτοιες συμφωνίες
Συμφωνίες με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή το προσωπικό της Εταιρείας
Δεν υπάρχουν συμφωνίες της Εταιρείας με μέλη του Δ.Σ. της ή με το προσωπικό της, οι οποίες να
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
107
προβλέπουν την καταβολή αποζημίωσης ειδικά σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο
ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης. Οι σχηματισμένες
προβλέψεις της Εταιρείας για αποζημιώσεις προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, ανήλθαν την
31.12.2023 στο ποσό των 881 χιλ. ευρώ (έναντι € 822 χιλ. στις 31.12.2022).
Μαρούσι, 29 Απριλίου 2024
Το Διοικητικό Συμβούλιο
108
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ»
Έκθεση ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη
κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού
εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και
τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε
ουσιώδη άποψη, την χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η
Δεκεμβρίου 2023, την χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την
ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από
την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της
έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε
ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα
με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών,
όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο
των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας
υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη
γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας
σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως.
Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και
δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
109
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου
στον έλεγχό μας
Εκτίμηση απομείωσης μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων
Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023, ο Όμιλος έχει
αναγνωρίσει υπεραξία ύψους € 11,7 εκ. (Εταιρεία: € 0) και
κατέχει Επενδύσεις σε Συγγενείς ύψους €11,7 εκ
(Εταιρεία: €4,3 εκ). Επίσης, η Εταιρεία κατέχει Επενδύσεις
σε Θυγατρικές ύψους € 113 εκ.
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ, η Διοίκηση
διενεργεί στη λήξη κάθε ετήσιας περιόδου αναφοράς,
ελέγχους απομείωσης για την υπεραξία, ενώ για τις
επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις, διενεργεί ελέγχους
απομείωσης μόνον όποτε υφίστανται σχετικές ενδείξεις. Η
παραπάνω αξιολόγηση απαιτεί σημαντικό βαθμό κρίσης.
Ο έλεγχος απομείωσης περιλαμβάνει τον προσδιορισμό
του ανακτήσιμου ποσού κάθε Μονάδας Δημιουργίας
Ταμειακών Ροών (ΜΔΤΡ) ως το υψηλότερο ποσό μεταξύ
της εύλογης αξίας μείον τα κόστη διάθεσης και της αξίας
λόγω χρήσης. Ο σχετικός προσδιορισμός απαιτεί κρίση
από την Διοίκηση και σημαντικές εκτιμήσεις.
Με βάση τα αποτελέσματα του ελέγχου απομείωσης, κατά
την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, δεν
προέκυψε ζημιά απομείωσης της υπεραξίας στις
ενοποιημένες καταστάσεις του Ομίλου, ενώ προέκυψε
ζημιά απομείωσης των Επενδύσεων σε Θυγατρικές
ποσού € 3,9 εκ και αναστροφή προηγούμενων
απομειώσεων των Επενδύσεων σε Συγγενείς ποσού €
0,7εκ στις εταιρικές καταστάσεις.
Δεδομένης της σημαντικότητας των εν λόγω κονδυλίων,
του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις
οποίες βασίζεται η ανάλυση απομείωσης και των
σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από
τη Διοίκηση, θεωρούμε την αξιολόγηση απομείωσης των
ως άνω μη κυκλοφορούντων στοιχείων του ενεργητικού,
ως ένα εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας σχετικά με
τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις
που χρησιμοποιήθηκαν κατά την εκτίμηση απομείωσης
περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.2, 2.7, 2.10, και 7, 11
και 12 των ενοποιημένων και εταιρικών οικονομικών
καταστάσεων.
Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που
πραγματοποιήθηκαν, περιλάμβαναν μεταξύ άλλων:
• Κατανοήσαμε τις διαδικασίες που πραγματοποιεί η
Διοίκηση για τον εντοπισμό τυχόν ενδείξεων
απομείωσης των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών
στοιχείων.
• Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα των ακολουθούμενων
μεθόδων που χρησιμοποιεί η Διοίκηση για τον
προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας.
• Αξιολογήσαμε το εύλογο των βασικών παραδοχών και
εκτιμήσεων της Διοίκησης, τα οποία αποτελούν τη
βάση για τις αποτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν για
τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού.
• Ελέγξαμε τη μαθηματική ακρίβεια των σχετικών
υπολογισμών κα την ορθή λογιστικοποίηση των ποσών
στις ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές
καταστάσεις.
• Για τις ανωτέρω διαδικασίες και όπου κρίθηκε
απαραίτητο, ζητήθηκε η συμβολή εξειδικευμένων
στελεχών της εταιρείας μας.
• Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις
συνημμένες ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές
καταστάσεις με βάση τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ, σε
σχέση με το θέμα αυτό.
110
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου
στον έλεγχό μας
Συνενώσεις επιχειρήσεων
Κατά την τρέχουσα χρήση ο Όμιλος απέκτησε σταδιακά
συνολικό ποσοστό 87,73% της «Ι. ΚΛΟΥΚΙΝΑΣ – Ι. ΛΑΠΠΑΣ
ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής «ΚΛΜ
ΑΕ»), η οποία δραστηριοποιείται κυρίως στον τομέα της
εκμετάλλευσης ακινήτων και στον εμπορικό τομέα.
Επίσης, ο Όμιλος εντός της τρέχουσας χρήσης απέκτησε
ποσοστό 71,31% της «KOUFONISIA HOTEL & RESORT
ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής «KOUFONISIA ΑΕ»), η
οποία δραστηριοποιείται στον ξενοδοχειακό κλάδο.
Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, οι συνενώσεις
επιχειρήσεων λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της
απόκτησης σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις
Επιχειρήσεων». Η περίοδος αποτίμησης δεν μπορεί να
υπερβαίνει το ένα έτος από την ημερομηνία απόκτησης.
Κατά την ημερομηνία απόκτησης του ελέγχου, ο Όμιλος
αναγνώρισε και λογιστικοποίησε περιουσιακά στοιχεία,
υποχρεώσεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που
αποκτήθηκαν, αποτιμώντας τα στην εύλογη αξία τους
(ποσό €58,2 εκ.), αναγνωρίζοντας ταυτόχρονα και μη
ελέγχουσες συμμετοχές, βάσει της αναλογίας τους στην
καθαρή θέση των θυγατρικών (ποσό €15,3 εκ.).
Συγκρίνοντας την καθαρή εύλογη αξία των ανωτέρω
(ποσό € 42,9 εκ.) με το κόστος απόκτησης ύψους € 33,8
εκ., προέκυψε αρνητική υπεραξία (οριστική για την ΚΛΜ
ΑΕ καθώς ολοκληρώθηκε η έκθεση του PPA (purchase
price allocation) και προσωρινή για την KOUFONISIA ΑΕ)
συνολικού ποσού € 9,1 εκ., η οποία καταχωρήθηκε στην
ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων αφού
επαναξιολογήθηκε η διαδικασία κατανομής του κόστους
απόκτησης. Τα έξοδα της συναλλαγής επιβάρυναν τα
ενοποιημένα αποτελέσματα της κλειόμενης χρήσης.
Εντός της περιόδου επιμέτρησης των δώδεκα μηνών από
την ημερομηνία της εξαγοράς, θα οριστικοποιηθεί η
λογιστικοποίηση της εξαγοράς της KOUFONISIA ΑΕ με
βάση τυχόν προσαρμογές που θα προκύψουν με την
ολοκλήρωση της κατανομής του τιμήματος της εξαγοράς.
Έχουμε αναγνωρίσει τη λογιστικοποίηση των εν λόγω
εξαγορών ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου
του Ομίλου, λόγω του ύψους των σχετικών κονδυλίων,
του βαθμού κρίσης κατά την εφαρμογή του κατάλληλου
λογιστικού χειρισμού και της σημαντικότητας των
παραδοχών και εκτιμήσεων της Διοίκησης ως προς τον
προσδιορισμό των εύλογων αξιών των αποκτηθέντων
αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων και των
αναληφθείσων υποχρεώσεων.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας σχετικά με
• Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που
πραγματοποιήθηκαν, περιλάμβαναν μεταξύ άλλων::
• Επιβεβαιώσαμε βάσει των συμβάσεων αγοραπωλησίας
μετοχών, λοιπών νομικών εγγράφων και συμβάσεων
που σχετίζονται με τα εν λόγω γεγονότα, καθώς και
των κριτηρίων που ορίζονται στο ΔΠΧΑ 10
«Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις», την
αξιολόγηση της Διοίκησης σχετικά με την απόκτηση
ελέγχου επί των εταιρειών που εξαγοράστηκαν και την
ενοποίηση τους στις ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις.
• Αξιολογήσαμε τις εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης
σχετικά με την εφαρμογή του ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις
Επιχειρήσεων» κατά τον προσδιορισμό των
αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων και των
αναληφθείσων υποχρεώσεων των αποκτηθέντων
εταιρειών και την επιμέτρηση τους.
• Λάβαμε τη μελέτη εκτίμησης της εύλογης αξίας των
αποκτηθέντων αναγνωρίσιμων περιουσιακών
στοιχείων και των αναληφθείσων υποχρεώσεων που
διενεργήθηκε για την ΚΛΜ ΑΕ από ανεξάρτητο
αποτιμητή και αξιολογήσαμε με τη συνδρομή
εξειδικευμένων στελεχών μας σε θέματα αποτιμήσεων
την καταλληλότητα της μεθοδολογίας, καθώς και τη
λογικότητα και ορθότητα των παραδοχών που
χρησιμοποιήθηκαν.
• Αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία και το εύλογο των
βασικών παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν από τη
Διοίκηση για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των
αποκτηθέντων αναγνωρίσιμων περιουσιακών
στοιχείων και των αναληφθείσων υποχρεώσεων που
διενεργήθηκε για την KOUFONISIA ΑΕ.
• Αξιολογήσαμε την καταλληλότητα των λογιστικών
πολιτικών που υιοθετήθηκαν και την ορθότητα
εφαρμογής τους στις ενοποιημένες και εταιρικές
οικονομικές καταστάσεις.
• Αξιολογήσαμε την εμπειρία και την αντικειμενικότητα
του ανεξάρτητου αποτιμητή, στον οποίον ανέθεσε η
Διοίκηση τη μελέτη εκτίμησης της εύλογης αξίας των
111
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου
στον έλεγχό μας
τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις, τις εκτιμήσεις και τις
παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τη
λογιστικοποίηση των εν λόγω εξαγορών περιλαμβάνονται
στις σημειώσεις 2.2, 2.7, 2.10, και 11, 31 των
ενοποιημένων και εταιρικών οικονομικών καταστάσεων.
αποκτηθέντων αναγνωρίσιμων περιουσιακών
στοιχείων και των αναληφθείσων υποχρεώσεων της
ΚΛΜ ΑΕ.
• Ελέγξαμε τη μαθηματική ακρίβεια των σχετικών
υπολογισμών κα την ορθή λογιστικοποίηση των ποσών
στις ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές
καταστάσεις.
• Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις
συνημμένες ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές
καταστάσεις με βάση τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ, σε
σχέση με το θέμα αυτό.
Αποτίμηση Επενδύσεων σε Ακίνητα
Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν ιδιόκτητα
οικόπεδα, ιδιόκτητα κτίρια, ακίνητα για μελλοντική
ανάπτυξη καθώς και ακίνητα κατεχόμενα μέσω
συμβολαίου sales & lease back.
Κατά την τρέχουσα χρήση ο Όμιλος αποφάσισε την
αλλαγή της λογιστικής πολιτικής για την αποτίμηση των
επενδύσεων σε ακίνητα του ΔΛΠ 40 από την μέθοδο του
κόστους, στην μέθοδο της εύλογης αξίας. Η αλλαγή της
λογιστικής αρχής εφαρμόστηκε αναδρομικά σύμφωνα με
τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 8, και ο Όμιλος και η Εταιρεία
προσάρμοσε το υπόλοιπο έναρξης κάθε επηρεαζόμενου
στοιχείου για την παλαιότερη από τις παρουσιαζόμενες
περιόδους ως αν η νέα λογιστική αρχή ήταν ανέκαθεν σε
χρήση. Ως αποτέλεσμα, την 31η Δεκεμβρίου 2021, η
αύξηση της αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα ανήλθε για
τον Όμιλο σε € 10 εκ (Εταιρεία: € 8,3εκ), η αύξηση της
αξίας των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων
του Ομίλου σε €2,2 εκ (Εταιρεία: € 1,8εκ), και η αύξηση
της αξίας των ιδίων κεφαλαίων του Ομίλου σε €7,8εκ
(Εταιρεία: € 6,5εκ).
Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023, η εύλογη αξία των
επενδύσεων σε ακίνητα του Ομίλου ανέρχεται σε €117,5
εκ. και της Εταιρείας σε € 1,5 εκ., έναντι ποσού € 58,4 εκ
τη προηγούμενη χρήση (Ομίλου και Εταιρείας).
Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2023, το αποτέλεσμα από την
αναπροσαρμογή της αξίας των προαναφερόμενων
επενδύσεων σε ακίνητα, για τη χρήση που έληξε 31
Δεκεμβρίου 2023, ανήλθε για τον Όμιλο σε κέρδος ποσού
€ 2εκ και για την Εταιρεία σε ζημιά ποσού € 0,6 εκ.
Τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία από
ανεξάρτητους εξωτερικούς εκτιμητές σύμφωνα με τις
οδηγίες που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Διεθνών
Προτύπων Αποτίμησης.
Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των επενδυτικών
Οι βασικές ελεγκτικές διαδικασίες που
πραγματοποιήθηκαν, περιλάμβαναν μεταξύ άλλων:
• Κατανοήσαμε τις διαδικασίες που πραγματοποιεί η
διοίκηση για την αποτίμηση των Επενδύσεων σε
Ακίνητα.
• Λάβαμε τις αποτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα
που διεξήχθησαν από πιστοποιημένους εξωτερικούς
εκτιμητές της διοίκησης και επαληθεύσαμε την εύλογη
αξία των επενδύσεων σε ακίνητα στα λογιστικά βιβλία
του Ομίλου και της Εταιρείας.
• Αξιολογήσαμε και επιβεβαιώσαμε την επαγγελματική
επάρκεια, την εμπειρία, την ανεξαρτησία και την
αντικειμενικότητα των πιστοποιημένων εξωτερικών
εκτιμητών του Ομίλου και της Εταιρείας.
• Για το σύνολο των επενδυτικών ακινήτων του Ομίλου
και της Εταιρείας, ελέγξαμε την ακρίβεια και τη
συνάφεια των δεδομένων που παρασχέθηκαν από τη
διοίκηση προς τους πιστοποιημένους εξωτερικούς
εκτιμητές και τα οποία χρησιμοποιήθηκαν για τον
προσδιορισμό της εύλογης αξίας των ακινήτων. Τα
δεδομένα αυτά περιλάμβαναν πληροφορίες μίσθωσης
για κάθε ακίνητο, που προέκυψαν από τα
υπογεγραμμένα μισθωτήρια συμβόλαια, καθώς και
λοιπές πληροφορίες, όπως σύνολο τετραγωνικών
μέτρων ανά ακίνητο.
• Με τη βοήθεια ειδικών εξωτερικών εμπειρογνωμόνων
στην εκτίμηση ακινήτων αξιολογήσαμε την
καταλληλόλητα των μεθοδολογιών που εφαρμόστηκαν
112
Σημαντικότερο θέμα ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου
στον έλεγχό μας
ακινήτων έγινε κάνοντας χρήση των ακόλουθων μεθόδων:
(α) «Μέθοδος του Εισοδήματος – DCF», (β) «Μέθοδος
του Εισοδήματος – Direct CAP», και (γ) «Συγκριτική
Μέθοδος».
Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των επενδύσεων
σε ακίνητα, οι πιστοποιημένοι εξωτερικοί εκτιμητές
λαμβάνουν υπόψη τους παράγοντες που είναι άμεσα
συνδεδεμένοι με το εκάστοτε ακίνητο όπως τα υπάρχοντα
μισθωτήρια συμβόλαια και το κόστος κατασκευής για τα
ακίνητα υπό ανάπτυξη, καθώς και τυχόν περιορισμούς
στη χρήση και στη δυνατότητα αξιοποίησης του ακινήτου.
Εν συνεχεία, χρησιμοποιούν παραδοχές, βάσει
διαθέσιμων πληροφοριών της αγοράς ακινήτων κατά την
ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων,
σχετικά με τα προσδοκώμενα μελλοντικά αγοραία
μισθώματα, τα προεξοφλητικά επιτόκια και τους
συντελεστές απόδοσης στη λήξη, προκειμένου να
καταλήξουν σε κατάλληλες αποτιμήσεις.
Επικεντρώσαμε την προσοχή μας στο θέμα αυτό λόγω:
• Του σημαντικού μεγέθους των επενδύσεων σε ακίνητα
στο σύνολο του ενεργητικού του Ομίλου.
• Της υποκειμενικής φύσης και της κρίσης που απαιτείται
για την επιλογή των κατάλληλων μεθόδων και πηγών
δεδομένων για την πραγματοποίηση των παραδοχών και
εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται από τη διοίκηση στο
πλαίσιο της αποτίμησης των επενδυτικών ακινήτων σε
εύλογη αξία.
• Της ευαισθησίας που παρουσιάζουν οι σχετικές εκτιμήσεις
από τυχόν αλλαγές στις χρησιμοποιούμενες παραδοχές,
όπως είναι τα προεξοφλητικά επιτόκια, τα μελλοντικά
αγοραία μισθώματα, τα κενά μίσθια και τα κόστη
κατασκευής.
Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας σχετικά με
τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις
που χρησιμοποιήθηκαν κατά την αποτίμηση των
Επενδύσεων σε Ακίνητα περιλαμβάνονται στις σημειώσεις
2.5, 9 και 31 των ενοποιημένων και εταιρικών οικονομικών
καταστάσεων.
και τη σχετικότητα των βασικών παραδοχών που
υιοθετήθηκαν στις διενεργηθείσες αποτιμήσεις, όπως
τα προεξοφλητικά επιτόκια, ο συντελεστής απόδοσης
στη λήξη, τα μελλοντικά αγοραία μισθώματα, τα κενά
μίσθια και τα κόστη κατασκευής.
• Επιβεβαιώσαμε την ορθότητα των υπολογισμών της
αλλαγής λογιστικής πολιτικής με βάση τις απαιτήσεις
του ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των
λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη».
• Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις
συνημμένες ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές
καταστάσεις με βάση τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ, σε
σχέση με το θέμα αυτό.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης
του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών
Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και σε οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες οι οποίες
είτε απαιτούνται από ειδικές διατάξεις του νόμου είτε η Εταιρεία ενσωμάτωσε προαιρετικά στην προβλεπόμενη από το
Ν. 3556/2007 Ετήσια Οικονομική Έκθεση, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου
επί αυτών.
113
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και
δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να
αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς
ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή
αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο
συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το
γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις
δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε
απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την
αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου
συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής
αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον
Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές
τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και
να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού
επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να
προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να
αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε
επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που
ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να
παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι
υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία,
εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών
διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας
των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των
λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
114
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα
σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της
Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης
αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές
γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι
ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που
αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν
ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η
εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των
οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση
του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας
γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το
χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών
ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις
δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα
να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν
εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης
χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού
Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των
διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία
παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις ισχύουσες
νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν.
4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε
την 31/12/2023.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού της Συμβουλίου.
115
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη
Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του
κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή Μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο
5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30/06/2021 απόφαση της
ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μία συνολική
περίοδο 3 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου
14 του Ν. 4706/2020.
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου
Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» (εφεξής Εταιρεία ή/και
Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από
τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό
(EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή XHTML
(213800LNWF1WPJ3CH702-2023-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800LNWF1WPJ3CH702-
2023-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων,
συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό
ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως
προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου
Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες
απαιτήσεις:
• Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
• Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος,
στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση
Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές
επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’),
σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF,
συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory
Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
116
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2021, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που
ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση
καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την υπ’ αρ.
214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις
«Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί
του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε
ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022 (εφεξής
"Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF
συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου
Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν.
4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα
Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά
διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα
αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και
ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023,
σε μορφή αρχείου XHTML (213800LNWF1WPJ3CH702-2023-12-31-el.xhtml), καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(213800LNWF1WPJ3CH702-2023-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί,
από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 29 Απριλίου 2024
Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Νικόλαος Ιωάννου
Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 29301
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
117
Περιεχόμενα οικονομικών καταστάσεων Σελίδα
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 118
Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 119
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Όμιλος 121
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Εταιρεία 122
Κατάσταση ταμειακών ροών (Έμμεση Μέθοδος) 123
1. Γενικά 125
2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 125
3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 140
4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως 144
5. Πληροφόρηση κατά τομέα 145
6. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 148
7. Υπεραξία 149
8. Άυλα περιουσιακά στοιχεία 153
9. Επενδύσεις σε ακίνητα 154
10. Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 156
11. Επενδύσεις σε θυγατρικές 158
12. Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης 163
13. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 164
14. Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω λοιπών εισοδημάτων 165
15. Αναβαλλόμενη φορολογία 166
16. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 168
17. Αποθέματα 169
18. Ταμειακά Διαθέσιμα και ισοδύναμα 170
19. Μετοχικό Κεφάλαιο 171
20. Αποθεματικά 171
21. Δάνεια 173
22. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 174
23. Υποχρεώσεις μισθώσεων 175
24. Επιχορηγήσεις 176
25. Προβλέψεις 177
26. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 177
27. Έξοδα ανά κατηγορία 178
28. Παροχές σε εργαζομένους 179
29. Ζημιές απομείωσης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων 179
30. Άλλα λειτουργικά έσοδα 180
31. Λοιπά κέρδη / (ζημιές) – καθαρά 180
32. Χρηματοοικονομικά έξοδα / (έσοδα) – καθαρά 181
33. Φόρος εισοδήματος 181
34. Κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή 182
35. Λειτουργικές ταμειακές ροές 183
36. Δεσμεύσεις 184
37. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις 184
38. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 185
39. Διακοπείσες δραστηριότητες 187
40. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού 192
41. Δομή Ομίλου 193
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
118
Kατάσταση Οικονομικής Θέσης
Όμιλος
Εταιρεία
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Σημείω
ση
31/12/20
23
31/12/20
22
31/12/20
21
31/12/20
23
31/12/20
22
31/12/20
21
Επαναδιατυπωμένο
Επαναδιατυπωμένο
Μη κυκλοφορούν ενεργητικό
Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία
6
1.800
7.902
8.369
Υπεραξία
7
-
-
-
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
8
23
116
210
Επενδύσεις σε ακίνητα
9
1.513
58.453
55.017
Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων
10
1.068
321
289
Επενδύσεις σε θυγατρικές
11
113.022
99.279
122.512
Επενδύσεις σε εταιρείες που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης
12
4.323
-
-
Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
14
41.652
6.500
2.669
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
13
49.852
-
-
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
15
-
-
8.500
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
16
35
10.637
213.288
183.208
197.566
Κυκλοφορούν ενεργητικό
Αποθέματα
17
-
-
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις
16
34.179
31.728
15.214
Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις
-
-
Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
-
-
-
Χρηματοοικονομικά στοιχεία επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
14
-
-
-
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα
18
92.634
98.851
116.258
126.813
130.579
131.473
Περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού που κατέχονται προς πώληση
39
-
-
-
126.813
130.579
131.473
Σύνολο ενεργητικού
340.101
313.787
329.039
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους
Κοινές μετοχές
19
63.536
73.568
76.000
Aποθεματικό υπέρ το άρτιο
19
32.067
186.604
194.204
Ίδιες μετοχές
19
(585 )
(585 )
(545 )
(585)
(585)
(545)
Λοιπά αποθεματικά
20
149.017
125.587
129.780
Αποτελέσματα εις νέον
(95.782 )
(53.725 )
61.469
(100.894)
(148.073)
305.505
284.280
251.366
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
-
-
-
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων
305.505
284.280
251.366
ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Δάνεια
21
15.000
15.000
2.060
Υποχρεώσεις μίσθωσης
23
916
1.670
3.310
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις
15
11.219
2.644
2.342
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία
22
881
822
818
Επιχορηγήσεις
-
-
-
Προβλέψεις
-
-
-
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
-
-
-
28.016
20.136
8.530
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις
26
4.898
6.501
53.143
Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις
-
234
541
Δάνεια
21
-
-
12.400
Υποχρεώσεις μίσθωσης
23
181
1.136
1.559
Επιχορηγήσεις
24
-
-
-
Προβλέψεις
25
1.500
1.500
1.500
6.580
9.371
69.143
Υποχρεώσεις περιουσιακών στοιχείων διακρατούμενων προς πώληση
39
-
-
-
6.580
9.371
69.143
Σύνολο υποχρεώσεων
34.596
29.507
77.673
Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων
340.101
313.787
329.039
Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
119
Κατάσταση συνολικού εισοδήματος
Σημείωση
1/1 -
31/12/2023
1/1 - 31/12/2022
1/1 -
31/12/2023
1/1 - 31/12/2022
Επαναδιατυπωμένο
Επαναδιατυπωμένο
Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες
4.346
2.035
Κόστος πωληθέντων
27
(9.751 )
(1.463 )
(1.433)
(1.463)
Μεικτό κέρδος
2.913
572
Έξοδα διάθεσης και έξοδα ερευνών
27
(7.078 )
-
-
Έξοδα διοίκησης
27
(18.497 )
(26.014 )
(8.641)
(21.011)
Ζημίες απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων
29
(1.401 )
(149 )
-
-
Άλλα λειτουργικά έσοδα
30
577
48.869
Λοιπά κέρδη / (ζημιές) - καθαρά
31
21.588
25.063
Ζημιές από απομείωση θυγατρικών
11
(3.926)
(17.700)
Ζημιές από απομείωση συμμετοχών
12
724
(725)
Αναστροφή / (ζημιές) απομείωσης ενσώματων, άυλων και
επενδυτικών ακινήτων
6, 8, 9
(352 )
(7.516 )
(1.076)
(278)
Κέρδη / (ζημίες) από πώληση θυγατρικών και συγγενών
-
-
Αποτελέσματα εκμετάλλευσης
(28.105 )
12.160
34.791
Χρηματοοικονομικά έξοδα
32
(4.457 )
(905 )
(698)
(907)
Χρηματοοικονομικά έσοδα
32
2.653
1.142
Χρηματοοικονομικά έξοδα/ έσοδα - καθαρά
1.956
235
Κέρδη / (ζημιές) από επενδύσεις που ενοποιούνται με τη
μέθοδο της καθαρής θέσης
12
(349 )
-
-
Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων
(28.329 )
14.116
35.026
Φόρος εισοδήματος
33
(4.262 )
(370 )
(3.728)
(295)
Καθαρές ζημιές χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(28.699 )
10.387
34.731
Διακοπτόμενες εκμεταλλεύσεις
Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) χρήσης από διακοπείσες
δραστηριότητες
39
(8.268 )
-
-
Καθαρά κέρδη / (ζημιές) χρήσης
(428 )
10.387
34.731
Λοιπά συνολικά εισοδήματα:
Ποσά τα οποία μεταφέρονται στα αποτελέσματα
Συναλλαγματικές διαφορές, μετά φόρων
-
-
-
-
Ποσά τα οποία δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές), μετά φόρων
(19)
25
Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
14, 15
(8.221 )
23.448
(3.399)
Λοιπά συνολικά εισοδήματα, μετά φόρων
(7.857 )
23.430
(3.374)
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
(8.285 )
33.817
31.357
Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) κατανεμημένα σε :
Μετόχους της μητρικής
Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(27.870 )
10.387
34.731
Από διακοπείσες δραστηριότητες
(7.991 )
-
-
10.387
34.731
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(1.376 )
(830 )
-
-
Από διακοπτόμενες δραστηριότητες
(278 )
(12.197 )
-
-
(1.653 )
(13.026 )
-
-
(428 )
10.387
34.731
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα κατανεμημένα σε:
Μετόχους της μητρικής
Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(33.397 )
33.817
31.357
Από διακοπείσες δραστηριότητες
(7.800 )
(1.276 )
-
-
(34.673 )
33.817
31.357
Μη ελέγχουσες συμμετοχές
Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
(1.375 )
-
-
Από διακοπείσες δραστηριότητες
(278 )
(12.186 )
-
-
(1.653 )
-
-
(8.285 )
33.817
31.357
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
120
Κέρδη / (Ζημιές) ανά μετοχή που αναλογούν στους
μετόχους της μητρικής για την χρήση (εκφρασμένα σε €
ανά μετοχή)
Βασικά και απομειωμένα
Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
34
(0,35
0,13
0,43
Από διακοπείσες δραστηριότητες
34
(0,10
-
-
0,13
0,43
Απομειωμένα
34
(0,35 )
0,13
0,43
Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
34
(0,10 )
-
-
Από διακοπείσες δραστηριότητες
0,13
0,43
Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
121
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Όμιλος
Αποδιδόμενα
στους μετόχους
της Εταιρείας
Σημείω
ση
Μετοχικό
κεφάλαιο
Λοιπά
αποθεματικ
ά
Αποτελέσμα
τα εις νέον
Σύνολο
Μη
ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο
ιδίων
κεφαλαίων
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
(53.725 )
Καθαρά κέρδη /(ζημιές) χρήσης
(13.026 )
(428 )
Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
14, 20
(7.730 )
(7.730 )
(491 )
(8.221 )
Συναλλαγματικές διαφορές
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) καθαρά από φόρους
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
(7.396 )
(13.487 )
(8.285 )
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση
αποθεματικών
19
(1.180 )
(1.180 )
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με επιστροφή στους μετόχους
19
(10.032 )
(10.032 )
(1.696 )
(11.728 )
Αγορά ιδίων μετοχών
19
(39 )
(39 )
(39 )
Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών
(234 )
(234 )
(258 )
(492 )
Ίδρυση θυγατρικής
Δικαιώματα προαίρεσης μετοχών εργαζομένων
Πώληση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
(26.085 )
Πώληση θυγατρικής
39
(17.398 )
(5.773 )
(44.073 )
(49.846 )
Μεταφορά
20
(21.895 )
(86 )
(99 )
(185 )
Επίδραση σε μη ελέχγουσες συμμετοχές λόγω εξάσκησης
δικαιωμάτων προαίρεσης και δωρεάν διάθεσης μετοχών
(1.360 )
(4.871 )
(6.231 )
(10.071 )
(54.655 )
(6.567 )
(5.112 )
(11.679 )
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022 Επαναδιατυπωμένο
(95.782 )
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
(95.782 )
Καθαρά κέρδη /(ζημιές) χρήσης
(1.653 )
Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω λοιπών
συνολικών εισοδημάτων
14, 20
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) καθαρά από φόρους
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
(1.653 )
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με συμψηφισμό ζημιών
(154.536 )
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με επιστροφή στους μετόχους
19
(10.032 )
(10.032 )
(10.032 )
Μεταβολές σε ποσοστά συμμετοχής σε θυγατρικές
11
(6.291 )
(6.291 )
Πώληση/διάσπαση θυγατρικής
(930 )
(880 )
(1.810 )
(1.225 )
(3.035 )
(164.568 )
(930 )
(11.842 )
(7.516 )
(19.357 )
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
Ανάλυση των λοιπών αποθεματικών παρουσιάζεται στη σημείωση 20.
Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
122
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων – Εταιρεία
Σημεί
ωση
Μετοχικό
κεφάλαιο
Λοιπά
αποθεματ
ικά
Αποτελέσ
ματα εις
νέον
Σύνολο
ιδίων
κεφαλαί
ων
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2022
Επαναδιατυπωμένο
269.658
129.780
(148.073)
251.366
Καθαρή ζημιά χρήσης
-
-
34.731
34.731
Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων
14, 21
-
(3.399)
-
(3.399)
Ανακύκλωση αποθεματικού στα αποτελέσματα
-
(819)
819
-
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές), μετά φόρων
-
25
-
25
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
-
(4.193)
35.551
31.357
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με επιστροφή
στους μετόχους
20
(10.032)
-
-
(10.032)
Έξοδα έκδοσης μετοχικού κεφαλαίου
20
-
-
(60)
(60)
Αγορά ιδίων μετοχών
22
(39)
-
-
(39)
Δωρεάν διανομή ιδίων μετοχών
-
-
11.689
11.689
(10.071)
-
11.629
1.558
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2022
Επαναδιατυπωμένο
259.587
125.587
(100.894
)
284.280
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023
259.587
125.587
(100.894)
284.280
Καθαρά κέρδη χρήσης
-
-
10.387
10.387
Αποτίμηση επενδύσεων σε εύλογη αξία μέσω
λοιπών συνολικών εισοδημάτων
14, 21
-
23.448
-
23.448
Αναλογιστικά κέρδη, μετά φόρων
-
(19)
-
(19)
Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα χρήσης
-
23.430
10.387
33.817
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με συμψηφισμό
ζημιών
22
(154.536)
-
154.536
-
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου με επιστροφή
στους μετόχους
20
(10.032)
-
-
(10.032)
Αποθεματικό εισφοράς
22
-
-
(2.561)
(2.561)
(164.568
)
-
151.976
(12.592)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023
95.019
149.017
61.469
305.505
Ανάλυση των λοιπών αποθεματικών παρουσιάζεται στη σημείωση 20.
Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
123
Κατάσταση ταμειακών ροών (Έμμεση Μέθοδος)
Όμιλος
Εταιρεία
Σημείωση
1/1 - 31/12/2023
1/1 - 31/12/2022
Επαναδιατυπωμένο
1/1 - 31/12/2023
1/1 - 31/12/2022
Επαναδιατυπωμένο
Ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
35
(9.380 )
(28.681 )
(1.800)
(27.457)
Καταβληθέντες τόκοι
(2.768 )
(752 )
(633)
(793)
Καταβληθής φόρος εισοδήματος
(33 )
(795 )
-
-
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
(12.181 )
(30.228 )
(2.434)
(28.250)
Ταμειακές ροές από επενδυτικές
δραστηριότητες
Αγορές ενσώματων παγίων περιουσιακών
στοιχείων
6
(2.607 )
(26.442 )
(2.237)
(5)
Αγορές επενδυτικών ακινήτων
9
(4.208 )
(5.350 )
(728)
(3.473)
Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων
8
(948 )
(11)
(1)
Πωλήσεις ενσώματων παγίων περιουσιακών
στοιχείων
6
(272 )
-
8
Πωλήσεις επενδυτικών ακινήτων
9
-
-
Πωλήσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων
8
(1)
-
Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
13
(29.075 )
(29.070)
-
Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη
αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων
14
(7.085 )
(775 )
(5.090)
(97)
Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων σε
εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών
εισοδημάτων
14
-
350
Αγορά θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων
θυγατρικής)
11
(20.414 )
-
-
Πώληση θυγατρικής
39
52.200
49.230
Αύξηση κεφαλαίου θυγατρικής / Ίδρυση
θυγατρικής
11
(5.438 )
(10.596)
(30.000)
Αύξηση κεφαλαίου συγγενών
11
(3.599 )
-
-
Εισπράξεις από δάνεια χορηγηθέντα
21
-
3.600
Τόκοι που εισπράχθηκαν
1.975
194
Δεσμευμένες καταθέσεις
-
2.757
Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές
δραστηριότητες
(11.435 )
6.444
22.564
Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
Αγορά ιδίων μετοχών
19
(5.027 )
(39 )
-
(39)
Επιστροφή κεφαλαίου στους μετόχους
19
(10.032 )
(10.032 )
(10.032)
(10.032)
Δάνεια αναληφθέντα
21
-
15.000
Αποπληρωμή δανεισμού
21
(5.626 )
(21.909 )
-
(14.460)
Πληρωμές κεφαλαίου μισθώσεων
23
(3.402 )
(3.108 )
(194)
(2.189)
Επιχορηγήσεις για την περίοδο
24
-
-
Επιστροφή προκαταβολής
-
-
Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
(15.566 )
(10.226)
(11.721)
Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά
διαθέσιμα και ισοδύναμα
(20.962 )
(32.679 )
(6.216)
(17.406)
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της
χρήσης
98.851
116.258
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
124
Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά
διαθέσιμα και ισοδύναμα
(92 )
-
-
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος
της χρήσης
92.634
98.851
Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των χρηματοοικονομικών
καταστάσεων
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
125
Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
1. Γενικά
Η ΙΝΤΡΑΚΟΜ Ανώνυμη Εταιρεία Συμμετοχών με διακριτικό τίτλο “Intracom Holdings” ιδρύθηκε στην Ελλάδα και οι μετοχές της
διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
126
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
127
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
128
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
129
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
130
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
131
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
132
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
133
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
134
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
135
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
136
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
137
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
138
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
139
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
140
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
141
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
142
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
143
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
144
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
145
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
146
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
147
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
148
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
149
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
150
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
151
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
152
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
153
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
154
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
155
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
156
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
157
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
158
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
159
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
160
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
161
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
162
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
163
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
164
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
165
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
166
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
167
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
168
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
169
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
170
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
171
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
172
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
173
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
174
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
175
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
176
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
177
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
178
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
179
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
180
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
181
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
182
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
183
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
184
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
185
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
186
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
187
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
188
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
189
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
190
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
191
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
192
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
193
ΙΝΤΡΑΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ
Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ
31 Δεκεμβρίου 2023
(Όλα τα ποσά σε €’000)
194