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"fact-747": {
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"fact-750": {
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"fact-751": {
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"concept": "renta4banco:SaldosEquivalentesAlEfectivoEnBancosCentrales",
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"fact-752": {
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"concept": "renta4banco:SaldosEquivalentesAlEfectivoEnBancosCentrales",
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"fact-753": {
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"fact-754": {
"value": "353434000",
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"concept": "ifrs-full:OtherFinancialAssets",
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"fact-755": {
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"concept": "renta4banco:MenosDescubiertosBancariosReintegrablesALaVista",
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"fact-756": {
"value": "0",
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"concept": "renta4banco:MenosDescubiertosBancariosReintegrablesALaVista",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-789": {
"value": "1. INFORMACI\u00d3N GENERAL Renta 4 Banco, S.A. (en adelante, \u201cel Banco\u201d o \u201cla Sociedad Dominante\u201d) es la entidad resultante de la fusi\u00f3n por absorci\u00f3n, que se efectu\u00f3 con fecha 30 de marzo de 2011, de Renta 4 Servicios de Inversi\u00f3n S.A., (entidad absorbente) y Renta 4 Banco, S.A. (entidad absorbida), anteriormente \u00e9sta \u00faltima denominada Banco Alicantino de Comercio, S.A., habi\u00e9ndose inscrito el cambio de denominaci\u00f3n de este \u00faltimo en el Registro Mercantil con fecha 8 de junio de 2011. Adicionalmente en el proceso de fusi\u00f3n se efectuaron unas modificaciones estatutarias de la sociedad absorbente, cambiando su denominaci\u00f3n social de Renta 4 Servicios de Inversi\u00f3n, S.A. a Renta 4 Banco, S.A. y ampliando su objeto social para incluir las actividades de banca, as\u00ed como los servicios de inversi\u00f3n y auxiliares propios de las empresas de servicios de inversi\u00f3n. La Sociedad Dominante se encuentra inscrita en el Registro Mercantil y en el Registro Especial de Entidades de Cr\u00e9dito de Banco de Espa\u00f1a con el c\u00f3digo 0083. Con fecha 19 de diciembre de 2011, la Direcci\u00f3n General del Tesoro y Pol\u00edtica Financiera dependiente del Ministerio de Econom\u00eda y Hacienda aprob\u00f3 la escisi\u00f3n parcial de ramas de actividad de Renta 4, S.A., Sociedad de Valores en favor de Renta 4 Banco, S.A. En virtud de dicha escisi\u00f3n, Renta 4, S.A., Sociedad de Valores transmiti\u00f3 en favor de Renta 4 Banco, S.A. la totalidad de su patrimonio afecto a determinadas ramas de actividad de la sociedad escindida, que constituyen \u201cuna unidad econ\u00f3mica\u201d y que se transmiti\u00f3 en bloque por sucesi\u00f3n universal a Renta 4 Banco, S.A., adquiriendo esta sociedad como beneficiaria de la escisi\u00f3n, por sucesi\u00f3n universal, la totalidad de los activos y pasivos, derechos y obligaciones que componen el referido patrimonio escindido. Se consider\u00f3 como balance de escisi\u00f3n, en la sociedad Renta 4, S.A., Sociedad de Valores el cerrado a fecha 31 de diciembre de 2010. Todas las operaciones llevadas a cabo por el patrimonio escindido de Renta 4, S.A., Sociedad de Valores se consideran realizadas a efectos contables por cuenta de Renta Banco, S.A., desde el 1 de enero de 2011. Como consecuencia de la escisi\u00f3n, Renta 4, S.A., Sociedad de Valores, transfiri\u00f3 activos netos a Renta 4 Banco, S.A., por importe de 13.630 miles de euros, cantidad que supuso un 48,418% del patrimonio neto total de Renta 4, S.A., Sociedad de Valores antes de acometer la escisi\u00f3n. Por tanto, Renta 4, S.A., Sociedad de Valores redujo la cifra de su capital en la cuant\u00eda necesaria, por importe de 2.944.826,61 euros, mediante la amortizaci\u00f3n de las acciones n\u00fameros 1.047.869 a 2.031.485 ambas inclusive. El objeto social de la Sociedad Dominante est\u00e1 constituido por las actividades propias de las entidades de cr\u00e9dito en general, incluida la prestaci\u00f3n de servicios de inversi\u00f3n, as\u00ed como la adquisici\u00f3n, tenencia, disfrute, administraci\u00f3n y enajenaci\u00f3n de toda clase de valores mobiliarios, y en particular las determinadas en el art\u00edculo 175 del C\u00f3digo de Comercio y dem\u00e1s legislaci\u00f3n en vigor relativa a la actividad de tales Entidades. Asimismo, comprende la prestaci\u00f3n de toda clase de servicios y asesoramientos, bien sean econ\u00f3micos, financieros, fiscales, burs\u00e1tiles, de organizaci\u00f3n, mecanizaci\u00f3n o de otra \u00edndole y realizar estudios de valoraci\u00f3n de sociedades, as\u00ed como la colocaci\u00f3n y negociaci\u00f3n de valores de toda clase de bienes muebles e inmuebles pertenecientes a terceros. La actividad o actividades que constituyen el objeto social tambi\u00e9n pueden ser desarrolladas por la Sociedad Dominante, total o parcialmente de modo indirecto, mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades con objeto id\u00e9ntico o an\u00e1logo. La Sociedad Dominante tiene su domicilio social en Madrid, Paseo de la Habana 74. Por acuerdo del \u00d3rgano de Administraci\u00f3n podr\u00e1 trasladarse dentro del mismo t\u00e9rmino municipal donde se halle establecido. Del mismo modo podr\u00e1n ser creadas, suprimidas o trasladadas las oficinas, agencias o delegaciones que el desarrollo de la actividad social haga necesarias o convenientes, tanto en territorio nacional como extranjero. En el Anexo IV se incluyen el balance, la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, el estado de ingresos y gastos reconocidos, el estado total de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo de la Sociedad Dominante al 31 de diciembre de 2022 y 2021. La Sociedad Dominante es cabecera de un grupo econ\u00f3mico y consolidable de entidades de cr\u00e9dito (en adelante, \u201cel Grupo\u201d). Las actividades de las sociedades dependientes y asociadas se incluyen en el Anexo I. Durante el ejercicio no se han producido cambios en la denominaci\u00f3n social de la entidad dominante del grupo. Las actividades desarrolladas por las sociedades m\u00e1s representativas del Grupo se encuentran reguladas por el Real Decreto Legislativo 4/2015 de 23 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, por la Ley 47/2007 de 19 diciembre y por el Real Decreto 217/2008, de 15 de febrero, as\u00ed como las diversas Circulares de la Comisi\u00f3n Nacional del Mercado de Valores que la desarrollan. Asimismo, la actividad de gesti\u00f3n de instituciones de inversi\u00f3n colectiva est\u00e1 regulada por la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, y por sus modificaciones posteriores, y por el Real Decreto 1082/2012, de 13 de julio, de aplicaci\u00f3n a partir del 21 de julio de 2012, y sus modificaciones posteriores, por el que se aprueba el Reglamento de Desarrollo de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, y que sustituye a trav\u00e9s de su derogaci\u00f3n, al Real Decreto 1309/2005, de 4 de noviembre. Adicionalmente, la actividad de gesti\u00f3n de fondos de pensiones est\u00e1 regulada por el Real Decreto 1/2002, de 29 de noviembre, por el que se aprueba el Texto refundido de la ley de regulaci\u00f3n de los Planes de Pensiones, desarrollados por el Real Decreto 304/2004, de 20 de febrero, por el que se aprueba el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones y por sus modificaciones posteriores. Como entidad de cr\u00e9dito, Renta 4 Banco, S.A., se encuentra sujeta a determinadas normas legales que regulan, entre otros, aspectos tales como: a) Coeficiente de Reservas M\u00ednimas - Mantenimiento de un porcentaje m\u00ednimo de recursos depositados en un banco central nacional de un pa\u00eds participante en la moneda \u00fanica (euro) para la cobertura del coeficiente de reservas m\u00ednimas. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 Renta 4 Banco, S.A., cumpl\u00eda con los m\u00ednimos exigidos. b) Recursos Propios - Mantenimiento de un nivel m\u00ednimo de recursos propios. La normativa establece, en resumen, la obligatoriedad de mantener unos recursos propios suficientes para cubrir las exigencias por los riesgos contra\u00eddos. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Grupo y la Sociedad Dominante cumpl\u00edan con los m\u00ednimos exigidos a este respecto (ver nota 18.i). c) Coeficiente de liquidez - El Reglamento (UE) N\u00ba 575/2013, de 26 de junio de 2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr\u00e9dito y las empresas de inversi\u00f3n (CRR en adelante), exige, en su art\u00edculo 412, el cumplimiento del requisito de liquidez, estando desarrollado en el Reglamento Delegado (UE) 2015/61. Este requisito es exigible a las entidades de cr\u00e9dito a nivel individual (art\u00edculo 6.4 de la CRR) y a nivel consolidado de la matriz (art\u00edculo 11.3 de la CRR) desde el 1 de octubre de 2015. Se ha adoptado conforme al siguiente calendario: - El 60% del requisito de cobertura de liquidez a partir del 1 de octubre de 2015. - El 70% a partir del 1 de enero de 2016. - El 80% a partir del 1 de enero de 2017. - El 100% a partir del 1 de enero de 2018. El ratio de liquidez al 31 de diciembre de 2022 y 2021 que presenta la Sociedad Dominante a nivel individual y Grupo es superior al 100%, el cu\u00e1l es exigible desde el 1 de enero de 2018. d) Contribuci\u00f3n anual al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos (en adelante \u201cFGD\u201d) \u2013 Representa una garant\u00eda adicional a la aportada por los recursos propios del Banco a los acreedores del mismo, cuya finalidad consiste en garantizar hasta 100.000 euros los dep\u00f3sitos de los clientes de acuerdo con lo dispuesto por la normativa en vigor. El 1 de junio de 2016 se public\u00f3 la Circular 5/2016, de 27 de mayo, del Banco de Espa\u00f1a sobre el m\u00e9todo de c\u00e1lculo para que las aportaciones de las entidades adheridas al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos de Entidades de Cr\u00e9dito (FGD) sean proporcionales a su perfil de riesgo, que ser\u00e1 utilizado por la Comisi\u00f3n Gestora del FGD en la determinaci\u00f3n del importe de las aportaciones anuales de cada entidad al compartimento de garant\u00eda de dep\u00f3sitos, tomando en consideraci\u00f3n indicadores de capital, liquidez y financiaci\u00f3n, calidad de los activos, modelo de negocio, modelo de gesti\u00f3n y p\u00e9rdidas potenciales para el FGD. La aportaci\u00f3n anual total del conjunto de las entidades adheridas al compartimento de garant\u00eda de dep\u00f3sitos del FGD se ha fijado en el 1,75 por mil de la base de c\u00e1lculo, constituida por los dep\u00f3sitos dinerarios garantizados seg\u00fan indica el apartado 2.a) del art\u00edculo 3 del Real Decreto 2606/1996, existente a 31 de diciembre de 2021, calcul\u00e1ndose la aportaci\u00f3n del importe de los dep\u00f3sitos garantizados y de su perfil de riesgo. Por otro lado, la aportaci\u00f3n anual de las entidades adheridas al compartimento de garant\u00eda de valores del FGD se ha fijado en el 2 por mil de la base de c\u00e1lculo, constituida por el 5% del importe de los valores garantizados, seg\u00fan indica el apartado 2.b) del citado art\u00edculo 3 del Real Decreto 2606/1996, existentes a 31 de diciembre de 2022. A la fecha de formulaci\u00f3n de estas cuentas anuales consolidadas, la Comisi\u00f3n Gestora del FGD ha comunicado la aportaci\u00f3n anual a realizar por el Banco, al Compartimento de garant\u00eda de dep\u00f3sitos por un importe de 1.243 miles de euros (1.162 miles de euros a 31 de diciembre 2021). La parte correspondiente al Compartimento de garant\u00eda de valores se ha provisionado en 650 miles de euros (554 miles de euros provisionados a 31 de diciembre 2021), registrados en el cap\u00edtulo \"Otros gastos de explotaci\u00f3n\" de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada adjunta. (V\u00e9ase Nota 22.c). e) Contribuci\u00f3n anual al Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n - En el ejercicio 2015 se cre\u00f3 el Fondo de Resoluci\u00f3n Nacional (FRN, administrado por el FROB) que estar\u00e1 financiado por las contribuciones anuales de las entidades de cr\u00e9dito y empresas de servicios de inversi\u00f3n hasta alcanzar, al menos, el 1% del importe de los dep\u00f3sitos garantizados de todas las entidades, no m\u00e1s tarde del 31 de diciembre de 2024. Este fondo se ha mutualizado con el resto de fondos de los pa\u00edses miembros de la zona euro en el Fondo \u00danico de Resoluci\u00f3n (FUR) en enero de 2016. Con fecha 7 de noviembre de 2015 se public\u00f3 en el BOE el Real Decreto 1012/2015, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperaci\u00f3n y resoluci\u00f3n de entidades de cr\u00e9dito y empresas de servicios de inversi\u00f3n, y por el que se modifica el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garant\u00eda de dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito. En relaci\u00f3n al primero de los aspectos desarrollados, el Real Decreto establece que el FROB determinar\u00e1 anualmente las contribuciones anuales de las entidades al FRN, ajust\u00e1ndose dichas contribuciones al perfil de riesgo del Grupo. El 1 de enero de 2016 entr\u00f3 en vigor el Reglamento 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de julio de 2014, en virtud del cual la Junta \u00danica de Resoluci\u00f3n sustituye a las Autoridades Nacionales de Resoluci\u00f3n, asumiendo la competencia sobre la administraci\u00f3n del FUR as\u00ed como el c\u00e1lculo de las contribuciones a realizar por las entidades, aplicando la metodolog\u00eda de c\u00e1lculo especificada en el Reglamento Delegado 2015/63 de la Comisi\u00f3n de 21 de octubre de 2014, de acuerdo con las condiciones uniformes de aplicaci\u00f3n explicitadas en el Reglamento de Implementaci\u00f3n del Consejo 2015/81 de 19 de diciembre de 2014. Durante el ejercicio, el Grupo ha realizado una aportaci\u00f3n al FUR por importe de 512 miles de euros junto con las tasas asociadas por importe de 1 miles de euros (546 y 29 miles de euros respectivamente a 31 de diciembre 2021). Estos importes, se han registrado en el cap\u00edtulo \u201cOtros gastos de explotaci\u00f3n\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada adjunta. (V\u00e9ase Nota 22.c). Desde el 29 de septiembre de 2007, Renta 4 Banco, S.A. mantiene la totalidad de las acciones integrantes de su capital admitidas a negociaci\u00f3n en las bolsas de valores de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia. Asimismo, est\u00e1n incluidas en el Sistema de Interconexi\u00f3n Burs\u00e1til Espa\u00f1ol. Operaciones societarias El 26 de septiembre de 2019, Renta 4 Banco, S.A. alcanz\u00f3 un acuerdo definitivo para la adquisici\u00f3n del negocio de intermediaci\u00f3n, comercializaci\u00f3n de fondos y custodia de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. el cual ven\u00eda operando bajo la denominaci\u00f3n comercial de \u201cBNP Paribas Personal Investors\u201d. La ejecuci\u00f3n de la adquisici\u00f3n se aprob\u00f3 por el Ministerio de Econom\u00eda el 10 de marzo de 2020. ",
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"value": "El objeto social de la Sociedad Dominante est\u00e1 constituido por las actividades propias de las entidades de cr\u00e9dito en general, incluida la prestaci\u00f3n de servicios de inversi\u00f3n, as\u00ed como la adquisici\u00f3n, tenencia, disfrute, administraci\u00f3n y enajenaci\u00f3n de toda clase de valores mobiliarios, y en particular las determinadas en el art\u00edculo 175 del C\u00f3digo de Comercio y dem\u00e1s legislaci\u00f3n en vigor relativa a la actividad de tales Entidades. Asimismo, comprende la prestaci\u00f3n de toda clase de servicios y asesoramientos, bien sean econ\u00f3micos, financieros, fiscales, burs\u00e1tiles, de organizaci\u00f3n, mecanizaci\u00f3n o de otra \u00edndole y realizar estudios de valoraci\u00f3n de sociedades, as\u00ed como la colocaci\u00f3n y negociaci\u00f3n de valores de toda clase de bienes muebles e inmuebles pertenecientes a terceros.",
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"value": "La Sociedad Dominante es cabecera de un grupo econ\u00f3mico y consolidable de entidades de cr\u00e9dito (en adelante, \u201cel Grupo\u201d). Las actividades de las sociedades dependientes y asociadas se incluyen en el Anexo 3. SOCIEDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS Las sociedades dependientes y las sociedades asociadas de Renta 4 Banco, S.A., al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se encuentran detalladas en el Anexo I. Por su parte, la informaci\u00f3n referida a la contabilizaci\u00f3n de las entidades asociadas en el proceso de consolidaci\u00f3n se refleja en la Nota 12. Las cuentas anuales individuales de las sociedades que componen el Grupo empleadas en el proceso de consolidaci\u00f3n de los ejercicios 2022 y 2021 han sido las correspondientes al 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente. El Grupo clasifica sus participaciones en dependientes o asociadas de acuerdo con los criterios expuestos en el apartado 2.5. Durante el ejercicio 2022, los cambios producidos en \u201csociedades del Grupo\u201d han sido las siguientes: \u2212 Con fecha 25 de mayo de 2022, Renta 4 Banco, S.A., en su calidad de accionista \u00fanico de la sociedad Corporaci\u00f3n Financiera Renta 4 S.C.R. S.A, ha acordado realizar una aportaci\u00f3n de capital en efectivo no reintegrable, por importe de 2.000 miles de euros. \u2212 Con fecha 5 de diciembre de 2022, la Junta General de Accionista de Renta 4 Huesca, ha aprobado la aportaci\u00f3n de los socios a los fondos propios de la sociedad por importe de 10 miles de euros. Durante el ejercicio 2021, los cambios producidos en \u201csociedades del Grupo\u201d han sido las siguientes: \u2212 Con fecha 27 de mayo de 2021, se constituye Corporaci\u00f3n Financiera Renta 4 S.C.R. S.A, con un capital de 1.200 miles de euros, representado por 120.000 acciones. de 10 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas por Renta 4 Banco, S.A. \u2212 Con fecha 16 de diciembre de 2021, se constituye Renta 4 Digital Assets S.L. con un capital de 3 miles de euros., representado por 3.000 participaciones sociales de 1 euro de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas por Renta 4 Banco, S.A. \u2212 Con fecha 16 de diciembre de 2021, se constituye Sociedad Operadora de la Plataforma IW S.L. con un capital de 3 miles de euros, representado por 3.000 participaciones sociales de 1 euros de valor nominal cada una. Las participaciones fueron suscritas por Renta 4 Digital Assets S.L con 2.999 participaciones y por Renta 4 Banco, S.A con 1 participaci\u00f3n. El detalle de las sociedades dependientes y las sociedades asociadas de Renta 4 Banco, S.A. al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se presenta en el Anexo I de los presentes estados financieros consolidados RENTA 4 BANCO, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES Anexo I 1/2 Detalle de las participaciones en empresas del Grupo y Asociadas al 31 de diciembre de 2022 Sociedades del Grupo % de participaci\u00f3n Miles de euros Sociedades Domicilio Actividad Directa Indirect a Total Capital Prima de emisi\u00f3n Reservas Ajustes por valoraci\u00f3 n Beneficio / (p\u00e9rdida) Dividend o Carterix, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 5 94,92 99,92 782 - (433) - (19) - Renta 4 Arag\u00f3n, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,96 - 99,96 62 - 8 - - - Sociedad de Estudios e Inversiones, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 60 - (22) - (24) - Renta 4 Burgos, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,97 - 99,97 34 - 10 - - - Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de I.I.C. 99,99 - 99,99 2.374 - 12.208 - 5.931 (5.408) Renta 4 Huesca, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,94 - 99,94 3 - 8 - - - Renta 4 Inversiones de Valladolid, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 85 14 99 60 - 253 - (75) - Renta 4 L\u00e9rida, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 81,66 - 81,66 90 - (12) - (3) - Renta 4 Inversiones Inmobiliarias S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99 - 99 60 - (8) - - - Renta 4 Pensiones, E.G.F.P., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de fondos de pensiones 99,99 - 99,99 3.889 290 4.892 - 1.641 (1.627) Renta 4, S.A., Sociedad de Valores Madrid Intermediaci\u00f3n en bolsa 100 - 100 3.149 24 6.348 (390) - Renta 4 Investment Solutions, S.A. (*) Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,9 99,9 15 - 146 - (12) - Renta 4 Corporate, S.A. Madrid Asesoramiento y consultor\u00eda financiera 100 - 100 92 - 440 - 102 - Renta 4 Vizcaya, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,99 99,99 391 - (365) - (25) - Rentsegur, Corredur\u00eda de Seguros, S.A. Madrid Corredur\u00eda de seguros y prestaci\u00f3n de servicios financieros - 72,5 72,5 75 - (50) - (7) - Padinco Patrimonios, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 105 - 91 - (1) - Corporaci\u00f3n Financiera Renta 4, SCR Madrid Sociedad de Capital Riesgo 100 - 100 3.200 - 5 (214) 9 - Renta 4 Digital Assets, S.L. Otros servicios t\u00e9cnicos NCOP 100 - 100 3 - - - (1) - Sociedad Operadores de la Plataforma IW, S.L. Explotaci\u00f3n electr\u00f3nica a terceros 0,03 99,97 100 3 - - - (1) - Renta 4 Chile SPA Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 9.640 - (224) (74) - - Inversiones Renta 4 Chile, S.L. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 0,01 99,99 100 6.625 - (218) 57 - - Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 7.969 - 1.069 (1.261) 1.883 - Renta 4 Colombia SAS Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 587 - (350) (115) (8) - Renta 4 Agente de Bolsa S.A. Lima Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,99 - 99,99 4.550 - (1.932) (343) 244 - Renta 4 Luxemburgo, S.A. Luxemburg o Gesti\u00f3n de I.I.C 100 - 100 700 - 277 - (198) - Renta 4 Global Fiduciaria, S.A. Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios fiduciarios 69,43 - 69,43 6.707 - (3.113) (1.395) 794 - Sociedades asociadas Kobus Partners Management S.G.E.I.C. S.A Madrid Gesti\u00f3n E.I.C - 30 30 223 236 972 - 56 - Este Anexo forma parte integrante de la Nota 10 de la memoria de las cuentas anuales adjunta junto con la cual debe ser le\u00eddo. (*) Anteriormente denominada Renta 4 Equities, S RENTA 4 BANCO, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES Detalle de las participaciones en empresas del Grupo y Asociadas al 31 de diciembre de 2021 Sociedades del Grupo % de participaci\u00f3n Miles de euros Sociedades Domicilio Actividad Directa Indirect a Total Capital Prima de emisi\u00f3n Reservas Ajustes por valoraci\u00f3n Beneficio/ (p\u00e9rdida) Dividendo Carterix, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 5 94,92 99,92 782 - (432) - (1) - Renta 4 Arag\u00f3n, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,96 - 99,96 62 - 8 - - - Sociedad de Estudios e Inversiones, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 60 - (22) - - - Renta 4 Burgos, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,97 - 99,97 34 - 10 - - - Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de I.I.C. 99,99 - 99,99 2.374 - 10.869 - 4.775 (3.436) Renta 4 Huesca, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,94 - 99,94 3 - (2) - - - Renta 4 Inversiones de Valladolid, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 85 14 99 60 - 255 - (2) - Renta 4 L\u00e9rida, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 81,66 - 81,66 90 - (9) - (3) - Renta 4 Inversiones Inmobiliarias S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99 - 99 60 - (8) - - - Renta 4 Pensiones, E.G.F.P., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de fondos de pensiones 99,99 - 99,99 3.889 290 4.888 - 1.880 (1.876) Renta 4, S.A., Sociedad de Valores Madrid Intermediaci\u00f3n en bolsa 100 - 100 3.149 24 6.547 (199) - Renta 4 Investment Solutions, S.A. (*) Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,9 99,9 15 - 253 - (107) - Renta 4 Corporate, S.A. Madrid Asesoramiento y consultor\u00eda financiera 100 - 100 92 - 278 - 162 (1.800) Renta 4 Vizcaya, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,99 99,99 391 - (365) - (4) - Rentsegur, Corredur\u00eda de Seguros, S.A. Madrid Corredur\u00eda de seguros y prestaci\u00f3n de servicios financieros - 72,5 72,5 75 - (46) - 5 - Padinco Patrimonios, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 105 - 91 - - - Corporaci\u00f3n Financiera Renta 4, SCR Madrid Sociedad de Capital Riesgo 100 - 100 1.200 - - - - - Renta 4 Digital Assets, S.L. Otros servicios t\u00e9cnicos NCOP 100 - 100 3 - - - - - Sociedad Operadores de la Plataforma IW, S.L. Explotaci\u00f3n electr\u00f3nica a terceros 0,03 99,97 100 3 - - - - - Renta 4 Chile SPA Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 9.640 - (224) (79) - - Inversiones Renta 4 Chile, S.L. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 0,01 99,99 100 6.625 - (218) 57 - - Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 7.969 - (1.009) (1.718) 2.078 - Renta 4 Colombia SAS Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 587 - (341) (102) (9) - Renta 4 Agente de Bolsa S.A. Lima Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,99 - 99,99 4.550 - (2.208) (577) 276 - Renta 4 Luxemburgo, S.A. Luxemburg o Gesti\u00f3n de I.I.C 100 - 100 700 - 238 - 39 - Renta 4 Global Fiduciaria, S.A. Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios fiduciarios 69,43 - 69,43 6.707 - (3.160) (1.006) 47 - Sociedades asociadas Kobus Partners Management S.G.E.I.C. S.A Madrid Gesti\u00f3n E.I.C - 30 30 223 236 310 - 5.805 - Este Anexo forma parte integrante de la Nota 10 de la memoria de las cuentas anuales adjunta junto con la cual debe ser le\u00eddo. (*) Anteriormente denominada Renta 4 Equities, S.A 12. INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS Durante el ejercicio 2022 y 2021 este cap\u00edtulo del balance consolidado adjunto experiment\u00f3 los siguientes movimientos: Miles de euros 2022 2021 Saldo inicial 2.104 362 Altas - - Bajas (dividendos distribuidos) (2.073) - Resultados individuales del ejercicio 547 1.742 Deterioro - - Saldo final 578 2.104",
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"value": "BASES DE PRESENTACI\u00d3N 2.1 Bases de presentaci\u00f3n de Cuentas Anuales Consolidadas Las cuentas anuales consolidadas (en adelante, \u201cCuentas anuales\u201d) del Grupo del ejercicio 2022 han sido formuladas por los Administradores de la Sociedad Dominante, en la reuni\u00f3n de su Consejo de Administraci\u00f3n celebrada el d\u00eda 21 de febrero de 2023. Se espera que estas cuentas anuales consolidadas sean aprobadas por la Junta General de Accionistas sin ning\u00fan tipo de modificaci\u00f3n. Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021 de Renta 4, Banco S.A. y sociedades dependientes fueron formuladas por sus Administradores con fecha 22 de febrero de 2022 y aprobadas por la Junta General de Accionistas en su reuni\u00f3n del 30 de marzo de 2022. De acuerdo con el Reglamento (CE) n\u00ba 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo del 19 de julio de 2002, todas las sociedades que se rigen por el Derecho de un estado miembro de la Uni\u00f3n Europea, y cuyos t\u00edtulos valores coticen en un mercado regulado de alguno de los Estados que la conforman, deber\u00e1n presentar sus cuentas anuales consolidadas correspondientes a los ejercicios que se iniciaron a partir del 1 de enero de 2005 conforme a las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera adoptadas por la Uni\u00f3n Europea que hayan sido previamente adoptadas por la Uni\u00f3n Europea (\u201cNIIF-UE\u201d). En este sentido, las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2022 se presentan de acuerdo con lo dispuesto en las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera adoptadas por la Uni\u00f3n Europea y teniendo en consideraci\u00f3n lo dispuesto en la Circular 4/2017, de Banco de Espa\u00f1a y sus posteriores modificaciones, que constituyen el desarrollo y adaptaci\u00f3n al sector de entidades de cr\u00e9dito espa\u00f1olas de las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera aprobadas por la Uni\u00f3n Europea y las dem\u00e1s disposiciones del marco normativo de informaci\u00f3n financiera que resultan de aplicaci\u00f3n y con los requerimientos de formato y marcado establecidos en el Reglamento Delegado UE 2019/815 de la Comisi\u00f3n Europea. No existe ning\u00fan principio contable ni criterio de valoraci\u00f3n de car\u00e1cter obligatorio, que, teniendo un efecto significativo en las presentes cuentas anuales consolidadas, haya dejado de aplicarse en su elaboraci\u00f3n. Las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2022 se han elaborado teniendo en consideraci\u00f3n la totalidad de los principios y normas contables y los criterios de valoraci\u00f3n de aplicaci\u00f3n obligatoria que tienen un efecto significativo en las mismas, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio consolidado y de la situaci\u00f3n financiera consolidada del Grupo al 31 de diciembre de 2022 as\u00ed como de los resultados consolidados de sus operaciones y de los flujos de efectivo consolidados que se han producido en el ejercicio finalizado a dicha fecha. En la Nota 4 se resumen los principios y pol\u00edticas contables y criterios de valoraci\u00f3n m\u00e1s significativos aplicados en la preparaci\u00f3n de las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2022. En la Nota 2.9 siguiente se presenta un resumen de los principales cambios normativos producidos en materia contable en el ejercicio 2022. Las cifras de estas cuentas anuales consolidadas se presentan en miles de euros, salvo que se indique otra cuesti\u00f3n. 2.2 Comparaci\u00f3n de la informaci\u00f3n De acuerdo con la legislaci\u00f3n mercantil los Administradores de la Sociedad Dominante presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance consolidado, de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada, del estado de ingresos y gastos reconocidos consolidado, del estado total de cambios en el patrimonio neto consolidado, del estado de flujos de efectivo consolidado y de la memoria consolidada, adem\u00e1s de las cifras del ejercicio 2022, las correspondientes al ejercicio anterior. Las cuentas anuales consolidadas correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022 han sido elaboradas considerando la adaptaci\u00f3n del contenido de la informaci\u00f3n financiera p\u00fablica a los criterios de elaboraci\u00f3n, terminolog\u00eda, definiciones y formatos de los estados denominados FINREP que se establecen con car\u00e1cter obligatorio para la informaci\u00f3n financiera consolidada que se elabora aplicando las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera adoptadas por la Uni\u00f3n Europea, en el Reglamento de Ejecuci\u00f3n (UE) de la Comisi\u00f3n n\u00ba 680/214, de 16 de abril, de conformidad con el Reglamento (UE) n\u00ba 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo. 2.3 Utilizaci\u00f3n de juicios y estimaciones en la elaboraci\u00f3n de las cuentas anuales consolidadas La informaci\u00f3n incluida en las cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad Dominante. Para la preparaci\u00f3n de determinadas informaciones incluidas en estas cuentas anuales los Administradores han utilizado juicios y estimaciones basadas en hip\u00f3tesis que afectan a la aplicaci\u00f3n de los criterios y principios contables y a los importes del activo, pasivo, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Las estimaciones m\u00e1s significativas utilizadas en la preparaci\u00f3n de estas cuentas anuales se refieren a: - Las p\u00e9rdidas por deterioro de activos financieros (ver Nota 4.h). - Las p\u00e9rdidas por deterioro y la vida \u00fatil de los activos tangibles (ver Nota 4.j). - Los test de deterioro de los fondos de comercio de consolidaci\u00f3n (ver Nota 4.i). La valoraci\u00f3n de los fondos de comercio requiere la realizaci\u00f3n de estimaciones con el fin de determinar su valor razonable, a los efectos de evaluar un posible deterioro. Para determinar este valor razonable los Administradores de la Sociedad Dominante estiman los flujos de efectivo futuros esperados de la unidad generadora de efectivo de la que forma parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo. Los flujos de efectivo futuros dependen de que se cumplan los presupuestos de los pr\u00f3ximos cinco ejercicios, mientras que las tasas de descuento dependen del tipo de inter\u00e9s y de la prima de riesgo asociada a cada unidad generadora de efectivo. En la Nota 4.i) y 14.a) se analizan las hip\u00f3tesis utilizadas para calcular el valor en uso las unidades generadoras de efectivo y se incluye un an\u00e1lisis sobre la sensibilidad frente a cambios en las hip\u00f3tesis. - La valoraci\u00f3n de los instrumentos de capital en los planes de entrega de acciones para directivos y empleados (ver Nota 4.p). - El valor razonable de determinados activos financieros no cotizados en mercados secundarios oficiales (ver Nota 6). - Medici\u00f3n de los riesgos financieros a los que se expone el Grupo en el desarrollo de su actividad (ver Nota 5). Las estimaciones e hip\u00f3tesis utilizadas est\u00e1n basadas en la experiencia hist\u00f3rica y en otros factores que se han considerado los m\u00e1s razonables en el momento presente y son revisadas de forma peri\u00f3dica. Si como consecuencia de estas revisiones o de hechos futuros se produjese un cambio en dichas estimaciones, su efecto se registrar\u00eda en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de ese per\u00edodo y de periodos sucesivos, de acuerdo con la NIC 8. Situaci\u00f3n macroecon\u00f3mica: Finalizaci\u00f3n pandemia COVID.19 / Efectos de la guerra de Ucrania en la actividad de la Sociedad Se ha vuelto a una situaci\u00f3n de \u201cnormalidad\u201d en relaci\u00f3n a los efectos de la pandemia COVID-19 declarada por la Organizaci\u00f3n Mundial de la Salud el 11 de marzo de 2020. Asimismo, durante 2022 y con motivo de la guerra en Ucrania y las medidas restrictivas impuestas por la UE contra Rusia, en particular sanciones individuales, sanciones econ\u00f3micas y medidas diplom\u00e1ticas, la Entidad ha visto reforzada su pol\u00edtica de control robusteciendo los protocolos de sanciones financieras implantados por la Entidad, con el fin de prohibir la puesta a disposici\u00f3n de fondos o recursos econ\u00f3micos, directa o indirectamente, a disposici\u00f3n o en beneficio de personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas, entidades u organismos que se incluyan en la lista. Adem\u00e1s de la aplicaci\u00f3n de restricciones comerciales que afectan a determinados productos, empresas, sectores econ\u00f3micos o zonas geogr\u00e1ficas. Por otro lado, se proh\u00edben las transacciones con determinadas entidades estatales (Rusia, su Gobierno y su Banco Central) y con aquellas personas jur\u00eddicas sujetas a control p\u00fablico o con m\u00e1s de un 50% de propiedad p\u00fablica. Se ponen los medios necesarios para limitar a determinados bancos y empresas rusas el acceso a los mercados y servicios financieros y de capitales, se proh\u00edben las transacciones con el Banco Central de Rusia o Bielorrusia, excluy\u00e9ndose los pagos a diversos bancos rusos y bielorrusos. 2.4 Participaciones en el capital de entidades de cr\u00e9dito Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Grupo no pose\u00eda participaci\u00f3n en el capital de otras entidades de cr\u00e9dito nacionales o extranjeras. 2.5 M\u00e9todos de consolidaci\u00f3n El Grupo clasifica sus participaciones en dependientes o asociadas de acuerdo con los siguientes criterios: Se consideran entidades dependientes aquellas sobre las que el Grupo tiene el control. Se entiende que una entidad controla a una participada cuando est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada y tiene la capacidad de influir en dichos rendimientos a trav\u00e9s del poder que ejerce sobre la participada. Para que se consideren dependientes deben concurrir: a. Poder: Un inversor tiene poder sobre una participada cuando el primero posee derechos en vigor que le proporcionan la capacidad de dirigir las actividades relevantes, es decir, aquellas que afectan de forma significativa a los rendimientos de la participada; b. Rendimientos: Un inversor est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada cuando los rendimientos que obtiene el inversor por dicha implicaci\u00f3n pueden variar en funci\u00f3n de la evoluci\u00f3n econ\u00f3mica de la participada. Los rendimientos del inversor pueden ser solo positivos, solo negativos o a la vez positivos y negativos. c. Relaci\u00f3n entre poder y rendimientos: Un inversor controla una participada si el inversor no solo tiene poder sobre la participada y est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada, sino tambi\u00e9n la capacidad de utilizar su poder para influir en los rendimientos que obtiene por dicha implicaci\u00f3n en la participada . Las sociedades dependientes se han consolidado por el m\u00e9todo de integraci\u00f3n global, consistente en la incorporaci\u00f3n al balance del Grupo de todos los derechos y obligaciones que componen el patrimonio de tales sociedades dependientes, y a la cuenta de resultados, de todos los ingresos y gastos que concurren a la determinaci\u00f3n de su beneficio o p\u00e9rdida en el ejercicio. Igualmente, el cese de su consolidaci\u00f3n se realiza desde el momento en que el Grupo pierde el control. Cuando se produce esta situaci\u00f3n, las cuentas anuales consolidadas incluyen los resultados de la parte del ejercicio durante el cual el Grupo mantuvo el control sobre las mismas. Se consideran entidades asociadas aquellas sociedades sobre las que el Grupo tiene capacidad para ejercer una influencia significativa, atendiendo a la presencia en sus \u00f3rganos de gobierno, a la capacidad efectiva de influir en sus pol\u00edticas estrat\u00e9gicas y de explotaci\u00f3n y a la existencia de transacciones significativas. Las entidades asociadas, se han consolidado por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n (tambi\u00e9n llamado \u201cde puesta en equivalencia\u201d), por el cual se sustituye el valor contable por el que figura la inversi\u00f3n por el importe correspondiente al porcentaje de los fondos propios de la entidad asociada. 2.6 Intereses minoritarios El valor de la participaci\u00f3n de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto y en los resultados de las sociedades dependientes consolidadas se presentan en el cap\u00edtulo \u201cIntereses minoritarios\u201d de los balances consolidados y en \u201cResultado del ejercicio - Atribuible a intereses minoritarios\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas y de los estados de ingresos y gastos reconocidos consolidados, respectivamente. En las adquisiciones de intereses de socios externos, la diferencia entre el precio pagado y el importe registrado se registra en el patrimonio neto atribuible a la Sociedad Dominante. 2.7 Homogeneizaci\u00f3n valorativa Se han practicado los ajustes de homogeneizaci\u00f3n valorativa necesarios a fin de adaptar los criterios de valoraci\u00f3n de las sociedades dependientes a los de la Sociedad Dominante. 2.8 Eliminaci\u00f3n de operaciones internas Se han eliminado los distintos saldos rec\u00edprocos por operaciones internas de pr\u00e9stamos, dividendos, compra-venta de bienes y prestaci\u00f3n de servicios. 2.9 Novedades normativas Los principios y pol\u00edticas contables y m\u00e9todos de valoraci\u00f3n aplicados para la elaboraci\u00f3n de los estados financieros consolidados adjuntos no difieren significativamente de los detallados en la Nota 2 de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2022 En el ejercicio 2022 han entrado en vigor y han sido adoptadas por la Uni\u00f3n Europea las siguientes normas, que han sido aplicadas por el grupo por primera vez: Modificaciones de alcance limitado de la NIC 16, NIC 37 y NIIF 3 y mejoras anuales de las NIIF 2018- 20 Se trata, por un lado, de modificaciones en relaci\u00f3n con los ingresos obtenidos antes de la puesta en uso de un activo regulado por la NIC 16 \u201cPropiedades, planta y equipo\u201d, los costes de cumplir un contrato oneroso de acuerdo con la NIC 37 \u201cProvisiones\u201d y las referencias al Marco Conceptual de las NIIF de la NIIF 3 \u201cCombinaciones de negocios\u201d. Asimismo, las mejoras anuales de las NIIF 2018-20 han supuesto modificaciones menores de la NIIF 1 \u201cAdopci\u00f3n por primera vez de las NIIF\u201d, la NIIF 9 \u201cInstrumentos financieros\u201d, la NIIF 16 \u201cArrendamientos\u201d y la NIC 41 \u201cAgricultura\u201d. La entrada en vigor de estas modificaciones no ha tenido un impacto significativo para el grupo. Normas e interpretaciones emitidas por el IASB no vigentes A 31 de diciembre de 2022, las normas e interpretaciones m\u00e1s significativas que han sido publicadas por el IASB pero que no se han aplicado en la elaboraci\u00f3n de las presentes Cuentas anuales consolidadas, bien porque su fecha de efectividad es posterior a la fecha de las mismas o bien porque no han sido a\u00fan adoptadas por la Uni\u00f3n Europea, son las siguientes: El grupo ha evaluado los impactos que de estas normas se derivan y ha decidido no ejercer la aplicaci\u00f3n anticipada, en el caso de que fuera posible. Asimismo, salvo que a continuaci\u00f3n se indique lo contrario, la direcci\u00f3n estima que su adopci\u00f3n no tendr\u00e1 un impacto significativo para el Grupo. Aprobadas para su aplicaci\u00f3n en la UE NIIF 17 \u201cContratos de seguros\u201d La NIIF 17 establece los principios de reconocimiento, medici\u00f3n, presentaci\u00f3n y desglose de los contratos de seguros. El objetivo de la NIIF 17 es asegurar que las entidades proporcionan informaci\u00f3n relevante y fidedigna sobre este tipo de contratos. De acuerdo con esta norma, los contratos de seguros combinan rasgos de los instrumentos financieros y de los contratos de servicios. Adicionalmente, muchos contratos de seguros generan flujos de efectivo que var\u00edan sustancialmente y tienen una gran duraci\u00f3n. Con el objetivo de proporcionar informaci\u00f3n \u00fatil sobre estos aspectos, la NIIF 17: \u2013 combina la medici\u00f3n actual de los flujos de efectivo futuros con el reconocimiento de ingresos a lo largo del periodo en el que se presten los servicios establecidos en los contratos. \u2013 presenta los resultados por los servicios prestados separadamente de los gastos e ingresos financieros de estos contratos. \u2013 requiere que las entidades decidan si reconocer\u00e1n la totalidad de sus ingresos y gastos financieros por los contratos de seguros en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias o si parte de estos resultados se reconocer\u00e1n en el patrimonio neto. Asimismo, en el ejercicio 2020 se incorporaron algunas modificaciones de la NIIF 17, que tienen por objeto reducir los costes de implantaci\u00f3n, simplificando los requerimientos de esta norma, as\u00ed como facilitar las explicaciones a proporcionar en relaci\u00f3n con los resultados de las operaciones de las entidades y la transici\u00f3n a esta nueva norma, difiriendo su fecha de entrada en vigor al 1 de enero de 2023 y reduciendo los requerimientos de primera aplicaci\u00f3nModificaci\u00f3n de la NIIF 17 \"Primera aplicaci\u00f3n de la NIIF 17 y la NIIF 9: Informaci\u00f3n comparativa\" Esta modificaci\u00f3n de alcance limitado tiene como objetivo proporcionar a las entidades aseguradoras una opci\u00f3n a efectos de la presentaci\u00f3n de la informaci\u00f3n comparativa de los activos financieros con el fin de evitar asimetr\u00edas contables entre los activos financieros y los pasivos por contratos de seguros en dicha informaci\u00f3n comparativa cuando se apliquen por primera vez la NIIF 9 y la NIIF 17. La entrada en vigor de estas modificaciones no ha tenido un impacto significativo para el grupo. Modificaciones de la NIC 1 y del Documento de Pr\u00e1ctica 2 de las NIIF \u201cDesglose de pol\u00edticas contables\u201d Estas modificaciones tienen por objeto ayudar a las entidades a mejorar sus desgloses en relaci\u00f3n con sus pol\u00edticas contables, proporcionando informaci\u00f3n m\u00e1s \u00fatil en sus cuentas anuales. Las modificaciones de la NIC 1 requieren que las entidades desglosen informaci\u00f3n material en relaci\u00f3n con sus pol\u00edticas contables, en vez de sus pol\u00edticas contables significativas, aclarando que la informaci\u00f3n contable relacionada con transacciones, eventos o situaciones inmateriales no es necesario que sea desglosada. Por su parte, las modificaciones del Documento de Pr\u00e1ctica 2, sobre la realizaci\u00f3n de juicios sobre la materialidad, proporcionan indicaciones en relaci\u00f3n con c\u00f3mo debe aplicarse el concepto de materialidad a los desgloses de pol\u00edticas contables. La entrada en vigor de estas modificaciones no ha tenido un impacto significativo para el grupo. Modificaciones de la NIC 8 \u201cDefinici\u00f3n de las estimaciones contables\u201d Estas modificaciones incorporan la definici\u00f3n de \"estimaciones contables\" como aquellos importes en los estados financieros cuya medici\u00f3n est\u00e1 sujeta a incertidumbre y proporcionan indicaciones sobre c\u00f3mo distinguir entre los cambios en las estimaciones contables y los cambios en los criterios contables. Esta distinci\u00f3n es relevante porque los cambios en las estimaciones contables se registran prospectivamente en tanto que los cambios de criterios contables se aplican, generalmente, de manera retrospectiva. En particular, se aclara que los cambios en las estimaciones contables como consecuencia de nueva informaci\u00f3n o desarrollos no se tratan como correcciones de errores de periodos anteriores. La aplicaci\u00f3n anticipada de estas modificaciones est\u00e1 permitida. Modificaciones de la NIC 12 \u201cImpuesto diferido relacionado con activos y pasivos que surgen de una \u00fanica transacci\u00f3n\u201d Estas modificaciones introducen una excepci\u00f3n al criterio de exenci\u00f3n de reconocimiento inicial de la NIC 12 para aquellas situaciones en las que una \u00fanica transacci\u00f3n d\u00e9 origen a diferencias temporarias deducibles e imponibles por el mismo importe. Estas modificaciones afectar\u00e1n a las transacciones que hayan ocurrido en la fecha de inicio, o posteriormente, del periodo m\u00e1s antiguo para el que se presente informaci\u00f3n comparativa. La aplicaci\u00f3n anticipada de estas modificaciones est\u00e1 permitida. No aprobadas para su aplicaci\u00f3n en la UE Modificaciones de la NIC 1 \u201cPresentaci\u00f3n de estados financieros\" Clasificaci\u00f3n de pasivos como corrientes o no corrientes Estas modificaciones tienen por objeto aclarar c\u00f3mo clasificar las deudas y otros pasivos de las entidades entre corrientes y no corrientes, en particular aquellos pasivos sin fecha de vencimiento determinada y los que podr\u00edan convertirse en capital. Se permite la aplicaci\u00f3n anticipada de estas modificaciones. Pasivos no corrientes con condiciones pactadas Estas modificaciones tienen como objetivo aclarar c\u00f3mo afectan las condiciones pactadas en un pr\u00e9stamo (covenants) a su clasificaci\u00f3n como pasivo corriente o no corriente en funci\u00f3n de si dichas condiciones se tienen que cumplir antes o despu\u00e9s de la fecha de los estados financieros. Estas modificaciones cambian la \"Clasificaci\u00f3n de pasivos como corrientes o no corrientes\" y difieren su fecha de entrada en vigor al 1 de enero de 2024. Se permite la aplicaci\u00f3n anticipada de estas modificaciones. Modificaciones de la NIIF 16 \u201cPasivo por arrendamiento en operaciones de venta con arrendamiento posterior\" Estas modificaciones tienen por objeto especificar los requisitos que un vendedor-arrendatario debe utilizar para cuantificar el pasivo por arrendamiento que surge en una operaci\u00f3n de venta con arrendamiento posterior con el objetivo de que el vendedor-arrendatario no reconozca ninguna ganancia o p\u00e9rdida relacionada con el derecho de uso que retiene. La aplicaci\u00f3n de las modificaciones de la NIIF 16 se realizar\u00e1 de manera retrospectiva, estando permitida su aplicaci\u00f3n anticipada. 2.10 Distribuci\u00f3n de resultados La distribuci\u00f3n de los resultados correspondientes a los ejercicios 2022 y 2021 se realiza de acuerdo con las propuestas de distribuci\u00f3n de los mismos incluidas en las cuentas anuales de las respectivas sociedades del Grupo preparadas de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en los pa\u00edses en los que est\u00e1n ubicadas. La propuesta de distribuci\u00f3n de resultados del ejercicio 2022 (determinados de acuerdo con principios y con criterios contables generalmente aceptados en Espa\u00f1a) de la Sociedad Dominante, formulada por los Administradores y pendiente de aprobaci\u00f3n por la Junta General de Accionistas, es como sigue, as\u00ed como la distribuci\u00f3n de resultados de la Sociedad Dominante aprobada en del ejercicio 2021: Miles de euros 2022 2021 Reservas 10.039 5.827 Dividendo a cuenta (Nota 18.g) 10.155 12.186 A dividendos complementario a cuenta (Nota 18.g) 2.031 4.468 Total distribuido 22.225 22.481 ",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-9": {
"value": "En este sentido, las cuentas anuales consolidadas del Grupo del ejercicio 2022 se presentan de acuerdo con lo dispuesto en las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera adoptadas por la Uni\u00f3n Europea y teniendo en consideraci\u00f3n lo dispuesto en la Circular 4/2017, de Banco de Espa\u00f1a y sus posteriores modificaciones, que constituyen el desarrollo y adaptaci\u00f3n al sector de entidades de cr\u00e9dito espa\u00f1olas de las Normas Internacionales de Informaci\u00f3n Financiera aprobadas por la Uni\u00f3n Europea y las dem\u00e1s disposiciones del marco normativo de informaci\u00f3n financiera que resultan de aplicaci\u00f3n y con los requerimientos de formato y marcado establecidos en el Reglamento Delegado UE 2019/815 de la Comisi\u00f3n Europea.",
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"fact-10": {
"value": "No existe ning\u00fan principio contable ni criterio de valoraci\u00f3n de car\u00e1cter obligatorio, que, teniendo un efecto significativo en las presentes cuentas anuales consolidadas, haya dejado de aplicarse en su elaboraci\u00f3n.",
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"concept": "ifrs-full:ExplanationOfDepartureFromIFRS",
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"fact-757": {
"value": "2.3 Utilizaci\u00f3n de juicios y estimaciones en la elaboraci\u00f3n de las cuentas anuales consolidadas La informaci\u00f3n incluida en las cuentas anuales consolidadas es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad Dominante. Para la preparaci\u00f3n de determinadas informaciones incluidas en estas cuentas anuales los Administradores han utilizado juicios y estimaciones basadas en hip\u00f3tesis que afectan a la aplicaci\u00f3n de los criterios y principios contables y a los importes del activo, pasivo, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Las estimaciones m\u00e1s significativas utilizadas en la preparaci\u00f3n de estas cuentas anuales se refieren a: - Las p\u00e9rdidas por deterioro de activos financieros (ver Nota 4.h). - Las p\u00e9rdidas por deterioro y la vida \u00fatil de los activos tangibles (ver Nota 4.j). - Los test de deterioro de los fondos de comercio de consolidaci\u00f3n (ver Nota 4.i). La valoraci\u00f3n de los fondos de comercio requiere la realizaci\u00f3n de estimaciones con el fin de determinar su valor razonable, a los efectos de evaluar un posible deterioro. Para determinar este valor razonable los Administradores de la Sociedad Dominante estiman los flujos de efectivo futuros esperados de la unidad generadora de efectivo de la que forma parte y utilizan una tasa de descuento apropiada para calcular el valor actual de esos flujos de efectivo. Los flujos de efectivo futuros dependen de que se cumplan los presupuestos de los pr\u00f3ximos cinco ejercicios, mientras que las tasas de descuento dependen del tipo de inter\u00e9s y de la prima de riesgo asociada a cada unidad generadora de efectivo. En la Nota 4.i) y 14.a) se analizan las hip\u00f3tesis utilizadas para calcular el valor en uso las unidades generadoras de efectivo y se incluye un an\u00e1lisis sobre la sensibilidad frente a cambios en las hip\u00f3tesis. - La valoraci\u00f3n de los instrumentos de capital en los planes de entrega de acciones para directivos y empleados (ver Nota 4.p). - El valor razonable de determinados activos financieros no cotizados en mercados secundarios oficiales (ver Nota 6). - Medici\u00f3n de los riesgos financieros a los que se expone el Grupo en el desarrollo de su actividad (ver Nota 5). Las estimaciones e hip\u00f3tesis utilizadas est\u00e1n basadas en la experiencia hist\u00f3rica y en otros factores que se han considerado los m\u00e1s razonables en el momento presente y son revisadas de forma peri\u00f3dica. Si como consecuencia de estas revisiones o de hechos futuros se produjese un cambio en dichas estimaciones, su efecto se registrar\u00eda en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de ese per\u00edodo y de periodos sucesivos, de acuerdo con la NIC 8. Situaci\u00f3n macroecon\u00f3mica: Finalizaci\u00f3n pandemia COVID.19 / Efectos de la guerra de Ucrania en la actividad de la Sociedad Se ha vuelto a una situaci\u00f3n de \u201cnormalidad\u201d en relaci\u00f3n a los efectos de la pandemia COVID-19 declarada por la Organizaci\u00f3n Mundial de la Salud el 11 de marzo de 2020. Asimismo, durante 2022 y con motivo de la guerra en Ucrania y las medidas restrictivas impuestas por la UE contra Rusia, en particular sanciones individuales, sanciones econ\u00f3micas y medidas diplom\u00e1ticas, la Entidad ha visto reforzada su pol\u00edtica de control robusteciendo los protocolos de sanciones financieras implantados por la Entidad, con el fin de prohibir la puesta a disposici\u00f3n de fondos o recursos econ\u00f3micos, directa o indirectamente, a disposici\u00f3n o en beneficio de personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas, entidades u organismos que se incluyan en la lista. Adem\u00e1s de la aplicaci\u00f3n de restricciones comerciales que afectan a determinados productos, empresas, sectores econ\u00f3micos o zonas geogr\u00e1ficas. Por otro lado, se proh\u00edben las transacciones con determinadas entidades estatales (Rusia, su Gobierno y su Banco Central) y con aquellas personas jur\u00eddicas sujetas a control p\u00fablico o con m\u00e1s de un 50% de propiedad p\u00fablica. Se ponen los medios necesarios para limitar a determinados bancos y empresas rusas el acceso a los mercados y servicios financieros y de capitales, se proh\u00edben las transacciones con el Banco Central de Rusia o Bielorrusia, excluy\u00e9ndose los pagos a diversos bancos rusos y bielorrusos. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAccountingJudgementsAndEstimatesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-758": {
"value": "2.5 M\u00e9todos de consolidaci\u00f3n El Grupo clasifica sus participaciones en dependientes o asociadas de acuerdo con los siguientes criterios: Se consideran entidades dependientes aquellas sobre las que el Grupo tiene el control. Se entiende que una entidad controla a una participada cuando est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada y tiene la capacidad de influir en dichos rendimientos a trav\u00e9s del poder que ejerce sobre la participada. Para que se consideren dependientes deben concurrir: a. Poder: Un inversor tiene poder sobre una participada cuando el primero posee derechos en vigor que le proporcionan la capacidad de dirigir las actividades relevantes, es decir, aquellas que afectan de forma significativa a los rendimientos de la participada; b. Rendimientos: Un inversor est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada cuando los rendimientos que obtiene el inversor por dicha implicaci\u00f3n pueden variar en funci\u00f3n de la evoluci\u00f3n econ\u00f3mica de la participada. Los rendimientos del inversor pueden ser solo positivos, solo negativos o a la vez positivos y negativos. c. Relaci\u00f3n entre poder y rendimientos: Un inversor controla una participada si el inversor no solo tiene poder sobre la participada y est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada, sino tambi\u00e9n la capacidad de utilizar su poder para influir en los rendimientos que obtiene por dicha implicaci\u00f3n en la participada . Las sociedades dependientes se han consolidado por el m\u00e9todo de integraci\u00f3n global, consistente en la incorporaci\u00f3n al balance del Grupo de todos los derechos y obligaciones que componen el patrimonio de tales sociedades dependientes, y a la cuenta de resultados, de todos los ingresos y gastos que concurren a la determinaci\u00f3n de su beneficio o p\u00e9rdida en el ejercicio. Igualmente, el cese de su consolidaci\u00f3n se realiza desde el momento en que el Grupo pierde el control. Cuando se produce esta situaci\u00f3n, las cuentas anuales consolidadas incluyen los resultados de la parte del ejercicio durante el cual el Grupo mantuvo el control sobre las mismas. Se consideran entidades asociadas aquellas sociedades sobre las que el Grupo tiene capacidad para ejercer una influencia significativa, atendiendo a la presencia en sus \u00f3rganos de gobierno, a la capacidad efectiva de influir en sus pol\u00edticas estrat\u00e9gicas y de explotaci\u00f3n y a la existencia de transacciones significativas. Las entidades asociadas, se han consolidado por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n (tambi\u00e9n llamado \u201cde puesta en equivalencia\u201d), por el cual se sustituye el valor contable por el que figura la inversi\u00f3n por el importe correspondiente al porcentaje de los fondos propios de la entidad asociada. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociates",
"language": "es",
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"fact-821": {
"value": "2.5 M\u00e9todos de consolidaci\u00f3n El Grupo clasifica sus participaciones en dependientes o asociadas de acuerdo con los siguientes criterios: Se consideran entidades dependientes aquellas sobre las que el Grupo tiene el control. Se entiende que una entidad controla a una participada cuando est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada y tiene la capacidad de influir en dichos rendimientos a trav\u00e9s del poder que ejerce sobre la participada. Para que se consideren dependientes deben concurrir: a. Poder: Un inversor tiene poder sobre una participada cuando el primero posee derechos en vigor que le proporcionan la capacidad de dirigir las actividades relevantes, es decir, aquellas que afectan de forma significativa a los rendimientos de la participada; b. Rendimientos: Un inversor est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada cuando los rendimientos que obtiene el inversor por dicha implicaci\u00f3n pueden variar en funci\u00f3n de la evoluci\u00f3n econ\u00f3mica de la participada. Los rendimientos del inversor pueden ser solo positivos, solo negativos o a la vez positivos y negativos. c. Relaci\u00f3n entre poder y rendimientos: Un inversor controla una participada si el inversor no solo tiene poder sobre la participada y est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada, sino tambi\u00e9n la capacidad de utilizar su poder para influir en los rendimientos que obtiene por dicha implicaci\u00f3n en la participada Las sociedades dependientes se han consolidado por el m\u00e9todo de integraci\u00f3n global, consistente en la incorporaci\u00f3n al balance del Grupo de todos los derechos y obligaciones que componen el patrimonio de tales sociedades dependientes, y a la cuenta de resultados, de todos los ingresos y gastos que concurren a la determinaci\u00f3n de su beneficio o p\u00e9rdida en el ejercicio. Igualmente, el cese de su consolidaci\u00f3n se realiza desde el momento en que el Grupo pierde el control. Cuando se produce esta situaci\u00f3n, las cuentas anuales consolidadas incluyen los resultados de la parte del ejercicio durante el cual el Grupo mantuvo el control sobre las mismas. Se consideran entidades asociadas aquellas sociedades sobre las que el Grupo tiene capacidad para ejercer una influencia significativa, atendiendo a la presencia en sus \u00f3rganos de gobierno, a la capacidad efectiva de influir en sus pol\u00edticas estrat\u00e9gicas y de explotaci\u00f3n y a la existencia de transacciones significativas. Las entidades asociadas, se han consolidado por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n (tambi\u00e9n llamado \u201cde puesta en equivalencia\u201d), por el cual se sustituye el valor contable por el que figura la inversi\u00f3n por el importe correspondiente al porcentaje de los fondos propios de la entidad asociada. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentInAssociatesAndJointVenturesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-790": {
"value": "M\u00e9todos de consolidaci\u00f3n El Grupo clasifica sus participaciones en dependientes o asociadas de acuerdo con los siguientes criterios: Se consideran entidades dependientes aquellas sobre las que el Grupo tiene el control. Se entiende que una entidad controla a una participada cuando est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada y tiene la capacidad de influir en dichos rendimientos a trav\u00e9s del poder que ejerce sobre la participada. Para que se consideren dependientes deben concurrir: a. Poder: Un inversor tiene poder sobre una participada cuando el primero posee derechos en vigor que le proporcionan la capacidad de dirigir las actividades relevantes, es decir, aquellas que afectan de forma significativa a los rendimientos de la participada; b. Rendimientos: Un inversor est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada cuando los rendimientos que obtiene el inversor por dicha implicaci\u00f3n pueden variar en funci\u00f3n de la evoluci\u00f3n econ\u00f3mica de la participada. Los rendimientos del inversor pueden ser solo positivos, solo negativos o a la vez positivos y negativos. c. Relaci\u00f3n entre poder y rendimientos: Un inversor controla una participada si el inversor no solo tiene poder sobre la participada y est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada, sino tambi\u00e9n la capacidad de utilizar su poder para influir en los rendimientos que obtiene por dicha implicaci\u00f3n en la participada . Las sociedades dependientes se han consolidado por el m\u00e9todo de integraci\u00f3n global, consistente en la incorporaci\u00f3n al balance del Grupo de todos los derechos y obligaciones que componen el patrimonio de tales sociedades dependientes, y a la cuenta de resultados, de todos los ingresos y gastos que concurren a la determinaci\u00f3n de su beneficio o p\u00e9rdida en el ejercicio. Igualmente, el cese de su consolidaci\u00f3n se realiza desde el momento en que el Grupo pierde el control. Cuando se produce esta situaci\u00f3n, las cuentas anuales consolidadas incluyen los resultados de la parte del ejercicio durante el cual el Grupo mantuvo el control sobre las mismas.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForSubsidiariesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-810": {
"value": "M\u00e9todos de consolidaci\u00f3n El Grupo clasifica sus participaciones en dependientes o asociadas de acuerdo con los siguientes criterios: Se consideran entidades dependientes aquellas sobre las que el Grupo tiene el control. Se entiende que una entidad controla a una participada cuando est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada y tiene la capacidad de influir en dichos rendimientos a trav\u00e9s del poder que ejerce sobre la participada. Para que se consideren dependientes deben concurrir: a. Poder: Un inversor tiene poder sobre una participada cuando el primero posee derechos en vigor que le proporcionan la capacidad de dirigir las actividades relevantes, es decir, aquellas que afectan de forma significativa a los rendimientos de la participada; b. Rendimientos: Un inversor est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada cuando los rendimientos que obtiene el inversor por dicha implicaci\u00f3n pueden variar en funci\u00f3n de la evoluci\u00f3n econ\u00f3mica de la participada. Los rendimientos del inversor pueden ser solo positivos, solo negativos o a la vez positivos y negativos. c. Relaci\u00f3n entre poder y rendimientos: Un inversor controla una participada si el inversor no solo tiene poder sobre la participada y est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada, sino tambi\u00e9n la capacidad de utilizar su poder para influir en los rendimientos que obtiene por dicha implicaci\u00f3n en la participada . Las sociedades dependientes se han consolidado por el m\u00e9todo de integraci\u00f3n global, consistente en la incorporaci\u00f3n al balance del Grupo de todos los derechos y obligaciones que componen el patrimonio de tales sociedades dependientes, y a la cuenta de resultados, de todos los ingresos y gastos que concurren a la determinaci\u00f3n de su beneficio o p\u00e9rdida en el ejercicio. Igualmente, el cese de su consolidaci\u00f3n se realiza desde el momento en que el Grupo pierde el control. Cuando se produce esta situaci\u00f3n, las cuentas anuales consolidadas incluyen los resultados de la parte del ejercicio durante el cual el Grupo mantuvo el control sobre las mismas. Se consideran entidades asociadas aquellas sociedades sobre las que el Grupo tiene capacidad para ejercer una influencia significativa, atendiendo a la presencia en sus \u00f3rganos de gobierno, a la capacidad efectiva de influir en sus pol\u00edticas estrat\u00e9gicas y de explotaci\u00f3n y a la existencia de transacciones significativas. Las entidades asociadas, se han consolidado por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n (tambi\u00e9n llamado \u201cde puesta en equivalencia\u201d), por el cual se sustituye el valor contable por el que figura la inversi\u00f3n por el importe correspondiente al porcentaje de los fondos propios de la entidad asociada. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentsOtherThanInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-11": {
"value": "M\u00e9todos de consolidaci\u00f3n El Grupo clasifica sus participaciones en dependientes o asociadas de acuerdo con los siguientes criterios: Se consideran entidades dependientes aquellas sobre las que el Grupo tiene el control. Se entiende que una entidad controla a una participada cuando est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada y tiene la capacidad de influir en dichos rendimientos a trav\u00e9s del poder que ejerce sobre la participada. Para que se consideren dependientes deben concurrir: a. Poder: Un inversor tiene poder sobre una participada cuando el primero posee derechos en vigor que le proporcionan la capacidad de dirigir las actividades relevantes, es decir, aquellas que afectan de forma significativa a los rendimientos de la participada; b. Rendimientos: Un inversor est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada cuando los rendimientos que obtiene el inversor por dicha implicaci\u00f3n pueden variar en funci\u00f3n de la evoluci\u00f3n econ\u00f3mica de la participada. Los rendimientos del inversor pueden ser solo positivos, solo negativos o a la vez positivos y negativos. c. Relaci\u00f3n entre poder y rendimientos: Un inversor controla una participada si el inversor no solo tiene poder sobre la participada y est\u00e1 expuesto, o tiene derecho, a unos rendimientos variables por su implicaci\u00f3n en la participada, sino tambi\u00e9n la capacidad de utilizar su poder para influir en los rendimientos que obtiene por dicha implicaci\u00f3n en la participada . Las sociedades dependientes se han consolidado por el m\u00e9todo de integraci\u00f3n global, consistente en la incorporaci\u00f3n al balance del Grupo de todos los derechos y obligaciones que componen el patrimonio de tales sociedades dependientes, y a la cuenta de resultados, de todos los ingresos y gastos que concurren a la determinaci\u00f3n de su beneficio o p\u00e9rdida en el ejercicio. Igualmente, el cese de su consolidaci\u00f3n se realiza desde el momento en que el Grupo pierde el control. Cuando se produce esta situaci\u00f3n, las cuentas anuales consolidadas incluyen los resultados de la parte del ejercicio durante el cual el Grupo mantuvo el control sobre las mismas. Se consideran entidades asociadas aquellas sociedades sobre las que el Grupo tiene capacidad para ejercer una influencia significativa, atendiendo a la presencia en sus \u00f3rganos de gobierno, a la capacidad efectiva de influir en sus pol\u00edticas estrat\u00e9gicas y de explotaci\u00f3n y a la existencia de transacciones significativas. Las entidades asociadas, se han consolidado por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n (tambi\u00e9n llamado \u201cde puesta en equivalencia\u201d), por el cual se sustituye el valor contable por el que figura la inversi\u00f3n por el importe correspondiente al porcentaje de los fondos propios de la entidad asociada. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfBasisOfConsolidationExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-12": {
"value": "Intereses minoritarios El valor de la participaci\u00f3n de los accionistas minoritarios en el patrimonio neto y en los resultados de las sociedades dependientes consolidadas se presentan en el cap\u00edtulo \u201cIntereses minoritarios\u201d de los balances consolidados y en \u201cResultado del ejercicio - Atribuible a intereses minoritarios\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas y de los estados de ingresos y gastos reconocidos consolidados, respectivamente. En las adquisiciones de intereses de socios externos, la diferencia entre el precio pagado y el importe registrado se registra en el patrimonio neto atribuible a la Sociedad Dominante",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithNoncontrollingInterestsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-791": {
"value": "3. SOCIEDADES DEL GRUPO Y ASOCIADAS Las sociedades dependientes y las sociedades asociadas de Renta 4 Banco, S.A., al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se encuentran detalladas en el Anexo I. Por su parte, la informaci\u00f3n referida a la contabilizaci\u00f3n de las entidades asociadas en el proceso de consolidaci\u00f3n se refleja en la Nota 12. Las cuentas anuales individuales de las sociedades que componen el Grupo empleadas en el proceso de consolidaci\u00f3n de los ejercicios 2022 y 2021 han sido las correspondientes al 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente. El Grupo clasifica sus participaciones en dependientes o asociadas de acuerdo con los criterios expuestos en el apartado 2.5. Durante el ejercicio 2022, los cambios producidos en \u201csociedades del Grupo\u201d han sido las siguientes: \u2212 Con fecha 25 de mayo de 2022, Renta 4 Banco, S.A., en su calidad de accionista \u00fanico de la sociedad Corporaci\u00f3n Financiera Renta 4 S.C.R. S.A, ha acordado realizar una aportaci\u00f3n de capital en efectivo no reintegrable, por importe de 2.000 miles de euros. \u2212 Con fecha 5 de diciembre de 2022, la Junta General de Accionista de Renta 4 Huesca, ha aprobado la aportaci\u00f3n de los socios a los fondos propios de la sociedad por importe de 10 miles de euros. Durante el ejercicio 2021, los cambios producidos en \u201csociedades del Grupo\u201d han sido las siguientes: \u2212 Con fecha 27 de mayo de 2021, se constituye Corporaci\u00f3n Financiera Renta 4 S.C.R. S.A, con un capital de 1.200 miles de euros, representado por 120.000 acciones. de 10 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas por Renta 4 Banco, S.A. \u2212 Con fecha 16 de diciembre de 2021, se constituye Renta 4 Digital Assets S.L. con un capital de 3 miles de euros., representado por 3.000 participaciones sociales de 1 euro de valor nominal cada una, totalmente suscritas y desembolsadas por Renta 4 Banco, S.A. \u2212 Con fecha 16 de diciembre de 2021, se constituye Sociedad Operadora de la Plataforma IW S.L. con un capital de 3 miles de euros, representado por 3.000 participaciones sociales de 1 euros de valor nominal cada una. Las participaciones fueron suscritas por Renta 4 Digital Assets S.L con 2.999 participaciones y por Renta 4 Banco, S.A con 1 participaci\u00f3n. El detalle de las sociedades dependientes y las sociedades asociadas de Renta 4 Banco, S.A. al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se presenta en el Anexo I de los presentes estados financieros consolidados . RENTA 4 BANCO, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES Anexo I 1/2 Detalle de las participaciones en empresas del Grupo y Asociadas al 31 de diciembre de 2022 Sociedades del Grupo % de participaci\u00f3n Miles de euros Sociedades Domicilio Actividad Directa Indirect a Total Capital Prima de emisi\u00f3n Reservas Ajustes por valoraci\u00f3 n Beneficio / (p\u00e9rdida) Dividend o Carterix, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 5 94,92 99,92 782 - (433) - (19) - Renta 4 Arag\u00f3n, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,96 - 99,96 62 - 8 - - - Sociedad de Estudios e Inversiones, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 60 - (22) - (24) - Renta 4 Burgos, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,97 - 99,97 34 - 10 - - - Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de I.I.C. 99,99 - 99,99 2.374 - 12.208 - 5.931 (5.408) Renta 4 Huesca, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,94 - 99,94 3 - 8 - - - Renta 4 Inversiones de Valladolid, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 85 14 99 60 - 253 - (75) - Renta 4 L\u00e9rida, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 81,66 - 81,66 90 - (12) - (3) - Renta 4 Inversiones Inmobiliarias S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99 - 99 60 - (8) - - - Renta 4 Pensiones, E.G.F.P., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de fondos de pensiones 99,99 - 99,99 3.889 290 4.892 - 1.641 (1.627) Renta 4, S.A., Sociedad de Valores Madrid Intermediaci\u00f3n en bolsa 100 - 100 3.149 24 6.348 (390) - Renta 4 Investment Solutions, S.A. (*) Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,9 99,9 15 - 146 - (12) - Renta 4 Corporate, S.A. Madrid Asesoramiento y consultor\u00eda financiera 100 - 100 92 - 440 - 102 - Renta 4 Vizcaya, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,99 99,99 391 - (365) - (25) - Rentsegur, Corredur\u00eda de Seguros, S.A. Madrid Corredur\u00eda de seguros y prestaci\u00f3n de servicios financieros - 72,5 72,5 75 - (50) - (7) - Padinco Patrimonios, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 105 - 91 - (1) - Corporaci\u00f3n Financiera Renta 4, SCR Madrid Sociedad de Capital Riesgo 100 - 100 3.200 - 5 (214) 9 - Renta 4 Digital Assets, S.L. Otros servicios t\u00e9cnicos NCOP 100 - 100 3 - - - (1) - Sociedad Operadores de la Plataforma IW, S.L. Explotaci\u00f3n electr\u00f3nica a terceros 0,03 99,97 100 3 - - - (1) - Renta 4 Chile SPA Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 9.640 - (224) (74) - - Inversiones Renta 4 Chile, S.L. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 0,01 99,99 100 6.625 - (218) 57 - - Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 7.969 - 1.069 (1.261) 1.883 - Renta 4 Colombia SAS Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 587 - (350) (115) (8) - Renta 4 Agente de Bolsa S.A. Lima Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,99 - 99,99 4.550 - (1.932) (343) 244 - Renta 4 Luxemburgo, S.A. Luxemburg o Gesti\u00f3n de I.I.C 100 - 100 700 - 277 - (198) - Renta 4 Global Fiduciaria, S.A. Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios fiduciarios 69,43 - 69,43 6.707 - (3.113) (1.395) 794 - Sociedades asociadas Kobus Partners Management S.G.E.I.C. S.A Madrid Gesti\u00f3n E.I.C - 30 30 223 236 972 - 56 - Este Anexo forma parte integrante de la Nota 10 de la memoria de las cuentas anuales adjunta junto con la cual debe ser le\u00eddo. (*) Anteriormente denominada Renta 4 Equities, S .A.RENTA 4 BANCO, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES Detalle de las participaciones en empresas del Grupo y Asociadas al 31 de diciembre de 2021 Sociedades del Grupo % de participaci\u00f3n Miles de euros Sociedades Domicilio Actividad Directa Indirect a Total Capital Prima de emisi\u00f3n Reservas Ajustes por valoraci\u00f3n Beneficio/ (p\u00e9rdida) Dividendo Carterix, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 5 94,92 99,92 782 - (432) - (1) - Renta 4 Arag\u00f3n, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,96 - 99,96 62 - 8 - - - Sociedad de Estudios e Inversiones, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 60 - (22) - - - Renta 4 Burgos, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,97 - 99,97 34 - 10 - - - Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de I.I.C. 99,99 - 99,99 2.374 - 10.869 - 4.775 (3.436) Renta 4 Huesca, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,94 - 99,94 3 - (2) - - - Renta 4 Inversiones de Valladolid, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 85 14 99 60 - 255 - (2) - Renta 4 L\u00e9rida, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 81,66 - 81,66 90 - (9) - (3) - Renta 4 Inversiones Inmobiliarias S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99 - 99 60 - (8) - - - Renta 4 Pensiones, E.G.F.P., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de fondos de pensiones 99,99 - 99,99 3.889 290 4.888 - 1.880 (1.876) Renta 4, S.A., Sociedad de Valores Madrid Intermediaci\u00f3n en bolsa 100 - 100 3.149 24 6.547 (199) - Renta 4 Investment Solutions, S.A. (*) Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,9 99,9 15 - 253 - (107) - Renta 4 Corporate, S.A. Madrid Asesoramiento y consultor\u00eda financiera 100 - 100 92 - 278 - 162 (1.800) Renta 4 Vizcaya, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,99 99,99 391 - (365) - (4) - Rentsegur, Corredur\u00eda de Seguros, S.A. Madrid Corredur\u00eda de seguros y prestaci\u00f3n de servicios financieros - 72,5 72,5 75 - (46) - 5 - Padinco Patrimonios, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 105 - 91 - - - Corporaci\u00f3n Financiera Renta 4, SCR Madrid Sociedad de Capital Riesgo 100 - 100 1.200 - - - - - Renta 4 Digital Assets, S.L. Otros servicios t\u00e9cnicos NCOP 100 - 100 3 - - - - - Sociedad Operadores de la Plataforma IW, S.L. Explotaci\u00f3n electr\u00f3nica a terceros 0,03 99,97 100 3 - - - - - Renta 4 Chile SPA Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 9.640 - (224) (79) - - Inversiones Renta 4 Chile, S.L. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 0,01 99,99 100 6.625 - (218) 57 - - Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 7.969 - (1.009) (1.718) 2.078 - Renta 4 Colombia SAS Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 587 - (341) (102) (9) - Renta 4 Agente de Bolsa S.A. Lima Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,99 - 99,99 4.550 - (2.208) (577) 276 - Renta 4 Luxemburgo, S.A. Luxemburg o Gesti\u00f3n de I.I.C 100 - 100 700 - 238 - 39 - Renta 4 Global Fiduciaria, S.A. Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios fiduciarios 69,43 - 69,43 6.707 - (3.160) (1.006) 47 - Sociedades asociadas Kobus Partners Management S.G.E.I.C. S.A Madrid Gesti\u00f3n E.I.C - 30 30 223 236 310 - 5.805 - Este Anexo forma parte integrante de la Nota 10 de la memoria de las cuentas anuales adjunta junto con la cual debe ser le\u00eddo. (*) Anteriormente denominada Renta 4 Equities, S.A . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSignificantInvestmentsInSubsidiariesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-13": {
"value": "Principio de empresa en funcionamiento La informaci\u00f3n contenida en estas cuentas anuales se ha elaborado considerando que la gesti\u00f3n del Grupo continuar\u00e1 en el futuro, por lo que las normas contables no se han aplicado con el objetivo de determinar el valor del patrimonio neto a efectos de su transmisi\u00f3n global o parcial, ni para una hipot\u00e9tica liquidaci\u00f3n, por entender, los Administradores que la actividad del Grupo continuar\u00e1 con normalidad",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGoingConcernExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-15": {
"value": "Compensaci\u00f3n de saldos Solo se compensan entre s\u00ed y, consecuentemente, se presentan en el balance consolidado por su importe neto, los saldos deudores y acreedores con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de su compensaci\u00f3n y, adem\u00e1s, se tiene la intenci\u00f3n de liquidarlos por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simult\u00e1nea. A estos efectos, la presentaci\u00f3n de acuerdo en las NIIF-UE en estas cuentas anuales consolidadas de los activos financieros sujetos a correcciones valorativas por depreciaci\u00f3n o deterioro, netos de estos conceptos, no se considera una \u201ccompensaci\u00f3n de saldos\u201d. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForOffsettingOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-14": {
"value": "Operaciones en moneda extranjera A los efectos de estas cuentas anuales consolidadas se ha considerado como moneda funcional y de presentaci\u00f3n el euro, entendi\u00e9ndose por moneda extranjera cualquier moneda distinta al euro. En el reconocimiento inicial, los saldos deudores y acreedores en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando el tipo de cambio de contado. Con posterioridad a ese momento, se aplican las siguientes reglas para la conversi\u00f3n a euros de saldos denominados en moneda extranjera: - Los activos y pasivos de car\u00e1cter monetario se han convertido a euros utilizando los tipos de cambio medio de contado oficiales publicados por el Banco Central Europeo a la fecha de cierre de cada ejercicio. - Los ingresos y gastos se han convertido aplicando el tipo de cambio de la fecha de la operaci\u00f3n. Las diferencias de cambio surgidas por la conversi\u00f3n de saldos en moneda extranjera se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada. Al cierre del ejercicio 2022 el importe total de los elementos de activo y pasivo expresados en moneda extranjera asciende a 112.882 miles de euros y 136.948 miles de euros, respectivamente. Al cierre del ejercicio 2021 el importe total de los elementos de activo y pasivo expresados en moneda extranjera ascendi\u00f3 122.994 miles de euros y 104.473 miles de euros, respectivamente. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForForeignCurrencyTranslationExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-759": {
"value": "A los efectos de estas cuentas anuales consolidadas se ha considerado como moneda funcional y de presentaci\u00f3n el euro, entendi\u00e9ndose por moneda extranjera cualquier moneda distinta al euro. En el reconocimiento inicial, los saldos deudores y acreedores en moneda extranjera se han convertido a euros utilizando el tipo de cambio de contado. Con posterioridad a ese momento, se aplican las siguientes reglas para la conversi\u00f3n a euros de saldos denominados en moneda extranjera: - Los activos y pasivos de car\u00e1cter monetario se han convertido a euros utilizando los tipos de cambio medio de contado oficiales publicados por el Banco Central Europeo a la fecha de cierre de cada ejercicio. - Los ingresos y gastos se han convertido aplicando el tipo de cambio de la fecha de la operaci\u00f3n. Las diferencias de cambio surgidas por la conversi\u00f3n de saldos en moneda extranjera se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFunctionalCurrencyExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-830": {
"value": "e) Reconocimiento de ingresos Como criterio general, los ingresos se reconocen por el valor razonable de la contraprestaci\u00f3n recibida o que se va a percibir, menos los descuentos, bonificaciones o rebajas comerciales. Cuando la entrada de efectivo se difiere en el tiempo, el valor razonable se determina mediante el descuento de los flujos de efectivo futuros. El reconocimiento de cualquier ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada o en el patrimonio neto consolidado se supeditar\u00e1 al cumplimiento de las siguientes premisas: - Su importe pueda estimarse de manera fiable. - Sea probable que la entidad reciba los beneficios econ\u00f3micos. - La informaci\u00f3n sea verificable. Cuando surgen dudas respecto al cobro de un importe previamente reconocido entre los ingresos, la cantidad cuya cobrabilidad ha dejado de ser probable, se registra como un gasto y no como un menor ingreso. Ingresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados Con car\u00e1cter general, los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se reconocen contablemente en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo, por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo de inter\u00e9s efectivo . El reconocimiento en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de los intereses se realizar\u00e1 teniendo en cuenta los siguientes criterios, con independencia de la cartera en la que se clasifiquen los activos: - Los intereses vencidos con anterioridad a la fecha del reconocimiento inicial y pendientes de cobro formar\u00e1n parte del importe en libros del instrumento de deuda. - Los intereses devengados con posterioridad al reconocimiento inicial de un instrumento de deuda se incorporar\u00e1n, hasta su cobro, al importe en libros bruto del instrumento. Los dividendos percibidos de otras sociedades distintas de las incluidas en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n de Grupo se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos por las entidades consolidadas. Cuando un instrumento de deuda se considera deteriorado, se registra un ingreso por intereses aplicando sobre el valor en libros del activo el tipo de inter\u00e9s utilizado para descontar los flujos de caja que se estiman recuperar . Comisiones, honorarios y conceptos asimilados Los ingresos y gastos en concepto de comisiones y honorarios asimilados, que no deban formar parte del c\u00e1lculo del tipo de inter\u00e9s efectivo de las operaciones y/o que no forman parte del coste de adquisici\u00f3n de activos o pasivos financieros distintos de los clasificados como a valor razonable con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias, se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada con criterios distintos seg\u00fan sea su naturaleza. Los m\u00e1s significativos son: - Los vinculados a la adquisici\u00f3n de activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias, los cuales se reconocen en la cuenta de resultados en el momento de su cobro/pago . Los que tienen su origen en transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del tiempo, los cuales se contabilizan en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada durante la vida de tales transacciones o servicios. - Los que responden a un acto singular, los cuales se imputan a la cuenta de resultados cuando se produce el acto que los origina . Ingresos y gastos no financieros Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo. Cobros y pagos diferidos en el tiempo Se reconocen contablemente por el importe que resulta de actualizar financieramente a tasas de mercado los flujos de efectivo previstos.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognitionOfRevenue",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-822": {
"value": "Reconocimiento de ingresos Como criterio general, los ingresos se reconocen por el valor razonable de la contraprestaci\u00f3n recibida o que se va a percibir, menos los descuentos, bonificaciones o rebajas comerciales. Cuando la entrada de efectivo se difiere en el tiempo, el valor razonable se determina mediante el descuento de los flujos de efectivo futuros. El reconocimiento de cualquier ingreso en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada o en el patrimonio neto consolidado se supeditar\u00e1 al cumplimiento de las siguientes premisas: - Su importe pueda estimarse de manera fiable. - Sea probable que la entidad reciba los beneficios econ\u00f3micos. - La informaci\u00f3n sea verificable. Cuando surgen dudas respecto al cobro de un importe previamente reconocido entre los ingresos, la cantidad cuya cobrabilidad ha dejado de ser probable, se registra como un gasto y no como un menor ingreso. Ingresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados Con car\u00e1cter general, los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se reconocen contablemente en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo, por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo de inter\u00e9s efectivo El reconocimiento en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de los intereses se realizar\u00e1 teniendo en cuenta los siguientes criterios, con independencia de la cartera en la que se clasifiquen los activos: - Los intereses vencidos con anterioridad a la fecha del reconocimiento inicial y pendientes de cobro formar\u00e1n parte del importe en libros del instrumento de deuda. - Los intereses devengados con posterioridad al reconocimiento inicial de un instrumento de deuda se incorporar\u00e1n, hasta su cobro, al importe en libros bruto del instrumento. Los dividendos percibidos de otras sociedades distintas de las incluidas en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n de Grupo se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos por las entidades consolidadas. Cuando un instrumento de deuda se considera deteriorado, se registra un ingreso por intereses aplicando sobre el valor en libros del activo el tipo de inter\u00e9s utilizado para descontar los flujos de caja que se estiman recuperar . Comisiones, honorarios y conceptos asimilados Los ingresos y gastos en concepto de comisiones y honorarios asimilados, que no deban formar parte del c\u00e1lculo del tipo de inter\u00e9s efectivo de las operaciones y/o que no forman parte del coste de adquisici\u00f3n de activos o pasivos financieros distintos de los clasificados como a valor razonable con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias, se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada con criterios distintos seg\u00fan sea su naturaleza. Los m\u00e1s significativos son: - Los vinculados a la adquisici\u00f3n de activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias, los cuales se reconocen en la cuenta de resultados en el momento de su cobro/pago . Los que tienen su origen en transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del tiempo, los cuales se contabilizan en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada durante la vida de tales transacciones o servicios. - Los que responden a un acto singular, los cuales se imputan a la cuenta de resultados cuando se produce el acto que los origina . Ingresos y gastos no financieros Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo. Cobros y pagos diferidos en el tiempo Se reconocen contablemente por el importe que resulta de actualizar financieramente a tasas de mercado los flujos de efectivo previstos",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForExpensesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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},
"fact-837": {
"value": "Ingresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados Con car\u00e1cter general, los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se reconocen contablemente en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo, por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo de inter\u00e9s efectivo . El reconocimiento en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de los intereses se realizar\u00e1 teniendo en cuenta los siguientes criterios, con independencia de la cartera en la que se clasifiquen los activos: - Los intereses vencidos con anterioridad a la fecha del reconocimiento inicial y pendientes de cobro formar\u00e1n parte del importe en libros del instrumento de deuda. - Los intereses devengados con posterioridad al reconocimiento inicial de un instrumento de deuda se incorporar\u00e1n, hasta su cobro, al importe en libros bruto del instrumento. Los dividendos percibidos de otras sociedades distintas de las incluidas en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n de Grupo se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos por las entidades consolidadas. Cuando un instrumento de deuda se considera deteriorado, se registra un ingreso por intereses aplicando sobre el valor en libros del activo el tipo de inter\u00e9s utilizado para descontar los flujos de caja que se estiman recuperar . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInterestIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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},
"fact-845": {
"value": "Ingresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados Con car\u00e1cter general, los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se reconocen contablemente en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo, por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo de inter\u00e9s efectivo . El reconocimiento en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de los intereses se realizar\u00e1 teniendo en cuenta los siguientes criterios, con independencia de la cartera en la que se clasifiquen los activos: - Los intereses vencidos con anterioridad a la fecha del reconocimiento inicial y pendientes de cobro formar\u00e1n parte del importe en libros del instrumento de deuda. - Los intereses devengados con posterioridad al reconocimiento inicial de un instrumento de deuda se incorporar\u00e1n, hasta su cobro, al importe en libros bruto del instrumento. Los dividendos percibidos de otras sociedades distintas de las incluidas en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n de Grupo se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos por las entidades consolidadas. Cuando un instrumento de deuda se considera deteriorado, se registra un ingreso por intereses aplicando sobre el valor en libros del activo el tipo de inter\u00e9s utilizado para descontar los flujos de caja que se estiman recuperar . Comisiones, honorarios y conceptos asimilados Los ingresos y gastos en concepto de comisiones y honorarios asimilados, que no deban formar parte del c\u00e1lculo del tipo de inter\u00e9s efectivo de las operaciones y/o que no forman parte del coste de adquisici\u00f3n de activos o pasivos financieros distintos de los clasificados como a valor razonable con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias, se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada con criterios distintos seg\u00fan sea su naturaleza. Los m\u00e1s significativos son: - Los vinculados a la adquisici\u00f3n de activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias, los cuales se reconocen en la cuenta de resultados en el momento de su cobro/pago Los que tienen su origen en transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del tiempo, los cuales se contabilizan en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada durante la vida de tales transacciones o servicios. - Los que responden a un acto singular, los cuales se imputan a la cuenta de resultados cuando se produce el acto que los origina . Ganancias y p\u00e9rdidas de los instrumentos financieros Las ganancias y p\u00e9rdidas de los instrumentos financieros se registran dependiendo de la cartera en la que se encuentren clasificados siguiendo los siguientes criterios: - Para los instrumentos financieros incluidos en la categor\u00eda de \u201cMantenidos para negociar\u201d, los cambios de valor razonable se registran directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. - Para los instrumentos financieros valorados al coste amortizado, los cambios de su valor razonable se reconocen cuando el instrumento financiero causa baja del balance y, para el caso de los activos financieros, cuando se produzca su deterioro. - Para los instrumentos financieros incluidos en la categor\u00eda de \u201cActivos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d, los cambios en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto, como \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que pueden reclasificarse en resultados \u2013 Cambios de valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d, hasta el momento en que se produce su baja del balance, en el que se traspasa el importe existente a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las p\u00e9rdidas por deterioro, en caso de existir, se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, y como \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados \u2013 Cambios de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceIncomeAndCostsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-793": {
"value": "ngresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados Con car\u00e1cter general, los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se reconocen contablemente en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo, por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo de inter\u00e9s efectivo . El reconocimiento en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de los intereses se realizar\u00e1 teniendo en cuenta los siguientes criterios, con independencia de la cartera en la que se clasifiquen los activos: - Los intereses vencidos con anterioridad a la fecha del reconocimiento inicial y pendientes de cobro formar\u00e1n parte del importe en libros del instrumento de deuda. - Los intereses devengados con posterioridad al reconocimiento inicial de un instrumento de deuda se incorporar\u00e1n, hasta su cobro, al importe en libros bruto del instrumento. Los dividendos percibidos de otras sociedades distintas de las incluidas en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n de Grupo se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos por las entidades consolidadas. Cuando un instrumento de deuda se considera deteriorado, se registra un ingreso por intereses aplicando sobre el valor en libros del activo el tipo de inter\u00e9s utilizado para descontar los flujos de caja que se estiman recuperar ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBorrowingCostsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-17": {
"value": "ngresos y gastos por intereses, dividendos y conceptos asimilados Con car\u00e1cter general, los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilables a ellos se reconocen contablemente en funci\u00f3n de su per\u00edodo de devengo, por aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo de inter\u00e9s efectivo . El reconocimiento en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de los intereses se realizar\u00e1 teniendo en cuenta los siguientes criterios, con independencia de la cartera en la que se clasifiquen los activos: - Los intereses vencidos con anterioridad a la fecha del reconocimiento inicial y pendientes de cobro formar\u00e1n parte del importe en libros del instrumento de deuda. - Los intereses devengados con posterioridad al reconocimiento inicial de un instrumento de deuda se incorporar\u00e1n, hasta su cobro, al importe en libros bruto del instrumento. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinanceCostsExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-16": {
"value": "Los dividendos percibidos de otras sociedades distintas de las incluidas en el per\u00edmetro de consolidaci\u00f3n de Grupo se reconocen como ingreso en el momento en que nace el derecho a percibirlos por las entidades consolidadas. Los dividendos percibidos de otras sociedades distintas de las dependientes, asociadas o negocios conjuntos, se registran en el cap\u00edtulo \u201cIngresos por dividendos\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que nace el derecho a percibirlos ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDividendsExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-792": {
"value": "Comisiones, honorarios y conceptos asimilados Los ingresos y gastos en concepto de comisiones y honorarios asimilados, que no deban formar parte del c\u00e1lculo del tipo de inter\u00e9s efectivo de las operaciones y/o que no forman parte del coste de adquisici\u00f3n de activos o pasivos financieros distintos de los clasificados como a valor razonable con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias, se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada con criterios distintos seg\u00fan sea su naturaleza. Los m\u00e1s significativos son: - Los vinculados a la adquisici\u00f3n de activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias, los cuales se reconocen en la cuenta de resultados en el momento de su cobro/pago . - Los que tienen su origen en transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del tiempo, los cuales se contabilizan en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada durante la vida de tales transacciones o servicios. - Los que responden a un acto singular, los cuales se imputan a la cuenta de resultados cuando se produce el acto que los origina . C omisiones Los ep\u00edgrafes de \u201cIngresos por comisiones\u201d y \u201cGastos por comisiones\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas, recogen el importe de todas las comisiones a favor, pagadas o a pagar del Grupo devengadas en el ejercicio. Los criterios seguidos para su registro en resultados se encuentran detallados en la Nota 4.o). El detalle de los ingresos y gastos por comisiones durante los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Ingresos por comisiones Por servicio de cobros y pagos 87 65 Por servicio de valores 63.314 71.407 Por comercializaci\u00f3n de productos financieros no bancarios (Nota 23.a) 16.144 17.752 Por gesti\u00f3n de IIC\u00b4s y fondos de pensiones (Nota 23.a) 82.007 82.280 Otras comisiones 6.202 5.484 Comisiones de gesti\u00f3n y asesoramiento de patrimonios (Nota 23.a) 2.930 3.642 170.684 180.630 Gastos por comisiones Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales (16.255) (18.546) Comisiones pagadas por operaciones con valores (66.664) (70.667) (82.919) (89.213 ) ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFeeAndCommissionIncomeExpenseExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-836": {
"value": "Comisiones, honorarios y conceptos asimilados Los ingresos y gastos en concepto de comisiones y honorarios asimilados, que no deban formar parte del c\u00e1lculo del tipo de inter\u00e9s efectivo de las operaciones y/o que no forman parte del coste de adquisici\u00f3n de activos o pasivos financieros distintos de los clasificados como a valor razonable con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias, se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada con criterios distintos seg\u00fan sea su naturaleza. Los m\u00e1s significativos son: - Los vinculados a la adquisici\u00f3n de activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios en p\u00e9rdidas y ganancias, los cuales se reconocen en la cuenta de resultados en el momento de su cobro/pago . Los que tienen su origen en transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del tiempo, los cuales se contabilizan en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada durante la vida de tales transacciones o servicios. - Los que responden a un acto singular, los cuales se imputan a la cuenta de resultados cuando se produce el acto que los origina ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFeeAndCommissionIncomeAndExpenseExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-760": {
"value": "f) Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y, simult\u00e1neamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad. Los instrumentos financieros se reconocen en el balance consolidado, exclusivamente, cuando el Grupo se convierte en una parte del contrato de acuerdo con las especificaciones de \u00e9ste. El Grupo reconoce los instrumentos de deuda, tales como los cr\u00e9ditos y dep\u00f3sitos de dinero, desde la fecha en la que surge el derecho legal a recibir, o la obligaci\u00f3n legal de pagar, efectivo, y los derivados financieros desde la fecha de contrataci\u00f3n. Adicionalmente, las operaciones realizadas en el mercado de divisas se registrar\u00e1n en la fecha de liquidaci\u00f3n, y los activos financieros negociados en los mercados secundarios de valores espa\u00f1oles, si son instrumentos de capital, se reconocer\u00e1n en la fecha de contrataci\u00f3n y, si se trata de valores representativos de deuda, en la fecha de liquidaci\u00f3n. f.1) Activos financieros Clasificaci\u00f3n de activos financieros La NIIF 9 contiene tres categor\u00edas principales de clasificaci\u00f3n para activos financieros: valorados a coste amortizado, valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global acumulado, y valorados a valor razonable con cambios en resultados. La clasificaci\u00f3n de los instrumentos financieros en una categor\u00eda de coste amortizado o de valor razonable tiene que pasar por dos pruebas: el modelo de negocio y la evaluaci\u00f3n del flujo de efectivo contractual, com\u00fanmente conocido como el \"Criterio de s\u00f3lo pago de principal e intereses\" (en adelante, SPPI). Un activo financiero deber\u00e1 valorarse al coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes: - El activo financiero se mantiene en el marco de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener activos financieros para obtener flujos de efectivo contractuales; y - Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar a flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses, entendidos b\u00e1sicamente como la compensaci\u00f3n por el valor temporal del dinero y el riesgo de cr\u00e9dito del deudor. Un activo financiero deber\u00e1 valorarse al valor razonable con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes: - El activo financiero se mantiene en el marco de un modelo de negocio cuyo objetivo se alcanza obteniendo flujos de efectivo contractuales y vendiendo activos financieros; y - Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe de principal pendiente. Un instrumento financiero de deuda se clasificar\u00e1 a valor razonable con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio de la entidad para su gesti\u00f3n o por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente clasificarlo en alguna de las otras carteras descritas. En general, los instrumentos financieros de patrimonio se valoran a valor razonable con cambios en resultados. No obstante, el Grupo podr\u00eda elegir de manera irrevocable en el momento del reconocimiento inicial presentar los cambios posteriores del valor razonable en otro resultado global Los activos financieros solo se reclasificar\u00e1n cuando el Grupo decida cambiar el modelo de negocio. En este caso, se reclasificar\u00e1n todos los activos financieros de dicho modelo de negocio. El cambio en el objetivo del modelo de negocio debe ser anterior a la fecha de reclasificaci\u00f3nf.2) Pasivos financieros Clasificaci\u00f3n de pasivos financieros Bajo NIIF 9, los pasivos financieros est\u00e1n clasificados en las siguientes categor\u00edas: - Pasivos financieros a coste amortizado. - Pasivos financieros mantenidos para negociar (incluyendo derivados): son instrumentos que se registran en esta categor\u00eda cuando el objetivo del Grupo es generar beneficios a trav\u00e9s de la realizaci\u00f3n de compras y ventas con estos instrumentos; - Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados en el momento del reconocimiento inicial (\u201cFair value option\u201d). El Grupo tiene la opci\u00f3n de designar de manera irrevocable un pasivo financiero como valorado a valor razonable con cambios en resultados si la aplicaci\u00f3n de este criterio elimina o reduce de manera significativa inconsistencias en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento, o si se trata de un grupo de pasivos financieros, o un grupo de activos y pasivos financieros, que est\u00e1 gestionado, y su rendimiento evaluado, en base al valor razonable en l\u00ednea con una gesti\u00f3n de riesgo o estrategia de inversi\u00f3n. Valoraci\u00f3n de pasivos financieros Todos los pasivos financieros se registran inicialmente por su valor razonable m\u00e1s en el caso de instrumentos financieros que no est\u00e9n clasificados a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n de los instrumentos. Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas en el p\u00e1rrafo anterior se tratan como se describe a continuaci\u00f3n, en funci\u00f3n de las categor\u00edas en las que se encuentran clasificados los pasivos financieros: \u201cPasivos financieros mantenidos para negociar\u201d y \u201cPasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados\u201d Los pasivos registrados en estos cap\u00edtulos de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su reconocimiento a su valor razonable y las variaciones en su valor (plusval\u00edas o minusval\u00edas) se registran, por su importe neto, en los cap\u00edtulos \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar netas \u201d y \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y por pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netos\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.f), excepto los intereses correspondientes a derivados designados como coberturas econ\u00f3micas y contables sobre tipos de inter\u00e9s que se registran en los cap\u00edtulos \u201cIngresos por intereses\u201d o \u201cGastos por intereses\u201d (ver Nota 22.a), en funci\u00f3n de d\u00f3nde se encuentren registrados los resultados del instrumento cubierto. No obstante, las variaciones con origen en diferencias de cambio se registran en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.a) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsAndHedgingExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-18": {
"value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y, simult\u00e1neamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad. Los instrumentos financieros se reconocen en el balance consolidado, exclusivamente, cuando el Grupo se convierte en una parte del contrato de acuerdo con las especificaciones de \u00e9ste. El Grupo reconoce los instrumentos de deuda, tales como los cr\u00e9ditos y dep\u00f3sitos de dinero, desde la fecha en la que surge el derecho legal a recibir, o la obligaci\u00f3n legal de pagar, efectivo, y los derivados financieros desde la fecha de contrataci\u00f3n. Adicionalmente, las operaciones realizadas en el mercado de divisas se registrar\u00e1n en la fecha de liquidaci\u00f3n, y los activos financieros negociados en los mercados secundarios de valores espa\u00f1oles, si son instrumentos de capital, se reconocer\u00e1n en la fecha de contrataci\u00f3n y, si se trata de valores representativos de deuda, en la fecha de liquidaci\u00f3n. f.1) Activos financieros Clasificaci\u00f3n de activos financieros La NIIF 9 contiene tres categor\u00edas principales de clasificaci\u00f3n para activos financieros: valorados a coste amortizado, valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global acumulado, y valorados a valor razonable con cambios en resultados. La clasificaci\u00f3n de los instrumentos financieros en una categor\u00eda de coste amortizado o de valor razonable tiene que pasar por dos pruebas: el modelo de negocio y la evaluaci\u00f3n del flujo de efectivo contractual, com\u00fanmente conocido como el \"Criterio de s\u00f3lo pago de principal e intereses\" (en adelante, SPPI). Un activo financiero deber\u00e1 valorarse al coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes: - El activo financiero se mantiene en el marco de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener activos financieros para obtener flujos de efectivo contractuales; y - Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar a flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses, entendidos b\u00e1sicamente como la compensaci\u00f3n por el valor temporal del dinero y el riesgo de cr\u00e9dito del deudor. Un activo financiero deber\u00e1 valorarse al valor razonable con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes: - El activo financiero se mantiene en el marco de un modelo de negocio cuyo objetivo se alcanza obteniendo flujos de efectivo contractuales y vendiendo activos financieros; y - Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe de principal pendiente. Un instrumento financiero de deuda se clasificar\u00e1 a valor razonable con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio de la entidad para su gesti\u00f3n o por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente clasificarlo en alguna de las otras carteras descritas. En general, los instrumentos financieros de patrimonio se valoran a valor razonable con cambios en resultados. No obstante, el Grupo podr\u00eda elegir de manera irrevocable en el momento del reconocimiento inicial presentar los cambios posteriores del valor razonable en otro resultado global . Los activos financieros solo se reclasificar\u00e1n cuando el Grupo decida cambiar el modelo de negocio. En este caso, se reclasificar\u00e1n todos los activos financieros de dicho modelo de negocio. El cambio en el objetivo del modelo de negocio debe ser anterior a la fecha de reclasificaci\u00f3n. Valoraci\u00f3n de activos financieros Todos los activos financieros se registran inicialmente por su valor razonable m\u00e1s en el caso de instrumentos financieros que no est\u00e9n clasificados a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n de los instrumentos. Excepto en los derivados de negociaci\u00f3n que no sean coberturas econ\u00f3micas y contables, todas las variaciones en el valor de los activos financieros con causa en el devengo de intereses y conceptos asimilados se registran en el cap\u00edtulo \u201cIngresos por intereses\u201d, de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que se produjo el devengo (ver Nota 22.a) Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas en el p\u00e1rrafo anterior se tratan como se describe a continuaci\u00f3n, en funci\u00f3n de las categor\u00edas en las que se encuentran clasificados los activos financieros . La clasificaci\u00f3n de sus activos financieros se realiza en las siguientes carteras a efectos de valoraci\u00f3n: \u201c Activos financieros mantenidos para negociar\u201d y \u201cActivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados\u201d: En el cap\u00edtulo \u201cActivos financieros mantenidos para negociar\u201d se registrar\u00e1n activos financieros cuyo modelo de negocio tiene como objetivo generar beneficios a trav\u00e9s la realizaci\u00f3n de compras y ventas o generar resultados en el corto plazo. En \u201cActivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados\u201d se clasificar\u00e1n activos financieros siempre que por el modelo de negocio de la entidad para su gesti\u00f3n o por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente clasificarlo en alguna de las otras carteras descritas. Los activos registrados en estos cap\u00edtulos de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su valor razonable y las variaciones en su valor (plusval\u00edas o minusval\u00edas) se registran, por su importe neto, en los cap\u00edtulos \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar netas \u201d y \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y por pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netos\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada, excepto los intereses correspondientes a derivados designados como coberturas econ\u00f3micas y contables sobre tipos de inter\u00e9s que se registran en los cap\u00edtulos \u201cIngresos por intereses\u201d o \u201cGastos por intereses\u201d (Ver Nota 22.a), en funci\u00f3n de d\u00f3nde se encuentren registrados los resultados del instrumento cubierto. No obstante, las variaciones con origen en diferencias de cambio se registran en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (Ver Nota 22.a ) \u201cActivos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d - Instrumentos financieros de deuda: Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances se valoran a su valor razonable. Las variaciones posteriores de esta valoraci\u00f3n (plusval\u00edas o minusval\u00edas) se registran transitoriamente, por su importe (neto del correspondiente efecto fiscal), en el ep\u00edgrafe \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d del balance. Los importes registrados en los ep\u00edgrafes \u201cOtro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d y \u201cOtro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Conversi\u00f3n de divisas\u201d contin\u00faan formando parte del patrimonio neto del Banco hasta que no se produzca la baja en el balance del activo en el que tienen su origen o hasta que se determine la existencia de un deterioro en el valor del instrumento financiero. En el caso de venderse estos activos, los importes se cancelan, con contrapartida en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas\u201d o \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d, seg\u00fan proceda, de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del periodo en que se produce la baja en el balance. Por otro lado, las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global producidas en el ejercicio se registran en el ep\u00edgrafe \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las diferencias de cambio que procedan de partidas monetarias se registran en el cap\u00edtulo \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias (ver Nota 22.g). Por otro lado, las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global producidas en el ejercicio se registran en el ep\u00edgrafe \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y p\u00e9rdidas o ganancias netas por modificaci\u00f3n - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las diferencias de cambio que procedan de partidas monetarias se registran en el cap\u00edtulo \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.g). - Instrumentos financieros de patrimonio: El Grupo, en el momento del reconocimiento inicial de inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en otro caso, se valorar\u00edan al valor razonable con cambios en resultados, podr\u00e1 tomar la decisi\u00f3n irrevocable de presentar los cambios posteriores del valor razonable en otro resultado global. Las variaciones posteriores de esta valoraci\u00f3n se reconocer\u00e1n en \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados \u2013 Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d. Activos financieros a coste amortizado\u201d Un instrumento financiero se clasificar\u00e1 en la cartera de coste amortizado cuando se gestiona con un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para recibir flujos de efectivo contractuales, y cumpla la prueba del SPPI. Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su \u201ccoste amortizado\u201d, determin\u00e1ndose \u00e9ste de acuerdo con el m\u00e9todo del \u201ctipo de inter\u00e9s efectivo\u201d . Las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos registrados en estos cap\u00edtulos producidas en cada ejercicio se registran en los ep\u00edgrafes \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados - Activos financieros a coste amortizado de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las p\u00e9rdidas por deterioro que han podido sufrir los instrumentos financieros se contabilizan de acuerdo con la Nota 4.h). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialAssetsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-838": {
"value": "Reconocimiento, valoraci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de instrumentos financieros Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y, simult\u00e1neamente, a un pasivo financiero o instrumento de capital en otra entidad. Los instrumentos financieros se reconocen en el balance consolidado, exclusivamente, cuando el Grupo se convierte en una parte del contrato de acuerdo con las especificaciones de \u00e9ste. El Grupo reconoce los instrumentos de deuda, tales como los cr\u00e9ditos y dep\u00f3sitos de dinero, desde la fecha en la que surge el derecho legal a recibir, o la obligaci\u00f3n legal de pagar, efectivo, y los derivados financieros desde la fecha de contrataci\u00f3n. Adicionalmente, las operaciones realizadas en el mercado de divisas se registrar\u00e1n en la fecha de liquidaci\u00f3n, y los activos financieros negociados en los mercados secundarios de valores espa\u00f1oles, si son instrumentos de capital, se reconocer\u00e1n en la fecha de contrataci\u00f3n y, si se trata de valores representativos de deuda, en la fecha de liquidaci\u00f3n. f.1) Activos financieros Clasificaci\u00f3n de activos financieros La NIIF 9 contiene tres categor\u00edas principales de clasificaci\u00f3n para activos financieros: valorados a coste amortizado, valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global acumulado, y valorados a valor razonable con cambios en resultados. La clasificaci\u00f3n de los instrumentos financieros en una categor\u00eda de coste amortizado o de valor razonable tiene que pasar por dos pruebas: el modelo de negocio y la evaluaci\u00f3n del flujo de efectivo contractual, com\u00fanmente conocido como el \"Criterio de s\u00f3lo pago de principal e intereses\" (en adelante, SPPI). Un activo financiero deber\u00e1 valorarse al coste amortizado si se cumplen las dos condiciones siguientes: - El activo financiero se mantiene en el marco de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener activos financieros para obtener flujos de efectivo contractuales; y - Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar a flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses, entendidos b\u00e1sicamente como la compensaci\u00f3n por el valor temporal del dinero y el riesgo de cr\u00e9dito del deudor. Un activo financiero deber\u00e1 valorarse al valor razonable con cambios en otro resultado global si se cumplen las dos condiciones siguientes: - El activo financiero se mantiene en el marco de un modelo de negocio cuyo objetivo se alcanza obteniendo flujos de efectivo contractuales y vendiendo activos financieros; y - Las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son \u00fanicamente pagos de principal e intereses sobre el importe de principal pendiente. Un instrumento financiero de deuda se clasificar\u00e1 a valor razonable con cambios en resultados siempre que por el modelo de negocio de la entidad para su gesti\u00f3n o por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente clasificarlo en alguna de las otras carteras descritas. En general, los instrumentos financieros de patrimonio se valoran a valor razonable con cambios en resultados. No obstante, el Grupo podr\u00eda elegir de manera irrevocable en el momento del reconocimiento inicial presentar los cambios posteriores del valor razonable en otro resultado global . Los activos financieros solo se reclasificar\u00e1n cuando el Grupo decida cambiar el modelo de negocio. En este caso, se reclasificar\u00e1n todos los activos financieros de dicho modelo de negocio. El cambio en el objetivo del modelo de negocio debe ser anterior a la fecha de reclasificaci\u00f3n. Valoraci\u00f3n de activos financieros Todos los activos financieros se registran inicialmente por su valor razonable m\u00e1s en el caso de instrumentos financieros que no est\u00e9n clasificados a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n de los instrumentos. Excepto en los derivados de negociaci\u00f3n que no sean coberturas econ\u00f3micas y contables, todas las variaciones en el valor de los activos financieros con causa en el devengo de intereses y conceptos asimilados se registran en el cap\u00edtulo \u201cIngresos por intereses\u201d, de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que se produjo el devengo (ver Nota 22.a) . Los dividendos percibidos de otras sociedades distintas de las dependientes, asociadas o negocios conjuntos, se registran en el cap\u00edtulo \u201cIngresos por dividendos\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que nace el derecho a percibirlos . Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas en el p\u00e1rrafo anterior se tratan como se describe a continuaci\u00f3n, en funci\u00f3n de las categor\u00edas en las que se encuentran clasificados los activos financieros . La clasificaci\u00f3n de sus activos financieros se realiza en las siguientes carteras a efectos de valoraci\u00f3n: \u201c Activos financieros mantenidos para negociar\u201d y \u201cActivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados\u201d: En el cap\u00edtulo \u201cActivos financieros mantenidos para negociar\u201d se registrar\u00e1n activos financieros cuyo modelo de negocio tiene como objetivo generar beneficios a trav\u00e9s la realizaci\u00f3n de compras y ventas o generar resultados en el corto plazo. En \u201cActivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados\u201d se clasificar\u00e1n activos financieros siempre que por el modelo de negocio de la entidad para su gesti\u00f3n o por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente clasificarlo en alguna de las otras carteras descritas. Los activos registrados en estos cap\u00edtulos de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su valor razonable y las variaciones en su valor (plusval\u00edas o minusval\u00edas) se registran, por su importe neto, en los cap\u00edtulos \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar netas \u201d y \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y por pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netos\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada, excepto los intereses correspondientes a derivados designados como coberturas econ\u00f3micas y contables sobre tipos de inter\u00e9s que se registran en los cap\u00edtulos \u201cIngresos por intereses\u201d o \u201cGastos por intereses\u201d (Ver Nota 22.a), en funci\u00f3n de d\u00f3nde se encuentren registrados los resultados del instrumento cubierto. No obstante, las variaciones con origen en diferencias de cambio se registran en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (Ver Nota 22.a \u201cActivos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d - Instrumentos financieros de deuda: Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances se valoran a su valor razonable. Las variaciones posteriores de esta valoraci\u00f3n (plusval\u00edas o minusval\u00edas) se registran transitoriamente, por su importe (neto del correspondiente efecto fiscal), en el ep\u00edgrafe \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d del balance. Los importes registrados en los ep\u00edgrafes \u201cOtro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d y \u201cOtro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Conversi\u00f3n de divisas\u201d contin\u00faan formando parte del patrimonio neto del Banco hasta que no se produzca la baja en el balance del activo en el que tienen su origen o hasta que se determine la existencia de un deterioro en el valor del instrumento financiero. En el caso de venderse estos activos, los importes se cancelan, con contrapartida en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas\u201d o \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d, seg\u00fan proceda, de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del periodo en que se produce la baja en el balance. Por otro lado, las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global producidas en el ejercicio se registran en el ep\u00edgrafe \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las diferencias de cambio que procedan de partidas monetarias se registran en el cap\u00edtulo \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias (ver Nota 22.g). Por otro lado, las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global producidas en el ejercicio se registran en el ep\u00edgrafe \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y p\u00e9rdidas o ganancias netas por modificaci\u00f3n - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las diferencias de cambio que procedan de partidas monetarias se registran en el cap\u00edtulo \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.g). - Instrumentos financieros de patrimonio: El Grupo, en el momento del reconocimiento inicial de inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en otro caso, se valorar\u00edan al valor razonable con cambios en resultados, podr\u00e1 tomar la decisi\u00f3n irrevocable de presentar los cambios posteriores del valor razonable en otro resultado global. Las variaciones posteriores de esta valoraci\u00f3n se reconocer\u00e1n en \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados \u2013 Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d. \u201cActivos financieros a coste amortizado\u201d Un instrumento financiero se clasificar\u00e1 en la cartera de coste amortizado cuando se gestiona con un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para recibir flujos de efectivo contractuales, y cumpla la prueba del SPPI. Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su \u201ccoste amortizado\u201d, determin\u00e1ndose \u00e9ste de acuerdo con el m\u00e9todo del \u201ctipo de inter\u00e9s efectivo\u201d . Las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos registrados en estos cap\u00edtulos producidas en cada ejercicio se registran en los ep\u00edgrafes \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados - Activos financieros a coste amortizado de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las p\u00e9rdidas por deterioro que han podido sufrir los instrumentos financieros se contabilizan de acuerdo con la Nota 4.h). f.2) Pasivos financieros Clasificaci\u00f3n de pasivos financieros Bajo NIIF 9, los pasivos financieros est\u00e1n clasificados en las siguientes categor\u00edas: - Pasivos financieros a coste amortizado. - Pasivos financieros mantenidos para negociar (incluyendo derivados): son instrumentos que se registran en esta categor\u00eda cuando el objetivo del Grupo es generar beneficios a trav\u00e9s de la realizaci\u00f3n de compras y ventas con estos instrumentos; - Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados en el momento del reconocimiento inicial (\u201cFair value option\u201d). El Grupo tiene la opci\u00f3n de designar de manera irrevocable un pasivo financiero como valorado a valor razonable con cambios en resultados si la aplicaci\u00f3n de este criterio elimina o reduce de manera significativa inconsistencias en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento, o si se trata de un grupo de pasivos financieros, o un grupo de activos y pasivos financieros, que est\u00e1 gestionado, y su rendimiento evaluado, en base al valor razonable en l\u00ednea con una gesti\u00f3n de riesgo o estrategia de inversi\u00f3n. Valoraci\u00f3n de pasivos financieros Todos los pasivos financieros se registran inicialmente por su valor razonable m\u00e1s en el caso de instrumentos financieros que no est\u00e9n clasificados a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n de los instrumentos. Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas en el p\u00e1rrafo anterior se tratan como se describe a continuaci\u00f3n, en funci\u00f3n de las categor\u00edas en las que se encuentran clasificados los pasivos financieros: \u201cPasivos financieros mantenidos para negociar\u201d y \u201cPasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados\u201d Los pasivos registrados en estos cap\u00edtulos de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su reconocimiento a su valor razonable y las variaciones en su valor (plusval\u00edas o minusval\u00edas) se registran, por su importe neto, en los cap\u00edtulos \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar netas \u201d y \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y por pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netos\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.f), excepto los intereses correspondientes a derivados designados como coberturas econ\u00f3micas y contables sobre tipos de inter\u00e9s que se registran en los cap\u00edtulos \u201cIngresos or intereses\u201d o \u201cGastos por intereses\u201d (ver Nota 22.a), en funci\u00f3n de d\u00f3nde se encuentren registrados los resultados del instrumento cubierto. No obstante, las variaciones con origen en diferencias de cambio se registran en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.a) . \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d Los pasivos registrados en este cap\u00edtulo de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su \u201ccoste amortizado\u201d, determin\u00e1ndose \u00e9ste de acuerdo con el m\u00e9todo del \u201ctipo de inter\u00e9s efectivo Ganancias y p\u00e9rdidas de los instrumentos financieros Las ganancias y p\u00e9rdidas de los instrumentos financieros se registran dependiendo de la cartera en la que se encuentren clasificados siguiendo los siguientes criterios: - Para los instrumentos financieros incluidos en la categor\u00eda de \u201cMantenidos para negociar\u201d, los cambios de valor razonable se registran directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. - Para los instrumentos financieros valorados al coste amortizado, los cambios de su valor razonable se reconocen cuando el instrumento financiero causa baja del balance y, para el caso de los activos financieros, cuando se produzca su deterioro. - Para los instrumentos financieros incluidos en la categor\u00eda de \u201cActivos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d, los cambios en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto, como \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que pueden reclasificarse en resultados \u2013 Cambios de valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d, hasta el momento en que se produce su baja del balance, en el que se traspasa el importe existente a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Las p\u00e9rdidas por deterioro, en caso de existir, se registran en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, y como \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados \u2013 Cambios de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d . f.4) Valor razonable y coste amortizado de los instrumentos financieros Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero en una fecha determinada el importe por el que podr\u00eda ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes, debidamente informadas, en una transacci\u00f3n realizada en condiciones de independencia mutua. La referencia m\u00e1s objetiva y habitual del valor razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagar\u00eda por \u00e9l en un mercado organizado, transparente y profundo (\u201cprecio de cotizaci\u00f3n\u201d o \u201cprecio de mercado\u201d). Cuando un mercado publica los precios de oferta y demanda para un mismo instrumento, el precio de mercado para un activo adquirido o un pasivo para emitir es el precio comprador (demanda), mientras que el precio para un activo a adquirir o un pasivo emitido es el precio vendedor (oferta). En caso de que exista una actividad relevante de creaci\u00f3n de mercado o se pueda demostrar que las posiciones se pueden cerrar -liquidar o cubrir- al precio medio, entonces se utiliza el precio medio. Cuando no existe precio de mercado para un determinado instrumento financiero, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos an\u00e1logos y, en su defecto, a modelos de valoraci\u00f3n suficientemente contrastados por la comunidad financiera, teni\u00e9ndose en consideraci\u00f3n las peculiaridades espec\u00edficas del instrumento a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que el instrumento lleva asociados.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-841": {
"value": "Valoraci\u00f3n de activos financieros Todos los activos financieros se registran inicialmente por su valor razonable m\u00e1s en el caso de instrumentos financieros que no est\u00e9n clasificados a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n de los instrumentos. Excepto en los derivados de negociaci\u00f3n que no sean coberturas econ\u00f3micas y contables, todas las variaciones en el valor de los activos financieros con causa en el devengo de intereses y conceptos asimilados se registran en el cap\u00edtulo \u201cIngresos por intereses\u201d, de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que se produjo el devengo (ver Nota 22.a) . Los dividendos percibidos de otras sociedades distintas de las dependientes, asociadas o negocios conjuntos, se registran en el cap\u00edtulo \u201cIngresos por dividendos\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que nace el derecho a percibirlos . Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas en el p\u00e1rrafo anterior se tratan como se describe a continuaci\u00f3n, en funci\u00f3n de las categor\u00edas en las que se encuentran clasificados los activos financieros . La clasificaci\u00f3n de sus activos financieros se realiza en las siguientes carteras a efectos de valoraci\u00f3n: \u201c Activos financieros mantenidos para negociar\u201d y \u201cActivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados\u201d: En el cap\u00edtulo \u201cActivos financieros mantenidos para negociar\u201d se registrar\u00e1n activos financieros cuyo modelo de negocio tiene como objetivo generar beneficios a trav\u00e9s la realizaci\u00f3n de compras y ventas o generar resultados en el corto plazo. En \u201cActivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados\u201d se clasificar\u00e1n activos financieros siempre que por el modelo de negocio de la entidad para su gesti\u00f3n o por las caracter\u00edsticas de sus flujos de efectivo contractuales no sea procedente clasificarlo en alguna de las otras carteras descritas. Los activos registrados en estos cap\u00edtulos de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su valor razonable y las variaciones en su valor (plusval\u00edas o minusval\u00edas) se registran, por su importe neto, en los cap\u00edtulos \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar netas \u201d y \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y por pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netos\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada, excepto los intereses correspondientes a derivados designados como coberturas econ\u00f3micas y contables sobre tipos de inter\u00e9s que se registran en los cap\u00edtulos \u201cIngresos por intereses\u201d o \u201cGastos por intereses\u201d (Ver Nota 22.a), en funci\u00f3n de d\u00f3nde se encuentren registrados los resultados del instrumento cubierto. No obstante, las variaciones con origen en diferencias de cambio se registran en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (Ver Nota 22.a ) . Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d - Instrumentos financieros de deuda: Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances se valoran a su valor razonable. Las variaciones posteriores de esta valoraci\u00f3n (plusval\u00edas o minusval\u00edas) se registran transitoriamente, por su importe (neto del correspondiente efecto fiscal), en el ep\u00edgrafe \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d del balance. Los importes registrados en los ep\u00edgrafes \u201cOtro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d y \u201cOtro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Conversi\u00f3n de divisas\u201d contin\u00faan formando parte del patrimonio neto del Banco hasta que no se produzca la baja en el balance del activo en el que tienen su origen o hasta que se determine la existencia de un deterioro en el valor del instrumento financiero. En el caso de venderse estos activos, los importes se cancelan, con contrapartida en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas\u201d o \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d, seg\u00fan proceda, de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del periodo en que se produce la baja en el balance. Por otro lado, las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global producidas en el ejercicio se registran en el ep\u00edgrafe \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las diferencias de cambio que procedan de partidas monetarias se registran en el cap\u00edtulo \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias (ver Nota 22.g). Por otro lado, las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global producidas en el ejercicio se registran en el ep\u00edgrafe \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y p\u00e9rdidas o ganancias netas por modificaci\u00f3n - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las diferencias de cambio que procedan de partidas monetarias se registran en el cap\u00edtulo \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.g). nstrumentos financieros de patrimonio: El Grupo, en el momento del reconocimiento inicial de inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en otro caso, se valorar\u00edan al valor razonable con cambios en resultados, podr\u00e1 tomar la decisi\u00f3n irrevocable de presentar los cambios posteriores del valor razonable en otro resultado global. Las variaciones posteriores de esta valoraci\u00f3n se reconocer\u00e1n en \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados \u2013 Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d. \u201cActivos financieros a coste amortizado\u201d Un instrumento financiero se clasificar\u00e1 en la cartera de coste amortizado cuando se gestiona con un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para recibir flujos de efectivo contractuales, y cumpla la prueba del SPPI. Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su \u201ccoste amortizado\u201d, determin\u00e1ndose \u00e9ste de acuerdo con el m\u00e9todo del \u201ctipo de inter\u00e9s efectivo\u201d . Las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos registrados en estos cap\u00edtulos producidas en cada ejercicio se registran en los ep\u00edgrafes \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados - Activos financieros a coste amortizado de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las p\u00e9rdidas por deterioro que han podido sufrir los instrumentos financieros se contabilizan de acuerdo con la Nota 4.h). Valoraci\u00f3n de pasivos financieros Todos los pasivos financieros se registran inicialmente por su valor razonable m\u00e1s en el caso de instrumentos financieros que no est\u00e9n clasificados a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n de los instrumentos. 6. VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS Como se describe en la Nota 4.f), excepto por los instrumentos financieros clasificados en los ep\u00edgrafes de \u201cActivos financieros a coste amortizado\u201d y por aquellos instrumentos de capital cuyo valor razonable no pueda estimarse de forma fiable, los activos financieros del Grupo aparecen registrados en el balance consolidado por su valor razonable. De la misma forma, excepto los pasivos financieros registrados en el ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d, el resto de pasivos financieros aparecen registrados por su valor razonable en el balance consolidado. A continuaci\u00f3n, se presenta un detalle de los activos y pasivos financieros registrados por su valor razonable al 31 de diciembre de 2022 y 2021 desglosado por clases de activos y pasivos financieros y en los siguientes niveles: \u2022 NIVEL 1: Instrumentos financieros cuyo valor razonable se ha determinado tomando su cotizaci\u00f3n en mercados activos, sin realizar ninguna modificaci\u00f3n sobre dichos activos. \u2022 NIVEL 2: Instrumentos financieros cuyo valor razonable se ha estimado en base a precios cotizados en mercados organizados para instrumentos similares o mediante la utilizaci\u00f3n de otras t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n en las que todos los inputs significativos est\u00e1n basados en datos de mercado observables directa o indirectamente. \u2022 NIVEL 3: Instrumentos cuyo valor razonable se ha estimado mediante la utilizaci\u00f3n de t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n en las que alg\u00fan input significativo no est\u00e1 basado en datos de mercado observable. Activos financieros 31/12/2022 Total Balance Valor Razonable Jerarqu\u00eda del Valor Razonable Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activos financieros mantenidos para negociar 56.665 56.665 54.225 2.440 - Valores representativos de deuda 2.316 2.316 - 2.316 - Otros Instrumentos de capital 54.225 54.225 54.225 - - Derivados de negociaci\u00f3n 124 124 - 124 - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 830.553 830.553 742.702 87.851 - Valores representativos de deuda 828.289 828.289 741.515 86.774 - Instrumentos de capital 2.264 2.264 1.187 1.077 - Instrumentos de capital a coste - - - - - 31/12/2021 Total Balance Valor Razonable Jerarqu\u00eda del Valor Razonable Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activos financieros mantenidos para negociar 65.959 65.959 58.999 6.960 - Valores representativos de deuda 6.954 6.954 - 6.954 - Otros Instrumentos de capital 58.999 58.999 58.999 - - Derivados de negociaci\u00f3n 6 6 - 6 - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 388.369 388.369 383.735 4.634 - Valores representativos de deuda 387.855 387.855 383.443 4.412 - Instrumentos de capital 514 514 292 222 - Instrumentos de capital a coste - - - - - Pasivos financieros Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del saldo de este ep\u00edgrafe es el siguiente: 31/12/2022 Total Balance Valor Razonable Jerarqu\u00eda del Valor Razonable Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Pasivos financieros mantenidos para negociar 189 189 - 189 - Derivados de negociaci\u00f3n 189 189 - 189 - 31/12/2021 Total Balance Valor Razonable Jerarqu\u00eda del Valor Razonable Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Pasivos financieros mantenidos para negociar 41 41 - 41 - Derivados de negociaci\u00f3n 41 41 - 41 - Los principales m\u00e9todos de valoraci\u00f3n, hip\u00f3tesis e inputs utilizados en la estimaci\u00f3n del valor razonable de los instrumentos financieros clasificados en los Niveles 1, 2 y 3 (no hay instrumentos financieros clasificados) seg\u00fan el tipo de instrumento financiero al 31 de diciembre de 2022y 2021, son los siguientes: \u2022 Derivados de negociaci\u00f3n: El valor razonable de la mayor parte de los derivados de negociaci\u00f3n de cartera propia se ha determinado en base a precios cotizados en mercados organizados para instrumentos similares o mediante la utilizaci\u00f3n de otras t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n en las que todos los inputs significativos est\u00e1n basados en datos de mercado observables directa o indirectamente (Nivel 2. \u2022 Valores representativos de deuda: El valor razonable de los instrumentos de deuda se ha determinado en base a la cotizaci\u00f3n en mercados oficiales (Central de anotaciones de Banco de Espa\u00f1a), los paneles de BME Clearing (entidades de cr\u00e9dito) o aplicando precios obtenidos de proveedores de servicios de informaci\u00f3n que construyen sus precios sobre la base de precios comunicados por contribuidores. Se han considerado dentro del Nivel 1 los valores representativos de deuda p\u00fablica espa\u00f1ola que cotizan en un mercado activo, mientras que en el Nivel 2 se han considerado valores de renta fija privada. \u2022 Instrumentos de capital: Para la determinaci\u00f3n del valor razonable de todas las inversiones del Grupo en instrumentos de capital cotizados han sido utilizados las cotizaciones en mercados oficiales, por lo que \u00e9stos han sido clasificados en el Nivel 1 de los cuadros anteriores. En el caso de no existir cotizaciones diarias se clasifican en Nivel 2. Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se han producido traspasos entre los distintos niveles, ni se han producido cambios relevantes en la valoraci\u00f3n de los instrumentos de capital no cotizados incluidos en la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global. Los importes registrados en las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas al 31 de diciembre de 2022 y 2021 por variaciones en el valor razonable de los instrumentos financieros del Grupo, que corresponden a plusval\u00edas y minusval\u00edas no materializadas, distinguiendo entre aquellos instrumentos financieros cuyo valor razonable se determina tomando como referencia las cotizaciones publicadas en mercados activos (Nivel 1), se estima utilizando una t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n cuyas variables se obtienen de datos observables en el mercado (Nivel 2) y el resto (Nivel 3), junto con las variaciones de valor acumuladas al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no materializadas, no siendo significativos a efectos de las presentes cuentas anuales consolidadas",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-831": {
"value": "Valoraci\u00f3n de activos financieros Todos los activos financieros se registran inicialmente por su valor razonable m\u00e1s en el caso de instrumentos financieros que no est\u00e9n clasificados a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n de los instrumentos. Excepto en los derivados de negociaci\u00f3n que no sean coberturas econ\u00f3micas y contables, todas las variaciones en el valor de los activos financieros con causa en el devengo de intereses y conceptos asimilados se registran en el cap\u00edtulo \u201cIngresos por intereses\u201d, de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que se produjo el devengo (ver Nota 22.a) . Los dividendos percibidos de otras sociedades distintas de las dependientes, asociadas o negocios conjuntos, se registran en el cap\u00edtulo \u201cIngresos por dividendos\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que nace el derecho a percibirlos . Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas en el p\u00e1rrafo anterior se tratan como se describe a continuaci\u00f3n, en funci\u00f3n de las categor\u00edas en las que se encuentran clasificados los activos financieros Valoraci\u00f3n de pasivos financieros Todos los pasivos financieros se registran inicialmente por su valor razonable m\u00e1s en el caso de instrumentos financieros que no est\u00e9n clasificados a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n de los instrumentos. Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas en el p\u00e1rrafo anterior se tratan como se describe a continuaci\u00f3n, en funci\u00f3n de las categor\u00edas en las que se encuentran clasificados los pasivos financieros: ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRecognisingDifferenceBetweenFairValueAtInitialRecognitionAndAmountDeterminedUsingValuationTechniqueExplanatory",
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"fact-761": {
"value": "\u201cActivos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d - Instrumentos financieros de deuda: Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances se valoran a su valor razonable. Las variaciones posteriores de esta valoraci\u00f3n (plusval\u00edas o minusval\u00edas) se registran transitoriamente, por su importe (neto del correspondiente efecto fiscal), en el ep\u00edgrafe \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d del balance. Los importes registrados en los ep\u00edgrafes \u201cOtro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d y \u201cOtro resultado global acumulado - Elementos que pueden reclasificarse en resultados - Conversi\u00f3n de divisas\u201d contin\u00faan formando parte del patrimonio neto del Banco hasta que no se produzca la baja en el balance del activo en el que tienen su origen o hasta que se determine la existencia de un deterioro en el valor del instrumento financiero. En el caso de venderse estos activos, los importes se cancelan, con contrapartida en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas\u201d o \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d, seg\u00fan proceda, de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del periodo en que se produce la baja en el balance. Por otro lado, las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global producidas en el ejercicio se registran en el ep\u00edgrafe \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las diferencias de cambio que procedan de partidas monetarias se registran en el cap\u00edtulo \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias (ver Nota 22.g). Por otro lado, las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global producidas en el ejercicio se registran en el ep\u00edgrafe \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados y p\u00e9rdidas o ganancias netas por modificaci\u00f3n - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las diferencias de cambio que procedan de partidas monetarias se registran en el cap\u00edtulo \u201cDiferencias de cambio, neto\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.g). - Instrumentos financieros de patrimonio: El Grupo, en el momento del reconocimiento inicial de inversiones concretas en instrumentos de patrimonio que, en otro caso, se valorar\u00edan al valor razonable con cambios en resultados, podr\u00e1 tomar la decisi\u00f3n irrevocable de presentar los cambios posteriores del valor razonable en otro resultado global. Las variaciones posteriores de esta valoraci\u00f3n se reconocer\u00e1n en \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados \u2013 Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForAvailableforsaleFinancialAssetsExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-795": {
"value": "\u201cActivos financieros a coste amortizado\u201d Un instrumento financiero se clasificar\u00e1 en la cartera de coste amortizado cuando se gestiona con un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener los activos financieros para recibir flujos de efectivo contractuales, y cumpla la prueba del SPPI. Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su \u201ccoste amortizado\u201d, determin\u00e1ndose \u00e9ste de acuerdo con el m\u00e9todo del \u201ctipo de inter\u00e9s efectivo\u201d . Las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos registrados en estos cap\u00edtulos producidas en cada ejercicio se registran en los ep\u00edgrafes \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados - Activos financieros a coste amortizado de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de dicho periodo (ver Nota 22.f). Las p\u00e9rdidas por deterioro que han podido sufrir los instrumentos financieros se contabilizan de acuerdo con la Nota 4.h). ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHeldtomaturityInvestmentsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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},
"fact-762": {
"value": "Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su \u201ccoste amortizado\u201d, determin\u00e1ndose \u00e9ste de acuerdo con el m\u00e9todo del \u201ctipo de inter\u00e9s efectivo\u201d Las p\u00e9rdidas netas por deterioro de los activos registrados en estos cap\u00edtulos producidas en cada ejercicio se registran en los ep\u00edgrafes \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados - Activos financieros a coste amortizado de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de dicho periodo (ver Nota 22.f). ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLoansAndReceivablesExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-19": {
"value": "Pasivos financieros Clasificaci\u00f3n de pasivos financieros Bajo NIIF 9, los pasivos financieros est\u00e1n clasificados en las siguientes categor\u00edas: - Pasivos financieros a coste amortizado. - Pasivos financieros mantenidos para negociar (incluyendo derivados): son instrumentos que se registran en esta categor\u00eda cuando el objetivo del Grupo es generar beneficios a trav\u00e9s de la realizaci\u00f3n de compras y ventas con estos instrumentos; - Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados en el momento del reconocimiento inicial (\u201cFair value option\u201d). El Grupo tiene la opci\u00f3n de designar de manera irrevocable un pasivo financiero como valorado a valor razonable con cambios en resultados si la aplicaci\u00f3n de este criterio elimina o reduce de manera significativa inconsistencias en la valoraci\u00f3n o en el reconocimiento, o si se trata de un grupo de pasivos financieros, o un grupo de activos y pasivos financieros, que est\u00e1 gestionado, y su rendimiento evaluado, en base al valor razonable en l\u00ednea con una gesti\u00f3n de riesgo o estrategia de inversi\u00f3n. Valoraci\u00f3n de pasivos financieros Todos los pasivos financieros se registran inicialmente por su valor razonable m\u00e1s en el caso de instrumentos financieros que no est\u00e9n clasificados a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n de los instrumentos. Las variaciones en las valoraciones que se produzcan con posterioridad al registro inicial por causas distintas de las mencionadas en el p\u00e1rrafo anterior se tratan como se describe a continuaci\u00f3n, en funci\u00f3n de las categor\u00edas en las que se encuentran clasificados los pasivos financieros: \u201cPasivos financieros mantenidos para negociar\u201d y \u201cPasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados\u201d Los pasivos registrados en estos cap\u00edtulos de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su reconocimiento a su valor razonable y las variaciones en su valor (plusval\u00edas o minusval\u00edas) se registran, por su importe neto, en los cap\u00edtulos \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar netas \u201d y \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y por pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netos\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.f), excepto los intereses correspondientes a derivados designados como coberturas econ\u00f3micas y contables sobre tipos de inter\u00e9s que se registran en los cap\u00edtulos \u201cIngresos por intereses\u201d o \u201cGastos por intereses\u201d (ver Nota 22.a), en funci\u00f3n de d\u00f3nde se encuentren registrados los resultados del instrumento cubierto. No obstante, las variaciones con origen en diferencias de cambio se registran en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.a) . \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d Los pasivos registrados en este cap\u00edtulo de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su \u201ccoste amortizado\u201d, determin\u00e1ndose \u00e9ste de acuerdo con el m\u00e9todo del \u201ctipo de inter\u00e9s efectivo \u201d.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialLiabilitiesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-794": {
"value": "Valoraci\u00f3n de pasivos financieros Todos los pasivos financieros se registran inicialmente por su valor razonable m\u00e1s en el caso de instrumentos financieros que no est\u00e9n clasificados a valor razonable con cambios en resultados, los costes de transacci\u00f3n que sean directamente atribuibles a la adquisici\u00f3n o emisi\u00f3n de los instrumentos. por intereses\u201d o \u201cGastos por intereses\u201d (ver Nota 22.a), en funci\u00f3n de d\u00f3nde se encuentren registrados los resultados del instrumento cubierto. No obstante, las variaciones con origen en diferencias de cambio se registran en el cap\u00edtulo \u201cGanancias o p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada (ver Nota 22.a) . \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d Los pasivos registrados en este cap\u00edtulo de los balances consolidados se valoran con posterioridad a su adquisici\u00f3n a su \u201ccoste amortizado\u201d, determin\u00e1ndose \u00e9ste de acuerdo con el m\u00e9todo del \u201ctipo de inter\u00e9s efectivo \u201d",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerecognitionOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-823": {
"value": "f.4) Valor razonable y coste amortizado de los instrumentos financieros Se entiende por valor razonable de un instrumento financiero en una fecha determinada el importe por el que podr\u00eda ser comprado o vendido en esa fecha entre dos partes, debidamente informadas, en una transacci\u00f3n realizada en condiciones de independencia mutua. La referencia m\u00e1s objetiva y habitual del valor razonable de un instrumento financiero es el precio que se pagar\u00eda por \u00e9l en un mercado organizado, transparente y profundo (\u201cprecio de cotizaci\u00f3n\u201d o \u201cprecio de mercado\u201d). Cuando un mercado publica los precios de oferta y demanda para un mismo instrumento, el precio de mercado para un activo adquirido o un pasivo para emitir es el precio comprador (demanda), mientras que el precio para un activo a adquirir o un pasivo emitido es el precio vendedor (oferta). En caso de que exista una actividad relevante de creaci\u00f3n de mercado o se pueda demostrar que las posiciones se pueden cerrar -liquidar o cubrir- al precio medio, entonces se utiliza el precio medio. Cuando no existe precio de mercado para un determinado instrumento financiero, se recurre para estimar su valor razonable al establecido en transacciones recientes de instrumentos an\u00e1logos y, en su defecto, a modelos de valoraci\u00f3n suficientemente contrastados por la comunidad financiera, teni\u00e9ndose en consideraci\u00f3n las peculiaridades espec\u00edficas del instrumento a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que el instrumento lleva asociados. Las t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n utilizadas para estimar el valor razonable de un instrumento financiero cumplen los siguientes requisitos: - Se emplean los m\u00e9todos financieros y econ\u00f3micos m\u00e1s consistentes y adecuados, que han demostrado que proporcionan la estimaci\u00f3n m\u00e1s realista sobre el precio del instrumento financiero. - Son aquellas que utilizan de forma habitual los participantes del mercado al valorar ese tipo de instrumento financiero, como puede ser el descuento de flujos de efectivo, los modelos de valoraci\u00f3n de opciones basados en la condici\u00f3n, no arbitraje, etc. - Maximizan el uso de la informaci\u00f3n disponible, tanto en lo que se refiere a datos observables como a transacciones recientes de similares caracter\u00edsticas, y limitan en la medida de lo posible el uso de datos y estimaciones no observables. - Se documentan de forma amplia y suficiente, incluyendo las razones para su elecci\u00f3n frente a otras alternativas posibles. - Se respetan a lo largo del tiempo los m\u00e9todos de valoraci\u00f3n elegidos, siempre y cuando no haya razones que modifiquen los motivos de su elecci\u00f3n. - Se eval\u00faa peri\u00f3dicamente la validez de los modelos de valoraci\u00f3n utilizando transacciones recientes y datos actuales de mercado. Tienen en cuenta los siguientes factores: el valor temporal del dinero, el riesgo de cr\u00e9dito, el tipo de cambio, el precio de las materias primas, el precio de los instrumentos de capital, la volatilidad, la liquidez de mercado, el riesgo de cancelaci\u00f3n anticipada y los costes de administraci\u00f3n. Concretamente, el valor razonable de los derivados financieros negociados en mercados organizados, transparentes y profundos incluidos en las carteras de negociaci\u00f3n se asimila a su cotizaci\u00f3n diaria y si, por razones excepcionales, no se puede establecer su cotizaci\u00f3n en una fecha dada, se recurre para valorarlos a m\u00e9todos similares a los utilizados para valorar los derivados no negociados en mercados organizados. El valor razonable de los derivados no negociados en mercados organizados o negociados en mercados organizados poco profundos o transparentes, se asimila a la suma de los flujos de caja futuros con origen en el instrumento, descontados a la fecha de la valoraci\u00f3n (\u201cvalor actual\u201d o \u201ccierre te\u00f3rico\u201d), utiliz\u00e1ndose en el proceso de valoraci\u00f3n m\u00e9todos reconocidos por los mercados financieros: \u201cvalor actual neto\u201d (VAN), modelos de determinaci\u00f3n de precios de opciones, etc. Por su parte, por coste amortizado se entiende el coste de adquisici\u00f3n de un activo o pasivo financiero corregido (en m\u00e1s o en menos, seg\u00fan sea el caso) por los reembolsos de principal y de intereses y, m\u00e1s o menos, seg\u00fan el caso, la parte imputada en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada, mediante la utilizaci\u00f3n del m\u00e9todo del tipo de inter\u00e9s efectivo, de la diferencia entre el importe inicial y el valor de reembolso de dichos instrumentos financieros. En el caso de los activos financieros, el coste amortizado incluye, adem\u00e1s, las correcciones a su valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado. El tipo de inter\u00e9s efectivo es el tipo de actualizaci\u00f3n que iguala exactamente el valor inicial de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo estimados por todos los conceptos a lo largo de su vida remanente, sin considerar las p\u00e9rdidas por riesgo de cr\u00e9dito futuras. Para los instrumentos financieros a tipo de inter\u00e9s fijo, el tipo de inter\u00e9s efectivo coincide con el tipo de inter\u00e9s contractual establecido en el momento de su adquisici\u00f3n, ajustado, en su caso, por las comisiones y por los costes de transacci\u00f3n que, de acuerdo con lo dispuesto en la NIIF 9, deban incluirse en el c\u00e1lculo del dicho tipo de inter\u00e9s efectivo. En los instrumentos financieros a tipos de inter\u00e9s variable, el tipo de inter\u00e9s efectivo se estima de manera an\u00e1loga a las operaciones de tipo de inter\u00e9s fijo, siendo recalculado en cada fecha de revisi\u00f3n del tipo de inter\u00e9s contractual de la operaci\u00f3n, atendiendo a los cambios que hayan sufrido los flujos de efectivo futuros de la misma",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFairValueMeasurementExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-796": {
"value": "Concretamente, el valor razonable de los derivados financieros negociados en mercados organizados, transparentes y profundos incluidos en las carteras de negociaci\u00f3n se asimila a su cotizaci\u00f3n diaria y si, por razones excepcionales, no se puede establecer su cotizaci\u00f3n en una fecha dada, se recurre para valorarlos a m\u00e9todos similares a los utilizados para valorar los derivados no negociados en mercados organizados. El valor razonable de los derivados no negociados en mercados organizados o negociados en mercados organizados poco profundos o transparentes, se asimila a la suma de los flujos de caja futuros con origen en el instrumento, descontados a la fecha de la valoraci\u00f3n (\u201cvalor actual\u201d o \u201ccierre te\u00f3rico\u201d), utiliz\u00e1ndose en el proceso de valoraci\u00f3n m\u00e9todos reconocidos por los mercados financieros: \u201cvalor actual neto\u201d (VAN), modelos de determinaci\u00f3n de precios de opciones, etc.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-20": {
"value": "Reclasificaciones entre carteras El Consejo de Administraci\u00f3n ha tomado la decisi\u00f3n, en su reuni\u00f3n de 21 de febrero de 2023, de formular las Cuentas Anuales dejando sin efecto la reclasificaci\u00f3n acordada en la reuni\u00f3n del 28 de junio de 2022 de una partida de deuda por importe de 310 millones de euros de nominal desde la categor\u00eda de \u201cActivos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto\u201d a la categor\u00eda de \u201cActivos financieros a coste amortizado\u201d. Durante el ejercicio 2021, el Grupo no realiz\u00f3 ninguna reclasificaci\u00f3n entre carteras.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfReclassificationOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-763": {
"value": "h) Deterioro del valor de los activos financieros Un activo financiero se considera deteriorado -y, consecuentemente, se corrige su valor en libros para reflejar el efecto de su deterioro- cuando existe una evidencia objetiva de que se han producido eventos que dan lugar a: 1. Un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros que se estimaron en el momento de formalizarse la transacci\u00f3n, en el caso de instrumentos de deuda (cr\u00e9ditos y valores representativos de deuda). 2. Que no pueda recuperarse \u00edntegramente su valor en libros, en el caso de instrumentos de patrimonio. Como criterio general, la correcci\u00f3n del valor en libros de los instrumentos financieros por causa de su deterioro se efect\u00faa con cargo a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del ejercicio en el que tal deterioro se manifiesta. Las reversiones de las p\u00e9rdidas por deterioro previamente registradas, en caso de producirse, se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del ejercicio en el que el deterioro se elimina o se reduce. Cuando se considera remota la recuperaci\u00f3n de cualquier importe registrado, \u00e9ste se elimina del balance, sin perjuicio de las actuaciones que el Banco pueda llevar a cabo para intentar su cobro hasta tanto no se hayan extinguido definitivamente sus derechos; sea por prescripci\u00f3n, condonaci\u00f3n u otras causas. A continuaci\u00f3n, se presentan los criterios aplicados por el Grupo para determinar las posibles p\u00e9rdidas por deterioro existentes en cada una las distintas categor\u00edas de instrumentos financieros, as\u00ed como el m\u00e9todo seguido para el c\u00e1lculo de las coberturas contabilizadas por dicho deterioro. El modelo de deterioro de \u201cp\u00e9rdidas esperadas\u201d se aplica a los activos financieros valorados a coste amortizado y a los activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global acumulado, excepto para las inversiones en instrumentos de patrimonio; y a los contratos de garant\u00edas financieras y compromisos de pr\u00e9stamo unilateralmente revocables por el Grupo. Igualmente, se excluye del modelo de deterioro todos los instrumentos financieros valorados a valor razonable con cambios en resultados. La norma clasifica los instrumentos financieros en tres categor\u00edas, que dependen de la evoluci\u00f3n de su riesgo de cr\u00e9dito desde el momento del reconocimiento inicial. La primera categor\u00eda recoge las operaciones cuando se reconocen inicialmente (Stage 1), la segunda comprende las operaciones para las que se ha identificado un incremento significativo de riesgo de cr\u00e9dito desde su reconocimiento inicial (Stage 2) y, la tercera, las operaciones deterioradas (Stage 3). Definici\u00f3n de activos financieros deteriorados El modelo de deterioro de \u201cp\u00e9rdidas esperadas\u201d se aplica a los activos financieros valorados a coste amortizado; a los activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global acumulado, excepto para las inversiones en instrumentos de patrimonio; y a los contratos de garant\u00edas financieras y compromisos de pr\u00e9stamo. La NIIF 9 diferencia entre los siguientes conceptos de p\u00e9rdida esperada: - P\u00e9rdida esperada a 12 meses: son las p\u00e9rdidas de cr\u00e9dito esperadas que resultan de posibles eventos de incumplimiento dentro de los 12 meses posteriores a la fecha de presentaci\u00f3n; y - P\u00e9rdida esperada a lo largo de la vida de toda la operaci\u00f3n: son las p\u00e9rdidas de cr\u00e9dito esperadas que resultan de todos los posibles eventos de incumplimiento durante la vida esperada del instrumento financiero. La estimaci\u00f3n de la p\u00e9rdida esperada a lo largo de la vida de toda la operaci\u00f3n se aplica si el riesgo de cr\u00e9dito de un activo financiero a la fecha de presentaci\u00f3n ha aumentado significativamente desde el reconocimiento inicial y la medici\u00f3n de p\u00e9rdida esperada a 12 meses se aplica si no lo ha hechoEl Grupo considera las siguientes definiciones: 1. Incumplimiento: El Grupo aplica una definici\u00f3n de incumplimiento para los instrumentos financieros que es consistente con la utilizada en la gesti\u00f3n interna del riesgo de cr\u00e9dito, as\u00ed como con los indicadores previstos en la regulaci\u00f3n bancaria aplicable. Se consideran indicadores tanto cualitativos como cuantitativos. El Grupo considera que existe incumplimiento cuando se da una de las siguientes situaciones: - un impago de m\u00e1s de 90 d\u00edas; o - existen dudas razonables sobre el reembolso total del instrumento. El incumplimiento de los 90 d\u00edas es una presunci\u00f3n que puede refutarse en aquellos casos en los que la entidad considere, en base a informaci\u00f3n razonable y documentada, que es apropiado utilizar un plazo m\u00e1s largo. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Grupo no ha utilizado plazos superiores a 90 d\u00edas para ninguna de las carteras significativas. Esta definici\u00f3n se aplica de forma consistente en el Grupo. 2. Activo financiero deteriorado: Un activo financiero presenta un deterioro crediticio cuando han ocurrido uno o m\u00e1s sucesos que tienen un impacto negativo sobre los flujos de efectivo futuros estimados de ese activo financiero. Constituyen evidencia de que un activo financiero presenta un deterioro crediticio los datos observables sobre los sucesos siguientes: - dificultades financieras significativas del emisor o del prestatario. - incumplimiento de las cl\u00e1usulas contractuales, tal como un impago o un suceso de mora. - concesiones o ventajas que el prestamista, por razones econ\u00f3micas o contractuales relacionadas con dificultades financieras del prestatario, le ha otorgado a \u00e9ste, que no le habr\u00eda facilitado en otras circunstancias. - probabilidad cada vez mayor de que el prestatario entre en quiebra o en otra situaci\u00f3n de reestructuraci\u00f3n financiera. - desaparici\u00f3n de un mercado activo para el activo financiero en cuesti\u00f3n, debido a dificultades financieras, o - la compra o creaci\u00f3n de un activo financiero con un descuento importante que refleja la p\u00e9rdida crediticia sufrida. Puede que no sea posible identificar un \u00fanico suceso concreto, sino que, por el contrario, el efecto combinado de varios sucesos pueda haber causado que el activo financiero pase a presentar un deterioro crediticio. La definici\u00f3n de activo financiero deteriorado del Grupo est\u00e1 alineada con la definici\u00f3n de incumplimiento descrita en los p\u00e1rrafos anteriores. Aumento significativo del riesgo de cr\u00e9dito: El objetivo de los requerimientos de deterioro es reconocer las p\u00e9rdidas crediticias esperadas a lo largo de toda la vida para los instrumentos financieros en los que haya habido incrementos significativos del riesgo crediticio desde el reconocimiento inicial considerando toda la informaci\u00f3n razonable y documentada, incluyendo informaci\u00f3n prospectiva. El modelo desarrollado por el Grupo y que consiste en la evaluaci\u00f3n de factores cualitativos (triggers, refinanciaciones, informaci\u00f3n macroecon\u00f3mica, entre otros) y, en algunos casos cuantitativos para la evaluaci\u00f3n del aumento significativo del riesgo de cr\u00e9dito, cuenta con un doble enfoque que se aplica de forma global. En todo caso, se consideran Stage-2 (ver a continuaci\u00f3n) los instrumentos en los que concurra alguna de las siguientes circunstancias: - Impago de m\u00e1s de 30 d\u00edas que est\u00e9n sometidos a una vigilancia especial por parte de las unidades de Riesgos debido a que muestran se\u00f1ales negativas en su calidad crediticia, aunque no existen evidencias objetivas de deterioro. - Refinanciaciones o reestructuraciones que no muestran evidencia de deterioro. La norma introduce una serie de simplificaciones operativas/soluciones pr\u00e1cticas para el an\u00e1lisis del incremento de riesgo significativo para ciertos activos de alta calidad crediticia. El Grupo utiliza esta posibilidad prevista por la norma de considerar directamente que su riesgo de cr\u00e9dito no ha aumentado significativamente porque tienen un bajo riesgo crediticio en la fecha de presentaci\u00f3n. Por tanto, la clasificaci\u00f3n de los instrumentos financieros sujetos a deterioro con la nueva NIIF 9 ser\u00e1 la siguiente: - Stage-1: Sin incremento significativo de deterioro: La correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas de esos instrumentos financieros se calcula como las p\u00e9rdidas crediticias esperadas en los siguientes doce meses. - St age-2: Incremento significativo de deterioro: Cuando el riesgo de cr\u00e9dito de un activo financiero ha aumentado significativamente desde el reconocimiento inicial, la correcci\u00f3n de valor por p\u00e9rdidas de ese instrumento financiero se calcula como la p\u00e9rdida crediticia esperada durante toda la vida del activo. - St age-3: Deteriorados: Cuando hay evidencia objetiva de que el activo financiero est\u00e1 deteriorado, \u00e9ste se transferir\u00e1 a esta categor\u00eda en el cual la correcci\u00f3n de valor por perdidas de ese instrumento financiero se calcula como la p\u00e9rdida crediticia esperada durante toda la vida del activo. Metodolog\u00eda para el c\u00e1lculo de l as p\u00e9rdidas esperadas De acuerdo con la NIIF 9, la estimaci\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas debe reflejar: - un importe ponderado y no sesgado, determinado mediante la evaluaci\u00f3n de una serie de resultados posibles- el valor del dinero en el tiempo. - informaci\u00f3n razonable y soportable que est\u00e9 disponible sin un esfuerzo o coste excesivo y que refleje tanto condiciones actuales como predicciones sobre condiciones futuras. El Grupo estima las p\u00e9rdidas esperadas tanto de forma individual como colectivamente. El objetivo de la estimaci\u00f3n individual del Grupo es estimar las p\u00e9rdidas esperadas para riesgos significativos deteriorados o que est\u00e9n en Stage 2. En estos casos, el importe de las p\u00e9rdidas crediticias se calcula como la diferencia entre los cash flows esperados descontados al tipo de inter\u00e9s efectivo de la operaci\u00f3n y el valor en libros del instrumento. Para la estimaci\u00f3n colectiva de las p\u00e9rdidas esperadas los instrumentos se agrupan en grupos de activos en base a sus caracter\u00edsticas de riesgo. Las exposiciones dentro de cada grupo se segmentan en funci\u00f3n de las caracter\u00edsticas comunes del riesgo de cr\u00e9dito, como son el grado de riesgo crediticio; la regi\u00f3n geogr\u00e1fica; el sector para las empresas; el estado de impagos; y el tipo de producto para personas f\u00edsicas. En el caso de la medici\u00f3n colectiva, el Grupo estima los flujos de caja que espera recibir como la suma de las p\u00e9rdidas marginales que ocurren en cada periodo y durante la vida remanente del instrumento. Si el riesgo ha aumentado de forma significativa desde el origen, las p\u00e9rdidas esperadas se miden durante la vida remanente del instrumento y en caso contrario se miden las p\u00e9rdidas esperadas en los pr\u00f3ximos 12 meses. Las p\u00e9rdidas marginales se derivan de los siguientes par\u00e1metros: - PD: estimaci\u00f3n de la probabilidad de incumplimiento en cada periodo - EAD: estimaci\u00f3n de la exposici\u00f3n en caso de incumplimiento en cada periodo futuro, teniendo en cuento los cambios en la exposici\u00f3n despu\u00e9s de la fecha de presentaci\u00f3n, incluyendo prepagos. - LGD: una estimaci\u00f3n de la p\u00e9rdida en caso de incumplimiento, como diferencia entre los flujos de caja contractuales y los que se esperan recibir, incluyendo las garant\u00edas. En el caso de los valores representativos de deuda, el Grupo supervisa los cambios en el riesgo de cr\u00e9dito mediante el seguimiento de las calificaciones crediticias externas publicadas. Utilizaci\u00f3n de informaci\u00f3n presente, pasada y futura La NIIF 9 requiere incorporar informaci\u00f3n presente, pasada y futura tanto para la detecci\u00f3n del incremento de riesgo significativo como para la medici\u00f3n de las p\u00e9rdidas esperadas. A la hora de estimar las p\u00e9rdidas esperadas la norma no requiere identificar todos los posibles escenarios. Sin embargo, s\u00ed se deber\u00e1 considerar la probabilidad de que ocurra un evento de p\u00e9rdida y la probabilidad de que no ocurra, incluso aunque la posibilidad de que ocurra una p\u00e9rdida sea muy peque\u00f1a. Asimismo, cuando no exista una relaci\u00f3n lineal entre los diferentes escenarios econ\u00f3micos futuros y sus p\u00e9rdidas esperadas asociadas deber\u00e1 utilizarse m\u00e1s de un escenario econ\u00f3mico futuro para la estimaci\u00f3n. Contabilidad de coberturas El Grupo no posee actualmente coberturas contables. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfFinancialAssetsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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}
},
"fact-811": {
"value": "Deterioro del valor de los activos financieros Un activo financiero se considera deteriorado -y, consecuentemente, se corrige su valor en libros para reflejar el efecto de su deterioro- cuando existe una evidencia objetiva de que se han producido eventos que dan lugar a: 1. Un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros que se estimaron en el momento de formalizarse la transacci\u00f3n, en el caso de instrumentos de deuda (cr\u00e9ditos y valores representativos de deuda). 2. Que no pueda recuperarse \u00edntegramente su valor en libros, en el caso de instrumentos de patrimonio. Como criterio general, la correcci\u00f3n del valor en libros de los instrumentos financieros por causa de su deterioro se efect\u00faa con cargo a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del ejercicio en el que tal deterioro",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfSummaryOfSignificantAccountingPoliciesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-21": {
"value": "Contabilidad de coberturas El Grupo no posee actualmente coberturas contables.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForHedgingExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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}
},
"fact-764": {
"value": "i) Fondo de comercio y otros activos intangibles Fondo de comercio El fondo de comercio representa el exceso del precio de adquisici\u00f3n de las combinaciones de negocios sobre el valor razonable de sus activos netos adquiridos a la fecha de adquisici\u00f3n. Cuando la adquisici\u00f3n se realiza con pago aplazado, el precio de adquisici\u00f3n se corresponde el valor actualizado de dicho pago aplazado. Los fondos de comercio no se amortizan, sino que se realiza un test de deterioro anual o con m\u00e1s frecuencia si los acontecimientos o cambios en las circunstancias indican que el valor en libros puede estar deteriorado. Cualquier deterioro que surgiera es registrado inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada y no podr\u00e1 ser objeto de reversi\u00f3n en el futuro. Para el c\u00e1lculo del deterioro, los fondos de comercio se asignan a las Unidades Generadoras de Efectivo y se estima su valor recuperable, entendiendo \u00e9ste como el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso. En el caso de que el valor recuperable sea inferior al valor en libros se considera que est\u00e1 deteriorado y se reduce el valor en libros hasta su importe recuperable. Las p\u00e9rdidas por deterioro del fondo de comercio registradas no se revierten en los ejercicios posteriores (Nota 14) Para estimar el valor en uso se descuentan a su valor actual los flujos de efectivo estimados, utilizando una tasa de descuento que refleje las estimaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos espec\u00edficos de la inversi\u00f3n. En caso de disposici\u00f3n o venta de una sociedad dependiente o asociada, el fondo de comercio atribuido a dicha sociedad, de existir, es incluido en la determinaci\u00f3n del beneficio o p\u00e9rdida de la disposici\u00f3n o venta. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForGoodwillExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-22": {
"value": "Fondo de comercio y otros activos intangibles Fondo de comercio El fondo de comercio representa el exceso del precio de adquisici\u00f3n de las combinaciones de negocios sobre el valor razonable de sus activos netos adquiridos a la fecha de adquisici\u00f3n. Cuando la adquisici\u00f3n se realiza con pago aplazado, el precio de adquisici\u00f3n se corresponde el valor actualizado de dicho pago aplazado. Los fondos de comercio no se amortizan, sino que se realiza un test de deterioro anual o con m\u00e1s frecuencia si los acontecimientos o cambios en las circunstancias indican que el valor en libros puede estar deteriorado. Cualquier deterioro que surgiera es registrado inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada y no podr\u00e1 ser objeto de reversi\u00f3n en el futuro. Para el c\u00e1lculo del deterioro, los fondos de comercio se asignan a las Unidades Generadoras de Efectivo y se estima su valor recuperable, entendiendo \u00e9ste como el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso. En el caso de que el valor recuperable sea inferior al valor en libros se considera que est\u00e1 deteriorado y se reduce el valor en libros hasta su importe recuperable. Las p\u00e9rdidas por deterioro del fondo de comercio registradas no se revierten en los ejercicios posteriores (Nota 14) Para estimar el valor en uso se descuentan a su valor actual los flujos de efectivo estimados, utilizando una tasa de descuento que refleje las estimaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos espec\u00edficos de la inversi\u00f3n. En caso de disposici\u00f3n o venta de una sociedad dependiente o asociada, el fondo de comercio atribuido a dicha sociedad, de existir, es incluido en la determinaci\u00f3n del beneficio o p\u00e9rdida de la disposici\u00f3n o venta",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForBusinessCombinationsAndGoodwillExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-824": {
"value": "Fondo de comercio y otros activos intangibles Fondo de comercio El fondo de comercio representa el exceso del precio de adquisici\u00f3n de las combinaciones de negocios sobre el valor razonable de sus activos netos adquiridos a la fecha de adquisici\u00f3n. Cuando la adquisici\u00f3n se realiza con pago aplazado, el precio de adquisici\u00f3n se corresponde el valor actualizado de dicho pago aplazado. Los fondos de comercio no se amortizan, sino que se realiza un test de deterioro anual o con m\u00e1s frecuencia si los acontecimientos o cambios en las circunstancias indican que el valor en libros puede estar deteriorado. Cualquier deterioro que surgiera es registrado inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada y no podr\u00e1 ser objeto de reversi\u00f3n en el futuro. Para el c\u00e1lculo del deterioro, los fondos de comercio se asignan a las Unidades Generadoras de Efectivo y se estima su valor recuperable, entendiendo \u00e9ste como el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso. En el caso de que el valor recuperable sea inferior al valor en libros se considera que est\u00e1 deteriorado y se reduce el valor en libros hasta su importe recuperable. Las p\u00e9rdidas por deterioro del fondo de comercio registradas no se revierten en los ejercicios posteriores (Nota 14) Para estimar el valor en uso se descuentan a su valor actual los flujos de efectivo estimados, utilizando una tasa de descuento que refleje las estimaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos espec\u00edficos de la inversi\u00f3n. En caso de disposici\u00f3n o venta de una sociedad dependiente o asociada, el fondo de comercio atribuido a dicha sociedad, de existir, es incluido en la determinaci\u00f3n del beneficio o p\u00e9rdida de la disposici\u00f3n o venta. Otros activos intangibles El Grupo mantiene registrado como \u201cOtros activos intangibles\u201d sus aplicaciones inform\u00e1ticas, as\u00ed como las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la compra en diciembre de 2006 de Gesdinco Gesti\u00f3n, S.G.I.I.C., S.A. y Padinco Patrimonios, S.A. Adicionalmente, el Grupo registr\u00f3 las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n de Renta 4 Chile Corredores de Bolsa y de la adquisici\u00f3n del negocio de intermediaci\u00f3n, comercializaci\u00f3n de fondos y custodia de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. en el ejercicio 2020 (ver Nota 14). En las aplicaciones inform\u00e1ticas se incluyen los importes satisfechos por el acceso a la propiedad o por el derecho de uso de programas inform\u00e1ticos. Los gastos de mantenimiento de estas aplicaciones inform\u00e1ticas se imputan directamente como gastos del ejercicio en que se producen. Su amortizaci\u00f3n se realiza de forma lineal en un periodo de tres a\u00f1os desde el momento en que se inicia el uso de la aplicaci\u00f3n inform\u00e1tica correspondiente. Las \u201cRelaciones de clientes\u201d adquiridas procedentes de la compra en diciembre de 2006 de Gesdinco Gesti\u00f3n, S.G.I.I.C., S.A. y Padinco Patrimonios, S.A. se amortizaron de forma lineal en un periodo de ocho a\u00f1os (vida \u00fatil) que es el tiempo que calcul\u00f3 la Direcci\u00f3n en el que se iban a mantener dichas relaciones de acuerdo con la informaci\u00f3n disponible. Al 31 de diciembre de 2014, quedaron totalmente amortizadas dichas \u201cRelaciones de clientes\u201d. Las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n en el ejercicio 2012 de Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. se amortizaron linealmente en un periodo de 7 a\u00f1os (vida \u00fatil), que es el tiempo que ha estim\u00f3 la Direcci\u00f3n en el que se iban a mantener dichas relaciones, de acuerdo con la informaci\u00f3n hist\u00f3rica disponible. Al 31 de diciembre de 2019 quedaron totalmente amortizadas dichas relaciones de clientes. Asimismo, las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n en el ejercicio 2020 de negocio de intermediaci\u00f3n, comercializaci\u00f3n de fondos y custodias de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. (v\u00e9ase Nota 1) se amortizan linealmente en un periodo de 14 a\u00f1os (vida \u00fatil) que es el tiempo que ha calculado la direcci\u00f3n en el que se van a mantener dichas relaciones de acuerdo con la informaci\u00f3n disponible ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsAndGoodwillExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-797": {
"value": "Los fondos de comercio no se amortizan, sino que se realiza un test de deterioro anual o con m\u00e1s frecuencia si los acontecimientos o cambios en las circunstancias indican que el valor en libros puede estar deteriorado. Cualquier deterioro que surgiera es registrado inmediatamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada y no podr\u00e1 ser objeto de reversi\u00f3n en el futuro. Para el c\u00e1lculo del deterioro, los fondos de comercio se asignan a las Unidades Generadoras de Efectivo y se estima su valor recuperable, entendiendo \u00e9ste como el mayor entre el valor razonable menos los costes de venta y el valor en uso. En el caso de que el valor recuperable sea inferior al valor en libros se considera que est\u00e1 deteriorado y se reduce el valor en libros hasta su importe recuperable. Las p\u00e9rdidas por deterioro del fondo de comercio registradas no se revierten en los ejercicios posteriores (Nota 14) Para estimar el valor en uso se descuentan a su valor actual los flujos de efectivo estimados, utilizando una tasa de descuento que refleje las estimaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos espec\u00edficos de la inversi\u00f3n. En caso de disposici\u00f3n o venta de una sociedad dependiente o asociada, el fondo de comercio atribuido a dicha sociedad, de existir, es incluido en la determinaci\u00f3n del beneficio o p\u00e9rdida de la disposici\u00f3n o venta. Otros activos intangibles El Grupo mantiene registrado como \u201cOtros activos intangibles\u201d sus aplicaciones inform\u00e1ticas, as\u00ed como las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la compra en diciembre de 2006 de Gesdinco Gesti\u00f3n, S.G.I.I.C., S.A. y Padinco Patrimonios, S.A. Adicionalmente, el Grupo registr\u00f3 las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n de Renta 4 Chile Corredores de Bolsa y de la adquisici\u00f3n del negocio de intermediaci\u00f3n, comercializaci\u00f3n de fondos y custodia de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. en el ejercicio 2020 (ver Nota 14). En las aplicaciones inform\u00e1ticas se incluyen los importes satisfechos por el acceso a la propiedad o por el derecho de uso de programas inform\u00e1ticos. Los gastos de mantenimiento de estas aplicaciones inform\u00e1ticas se imputan directamente como gastos del ejercicio en que se producen. Su amortizaci\u00f3n se realiza de forma lineal en un periodo de tres a\u00f1os desde el momento en que se inicia el uso de la aplicaci\u00f3n inform\u00e1tica correspondiente. Las \u201cRelaciones de clientes\u201d adquiridas procedentes de la compra en diciembre de 2006 de Gesdinco Gesti\u00f3n, S.G.I.I.C., S.A. y Padinco Patrimonios, S.A. se amortizaron de forma lineal en un periodo de ocho a\u00f1os (vida \u00fatil) que es el tiempo que calcul\u00f3 la Direcci\u00f3n en el que se iban a mantener dichas relaciones de acuerdo con la informaci\u00f3n disponible. Al 31 de diciembre de 2014, quedaron totalmente amortizadas dichas \u201cRelaciones de clientes\u201d. Las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n en el ejercicio 2012 de Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. se amortizaron linealmente en un periodo de 7 a\u00f1os (vida \u00fatil), que es el tiempo que ha estim\u00f3 la Direcci\u00f3n en el que se iban a mantener dichas relaciones, de acuerdo con la informaci\u00f3n hist\u00f3rica disponible. Al 31 de diciembre de 2019 quedaron totalmente amortizadas dichas relaciones de clientes. Asimismo, las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n en el ejercicio 2020 de negocio de intermediaci\u00f3n, comercializaci\u00f3n de fondos y custodias de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. (v\u00e9ase Nota 1) se amortizan linealmente en un periodo de 14 a\u00f1os (vida \u00fatil) que es el tiempo que ha calculado la direcci\u00f3n en el que se van a mantener dichas relaciones de acuerdo con la informaci\u00f3n disponible . j) Activos tangibles Los activos tangibles se clasifican en funci\u00f3n de su destino en: activos materiales de uso propio, inversiones inmobiliarias y otros activos cedidos en arrendamiento operativo. Los activos materiales de uso propio se valoran por su coste menos su amortizaci\u00f3n acumulada y, si hubiere, menos cualquier p\u00e9rdida por deterioro. Este ep\u00edgrafe recoge los activos, tanto en propiedad como en r\u00e9gimen de arrendamiento (derecho de uso), que el Banco mantiene para su uso actual o futuro y que espera utilizar durante m\u00e1s de un ejercicio. Asimismo, incluye los activos tangibles recibidos por el Banco para la liquidaci\u00f3n, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a terceros y a los que se prev\u00e9 dar un uso continuado. Para m\u00e1s informaci\u00f3n relativa al tratamiento contable de derechos de uso en r\u00e9gimen de arrendamiento, v\u00e9ase Nota 4.v. El coste de los activos materiales incluye los desembolsos realizados, tanto inicialmente en su adquisici\u00f3n y producci\u00f3n, como posteriormente si tiene lugar una ampliaci\u00f3n, sustituci\u00f3n o mejora, cuando de su uso se considere probable obtener beneficios econ\u00f3micos futuros. Los gastos de conservaci\u00f3n y mantenimiento, que no incrementan la vida \u00fatil del activo, se cargan a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren . El Grupo consider\u00f3 que el coste de adquisici\u00f3n en la fecha de transici\u00f3n a las NIIF-UE (1 de enero de 2005) era el valor en libros registrado bajo principios contables generalmente aceptados en Espa\u00f1a a 1 de enero de 2005. En el ep\u00edgrafe de inversiones inmobiliarias se refleja el valor neto contable de un edificio (incluye el terreno) que se mantiene para explotarlo en r\u00e9gimen de alquiler. El coste de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n de los activos materiales, neto de su valor residual, se amortiza linealmente, en funci\u00f3n de los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada de los diferentes elementos, seg\u00fan el siguiente detalle: A\u00f1os de vida \u00fatil Porcentajes de amortizaci\u00f3n utilizados Edificios y otras construcciones 50 2% Inversiones inmobiliarias Edificio 50 2% Instalaciones 10 10% Maquinaria, instalaciones y utillaje 10 10% Mobiliario y enseres 10 10% Elementos de transporte 6,25 16% Equipos para procesos de informaci\u00f3n 4 25% Otro inmovilizado 5 20% Los activos materiales se dan de baja del balance consolidado cuando no se dispone de ellos o cuando quedan permanentemente retirados de uso y no se espera obtener beneficios econ\u00f3micos futuros por su enajenaci\u00f3n, cesi\u00f3n o abandono. La diferencia entre el importe de la venta y su valor en libros se reconoce en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que se produzca la baja del activo. El Grupo valora peri\u00f3dicamente si existen indicios, tanto internos como externos, de que alg\u00fan activo material pueda estar deteriorado a la fecha de cierre del ejercicio. Para aquellos activos identificados, estima el importe recuperable del activo material, entendido como el mayor entre su valor razonable menos los costes de venta necesarios y su valor de uso. Si el valor recuperable, as\u00ed determinado, fuese inferior al valor en libros, la diferencia entre ambos se reconoce en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, reduciendo el valor en libros del activo hasta su importe recuperable.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForImpairmentOfNonfinancialAssetsExplanatory",
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"fact-23": {
"value": "Otros activos intangibles El Grupo mantiene registrado como \u201cOtros activos intangibles\u201d sus aplicaciones inform\u00e1ticas, as\u00ed como las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la compra en diciembre de 2006 de Gesdinco Gesti\u00f3n, S.G.I.I.C., S.A. y Padinco Patrimonios, S.A. Adicionalmente, el Grupo registr\u00f3 las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n de Renta 4 Chile Corredores de Bolsa y de la adquisici\u00f3n del negocio de intermediaci\u00f3n, comercializaci\u00f3n de fondos y custodia de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. en el ejercicio 2020 (ver Nota 14). En las aplicaciones inform\u00e1ticas se incluyen los importes satisfechos por el acceso a la propiedad o por el derecho de uso de programas inform\u00e1ticos. Los gastos de mantenimiento de estas aplicaciones inform\u00e1ticas se imputan directamente como gastos del ejercicio en que se producen. Su amortizaci\u00f3n se realiza de forma lineal en un periodo de tres a\u00f1os desde el momento en que se inicia el uso de la aplicaci\u00f3n inform\u00e1tica correspondiente. Las \u201cRelaciones de clientes\u201d adquiridas procedentes de la compra en diciembre de 2006 de Gesdinco Gesti\u00f3n, S.G.I.I.C., S.A. y Padinco Patrimonios, S.A. se amortizaron de forma lineal en un periodo de ocho a\u00f1os (vida \u00fatil) que es el tiempo que calcul\u00f3 la Direcci\u00f3n en el que se iban a mantener dichas relaciones de acuerdo con la informaci\u00f3n disponible. Al 31 de diciembre de 2014, quedaron totalmente amortizadas dichas \u201cRelaciones de clientes\u201d. Las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n en el ejercicio 2012 de Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. se amortizaron linealmente en un periodo de 7 a\u00f1os (vida \u00fatil), que es el tiempo que ha estim\u00f3 la Direcci\u00f3n en el que se iban a mantener dichas relaciones, de acuerdo con la informaci\u00f3n hist\u00f3rica disponible. Al 31 de diciembre de 2019 quedaron totalmente amortizadas dichas relaciones de clientes. Asimismo, las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n en el ejercicio 2020 de negocio de intermediaci\u00f3n, comercializaci\u00f3n de fondos y custodias de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. (v\u00e9ase Nota 1) se amortizan linealmente en un periodo de 14 a\u00f1os (vida \u00fatil) que es el tiempo que ha calculado la direcci\u00f3n en el que se van a mantener dichas relaciones de acuerdo con la informaci\u00f3n disponible . j) Activos tangibles Los activos tangibles se clasifican en funci\u00f3n de su destino en: activos materiales de uso propio, inversiones inmobiliarias y otros activos cedidos en arrendamiento operativo. Los activos materiales de uso propio se valoran por su coste menos su amortizaci\u00f3n acumulada y, si hubiere, menos cualquier p\u00e9rdida por deterioro. Este ep\u00edgrafe recoge los activos, tanto en propiedad como en r\u00e9gimen de arrendamiento (derecho de uso), que el Banco mantiene para su uso actual o futuro y que espera utilizar durante m\u00e1s de un ejercicio. Asimismo, incluye los activos tangibles recibidos por el Banco para la liquidaci\u00f3n, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a terceros y a los que se prev\u00e9 dar un uso continuado. Para m\u00e1s informaci\u00f3n relativa al tratamiento contable de derechos de uso en r\u00e9gimen de arrendamiento, v\u00e9ase Nota 4.v. El coste de los activos materiales incluye los desembolsos realizados, tanto inicialmente en su adquisici\u00f3n y producci\u00f3n, como posteriormente si tiene lugar una ampliaci\u00f3n, sustituci\u00f3n o mejora, cuando de su uso se considere probable obtener beneficios econ\u00f3micos futuros. Los gastos de conservaci\u00f3n y mantenimiento, que no incrementan la vida \u00fatil del activo, se cargan a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren . El Grupo consider\u00f3 que el coste de adquisici\u00f3n en la fecha de transici\u00f3n a las NIIF-UE (1 de enero de 2005) era el valor en libros registrado bajo principios contables generalmente aceptados en Espa\u00f1a a 1 de enero de 2005. En el ep\u00edgrafe de inversiones inmobiliarias se refleja el valor neto contable de un edificio (incluye el terreno) que se mantiene para explotarlo en r\u00e9gimen de alquiler. El coste de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n de los activos materiales, neto de su valor residual, se amortiza linealmente, en funci\u00f3n de los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada de los diferentes elementos, seg\u00fan el siguiente detalle: A\u00f1os de vida \u00fatil Porcentajes de amortizaci\u00f3n utilizados Edificios y otras construcciones 50 2% Inversiones inmobiliarias Edificio 50 2% Instalaciones 10 10% Maquinaria, instalaciones y utillaje 10 10% Mobiliario y enseres 10 10% Elementos de transporte 6,25 16% Equipos para procesos de informaci\u00f3n 4 25% Otro inmovilizado 5 20% Los activos materiales se dan de baja del balance consolidado cuando no se dispone de ellos o cuando quedan permanentemente retirados de uso y no se espera obtener beneficios econ\u00f3micos futuros por su enajenaci\u00f3n, cesi\u00f3n o abandono. La diferencia entre el importe de la venta y su valor en libros se reconoce en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que se produzca la baja del activo. El Grupo valora peri\u00f3dicamente si existen indicios, tanto internos como externos, de que alg\u00fan activo material pueda estar deteriorado a la fecha de cierre del ejercicio. Para aquellos activos identificados, estima el importe recuperable del activo material, entendido como el mayor entre su valor razonable menos los costes de venta necesarios y su valor de uso. Si el valor recuperable, as\u00ed determinado, fuese inferior al valor en libros, la diferencia entre ambos se reconoce en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, reduciendo el valor en libros del activo hasta su importe recuperable.",
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"fact-839": {
"value": "Otros activos intangibles El Grupo mantiene registrado como \u201cOtros activos intangibles\u201d sus aplicaciones inform\u00e1ticas, as\u00ed como las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la compra en diciembre de 2006 de Gesdinco Gesti\u00f3n, S.G.I.I.C., S.A. y Padinco Patrimonios, S.A. Adicionalmente, el Grupo registr\u00f3 las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n de Renta 4 Chile Corredores de Bolsa y de la adquisici\u00f3n del negocio de intermediaci\u00f3n, comercializaci\u00f3n de fondos y custodia de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. en el ejercicio 2020 (ver Nota 14). En las aplicaciones inform\u00e1ticas se incluyen los importes satisfechos por el acceso a la propiedad o por el derecho de uso de programas inform\u00e1ticos. Los gastos de mantenimiento de estas aplicaciones inform\u00e1ticas se imputan directamente como gastos del ejercicio en que se producen. Su amortizaci\u00f3n se realiza de forma lineal en un periodo de tres a\u00f1os desde el momento en que se inicia el uso de la aplicaci\u00f3n inform\u00e1tica correspondiente. Las \u201cRelaciones de clientes\u201d adquiridas procedentes de la compra en diciembre de 2006 de Gesdinco Gesti\u00f3n, S.G.I.I.C., S.A. y Padinco Patrimonios, S.A. se amortizaron de forma lineal en un periodo de ocho a\u00f1os (vida \u00fatil) que es el tiempo que calcul\u00f3 la Direcci\u00f3n en el que se iban a mantener dichas relaciones de acuerdo con la informaci\u00f3n disponible. Al 31 de diciembre de 2014, quedaron totalmente amortizadas dichas \u201cRelaciones de clientes\u201d. Las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n en el ejercicio 2012 de Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. se amortizaron linealmente en un periodo de 7 a\u00f1os (vida \u00fatil), que es el tiempo que ha estim\u00f3 la Direcci\u00f3n en el que se iban a mantener dichas relaciones, de acuerdo con la informaci\u00f3n hist\u00f3rica disponible. Al 31 de diciembre de 2019 quedaron totalmente amortizadas dichas relaciones de clientes. Asimismo, las \u201cRelaciones de clientes\u201d procedentes de la adquisici\u00f3n en el ejercicio 2020 de negocio de intermediaci\u00f3n, comercializaci\u00f3n de fondos y custodias de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. (v\u00e9ase Nota 1) se amortizan linealmente en un periodo de 14 a\u00f1os (vida \u00fatil) que es el tiempo que ha calculado la direcci\u00f3n en el que se van a mantener dichas relaciones de acuerdo con la informaci\u00f3n disponible . ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIntangibleAssetsOtherThanGoodwillExplanatory",
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"fact-832": {
"value": " Los gastos de mantenimiento de estas aplicaciones inform\u00e1ticas se imputan directamente como gastos del ejercicio en que se producen. Los gastos de conservaci\u00f3n y mantenimiento, que no incrementan la vida \u00fatil del activo, se cargan a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForRepairsAndMaintenanceExplanatory",
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"fact-765": {
"value": "Activos tangibles Los activos tangibles se clasifican en funci\u00f3n de su destino en: activos materiales de uso propio, inversiones inmobiliarias y otros activos cedidos en arrendamiento operativo. Los activos materiales de uso propio se valoran por su coste menos su amortizaci\u00f3n acumulada y, si hubiere, menos cualquier p\u00e9rdida por deterioro. Este ep\u00edgrafe recoge los activos, tanto en propiedad como en r\u00e9gimen de arrendamiento (derecho de uso), que el Banco mantiene para su uso actual o futuro y que espera utilizar durante m\u00e1s de un ejercicio. Asimismo, incluye los activos tangibles recibidos por el Banco para la liquidaci\u00f3n, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a terceros y a los que se prev\u00e9 dar un uso continuado. Para m\u00e1s informaci\u00f3n relativa al tratamiento contable de derechos de uso en r\u00e9gimen de arrendamiento, v\u00e9ase Nota 4.v. El coste de los activos materiales incluye los desembolsos realizados, tanto inicialmente en su adquisici\u00f3n y producci\u00f3n, como posteriormente si tiene lugar una ampliaci\u00f3n, sustituci\u00f3n o mejora, cuando de su uso se considere probable obtener beneficios econ\u00f3micos futuros. Los gastos de conservaci\u00f3n y mantenimiento, que no incrementan la vida \u00fatil del activo, se cargan a la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias del ejercicio en que se incurren . El Grupo consider\u00f3 que el coste de adquisici\u00f3n en la fecha de transici\u00f3n a las NIIF-UE (1 de enero de 2005) era el valor en libros registrado bajo principios contables generalmente aceptados en Espa\u00f1a a 1 de enero de 2005. El coste de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n de los activos materiales, neto de su valor residual, se amortiza linealmente, en funci\u00f3n de los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada de los diferentes elementos, seg\u00fan el siguiente detalle: A\u00f1os de vida \u00fatil Porcentajes de amortizaci\u00f3n utilizados Edificios y otras construcciones 50 2% Inversiones inmobiliarias Edificio 50 2% Instalaciones 10 10% Maquinaria, instalaciones y utillaje 10 10% Mobiliario y enseres 10 10% Elementos de transporte 6,25 16% Equipos para procesos de informaci\u00f3n 4 25% Otro inmovilizado 5 20% Los activos materiales se dan de baja del balance consolidado cuando no se dispone de ellos o cuando quedan permanentemente retirados de uso y no se espera obtener beneficios econ\u00f3micos futuros por su enajenaci\u00f3n, cesi\u00f3n o abandono. La diferencia entre el importe de la venta y su valor en libros se reconoce en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del periodo en el que se produzca la baja del activo. El Grupo valora peri\u00f3dicamente si existen indicios, tanto internos como externos, de que alg\u00fan activo material pueda estar deteriorado a la fecha de cierre del ejercicio. Para aquellos activos identificados, estima el importe recuperable del activo material, entendido como el mayor entre su valor razonable menos los costes de venta necesarios y su valor de uso. Si el valor recuperable, as\u00ed determinado, fuese inferior al valor en libros, la diferencia entre ambos se reconoce en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, reduciendo el valor en libros del activo hasta su importe recuperable. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-825": {
"value": "En el ep\u00edgrafe de inversiones inmobiliarias se refleja el valor neto contable de un edificio (incluye el terreno) que se mantiene para explotarlo en r\u00e9gimen de alquiler. El coste de adquisici\u00f3n o producci\u00f3n de los activos materiales, neto de su valor residual, se amortiza linealmente, en funci\u00f3n de los a\u00f1os de vida \u00fatil estimada de los diferentes elementos, seg\u00fan el siguiente detalle: A\u00f1os de vida \u00fatil Porcentajes de amortizaci\u00f3n utilizados Edificios y otras construcciones 50 2% Inversiones inmobiliarias Edificio 50 2% Instalaciones 10 10% Maquinaria, instalaciones y utillaje 10 10% Mobiliario y enseres 10 10% Elementos de transporte 6,25 16% Equipos para procesos de informaci\u00f3n 4 25% Otro inmovilizado 5 20% ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForInvestmentPropertyExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-766": {
"value": "k) Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista El efectivo y el equivalente al efectivo comprenden el efectivo en caja y los saldos a la vista en intermediarios financieros. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyToDetermineComponentsOfCashAndCashEquivalents",
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"fact-24": {
"value": "Valores propios y acciones convertibles Las acciones de la Sociedad Dominante pose\u00eddas por el Grupo se contabilizan como una reducci\u00f3n del patrimonio neto consolidado. No se reconoce ninguna p\u00e9rdida o ganancia en el resultado consolidado del ejercicio derivada de transacciones con acciones propias, que se reconoce directamente en el patrimonio neto consolidado. Cualquier diferencia entre el valor en libros y la contraprestaci\u00f3n, si se vuelven a emitir, se reconoce en el ep\u00edgrafe de \u201cPrima de emisi\u00f3n\u201d. Las acciones convertibles se separan entre el componente de pasivo y el de patrimonio neto en base a los t\u00e9rminos del contrato. En la emisi\u00f3n de las acciones convertibles, el valor razonable del componente de pasivo se determina usando la tasa de mercado de un instrumento equivalente no convertible. Este importe se clasifica como pasivo financiero valorado al coste amortizado (neto de costes de transacci\u00f3n) hasta que se extingue por medio de su conversi\u00f3n o liquidaci\u00f3n. El resto del importe obtenido se asigna a la opci\u00f3n de conversi\u00f3n que se reconoce en el patrimonio neto. Los costes de transacci\u00f3n se deducen del patrimonio, netos del impuesto sobre las ganancias asociado. El valor en libros de la opci\u00f3n de conversi\u00f3n no se reeval\u00faa en ejercicios posteriores. Los costes de transacci\u00f3n de las acciones preferentes convertibles se distribuyen entre los componentes de pasivo y de patrimonio en base a la distribuci\u00f3n que se haya hecho del importe obtenido entre los citados componentes al reconocer inicialmente el instrumento. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTreasurySharesExplanatory",
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"fact-798": {
"value": "m) Provisiones Las obligaciones existentes a la fecha del balance consolidado, surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para el Grupo, cuyo importe y momento de cancelaci\u00f3n son indeterminados, se registran en el balance consolidado como provisiones por el valor actual del importe m\u00e1s probable que se estima que el Grupo tendr\u00e1 que desembolsar para cancelar la obligaci\u00f3n. Las provisiones se cuantifican teniendo en consideraci\u00f3n la mejor informaci\u00f3n disponible en la fecha de formulaci\u00f3n de las cuentas anuales consolidadas sobre las consecuencias del suceso en el que traen su causa y son reestimadas con ocasi\u00f3n de cada cierre contable. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForProvisionsExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-25": {
"value": "Pasivos contingentes registrados en una combinaci\u00f3n de negocios Los pasivos contingentes registrados en una combinaci\u00f3n de negocios se valoran inicialmente a su valor razonable. Posteriormente, se valoran al mayor del importe que se reconocer\u00eda de acuerdo con los criterios de reconocimiento para las provisiones, se\u00f1alados anteriormente, o el importe reconocido inicialmente menos, en su caso, la amortizaci\u00f3n acumulada reconocida de acuerdo con los requisitos para el reconocimiento de ingresos ordinarios. La dotaci\u00f3n y la liberaci\u00f3n de las provisiones que se consideran necesarias de acuerdo con los criterios anteriores se registran con cargo o abono, respectivamente, al cap\u00edtulo \u201cDotaciones a provisiones (neto)\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForContingentLiabilitiesAndContingentAssetsExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-799": {
"value": "Impuesto sobre los beneficios El gasto por impuesto sobre los beneficios viene determinado por el impuesto a pagar respecto al resultado fiscal de un ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas de las diferencias temporarias, de los cr\u00e9ditos por deducciones y bonificaciones y de las bases imponibles negativa s El gasto por impuesto sobre los beneficios se reconoce en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada excepto cuando la transacci\u00f3n se registra directamente en el patrimonio neto y en las combinaciones de negocio en la que el impuesto diferido se registra como un elemento patrimonial m\u00e1s de la misma. Para que las deducciones, bonificaciones y cr\u00e9ditos por bases imponibles negativas sean efectivas deber\u00e1n cumplirse los requisitos establecidos en la normativa vigente y siempre que sea probable su recuperaci\u00f3n, bien por que existan pasivos fiscales diferidos suficientes o por haberse producido por situaciones espec\u00edficas que se estima improbable su ocurrencia en el futuro. El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye, en su caso, en las correspondientes partidas de impuestos anticipados o diferidos registrados en los ep\u00edgrafes \u201cActivos por impuestos\u201d y \u201cPasivos por impuestos\u201d del balance consolidado adjunto. Al menos, en cada cierre contable el Grupo revisa los activos por impuestos diferidos registrados, realizando las correcciones valorativas oportunas en caso de que dichos impuestos diferidos no estuvieran vigentes o resulten recuperables. Los impuestos diferidos activos y pasivos se valoran a los tipos efectivos de impuestos que se espera que sean aplicables al ejercicio en el que los activos se realicen o los pasivos se liquiden, en base a los tipos impositivos (y legislaci\u00f3n fiscal) aprobados o que est\u00e1n pr\u00e1cticamente aprobados a la fecha del balance ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTaxesOtherThanIncomeTaxExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-767": {
"value": "Impuesto sobre los beneficios El gasto por impuesto sobre los beneficios viene determinado por el impuesto a pagar respecto al resultado fiscal de un ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas de las diferencias temporarias, de los cr\u00e9ditos por deducciones y bonificaciones y de las bases imponibles negativa s .El gasto por impuesto sobre los beneficios se reconoce en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada excepto cuando la transacci\u00f3n se registra directamente en el patrimonio neto y en las combinaciones de negocio en la que el impuesto diferido se registra como un elemento patrimonial m\u00e1s de la misma. Para que las deducciones, bonificaciones y cr\u00e9ditos por bases imponibles negativas sean efectivas deber\u00e1n cumplirse los requisitos establecidos en la normativa vigente y siempre que sea probable su recuperaci\u00f3n, bien por que existan pasivos fiscales diferidos suficientes o por haberse producido por situaciones espec\u00edficas que se estima improbable su ocurrencia en el futuro. El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye, en su caso, en las correspondientes partidas de impuestos anticipados o diferidos registrados en los ep\u00edgrafes \u201cActivos por impuestos\u201d y \u201cPasivos por impuestos\u201d del balance consolidado adjunto. Al menos, en cada cierre contable el Grupo revisa los activos por impuestos diferidos registrados, realizando las correcciones valorativas oportunas en caso de que dichos impuestos diferidos no estuvieran vigentes o resulten recuperables. Los impuestos diferidos activos y pasivos se valoran a los tipos efectivos de impuestos que se espera que sean aplicables al ejercicio en el que los activos se realicen o los pasivos se liquiden, en base a los tipos impositivos (y legislaci\u00f3n fiscal) aprobados o que est\u00e1n pr\u00e1cticamente aprobados a la fecha del balance . ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForIncomeTaxExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-26": {
"value": "Impuesto sobre los beneficios El gasto por impuesto sobre los beneficios viene determinado por el impuesto a pagar respecto al resultado fiscal de un ejercicio, una vez consideradas las variaciones durante dicho ejercicio derivadas de las diferencias temporarias, de los cr\u00e9ditos por deducciones y bonificaciones y de las bases imponibles negativa El gasto por impuesto sobre los beneficios se reconoce en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada excepto cuando la transacci\u00f3n se registra directamente en el patrimonio neto y en las combinaciones de negocio en la que el impuesto diferido se registra como un elemento patrimonial m\u00e1s de la misma. Para que las deducciones, bonificaciones y cr\u00e9ditos por bases imponibles negativas sean efectivas deber\u00e1n cumplirse los requisitos establecidos en la normativa vigente y siempre que sea probable su recuperaci\u00f3n, bien por que existan pasivos fiscales diferidos suficientes o por haberse producido por situaciones espec\u00edficas que se estima improbable su ocurrencia en el futuro. El efecto impositivo de las diferencias temporarias se incluye, en su caso, en las correspondientes partidas de impuestos anticipados o diferidos registrados en los ep\u00edgrafes \u201cActivos por impuestos\u201d y \u201cPasivos por impuestos\u201d del balance consolidado adjunto. Al menos, en cada cierre contable el Grupo revisa los activos por impuestos diferidos registrados, realizando las correcciones valorativas oportunas en caso de que dichos impuestos diferidos no estuvieran vigentes o resulten recuperables. Los impuestos diferidos activos y pasivos se valoran a los tipos efectivos de impuestos que se espera que sean aplicables al ejercicio en el que los activos se realicen o los pasivos se liquiden, en base a los tipos impositivos (y legislaci\u00f3n fiscal) aprobados o que est\u00e1n pr\u00e1cticamente aprobados a la fecha del balance .",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForDeferredIncomeTaxExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-27": {
"value": "a\u00f1os. Se acord\u00f3 con el trabajador trasladar el saldo existente a un plan de aportaci\u00f3n definida Gastos de personal Retribuciones a corto plazo Este tipo de remuneraciones se valoran, sin actualizar, por el importe que se ha de pagar por los servicios recibidos, registr\u00e1ndose con car\u00e1cter general como gastos de personal del ejercicio y como una cuenta de periodificaci\u00f3n de pasivo, por la diferencia entre el gasto total y el importe ya satisfecho. Otras retribuciones al personal Al 31 de diciembre de 2022, el Banco no tiene concedido pr\u00e9stamos a sus empleados para la adquisici\u00f3n de acciones de Renta 4 Banco, S.A. Al 31 de diciembre de 2021 el Banco ten\u00eda concedidos pr\u00e9stamos a varios de sus empleados para la adquisici\u00f3n de acciones de Renta 4 Banco, S.A. por valor de 4 miles de euros con garant\u00edas por valor de 82 miles de euros, habiendo financiado dicha adquisici\u00f3n con pr\u00e9stamos a tipo de inter\u00e9s cero y vencimiento en 15 a\u00f1os. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Grupo tiene concedidos pr\u00e9stamos personales a varios de sus empleados para cubrir las necesidades personales y/o familiares de los trabajadores recogidas en los Convenios Colectivos de aplicaci\u00f3n por valor de 739 miles de euros sin garant\u00edas (604 miles de euros en 2021), cumpliendo con las condiciones establecidas en los mismos, habiendo concedido dicha financiaci\u00f3n a tipo de inter\u00e9s cero. Gastos de personal La composici\u00f3n del saldo de este ep\u00edgrafe de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 Sueldos y gratificaciones al personal activo 34.077 37.688 Cuotas de la Seguridad Social 7.258 6.642 Dotaciones a planes de prestaci\u00f3n definida - - Dotaciones a planes de aportaci\u00f3n definida 385 373 Indemnizaciones por despidos 432 100 Otros gastos de personal 90 74 Gastos de formaci\u00f3n 331 315 Remuneraciones basadas en instrumentos de capital de la Sociedad Dominante 1.154 760 43.727 45.952 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEmployeeBenefitsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-800": {
"value": "ndemnizaciones por cese Las indemnizaciones por cese se reconocen como una provisi\u00f3n y como un gasto de personal \u00fanicamente cuando el Grupo est\u00e1 comprometido de forma demostrable a rescindir el v\u00ednculo que le une con un empleado o grupo de empleados antes de la fecha normal de jubilaci\u00f3n, o bien a pagar retribuciones por cese como resultado de una oferta realizada para incentivar la rescisi\u00f3n voluntaria por parte de los empleados.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTerminationBenefits",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-801": {
"value": "r) Estado de flujos de efectivo consolidado En el estado de flujos de efectivo consolidado, se utilizan las siguientes expresiones en los siguientes sentidos: - Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo por \u00e9stos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. - Actividades de explotaci\u00f3n: actividades t\u00edpicas de las entidades de cr\u00e9dito, as\u00ed como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversi\u00f3n o de financiaci\u00f3n. - Actividades de inversi\u00f3n: las de adquisici\u00f3n, enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. - Actividades de financiaci\u00f3n: actividades que producen cambios en el tama\u00f1o y composici\u00f3n del patrimonio neto y de los pasivos, que no forman parte de las actividades de explotaci\u00f3n. Para la confecci\u00f3n del Estado de flujos de efectivo consolidado se ha utilizado el m\u00e9todo indirecto. Para ello, se comienza por el resultado del ejercicio, corrigiendo su importe por los efectos de las transacciones no monetarias y de todo tipo de partidas de pago diferido y devengos que son la causa de cobros y pagos de explotaci\u00f3n en el pasado o en el futuro, as\u00ed como de los ingresos y gastos asociados con flujo de efectivo de actividades clasificadas como de inversi\u00f3n o financiaci\u00f3n. ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForCashFlowsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-28": {
"value": "r) Estado de flujos de efectivo consolidado En el estado de flujos de efectivo consolidado, se utilizan las siguientes expresiones en los siguientes sentidos: - Flujos de efectivo: entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes; entendiendo por \u00e9stos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo de alteraciones en su valor. - Actividades de explotaci\u00f3n: actividades t\u00edpicas de las entidades de cr\u00e9dito, as\u00ed como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversi\u00f3n o de financiaci\u00f3n. Actividades de inversi\u00f3n: las de adquisici\u00f3n, enajenaci\u00f3n o disposici\u00f3n por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes. - Actividades de financiaci\u00f3n: actividades que producen cambios en el tama\u00f1o y composici\u00f3n del patrimonio neto y de los pasivos, que no forman parte de las actividades de explotaci\u00f3n. Para la confecci\u00f3n del Estado de flujos de efectivo consolidado se ha utilizado el m\u00e9todo indirecto. Para ello, se comienza por el resultado del ejercicio, corrigiendo su importe por los efectos de las transacciones no monetarias y de todo tipo de partidas de pago diferido y devengos que son la causa de cobros y pagos de explotaci\u00f3n en el pasado o en el futuro, as\u00ed como de los ingresos y gastos asociados con flujo de efectivo de actividades clasificadas como de inversi\u00f3n o financiaci\u00f3n.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCashFlowStatementExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-29": {
"value": "Transacciones con partes vinculadas Las transacciones con partes vinculadas se contabilizan de acuerdo con las normas de valoraci\u00f3n detalladas anteriormente. Los precios de las operaciones realizadas con partes vinculadas se encuentran adecuadamente soportados, por lo que los Administradores de la Sociedad Dominante consideran que no existen riesgos que pudieran originar pasivos fiscales significativos.",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForTransactionsWithRelatedPartiesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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}
},
"fact-802": {
"value": "u) Garant\u00edas financieras Se consideran garant\u00edas financieras los contratos por los que el Grupo se obliga a pagar unas cantidades espec\u00edficas por un tercero en el supuesto de no hacerlo \u00e9ste. Los principales contratos recogidos en este ep\u00edgrafe, que se incluyen en la informaci\u00f3n \u201cPro memoria\u201d al final del balance consolidado, son avales financieros. Cuando el Grupo emite este tipo de contratos, \u00e9stos se reconocen en el ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado \u2013 Otros pasivos financieros\u201d del pasivo del balance consolidado por su valor razonable y simult\u00e1neamente en la partida de \u201cOtros activos financieros\u201d de \u201cInversiones crediticias\u201d por el valor actual de los flujos de efectivo futuros pendientes de recibir utilizando, para ambas partidas, un tipo de descuento similar al de activos financieros concedidos por la Entidad a la contraparte con similar plazo y riesgo. Con posterioridad a la emisi\u00f3n, este tipo de contratos se valoran registrando las diferencias contra la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias como ingreso financiero o como comisi\u00f3n percibida en funci\u00f3n de que se trate de la cuenta de \u201cOtros activos financieros\u201d o de \u201cOtros pasivos financieros\u201d, respectivamente. Adicionalmente a lo mencionado en el p\u00e1rrafo anterior, las garant\u00edas financieras se cubrir\u00e1n tal y como establece en la Nota 5.a.2 en relaci\u00f3n con la cobertura del riesgo de cr\u00e9dito. ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForFinancialGuaranteesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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},
"fact-768": {
"value": "Arrendamientos El 1 de enero de 2019, la NIIF 16 entr\u00f3 en vigor sustituyendo a la NIC 17 \u201cArrendamientos\u201d. La nueva norma introduce un \u00fanico modelo de contabilidad para el arrendatario, el cual requiere que se reconozcan los activos y pasivos de todos los contratos de arrendamiento. La norma prev\u00e9 dos excepciones al reconocimiento de los activos y pasivos por arrendamiento, que se pueden aplicar en los casos de contratos a corto plazo y aquellos cuyo activo subyacente sea de bajo valor. El Banco ha decidido aplicar ambas excepciones. El arrendatario debe reconocer en el activo un derecho de uso que representa su derecho a utilizar el activo arrendado que se registra en los ep\u00edgrafes \u2018\u2018Activo tangible \u2013 Inmovilizado material\u2019\u2019 del balance (ver Nota 13), y un pasivo por arrendamiento que representa su obligaci\u00f3n de realizar los pagos de arrendamiento que se registran en el ep\u00edgrafe \"Pasivos financieros a coste amortizado \u2013 Otros pasivos financieros\" del balance (ver Nota 16). A la fecha de inicio del arrendamiento, el pasivo por arrendamiento representa el valor actual de todos los pagos por arrendamiento pendientes de pago. Los pasivos registrados en este cap\u00edtulo de los balances se valoran con posterioridad a su reconocimiento inicial a coste amortizado, determin\u00e1ndose \u00e9ste de acuerdo con el m\u00e9todo del \u201ctipo de inter\u00e9s efectivo\u201d. Los derechos de uso se registran inicialmente a coste. Este coste incluye la valoraci\u00f3n inicial del pasivo por arrendamiento, cualquier pago que se realiza antes de la fecha de inicio menos incentivos de arrendamiento recibidos, todos los gastos iniciales directos incurridos, as\u00ed como una estimaci\u00f3n de los gastos a incurrir por el arrendatario tales como gastos relacionados con la extracci\u00f3n y el desmontaje del activo subyacente. Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances se valoran con posterioridad a su reconocimiento inicial a coste menos: - La amortizaci\u00f3n acumulada y el deterioro acumulado; y - Cualquier revalorizaci\u00f3n del pasivo por arrendamiento correspondiente. Los gastos por intereses de pasivos por arrendamiento se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias en el ep\u00edgrafe de \u201cGastos por intereses\u201d (ver Nota 22.a). Los pagos variables no incluidos en la valoraci\u00f3n inicial del pasivo por arrendamiento se registran en el ep\u00edgrafe \"Gastos de administraci\u00f3n \u2013 Otros gastos de administraci\u00f3n\u201d (ver Nota 22.d). La amortizaci\u00f3n se calcula, aplicando el m\u00e9todo lineal sobre el coste de adquisici\u00f3n de los activos, sobre la vida del contrato de arrendamiento. Las dotaciones en concepto de amortizaci\u00f3n de los activos tangibles se registran en el cap\u00edtulo \u201cAmortizaci\u00f3n\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias (ver Nota 13). En el caso de optar por una de las dos excepciones para no reconocer el derecho de uso y el pasivo correspondiente en el balance, los pagos relacionados con los arrendamientos correspondientes se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, sobre el periodo de duraci\u00f3n de contrato o de forma lineal o de otra forma que mejor representa la estructura de la operaci\u00f3n de arrendamiento, en el ep\u00edgrafe \" Gastos de administraci\u00f3n \u2013 Otros Gastos de administraci\u00f3n\u201d (ver Nota 22.e). ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForLeasesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-812": {
"value": "5. GESTI\u00d3N DE LOS RIESGOS DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS La actividad con instrumentos financieros puede suponer la asunci\u00f3n o transferencia de uno o varios tipos de riesgo por parte del Grupo. Los riesgos relacionados con los instrumentos financieros son: - Riesgo de cr\u00e9dito. Es el riesgo de que una de las partes del contrato del instrumento financiero deje de cumplir con sus obligaciones contractuales por motivos de insolvencia o incapacidad de las personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas y produzca en la otra parte una p\u00e9rdida financiera. - Riesgo de liquidez: en ocasiones denominado riesgo de financiaci\u00f3n, es el que surge, bien por la incapacidad de la entidad para vender un activo financiero r\u00e1pidamente por un importe pr\u00f3ximo a su valor razonable, o bien por la dificultad de la entidad para encontrar fondos para cumplir con sus compromisos relacionadas con instrumentos financieros. - Riesgo de mercado: Son los que surgen por mantener instrumentos financieros cuyo valor puede verse afectado por variaciones en las condiciones de mercado; incluye tres tipos de riesgos: (i) Riesgo de cambio: Surge como consecuencia de variaciones en el tipo de cambio entre las monedas. (ii) Riesgo de tipo de inter\u00e9s: Surge como consecuencia de variaciones en los tipos de inter\u00e9s de mercado. (iii) Riesgo de precio: Surge como consecuencia de cambios en los precios de mercado, bien por factores espec\u00edficos del propio instrumento, o bien por factores que afecten a todos los instrumentos negociados en el mercado. El Grupo mantiene posiciones en instrumentos de capital que, si bien la exponen a este tipo de riesgo, no lo hacen de manera significativa. El Grupo ha implementado un modelo de gesti\u00f3n de riesgo alrededor de los siguientes pilares b\u00e1sicos: a) Riesgo de cr\u00e9dito a.1) Gesti\u00f3n y medici\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito El riesgo de cr\u00e9dito nace de la posible p\u00e9rdida causada por el incumplimiento de las obligaciones contractuales de las contrapartes del Grupo. En el caso de las financiaciones reembolsables otorgadas a terceros, se produce como consecuencia de la no recuperaci\u00f3n de los principales, intereses y restantes conceptos en los t\u00e9rminos de importe, plazo y dem\u00e1s condiciones establecidos en los contratos. En los riesgos fuera de balance, se deriva del incumplimiento por la contraparte de sus obligaciones frente a terceros, lo que exige al Grupo a asumirlos como propios en virtud del compromiso contra\u00eddo El Grupo toma una exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito cuando las contrapartes no atienden al cumplimiento de sus compromisos. En este sentido, distingue dos tipos de contrapartes: clientes en general y entidades financieras y administraciones p\u00fablicas. El actual sistema de control de riesgo de cr\u00e9dito de clientes se sustenta en el desarrollo de nuevos sistemas de evaluaci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de deudores tanto individuales como grupales, desde donde resulta la determinaci\u00f3n de las provisiones que se constituyen para cubrir las posibles p\u00e9rdidas. Respecto a la concesi\u00f3n, seguimiento y control del riesgo con clientes en general, el Departamento de Control de Riesgos del Grupo supervisa el correcto funcionamiento del sistema actual de gesti\u00f3n discrecional de l\u00edmites operativos, otorgados siempre en funci\u00f3n de la garant\u00eda patrimonial (t\u00edtulos- valores) depositada en el Grupo. De acuerdo con las condiciones de los contratos firmados con los clientes el Grupo puede disponer de los valores y participaciones en fondos de inversi\u00f3n de los clientes para resarcirse de los saldos deudores que el cliente presente en caso de impago (no reposici\u00f3n de los fondos) por parte del cliente . a.2) Exposici\u00f3n total al riesgo de cr\u00e9dito El siguiente cuadro muestra la exposici\u00f3n total al riesgo de cr\u00e9dito al cierre de los ejercicios 2022 y 2021, utilizando los criterios establecidos para el c\u00e1lculo de la base de la provisi\u00f3n por deterioro: Miles de euros 2022 2021 Saldos en efectivo en bancos centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista 771.361 1.194.465 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global (Valores representativos de deuda) 828.427 387.877 Bancos centrales - - Pr\u00e9stamos y anticipos - Entidades de cr\u00e9dito 49.125 49.390 Pr\u00e9stamos y anticipos - Clientela 253.070 264.359 Riesgos contingentes 2.337 2.346 Garant\u00edas concedidas: Compromisos contingentes concedidos 48.096 42.831 Inversiones crediticias \u2013 Valores representativos de deuda 356.988 158.286 Total Riesgo y exposici\u00f3n m\u00e1xima 2.309.404 2.099.554 Riesgo normal 2.298.081 2.087.142 Riesgo dudoso 11.323 12.412 Total Riesgo y exposici\u00f3n m\u00e1xima 2.309.404 2.099.554 La totalidad de exposici\u00f3n al riesgo incluye las partidas en balance consolidado detalladas en el anterior cuadro excluidos los ajustes por valoraci\u00f3n. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el nivel m\u00e1ximo de exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito, sin tener en cuenta garant\u00edas ni otras mejoras crediticias, no difiere del valor en libros mostrado en las presentes cuentas anuales. Pr\u00e9stamos y anticipos \u2013 Entidades de cr\u00e9dito: la principal partida de esta cartera son garant\u00edas financieras con entidades de cr\u00e9dito extranjeras. Pr\u00e9stamos y anticipos - Clientela: son b\u00e1sicamente saldos deudores con particulares relacionados con la operativa de valores, para los que se cuenta con la garant\u00eda de las posiciones que estos clientes mantienen depositadas en el Grupo. Cuando el Grupo clasifica estos saldos como deteriorados, las p\u00e9rdidas por deterioro se determinan teniendo en cuenta el valor de estas posiciones que se utilizan como garant\u00eda. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existe ninguna exposici\u00f3n individual que incumpla los l\u00edmites establecidos por el Banco de Espa\u00f1a. A continuaci\u00f3n, se muestra la distribuci\u00f3n del total de la exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito pa\u00eds por pa\u00eds al 31 de diciembre de 2022 y 2021. Ejercicio 2022 Miles de euros Pa\u00eds Saldos en efectivo en bancos centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito Cr\u00e9dito a la clientela Valores representativos de deuda Riesgos y compromisos contingentes Inversiones crediticias -VRD Total Espa\u00f1a 701.774 4.963 209.362 193.281 50.183 - 1.159.563 Italia - - 49 514.186 - 356.042 870.277 Francia 621 34 359 31.373 - - 32.387 Alemania 26.398 37.160 6.233 24.847 - - 94.638 Reino Unido 12.997 2 607 9.467 16 - 23.089 Polonia 1.318 - - - - - 1.318 Grecia - - - - - - - B\u00e9lgica - - 4 - - - 4 EEUU 4 946 5 7.212 - - 8.167 Colombia 906 6 217 - - - 1.129 Per\u00fa 5.647 1.549 363 - 60 - 7.619 Chile 20.938 4.465 21.864 - - - 47.267 Luxemburgo 758 - 152 557 - - 1.467 Portugal - - 8.692 25.775 - - 34.467 Paises Bajos - - 51 7.797 6 - 7.854 Mexico - - 78 - 22 - 100 Arabia Saudita - - 60 - 5 - 65 Australia - - 4 5.772 - - 5.776 Qatar - - - - - - - Namibia - - - - - - - Andorra - - - - 140 - 140 Bermudas - - - - - 946 946 Rumania - - 139 - 1 - 140 Brasil - - 7 - - - 7 Uruguay - - - - - - - Tailandia - - - - - - - Filipinas - - 1 - - - 1 Singapur - - 23 - - - 23 Noruega - - - 7.028 - - 7.028 Suecia - - - 568 - - 568 Malta - - 4.800 - - - 4.800 Dinamarca - - - 564 - - 564 771.361 49.125 253.070 828.427 50.433 356.988 2.309.404 Ejercicio 2021 Pa\u00eds Saldos en efectivo en bancos centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito Cr\u00e9dito a la clientela Valores representativos de deuda Riesgos y compromisos contingentes Inversiones crediticias -VRD Total Espa\u00f1a 1.100.535 5.706 207.032 64.216 45.164 - 1.422.653 Italia - - 30 288.020 - 157.408 445.458 Francia 354 26 811 - - - 1.191 Alemania 49.254 42.172 31.355 - - - 122.781 Reino Unido 6.348 4 633 - 7 - 6.992 Polonia 1.825 - - - - - 1.825 Grecia - - - - - - - B\u00e9lgica - - 58 - - - 58 EEUU 4 886 8 - - - 898 Colombia 812 2 243 - - - 1.057 Per\u00fa 4.686 1 346 - 1 - 5.034 Chile 29.788 593 18.146 - - - 48.527 Luxemburgo 859 - 744 - - - 1.603 Irlanda - - - - - - - Portugal - - 4.596 35.641 - - 40.237 Paises Bajos - - 4 - - - 4 Mexico - - 97 - 3 - 100 Arabia Saudita - - 68 - 2 - 70 Australia - - 5 - - - 5 Qatar - - 1 - - - 1 Namibia - - - - - - - Andorra - - 11 - - - 11 Bermudas - - - - - 878 878 Rumania - - 140 - - - 140 Brasil - - 3 - - - 3 Uruguay - - 1 - - - 1 Tailandia - - 26 - - - 26 Filipinas - - 1 - - - 1 Singapur - - - - - - - 1.194.465 49.390 264.359 387.877 45.177 158.286 2.099.554 a.3) Calidad crediticia El Grupo cuenta con un sistema de medici\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito basado en Rating externos, otorgados por agencias externas de calificaci\u00f3n (S&P\u2019s, Moody\u2019s y Fitch). Del total de instrumentos afectos al riesgo de cr\u00e9dito, a continuaci\u00f3n, detallamos la calidad crediticia de las carteras de activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global (valores representativos de deuda) y activos financieros a coste amortizado (dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito) de acuerdo con ratings otorgados con agencias de calificaci\u00f3n externas. No se detalla la calidad crediticia de las carteras de cr\u00e9ditos a la clientela y otros instrumentos de capital, dado que la mayor parte de la exposici\u00f3n del Grupo no dispone de calificaci\u00f3n crediticia externa. Miles de euros 2022 Saldos en Bancos Centrales Saldos a la vista en entidades de cr\u00e9dito Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito Valores representativos de deuda De AAA a A- 609.988 84.638 38.810 253.158 De BBB+ a B- - 69.435 2.839 916.032 De CCC+ a C - - - - Sin calificar - 7.300 7.476 16.225 Totales 609.988 161.373 49.125 1.185.415 Miles de euros 2021 Saldos en Bancos Centrales Saldos a la vista en entidades de cr\u00e9dito Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito Valores representativos de deuda De AAA a A- 840.913 178.886 42.409 - De BBB+ a B- - 94.997 2.696 501.973 De CCC+ a C - - - - Sin calificar - 79.574 4.285 44.190 Totales 840.913 353.457 49.390 546.163 a.4) Riesgo de cr\u00e9dito por financiaci\u00f3n a la construcci\u00f3n y a la promoci\u00f3n inmobiliaria Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Grupo no manten\u00eda operaciones de inversi\u00f3n crediticia para la financiaci\u00f3n de las actividades de construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Grupo no ten\u00eda cr\u00e9dito concedido para la adquisici\u00f3n de viviendas. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021el Grupo no ten\u00eda activos adjudicados procedentes de financiaciones destinadas a empresas de construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria. a.5) Pol\u00edtica de refinanciaci\u00f3n y reestructuraci\u00f3n de pr\u00e9stamos y cr\u00e9ditos. El Grupo utiliza las siguientes definiciones: - Operaci\u00f3n de refinanciaci\u00f3n: operaci\u00f3n que, cualquiera que sea su titular o garant\u00edas, se concede o se utiliza por razones econ\u00f3micas o legales relacionadas con dificultades financieras del titular para cancelar una o varias operaciones concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de su grupo, al titular o a otra u otras empresas de su grupo econ\u00f3mico, o por la que se pone a dichas operaciones total o parcialmente al corriente de pagos, con el fin de facilitar a los titulares de las operaciones canceladas o refinanciadas el pago de su deuda (principal e intereses) porque no puedan, o se prevea que no vayan a poder, cumplir en tiempo y forma con sus condiciones. - Operaci\u00f3n refinanciada: operaci\u00f3n que se pone total o parcialmente al corriente de pago como consecuencia de una operaci\u00f3n de refinanciaci\u00f3n realizada por la propia entidad u otra entidad de su grupo econ\u00f3mico. - Operaci\u00f3n reestructurada: operaci\u00f3n en la que, por razones econ\u00f3micas o legales relacionadas con dificultades financieras del titular, se modifican sus condiciones financieras con el fin de facilitar el pago de la deuda (principal e intereses) porque el titular no pueda, o se prevea que no vaya a poder, cumplir en tiempo y forma con dichas condiciones, aun cuando dicha modificaci\u00f3n estuviese prevista en el contrato. En todo caso, se consideran como reestructuradas las operaciones en las que se realiza una quita o se reciben activos para reducir la deuda, o en las que se modifican sus condiciones para alargar su plazo de vencimiento, variar el cuadro de amortizaci\u00f3n para minorar el importe de las cuotas en el corto plazo o disminuir su frecuencia, o establecer o alargar el plazo de carencia de principal, de intereses o de ambos, salvo cuando se pueda probar que las condiciones se modifican por motivos diferentes de las dificultades financieras de los titulares y sean an\u00e1logas a las que se apliquen en el mercado en la fecha de su modificaci\u00f3n a las operaciones que se concedan a clientes con similar perfil de riesgo. - Operaci\u00f3n de renovaci\u00f3n: operaci\u00f3n formalizada para sustituir a otra concedida previamente por la propia entidad, sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, la operaci\u00f3n se formaliza por motivos diferentes de la refinanciaci\u00f3n. - Operaci\u00f3n renegociada: operaci\u00f3n en la que se modifican sus condiciones financieras sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, cuando se modifican las condiciones por motivos diferentes de la reestructuraci\u00f3n. En todo caso, para calificar a una operaci\u00f3n como de renovaci\u00f3n o renegociada, los titulares deben tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha de la renovaci\u00f3n o renegociaci\u00f3n, operaciones por un importe y con unas condiciones financieras an\u00e1logas a las que le aplique la entidad, y estar estas ajustadas a las que se concedan en esa fecha a clientes con similar perfil de riesgo. Al 31 de diciembre de 2022 el Banco tiene seis operaciones de refinanciaci\u00f3n (cuatro operaciones a 31 de diciembre 2021), refinanciadas o restructuradas por importe de 8.105 miles de euros (7.571 miles de euros, a 31 de diciembre 2021) cubierto por unas garant\u00edas reales de valores por importe de 8.748 miles de euros (7.719 miles de euros a 31 de diciembre 2021). El vencimiento de dichas operaciones se producir\u00e1 en el ejercicio 2023. b) Riesgo de liquidez Este riesgo refleja la posible dificultad de una entidad de cr\u00e9dito para disponer a tiempo de fondos l\u00edquidos, o para poder acceder a ellos, en cuant\u00eda suficiente y al coste adecuado, para hacer frente a sus obligaciones de pago sin impactar en el precio de mercado o en el coste de la transacci\u00f3n. El Grupo mantiene una pol\u00edtica prudente de protecci\u00f3n frente al riesgo de liquidez para ello mantiene disponibilidades de recursos en efectivo y otros instrumentos financieros l\u00edquidos en volumen suficiente para hacer frente a los pasivos computables con vencimiento residual inferior a un a\u00f1o. Renta 4 Banco S.A. (Sociedad Dominante) tiene como objetivo mantener una estructura de financiaci\u00f3n a largo plazo que sea acorde a la liquidez de sus activos y cuyos perfiles de vencimientos sean compatibles con la generaci\u00f3n de flujo de caja estable y recurrente que le permita gestionar el balance sin tensiones de liquidez en el corto plazo. Adicionalmente, Renta 4, Sociedad de Valores, S.A. (sociedad dependiente) debe cumplir un coeficiente de liquidez por el que debe mantener un volumen de inversiones en activos de elevada liquidez y bajo riesgo por un importe equivalente al 10% de los pasivos exigibles con plazo residual inferior al a\u00f1o, sin considerar las cuentas acreedoras de car\u00e1cter instrumental y transitorias (clientes de intermediaci\u00f3n). El Reglamento (UE) 2019/876 introdujo en el Reglamento (UE) n.o 575/2013 los requisitos de comunicaci\u00f3n de informaci\u00f3n sobre la ratio de financiaci\u00f3n estable neta, (\u201cNSFR\u201d, por sus siglas en ingl\u00e9s). Las \u00faltimas modificaciones entraron en vigor el 28 de junio de 2021 (art\u00edculo 17 del Reglamento de Ejecuci\u00f3n 2021/451) para los datos de ese mismo mes. El NSFR se define como el cociente entre la cantidad de financiaci\u00f3n estable disponible y la cantidad de financiaci\u00f3n estable requerida y exige a los bancos mantener un perfil de financiaci\u00f3n estable en relaci\u00f3n con la composici\u00f3n de sus activos y actividades fuera de balance. Este cociente deber\u00e1 ser, como m\u00ednimo, del 100% en todo momento. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el grupo cumpl\u00eda con el citado coeficiente de liquidez.
A continuaci\u00f3n, se indican los principales componentes del ratio NSFR y el ratio LCR, al 31 de
diciembre de 2022 y 2021:
Ejercicio 2022
Importe
estable
requerida
estable
disponible
FINANCIACI\u00d3N ESTABLE REQUERIDA
Financiaci\u00f3n estable requerida de activos de bancos centrales
Financiaci\u00f3n estable requerida de activos l\u00edquidos
Financiaci\u00f3n estable requerida de los valores que no sean activos
l\u00edquidos
28.245 -
Financiaci\u00f3n estable requerida de pr\u00e9stamos
Financiaci\u00f3n estable requerida de activos interdependientes
Financiaci\u00f3n estable requerida de activos dentro de un grupo o un
SIP si se aplica un trato preferencial
- -
Financiaci\u00f3n estable requerida de contribuciones al fondo para
impagos de una EEC
45.467 -
Financiaci\u00f3n estable requerida de otros activos (0100)
Financiaci\u00f3n estable requerida de partidas fuera de balance
Financiaci\u00f3n estable requerida de derivados
estable
estable
FINANCIACI\u00d3N ESTABLE DISPONIBLE
Financiaci\u00f3n estable disponible de elementos e instrumentos de
capital
Financiaci\u00f3n estable disponible de dep\u00f3sitos minoristas
Financiaci\u00f3n estable disponible de otros clientes no financieros
Financiaci\u00f3n estable disponible de dep\u00f3sitos operativos
Financiaci\u00f3n estable disponible y l\u00edneas comprometidas dentro de
un grupo o un SIP
Financiaci\u00f3n estable disponible de clientes financieros y bancos
Financiaci\u00f3n estable disponible proporcionada cuando no se puede
determinar la contraparte
Financiaci\u00f3n estable disponible de pasivos interdependientes
Financiaci\u00f3n estable disponible de otros pasivos
2022
Ratio de cobertura de liquidez (%)
Ejercicio 2021
Importe
estable
requerida
estable
disponible
FINANCIACI\u00d3N ESTABLE REQUERIDA
Financiaci\u00f3n estable requerida de activos de bancos centrales
Financiaci\u00f3n estable requerida de activos l\u00edquidos
Financiaci\u00f3n estable requerida de los valores que no sean activos
l\u00edquidos
29.757 -
Financiaci\u00f3n estable requerida de pr\u00e9stamos
Financiaci\u00f3n estable requerida de activos interdependientes
Financiaci\u00f3n estable requerida de activos dentro de un grupo o un
SIP si se aplica un trato preferencial
- -
Financiaci\u00f3n estable requerida de contribuciones al fondo para
impagos de una EEC
29.302 -
Financiaci\u00f3n estable requerida de otros activos (0100)
Financiaci\u00f3n estable requerida de partidas fuera de balance
estable
estable
FINANCIACI\u00d3N ESTABLE DISPONIBLE
Financiaci\u00f3n estable disponible de elementos e instrumentos de
capital
Financiaci\u00f3n estable disponible de dep\u00f3sitos minoristas
Financiaci\u00f3n estable disponible de otros clientes no financieros
Financiaci\u00f3n estable disponible de dep\u00f3sitos operativos
Financiaci\u00f3n estable disponible y l\u00edneas comprometidas dentro de
un grupo o un SIP
Financiaci\u00f3n estable disponible de clientes financieros y bancos
Financiaci\u00f3n estable disponible proporcionada cuando no se puede
determinar la contraparte
Financiaci\u00f3n estable disponible de pasivos interdependientes
Financiaci\u00f3n estable disponible de otros pasivos
2021
Ratio de cobertura de liquidez (%)
A continuaci\u00f3n, se indica el desglose de los instrumentos financieros por plazos residuales de
vencimiento, al 31 de diciembre de 2022 y 2021. Las fechas de vencimiento que se han considerado
para la construcci\u00f3n de la tabla adjunta son las fechas de vencimiento de acuerdo con las condiciones
contractuales de los instrumentos:
EJERCICIO 2022 1 d\u00eda Mas 1 d\u00edas hasta 30 d\u00edas M\u00e1s 30 d\u00edas hasta 6 meses M\u00e1s 6 meses hasta 12 meses M\u00e1s de 12 meses - hasta 2 a\u00f1os M\u00e1s de 2 a\u00f1os y hasta 5 a\u00f1os M\u00e1s de 5 a\u00f1os Pasivos resultantes de valores emitidos (si no se tratan como dep\u00f3sitos minoristas) - - - - - - - Pasivos resultantes de operaciones de pr\u00e9stamo garantizadas y operaciones vinculadas al mercado de capitales garantizados 6.004 - - - - - - Pasivos no consignados resultantes de dep\u00f3sitos recibidos, excepto los dep\u00f3sitos recibidos como garant\u00eda 2.189.272 31.945 429 13.191 2.396 6.879 18.965 Permutas de divisas al vencimiento - - - - - - - Importe a pagar por derivados distintos de los consignados - - - - 189 - - Otras salidas - 16.647 5.041 1.566 - - - Total salidas 2.195.276 48.592 5.470 14.757 2.585 6.879 18.965 Importes vencidos resultantes de operaciones de pr\u00e9stamo garantizadas y operaciones vinculadas al mercado de capitales garantizados - 45.936 138.775 239.992 380.760 485.432 - Importes vencidos no consignados resultantes de los pr\u00e9stamos y anticipos concedidos 815.728 49.762 4.968 7.294 5.979 58.869 17.526 Permutas de divisas al vencimiento - - - - - - - Importe a cobrar por derivados distintos de los consignados - - - - - - - Pagar\u00e9s en la cartera propia al vencimiento - - - - - - Otras entradas - 1.651 - 10.399 - - - Total entradas 815.728 97.349 143.743 257.685 386.739 544.301 17.526 Reservas en bancos centrales que puedan ser retiradas (589.676) - - - - - - Activos negociables de nivel 1 - - (103.603) (156.711) (120.868) (68.737) - Activos negociables de nivel 2A - - (30.344) (10.942) (7.806) (13.771) - Otros activos negociables - - - - - - - EJERCICIO 2021 1 d\u00eda Mas 1 d\u00edas hasta 30 d\u00edas M\u00e1s 30 d\u00edas hasta 6 meses M\u00e1s 6 meses hasta 12 meses M\u00e1s de 12 meses y hasta 2 a\u00f1os M\u00e1s de 2 a\u00f1os y hasta 5 a\u00f1os M\u00e1s de 5 a\u00f1os Pasivos resultantes de valores emitidos (si no se tratan como dep\u00f3sitos minoristas) - - - - - - - Pasivos resultantes de operaciones de pr\u00e9stamo garantizadas y operaciones vinculadas al mercado de capitales garantizados por: - - - - - - - Pasivos no consignados resultantes de dep\u00f3sitos recibidos, excepto los dep\u00f3sitos recibidos como garant\u00eda 1.974.476 38.820 - 3.356 2.130 5.997 18.241 Permutas de divisas al vencimiento - - - - - - - Importe a pagar por derivados distintos de los consignados - - - - - - - Otras salidas - 14.835 7.983 1.810 - 41 - Total salidas 1.974.476 53.655 7.983 5.166 2.130 6.038 18.241 Importes vencidos resultantes de operaciones de pr\u00e9stamo garantizadas y operaciones vinculadas al mercado de capitales garantizados por: - 2.443 2.837 5.179 31.525 44.582 26 Importes vencidos no consignados resultantes de los pr\u00e9stamos y anticipos concedidos 1.342.434 45.147 1.932 3.234 140 9.116 7.592 Permutas de divisas al vencimiento - - - - - - - Importe a cobrar por derivados distintos de los consignados - - - - - - - Pagar\u00e9s en la cartera propia al vencimiento - - - - - - Otras entradas - 2.222 - 1.339 - - - Total entradas 1.342.434 49.812 4.769 9.752 31.665 53.698 7.618 Reservas en bancos centrales que puedan ser retiradas (824.334) - - - - - - Activos negociables de nivel 1 - - (16.470) (40.235) (3.077) (151.190) - Activos negociables de nivel 2A - (2.174) (4.888) (2.238) (216) (1.850) - Otros activos negociables c) Riesgo de mercado La cartera de negociaci\u00f3n de Grupo Renta 4 se centra en inversiones a trav\u00e9s de acciones cotizadas en el mercado nacional y residualmente en mercados internacionales, as\u00ed como posiciones en futuros y/o opciones de los principales \u00edndices burs\u00e1tiles, que cotizan en mercados regulados, ampliamente diversificados, con suficiente garant\u00eda de liquidez para el cierre de posiciones. No obstante, el Grupo mide peri\u00f3dicamente el riesgo de estas posiciones a trav\u00e9s de la metodolog\u00eda VaR (Value at risk), que expresa la perdida m\u00e1xima esperada para un horizonte temporal concreto determinada sobre la base del comportamiento hist\u00f3rico de un valor o cartera. El VaR de estas carteras (a 1 d\u00eda y para un nivel de confianza del 98,75%) al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Cartera de negociaci\u00f3n (P\u00e9rdida m\u00e1xima) 1.975 1.195 Cartera activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global y cartera a vencimiento (Perdida m\u00e1xima) 7.148 1.615 VaR (en % sobre la cartera) 0,72% 0,44% c.1) Riesgo de cambio La exposici\u00f3n del Grupo a este riesgo corresponde mayoritariamente con su inversi\u00f3n en Latinoam\u00e9rica, si bien no es significativo. c.2) Riesgo de tipo de inter\u00e9s Se define como la posibilidad de que variaciones en los tipos de inter\u00e9s puedan afectar, de forma adversa, al valor de un instrumento financiero, a una cartera o al Grupo en su totalidad. Estas variaciones pueden darse como consecuencia de movimientos en las curvas de tipos o en los m\u00e1rgenes crediticios aplicados a las contrapartidas. Los Administradores consideran la exposici\u00f3n a este riesgo como no significativa. El Grupo Renta 4 analiza conforme a la normativa vigente, el impacto adverso en su valor econ\u00f3mico y margen de intereses ante una variaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s, sin que, en ning\u00fan caso, se superen los l\u00edmites establecidos para la agregaci\u00f3n de recursos propios como cobertura de este tipo de riesgo d) Otros riesgos Como resultado de las inversiones mantenidas por el Grupo en pa\u00edses extranjeros, al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existen restricciones sobre su capacidad para acceder a los activos o utilizarlos, as\u00ed como para liquidar los pasivos",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialRiskManagementExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
}
},
"fact-803": {
"value": "- Riesgo de cr\u00e9dito. Es el riesgo de que una de las partes del contrato del instrumento financiero deje
de cumplir con sus obligaciones contractuales por motivos de insolvencia o incapacidad de las
personas f\u00edsicas o jur\u00eddicas y produzca en la otra parte una p\u00e9rdida financiera.
Gesti\u00f3n y medici\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito El riesgo de cr\u00e9dito nace de la posible p\u00e9rdida causada por el incumplimiento de las obligaciones contractuales de las contrapartes del Grupo. En el caso de las financiaciones reembolsables otorgadas a terceros, se produce como consecuencia de la no recuperaci\u00f3n de los principales, intereses y restantes conceptos en los t\u00e9rminos de importe, plazo y dem\u00e1s condiciones establecidos en los contratos. En los riesgos fuera de balance, se deriva del incumplimiento por la contraparte de sus obligaciones frente a terceros, lo que exige al Grupo a asumirlos como propios en virtud del compromiso contra\u00eddo .El Grupo toma una exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito cuando las contrapartes no atienden al cumplimiento
de sus compromisos. En este sentido, distingue dos tipos de contrapartes: clientes en general y
entidades financieras y administraciones p\u00fablicas.
El actual sistema de control de riesgo de cr\u00e9dito de clientes se sustenta en el desarrollo de nuevos
sistemas de evaluaci\u00f3n y clasificaci\u00f3n de deudores tanto individuales como grupales, desde donde
resulta la determinaci\u00f3n de las provisiones que se constituyen para cubrir las posibles p\u00e9rdidas.
Respecto a la concesi\u00f3n, seguimiento y control del riesgo con clientes en general, el Departamento de Control de Riesgos del Grupo supervisa el correcto funcionamiento del sistema actual de gesti\u00f3n discrecional de l\u00edmites operativos, otorgados siempre en funci\u00f3n de la garant\u00eda patrimonial (t\u00edtulos- valores) depositada en el Grupo. De acuerdo con las condiciones de los contratos firmados con los clientes el Grupo puede disponer de los valores y participaciones en fondos de inversi\u00f3n de los clientes para resarcirse de los saldos deudores que el cliente presente en caso de impago (no reposici\u00f3n de los fondos) por parte del cliente a.2) Exposici\u00f3n total al riesgo de cr\u00e9dito El siguiente cuadro muestra la exposici\u00f3n total al riesgo de cr\u00e9dito al cierre de los ejercicios 2022 y 2021, utilizando los criterios establecidos para el c\u00e1lculo de la base de la provisi\u00f3n por deterioro: Miles de euros 2022 2021 Saldos en efectivo en bancos centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista 771.361 1.194.465 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global (Valores representativos de deuda) 828.427 387.877 Bancos centrales - - Pr\u00e9stamos y anticipos - Entidades de cr\u00e9dito 49.125 49.390 Pr\u00e9stamos y anticipos - Clientela 253.070 264.359 Riesgos contingentes 2.337 2.346 Garant\u00edas concedidas: Compromisos contingentes concedidos 48.096 42.831 Inversiones crediticias \u2013 Valores representativos de deuda 356.988 158.286 Total Riesgo y exposici\u00f3n m\u00e1xima 2.309.404 2.099.554 Riesgo normal 2.298.081 2.087.142 Riesgo dudoso 11.323 12.412 Total Riesgo y exposici\u00f3n m\u00e1xima 2.309.404 2.099.554 La totalidad de exposici\u00f3n al riesgo incluye las partidas en balance consolidado detalladas en el anterior cuadro excluidos los ajustes por valoraci\u00f3n. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el nivel m\u00e1ximo de exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito, sin tener en cuenta garant\u00edas ni otras mejoras crediticias, no difiere del valor en libros mostrado en las presentes cuentas anuales. Pr\u00e9stamos y anticipos \u2013 Entidades de cr\u00e9dito: la principal partida de esta cartera son garant\u00edas financieras con entidades de cr\u00e9dito extranjeras. Pr\u00e9stamos y anticipos - Clientela: son b\u00e1sicamente saldos deudores con particulares relacionados con la operativa de valores, para los que se cuenta con la garant\u00eda de las posiciones que estos clientes mantienen depositadas en el Grupo. Cuando el Grupo clasifica estos saldos como deteriorados, las p\u00e9rdidas por deterioro se determinan teniendo en cuenta el valor de estas posiciones que se utilizan
como garant\u00eda.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existe ninguna exposici\u00f3n individual que incumpla los l\u00edmites
establecidos por el Banco de Espa\u00f1a.
A continuaci\u00f3n, se muestra la distribuci\u00f3n del total de la exposici\u00f3n al riesgo de cr\u00e9dito pa\u00eds por pa\u00eds
al 31 de diciembre de 2022 y 2021.
Pa\u00eds
Saldos en efectivo en bancos
centrales y otros dep\u00f3sitos a la
vista
Dep\u00f3sitos en
entidades de cr\u00e9dito
Cr\u00e9dito a la
clientela
representativos de
deuda
compromisos
contingentes
crediticias -VRD
Total
Pa\u00eds
Saldos en efectivo en bancos
centrales y otros dep\u00f3sitos a la
vista
Dep\u00f3sitos en
entidades de cr\u00e9dito
Cr\u00e9dito a la
clientela
representativos de
deuda
compromisos
contingentes
crediticias -VRD
Total
a.3) Calidad crediticia
El Grupo cuenta con un sistema de medici\u00f3n del riesgo de cr\u00e9dito basado en Rating externos,
otorgados por agencias externas de calificaci\u00f3n (S&P\u2019s, Moody\u2019s y Fitch).
Del total de instrumentos afectos al riesgo de cr\u00e9dito, a continuaci\u00f3n, detallamos la calidad crediticia
de las carteras de activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado
global (valores representativos de deuda) y activos financieros a coste amortizado (dep\u00f3sitos en
entidades de cr\u00e9dito) de acuerdo con ratings otorgados con agencias de calificaci\u00f3n externas. No se
detalla la calidad crediticia de las carteras de cr\u00e9ditos a la clientela y otros instrumentos de capital,
dado que la mayor parte de la exposici\u00f3n del Grupo no dispone de calificaci\u00f3n crediticia externa.
Saldos en
Bancos
Centrales
vista en
entidades de
cr\u00e9dito
Dep\u00f3sitos en
entidades de
cr\u00e9dito
Valores
representativos
de deuda
Saldos en
Bancos
Centrales
vista en
entidades de
cr\u00e9dito
Dep\u00f3sitos en
entidades de
cr\u00e9dito
Valores
representativos
de deuda
a.4) Riesgo de cr\u00e9dito por financiaci\u00f3n a la construcci\u00f3n y a la promoci\u00f3n inmobiliaria
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Grupo no manten\u00eda operaciones de inversi\u00f3n crediticia para la
financiaci\u00f3n de las actividades de construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria. Al 31 de diciembre de 2022 y
2021 el Grupo no ten\u00eda cr\u00e9dito concedido para la adquisici\u00f3n de viviendas. Al 31 de diciembre de 2022
y 2021el Grupo no ten\u00eda activos adjudicados procedentes de financiaciones destinadas a empresas de
construcci\u00f3n y promoci\u00f3n inmobiliaria.
a.5) Pol\u00edtica de refinanciaci\u00f3n y reestructuraci\u00f3n de pr\u00e9stamos y cr\u00e9ditos.
El Grupo utiliza las siguientes definiciones:
- Operaci\u00f3n de refinanciaci\u00f3n: operaci\u00f3n que, cualquiera que sea su titular o garant\u00edas, se concede
o se utiliza por razones econ\u00f3micas o legales relacionadas con dificultades financieras del titular
para cancelar una o varias operaciones concedidas, por la propia entidad o por otras entidades de
su grupo, al titular o a otra u otras empresas de su grupo econ\u00f3mico, o por la que se pone a dichas
operaciones total o parcialmente al corriente de pagos, con el fin de facilitar a los titulares de las
operaciones canceladas o refinanciadas el pago de su deuda (principal e intereses) porque no
puedan, o se prevea que no vayan a poder, cumplir en tiempo y forma con sus condiciones.
- Operaci\u00f3n refinanciada: operaci\u00f3n que se pone total o parcialmente al corriente de pago como
consecuencia de una operaci\u00f3n de refinanciaci\u00f3n realizada por la propia entidad u otra entidad de
su grupo econ\u00f3mico.
- Operaci\u00f3n reestructurada: operaci\u00f3n en la que, por razones econ\u00f3micas o legales relacionadas con
dificultades financieras del titular, se modifican sus condiciones financieras con el fin de facilitar el
pago de la deuda (principal e intereses) porque el titular no pueda, o se prevea que no vaya a poder,
cumplir en tiempo y forma con dichas condiciones, aun cuando dicha modificaci\u00f3n estuviese
prevista en el contrato. En todo caso, se consideran como reestructuradas las operaciones en las
que se realiza una quita o se reciben activos para reducir la deuda, o en las que se modifican sus
condiciones para alargar su plazo de vencimiento, variar el cuadro de amortizaci\u00f3n para minorar el
importe de las cuotas en el corto plazo o disminuir su frecuencia, o establecer o alargar el plazo de
carencia de principal, de intereses o de ambos, salvo cuando se pueda probar que las condiciones
se modifican por motivos diferentes de las dificultades financieras de los titulares y sean an\u00e1logas
a las que se apliquen en el mercado en la fecha de su modificaci\u00f3n a las operaciones que se
concedan a clientes con similar perfil de riesgo.
- Operaci\u00f3n de renovaci\u00f3n: operaci\u00f3n formalizada para sustituir a otra concedida previamente por la
propia entidad, sin que el prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades
financieras; es decir, la operaci\u00f3n se formaliza por motivos diferentes de la refinanciaci\u00f3n.
- Operaci\u00f3n renegociada: operaci\u00f3n en la que se modifican sus condiciones financieras sin que el
prestatario tenga, o se prevea que pueda tener en el futuro, dificultades financieras; es decir, cuando
se modifican las condiciones por motivos diferentes de la reestructuraci\u00f3n.
En todo caso, para calificar a una operaci\u00f3n como de renovaci\u00f3n o renegociada, los titulares deben
tener capacidad para obtener en el mercado, en la fecha de la renovaci\u00f3n o renegociaci\u00f3n, operaciones
por un importe y con unas condiciones financieras an\u00e1logas a las que le aplique la entidad, y estar
estas ajustadas a las que se concedan en esa fecha a clientes con similar perfil de riesgo.
Al 31 de diciembre de 2022 el Banco tiene seis operaciones de refinanciaci\u00f3n (cuatro operaciones a
31 de diciembre 2021), refinanciadas o restructuradas por importe de 8.105 miles de euros (7.571 miles
de euros, a 31 de diciembre 2021) cubierto por unas garant\u00edas reales de valores por importe de 8.748
miles de euros (7.719 miles de euros a 31 de diciembre 2021). El vencimiento de dichas operaciones
se producir\u00e1 en el ejercicio 2023.
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"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-769": {
"value": "Pr\u00e9stamos y anticipos \u2013 Entidades de cr\u00e9dito: la principal partida de esta cartera son garant\u00edas financieras con entidades de cr\u00e9dito extranjeras. Entidades de cr\u00e9dito El detalle de este ep\u00edgrafe es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Dep\u00f3sitos o cuentas a plazo 8.382 2.902 Otras cuentas (*) 40.743 46.488 Activos dudosos - - Ajustes por valoraci\u00f3n Correcciones de valor por deterioro de activos - - Intereses devengados 10 3 Total 49.135 49.393 (*) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, dentro del ep\u00edgrafe de \u201cOtras cuentas\u201d se incluye 36.596 y 41.555 miles de euros correspondiente a garant\u00edas financieras depositadas en intermediarios financieros por operativa con derivados internacionales. El detalle del plazo de remanente de vencimiento de estos activos se detalla en la Nota 5.b).11. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToBanksExplanatory",
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"fact-30": {
"value": "Espa\u00f1a",
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"concept": "ifrs-full:CountryOfIncorporation",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-31": {
"value": "b) Riesgo de liquidez Este riesgo refleja la posible dificultad de una entidad de cr\u00e9dito para disponer a tiempo de fondos l\u00edquidos, o para poder acceder a ellos, en cuant\u00eda suficiente y al coste adecuado, para hacer frente a sus obligaciones de pago sin impactar en el precio de mercado o en el coste de la transacci\u00f3n. El Grupo mantiene una pol\u00edtica prudente de protecci\u00f3n frente al riesgo de liquidez para ello mantiene disponibilidades de recursos en efectivo y otros instrumentos financieros l\u00edquidos en volumen suficiente para hacer frente a los pasivos computables con vencimiento residual inferior a un a\u00f1o. Renta 4 Banco S.A. (Sociedad Dominante) tiene como objetivo mantener una estructura de financiaci\u00f3n a largo plazo que sea acorde a la liquidez de sus activos y cuyos perfiles de vencimientos sean compatibles con la generaci\u00f3n de flujo de caja estable y recurrente que le permita gestionar el balance sin tensiones de liquidez en el corto plazo. Adicionalmente, Renta 4, Sociedad de Valores, S.A. (sociedad dependiente) debe cumplir un coeficiente de liquidez por el que debe mantener un volumen de inversiones en activos de elevada liquidez y bajo riesgo por un importe equivalente al 10% de los pasivos exigibles con plazo residual inferior al a\u00f1o, sin considerar las cuentas acreedoras de car\u00e1cter instrumental y transitorias (clientes de intermediaci\u00f3n). El Reglamento (UE) 2019/876 introdujo en el Reglamento (UE) n.o 575/2013 los requisitos de comunicaci\u00f3n de informaci\u00f3n sobre la ratio de financiaci\u00f3n estable neta, (\u201cNSFR\u201d, por sus siglas en ingl\u00e9s). Las \u00faltimas modificaciones entraron en vigor el 28 de junio de 2021 (art\u00edculo 17 del Reglamento de Ejecuci\u00f3n 2021/451) para los datos de ese mismo mes. El NSFR se define como el cociente entre la cantidad de financiaci\u00f3n estable disponible y la cantidad de financiaci\u00f3n estable requerida y exige a los bancos mantener un perfil de financiaci\u00f3n estable en relaci\u00f3n con la composici\u00f3n de sus activos y actividades fuera de balance. Este cociente deber\u00e1 ser, como m\u00ednimo, del 100% en todo momento. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el grupo cumpl\u00eda con el citado coeficiente de liquidez. A continuaci\u00f3n, se indican los principales componentes del ratio NSFR y el ratio LCR, al 31 de diciembre de 2022 y 2021: Ejercicio 2022 Importe Financiaci\u00f3n estable requerida Financiaci\u00f3n estable disponible FINANCIACI\u00d3N ESTABLE REQUERIDA 2.319.726 893.296 - Financiaci\u00f3n estable requerida de activos de bancos centrales 610.070 - - Financiaci\u00f3n estable requerida de activos l\u00edquidos 1.187.582 642.991 - Financiaci\u00f3n estable requerida de los valores que no sean activos l\u00edquidos 56.489 28.245 - Financiaci\u00f3n estable requerida de pr\u00e9stamos 399.920 170.562 - Financiaci\u00f3n estable requerida de activos interdependientes - - - Financiaci\u00f3n estable requerida de activos dentro de un grupo o un SIP si se aplica un trato preferencial - - - Financiaci\u00f3n estable requerida de contribuciones al fondo para impagos de una EEC 53.491 45.467 - Financiaci\u00f3n estable requerida de otros activos (0100) 12.050 6.025 - Financiaci\u00f3n estable requerida de partidas fuera de balance - - - Financiaci\u00f3n estable requerida de derivados 124 6 - Importe Financiaci\u00f3n estable requerida Financiaci\u00f3n estable disponible FINANCIACI\u00d3N ESTABLE DISPONIBLE 2.378.843 - 1.759.728 Financiaci\u00f3n estable disponible de elementos e instrumentos de capital 88.508 - 88.508 Financiaci\u00f3n estable disponible de dep\u00f3sitos minoristas 1.660.179 - 1.540.942 Financiaci\u00f3n estable disponible de otros clientes no financieros 9.616 - 4.808 Financiaci\u00f3n estable disponible de dep\u00f3sitos operativos 189.288 94.644 Financiaci\u00f3n estable disponible y l\u00edneas comprometidas dentro de un grupo o un SIP - - Financiaci\u00f3n estable disponible de clientes financieros y bancos 378.153 - - Financiaci\u00f3n estable disponible proporcionada cuando no se puede determinar la contraparte - - - Financiaci\u00f3n estable disponible de pasivos interdependientes - - Financiaci\u00f3n estable disponible de otros pasivos 53.099 - 30.826 Ratio NSFR 196,99% Ratio LCR 2022 Miles de euros Colch\u00f3n de liquidez 1.093.072 Salida neta de liquidez 338.630 Ratio de cobertura de liquidez (%) 322,79% Ejercicio 2021 Importe Financiaci\u00f3n estable requerida Financiaci\u00f3n estable disponible FINANCIACI\u00d3N ESTABLE REQUERIDA 2.112.470 560.879 - Financiaci\u00f3n estable requerida de activos de bancos centrales 840.906 - - Financiaci\u00f3n estable requerida de activos l\u00edquidos 553.114 291.235 - Financiaci\u00f3n estable requerida de los valores que no sean activos l\u00edquidos 59.513 29.757 - Financiaci\u00f3n estable requerida de pr\u00e9stamos 620.903 208.804 - Financiaci\u00f3n estable requerida de activos interdependientes - - - Financiaci\u00f3n estable requerida de activos dentro de un grupo o un SIP si se aplica un trato preferencial - - - Financiaci\u00f3n estable requerida de contribuciones al fondo para impagos de una EEC 34.473 29.302 - Financiaci\u00f3n estable requerida de otros activos (0100) 3.561 1.781 - Financiaci\u00f3n estable requerida de partidas fuera de balance - Importe Financiaci\u00f3n estable requerida Financiaci\u00f3n estable disponible FINANCIACI\u00d3N ESTABLE DISPONIBLE 2.156.828 - 1.488.478 Financiaci\u00f3n estable disponible de elementos e instrumentos de capital 89.180 - 89.181 Financiaci\u00f3n estable disponible de dep\u00f3sitos minoristas 1.351.921 - 1.255.505 Financiaci\u00f3n estable disponible de otros clientes no financieros 8.811 - 4.405 Financiaci\u00f3n estable disponible de dep\u00f3sitos operativos 212.888 106.445 Financiaci\u00f3n estable disponible y l\u00edneas comprometidas dentro de un grupo o un SIP - - Financiaci\u00f3n estable disponible de clientes financieros y bancos 439.676 - - Financiaci\u00f3n estable disponible proporcionada cuando no se puede determinar la contraparte - - - Financiaci\u00f3n estable disponible de pasivos interdependientes - - Financiaci\u00f3n estable disponible de otros pasivos 54.352 - 32.943 Ratio NSFR 265,39% Ratio LCR 2021 Miles de euros Colch\u00f3n de liquidez 1.045.062 Salida neta de liquidez 208.780 Ratio de cobertura de liquidez (%) 500,56% A continuaci\u00f3n, se indica el desglose de los instrumentos financieros por plazos residuales de vencimiento, al 31 de diciembre de 2022 y 2021. Las fechas de vencimiento que se han considerado para la construcci\u00f3n de la tabla adjunta son las fechas de vencimiento de acuerdo con las condiciones contractuales de los instrumentos: EJERCICIO 2022 1 d\u00eda Mas 1 d\u00edas hasta 30 d\u00edas M\u00e1s 30 d\u00edas hasta 6 meses M\u00e1s 6 meses hasta 12 meses M\u00e1s de 12 meses - hasta 2 a\u00f1os M\u00e1s de 2 a\u00f1os y hasta 5 a\u00f1os M\u00e1s de 5 a\u00f1os Pasivos resultantes de valores emitidos (si no se tratan como dep\u00f3sitos minoristas) - - - - - - - Pasivos resultantes de operaciones de pr\u00e9stamo garantizadas y operaciones vinculadas al mercado de capitales garantizados 6.004 - - - - - - Pasivos no consignados resultantes de dep\u00f3sitos recibidos, excepto los dep\u00f3sitos recibidos como garant\u00eda 2.189.272 31.945 429 13.191 2.396 6.879 18.965 Permutas de divisas al vencimiento - - - - - - - Importe a pagar por derivados distintos de los consignados - - - - 189 - - Otras salidas - 16.647 5.041 1.566 - - - Total salidas 2.195.276 48.592 5.470 14.757 2.585 6.879 18.965 Importes vencidos resultantes de operaciones de pr\u00e9stamo garantizadas y operaciones vinculadas al mercado de capitales garantizados - 45.936 138.775 239.992 380.760 485.432 - Importes vencidos no consignados resultantes de los pr\u00e9stamos y anticipos concedidos 815.728 49.762 4.968 7.294 5.979 58.869 17.526 Permutas de divisas al vencimiento - - - - - - - Importe a cobrar por derivados distintos de los consignados - - - - - - - Pagar\u00e9s en la cartera propia al vencimiento - - - - - - Otras entradas - 1.651 - 10.399 - - - Total entradas 815.728 97.349 143.743 257.685 386.739 544.301 17.526 Reservas en bancos centrales que puedan ser retiradas (589.676) - - - - - - Activos negociables de nivel 1 - - (103.603) (156.711) (120.868) (68.737) - Activos negociables de nivel 2A - - (30.344) (10.942) (7.806) (13.771) - Otros activos negociables - - - - - - - EJERCICIO 2021 1 d\u00eda Mas 1 d\u00edas hasta 30 d\u00edas M\u00e1s 30 d\u00edas hasta 6 meses M\u00e1s 6 meses hasta 12 meses M\u00e1s de 12 meses y hasta 2 a\u00f1os M\u00e1s de 2 a\u00f1os y hasta 5 a\u00f1os M\u00e1s de 5 a\u00f1os Pasivos resultantes de valores emitidos (si no se tratan como dep\u00f3sitos minoristas) - - - - - - - Pasivos resultantes de operaciones de pr\u00e9stamo garantizadas y operaciones vinculadas al mercado de capitales garantizados por: - - - - - - - Pasivos no consignados resultantes de dep\u00f3sitos recibidos, excepto los dep\u00f3sitos recibidos como garant\u00eda 1.974.476 38.820 - 3.356 2.130 5.997 18.241 Permutas de divisas al vencimiento - - - - - - - Importe a pagar por derivados distintos de los consignados - - - - - - - Otras salidas - 14.835 7.983 1.810 - 41 - Total salidas 1.974.476 53.655 7.983 5.166 2.130 6.038 18.241 Importes vencidos resultantes de operaciones de pr\u00e9stamo garantizadas y operaciones vinculadas al mercado de capitales garantizados por: - 2.443 2.837 5.179 31.525 44.582 26 Importes vencidos no consignados resultantes de los pr\u00e9stamos y anticipos concedidos 1.342.434 45.147 1.932 3.234 140 9.116 7.592 Permutas de divisas al vencimiento - - - - - - - Importe a cobrar por derivados distintos de los consignados - - - - - - - Pagar\u00e9s en la cartera propia al vencimiento - - - - - - Otras entradas - 2.222 - 1.339 - - - Total entradas 1.342.434 49.812 4.769 9.752 31.665 53.698 7.618 Reservas en bancos centrales que puedan ser retiradas (824.334) - - - - - - Activos negociables de nivel 1 - - (16.470) (40.235) (3.077) (151.190) - Activos negociables de nivel 2A - (2.174) (4.888) (2.238) (216) (1.850) - Otros activos negociables ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLiquidityRiskExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-32": {
"value": "Riesgo de mercado La cartera de negociaci\u00f3n de Grupo Renta 4 se centra en inversiones a trav\u00e9s de acciones cotizadas en el mercado nacional y residualmente en mercados internacionales, as\u00ed como posiciones en futuros y/o opciones de los principales \u00edndices burs\u00e1tiles, que cotizan en mercados regulados, ampliamente diversificados, con suficiente garant\u00eda de liquidez para el cierre de posiciones. No obstante, el Grupo mide peri\u00f3dicamente el riesgo de estas posiciones a trav\u00e9s de la metodolog\u00eda VaR (Value at risk), que expresa la perdida m\u00e1xima esperada para un horizonte temporal concreto determinada sobre la base del comportamiento hist\u00f3rico de un valor o cartera. El VaR de estas carteras (a 1 d\u00eda y para un nivel de confianza del 98,75%) al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Cartera de negociaci\u00f3n (P\u00e9rdida m\u00e1xima) 1.975 1.195 Cartera activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global y cartera a vencimiento (Perdida m\u00e1xima) 7.148 1.615 VaR (en % sobre la cartera) 0,72% 0,44% c.1) Riesgo de cambio La exposici\u00f3n del Grupo a este riesgo corresponde mayoritariamente con su inversi\u00f3n en Latinoam\u00e9rica, si bien no es significativo. c.2) Riesgo de tipo de inter\u00e9s Se define como la posibilidad de que variaciones en los tipos de inter\u00e9s puedan afectar, de forma adversa, al valor de un instrumento financiero, a una cartera o al Grupo en su totalidad. Estas variaciones pueden darse como consecuencia de movimientos en las curvas de tipos o en los m\u00e1rgenes crediticios aplicados a las contrapartidas. Los Administradores consideran la exposici\u00f3n a este riesgo como no significativa. El Grupo Renta 4 analiza conforme a la normativa vigente, el impacto adverso en su valor econ\u00f3mico y margen de intereses ante una variaci\u00f3n de los tipos de inter\u00e9s, sin que, en ning\u00fan caso, se superen los l\u00edmites establecidos para la agregaci\u00f3n de recursos propios como cobertura de este tipo de riesgo ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfMarketRiskExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-770": {
"value": "VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS Como se describe en la Nota 4.f), excepto por los instrumentos financieros clasificados en los ep\u00edgrafes de \u201cActivos financieros a coste amortizado\u201d y por aquellos instrumentos de capital cuyo valor razonable no pueda estimarse de forma fiable, los activos financieros del Grupo aparecen registrados en el balance consolidado por su valor razonable.De la misma forma, excepto los pasivos financieros registrados en el ep\u00edgrafe de \u201cPasivos financieros a coste amortizado\u201d, el resto de pasivos financieros aparecen registrados por su valor razonable en el balance consolidado. A continuaci\u00f3n, se presenta un detalle de los activos y pasivos financieros registrados por su valor razonable al 31 de diciembre de 2022 y 2021 desglosado por clases de activos y pasivos financieros y en los siguientes niveles: \u2022 NIVEL 1: Instrumentos financieros cuyo valor razonable se ha determinado tomando su cotizaci\u00f3n en mercados activos, sin realizar ninguna modificaci\u00f3n sobre dichos activos. \u2022 NIVEL 2: Instrumentos financieros cuyo valor razonable se ha estimado en base a precios cotizados en mercados organizados para instrumentos similares o mediante la utilizaci\u00f3n de otras t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n en las que todos los inputs significativos est\u00e1n basados en datos de mercado observables directa o indirectamente. \u2022 NIVEL 3: Instrumentos cuyo valor razonable se ha estimado mediante la utilizaci\u00f3n de t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n en las que alg\u00fan input significativo no est\u00e1 basado en datos de mercado observable. Activos financieros 31/12/2022 Total Balance Valor Razonable Jerarqu\u00eda del Valor Razonable Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activos financieros mantenidos para negociar 56.665 56.665 54.225 2.440 - Valores representativos de deuda 2.316 2.316 - 2.316 - Otros Instrumentos de capital 54.225 54.225 54.225 - - Derivados de negociaci\u00f3n 124 124 - 124 - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 830.553 830.553 742.702 87.851 - Valores representativos de deuda 828.289 828.289 741.515 86.774 - Instrumentos de capital 2.264 2.264 1.187 1.077 - Instrumentos de capital a coste - - - - - 31/12/2021 Total Balance Valor Razonable Jerarqu\u00eda del Valor Razonable Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Activos financieros mantenidos para negociar 65.959 65.959 58.999 6.960 - Valores representativos de deuda 6.954 6.954 - 6.954 - Otros Instrumentos de capital 58.999 58.999 58.999 - - Derivados de negociaci\u00f3n 6 6 - 6 - Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 388.369 388.369 383.735 4.634 - Valores representativos de deuda 387.855 387.855 383.443 4.412 - Instrumentos de capital 514 514 292 222 - Instrumentos de capital a coste - - - - - asivos financieros Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del saldo de este ep\u00edgrafe es el siguiente: 31/12/2022 Total Balance Valor Razonable Jerarqu\u00eda del Valor Razonable Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Pasivos financieros mantenidos para negociar 189 189 - 189 - Derivados de negociaci\u00f3n 189 189 - 189 - 31/12/2021 Total Balance Valor Razonable Jerarqu\u00eda del Valor Razonable Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Pasivos financieros mantenidos para negociar 41 41 - 41 - Derivados de negociaci\u00f3n 41 41 - 41 -Los principales m\u00e9todos de valoraci\u00f3n, hip\u00f3tesis e inputs utilizados en la estimaci\u00f3n del valor razonable de los instrumentos financieros clasificados en los Niveles 1, 2 y 3 (no hay instrumentos financieros clasificados) seg\u00fan el tipo de instrumento financiero al 31 de diciembre de 2022y 2021, son los siguientes: \u2022 Derivados de negociaci\u00f3n: El valor razonable de la mayor parte de los derivados de negociaci\u00f3n de cartera propia se ha determinado en base a precios cotizados en mercados organizados para instrumentos similares o mediante la utilizaci\u00f3n de otras t\u00e9cnicas de valoraci\u00f3n en las que todos los inputs significativos est\u00e1n basados en datos de mercado observables directa o indirectamente (Nivel 2. Instrumentos de capital: Para la determinaci\u00f3n del valor razonable de todas las inversiones del Grupo en instrumentos de capital cotizados han sido utilizados las cotizaciones en mercados oficiales, por lo que \u00e9stos han sido clasificados en el Nivel 1 de los cuadros anteriores. En el caso de no existir cotizaciones diarias se clasifican en Nivel 2. Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se han producido traspasos entre los distintos niveles, ni se han producido cambios relevantes en la valoraci\u00f3n de los instrumentos de capital no cotizados incluidos en la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global. \u2022 Valores representativos de deuda: El valor razonable de los instrumentos de deuda se ha determinado en base a la cotizaci\u00f3n en mercados oficiales (Central de anotaciones de Banco de Espa\u00f1a), los paneles de BME Clearing (entidades de cr\u00e9dito) o aplicando precios obtenidos de proveedores de servicios de informaci\u00f3n que construyen sus precios sobre la base de precios comunicados por contribuidores. Se han considerado dentro del Nivel 1 los valores representativos de deuda p\u00fablica espa\u00f1ola que cotizan en un mercado activo, mientras que en el Nivel 2 se han considerado valores de renta fija privada. Los importes registrados en las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas al 31 de diciembre de 2022 y 2021 por variaciones en el valor razonable de los instrumentos financieros del Grupo, que corresponden a plusval\u00edas y minusval\u00edas no materializadas, distinguiendo entre aquellos instrumentos financieros cuyo valor razonable se determina tomando como referencia las cotizaciones publicadas en mercados activos (Nivel 1), se estima utilizando una t\u00e9cnica de valoraci\u00f3n cuyas variables se obtienen de datos observables en el mercado (Nivel 2) y el resto (Nivel 3), junto con las variaciones de valor acumuladas al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no materializadas, no siendo significativos a efectos de las presentes cuentas anuales consolidadas.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFairValueOfFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-33": {
"value": "INFORMACI\u00d3N POR SEGMENTOS La informaci\u00f3n por segmentos de negocio tiene como objetivo realizar un control, seguimiento y gesti\u00f3n interna de la actividad y resultados del Grupo Renta 4. El Consejo de Administraci\u00f3n es el m\u00e1ximo \u00d3rgano en la toma de decisiones operativas de cada negocio. Para definir los segmentos de negocio se tienen en cuenta los riesgos inherentes y las particularidades de gesti\u00f3n de cada uno de ellos. Asimismo, para la segregaci\u00f3n por negocios de la actividad y resultados se toman como base las unidades de negocio b\u00e1sicas, sobre las que se dispone de cifras contables y de gesti\u00f3n. Se aplican los mismos principios generales que los utilizados en la informaci\u00f3n de gesti\u00f3n del Grupo, y los criterios de medici\u00f3n, valoraci\u00f3n y principios contables aplicados son b\u00e1sicamente iguales a los utilizados en la elaboraci\u00f3n de los estados financieros. Las l\u00edneas de negocio que se describen seguidamente se han establecido en funci\u00f3n de la estructura organizativa del Grupo en vigor al cierre de los ejercicios 2022 y 2021; teniendo en cuenta, por un lado, la naturaleza de los servicios ofrecidos y, por otro, los segmentos de clientes a los que van dirigidos. El Grupo mantiene las siguientes grandes l\u00edneas de negocio, que constituyen la base sobre la que el Grupo presenta la informaci\u00f3n relativa a sus segmentos: \u2022 Intermediaci\u00f3n (mercados de capitales -nacionales e internacionales- y comercializaci\u00f3n de fondos de inversi\u00f3n gestionados y de terceros). \u2022 Gesti\u00f3n y asesoramiento de carteras y activos (Instituciones de Inversi\u00f3n Colectiva y Fondos de Pensiones). \u2022 Servicios corporativos: incorpora principalmente las actividades soporte para el resto de segmentos, as\u00ed como los servicios de depositar\u00eda y custodia de valores. El Grupo desarrolla su actividad principalmente en el territorio nacional, si bien, desde el ejercicio 2011 una parte no significativa de la actividad viene desarroll\u00e1ndose en Chile, Colombia, Per\u00fa y Luxemburgo siendo la tipolog\u00eda de su clientela y los productos ofertados similares en todos los territorios. El negocio del Grupo est\u00e1 centrado en la intermediaci\u00f3n, gesti\u00f3n de activos y servicios corporativos desarrollados a trav\u00e9s de la red de oficinas, agentes, filiales y p\u00e1gina web, que son ofertados a clientes particulares e intermediarios financieros, peque\u00f1as y medianas empresas. Servicios corporativos, incluye la prestaci\u00f3n de servicios desarrollados a trav\u00e9s de diversas filiales del Grupo. La facturaci\u00f3n entre segmentos m\u00e1s relevante se corresponde con las comisiones de comercializaci\u00f3n de IIC gestionadas que se ceden desde el Segmento de Gesti\u00f3n de activos al de Intermediaci\u00f3n que act\u00faa como comercializador a trav\u00e9s de la red. Estas comisiones se ceden de acuerdo con las condiciones pactadas que los Administradores consideran acorde a las pr\u00e1cticas de mercado. A continuaci\u00f3n, se presenta la informaci\u00f3n por segmentos al 31 de diciembre de 2022 y 2021: (miles de euros) 31.12.2022 31.12.2021 CUENTA DE P\u00c9RDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA Intermediaci\u00f3n Gesti\u00f3n de activos Servicios corporativos Ajustes Total Intermediaci\u00f3 n Gesti\u00f3n de activos Servicios corporativos Ajustes Total Ingresos por intereses Internos - - - - - - - - - - Externos 12.989 - - - 12.989 4.839 - - - 4.839 Gastos por intereses Internos - - - - - - - - - - Externos (3.895) - - - (3.895) (4.624) - - - (4.624) Rendimiento de instrumentos de capital (dividendos) - - 17 - 17 - - 5 - 5 Resultado de entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n 264 547 - - 811 534 1.742 - - 2.276 Ingresos por comisiones Internas 11.881 - - (11.881) - 11.472 - - (11.472) - Externas 66.897 84.937 18.850 - 170.684 77.278 85.922 17.430 - 180.630 Gastos por comisiones Internas - (11.881) - 11.881 - - (11.472) - 11.472 - Externas (25.464) (56.065) (1.390) - (82.919) (31.595) (55.593) (2.025) - (89.213) Resultados de operaciones financieras \u2013 Neto 975 - 2.074 - 3.049 8.969 - 2.172 - 11.141 Diferencias de cambio (ganancia o (-) p\u00e9rdidas, neta) 8.807 - 588 - 9.395 14.313 - - - 14.313 Otros ingresos de explotaci\u00f3n 112 - 167 - 279 367 - 165 - 532 Otros gastos de explotaci\u00f3n (2.823) (136) (26) - (2.985) (3.664) (70) (16) - (3.750) MARGEN BRUTO 69.743 17.402 20.280 - 107.425 77.889 20.529 17.731 - 116.149 Gastos de personal (28.423) (6.559) (8.745) - (43.727) (28.027) (8.730) (9.195) - (45.952) Otros gastos de administraci\u00f3n (16.923) (3.905) (5.207) - (26.035) (13.790) (4.295) (4.521) - (22.606) Amortizaci\u00f3n (6.525) (1.506) (2.007) - (10.038) (9.137) (256) (57) - (9.450) Dotaci\u00f3n a provisiones 1.349 - - - 1.349 (3.574) - - - (3.574) P\u00e9rdidas por deterioro activos financieros 408 - - - 408 (2.063) - - - (2.063) (+/-) Ganancias/(P\u00e9rdidas) en la baja de activos no financieros y participaciones - - - - - - - - - - P\u00e9rdidas por deterioro resto activos Ganancias o (-= p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas - - - - - 2 - - - 2 RESULTADO CONSOLIDADO ANTES DE IMPUESTOS 19.629 5.432 4.321 - 29.382 21.300 7.248 3.958 - 32.506 BALANCE Total activo 2.429.733 40.722 21.190 (81.304) 2.410.341 2.204.413 42.452 27.896 (73.311) 2.201.450 Total pasivo 2.311.070 15.753 435 (34.355) 2.292.903 2.078.431 17.822 6.823 (31.620) 2.071.456 Otra informaci\u00f3n - - - - - - - - - - Adquisiciones de activo material 4.946 - - - 4.946 4.535 - - - 4.535 La columna de \u201cajustes\u201d de la tabla anterior recoge la eliminaci\u00f3n de las transacciones de comercializaci\u00f3n realizadas entre los segmentos de intermediaci\u00f3n y gesti\u00f3n. Estas transacciones, que son objeto de eliminaci\u00f3n en el proceso de consolidaci\u00f3n, se muestran en el cuadro anterior para reflejar correctamente la actividad de cada segmento. Los ajustes al total de activos y de pasivos presentados por segmentos corresponden a las eliminaciones de las partidas rec\u00edprocas y de fondos propios entre las distintas sociedades del Grupo que se generan en el proceso de",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEntitysReportableSegmentsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-771": {
"value": "La informaci\u00f3n por segmentos de negocio tiene como objetivo realizar un control, seguimiento y gesti\u00f3n interna de la actividad y resultados del Grupo Renta 4. El Consejo de Administraci\u00f3n es el m\u00e1ximo \u00d3rgano en la toma de decisiones operativas de cada negocio. Para definir los segmentos de negocio se tienen en cuenta los riesgos inherentes y las particularidades de gesti\u00f3n de cada uno de ellos. Asimismo, para la segregaci\u00f3n por negocios de la actividad y resultados se toman como base las unidades de negocio b\u00e1sicas, sobre las que se dispone de cifras contables y de gesti\u00f3n. Se aplican los mismos principios generales que los utilizados en la informaci\u00f3n de gesti\u00f3n del Grupo, y los criterios de medici\u00f3n, valoraci\u00f3n y principios contables aplicados son b\u00e1sicamente iguales a los utilizados en la elaboraci\u00f3n de los estados financieros. Las l\u00edneas de negocio que se describen seguidamente se han establecido en funci\u00f3n de la estructura organizativa del Grupo en vigor al cierre de los ejercicios 2022 y 2021; teniendo en cuenta, por un lado, la naturaleza de los servicios ofrecidos y, por otro, los segmentos de clientes a los que van dirigidos. El Grupo mantiene las siguientes grandes l\u00edneas de negocio, que constituyen la base sobre la que el Grupo presenta la informaci\u00f3n relativa a sus segmentos: \u2022 Intermediaci\u00f3n (mercados de capitales -nacionales e internacionales- y comercializaci\u00f3n de fondos de inversi\u00f3n gestionados y de terceros). \u2022 Gesti\u00f3n y asesoramiento de carteras y activos (Instituciones de Inversi\u00f3n Colectiva y Fondos de Pensiones). \u2022 Servicios corporativos: incorpora principalmente las actividades soporte para el resto de segmentos, as\u00ed como los servicios de depositar\u00eda y custodia de valores. El Grupo desarrolla su actividad principalmente en el territorio nacional, si bien, desde el ejercicio 2011 una parte no significativa de la actividad viene desarroll\u00e1ndose en Chile, Colombia, Per\u00fa y Luxemburgo siendo la tipolog\u00eda de su clientela y los productos ofertados similares en todos los territorios. El negocio del Grupo est\u00e1 centrado en la intermediaci\u00f3n, gesti\u00f3n de activos y servicios corporativos desarrollados a trav\u00e9s de la red de oficinas, agentes, filiales y p\u00e1gina web, que son ofertados a clientes particulares e intermediarios financieros, peque\u00f1as y medianas empresas. Servicios corporativos, incluye la prestaci\u00f3n de servicios desarrollados a trav\u00e9s de diversas filiales del Grupo. La facturaci\u00f3n entre segmentos m\u00e1s relevante se corresponde con las comisiones de comercializaci\u00f3n de IIC gestionadas que se ceden desde el Segmento de Gesti\u00f3n de activos al de Intermediaci\u00f3n que act\u00faa como comercializador a trav\u00e9s de la red. Estas comisiones se ceden de acuerdo con las condiciones pactadas que los Administradores consideran acorde a las pr\u00e1cticas de mercado. (miles de euros) 31.12.2022 31.12.2021 CUENTA DE P\u00c9RDIDAS Y GANANCIAS CONSOLIDADA Intermediaci\u00f3n Gesti\u00f3n de activos Servicios corporativos Ajustes Total Intermediaci\u00f3 n Gesti\u00f3n de activos Servicios corporativos Ajustes Total Ingresos por intereses Internos - - - - - - - - - - Externos 12.989 - - - 12.989 4.839 - - - 4.839 Gastos por intereses Internos - - - - - - - - - - Externos (3.895) - - - (3.895) (4.624) - - - (4.624) Rendimiento de instrumentos de capital (dividendos) - - 17 - 17 - - 5 - 5 Resultado de entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n 264 547 - - 811 534 1.742 - - 2.276 Ingresos por comisiones Internas 11.881 - - (11.881) - 11.472 - - (11.472) - Externas 66.897 84.937 18.850 - 170.684 77.278 85.922 17.430 - 180.630 Gastos por comisiones Internas - (11.881) - 11.881 - - (11.472) - 11.472 - Externas (25.464) (56.065) (1.390) - (82.919) (31.595) (55.593) (2.025) - (89.213) Resultados de operaciones financieras \u2013 Neto 975 - 2.074 - 3.049 8.969 - 2.172 - 11.141 Diferencias de cambio (ganancia o (-) p\u00e9rdidas, neta) 8.807 - 588 - 9.395 14.313 - - - 14.313 Otros ingresos de explotaci\u00f3n 112 - 167 - 279 367 - 165 - 532 Otros gastos de explotaci\u00f3n (2.823) (136) (26) - (2.985) (3.664) (70) (16) - (3.750) MARGEN BRUTO 69.743 17.402 20.280 - 107.425 77.889 20.529 17.731 - 116.149 Gastos de personal (28.423) (6.559) (8.745) - (43.727) (28.027) (8.730) (9.195) - (45.952) Otros gastos de administraci\u00f3n (16.923) (3.905) (5.207) - (26.035) (13.790) (4.295) (4.521) - (22.606) Amortizaci\u00f3n (6.525) (1.506) (2.007) - (10.038) (9.137) (256) (57) - (9.450) Dotaci\u00f3n a provisiones 1.349 - - - 1.349 (3.574) - - - (3.574) P\u00e9rdidas por deterioro activos financieros 408 - - - 408 (2.063) - - - (2.063) (+/-) Ganancias/(P\u00e9rdidas) en la baja de activos no financieros y participaciones - - - - - - - - - - P\u00e9rdidas por deterioro resto activos Ganancias o (-= p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros y participaciones, netas - - - - - 2 - - - 2 RESULTADO CONSOLIDADO ANTES DE IMPUESTOS 19.629 5.432 4.321 - 29.382 21.300 7.248 3.958 - 32.506 BALANCE Total activo 2.429.733 40.722 21.190 (81.304) 2.410.341 2.204.413 42.452 27.896 (73.311) 2.201.450 Total pasivo 2.311.070 15.753 435 (34.355) 2.292.903 2.078.431 17.822 6.823 (31.620) 2.071.456 Otra informaci\u00f3n - - - - - - - - - - Adquisiciones de activo material 4.946 - - - 4.946 4.535 - - - 4.535 La columna de \u201cajustes\u201d de la tabla anterior recoge la eliminaci\u00f3n de las transacciones de comercializaci\u00f3n realizadas entre los segmentos de intermediaci\u00f3n y gesti\u00f3n. Estas transacciones, que son objeto de eliminaci\u00f3n en el proceso de consolidaci\u00f3n, se muestran en el cuadro anterior para reflejar correctamente la actividad de cada segmento. Los ajustes al total de activos y de pasivos presentados por segmentos corresponden a las eliminaciones de las partidas rec\u00edprocas y de fondos propios entre las distintas sociedades del Grupo que se generan en el proceso de consolidaci\u00f3n",
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"fact-34": {
"value": "EFECTIVO, SALDOS EN EFECTIVO EN BANCOS CENTRALES Y OTROS DEP\u00d3SITOS A LA VISTA La composici\u00f3n del cap\u00edtulo \u201cEfectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros dep\u00f3sitos a la vista\u201d de los balances consolidados adjuntos al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 Efectivo 42 95 Saldos en efectivo en bancos centrales 610.028 840.811 Otros dep\u00f3sitos a la vista 161.424 353.434 Total 771.494 1.194.340 El desglose por plazos remanentes de vencimiento de este cap\u00edtulo se encuentra detallado en la Nota 5.b). Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se incluye principalmente dentro de la partida de \"Otros dep\u00f3sitos a la vista\" los saldos en cuentas corrientes a la vista, que devengan el tipo de inter\u00e9s de mercado para este tipo de cuentas, por importe de 161.424 miles de euros (353.434 miles de euros en 2021). A 31 de diciembre de 2022 los saldos en efectivo en bancos centrales incluyen el dep\u00f3sito a un d\u00eda con Banco de Espa\u00f1a por importe de 589.599 miles de euros, as\u00ed como el importe afecto al cumplimiento del coeficiente de reservas m\u00ednimas, seg\u00fan lo estipulado en la normativa legal en vigor .",
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},
"fact-814": {
"value": "9. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR El detalle de estos cap\u00edtulos del activo y del pasivo de los balances consolidados es el siguiente: Miles de euros Activo Pasivo 2022 2021 2022 2021 Derivados 124 6 189 41 Instrumentos de patrimonio 54.225 58.999 - - Valores representativos de deuda 2.316 6.954 - - Total 56.665 65.959 189 41 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no exist\u00edan activos de esta cartera afectos a ning\u00fan tipo de compromiso o garant\u00eda. Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se produjo ning\u00fan traspaso o reclasificaci\u00f3n de instrumentos financieros incluidos en esta cartera. a) Derivados Los derivados de negociaci\u00f3n, conforme a lo indicado en la Nota 4.f), est\u00e1n clasificados en la cartera de negociaci\u00f3n y, como tal, se valoran por su valor razonable, registrando las variaciones que pudiesen producirse en su valor razonable directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada. A continuaci\u00f3n, se detallan para los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 los valores nocionales y los valores razonables de los derivados financieros registrados como \u201cDerivados de negociaci\u00f3n\u201d clasificados por tipo de mercado, tipo de producto, contraparte, plazo remanente y tipo de riesgo: Miles de euros Nocionales Valor razonable Cuentas de orden Activo Pasivo 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Por tipos de mercado Mercados organizados 17.105 20.111 - - - - Mercados no organizados 4.957 3.402 124 6 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por tipo de producto Opciones Compradas - - - - - - Vendidas - - - - - - Futuros 17.105 20.111 - - - - Otras Compradas 4.000 2.500 124 6 - - Vendidas 957 902 - - 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por contraparte Entidades de cr\u00e9dito 4.000 2.500 124 Otras entidades financieras - - - - - - Entidades de cr\u00e9dito no residentes 18.062 21.013 - 6 189 41 Resto de sectores - - - - - - 22.062 23.513 124 6 189 41 Por plazo remanente Hasta 1 a\u00f1o 21.105 22.611 124 6 - - De 1 a 5 a\u00f1os 957 902 - - 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por tipos de riesgos cubiertos Riesgo de cambio 21.562 23.013 124 6 189 41 Riesgo de tipo de inter\u00e9s 500 500 - - - - Riesgo de precio de las acciones - - - - - - Otros riesgos - - - - - - 22.062 23.513 124 6 189 41 b) Instrumentos de patrimonio Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del saldo de este ep\u00edgrafe, en funci\u00f3n del sector de actividad del emisor es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Entidades de cr\u00e9dito - - Sociedades financieras 54.225 58.999 Otros sectores - - Total 54.225 58.999 El ep\u00edgrafe \u201cOtros instrumentos de capital\u201d, presenta la siguiente composici\u00f3n, en funci\u00f3n de la admisi\u00f3n o no a cotizaci\u00f3n de los t\u00edtulos que la integran, as\u00ed como el porcentaje que representan sobre el total: Miles de euros % sobre el total 2022 2021 2022 2021 Con cotizaci\u00f3n 54.225 58.999 100 100 Sin cotizaci\u00f3n - - - - 54.225 58.999 100 100 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del saldo de este ep\u00edgrafe es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Participaciones en I.I.C.s, F.C.R. y S.C.R. 54.198 58.972 Acciones y otras participaciones 27 27 54.225 58.999 El detalle de \u201cParticipaciones en I.I.C.s, F.C.R., y S.C.R\u201d al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros 31.12.2022 31.12.2021 Renta 4 SICAV Valor Relativo I EUR A 7.337 15.759 Renta 4 Renta Fija, FI Clase R 9.543 10.245 Renta 4 Renta Fija 6 Meses, FI 9.839 9.886 Ged VI Espa\u00f1a F.C.R. 6.667 4.024 Valor Abosoluto Fund X 5.164 - Kobus Renewable Energy II F.C.R. - 3.557 Renta 4 Megatendencias Tecnolog\u00eda Clase R, F.I. 2.073 3.284 Renta 4 Megatendencias Consumo Clase I, F.I. 1.097 1.485 Renta 4 Megatendencias Medio Ambiente Clase I, F.I. 1.283 1.484 Renta 4 Bewater I F.C.R. 1.558 1.249 Kobus Renewable Energy III F.C.R.-B1 1.107 1.160 Ged V Espa\u00f1a F.C.R. 830 1.272 MC Win Food Ecosystem Fund 804 - Otros (*) 6.896 5.567 Total 54.198 58.972 (*) Participaciones en IIC\u00b4s que individualmente son inferiores a 600 miles de euros a 31 de diciembre 2022 y 2021 El detalle de \u201cAcciones y otras participaciones\u201d al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros Miles de euros 31.12.2022 31.12.2021 Cotizados CGE, CGET, Fiduciaria de Occidente 27 27 No Cotizados Otras participaciones - - 27 27 c) Valores representativos de deuda Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Grupo tiene valores representativos de deuda clasificados en activos financieros mantenidos para negociar seg\u00fan el siguiente detalle: Miles de euros Miles de euros 2022 2021 Administraciones p\u00fablicas espa\u00f1olas - - Otros sectores residentes 1.194 5.431 Otros sectores no residentes - 1.004 Entidades de cr\u00e9dito no residentes 1.122 519 2.316 6.954 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialAssetsHeldForTradingExplanatory",
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"fact-826": {
"value": "9. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR El detalle de estos cap\u00edtulos del activo y del pasivo de los balances consolidados es el siguiente: Miles de euros Activo Pasivo 2022 2021 2022 2021 Derivados 124 6 189 41 Instrumentos de patrimonio 54.225 58.999 - - Valores representativos de deuda 2.316 6.954 - - Total 56.665 65.959 189 41 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no exist\u00edan activos de esta cartera afectos a ning\u00fan tipo de compromiso o garant\u00eda. Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se produjo ning\u00fan traspaso o reclasificaci\u00f3n de instrumentos financieros incluidos en esta cartera. a) Derivados Los derivados de negociaci\u00f3n, conforme a lo indicado en la Nota 4.f), est\u00e1n clasificados en la cartera de negociaci\u00f3n y, como tal, se valoran por su valor razonable, registrando las variaciones que pudiesen producirse en su valor razonable directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada. A continuaci\u00f3n, se detallan para los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 los valores nocionales y los valores razonables de los derivados financieros registrados como \u201cDerivados de negociaci\u00f3n\u201d clasificados por tipo de mercado, tipo de producto, contraparte, plazo remanente y tipo de riesgo: Miles de euros Nocionales Valor razonable Cuentas de orden Activo Pasivo 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Por tipos de mercado Mercados organizados 17.105 20.111 - - - - Mercados no organizados 4.957 3.402 124 6 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por tipo de producto Opciones Compradas - - - - - - Vendidas - - - - - - Futuros 17.105 20.111 - - - - Otras Compradas 4.000 2.500 124 6 - - Vendidas 957 902 - - 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por contraparte Entidades de cr\u00e9dito 4.000 2.500 124 Otras entidades financieras - - - - - - Entidades de cr\u00e9dito no residentes 18.062 21.013 - 6 189 41 Resto de sectores - - - - - - 22.062 23.513 124 6 189 41 Por plazo remanente Hasta 1 a\u00f1o 21.105 22.611 124 6 - - De 1 a 5 a\u00f1os 957 902 - - 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por tipos de riesgos cubiertos Riesgo de cambio 21.562 23.013 124 6 189 41 Riesgo de tipo de inter\u00e9s 500 500 - - - - Riesgo de precio de las acciones - - - - - - Otros riesgos - - - - - - 22.062 23.513 124 6 189 41 b) Instrumentos de patrimonio Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del saldo de este ep\u00edgrafe, en funci\u00f3n del sector de actividad del emisor es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Entidades de cr\u00e9dito - - Sociedades financieras 54.225 58.999 Otros sectores - - Total 54.225 58.999 El ep\u00edgrafe \u201cOtros instrumentos de capital\u201d, presenta la siguiente composici\u00f3n, en funci\u00f3n de la admisi\u00f3n o no a cotizaci\u00f3n de los t\u00edtulos que la integran, as\u00ed como el porcentaje que representan sobre el total: Miles de euros % sobre el total 2022 2021 2022 2021 Con cotizaci\u00f3n 54.225 58.999 100 100 Sin cotizaci\u00f3n - - - - 54.225 58.999 100 100 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del saldo de este ep\u00edgrafe es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Participaciones en I.I.C.s, F.C.R. y S.C.R. 54.198 58.972 Acciones y otras participaciones 27 27 54.225 58.999 El detalle de \u201cParticipaciones en I.I.C.s, F.C.R., y S.C.R\u201d al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros 31.12.2022 31.12.2021 Renta 4 SICAV Valor Relativo I EUR A 7.337 15.759 Renta 4 Renta Fija, FI Clase R 9.543 10.245 Renta 4 Renta Fija 6 Meses, FI 9.839 9.886 Ged VI Espa\u00f1a F.C.R. 6.667 4.024 Valor Abosoluto Fund X 5.164 - Kobus Renewable Energy II F.C.R. - 3.557 Renta 4 Megatendencias Tecnolog\u00eda Clase R, F.I. 2.073 3.284 Renta 4 Megatendencias Consumo Clase I, F.I. 1.097 1.485 Renta 4 Megatendencias Medio Ambiente Clase I, F.I. 1.283 1.484 Renta 4 Bewater I F.C.R. 1.558 1.249 Kobus Renewable Energy III F.C.R.-B1 1.107 1.160 Ged V Espa\u00f1a F.C.R. 830 1.272 MC Win Food Ecosystem Fund 804 - Otros (*) 6.896 5.567 Total 54.198 58.972 (*) Participaciones en IIC\u00b4s que individualmente son inferiores a 600 miles de euros a 31 de diciembre 2022 y 2021 El detalle de \u201cAcciones y otras participaciones\u201d al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros Miles de euros 31.12.2022 31.12.2021 Cotizados CGE, CGET, Fiduciaria de Occidente 27 27 No Cotizados Otras participaciones - - 27 27 c) Valores representativos de deuda Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Grupo tiene valores representativos de deuda clasificados en activos financieros mantenidos para negociar seg\u00fan el siguiente detalle: Miles de euros Miles de euros 2022 2021 Administraciones p\u00fablicas espa\u00f1olas - - Otros sectores residentes 1.194 5.431 Otros sectores no residentes - 1.004 Entidades de cr\u00e9dito no residentes 1.122 519 2.316 6.95410. ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL El detalle de este cap\u00edtulo del activo del balance consolidado es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Instrumentos de patrimonio 2.264 514 Valores representativos de deuda 828.289 387.855 Total 830.553 388.369 Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se produjo ning\u00fan traspaso o reclasificaci\u00f3n de instrumentos financieros incluidos en esta cartera. El movimiento de ese cap\u00edtulo del balance consolidado durante los ejercicios 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Saldo inicial 388.369 580.321 Altas 949.098 635.593 Bajas (472.311) (813.917) Periodificaci\u00f3n de intereses devengados 1.668 1.119 Cobro de cupones (7.545) (10.862) Ajustes por valoraci\u00f3n (28.610) (3.962) Deterioro de activos - - Dotaci\u00f3n/ Recuperaci\u00f3n gen\u00e9rica (116) 77 Saldo final 830.553 388.369 a) Instrumentos de patrimonio Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del saldo de este ep\u00edgrafe es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Participaciones en IIC\u00b4s - - Acciones y otras participaciones 2.264 514 El detalle de \u201cAcciones y otras participaciones\u201d al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 31.12.2022 31.12.2021 Cotizados Valore metals Corp (Anteriormente: Kivallic Energy) 136 274 VIR Biotechnology Inc. 12 18 Grupo San Jos\u00e9 S.A. 130 - Atrys Health S.A. 363 - Making Science Group S.A. 546 No cotizados Otras participaciones 1.077 222 2.264 514 El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados \u2013 Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d del patrimonio neto (Nota 18.j) al 31 de diciembre de 2022 y 2021, como consecuencia de los cambios en el valor razonable de los activos de esta cartera, es el siguiente: Instrumentos de capital Otros sectores residentes (554) (346) Otros sectores no residentes (97) 5 Total (Nota 18) (651) (341) b) Valores representativos de deuda El detalle de los valores representativos de deuda clasificados en funci\u00f3n de su contraparte es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Administraciones p\u00fablicas espa\u00f1olas 179.554 59.782 Entidades de cr\u00e9dito residentes 13.628 - Entidades de cr\u00e9dito no residentes 60.455 - Administraciones P\u00fablicas no residentes 561.961 323.661 Sociedades no financieras no residentes 12.731 2.185 Sociedades no financieras residentes 98 2.249 Ajustes por valoraci\u00f3n (138) (22) Total 828.289 387.855 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfFinancialInstrumentsExplanatory",
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"fact-772": {
"value": "9. ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR El detalle de estos cap\u00edtulos del activo y del pasivo de los balances consolidados es el siguiente: Miles de euros Activo Pasivo 2022 2021 2022 2021 Derivados 124 6 189 41 Instrumentos de patrimonio 54.225 58.999 - - Valores representativos de deuda 2.316 6.954 - - Total 56.665 65.959 189 41 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no exist\u00edan activos de esta cartera afectos a ning\u00fan tipo de compromiso o garant\u00eda. Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se produjo ning\u00fan traspaso o reclasificaci\u00f3n de instrumentos financieros incluidos en esta cartera. a) Derivados Los derivados de negociaci\u00f3n, conforme a lo indicado en la Nota 4.f), est\u00e1n clasificados en la cartera de negociaci\u00f3n y, como tal, se valoran por su valor razonable, registrando las variaciones que pudiesen producirse en su valor razonable directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada. A continuaci\u00f3n, se detallan para los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 los valores nocionales y los valores razonables de los derivados financieros registrados como \u201cDerivados de negociaci\u00f3n\u201d clasificados por tipo de mercado, tipo de producto, contraparte, plazo remanente y tipo de riesgo: Miles de euros Nocionales Valor razonable Cuentas de orden Activo Pasivo 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Por tipos de mercado Mercados organizados 17.105 20.111 - - - - Mercados no organizados 4.957 3.402 124 6 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por tipo de producto Opciones Compradas - - - - - - Vendidas - - - - - - Futuros 17.105 20.111 - - - - Otras Compradas 4.000 2.500 124 6 - - Vendidas 957 902 - - 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por contraparte Entidades de cr\u00e9dito 4.000 2.500 124 Otras entidades financieras - - - - - - Entidades de cr\u00e9dito no residentes 18.062 21.013 - 6 189 41 Resto de sectores - - - - - - 22.062 23.513 124 6 189 41 Por plazo remanente Hasta 1 a\u00f1o 21.105 22.611 124 6 - - De 1 a 5 a\u00f1os 957 902 - - 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por tipos de riesgos cubiertos Riesgo de cambio 21.562 23.013 124 6 189 41 Riesgo de tipo de inter\u00e9s 500 500 - - - - Riesgo de precio de las acciones - - - - - - Otros riesgos - - - - - - 22.062 23.513 124 6 189 41 b) Instrumentos de patrimonio Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del saldo de este ep\u00edgrafe, en funci\u00f3n del sector de actividad del emisor es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Entidades de cr\u00e9dito - - Sociedades financieras 54.225 58.999 Otros sectores - - Total 54.225 58.999 El ep\u00edgrafe \u201cOtros instrumentos de capital\u201d, presenta la siguiente composici\u00f3n, en funci\u00f3n de la admisi\u00f3n o no a cotizaci\u00f3n de los t\u00edtulos que la integran, as\u00ed como el porcentaje que representan sobre el total: Miles de euros % sobre el total 2022 2021 2022 2021 Con cotizaci\u00f3n 54.225 58.999 100 100 Sin cotizaci\u00f3n - - - - 54.225 58.999 100 100 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del saldo de este ep\u00edgrafe es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Participaciones en I.I.C.s, F.C.R. y S.C.R. 54.198 58.972 Acciones y otras participaciones 27 27 54.225 58.999 El detalle de \u201cParticipaciones en I.I.C.s, F.C.R., y S.C.R\u201d al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros 31.12.2022 31.12.2021 Renta 4 SICAV Valor Relativo I EUR A 7.337 15.759 Renta 4 Renta Fija, FI Clase R 9.543 10.245 Renta 4 Renta Fija 6 Meses, FI 9.839 9.886 Ged VI Espa\u00f1a F.C.R. 6.667 4.024 Valor Abosoluto Fund X 5.164 - Kobus Renewable Energy II F.C.R. - 3.557 Renta 4 Megatendencias Tecnolog\u00eda Clase R, F.I. 2.073 3.284 Renta 4 Megatendencias Consumo Clase I, F.I. 1.097 1.485 Renta 4 Megatendencias Medio Ambiente Clase I, F.I. 1.283 1.484 Renta 4 Bewater I F.C.R. 1.558 1.249 Kobus Renewable Energy III F.C.R.-B1 1.107 1.160 Ged V Espa\u00f1a F.C.R. 830 1.272 MC Win Food Ecosystem Fund 804 - Otros (*) 6.896 5.567 Total 54.198 58.972 (*) Participaciones en IIC\u00b4s que individualmente son inferiores a 600 miles de euros a 31 de diciembre 2022 y 2021 El detalle de \u201cAcciones y otras participaciones\u201d al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros Miles de euros 31.12.2022 31.12.2021 Cotizados CGE, CGET, Fiduciaria de Occidente 27 27 No Cotizados Otras participaciones - - 27 27 c) Valores representativos de deuda Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Grupo tiene valores representativos de deuda clasificados en activos financieros mantenidos para negociar seg\u00fan el siguiente detalle: Miles de euros Miles de euros 2022 2021 Administraciones p\u00fablicas espa\u00f1olas - - Otros sectores residentes 1.194 5.431 Otros sectores no residentes - 1.004 Entidades de cr\u00e9dito no residentes 1.122 519 2.316 6.954 ",
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"fact-35": {
"value": "a) Derivados Los derivados de negociaci\u00f3n, conforme a lo indicado en la Nota 4.f), est\u00e1n clasificados en la cartera de negociaci\u00f3n y, como tal, se valoran por su valor razonable, registrando las variaciones que pudiesen producirse en su valor razonable directamente en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada. A continuaci\u00f3n, se detallan para los ejercicios anuales terminados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 los valores nocionales y los valores razonables de los derivados financieros registrados como \u201cDerivados de negociaci\u00f3n\u201d clasificados por tipo de mercado, tipo de producto, contraparte, plazo remanente y tipo de riesgo: Miles de euros Nocionales Valor razonable Cuentas de orden Activo Pasivo 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Por tipos de mercado Mercados organizados 17.105 20.111 - - - - Mercados no organizados 4.957 3.402 124 6 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por tipo de producto Opciones Compradas - - - - - - Vendidas - - - - - - Futuros 17.105 20.111 - - - - Otras Compradas 4.000 2.500 124 6 - - Vendidas 957 902 - - 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por contraparte Entidades de cr\u00e9dito 4.000 2.500 124 Otras entidades financieras - - - - - - Entidades de cr\u00e9dito no residentes 18.062 21.013 - 6 189 41 Resto de sectores - - - - - - 22.062 23.513 124 6 189 41 Por plazo remanente Hasta 1 a\u00f1o 21.105 22.611 124 6 - - De 1 a 5 a\u00f1os 957 902 - - 189 41 22.062 23.513 124 6 189 41 Por tipos de riesgos cubiertos Riesgo de cambio 21.562 23.013 124 6 189 41 Riesgo de tipo de inter\u00e9s 500 500 - - - - Riesgo de precio de las acciones - - - - - - Otros riesgos - - - - - - 22.062 23.513 124 6 189 41 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDerivativeFinancialInstrumentsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-36": {
"value": "ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL El detalle de este cap\u00edtulo del activo del balance consolidado es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Instrumentos de patrimonio 2.264 514 Valores representativos de deuda 828.289 387.855 Total 830.553 388.369 Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se produjo ning\u00fan traspaso o reclasificaci\u00f3n de instrumentos financieros incluidos en esta cartera. El movimiento de ese cap\u00edtulo del balance consolidado durante los ejercicios 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Saldo inicial 388.369 580.321 Altas 949.098 635.593 Bajas (472.311) (813.917) Periodificaci\u00f3n de intereses devengados 1.668 1.119 Cobro de cupones (7.545) (10.862) Ajustes por valoraci\u00f3n (28.610) (3.962) Deterioro de activos - - Dotaci\u00f3n/ Recuperaci\u00f3n gen\u00e9rica (116) 77 Saldo final 830.553 388.369 a) Instrumentos de patrimonio Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el desglose del saldo de este ep\u00edgrafe es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Participaciones en IIC\u00b4s - - Acciones y otras participaciones 2.264 514 El detalle de \u201cAcciones y otras participaciones\u201d al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 31.12.2022 31.12.2021 Cotizados Valore metals Corp (Anteriormente: Kivallic Energy) 136 274 VIR Biotechnology Inc. 12 18 Grupo San Jos\u00e9 S.A. 130 - Atrys Health S.A. 363 - Making Science Group S.A. 546 No cotizados Otras participaciones 1.077 222 2.264 514 El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que no se reclasificar\u00e1n en resultados \u2013 Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d del patrimonio neto (Nota 18.j) al 31 de diciembre de 2022 y 2021, como consecuencia de los cambios en el valor razonable de los activos de esta cartera, es el siguiente: 2022 2021 Instrumentos de capital Otros sectores residentes (554) (346) Otros sectores no residentes (97) 5 Total (Nota 18) (651) (341) b) Valores representativos de deuda El detalle de los valores representativos de deuda clasificados en funci\u00f3n de su contraparte es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Administraciones p\u00fablicas espa\u00f1olas 179.554 59.782 Entidades de cr\u00e9dito residentes 13.628 - Entidades de cr\u00e9dito no residentes 60.455 - Administraciones P\u00fablicas no residentes 561.961 323.661 Sociedades no financieras no residentes 12.731 2.185 Sociedades no financieras residentes 98 2.249 Ajustes por valoraci\u00f3n (138) (22) Total 828.289 387.855 El detalle por plazo remanente de vencimiento de estos ep\u00edgrafes se encuentra detallado en la Nota 5.b). La rentabilidad de los t\u00edtulos que conformaban la cartera de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global, a 31 de diciembre 2022 ha sido del 3,04% (2,2% a 31 de diciembre 2021). El valor razonable de los instrumentos de deuda al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se ha determinado principalmente en base a la cotizaci\u00f3n en mercados oficiales (Central de Anotaciones de Banco de Espa\u00f1a), y en base a precios suministrados por diferentes proveedores de servicios de informaci\u00f3n que construyen sus precios sobre base de precios comunicados por contribuidores (Bloomberg). El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que pueden reclasificarse en resultados \u2013 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d del patrimonio neto (Nota 18.j) al 31 de diciembre de 2022 y 2021, como consecuencia de los cambios en el valor razonable de los activos de esta cartera, es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Valores representativos de deuda Administraciones P\u00fablicas espa\u00f1olas (985) 204 Administraciones P\u00fablicas no residentes (19.635) (1.230) Entidades de cr\u00e9dito (3) - Entidades de cr\u00e9dito no residentes (66) - Otros sectores residentes - 11 Otros sectores no residentes (28) - Total (Nota 18) (20.717) (1.015) A 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco mantiene valores representativos de deuda pertenecientes a las carteras de, activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global y a la cartera de activos financieros a coste amortizado, prestados con motivo de contratos de pr\u00e9stamo de valores, a otras entidades financieras, por importe de 151.581 miles de euros (101.930 miles de euros a 31 de diciembre de 2021). Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Banco mantiene pignorados valores representativos de deuda, a favor de BME Clearing, en concepto de garant\u00eda de la operativa diaria con derivados nacionales y renta variable nacional. El valor nominal de dichos activos al 31 de diciembre de 2022 asciende a 235.000 miles de euros (115.121 miles de euros) registrados a un valor de 229.911 miles de euros (117.943 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Los valores representativos de deuda objeto de prenda se encuentran clasificacidos en la cartera de activos financieros a valor razonable cambios en otro resultado global y en la cartera a coste amortizado (nota 11). Asimismo, al 31 de diciembre de 2022, el Banco tiene firmado con Banco de Espa\u00f1a un Contrato de Cr\u00e9dito con Prenda de Valores. El valor nominal de los t\u00edtulos en prenda asciende a 150.000 miles de euros (99.300 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Registrados por un valor que asciende a 144.010 y 102.304 miles de euros al 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente. El importe disponible de esta garant\u00eda al 31 de diciembre de 2022 y 2021 ascend\u00eda a 133.027 y 96.523 miles de euros, respectivamente. Los valores representativos de deuda objeto de prenda se encuentran clasificados en la cartera de activos financieros a valor razonable cambios en otro resultado global y en la cartera a coste amortizado (nota 11). A 31 de diciembre de 2022, el valor de los valores representativos de deuda pertenecientes a las carteras de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global y a la cartera de activos financieros a coste amortizado cotizados (nota 11) pignorados a favor de JP Morgan en concepto de garant\u00eda de la operativa diaria con derivados internacionales, ten\u00eda un valor nominal de 50.000 miles de euros, registrados por un valor de 48.867 miles de euros (50.000 miles de euros de valor nominal y 54.528 miles de euros respectivamente a 31 de diciembre 2021).",
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"fact-827": {
"value": "El valor razonable de los instrumentos de deuda al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se ha determinado principalmente en base a la cotizaci\u00f3n en mercados oficiales (Central de Anotaciones de Banco de Espa\u00f1a), y en base a precios suministrados por diferentes proveedores de servicios de informaci\u00f3n que construyen sus precios sobre base de precios comunicados por contribuidores (Bloomberg). El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtro resultado global acumulado \u2013 Elementos que pueden reclasificarse en resultados \u2013 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global\u201d del patrimonio neto (Nota 18.j) al 31 de diciembre de 2022 y 2021, como consecuencia de los cambios en el valor razonable de los activos de esta cartera, es el siguiente: Valores representativos de deuda 356.977 158.305 El detalle de los valores representativos de deuda a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Ejercicio 2022: T\u00edtulos Vencimiento Miles de euros Bono Gobierno Italiano IT0005419848 (*) 1 febrero 2026 101.713 Bono Gobierno Italiano IT0005370306 (*) 15 julio 2026 54.203 Bono Gobierno Italiano IT0005386245 1 febrero 2025 25.169 Bono Gobierno Italiano IT0005452989 15 agosto 2024 174.957 Bono IRIS FINANCIAL SERVICES LIMITED 1 octubre 2024 935 TOTAL 356.977 (*) Incluye intereses devengados por valor de 36 miles de euros (**) Incluye 11 miles de euros de provisi\u00f3n gen\u00e9rica ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDebtSecuritiesExplanatory",
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"fact-833": {
"value": "ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADOPr\u00e9stamos y anticipos: Clientela b) Clientela A continuaci\u00f3n, se indica el desglose de este ep\u00edgrafe de los balances consolidados, atendiendo a la modalidad y situaci\u00f3n del cr\u00e9dito, al sector de la contraparte y a la modalidad del tipo de inter\u00e9s: Miles de euros 2022 2021 Por modalidad y situaci\u00f3n del cr\u00e9dito: Deudores con garant\u00eda real 103.313 86.592 Otros deudores con garantia real 16.852 8.664 Otros deudores a plazo 24.464 19.885 Deudores a la vista y varios 7.443 4.531 Activos dudosos 11.323 12.412 Otros activos financieros 89.675 132.275 Ajustes por valoraci\u00f3n (3.392) (5.065) 249.678 259.294 Miles de euros 2022 2021 Por sectores: Administraciones P\u00fablicas 205 105 Otras sociedades financieras 99.351 128.308 Otras sociedades no financieras y empresarios individuales 111.576 90.218 Resto de Hogares 38.546 40.663 249.678 259.294 Por modalidad del tipo de inter\u00e9s: Variable 249.678 259.294 Fijo - - 249.678 259.294 5.b). En el ejercicio 2022 y 2021 el Grupo ha firmado contratos de garant\u00eda pignoraticia sobre los valores depositados de los clientes que sirven de garant\u00eda de las cuentas a cobrar. El saldo correspondiente a los \u201cOtros deudores a plazo\u201d se compone por deudores con garant\u00eda personal, deudores con pr\u00e9stamo personal y deudores sin garant\u00eda. Respecto al saldo correspondiente a \u201cOtros deudores a plazo\u201d contiene tanto las imposiciones a plazo fijo de Chile como las de Per\u00fa, como las simult\u00e1neas que tiene la filial de Chile con sus clientes. El Grupo mantiene en la cuenta de \u201cOtros activos financieros\u201d el importe exigido por garant\u00edas de cada uno de los brokers de los mercados de instrumentos derivados en los que opera por cuenta de clientes y que la Sociedad Dominante a su vez exige a sus clientes (Ver Nota 16.d). Dichas garant\u00edas se refieren tanto a mercados organizados nacionales (MEFF, Eurostoxx) como a mercados de derivados internacionales y de productos CFD\u2019s . A su vez, el detalle de deudores en funci\u00f3n de su modalidad y situaci\u00f3n del cr\u00e9dito es el siguiente: Miles de euros Deuda Valor Garant\u00edas L\u00edmite Disponible 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Deudores con garant\u00eda real 103.313 86.592 228.257 208.076 146.268 118.845 42.955 32.253 Otros deudores con garantia real 16.852 8.664 20.162 9.270 16.852 8.664 - - Dudosos con garant\u00eda real 8.048 7.020 8.888 7.855 8.136 7.734 88 714 Dudosos sin garant\u00eda 3.275 5.392 - - - - - - Otros deudores a plazo 24.464 19.885 - 121 29.517 19.885 5.053 710 155.952 127.553 257.307 225.322 200.773 155.128 48.096 33.677 El detalle de los ajustes por valoraci\u00f3n efectuados sobre las operaciones clasificadas como \u201cPr\u00e9stamos y anticipos \u2013 Clientela\u201d es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Ajustes por valoraci\u00f3n: Correcciones de valor por deterioro de activos (4.497) (5.667) Intereses devengados 1.105 602 (3.392) (5.065)c) P\u00e9rdidas por deterioro El detalle y movimiento de las p\u00e9rdidas por deterioro contabilizadas al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 para los activos de la cartera de Pr\u00e9stamos y anticipos (Entidades de cr\u00e9dito y Clientela) es el siguiente: ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLoansAndAdvancesToCustomersExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-773": {
"value": "Clientela A continuaci\u00f3n, se indica el desglose de este ep\u00edgrafe de los balances consolidados, atendiendo a la modalidad y situaci\u00f3n del cr\u00e9dito, al sector de la contraparte y a la modalidad del tipo de inter\u00e9s: Miles de euros 2022 2021 Por modalidad y situaci\u00f3n del cr\u00e9dito: Deudores con garant\u00eda real 103.313 86.592 Otros deudores con garantia real 16.852 8.664 Otros deudores a plazo 24.464 19.885 Deudores a la vista y varios 7.443 4.531 Activos dudosos 11.323 12.412 Otros activos financieros 89.675 132.275 Ajustes por valoraci\u00f3n (3.392) (5.065) 249.678 259.294 Miles de euros 2022 2021 Por sectores: Administraciones P\u00fablicas 205 105 Otras sociedades financieras 99.351 128.308 Otras sociedades no financieras y empresarios individuales 111.576 90.218 Resto de Hogares 38.546 40.663 249.678 259.294 Por modalidad del tipo de inter\u00e9s: Variable 249.678 259.294 Fijo - - 249.678 259.294 En el ejercicio 2022 y 2021 el Grupo ha firmado contratos de garant\u00eda pignoraticia sobre los valores depositados de los clientes que sirven de garant\u00eda de las cuentas a cobrar. A su vez, el detalle de deudores en funci\u00f3n de su modalidad y situaci\u00f3n del cr\u00e9dito es el siguiente: Miles de euros Deuda Valor Garant\u00edas L\u00edmite Disponible 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Deudores con garant\u00eda real 103.313 86.592 228.257 208.076 146.268 118.845 42.955 32.253 Otros deudores con garantia real 16.852 8.664 20.162 9.270 16.852 8.664 - - Dudosos con garant\u00eda real 8.048 7.020 8.888 7.855 8.136 7.734 88 714 Dudosos sin garant\u00eda 3.275 5.392 - - - - - - Otros deudores a plazo 24.464 19.885 - 121 29.517 19.885 5.053 710 155.952 127.553 257.307 225.322 200.773 155.128 48.096 33.677 El detalle de los ajustes por valoraci\u00f3n efectuados sobre las operaciones clasificadas como \u201cPr\u00e9stamos y anticipos \u2013 Clientela\u201d es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Ajustes por valoraci\u00f3n: Correcciones de valor por deterioro de activos (4.497) (5.667) Intereses devengados 1.105 602 (3.392) (5.065) El saldo correspondiente a los \u201cOtros deudores a plazo\u201d se compone por deudores con garant\u00eda personal, deudores con pr\u00e9stamo personal y deudores sin garant\u00eda. Respecto al saldo correspondiente a \u201cOtros deudores a plazo\u201d contiene tanto las imposiciones a plazo fijo de Chile como las de Per\u00fa, como las simult\u00e1neas que tiene la filial de Chile con sus clientes. El Grupo mantiene en la cuenta de \u201cOtros activos financieros\u201d el importe exigido por garant\u00edas de cada uno de los brokers de los mercados de instrumentos derivados en los que opera por cuenta de clientes y que la Sociedad Dominante a su vez exige a sus clientes (Ver Nota 16.d). Dichas garant\u00edas se refieren tanto a mercados organizados nacionales (MEFF, Eurostoxx) como a mercados de derivados internacionales y de productos CFD\u2019s El detalle por plazo remanente de vencimiento de estos ep\u00edgrafes se encuentra detallado en la Nota 5.b). ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfCollateralExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-37": {
"value": "P\u00e9rdidas por deterioro El detalle y movimiento de las p\u00e9rdidas por deterioro contabilizadas al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 para los activos de la cartera de Pr\u00e9stamos y anticipos (Entidades de cr\u00e9dito y Clientela) es el siguiente: Miles de euros Dudoso (Stage \u2013 3) Vigilancia especial (Stage \u2013 2) Normal (Stage \u2013 1) Total Saldo al 1 de enero de 2022 5.378 20 269 5.667 Adiciones Dotaciones con cargo a resultados (Nota 22.f) 2.804 154 517 3.475 Recuperaciones Recuperaciones con abono a resultados (3.408) (156) (438) (4.002) Condonaciones de fallidos - - - - Utilizaciones Traspaso a fallidos - - - - Otros (643) - - (643) Saldo al 31 de diciembre de 2022 4.131 18 348 4.497 De los cuales: Entidades de cr\u00e9dito - - - - De los cuales: Clientela 4.131 18 348 4.497 Miles de euros Dudoso (Stage \u2013 3) Vigilancia especial (Stage \u2013 2) Normal (Stage \u2013 1) Total Saldo al 1 de enero de 2021 3.353 - 182 3.535 Adiciones Dotaciones con cargo a resultados (Nota 22.f) 4.432 683 390 5.505 Recuperaciones Recuperaciones con abono a resultados (2.407) (663) (303) (3.373) Recuperaciones de activos fallidos - - - - Utilizaciones Traspaso a fallidos - - - - Otros - - - - Saldo al 31 de diciembre de 2021 5.378 20 269 5.667 De los cuales: Entidades de cr\u00e9dito - - - - De los cuales: Clientela 5.378 20 269 5.667 Las coberturas de las operaciones dudosas y las coberturas de las operaciones normales en vigilancia especial, han sido determinadas mediante estimaci\u00f3n individualizada y colectiva. ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAllowanceForCreditLossesExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-774": {
"value": "12. INVERSIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS Durante el ejercicio 2022 y 2021 este cap\u00edtulo del balance consolidado adjunto experiment\u00f3 los siguientes movimientos: Miles de euros 2022 2021 Saldo inicial 2.104 362 Altas - - Bajas (dividendos distribuidos) (2.073) - Resultados individuales del ejercicio 547 1.742 Deterioro - - Saldo final 578 2.104 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfJointVenturesExplanatory",
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},
"fact-775": {
"value": "13. ACTIVOS TANGIBLES El detalle de los activos materiales de uso propio y los movimientos habidos durante los ejercicios de 2022 y 2021, en este ep\u00edgrafe, son los siguientes: Miles de euros Equipos inform\u00e1ticos Mobiliario, instalaciones y otros Edificios Inversiones inmobiliarias Derecho de uso Total Valor de coste Saldo al 31 de diciembre de 2021 3.120 38.842 24.012 5.837 26.026 97.837 Altas 209 4.737 - - 5.142 10.088 Bajas - - - - (1.469) (1.469) Traspasos - - - - - - Saldo al 31 de diciembre de 2022 3.329 43.579 24.012 5.837 29.699 106.456 Miles de euros Amortizaci\u00f3n acumulada Equipos inform\u00e1ticos Mobiliario, instalaciones y otros Edificios Inversiones inmobiliarias Derecho de uso Total Saldo al 31 de diciembre de 2021 (2.308) (19.418) (7.571) (2.490) (6.990) (38.777) Altas (434) (3.890) (425) (105) (2.756) (7.610) Bajas - - - - 1.053 1.053 Traspasos (6) (17) - - (10) (33) Saldo al 31 de diciembre de 2021 (2.748) (23.325) (7.996) (2.595) (8.703) (45.367) Valor neto al 31 de diciembre de 2022 581 20.254 16.016 3.242 20.996 61.089 Miles de euros Equipos inform\u00e1ticos Mobiliario, instalaciones y otros Edificios Inversiones inmobiliarias Derecho de uso Total Valor de coste Saldo al 31 de diciembre de 2020 3.680 42.261 24.012 5.837 25.057 100.847 Altas 262 4.273 - - 1.582 6.117 Bajas (822) (7.692) - - (613) (9.127) Traspasos - - - - - - Saldo al 31 de diciembre de 2021 3.120 38.842 24.012 5.837 26.026 97.837 Amortizaci\u00f3n acumulada Saldo al 31 de diciembre de 2020 (2.636) (23.447) (7.146) (2.382) (4.837) (40.448) Altas (506) (3.692) (425) (108) (2.641) (7.372) Bajas 822 7.692 - - 488 9.002 Traspasos 12 29 - - - 41 Saldo al 31 de diciembre de 2020 (2.308) (19.418) (7.571) (2.490) (6.990) (38.777) Valor neto al 31 de diciembre de 2021 812 19.424 16.441 3.347 19.036 59.060 Las altas registradas durante los ejercicios 2022 y 2021 en \u201cMobiliario, instalaciones y otros\u201d se corresponden con obras de mejora que el Grupo ha realizado en diversas oficinas. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Grupo no ten\u00eda ning\u00fan compromiso firme de compra o venta de inmovilizado por importe significativo, ni sus activos est\u00e1n sujetos a cargas o grav\u00e1menes significativos. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se estima que el valor razonable del activo tangible propiedad del Grupo no difiere de forma significativa del registrado en el balance consolidado adjunto. Asimismo, no hay activos tangibles de importe significativo para los que existan restricciones de uso o titularidad, que est\u00e9n fuera de servicio o que el Grupo haya entregado en garant\u00eda de incumplimiento de deudas . Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 hay registrados 20.996 y 19.036 miles de euros como arrendamiento operativo por oficinas en el detalle \u201cDerecho de uso\u201d con motivo de la entrada en vigor de la NIIF 16 (v\u00e9ase Notas 2.9. a., 4.v., y 16.d). Inversiones inmobiliarias Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se encuentran registradas como inversiones inmobiliarias el edificio situado en Madrid en Paseo de la Habana, n\u00ba 63 y el edificio situado en Mallorca en Paseo de Mallorca n\u00ba32, cuyo importe neto contable total es de 3.242 y 3.347 miles de euros, respectivamente. El detalle de los cobros futuros m\u00ednimos de los contratos de arrendamiento operativo no cancelables al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Hasta un a\u00f1o 12 140 Entre uno y cinco a\u00f1os 50 10 62 150 El Grupo realiz\u00f3 con fecha 15 de marzo de 2016 una tasaci\u00f3n independiente de la inversi\u00f3n inmobiliaria m\u00e1s significativa, el edificio sito en Paseo de la Habana n\u00ba 63, al objeto de determinar su valor razonable. De acuerdo con los resultados de esta tasaci\u00f3n, realizada aplicando el m\u00e9todo de actualizaci\u00f3n de rentas y el de comparaci\u00f3n de mercado, su valor razonable no difiere de su valor neto contable al 31 de diciembre de 2022 y 2021 . ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfPropertyPlantAndEquipmentExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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"fact-38": {
"value": "Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el Grupo no ten\u00eda ning\u00fan compromiso firme de compra o venta de inmovilizado por importe significativo, ni sus activos est\u00e1n sujetos a cargas o grav\u00e1menes significativos. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se estima que el valor razonable del activo tangible propiedad del Grupo no difiere de forma significativa del registrado en el balance consolidado adjunto. Asimismo, no hay activos tangibles de importe significativo para los que existan restricciones de uso o titularidad, que est\u00e9n fuera de servicio o que el Grupo haya entregado en garant\u00eda de incumplimiento de deudas Miles de euros Coste Amortizaci\u00f3n acumulada Valor neto Saldo al 31 de diciembre de 2020 9.518 (4.699) 4.819 Altas y dotaciones 3.033 (2.078) 955 Bajas (659) 659 - Saldo al 31 de diciembre de 2021 11.892 (6.118) 5.774 Altas y dotaciones 3.493 (2.428) 1.065 Bajas - (8) (8) Saldo al 31 de diciembre de 2022 15.385 (8.554) 6.831 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 \u201cOtros activos intangibles\u201d incluye la cartera de clientes de Gesdinco y Padinco totalmente amortizada (815 miles de euros de coste y 815 miles de euros de amortizaci\u00f3n acumulada). Asimismo, al 31 de diciembre de 2022 y 2021 incluye la cartera de clientes de Chile totalmente amortizada, (646 miles de euros de coste y 646 miles de euros de amortizaci\u00f3n acumulada). Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2022, el ep\u00edgrafe incluye cartera de clientes y software provenientes de la adquisici\u00f3n de la rama de actividad de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. (v\u00e9ase Nota 4.j)) con un coste de 2.007 miles de euros y 1.661 miles de euros pendientes de amortizar a 31 de diciembre de 2022 (2.007 miles de euros de coste y 1.804 miles de euros pendientes de amortizar a 31 de diciembre 2021). Las altas del ejercicio se corresponden principalmente con aplicaciones inform\u00e1ticas. Finalmente, este ep\u00edgrafe incluye aplicaciones inform\u00e1ticas por un valor neto de 5.170 y 3.970 miles de euros al 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente. Amortizaci\u00f3n acumulada Saldo al 31 de diciembre de 2020 (2.636) (23.447) (7.146) (2.382) (4.837) (40.448) Altas (506) (3.692) (425) (108) (2.641) (7.372) Bajas 822 7.692 - - 488 9.002 Traspasos 12 29 - - - 41 Saldo al 31 de diciembre de 2020 (2.308) (19.418) (7.571) (2.490) (6.990) (38.777) ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfDepreciationAndAmortisationExpenseExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-39": {
"value": "Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 hay registrados 20.996 y 19.036 miles de euros como arrendamiento operativo por oficinas en el detalle \u201cDerecho de uso\u201d con motivo de la entrada en vigor de la NIIF 16 (v\u00e9ase Notas 2.9. a., 4.v., y 16.d). Arrendamientos (Nota 13) 21.799 19.666 Arrendamientos El 1 de enero de 2019, la NIIF 16 entr\u00f3 en vigor sustituyendo a la NIC 17 \u201cArrendamientos\u201d. La nueva norma introduce un \u00fanico modelo de contabilidad para el arrendatario, el cual requiere que se reconozcan los activos y pasivos de todos los contratos de arrendamiento. La norma prev\u00e9 dos excepciones al reconocimiento de los activos y pasivos por arrendamiento, que se pueden aplicar en los casos de contratos a corto plazo y aquellos cuyo activo subyacente sea de bajo valor. El Banco ha decidido aplicar ambas excepciones. El arrendatario debe reconocer en el activo un derecho de uso que representa su derecho a utilizar el activo arrendado que se registra en los ep\u00edgrafes \u2018\u2018Activo tangible \u2013 Inmovilizado material\u2019\u2019 del balance (ver Nota 13), y un pasivo por arrendamiento que representa su obligaci\u00f3n de realizar los pagos de arrendamiento que se registran en el ep\u00edgrafe \"Pasivos financieros a coste amortizado \u2013 Otros pasivos financieros\" del balance (ver Nota 16). A la fecha de inicio del arrendamiento, el pasivo por arrendamiento representa el valor actual de todos los pagos por arrendamiento pendientes de pago. Los pasivos registrados en este cap\u00edtulo de los balances se valoran con posterioridad a su reconocimiento inicial a coste amortizado, determin\u00e1ndose \u00e9ste de acuerdo con el m\u00e9todo del \u201ctipo de inter\u00e9s efectivo\u201d. Los derechos de uso se registran inicialmente a coste. Este coste incluye la valoraci\u00f3n inicial del pasivo por arrendamiento, cualquier pago que se realiza antes de la fecha de inicio menos incentivos de arrendamiento recibidos, todos los gastos iniciales directos incurridos, as\u00ed como una estimaci\u00f3n de los gastos a incurrir por el arrendatario tales como gastos relacionados con la extracci\u00f3n y el desmontaje del activo subyacente. Los activos registrados en este cap\u00edtulo de los balances se valoran con posterioridad a su reconocimiento inicial a coste menos: - La amortizaci\u00f3n acumulada y el deterioro acumulado; y - Cualquier revalorizaci\u00f3n del pasivo por arrendamiento correspondiente. Los gastos por intereses de pasivos por arrendamiento se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias en el ep\u00edgrafe de \u201cGastos por intereses\u201d (ver Nota 22.a). Los pagos variables no incluidos en la valoraci\u00f3n inicial del pasivo por arrendamiento se registran en el ep\u00edgrafe \"Gastos de administraci\u00f3n \u2013 Otros gastos de administraci\u00f3n\u201d (ver Nota 22.d). La amortizaci\u00f3n se calcula, aplicando el m\u00e9todo lineal sobre el coste de adquisici\u00f3n de los activos, sobre la vida del contrato de arrendamiento. Las dotaciones en concepto de amortizaci\u00f3n de los activos tangibles se registran en el cap\u00edtulo \u201cAmortizaci\u00f3n\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias (ver Nota 13). En el caso de optar por una de las dos excepciones para no reconocer el derecho de uso y el pasivo correspondiente en el balance, los pagos relacionados con los arrendamientos correspondientes se reconocen en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias, sobre el periodo de duraci\u00f3n de contrato o de forma lineal o de otra forma que mejor representa la estructura de la operaci\u00f3n de arrendamiento, en el ep\u00edgrafe \" Gastos de administraci\u00f3n \u2013 Otros Gastos de administraci\u00f3n\u201d (ver Nota 22.e). El detalle de los cobros futuros m\u00ednimos de los contratos de arrendamiento operativo no cancelables al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Hasta un a\u00f1o 12 140 Entre uno y cinco a\u00f1os 50 10 62 150 El Grupo realiz\u00f3 con fecha 15 de marzo de 2016 una tasaci\u00f3n independiente de la inversi\u00f3n inmobiliaria m\u00e1s significativa, el edificio sito en Paseo de la Habana n\u00ba 63, al objeto de determinar su valor razonable. De acuerdo con los resultados de esta tasaci\u00f3n, realizada aplicando el m\u00e9todo de actualizaci\u00f3n de rentas y el de comparaci\u00f3n de mercado, su valor razonable no difiere de su valor neto contable al 31 de diciembre de 2022 y 2021 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfLeasesExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-815": {
"value": "nversiones inmobiliarias Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 se encuentran registradas como inversiones inmobiliarias el edificio situado en Madrid en Paseo de la Habana, n\u00ba 63 y el edificio situado en Mallorca en Paseo de Mallorca n\u00ba32, cuyo importe neto contable total es de 3.242 y 3.347 miles de euros, respectivamente. El detalle de los cobros futuros m\u00ednimos de los contratos de arrendamiento operativo no cancelables al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Hasta un a\u00f1o 12 140 Entre uno y cinco a\u00f1os 50 10 62 150 El Grupo realiz\u00f3 con fecha 15 de marzo de 2016 una tasaci\u00f3n independiente de la inversi\u00f3n inmobiliaria m\u00e1s significativa, el edificio sito en Paseo de la Habana n\u00ba 63, al objeto de determinar su valor razonable. De acuerdo con los resultados de esta tasaci\u00f3n, realizada aplicando el m\u00e9todo de actualizaci\u00f3n de rentas y el de comparaci\u00f3n de mercado, su valor razonable no difiere de su valor neto contable al 31 de diciembre de 2022 y 2021 .",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentPropertyExplanatory",
"language": "es",
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"fact-816": {
"value": "14. ACTIVOS INTANGIBLES a) Fondo de comercio El detalle y el movimiento habidos en este ep\u00edgrafe de los balances consolidados adjuntos a lo largo de los ejercicios 2022 y 2021 han sido los siguientes: Miles de euros Coste Correcciones de valor por deterioro Total Saldos al 31.12.20 17.772 (2.481) 15.291 Movimientos - - - Saldos al 31.12.21 17.772 (2.481) 15.291 Movimientos - - - Saldos al 31.12.22 17.772 (2.481) 15.291 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el fondo de comercio asciende a un total de 15.291 miles de euros, que se corresponden con las sociedades agrupadas en la Unidad Generadora de Efectivo (UGE) de Gesti\u00f3n (por importe de 5.476 miles de euros) y la UGE intermediaci\u00f3n (por importe de 9.815 miles de euros). La UGE de intermediaci\u00f3n agrupa a las sociedades Renta 4 Banco, S.A. (generado en la adquisici\u00f3n de Banco Alicantino de Comercio S.A.), Renta 4, S.A., Sociedad de Valores, Renta 4 Burgos S.A., Renta 4 Arag\u00f3n S.A., Renta 4 Huesca S.A. y Padinco Patrimonios S.G.C., S.A.; asimismo, la UGE denominada \u201cGesti\u00f3n\u201d agrupa, a Renta 4 Gestora S.G.I.I.C., S.A. (generado en la adquisici\u00f3n de Gesdinco Gesti\u00f3n, S.G.I.I.C.), Renta 4 Pensiones, E.G.F.P., S.A. y Renta 4 Luxembourg, S.A. Hasta el ejercicio 2015, el Grupo manten\u00eda registrado otro fondo de comercio asociado a la UGE \u201cChile\u201d; este fondo de comercio se identific\u00f3 con el negocio previsto que se iba a generar por la venta de otros servicios ofertados por el Grupo Renta 4 a los clientes chilenos (intermediaci\u00f3n, gesti\u00f3n de activos-fondos de inversi\u00f3n, fondos de pensiones y gesti\u00f3n de carteras), y por la posible ampliaci\u00f3n de la cartera de clientes en Chile debido a la posibilidad de operar en el mercado espa\u00f1ol. No obstante, durante el ejercicio 2015, y en base a los resultados obtenidos por esta UGE, los Administradores consideraron necesario registrar p\u00e9rdidas por deterioro en dicha UGE por importe de 129 miles de euros, registradas en el ep\u00edgrafe \u201cDeterioro del valor o reversi\u00f3n del deterioro de valor de activos no financieros \u2013 Activos intangibles\u201d de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada de dicho ejercicio (Nota 22.g). Como consecuencia de este deterioro, al 31 de diciembre de 2015, el fondo de comercio de la UGE Chile qued\u00f3 totalmente deteriorado. El Grupo ha procedido a la realizaci\u00f3n del test de deterioro del fondo de comercio al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de la UGE denominada \u201cIntermediaci\u00f3n\u201d y de la UGE denominada \u201cGesti\u00f3n\u201d, considerando las hip\u00f3tesis detalladas a continuaci\u00f3n. El test de deterioro efectuado por la Sociedad Dominante ha sido contrastado por un experto independiente que, con fecha 14 de febrero de 2022 ha emitido un informe sobre el test de deterioro y la correcta valoraci\u00f3n del fondo de comercio al 31 de diciembre de 2022 y por tanto no ha dado lugar a reconocer deterioro alguno en los ejercicios 2022 y 2021. De acuerdo con lo anterior, y conforme a las estimaciones y proyecciones de que disponen los Administradores del Banco, durante el ejercicio 2022 no han producido p\u00e9rdidas de valor que hubieran requerido el registro de deterioros adicionales. Seg\u00fan establece la normativa, el deterioro de valor se produce cuando el valor neto contable supera el importe recuperable, siendo \u00e9ste el mayor entre el valor en uso y el valor razonable menos los costes de venta. En este caso, el importe recuperable de las UGEs anteriores se ha determinado siguiendo un enfoque de ingresos; en concreto se ha utilizado la metodolog\u00eda del descuento de dividendos tomando como base las proyecciones de flujos de efectivo basadas en los presupuestos aprobados por la Direcci\u00f3n del Grupo seg\u00fan el siguiente detalle: UGE Intermediaci\u00f3n 2022 2021 Periodo proyectado 5 a\u00f1os 5 a\u00f1os Tasa de descuento (periodo proyectado) 11,05% 10,11% Tasa de crecimiento a perpetuidad 2,66% 2,5% UGE Gesti\u00f3n 2022 2021 Periodo proyectado 5 a\u00f1os 5 a\u00f1os Tasa de descuento (periodo proyectado) 10,64% 10,11% Tasa de crecimiento a perpetuidad 2,52% 2,5% A continuaci\u00f3n, se describen las principales hip\u00f3tesis utilizadas seg\u00fan la metodolog\u00eda mencionada:Periodo proyectado Tal como establece el p\u00e1rrafo 33, apartado b) de la NIC 36, el periodo proyectado que se ha considerado para la estimaci\u00f3n de los flujos de caja futuros en ambas UGEs, ha sido de 5 a\u00f1os, de acuerdo con los presupuestos aprobados por la Direcci\u00f3n del Grupo para los pr\u00f3ximos 5 a\u00f1os. Consideramos que este periodo es adecuado para reflejar el plan de negocio actual proyectado para cada una de ellas. Tasa de descuento Las tasas de descuento reflejan la estimaci\u00f3n de la Direcci\u00f3n respecto al riesgo espec\u00edfico de cada unidad. \u00c9ste es el punto de referencia utilizado por la Direcci\u00f3n para evaluar el desarrollo operativo y las futuras propuestas de inversi\u00f3n. La tasa de descuento aplicada para calcular el valor en uso de cada una de las UGEs a fecha de valoraci\u00f3n ha sido el coste de los recursos propios, y ha sido determinada de acuerdo con el \u201cCapital Asset Pricing Model (CAPM)\u201d. Este modelo utiliza como base la tasa libre de riesgo (Rf), que se ha calculado considerando por un lado la rentabilidad promedio de los \u00faltimos tres meses de 2022 de la deuda p\u00fablica espa\u00f1ola (bono) a 10 a\u00f1os para la UGE Intermediaci\u00f3n y de Gesti\u00f3n, incorporando en su c\u00e1lculo el efecto sobre la rentabilidad de la deuda p\u00fablica espa\u00f1ola de las medidas de expansi\u00f3n de Balance del Banco Central Europeo, y por otro lado el promedio hist\u00f3rico del bono a 10 a\u00f1os desde 2012, a la que se suma la prima de riesgo de mercado (Rm) multiplicada por el coeficiente beta considerado adecuado por el perfil de riesgo y crecimiento de cada UGE El resultado obtenido, tal como se muestra en la tabla anterior, es 11,05% y 10,64% para las UGE de Intermedici\u00f3n y Gesti\u00f3n respectivamente (2021: 10,11% para ambas UGE\u00b4s). Tasa de crecimiento a perpetuidad Para el c\u00e1lculo de la tasa de crecimiento a perpetuidad se ha utilizado la estimaci\u00f3n de inflaci\u00f3n a largo plazo de fuentes p\u00fablicas, as\u00ed como el potencial crecimiento de la industria de gesti\u00f3n e intermediaci\u00f3n de activos sobre dicha inflaci\u00f3n La tasa de crecimiento utilizada ha sido de un 2,66% y 2,52% en la Unidad Generadora de Efectivo de Intermediaci\u00f3n y Gesti\u00f3n respectivamente (2021: 2,5% para ambas UGE\u00b4s). La Direcci\u00f3n de estas UGEs considera que esta tasa de crecimiento est\u00e1 justificada. Sensibilidad frente a cambios en las hip\u00f3tesis Con el fin de asegurar la solidez de su c\u00e1lculo, la Direcci\u00f3n ha efectuado un an\u00e1lisis de sensibilidad al valor en uso de las diferentes UGEs analizadas respecto a variaciones en las principales hip\u00f3tesis que afectan a dicho c\u00e1lculo. Para ello, se han realizado an\u00e1lisis de sensibilidad a la tasa de descuento, a la tasa de crecimiento a perpetuidad y a los requerimientos de capital exigidos. A continuaci\u00f3n, se muestran los principales resultados de los mismos: UGEs Gesti\u00f3n e Intermediaci\u00f3n Variaciones razonables de +/-100 puntos b\u00e1sicos en la tasa de descuento utilizada combinadas con variaciones razonables de +/-100 puntos b\u00e1sicos en la tasa de crecimiento a perpetuidad respecto al escenario base no provocar\u00edan deterioro en ninguna de las dos UGEs. Del mismo modo, variaciones razonables de +/-100 puntos b\u00e1sicos en la tasa de descuento utilizada combinadas con variaciones razonables de +/-0,25 veces en los requerimientos m\u00ednimos de capital exigidos a la UGE respecto al escenario base no provocar\u00edan deterioro en ninguna de las dos UGEs. Asimismo, variaciones razonables de +/-100 puntos b\u00e1sicos en la tasa de crecimiento a perpetuidad utilizada combinadas con variaciones razonables de +/-0,25 veces en los requerimientos m\u00ednimos de capital exigidos a la UGE respecto al escenario base no provocar\u00edan deterioro en ninguna de las dos UGEs. b) Otros activos intangibles En este cap\u00edtulo de los balances consolidados se incluyen las aplicaciones inform\u00e1ticas adquiridas a terceros, la cartera de clientes generada en la adquisici\u00f3n de Gesdinco S.A., S.G.I.I.C y de Padinco Patrimonios, S.G.C., S.A., la cartera de clientes generada en la adquisici\u00f3n de Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. y la cartera de clientes generada en la adquisici\u00f3n de la rama de actividad de BNP Paribas, Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. que han tenido los siguientes movimientos en los ejercicios 2022 y 2021: Miles de euros Coste Amortizaci\u00f3n acumulada Valor neto Saldo al 31 de diciembre de 2020 9.518 (4.699) 4.819 Altas y dotaciones 3.033 (2.078) 955 Bajas (659) 659 - Saldo al 31 de diciembre de 2021 11.892 (6.118) 5.774 Altas y dotaciones 3.493 (2.428) 1.065 Bajas - (8) (8) Saldo al 31 de diciembre de 2022 15.385 (8.554) 6.831 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 \u201cOtros activos intangibles\u201d incluye la cartera de clientes de Gesdinco y Padinco totalmente amortizada (815 miles de euros de coste y 815 miles de euros de amortizaci\u00f3n acumulada). Asimismo, al 31 de diciembre de 2022 y 2021 incluye la cartera de clientes de Chile totalmente amortizada, (646 miles de euros de coste y 646 miles de euros de amortizaci\u00f3n acumulada). Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2022, el ep\u00edgrafe incluye cartera de clientes y software provenientes de la adquisici\u00f3n de la rama de actividad de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. (v\u00e9ase Nota 4.j)) con un coste de 2.007 miles de euros y 1.661 miles de euros pendientes de amortizar a 31 de diciembre de 2022 (2.007 miles de euros de coste y 1.804 miles de euros pendientes de amortizar a 31 de diciembre 2021). Las altas del ejercicio se corresponden principalmente con aplicaciones inform\u00e1ticas. Finalmente, este ep\u00edgrafe incluye aplicaciones inform\u00e1ticas por un valor neto de 5.170 y 3.970 miles de euros al 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente. ",
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"fact-40": {
"value": "14. ACTIVOS INTANGIBLES a) Fondo de comercio El detalle y el movimiento habidos en este ep\u00edgrafe de los balances consolidados adjuntos a lo largo de los ejercicios 2022 y 2021 han sido los siguientes: Miles de euros Coste Correcciones de valor por deterioro Total Saldos al 31.12.20 17.772 (2.481) 15.291 Movimientos - - - Saldos al 31.12.21 17.772 (2.481) 15.291 Movimientos - - - Saldos al 31.12.22 17.772 (2.481) 15.291 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el fondo de comercio asciende a un total de 15.291 miles de euros, que se corresponden con las sociedades agrupadas en la Unidad Generadora de Efectivo (UGE) de Gesti\u00f3n (por importe de 5.476 miles de euros) y la UGE intermediaci\u00f3n (por importe de 9.815 miles de euros). La UGE de intermediaci\u00f3n agrupa a las sociedades Renta 4 Banco, S.A. (generado en la adquisici\u00f3n de Banco Alicantino de Comercio S.A.), Renta 4, S.A., Sociedad de Valores, Renta 4 Burgos S.A., Renta 4 Arag\u00f3n S.A., Renta 4 Huesca S.A. y Padinco Patrimonios S.G.C., S.A.; asimismo, la UGE denominada \u201cGesti\u00f3n\u201d agrupa, a Renta 4 Gestora S.G.I.I.C., S.A. (generado en la adquisici\u00f3n de Gesdinco Gesti\u00f3n, S.G.I.I.C.), Renta 4 Pensiones, E.G.F.P., S.A. y Renta 4 Luxembourg, S.A. Hasta el ejercicio 2015, el Grupo manten\u00eda registrado otro fondo de comercio asociado a la UGE \u201cChile\u201d; este fondo de comercio se identific\u00f3 con el negocio previsto que se iba a generar por la venta de otros servicios ofertados por el Grupo Renta 4 a los clientes chilenos (intermediaci\u00f3n, gesti\u00f3n de",
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"fact-776": {
"value": "b) Otros activos intangibles En este cap\u00edtulo de los balances consolidados se incluyen las aplicaciones inform\u00e1ticas adquiridas a terceros, la cartera de clientes generada en la adquisici\u00f3n de Gesdinco S.A., S.G.I.I.C y de Padinco Patrimonios, S.G.C., S.A., la cartera de clientes generada en la adquisici\u00f3n de Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. y la cartera de clientes generada en la adquisici\u00f3n de la rama de actividad de BNP Paribas, Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. que han tenido los siguientes movimientos en los ejercicios 2022 y 2021: Miles de euros Coste Amortizaci\u00f3n acumulada Valor neto Saldo al 31 de diciembre de 2020 9.518 (4.699) 4.819 Altas y dotaciones 3.033 (2.078) 955 Bajas (659) 659 - Saldo al 31 de diciembre de 2021 11.892 (6.118) 5.774 Altas y dotaciones 3.493 (2.428) 1.065 Bajas - (8) (8) Saldo al 31 de diciembre de 2022 15.385 (8.554) 6.831 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 \u201cOtros activos intangibles\u201d incluye la cartera de clientes de Gesdinco y Padinco totalmente amortizada (815 miles de euros de coste y 815 miles de euros de amortizaci\u00f3n acumulada). Asimismo, al 31 de diciembre de 2022 y 2021 incluye la cartera de clientes de Chile totalmente amortizada, (646 miles de euros de coste y 646 miles de euros de amortizaci\u00f3n acumulada). Adicionalmente, a 31 de diciembre de 2022, el ep\u00edgrafe incluye cartera de clientes y software provenientes de la adquisici\u00f3n de la rama de actividad de BNP Paribas Sucursal en Espa\u00f1a, S.A. (v\u00e9ase Nota 4.j)) con un coste de 2.007 miles de euros y 1.661 miles de euros pendientes de amortizar a 31 de diciembre de 2022 (2.007 miles de euros de coste y 1.804 miles de euros pendientes de amortizar a 31 de diciembre 2021). Las altas del ejercicio se corresponden principalmente con aplicaciones inform\u00e1ticas. Finalmente, este ep\u00edgrafe incluye aplicaciones inform\u00e1ticas por un valor neto de 5.170 y 3.970 miles de euros al 31 de diciembre de 2022 y 2021, respectivamente. ",
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"fact-777": {
"value": "15. OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS La composici\u00f3n del saldo de estos cap\u00edtulos del activo y del pasivo del balance consolidado al 31 de diciembre 2022 y 2021 es la siguiente: Miles de euros Activo: 2022 2021 Gastos pagados no devengados 1.651 2.141 Otros 288 88 1.939 2.229 Miles de euros Pasivo: 2022 2021 Periodificaciones 2.207 2.463 Otros 5.185 8.215 7.392 10.678 A 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de otros gastos devengados no pagados corresponde principalmente a la retribuci\u00f3n variable a los empleados pendiente de pago as\u00ed como las tasas a pagar a CNMV, BCE y Fondo de Garant\u00eda por importe de 2.206 (2.463 miles de euros a 31 de diciembre 2021). . ",
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"fact-41": {
"value": "OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS La composici\u00f3n del saldo de estos cap\u00edtulos del activo y del pasivo del balance consolidado al 31 de diciembre 2022 y 2021 es la siguiente: Miles de euros Activo: 2022 2021 Gastos pagados no devengados 1.651 2.141 Otros 288 88 1.939 2.229 Miles de euros Pasivo: 2022 2021 Periodificaciones 2.207 2.463 Otros 5.185 8.215 7.392 10.678 A 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de otros gastos devengados no pagados corresponde principalmente a la retribuci\u00f3n variable a los empleados pendiente de pago as\u00ed como las tasas a pagar a CNMV, BCE y Fondo de Garant\u00eda por importe de 2.206 (2.463 miles de euros a 31 de diciembre 2021). .",
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"fact-805": {
"value": "OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS La composici\u00f3n del saldo de estos cap\u00edtulos del activo y del pasivo del balance consolidado al 31 de diciembre 2022 y 2021 es la siguiente: Miles de euros Activo: 2022 2021 Gastos pagados no devengados 1.651 2.141 Otros 288 88 1.939 2.229 Miles de euros Pasivo: 2022 2021 Periodificaciones 2.207 2.463 Otros 5.185 8.215 7.392 10.678 A 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de otros gastos devengados no pagados corresponde principalmente a la retribuci\u00f3n variable a los empleados pendiente de pago as\u00ed como las tasas a pagar a CNMV, BCE y Fondo de Garant\u00eda por importe de 2.206 (2.463 miles de euros a 31 de diciembre 2021). . ",
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"fact-817": {
"value": "OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS La composici\u00f3n del saldo de estos cap\u00edtulos del activo y del pasivo del balance consolidado al 31 de diciembre 2022 y 2021 es la siguiente: Miles de euros Activo: 2022 2021 Gastos pagados no devengados 1.651 2.141 Otros 288 88 1.939 2.229 Miles de euros Pasivo: 2022 2021 Periodificaciones 2.207 2.463 Otros 5.185 8.215 7.392 10.678 A 31 de diciembre de 2022 y 2021, el saldo de otros gastos devengados no pagados corresponde principalmente a la retribuci\u00f3n variable a los empleados pendiente de pago as\u00ed como las tasas a pagar a CNMV, BCE y Fondo de Garant\u00eda por importe de 2.206 (2.463 miles de euros a 31 de diciembre 2021). . ",
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"fact-42": {
"value": "Dep\u00f3sitos de bancos centrales A 31 de diciembre de 2022 y 2021 el Banco no manten\u00eda dep\u00f3sitos de Bancos Centrales, en el marco de los programas dise\u00f1ados por Banco Central Europeo (T-LTRO III) para mejorar la financiaci\u00f3n a largo plazo. No obstante, el Banco mantiene un saldo disponible con el Banco Central Europeo por importe de 152.913 miles de euros al 31 de diciembre de 2022 (102.304 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Dep\u00f3sitos de entidades de cr\u00e9dito El detalle de este ep\u00edgrafe del pasivo de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 en funci\u00f3n de la naturaleza del instrumento es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Otras cuentas 13.805 13.757",
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"fact-43": {
"value": "Dep\u00f3sitos de la clientela La composici\u00f3n de este ep\u00edgrafe de los balances consolidados, atendiendo a la contraparte y tipo de instrumento financiero al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se indica a continuaci\u00f3n: Miles de euros 2022 2021 Dep\u00f3sitos a la vista Cuentas corrientes 2.028.147 1.796.651 Otras cuentas a la vista - - Dep\u00f3sitos a plazo 10.015 - Cesi\u00f3n temporal de activos 6.004 - Ajustes por valoraci\u00f3n 19 - 2.044.185 1.796.651",
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"fact-44": {
"value": "17. PROVISIONES El detalle de este cap\u00edtulo de los balances consolidados al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes 2.329 3.737 Compromisos y garant\u00edas concedidos 50 30 2.379 3.767 El movimiento experimentado por estos ep\u00edgrafes en los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Otras provisiones Saldo al 31 de diciembre de 2020 313 Dotaciones con reflejo en resultados 3.588 Recuperaciones de dotaciones con abono a resultados (14) Provisiones aplicadas a su finalidad (120) Saldo al 31 de diciembre de 2021 3.767 Dotaciones con reflejo en resultados 645 Recuperaciones de dotaciones con abono a resultados (1.994) Provisiones aplicadas a su finalidad (39) Otros - Saldo al 31 de diciembre de 2022 2.379 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, las provisiones reflejadas en el balance consolidado por importe de 2.379 y 3.767 miles de euros, respectivamente, corresponden tanto a la Sociedad Dominante como a otras sociedades dependientes y cubren, fundamentalmente, determinados riesgos derivados del desarrollo de su actividad y riesgos por reclamaciones de terceros.",
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"fact-778": {
"value": "18. PATRIMONIO NETO El detalle del patrimonio neto del Grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Fondos propios Capital escriturado 18.312 18.312 Prima de emisi\u00f3n 8.496 8.496 Otras reservas 102.830 94.147 Menos: Acciones propias (486) (486) Resultado del ejercicio 21.540 25.337 Menos: dividendos a cuenta (10.155) (12.186) 140.537 133.620 Otro resultado global acumulado Conversi\u00f3n de divisas (2.688) (3.059) Activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 10.a) (651) (341) Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global (Nota 10.a) (20.717) (1.015) (24.056) (4.415) Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) Otro resultado global acumulado (426) (352) Otros elementos 1.383 1.141 957 789 Total patrimonio Neto 117.438 129.994 El movimiento del patrimonio neto se encuentra recogido en los Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado al 31 de diciembre de 2022 y 2021. a) Capital escriturado El capital social de la Sociedad Dominante, 31 de diciembre de 2022 y 2021, asciende a 18.311.941,35 euros y est\u00e1 dividido en 40.693.203 acciones nominativas n\u00fameros 1 a 40.693.203, de 0,45 euros de valor nominal cada una de ellas, de la misma clase y serie. Todas las acciones est\u00e1n totalmente suscritas y desembolsadas. Las acciones de la Sociedad Dominante cotizan en las bolsas de valores de Madrid, Barcelona, Bilbao y Valencia desde el 14 de noviembre de 2007, habi\u00e9ndolas sido asignado el c\u00f3digo ISIN ES0173358039 por la Agencia Nacional de Codificaci\u00f3n. El precio de cotizaci\u00f3n de las acciones al 31 de diciembre de 2022 es de 9,56 euros (10,1 euros al 31 de diciembre de 2021) (ver nota 18.c). La composici\u00f3n del accionariado del Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue: 31 de diciembre de 2022 31 de diciembre de 2021 N\u00famero de acciones Porcentaje de participaci\u00f3n N\u00famero de acciones Porcentaje de participaci\u00f3n D. Juan Carlos Ureta Domingo (*) 3.107.250 7,64% 12.143.786 29,84% D\u00aa. Matilde Estades Seco 987.791 2,43% 987.791 2,43% Surikomi, S.A. 1.266.827 3,11% 1.266.827 3,11% Sociedad Vasco Madrile\u00f1a de Inversiones S.L. (antigua AR Santamar\u00eda) 10.737.668 26,39% 1.694.041 4,16% Cartera de Directivos 2020 (****) 346.000 0,85% 346.000 0,85% D. Juan Carlos Ureta Estades 35.204 0,09% 33.163 0,08% D\u00aa. Matilde Ureta Estades 30.457 0,07% 30.457 0,07% D\u00aa. In\u00e9s Asunci\u00f3n Ureta Estades 27.941 0,07% 27.941 0,07% Mutualidad General de la Abogac\u00eda 2.800.650 6,88% 2.800.650 6,88% D. Oscar Balcells Curt (**) 2.349.543 5,77% 2.349.543 5,77% The Bank of New York Mellon S.A. N.V. 535.732 1,32% 553.852 1,36% D. Santiago Gonz\u00e1lez Enciso (***) 1.646.852 4,05% 1.644.158 4,04% D\u00aa. Pilar Muro Navarro 422.405 1,04% 422.405 1,04% Global Portfolio Investments SL 2.276.232 5,59% 2.276.232 5,59% Arbarin, Sicav 263.032 0,65% 313.032 0,77% Contratas y Servicios Extreme\u00f1os S.A. 2.061.120 5,07% 2.051.110 5,04% Santander Small Caps Espa\u00f1a, F.I. (*****) 1.184.288 2,91% 1.234.147 3,03% Otros (incluida autocartera) 10.614.211 26,07% 10.518.068 25,87% Total 40.693.203 100% 40.693.203 100% (*) En las acciones de D. Juan Carlos Ureta Domingo no se ha tenido en cuenta a sus descendientes (**) En las acciones de D. Oscar Balcells Curt de se han tenido en cuenta las acciones pose\u00eddas a trav\u00e9s de las sociedades en las que figura como principal accionista. (***) En las acciones de D. Santiago Gonz\u00e1lez Enciso no se ha tenido en cuenta a sus descendientes. (****) D. Juan Carlos Ureta Domingo mantiene una participaci\u00f3n del 21% en esta sociedad, equivalentes a 72.660 acciones (equivalentes a 86.500 acciones a 31 de diciembre 2021) (*****) El ejercicio de los derechos de voto corresponde a Santander Asset Management S.A., S.G.I.I.C A 31 de diciembre 2022 el principal accionista del Grupo, adem\u00e1s del porcentaje de participaci\u00f3n directa reflejado en el cuadro anterior posee un 32,11% de forma indirecta (9,92% a 31 de diciembre de 2021), lo que representa un 39,74% del capital de la Sociedad Dominante (39,76% a 31 de diciembre de 2021). b) Prima de emisi\u00f3n La prima de emisi\u00f3n tiene las mismas restricciones y puede destinarse a los mismos fines que las reservas voluntarias de la Sociedad Dominante. c) Otras reservas El detalle de esta partida al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Reserva legal de la Sociedad Dominante 3.662 3.662 Reservas en entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n 1.804 62 Reservas en sociedades del Grupo 97.364 90.423 102.830 94.147 El detalle de \u201cReservas en sociedades del Grupo\u201d es como sigue: Miles de euros Sociedad 2022 2021 Renta 4 Banco, S.A. 90.617 85.556 Renta 4, Sociedad de Valores, S.A. 875 1.009 Renta 4 Burgos, S.A. (2.476) (2.475) Renta 4 Arag\u00f3n, S.A. (1.050) (1.049) Renta 4 Vizcaya, S.A. (363) (363) Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C., S.A. 9.681 8.343 Renta 4 Huesca, S.A. (374) (374) Carterix, S.A. (139) (139) Renta 4 Pensiones, S.G.F.P., S.A. 4.847 4.842 Renta 4 Investment Solution (anteriormente Renta 4 Equities) (61) 46 Resto (4.193) (4.973) 97.364 90.423 d) Reserva legal Las sociedades est\u00e1n obligadas a destinar el 10% de los beneficios de cada ejercicio a la constituci\u00f3n de un fondo de reserva hasta que \u00e9ste alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, en la parte que no supera el 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas y s\u00f3lo podr\u00e1 ser utilizada para cubrir, en el caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Tambi\u00e9n bajo determinadas condiciones se podr\u00e1 destinar a incrementar el capital social. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la reserva legal de la Sociedad Dominante alcanza este porcentaje del 20%. e) Reservas voluntarias Las reservas voluntarias de la Sociedad Dominante son de libre disposici\u00f3n al 31 de diciembre de 2022 y 2021, al no existir resultados negativos de ejercicios anteriores pendientes de compensaci\u00f3n y sujetas a los requerimientos de recursos propios (Nota 18.i). Dentro de este ep\u00edgrafe se incluye una reserva indisponible en relaci\u00f3n al fondo de comercio que figura en el activo del balance de la Sociedad Dominante . ",
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"fact-45": {
"value": "La composici\u00f3n del accionariado del Banco al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue: 31 de diciembre de 2022 31 de diciembre de 2021 N\u00famero de acciones Porcentaje de participaci\u00f3n N\u00famero de acciones Porcentaje de participaci\u00f3n D. Juan Carlos Ureta Domingo (*) 3.107.250 7,64% 12.143.786 29,84% D\u00aa. Matilde Estades Seco 987.791 2,43% 987.791 2,43% Surikomi, S.A. 1.266.827 3,11% 1.266.827 3,11% Sociedad Vasco Madrile\u00f1a de Inversiones S.L. (antigua AR Santamar\u00eda) 10.737.668 26,39% 1.694.041 4,16% Cartera de Directivos 2020 (****) 346.000 0,85% 346.000 0,85% D. Juan Carlos Ureta Estades 35.204 0,09% 33.163 0,08% D\u00aa. Matilde Ureta Estades 30.457 0,07% 30.457 0,07% D\u00aa. In\u00e9s Asunci\u00f3n Ureta Estades 27.941 0,07% 27.941 0,07% Mutualidad General de la Abogac\u00eda 2.800.650 6,88% 2.800.650 6,88% D. Oscar Balcells Curt (**) 2.349.543 5,77% 2.349.543 5,77% The Bank of New York Mellon S.A. N.V. 535.732 1,32% 553.852 1,36% D. Santiago Gonz\u00e1lez Enciso (***) 1.646.852 4,05% 1.644.158 4,04% D\u00aa. Pilar Muro Navarro 422.405 1,04% 422.405 1,04% Global Portfolio Investments SL 2.276.232 5,59% 2.276.232 5,59% Arbarin, Sicav 263.032 0,65% 313.032 0,77% Contratas y Servicios Extreme\u00f1os S.A. 2.061.120 5,07% 2.051.110 5,04% Santander Small Caps Espa\u00f1a, F.I. (*****) 1.184.288 2,91% 1.234.147 3,03% Otros (incluida autocartera) 10.614.211 26,07% 10.518.068 25,87% Total 40.693.203 100% 40.693.203 100% (*) En las acciones de D. Juan Carlos Ureta Domingo no se ha tenido en cuenta a sus descendientes (**) En las acciones de D. Oscar Balcells Curt de se han tenido en cuenta las acciones pose\u00eddas a trav\u00e9s de las sociedades en las que figura como principal accionista. (***) En las acciones de D. Santiago Gonz\u00e1lez Enciso no se ha tenido en cuenta a sus descendientes. (****) D. Juan Carlos Ureta Domingo mantiene una participaci\u00f3n del 21% en esta sociedad, equivalentes a 72.660 acciones (equivalentes a 86.500 acciones a 31 de diciembre 2021) (*****) El ejercicio de los derechos de voto corresponde a Santander Asset Management S.A., S.G.I.I.C A 31 de diciembre 2022 el principal accionista del Grupo, adem\u00e1s del porcentaje de participaci\u00f3n directa reflejado en el cuadro anterior posee un 32,11% de forma indirecta (9,92% a 31 de diciembre de 2021), lo que representa un 39,74% del capital de la Sociedad Dominante (39,76% a 31 de diciembre de 2021).",
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"fact-806": {
"value": "b) Prima de emisi\u00f3n La prima de emisi\u00f3n tiene las mismas restricciones y puede destinarse a los mismos fines que las reservas voluntarias de la Sociedad Dominante. c) Otras reservas El detalle de esta partida al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Reserva legal de la Sociedad Dominante 3.662 3.662 Reservas en entidades valoradas por el m\u00e9todo de la participaci\u00f3n 1.804 62 Reservas en sociedades del Grupo 97.364 90.423 102.830 94.147 El detalle de \u201cReservas en sociedades del Grupo\u201d es como sigue: Miles de euros Sociedad 2022 2021 Renta 4 Banco, S.A. 90.617 85.556 Renta 4, Sociedad de Valores, S.A. 875 1.009 Renta 4 Burgos, S.A. (2.476) (2.475) Renta 4 Arag\u00f3n, S.A. (1.050) (1.049) Renta 4 Vizcaya, S.A. (363) (363) Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C., S.A. 9.681 8.343 Renta 4 Huesca, S.A. (374) (374) Carterix, S.A. (139) (139) Renta 4 Pensiones, S.G.F.P., S.A. 4.847 4.842 Renta 4 Investment Solution (anteriormente Renta 4 Equities) (61) 46 Resto (4.193) (4.973) 97.364 90.423 d) Reserva legal Las sociedades est\u00e1n obligadas a destinar el 10% de los beneficios de cada ejercicio a la constituci\u00f3n de un fondo de reserva hasta que \u00e9ste alcance, al menos, el 20% del capital social. Esta reserva, en la parte que no supera el 20% del capital social, no es distribuible a los accionistas y s\u00f3lo podr\u00e1 ser utilizada para cubrir, en el caso de no tener otras reservas disponibles, el saldo deudor de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias. Tambi\u00e9n bajo determinadas condiciones se podr\u00e1 destinar a incrementar el capital social. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la reserva legal de la Sociedad Dominante alcanza este porcentaje del 20%. e) Reservas voluntarias Las reservas voluntarias de la Sociedad Dominante son de libre disposici\u00f3n al 31 de diciembre de 2022 y 2021, al no existir resultados negativos de ejercicios anteriores pendientes de compensaci\u00f3n y sujetas a los requerimientos de recursos propios (Nota 18.i). Dentro de este ep\u00edgrafe se incluye una reserva indisponible en relaci\u00f3n al fondo de comercio que figura en el activo del balance de la Sociedad Dominante ",
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"fact-46": {
"value": "Acciones propias El movimiento experimentado por este ep\u00edgrafe durante los ejercicios 2022 y 2021 fue el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Saldo inicial (486) (486) Compras - - Ventas - - Saldo final (486) (486) Durante el ejercicio 2022 y 2021, no se han comprado ni vendido instrumentos de capital propio. Este ep\u00edgrafe recoge al 31 de diciembre de 2022 y 2021 las siguientes acciones: N\u00ba de acciones 2022 2021 Resto 72.590 72.590",
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"fact-779": {
"value": "g) Dividendo a cuenta Con fecha 25 de octubre de 2022, se ha acordado la distribuci\u00f3n de un dividendo a cuenta de los beneficios del ejercicio 2022, equivalente a 0,25 euros por acci\u00f3n.A continuaci\u00f3n, se detalla el estado contable elaborado por los Administradores de la Sociedad Dominante a partir de sus resultados individuales que pon\u00eda de manifiesto la existencia de liquidez suficiente para la distribuci\u00f3n de un dividendo a cuenta de los beneficios del ejercicio 2022 por un importe bruto 10.155 miles de euros: Previsi\u00f3n de beneficios distribuibles del ejercicio de la Sociedad Dominante Miles de euros Resultados netos de impuestos al 31 de octubre de 2022 16.639 Distribuci\u00f3n de dividendo a cuenta ejercicio 2022 - L\u00edmite a distribuir (*) 16.639 Previsi\u00f3n de tesorer\u00eda del per\u00edodo comprendido entre la fecha del acuerdo y un a\u00f1o adelante Saldos de tesorer\u00eda a la fecha del acuerdo 130.876 Saldos de tesorer\u00eda proyectadas a un a\u00f1o desde la fecha del acuerdo 143.964 (*) El importe a distribuir cumple con los requisitos establecidos en el art\u00edculo 277 de la Ley de Sociedades de Capital. La Sociedad Dominante a dicha fecha dispone de liquidez suficiente para atender el pago del dividendo. El 22 de febrero de 2022, el Consejo de Administraci\u00f3n que formula las cuentas del Banco, ha acordado la distribuci\u00f3n de un dividendo complementario a cuenta de los beneficios del ejercicio 2021, equivalente a 0,11 euros por acci\u00f3n (Nota 4). A continuaci\u00f3n, se detalla el estado contable elaborado por los Administradores de la Sociedad Dominante a partir de sus resultados individuales que pon\u00eda de manifiesto la existencia de liquidez suficiente para la distribuci\u00f3n de un dividendo complementario a cuenta de los beneficios del ejercicio 2021 por un importe bruto 4.468 miles de euros: Previsi\u00f3n de beneficios distribuibles del ejercicio de la Sociedad Dominante Miles de euros Resultados netos de impuestos al 31 de diciembre de 2021 22.481 Distribuci\u00f3n de dividendo a cuenta ejercicio 2021 12.186 L\u00edmite a distribuir (*) 10.295 Previsi\u00f3n de tesorer\u00eda del per\u00edodo comprendido entre la fecha del acuerdo y un a\u00f1o adelante Saldos de tesorer\u00eda a la fecha del acuerdo 1.148.295 Saldos de tesorer\u00eda proyectadas a un a\u00f1o desde la fecha del acuerdo 1.263.125 (*) El importe a distribuir cumple con los requisitos establecidos en el art\u00edculo 277 de la Ley de Sociedades de Capital. La Sociedad Dominante a dicha fecha dispone de liquidez suficiente para atender el pago del dividendo. El Consejo de Administraci\u00f3n, en su reuni\u00f3n celebrada en 30 de noviembre de 2021, ha acordado la distribuci\u00f3n de un dividendo a cuenta de los beneficios del ejercicio 2021 de 0,30 euros por acci\u00f3n, por un importe bruto de 12.186 miles de euros. A continuaci\u00f3n, se detalla el estado contable elaborado por los Administradores de la Sociedad Dominante a partir de sus resultados individuales que pon\u00eda de manifiesto la existencia de liquidez suficiente para la distribuci\u00f3n de un dividendo a cuenta de los beneficios del ejercicio 2021 por un importe bruto de 12.186 miles de euros (Nota 4). Previsi\u00f3n de beneficios distribuibles del ejercicio de la Sociedad Dominante Miles de euros Resultados netos de impuestos al 31 de octubre de 2021 14.797 Distribuci\u00f3n de dividendo a cuenta ejercicio 2021 - L\u00edmite a distribuir (*) 14.797 Previsi\u00f3n de tesorer\u00eda del per\u00edodo comprendido entre la fecha del acuerdo y un a\u00f1o adelante Saldos de tesorer\u00eda a la fecha del acuerdo 775.264 Saldos de tesorer\u00eda proyectadas a un a\u00f1o desde la fecha del acuerdo 852.790 (*) El importe a distribuir cumple con los requisitos establecidos en el art\u00edculo 277 de la Ley de Sociedades de Capital. La Sociedad Dominante a dicha fecha dispone de liquidez suficiente para atender el pago del dividendo. ",
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"fact-780": {
"value": "Beneficio por acci\u00f3n El beneficio b\u00e1sico por acci\u00f3n se calcula dividiendo el beneficio neto del ejercicio atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante entre el n\u00famero medio de acciones ordinarias en circulaci\u00f3n durante el ejercicio. El beneficio diluido por acci\u00f3n se calcula dividiendo el beneficio neto del ejercicio atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante entre el n\u00famero medio de acciones ordinarias en circulaci\u00f3n m\u00e1s el n\u00famero medio de acciones ordinarias que ser\u00e1n emitidas si se convierten las acciones potencialmente. A continuaci\u00f3n, se presenta el beneficio b\u00e1sico y diluido por acci\u00f3n: 2022 2021 Beneficio neto atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante (miles de euros) 21.540 25.337 Gastos financieros de la emisi\u00f3n de obligaciones convertibles (miles de euros) - - Beneficio neto atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante eliminando gastos financieros de la emisi\u00f3n de obligaciones convertibles (miles de euros) 21.540 25.337 N\u00famero medio ponderado de acciones ordinarias excluyendo las acciones propias para el c\u00e1lculo de las ganancias b\u00e1sicas 40.620.613 40.620.613 N\u00famero medio ponderado de acciones ordinarios excluyendo las acciones propias para el c\u00e1lculo de las ganancias diluidas por acci\u00f3n 40.620.613 40.620.613 Beneficio b\u00e1sico por acci\u00f3n (euros) 0,53 0,62 Beneficio diluido por acci\u00f3n (euros) 0,53 0,62 ",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEarningsPerShareExplanatory",
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"fact-47": {
"value": "Beneficio por acci\u00f3n El beneficio b\u00e1sico por acci\u00f3n se calcula dividiendo el beneficio neto del ejercicio atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante entre el n\u00famero medio de acciones ordinarias en circulaci\u00f3n durante el ejercicio. El beneficio diluido por acci\u00f3n se calcula dividiendo el beneficio neto del ejercicio atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante entre el n\u00famero medio de acciones ordinarias en circulaci\u00f3n m\u00e1s el n\u00famero medio de acciones ordinarias que ser\u00e1n emitidas si se convierten las acciones potencialmente continuaci\u00f3n, se presenta el beneficio b\u00e1sico y diluido por acci\u00f3n: 2022 2021 Beneficio neto atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante (miles de euros) 21.540 25.337 Gastos financieros de la emisi\u00f3n de obligaciones convertibles (miles de euros) - - Beneficio neto atribuible a los accionistas de la Sociedad Dominante eliminando gastos financieros de la emisi\u00f3n de obligaciones convertibles (miles de euros) 21.540 25.337 N\u00famero medio ponderado de acciones ordinarias excluyendo las acciones propias para el c\u00e1lculo de las ganancias b\u00e1sicas 40.620.613 40.620.613 N\u00famero medio ponderado de acciones ordinarios excluyendo las acciones propias para el c\u00e1lculo de las ganancias diluidas por acci\u00f3n 40.620.613 40.620.613 Beneficio b\u00e1sico por acci\u00f3n (euros) 0,53 0,62 Beneficio diluido por acci\u00f3n (euros) 0,53 0,62 ",
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"fact-48": {
"value": "Recursos propios m\u00ednimos Con fecha 26 de junio de 2013, el Parlamento Europeo y el Consejo de la Uni\u00f3n Europea aprobaron el Reglamento (UE) n\u00ba 575/2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr\u00e9dito y las empresas de inversi\u00f3n (en adelante \u201cCRR\u201d), y la Directiva 2013/36/UE relativa al acceso a la actividad de las entidades de cr\u00e9dito y a la supervisi\u00f3n prudencial de las entidades de cr\u00e9dito y empresas de inversi\u00f3n (en adelante \u201cCRD\u201d), siendo su entrada en vigor el 1 de enero de 2014, con implantaci\u00f3n progresiva hasta el 1 de enero de 2019 y que implica la derogaci\u00f3n de la normativa en materia de solvencia vigente hasta la fecha. El CRR y la CRD han sido desarrollada en los aspectos delegados se\u00f1alados en misma normativa principalmente mediante Reglamentos (UE), Reglamentos Delegados (UE) de la Comisi\u00f3n Europea y Gu\u00edas de la EBA, cobrando especial relevancia el Reglamento (UE) 876/2019 que modifica el Reglamento UE 575/2013 incorporando modificaciones en el ratio de apalancamiento, ratio de financiaci\u00f3n estable neta, los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles, el riesgo de contraparte, el riesgo de mercado, las exposiciones a entidades de contrapartida central, las exposiciones a organismos de inversi\u00f3n colectiva, y los requisitos de presentaci\u00f3n y divulgaci\u00f3n de informaci\u00f3n. El CRR y la CRD regulan los requerimientos de recursos propios en la Uni\u00f3n Europea y recogen las recomendaciones establecidas en el Acuerdo de capital Basilea III, en concreto: \u2022 El CRR, de aplicaci\u00f3n directa por los Estados Miembros, contiene los requisitos prudenciales que han de implementar las entidades de cr\u00e9dito y entre otros aspectos, abarca: \u2022 La definici\u00f3n de los elementos de fondos propios computables, estableciendo los requisitos que deben de cumplir los instrumentos h\u00edbridos para su c\u00f3mputo y limitando el c\u00f3mputo de los intereses minoritarios contables. \u2022 La definici\u00f3n de filtros prudenciales y deducciones de los elementos de capital en cada uno de los niveles de capital. En este sentido se\u00f1alar, que el Reglamento incorpora nuevas deducciones respecto a Basilea II (activos fiscales dependientes de beneficios futuros netos, fondos de pensiones\u2026) y modifica deducciones ya existentes. No obstante, se establece un calendario paulatino para su aplicaci\u00f3n total. \u2022 La fijaci\u00f3n de los requisitos m\u00ednimos se encuentra recogido en el art. 92 CRR, estableci\u00e9ndose tres niveles de fondos propios: capital de nivel 1 ordinario con una ratio m\u00ednima del 4,5%, capital de nivel 1 con una ratio m\u00ednima del 6% y total capital con una ratio m\u00ednima exigida del 8%. No obstante, la autoridad competente tiene capacidad para exigir requerimientos adicionales de fondos propios. \u2022 La exigencia de que las entidades financieras calculen una ratio de apalancamiento, que se define como el capital de nivel I del Banco dividido por la exposici\u00f3n total asumida no ajustada por el riesgo. La CRD, que ha de ser incorporada por los Estados Miembros en su legislaci\u00f3n nacional de acuerdo a su criterio, tiene como objeto y finalidad principal coordinar las disposiciones nacionales relativas al acceso a la actividad de las entidades de cr\u00e9dito y las empresas de inversi\u00f3n, sus mecanismos de gobierno y su marco de supervisi\u00f3n. La CRD, entre otros aspectos, recoge la exigencia de requerimientos adicionales de capital sobre los establecidos en el CRR cuyo no cumplimiento implica limitaciones en las distribuciones discrecionales de resultados, concretamente: \u2022 Un colch\u00f3n de conservaci\u00f3n de capital y colch\u00f3n antic\u00edclico, dando continuidad al marco reglamentario de Basilea III y con objeto de mitigar los efectos proc\u00edclicos de la reglamentaci\u00f3n financiera, se incluye la obligaci\u00f3n de mantener un colch\u00f3n de conservaci\u00f3n de capital del 2,5% sobre el capital de nivel I ordinario com\u00fan para todas las entidades financieras y un colch\u00f3n de capital antic\u00edclico espec\u00edfico para cada entidad sobre el capital de nivel I ordinario. \u2022 Un colch\u00f3n contra riesgos sist\u00e9micos, con la finalidad de paliar los riesgos sist\u00e9micos, es decir, para cubrir riesgos de perturbaciones del sistema financiero que puedan tener consecuencias negativas graves en dicho sistema y en la econom\u00eda real de un Estado Miembro. \u2022 Un colch\u00f3n para entidades de importancia sist\u00e9mica mundial y de otras entidades de importancia sist\u00e9mica, con el objetivo de cubrir el potencial impacto de la quiebra de las entidades que, por su tama\u00f1o, complejidad, interconexiones, actividad transfronteriza y/o dificultad de sustituci\u00f3n prestados, puedan tener sobre el sistema financiero y la econom\u00eda real A este respecto, en aplicaci\u00f3n del art\u00edculo 68.2.a) de la Ley 10/2014, el Banco de Espa\u00f1a requiri\u00f3 un ratio total de capital no inferior al 12,13% a nivel consolidado e individual durante el ejercicio 2022. Se ha recibido requerimiento de Banco de Espa\u00f1a que establece durante el ejercicio 2023 un ratio total de capital m\u00ednimo a nivel consolidado e individual del 12,13%. Al 31 de diciembre de 2022, el Grupo Renta 4 cumple con lo establecido anteriormente, manteniendo el mencionado ratio en un 14,48%. Al 31 de diciembre de 2021 el saldo ascend\u00eda a 14,79%. En lo relativo al \u00e1mbito normativo espa\u00f1ol, la nueva legislaci\u00f3n se encamina principalmente hacia la trasposici\u00f3n de la normativa europea al \u00e1mbito local: - Real Decreto-ley 14/2013, de 29 de noviembre, de medidas urgentes para la adaptaci\u00f3n del derecho espa\u00f1ol a la normativa de la Uni\u00f3n Europea en materia de supervisi\u00f3n y solvencia de entidades financieras: realiza una trasposici\u00f3n parcial al derecho espa\u00f1ol de la CRD y habilita al Banco de Espa\u00f1a para hacer uso de las opciones que se atribuyen a las autoridades competentes en el CRR. - Circular 2/2014, de 31 de enero, del Banco de Espa\u00f1a, a las entidades de cr\u00e9dito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n\u00ba 575/2013. El objeto es establecer, de acuerdo con las facultades conferidas, qu\u00e9 opciones, de las del CRR atribuye a las autoridades competentes nacionales, van a tener que cumplir desde el 1 de enero de 2014 los grupos consolidables de entidades de cr\u00e9dito y las entidades de cr\u00e9dito integradas o no en un grupo consolidable, y con que alcance. Para ello, en esta circular, el Banco de Espa\u00f1a hace uso de algunas de las opciones regulatorias de car\u00e1cter temporal o permanente previstas en el CRR, en general con el fin de permitir una continuidad en el tratamiento que la normativa espa\u00f1ola hab\u00eda venido dando a determinadas cuestiones antes de la entrada en vigor de dicha norma comunitaria, cuya justificaci\u00f3n, en alg\u00fan caso, viene por el modelo de negocio que tradicionalmente han seguido las entidades espa\u00f1olas. Ello no excluye el ejercicio futuro de otras opciones previstas para las autoridades competentes en el CRR, en muchos casos, principalmente cuando se trate de opciones de car\u00e1cter no general, por aplicaci\u00f3n directa del CRR, sin necesidad de plasmaci\u00f3n en una circular del Banco de Espa\u00f1a. - Ley 10/2014 de 26 de junio de ordenaci\u00f3n, supervisi\u00f3n y solvencia de entidades de cr\u00e9dito, texto cuya principal vocaci\u00f3n es proseguir con el proceso de transposici\u00f3n de la CRD IV iniciado por el Real Decreto Ley 14/2013, de 29 de noviembre , y refundir determinadas disposiciones nacionales vigentes hasta la fecha en relaci\u00f3n a la ordenaci\u00f3n y disciplina de las entidades de cr\u00e9dito. Entre las principales novedades se fija, por primera vez, la obligaci\u00f3n expresa del Banco de Espa\u00f1a de presentar, al menos una vez al a\u00f1o, un Programa Supervisor que recoja el contenido y la forma que tomar\u00e1 la actividad supervisora, y las actuaciones a emprender en virtud de los resultados obtenidos. Este programa incluir\u00e1 la elaboraci\u00f3n de un test de estr\u00e9s al menos una vez al a\u00f1o. - Circular 3/2014, de 30 de julio, del Banco de Espa\u00f1a, a las entidades de cr\u00e9dito, y sociedades y servicios de tasaci\u00f3n homologados. En la presente Circular, entre otras medidas, se modifica la Circular 2/2014 de 31 de enero sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n\u00ba 575/2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr\u00e9dito y servicios de inversi\u00f3n, con el prop\u00f3sito de unificar el tratamiento de la deducci\u00f3n de los activos intangibles durante el periodo transitorio que establece el citado Reglamento (UE) n\u00ba 575/2013, equiparando el tratamiento de los fondos de comercio al del resto de activos intangibles. Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci\u00f3n, supervisi\u00f3n y solvencia de entidades de cr\u00e9dito, texto en el que se desarrollan aspectos de la normativa que desarrolla, con especial hincapi\u00e9 en los requisitos de actividad exigibles a las entidades de cr\u00e9dito, los elementos de la funci\u00f3n supervisora y el desarrollo normativo de los colchones de capital. - Circular 2/2016, de 2 de febrero, del Banco de Espa\u00f1a, a las entidades de cr\u00e9dito, sobre supervisi\u00f3n y solvencia, que completa la adaptaci\u00f3n del ordenamiento jur\u00eddico espa\u00f1ol a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n\u00ba 575/2013. - Circular 4/2017, de 27 de noviembre, del Banco de Espa\u00f1a, a entidades de cr\u00e9dito, sobre normas de informaci\u00f3n financiera p\u00fablica y reservada, y modelos de estados financieros, que completa la adaptaci\u00f3n al Reglamento (UE) n\u00ba 575/2013. - Circular 2/2018, de 21 de diciembre, del Banco de Espa\u00f1a, por la que se modifican la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, a entidades de cr\u00e9dito, sobre normas de informaci\u00f3n financiera p\u00fablica y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci\u00f3n de Riesgos, y modelos de estados financieros, que completa la adaptaci\u00f3n al Reglamento (UE) n.\u00ba 575/2013. - Circular 5/2021, de 22 de diciembre, del Banco de Espa\u00f1a, por la que se modifica la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr\u00e9dito, sobre supervisi\u00f3n y solvencia, que completa la adaptaci\u00f3n del ordenamiento jur\u00eddico espa\u00f1ol a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.\u00ba 575/2013. (BOE de 23 de diciembre de 2021). - Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa\u00f1a, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr\u00e9dito, sobre supervisi\u00f3n y solvencia, que completa la adaptaci\u00f3n del ordenamiento jur\u00eddico espa\u00f1ol a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.\u00ba 575/2013. En relaci\u00f3n con los recursos propios computables del Grupo, se aplica el filtro prudencial referente a los ajustes de valoraci\u00f3n adicional sobre los activos valorados a valor razonable conforme a los art\u00edculos 34 y 105 del Reglamento (UE) n.\u00ba 575/2013 y su normativa de desarrollo Reglamento de Ejecuci\u00f3n (UE) 101/2016 utilizando el enfoque simplificado. En relaci\u00f3n a los requerimientos m\u00ednimos de capital el Banco aplica: \u2212 En los requerimientos por riesgo de cr\u00e9dito se aplica el m\u00e9todo est\u00e1ndar. \u2212 Para el c\u00e1lculo de las exposiciones por riesgo de contraparte se utiliza el m\u00e9todo de riesgo original. \u2212 Para el c\u00e1lculo de las exigencias de capital debido al riesgo de mercado, se ha utilizado el m\u00e9todo est\u00e1ndar. \u2212 Para el c\u00e1lculo de las exigencias de capital vinculadas al riesgo operacional, se ha utilizado el m\u00e9todo del indicador b\u00e1sico. Se presenta a continuaci\u00f3n el detalle al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de los fondos propios computables del Grupo, indicando cada uno de sus componentes y deducciones, y desglosado, tal y como establece la nueva normativa, en Capital de Nivel 1 y Capital de Nivel 2: Miles de euros 2022 2021 Total Recursos Propios Computables 88.508 89.180 Capital de Nivel 1 88.508 89.180 Instrumentos de capital desembolsados 18.312 18.312 Prima de emisi\u00f3n 8.496 8.496 Ajustes de valoraci\u00f3n adicional (-) (888) (456) Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario (-) Tenencias directas (486) (486) Tenencias indirectas Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores 102.830 94.147 Resultados admisibles 7.323 - Otras reservas (24.056) (4.415) Intereses minoritarios reconocidos en el capital de nivel 1 ordinario - - Ajustes transitorios debidos a intereses minoritarios adicionales - - Fondo de comercio (-) (15.423) (15.423) Otros activos intangibles (-) (6.831) (5.774) Deducciones adicionales del capital de Nivel 1- Art 3 CRR (769) (5.221) Capital de Nivel 2 - - Ajustes por riesgo de cr\u00e9dito general por el m\u00e9todo est\u00e1ndar - - Deducciones adicionales del capital de nivel 2 - - Ratio de capital de nivel 1 ordinario 14,48% 14,79% Super\u00e1vit (+) / d\u00e9ficit (-) de capital de nivel 1 ordinario sobre Pilar 1 60.998 62.045 Super\u00e1vit (+) / d\u00e9ficit (-) de capital de nivel 1 ordinario sobre Pilar 1, Pilar 2 y requerimiento de colch\u00f3n combinado 39.494 41.432 Ratio de capital total 14,48% 14,79% Super\u00e1vit (+) / d\u00e9ficit (-) de capital total sobre Pilar 1 39.602 40.940 Super\u00e1vit (+) / d\u00e9ficit (-) de capital total sobre Pilar 1, Pilar 2 y requerimiento de colch\u00f3n combinado 9.154 16.027",
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"fact-49": {
"value": "Intereses minoritarios (participaciones no dominantes) El detalle y movimiento durante los ejercicios 2022 y 2021 de este cap\u00edtulo de los balances consolidados adjuntos, as\u00ed como de los resultados del ejercicio atribuidos a los socios externos, se muestran en el cuadro adjunto: Ejercicio 2022 Miles de euros % Participaci\u00f3n al 31.12.22 Saldo al 31.12.21 Resultados atribuidos del ejercicio Otros Saldo al 31.12.22 Carterix, S.A. (antes Renta 4 Marruecos, S.A.) 0,08% 1 - - 1 Renta 4 Inversiones de Valladolid, S.A. 1,00% 3 - - 3 Renta 4 L\u00e9rida, S.A. 18,34% 15 - - 15 Renta 4 Inversiones Inmobiliarias (antes Renta 4 On Line, S.A.) 1,00% 1 - - 1 Rentsegur Corredur\u00eda de Seguros, S.A. 27,51% 21 - - 21 Renta 4 Equities, S.A. 0,11% 1 - - 1 Renta 4 Global Fiduciaria, S.A. 30,57% 747 242 (74) 915 789 242 (74) 957 Ejercicio 2021 Miles de euros % Participaci\u00f3n al 31.12.21 Saldo al 31.12.20 Resultados atribuidos del ejercicio Otros Saldo al 31.12.21 Carterix, S.A. (antes Renta 4 Marruecos, S.A.) 0,08% 1 - - 1 Renta 4 Inversiones de Valladolid, S.A. 1,00% 3 - - 3 Renta 4 L\u00e9rida, S.A. 18,34% 17 (2) - 15 Renta 4 Inversiones Inmobiliarias (antes Renta 4 On Line, S.A.) 1,00% 1 - - 1 Rentsegur Corredur\u00eda de Seguros, S.A. 27,51% 23 (2) - 21 Renta 4 Equities, S.A. 0,11% 1 - - 1 Renta 4 Global Fiduciaria, S.A. 30,57% 860 14 (127) 747 906",
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"fact-807": {
"value": "19. RIESGOS Y COMPROMISOS CONTINGENTES a) Riesgos contingentes El detalle de los riesgos contingentes, entendidos como aquellas operaciones en las que las Sociedades garantizan obligaciones de un tercero, surgidas como consecuencia de garant\u00edas financieras concedidas u otro tipo de contratos, a cierre de los ejercicios 2022 y 2021 se muestra en el siguiente cuadro: Miles de euros 2022 2021 Avales financieros y otros 2.337 2.346 2.337 2.346 Una parte significativa de estos importes llegar\u00e1 a su vencimiento sin que se materialice ninguna obligaci\u00f3n de pago para las sociedades consolidadas, por lo que el saldo conjunto de estos compromisos no puede ser considerado como una necesidad futura real de financiaci\u00f3n o liquidez a conceder a terceros por el Grupo. b) Compromisos contingentes El detalle de los compromisos contingentes, entendidos como compromisos irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros, al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Compromisos de cr\u00e9dito 48.096 33.677 Otros compromisos concedidos 7.675 9.154 55.771 42.831 Esta partida recoge los compromisos de cr\u00e9dito por las cuentas de cr\u00e9dito firmadas con terceros para financiar su operativa en Bolsa, conforme a unas determinadas condiciones y plazos previamente estipulados contractualmente. El detalle de los compromisos de cr\u00e9dito agrupados por contrapartida e indicando el l\u00edmite y el importe pendiente de disponer se encuentra detallado en la Nota 11. El tipo de inter\u00e9s medio ofrecido para estos compromisos es Euribor a 12 meses m\u00e1s 1,06% al 31 de diciembre de 2022 (Euribor 12 meses m\u00e1s 1,07% al 31 de diciembre de 2021). c) Procedimientos judiciales y/o reclamaciones en curso Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se encontraban en curso distintos procedimientos judiciales y reclamaciones contra el Grupo con origen en el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales del Grupo como sus Administradores estiman que la conclusi\u00f3n de estos procedimientos y reclamaciones no producir\u00e1 un efecto significativo en las cuentas anuales consolidadas del presente ejercicio (ver nota 17).",
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"fact-50": {
"value": "RIESGOS Y COMPROMISOS CONTINGENTES a) Riesgos contingentes El detalle de los riesgos contingentes, entendidos como aquellas operaciones en las que las Sociedades garantizan obligaciones de un tercero, surgidas como consecuencia de garant\u00edas financieras concedidas u otro tipo de contratos, a cierre de los ejercicios 2022 y 2021 se muestra en el siguiente cuadro: Miles de euros 2022 2021 Avales financieros y otros 2.337 2.346 2.337 2.346 Una parte significativa de estos importes llegar\u00e1 a su vencimiento sin que se materialice ninguna obligaci\u00f3n de pago para las sociedades consolidadas, por lo que el saldo conjunto de estos compromisos no puede ser considerado como una necesidad futura real de financiaci\u00f3n o liquidez a conceder a terceros por el Grupo. b) Compromisos contingentes El detalle de los compromisos contingentes, entendidos como compromisos irrevocables que pueden dar lugar al reconocimiento de activos financieros, al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Compromisos de cr\u00e9dito 48.096 33.677 Otros compromisos concedidos 7.675 9.154 55.771 42.831 Esta partida recoge los compromisos de cr\u00e9dito por las cuentas de cr\u00e9dito firmadas con terceros para financiar su operativa en Bolsa, conforme a unas determinadas condiciones y plazos previamente estipulados contractualmente. El detalle de los compromisos de cr\u00e9dito agrupados por contrapartida e indicando el l\u00edmite y el importe pendiente de disponer se encuentra detallado en la Nota 11. El tipo de inter\u00e9s medio ofrecido para estos compromisos es Euribor a 12 meses m\u00e1s 1,06% al 31 de diciembre de 2022 (Euribor 12 meses m\u00e1s 1,07% al 31 de diciembre de 2021). ",
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"fact-781": {
"value": "c) Procedimientos judiciales y/o reclamaciones en curso Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, se encontraban en curso distintos procedimientos judiciales y reclamaciones contra el Grupo con origen en el desarrollo habitual de sus actividades. Tanto los asesores legales del Grupo como sus Administradores estiman que la conclusi\u00f3n de estos procedimientos y reclamaciones no producir\u00e1 un efecto significativo en las cuentas anuales consolidadas del presente ejercicio (ver nota 17). ",
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"fact-51": {
"value": "20. SITUACI\u00d3N FISCAL Con fecha 1 de enero de 2017, se produce la ruptura del Grupo fiscal y las sociedades que formaban parte del mismo pasan a tributar individualmente por el Impuesto sobre Sociedades, al tipo impositivo aplicable a cada una en funci\u00f3n de la normativa aplicable. El detalle del gasto por el impuesto sobre beneficios y la conciliaci\u00f3n entre el gasto por impuesto y el producto del resultado contable antes de impuestos multiplicado por el tipo impositivo aplicable a cada sociedad, correspondiente a los ejercicios 2022 y 2021 es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Resultado consolidado antes de impuestos 29.382 32.506 Cuota 8.309 9.104 Ajustes al gasto correspondiente a ejercicios anteriores 8 (97) Deducciones (82) (474) Compensaci\u00f3n bases imponibles negativas (246) (327) Efecto de partidas no deducibles/tributables (389) (1.047) Gasto por el impuesto sobre beneficios 7.600 7.159 Ajustes al gasto correspondiente a ejercicios anteriores (8) 97 Efecto impuestos diferidos (609) (90) Otros ajustes 133 77 Cuota del impuesto corriente 7.116 7.243 Retenciones y pagos a cuenta (6.157) (6.174) Impuesto a pagar/(devolver) 959 1.069 De acuerdo con la legislaci\u00f3n vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripci\u00f3n de cuatro a\u00f1os. Al 31 de diciembre de 2022, las sociedades que componen el Grupo tienen abiertos a inspecci\u00f3n los cuatro \u00faltimos ejercicios para todos los impuestos que le son aplicables. Los Administradores de la Sociedad Dominante no esperan que, en caso de inspecci\u00f3n surjan pasivos adicionales de importancia. Adicionalmente, se han registrado impuestos con (cargo)/abono al patrimonio neto correspondientes a la valoraci\u00f3n de la cartera de activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global por importe de 8.598 y 1.170 miles de euros en los ejercicios 2022 y 2021, respectivamente. Conforme a las declaraciones del Impuesto sobre Sociedades presentadas y las estimaciones realizadas para el ejercicio 2021, el Grupo dispone de las siguientes bases imponibles negativas a compensar contra eventuales beneficios fiscales futuros, para las que no se han registrado los correspondientes activos fiscales diferidos: A\u00f1o de origen Miles de euros 2022 (*) 2021 (*) 1999 1 5 2000 34 34 2001 8 18 2002 - 1 2004 - 371 2005 - 27 2011 - 1 2012 131 131 2013 85 89 2014 19 118 2015 244 458 2016 282 476 2017 335 926 2018 1.293 1.436 2019 1.013 1.004 2020 555 563 2021 311 - 2022 747 - 5.058 5.658 (*) Se trata de saldos globales de Bases Imponibles negativas tanto de saldos nacionales como de saldos correspondientes a filiales internacionales. Dichas bases imponibles negativas incluyen bases generadas de forma individual por las sociedades integrantes del Grupo fiscal generadas con anterioridad a la integraci\u00f3n de las mismas en el Grupo, as\u00ed como bases generadas por otras sociedades individuales no pertenecientes al mismo. Las bases imponibles se actualizan al tipo de cambio del cierre de cada uno de los ejercicios, debido a la volatilidad del tipo de cambio de las sociedades extranjeras. El detalle de activos y pasivos fiscales corrientes es como sigue: Miles de euros Activos por impuestos corrientes 2022 2021 Activos por impuestos corrientes - Otros - 81 - 81 Miles de euros Pasivos por impuestos corrientes 2022 2021 Pasivos por impuestos corrientes por Impuesto sobre Sociedades Hacienda P\u00fablica, acreedora por Impuesto sobre Sociedades 959 1.069 Pasivos fiscales corrientes (otros saldos con Administraciones P\u00fablicas) - - Otros Retenciones a part\u00edcipes en reembolsos participaciones I.I.C. 1.357 1.784 Impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas (I.R.P.F.) 1.116 1.031 Otros 799 775 Hacienda P\u00fablica Acreedora por IVA 507 625 Retenciones IRPF alquileres 23 20 Retenciones IRPF por rendimientos de capital 1.030 2.719 5.791 8.023 ",
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"fact-782": {
"value": "El detalle de activos y pasivos fiscales corrientes es como sigue: Miles de euros Activos por impuestos corrientes 2022 2021 Activos por impuestos corrientes - Otros - 81 - 81 Miles de euros Pasivos por impuestos corrientes 2022 2021 Pasivos por impuestos corrientes por Impuesto sobre Sociedades Hacienda P\u00fablica, acreedora por Impuesto sobre Sociedades 959 1.069 Pasivos fiscales corrientes (otros saldos con Administraciones P\u00fablicas) - - Otros Retenciones a part\u00edcipes en reembolsos participaciones I.I.C. 1.357 1.784 Impuesto sobre la renta de las personas f\u00edsicas (I.R.P.F.) 1.116 1.031 Otros 799 775 Hacienda P\u00fablica Acreedora por IVA 507 625 Retenciones IRPF alquileres 23 20 Retenciones IRPF por rendimientos de capital 1.030 2.719 5.791 8.023 ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTaxReceivablesAndPayablesExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-52": {
"value": "El desglose de activos fiscales diferidos y pasivos fiscales diferidos consignados por las diferencias temporarias generadas por las diferencias entre el valor contable de determinados activos y pasivos y su valor fiscal es el siguiente: Miles de euros Activos por impuestos diferidos Diferencias temporarias Efecto impositivo 2022 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 30.100 9.030 Deterioro de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 637 191 Gasto de amortizaci\u00f3n 428 128 Otros 3.048 762 34.213 10.111 2021 Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 1.790 432 Deterioro de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global 637 191 Gasto de amortizaci\u00f3n 637 191 Otros 1.639 437 4.703 1.251 La diferencia temporaria generada por los \u201cgastos de amortizaci\u00f3n\u201d est\u00e1 revirtiendo. Miles de euros Pasivos por impuestos diferidos Diferencias temporarias Efecto impositivo 2022 Valoraci\u00f3n fiscal activos afectos a arrendamiento financiero 2.119 607 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global - - 2.119 607 2021 Valoraci\u00f3n fiscal activos afectos a arrendamiento financiero 2.484 714 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global - - 2.484 714 El movimiento de activos y pasivos por impuestos diferidos es como sigue: Miles de euros 2022 2021 Activos Fiscales Diferidos Pasivos Fiscales Diferidos Activos Fiscales Diferidos Pasivos Fiscales Diferidos Saldo inicial 1.251 714 994 1.559 Altas 8.923 - 432 - Bajas (63) (107) (175) (845) Otros - - - - Saldo final 10.111 607 1.251 714 ",
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"fact-783": {
"value": "21. PARTES VINCULADAS En el ejercicio 2022 y 2021 el Grupo considera partes vinculadas a las Sociedades del Grupo y Asociadas, al personal clave de la Direcci\u00f3n compuesto por los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n de la Sociedad dominante y los miembros de la Alta Direcci\u00f3n, compuesta por un Director General, y los Accionistas significativos de la Sociedad Dominante. Saldos y transacciones con partes vinculadas Los saldos al 31 de diciembre de 2022 y 2021 y las transacciones realizadas en los ejercicios 2022 y 2021 por el Grupo son los siguientes: Miles de euros Ejercicio 2022 Gastos e Ingresos Accionistas Significativos (*) Administradores y Directivos Personas Vinculadas, Entidades o Sociedades del Grupo Otras Partes Vinculadas (**) Total Gastos Gastos financieros - - - 8 8 Recepci\u00f3n de servicios 17 - - - 17 Otros gastos - - - 26 26 Totales 17 - - 34 51 Ingresos Ingresos financieros 141 - - - 141 Prestaci\u00f3n de Servicios 636 49 264 382 1.331 Entidades asociadas (Kobus *) - - 547 - 547 Totales 777 49 811 382 2.019 (*) Incluye un importe de 547 miles de euros incorporados con motivo de la aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo de participaci\u00f3n (30%) Activos Pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela 8.545 479 - - 9.024 Otros deudores - - - 4 4 Otros activos financieros - - - - - Totales 8.545 479 - 4 9.028 Pasivos Pasivos financieros a coste amortizado 8.842 429 - 1.396 10.667 Otros pasivos financieros - - - - - Totales 8.842 429 - 1.396 10.667 (*) Los accionistas significativos que a su vez son Administradores o Directivos est\u00e1n incluidos en la columna de \u201cAdministradores y Directivos\u201d. (**) Corresponden a saldos y transacciones con sociedades vinculadas a los accionistas significativos y Administradores y Directivos. Miles de euros Ejercicio 2022 Otras transacciones Accionistas Significativos (*) Administradores y Directivos Personas Vinculadas, Entidades o Sociedades del Grupo Otras Partes Vinculadas (***) Total Acuerdos de financiaci\u00f3n: cr\u00e9ditos y aportaciones de capital (prestamista) (**) 8.545 479 - - 9.024 Amortizaci\u00f3n o cancelaci\u00f3n de pr\u00e9stamos y cr\u00e9ditos 1.200 - - - 1.200 Otras operaciones de activo - - - 4 4 Otras operaciones de pasivo 8.842 429 - 1.396 10.667 Dividendos distribuidos 8.387 1.709 - 157 10.253 Garant\u00edas recibidas 7.321 1.546 - - 8.867 Compromisos adquiridos 8.980 900 - - 9.880 (*) Los accionistas significativos que a su vez son Administradores o Directivos est\u00e1n incluidos en la columna de \u201cAdministradores y Directivos\u201d. (**) Se incluye el saldo dispuesto. (***) Corresponden a saldos y transacciones con sociedades vinculadas a los accionistas significativos y Administradores y Directivos. Todas las transacciones con partes vinculadas se han realizado en condiciones de mercado De los saldos pendientes con Accionistas Significativos, Administradores y Directivos por las transacciones efectuadas durante el ejercicio 2022, se detalla la siguiente informaci\u00f3n: Cargo Tipo de operaci\u00f3n L\u00edmite Saldo Garant\u00eda Vencimiento Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 320 269 897 23/09/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 320 269 844 23/09/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 320 269 826 23/09/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 320 269 885 01/10/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 320 269 830 01/10/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 810 759 2.024 18/01/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 170 159 433 23/12/2023 Administradores y directivos Pr\u00e9stamo de valores 170 161 388 23/12/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 170 155 368 23/12/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 6.100 6.100 - 27/12/2030 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 100 - 177 22/04/2024 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 20 17 37 06/04/2025 Administradores y directivos Pr\u00e9stamo de valores 700 288 1.158 29/06/2024 Administradores y directivos Otros 30 30 - 01/10/2026 Accionista significativo Otros 10 10 - 01/01/2028 TOTALES 9.880 9.024 8.867 Miles de euros Ejercicio 2021 Gastos e Ingresos Accionistas Significativos (*) Administradores y Directivos Personas Vinculadas, Entidades o Sociedades del Grupo Otras Partes Vinculadas (**) Total Gastos Gastos financieros - - - 8 8 Recepci\u00f3n de servicios 23 - - - 23 Otros gastos - - - 25 25 Totales 23 - - 33 56 Ingresos Ingresos financieros 89 9 - - 98 Prestaci\u00f3n de Servicios 688 89 1.247 372 2.396 Entidades asociadas (Kobus *) - - 2.276 - 2.276 Totales 777 98 3.523 372 4.770 (*) Incluye un importe de 534 miles de euros incorporados con motivo de la aplicaci\u00f3n del m\u00e9todo de participaci\u00f3n (30%) Activos Pr\u00e9stamos y anticipos a la clientela 9.981 485 - 4 10.470 Otros deudores - - - - - Otros activos financieros - - - - - Totales 9.981 485 - 4 10.470 Pasivos Pasivos financieros a coste amortizado 7.335 1.126 - 128 8.589 Totales 7.335 1.126 - 128 8.589 (*) Los accionistas significativos que a su vez son Administradores o Directivos est\u00e1n incluidos en la columna de \u201cAdministradores y Directivos\u201d. (**) Corresponden a saldos y transacciones con sociedades vinculadas a los accionistas significativos y Administradores y Directivos. Miles de euros Ejercicio 2021 Otras transacciones Accionistas Significativos (*) Administradores y Directivos Personas Vinculadas, Entidades o Sociedades del Grupo Otras Partes Vinculadas (***) Total Acuerdos de financiaci\u00f3n: cr\u00e9ditos y aportaciones de capital (prestamista) (**) 9.981 485 - - 10.466 Acuerdos de Financiaci\u00f3n, de Pr\u00e9stamos y aportaci\u00f3n de Capital (prestatario) - - - - - Otras operaciones de activo - - - 4 4 Otras operaciones de pasivo 7.335 1.126 - 128 8.589 Dividendos distribuidos 4.839 4.481 - 142 9.462 Garant\u00edas recibidas 8.160 1.298 - - 9.458 Compromisos adquiridos 10.331 712 - - 11.043 (*) Los accionistas significativos que a su vez son Administradores o Directivos est\u00e1n incluidos en la columna de \u201cAdministradores y Directivos\u201d. (**) Se incluye el saldo dispuesto. (***) Corresponden a saldos y transacciones con sociedades vinculadas a los accionistas significativos y Administradores y Directivos. Todas las transacciones con partes vinculadas se han realizado en condiciones de mercado De los saldos pendientes con Accionistas Significativos, Administradores y Directivos por las transacciones efectuadas durante el ejercicio 2021, se detalla la siguiente informaci\u00f3n: Cargo Tipo de operaci\u00f3n L\u00edmite Saldo Garant\u00eda Vencimiento Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 320 292 882 23/09/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 320 292 882 23/09/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 320 292 882 23/09/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 320 292 882 01/10/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 320 292 882 01/10/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 810 755 2.085 12/01/2022 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 170 162 451 23/12/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 170 130 422 23/12/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 170 163 396 23/12/2023 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 7.300 7.300 - 27/12/2030 Accionista significativo Pr\u00e9stamo de valores 100 - 396 22/04/2024 Administradores y directivos Pr\u00e9stamo de valores 700 473 1.298 29/06/2024 Administradores y directivos Otros 12 12 - 01/06/2024 Accionista significativo Otros 11 11 - 01/01/2028 TOTALES 11.043 10.466 9.458 Asimismo, al 31 de diciembre de 2022 se encuentran depositados t\u00edtulos de partes vinculadas en el Grupo por importe de 321.315 miles de euros (479.496 miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Informaci\u00f3n relativa a los Administradores La composici\u00f3n del Consejo de Administraci\u00f3n y de las remuneraciones percibidas por los Administradores en funci\u00f3n de su condici\u00f3n de Consejeros presenta el siguiente detalle: Miles de euros Ejercicio 2022 Consejo de Administraci\u00f3n Comisiones del Consejo Otras retribuciones Total Consejeros AZNAR CORNEJO GEMA 90 - - 90 CHACON LOPEZ EDUARDO 75 - - 75 SEVILLA ALVAREZ JOSE 68 - - 68 FUNDACION OBRA SOCIAL ABOGACIA ESPA\u00d1OLA (*) 18 - - 18 GARCIA CEBALLOS-ZU\u00d1IGA PILAR 88 - - 88 URETA ESTADES JUAN CARLOS 60 - - 60 JUSTE BELLOSILLO INES 90 - - 90 NAVARRO MARTINEZ PEDRO ANGEL 90 - - 90 RUBIO LAPORTA JOSE RAMON 97 - - 97 VELAZQUEZ MEDINA MARIA PINO 75 - - 75 NAVAS LANCHAS RAFAEL (**) 60 - - 60 Total 811 - - 811 (*) Con fecha 22 de febrero 2022, La Fundaci\u00f3n Obra Social de la Abogac\u00eda Espa\u00f1ola, present\u00f3 su dimisi\u00f3n como Consejero Dominical. (**) Con fecha 22 de febrero 2022 se aprob\u00f3 el alta como miembro del Consejo de Rafael Navas Lanchas. Miles de euros Ejercicio 2021 Consejo de Administraci\u00f3n Comisiones del Consejo Otras retribuciones Total Consejeros AZNAR CORNEJO GEMA 60 - - 60 CHACON LOPEZ EDUARDO 60 - - 60 FERRERAS DIEZ PEDRO (*) 54 - - 54 FUNDACION OBRA SOCIAL ABOGACIA ESPA\u00d1OLA 71 - - 71 GARCIA CEBALLOS-ZU\u00d1IGA PILAR (**) 6 - - 6 HARMON SARAH MARIE (***) 24 - - 24 JUSTE BELLOSILLO INES 60 - - 60 NAVARRO MARTINEZ PEDRO ANGEL 60 60 RUBIO LAPORTA JOSE RAMON 60 60 VELAZQUEZ MEDINA MARIA PINO (****) 15 - - 15 Total 470 - - 470 (*) Con fecha 30 de noviembre se produjo la baja como miembro del Consejo, por fallecimiento. (**) Con fecha 30 de noviembre se produjo el alta como miembro del Consejo (***) Con fecha 25 de mayo se produjo la baja como miembro del Consejo (****) Con fecha 28 de septiembre se produjo el alta como miembro del Consejo Remuneraciones al personal clave de la Direcci\u00f3n El Grupo, considera personal clave de la Direcci\u00f3n a los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n de la Sociedad dominante, que incluye cuatro consejeros ejecutivos, y a los miembros de la Alta Direcci\u00f3n, compuesta por un director general. Las remuneraciones devengadas por el personal son las siguientes: Miles de euros Concepto Administradores Alta Direcci\u00f3n Ejercicio 2022 Sueldos y salarios y retribuciones dinerarias 2.469 201 Total 2.469 201 Ejercicio 2021 Sueldos y salarios y retribuciones dinerarias 1.887 195 Total 1.887 195 Adicionalmente, el Grupo tiene contratada una p\u00f3liza de seguro para hacer frente a la responsabilidad de los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n y de la Alta Direcci\u00f3n por posibles reclamaciones en el ejercicio de sus funciones. La prima satisfecha por el Grupo durante el ejercicio 2022 fue de 192 miles de euros (187 miles de euros en el ejercicio 2021). Asimismo, el Grupo tiene contratada en el ejercicio 2022 una p\u00f3liza de seguro para cubrir las contingencias en caso de fallecimiento, invalidez permanente y absoluta para la Alta Direcci\u00f3n. La prima satisfecha por el Grupo en el ejercicio 2022 ascendi\u00f3 a 1 miles de euros (1 miles de euros en el ejercicio 2021) Otra informaci\u00f3n sobre Administradores Al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 los Administradores de la Sociedad Dominante, de acuerdo con la informaci\u00f3n requerida por el art\u00edculo 229 del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, no han comunicado a los dem\u00e1s miembros del Consejo de Administraci\u00f3n de la Sociedad Dominante situaci\u00f3n alguna de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener (ellos o sus personas vinculadas) con el inter\u00e9s de \u00e9sta. ",
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"fact-808": {
"value": "Informaci\u00f3n relativa a los Administradores La composici\u00f3n del Consejo de Administraci\u00f3n y de las remuneraciones percibidas por los Administradores en funci\u00f3n de su condici\u00f3n de Consejeros presenta el siguiente detalle: Miles de euros Ejercicio 2022 Consejo de Administraci\u00f3n Comisiones del Consejo Otras retribuciones Total Consejeros AZNAR CORNEJO GEMA 90 - - 90 CHACON LOPEZ EDUARDO 75 - - 75 SEVILLA ALVAREZ JOSE 68 - - 68 FUNDACION OBRA SOCIAL ABOGACIA ESPA\u00d1OLA (*) 18 - - 18 GARCIA CEBALLOS-ZU\u00d1IGA PILAR 88 - - 88 URETA ESTADES JUAN CARLOS 60 - - 60 JUSTE BELLOSILLO INES 90 - - 90 NAVARRO MARTINEZ PEDRO ANGEL 90 - - 90 RUBIO LAPORTA JOSE RAMON 97 - - 97 VELAZQUEZ MEDINA MARIA PINO 75 - - 75 NAVAS LANCHAS RAFAEL (**) 60 - - 60 Total 811 - - 811 (*) Con fecha 22 de febrero 2022, La Fundaci\u00f3n Obra Social de la Abogac\u00eda Espa\u00f1ola, present\u00f3 su dimisi\u00f3n como Consejero Dominical. (**) Con fecha 22 de febrero 2022 se aprob\u00f3 el alta como miembro del Consejo Miles de euros Ejercicio 2021 Consejo de Administraci\u00f3n Comisiones del Consejo Otras retribuciones Total Consejeros AZNAR CORNEJO GEMA 60 - - 60 CHACON LOPEZ EDUARDO 60 - - 60 FERRERAS DIEZ PEDRO (*) 54 - - 54 FUNDACION OBRA SOCIAL ABOGACIA ESPA\u00d1OLA 71 - - 71 GARCIA CEBALLOS-ZU\u00d1IGA PILAR (**) 6 - - 6 HARMON SARAH MARIE (***) 24 - - 24 JUSTE BELLOSILLO INES 60 - - 60 NAVARRO MARTINEZ PEDRO ANGEL 60 60 RUBIO LAPORTA JOSE RAMON 60 60 VELAZQUEZ MEDINA MARIA PINO (****) 15 - - 15 Total 470 - - 470 (*) Con fecha 30 de noviembre se produjo la baja como miembro del Consejo, por fallecimiento. (**) Con fecha 30 de noviembre se produjo el alta como miembro del Consejo (***) Con fecha 25 de mayo se produjo la baja como miembro del Consejo (****) Con fecha 28 de septiembre se produjo el alta como miembro del Consejo Remuneraciones al personal clave de la Direcci\u00f3n El Grupo, considera personal clave de la Direcci\u00f3n a los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n de la Sociedad dominante, que incluye cuatro consejeros ejecutivos, y a los miembros de la Alta Direcci\u00f3n, compuesta por un director general. Las remuneraciones devengadas por el personal son las siguientes: Miles de euros Concepto Administradores Alta Direcci\u00f3n Ejercicio 2022 Sueldos y salarios y retribuciones dinerarias 2.469 201 Total 2.469 201 Ejercicio 2021 Sueldos y salarios y retribuciones dinerarias 1.887 195 Total 1.887 195 Adicionalmente, el Grupo tiene contratada una p\u00f3liza de seguro para hacer frente a la responsabilidad de los miembros del Consejo de Administraci\u00f3n y de la Alta Direcci\u00f3n por posibles reclamaciones en el ejercicio de sus funciones. La prima satisfecha por el Grupo durante el ejercicio 2022 fue de 192 miles de euros (187 miles de euros en el ejercicio 2021). Asimismo, el Grupo tiene contratada en el ejercicio 2022 una p\u00f3liza de seguro para cubrir las contingencias en caso de fallecimiento, invalidez permanente y absoluta para la Alta Direcci\u00f3n. La prima satisfecha por el Grupo en el ejercicio 2022 ascendi\u00f3 a 1 miles de euros (1 miles de euros en el ejercicio 2021) . ",
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"fact-846": {
"value": "INGRESOS Y GASTOS a) Ingresos por intereses, Gastos por intereses y Ganancias o (P\u00e9rdidas) por activos y pasivos financieros. La composici\u00f3n del saldo de estos ep\u00edgrafes de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 Ingresos por intereses Dep\u00f3sitos en bancos centrales 2.025 - Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito 1.798 313 Cr\u00e9dito a la clientela 5.179 3.389 Valores representativos de deuda 3.987 1.137 12.989 4.839 C omisiones Los ep\u00edgrafes de \u201cIngresos por comisiones\u201d y \u201cGastos por comisiones\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas, recogen el importe de todas las comisiones a favor, pagadas o a pagar del Grupo devengadas en el ejercicio. Los criterios seguidos para su registro en resultados se encuentran detallados en la Nota 4.o). El detalle de los ingresos y gastos por comisiones durante los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Ingresos por comisiones Por servicio de cobros y pagos 87 65 Por servicio de valores 63.314 71.407 Por comercializaci\u00f3n de productos financieros no bancarios (Nota 23.a) 16.144 17.752 Por gesti\u00f3n de IIC\u00b4s y fondos de pensiones (Nota 23.a) 82.007 82.280 Otras comisiones 6.202 5.484 Comisiones de gesti\u00f3n y asesoramiento de patrimonios (Nota 23.a) 2.930 3.642 170.684 180.630 ",
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"fact-818": {
"value": "Ingresos por intereses, Gastos por intereses y Ganancias o (P\u00e9rdidas) por activos y pasivos financieros. La composici\u00f3n del saldo de estos ep\u00edgrafes de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 Ingresos por intereses Dep\u00f3sitos en bancos centrales 2.025 - Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito 1.798 313 Cr\u00e9dito a la clientela 5.179 3.389 Valores representativos de deuda 3.987 1.137 12.989 4.839 Gastos por intereses Dep\u00f3sitos de bancos centrales (1.675) (2.377) Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (1.116) (1.400) Dep\u00f3sitos de la clientela (567) (259) Otros (537) (588) (3.895) (4.624) Ganancias / (P\u00e9rdidas) por activos y pasivos financieros Ganancias o (-) p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 816 2.776 Ganancias o (-) p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 2.233 8.365 3.049 11.141 b) C ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfTradingIncomeExpenseExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-842": {
"value": "Ingresos por intereses, Gastos por intereses y Ganancias o (P\u00e9rdidas) por activos y pasivos financieros. La composici\u00f3n del saldo de estos ep\u00edgrafes de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 Ingresos por intereses Dep\u00f3sitos en bancos centrales 2.025 - Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito 1.798 313 Cr\u00e9dito a la clientela 5.179 3.389 Valores representativos de deuda 3.987 1.137 12.989 4.839 Gastos por intereses Dep\u00f3sitos de bancos centrales (1.675) (2.377) Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (1.116) (1.400) Dep\u00f3sitos de la clientela (567) (259) Otros (537) (588) (3.895) (4.624) Ganancias / (P\u00e9rdidas) por activos y pasivos financieros Ganancias o (-) p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 816 2.776 Ganancias o (-) p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 2.233 8.365 3.049 11.141 b) C ",
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"fact-53": {
"value": "ngresos por intereses, Gastos por intereses y Ganancias o (P\u00e9rdidas) por activos y pasivos financieros. La composici\u00f3n del saldo de estos ep\u00edgrafes de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 Ingresos por intereses Dep\u00f3sitos en bancos centrales 2.025 - Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito 1.798 313 Cr\u00e9dito a la clientela 5.179 3.389 Valores representativos de deuda 3.987 1.137 12.989 4.839 Gastos por intereses Dep\u00f3sitos de bancos centrales (1.675) (2.377) Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (1.116) (1.400) Dep\u00f3sitos de la clientela (567) (259) Otros (537) (588) (3.895) (4.624) Ganancias / (P\u00e9rdidas) por activos y pasivos financieros Ganancias o (-) p\u00e9rdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas 816 2.776 Ganancias o (-) p\u00e9rdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas 2.233 8.365 3.049 11.141 b) C ",
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"fact-809": {
"value": "La composici\u00f3n del saldo de estos ep\u00edgrafes de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 Ingresos por intereses Dep\u00f3sitos en bancos centrales 2.025 - Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito 1.798 313 Cr\u00e9dito a la clientela 5.179 3.389 Valores representativos de deuda 3.987 1.137 12.989 4.839 ",
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"fact-835": {
"value": "ngresos por intereses Dep\u00f3sitos en bancos centrales 2.025 - Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito 1.798 313 Cr\u00e9dito a la clientela 5.179 3.389 Valores representativos de deuda 3.987 1.137 12.989 4.839 ",
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"fact-828": {
"value": "4.839 Gastos por intereses Dep\u00f3sitos de bancos centrales (1.675) (2.377) Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (1.116) (1.400) Dep\u00f3sitos de la clientela (567) (259) Otros (537) (588) (3.895) (4.624) C omisiones Los ep\u00edgrafes de \u201cIngresos por comisiones\u201d y \u201cGastos por comisiones\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas, recogen el importe de todas las comisiones a favor, pagadas o a pagar del Grupo devengadas en el ejercicio. Los criterios seguidos para su registro en resultados se encuentran detallados en la Nota 4.oGastos por comisiones Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales (16.255) (18.546) Comisiones pagadas por operaciones con valores (66.664) (70.667) (82.919) (89.213 ) El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtros gastos de explotaci\u00f3n\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Inversiones 40 40 Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos 1.893 1.716 Contribuci\u00f3n al FRN 512 575 Otras cargas 540 1.419 2.985 3.750 Dentro de la partida de \u201cOtras cargas\u201d se incluyen, principalmente, tasas pagadas a la Comisi\u00f3n Nacional del Mercado de Valores (C.N.M.V.) y del FROB d) Gastos de personal La composici\u00f3n del saldo de este ep\u00edgrafe de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 Sueldos y gratificaciones al personal activo 34.077 37.688 Cuotas de la Seguridad Social 7.258 6.642 Dotaciones a planes de prestaci\u00f3n definida - - Dotaciones a planes de aportaci\u00f3n definida 385 373 Indemnizaciones por despidos 432 100 Otros gastos de personal 90 74 Gastos de formaci\u00f3n 331 315 Remuneraciones basadas en instrumentos de capital de la Sociedad Dominante 1.154 760 43.727 45.952 Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, \u201cSueldos y Salarios\u201d incluye, entre otros, el ingreso correspondiente Otros gastos de administraci\u00f3n La composici\u00f3n del saldo de este ep\u00edgrafe de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 De inmuebles, instalaciones y material 2.473 1.912 Inform\u00e1tica 7.061 5.501 Comunicaciones 6.082 5.909 Publicidad y propaganda 2.482 2.231 Informes t\u00e9cnicos 1.886 1.998 Gastos judiciales y de letrados 615 594 Primas de seguros y autoseguro 829 384 Gastos de representaci\u00f3n y desplazamiento del personal 1.186 840 Cuotas asociaciones 317 282 Contribuciones e impuestos Sobre inmuebles 109 112 Otros 1.149 859 Dotaciones a fundaciones 199 173 Otros gastos 1.647 1.811 26.035 22.606 f) DeEl importe con el que las sociedades ha contribuido en el ejercicio 2022 al citado Fondo ha ascendido a 20 miles de euros y 20 miles de euros respectivamente (20 y 20 miles de euros en el ejercicio 2021). ",
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"fact-784": {
"value": "Gastos por intereses Dep\u00f3sitos de bancos centrales (1.675) (2.377) Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (1.116) (1.400) Dep\u00f3sitos de la clientela (567) (259) Otros (537) (588) (3.895) (4.624) ",
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"fact-840": {
"value": "Gastos por intereses Dep\u00f3sitos de bancos centrales (1.675) (2.377) Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (1.116) (1.400) Dep\u00f3sitos de la clientela (567) (259) Otros (537) (588) (3.895) (4.624) b) C omisiones Los ep\u00edgrafes de \u201cIngresos por comisiones\u201d y \u201cGastos por comisiones\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas, recogen el importe de todas las comisiones a favor, pagadas o a pagar del Grupo devengadas en el ejercicio. Los criterios seguidos para su registro en resultados se encuentran detallados en la Nota 4.o). Gastos por comisiones Comisiones cedidas a otras entidades y corresponsales (16.255) (18.546) Comisiones pagadas por operaciones con valores (66.664) (70.667) (82.919) (89.213 El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtros gastos de explotaci\u00f3n\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Inversiones 40 40 Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos 1.893 1.716 Contribuci\u00f3n al FRN 512 575 Otras cargas 540 1.419 2.985 3.750 Dentro de la partida de \u201cOtras cargas\u201d se incluyen, principalmente, tasas pagadas a la Comisi\u00f3n Nacional del Mercado de Valores (C.N.M.V.) y del FROB . Gastos de personal La composici\u00f3n del saldo de este ep\u00edgrafe de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 Sueldos y gratificaciones al personal activo 34.077 37.688 Cuotas de la Seguridad Social 7.258 6.642 Dotaciones a planes de prestaci\u00f3n definida - - Dotaciones a planes de aportaci\u00f3n definida 385 373 Indemnizaciones por despidos 432 100 Otros gastos de personal 90 74 Gastos de formaci\u00f3n 331 315 Remuneraciones basadas en instrumentos de capital de la Sociedad Dominante 1.154 760 43.727 45.952 Al 31 e) Otros gastos de administraci\u00f3n La composici\u00f3n del saldo de este ep\u00edgrafe de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 De inmuebles, instalaciones y material 2.473 1.912 Inform\u00e1tica 7.061 5.501 Comunicaciones 6.082 5.909 Publicidad y propaganda 2.482 2.231 Informes t\u00e9cnicos 1.886 1.998 Gastos judiciales y de letrados 615 594 Primas de seguros y autoseguro 829 384 Gastos de representaci\u00f3n y desplazamiento del personal 1.186 840 Cuotas asociaciones 317 282 Contribuciones e impuestos Sobre inmuebles 109 112 Otros 1.149 859 Dotaciones a fundaciones 199 173 Otros gastos 1.647 1.811 26.035 22.606 ",
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"fact-834": {
"value": "Gastos por intereses Dep\u00f3sitos de bancos centrales (1.675) (2.377) Dep\u00f3sitos en entidades de cr\u00e9dito (1.116) (1.400) Dep\u00f3sitos de la clientela (567) (259) Otros (537) (588) (3.895) (4.624) ",
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"fact-843": {
"value": "Otros ingresos y gastos de explotaci\u00f3n El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtros ingresos de explotaci\u00f3n\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Arrendamientos 166 165 Otros productos 113 367 279 532 Este ep\u00edgrafe recoge, entre otros, los ingresos por arrendamientos derivados de las Inversiones inmobiliarias mantenidas por el Grupo (Nota 13) . El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtros gastos de explotaci\u00f3n\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Inversiones 40 40 Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos 1.893 1.716 Contribuci\u00f3n al FRN 512 575 Otras cargas 540 1.419 2.985 3.750 Dentro de la partida de \u201cOtras cargas\u201d se incluyen, principalmente, tasas pagadas a la Comisi\u00f3n Nacional del Mercado de Valores (C.N.M.V.) y del FROB . Las entidades dependientes Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C. y Renta 4, S.A., Sociedad de Valores, deben realizar una aportaci\u00f3n anualmente al Fondo de Garant\u00edas de Inversiones de acuerdo con lo establecido en el Real Decreto 948/2001, de 3 de agosto, sobre sistemas de indemnizaci\u00f3n a los inversores, modificado por la Ley 53/2002, de 30 de diciembre, de medidas fiscales, administrativas y del orden social y por el Real Decreto 1642/2008, de 10 de octubre, por el que se modifican los importes garantizados.",
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"fact-829": {
"value": "Otros ingresos y gastos de explotaci\u00f3n El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtros ingresos de explotaci\u00f3n\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Arrendamientos 166 165 Otros productos 113 367 279 532 Este ep\u00edgrafe recoge, entre otros, los ingresos por arrendamientos derivados de las Inversiones inmobiliarias mantenidas por el Grupo (Nota 13) ",
"dimensions": {
"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingIncomeExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-819": {
"value": "Otros ingresos y gastos de explotaci\u00f3n El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtros ingresos de explotaci\u00f3n\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Arrendamientos 166 165 Otros productos 113 367 279 532 Este ep\u00edgrafe recoge, entre otros, los ingresos por arrendamientos derivados de las Inversiones inmobiliarias mantenidas por el Grupo (Nota 13) . El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtros gastos de explotaci\u00f3n\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Inversiones 40 40 Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos 1.893 1.716 Contribuci\u00f3n al FRN 512 575 Otras cargas 540 1.419 2.985 3.750 Dentro de la partida de \u201cOtras cargas\u201d se incluyen, principalmente, tasas pagadas a la Comisi\u00f3n Nacional del Mercado de Valores (C.N.M.V.) y del FROB . Las entidades dependientes Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C. y Renta 4, S.A., Sociedad de Valores, deben realizar una aportaci\u00f3n anualmente al Fondo de Garant\u00edas de Inversiones de acuerdo con lo establecido en el Real Decreto 948/2001, de 3 de agosto, sobre sistemas de indemnizaci\u00f3n a los inversores, modificado por la Ley 53/2002, de 30 de diciembre, de medidas fiscales, administrativas y del orden social y por el Real Decreto 1642/2008, de 10 de octubre, por el que se modifican los importes garantizados.",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-54": {
"value": "Este ep\u00edgrafe recoge, entre otros, los ingresos por arrendamientos derivados de las Inversiones inmobiliarias mantenidas por el Grupo (Nota 13) . El detalle del ep\u00edgrafe de \u201cOtros gastos de explotaci\u00f3n\u201d de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas de los ejercicios 2022 y 2021 es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Inversiones 40 40 Contribuci\u00f3n al Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos 1.893 1.716 Contribuci\u00f3n al FRN 512 575 Otras cargas 540 1.419 2.985 3.750 Dentro de la partida de \u201cOtras cargas\u201d se incluyen, principalmente, tasas pagadas a la Comisi\u00f3n Nacional del Mercado de Valores (C.N.M.V.) y del FROB . Las entidades dependientes Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C. y Renta 4, S.A., Sociedad de Valores, deben realizar una aportaci\u00f3n anualmente al Fondo de Garant\u00edas de Inversiones de acuerdo con lo establecido en el Real Decreto 948/2001, de 3 de agosto, sobre sistemas de indemnizaci\u00f3n a los inversores, modificado por la Ley 53/2002, de 30 de diciembre, de medidas fiscales, administrativas y del orden social y por el Real Decreto 1642/2008, de 10 de octubre, por el que se modifican los importes garantizados.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfOtherOperatingExpenseExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-55": {
"value": "La composici\u00f3n del saldo de este ep\u00edgrafe de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 De inmuebles, instalaciones y material 2.473 1.912 Inform\u00e1tica 7.061 5.501 Comunicaciones 6.082 5.909 Publicidad y propaganda 2.482 2.231 Informes t\u00e9cnicos 1.886 1.998 Gastos judiciales y de letrados 615 594 Primas de seguros y autoseguro 829 384 Gastos de representaci\u00f3n y desplazamiento del personal 1.186 840 Cuotas asociaciones 317 282 Contribuciones e impuestos Sobre inmuebles 109 112 Otros 1.149 859 Dotaciones a fundaciones 199 173 Otros gastos 1.647 1.811 26.035 22.606",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfGeneralAndAdministrativeExpenseExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-785": {
"value": "f) Deterioro del valor / Reversi\u00f3n del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados La composici\u00f3n del saldo de este ep\u00edgrafe de las cuentas de p\u00e9rdidas y ganancias consolidadas adjuntas de los ejercicios 2022 y 2021 es la siguiente: Miles de euros 2022 2021 Activos financieros designados a valor razonable con cambios en otro resultado global Deterioro Dotaci\u00f3n Gen\u00e9rica (119) 77 Activos financieros a coste amortizado Dotaciones (Nota 11.c) (3.475) (5.513) De los cuales: dotaciones por valores representativos de deuda - 8 Recuperaciones (Nota 11.c) 4.002 3.373 527 (2.140) 408 (2.063)",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfImpairmentOfAssetsExplanatory",
"language": "es",
"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-56": {
"value": "Diferencias de cambio (neto) El desglose de este ep\u00edgrafe de la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada correspondiente a los ejercicios anuales finalizados el 31 de diciembre de 2022 y 2021 adjunta, es el siguiente: Miles de euros 2022 2021 Concepto Operaciones comerciales 9.395 14.313 Este ep\u00edgrafe incluye los beneficios y p\u00e9rdidas generados por la operativa de intermediaci\u00f3n en divisa distinta del euro",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEffectOfChangesInForeignExchangeRatesExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
"period": "2021-01-01T00:00:00/2022-01-01T00:00:00"
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},
"fact-57": {
"value": "Auditor\u00eda externa La empresa auditora KPMG Auditores S.L. de las cuentas anuales del Grupo ha facturado durante el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2022 y 2021, honorarios, seg\u00fan el siguiente detalle: Miles de euros Espa\u00f1a 2022 2021 Por servicios de auditor\u00eda 147 128 Informe de procedimientos acordados - FUR 9 8 Informe de protecci\u00f3n de activos de clientes 29 26 Informe complementario a la auditor\u00eda de cuentas 2 - 187 162 Los importes incluidos en el cuadro anterior incluyen los honorarios relativos a los servicios realizados para la realizaci\u00f3n de la auditor\u00eda durante el ejercicio 2022, con independencia del momento de su facturaci\u00f3n. Por otro lado, otras entidades afiliadas al Grupo KPMG han facturado al Grupo durante los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021, honorarios y gastos por servicios profesionales, seg\u00fan el siguiente detalle: Miles de euros 2022 2021 Por servicios de auditor\u00eda 92 67 Por otros servicios de verificaci\u00f3n - - Por servicios de asesoramiento fiscal 9 9 Por otros servicios relaciondos con la auditor\u00eda 4 - Por otros servicios 53 23 158 99",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfAuditorsRemunerationExplanatory",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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}
},
"fact-786": {
"value": "Impacto medioambiental Dada la actividad a la que se dedican las entidades que componen el Grupo, las mismas no tienen responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relaci\u00f3n con el patrimonio, la situaci\u00f3n financiera y los resultados de las mismas. Por este motivo no se incluyen desgloses espec\u00edficos en la presente memoria de las cuentas anuales consolidadas respecto a informaci\u00f3n de cuestiones medioambientales. Asimismo, durante los ejercicios 2022 y 2021 las entidades que componen el Grupo no han tenido derechos de emisi\u00f3n de gases de efecto invernadero.",
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"concept": "ifrs-full:DescriptionOfAccountingPolicyForEnvironmentRelatedExpenseExplanatory",
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},
"fact-58": {
"value": "Impacto medioambiental Dada la actividad a la que se dedican las entidades que componen el Grupo, las mismas no tienen responsabilidades, gastos, activos, ni provisiones y contingencias de naturaleza medioambiental que pudieran ser significativas en relaci\u00f3n con el patrimonio, la situaci\u00f3n financiera y los resultados de las mismas. Por este motivo no se incluyen desgloses espec\u00edficos en la presente memoria de las cuentas anuales consolidadas respecto a informaci\u00f3n de cuestiones medioambientales. Asimismo, durante los ejercicios 2022 y 2021 las entidades que componen el Grupo no han tenido derechos de emisi\u00f3n de gases de efecto invernadero.",
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"fact-59": {
"value": "Paseo de la Habana 74, ",
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"fact-60": {
"value": "HECHOS POSTERIORES Hasta la fecha de formulaci\u00f3n por parte del Consejo de Administraci\u00f3n del Grupo de sus cuentas anuales consolidadas, no ha ocurrido ning\u00fan acontecimiento significativo que deba ser incluido en las cuentas anuales consolidadas adjuntas para que \u00e9stas muestren adecuadamente la imagen fiel del patrimonio consolidado, de la situaci\u00f3n financiera, de los resultados consolidados y los flujos de efectivo consolidados del Grupo.",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfEventsAfterReportingPeriodExplanatory",
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"fact-820": {
"value": " RENTA 4 BANCO, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES Anexo I 1/2 Detalle de las participaciones en empresas del Grupo y Asociadas al 31 de diciembre de 2022 Sociedades del Grupo % de participaci\u00f3n Miles de euros Sociedades Domicilio Actividad Directa Indirect a Total Capital Prima de emisi\u00f3n Reservas Ajustes por valoraci\u00f3 n Beneficio / (p\u00e9rdida) Dividend o Carterix, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 5 94,92 99,92 782 - (433) - (19) - Renta 4 Arag\u00f3n, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,96 - 99,96 62 - 8 - - - Sociedad de Estudios e Inversiones, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 60 - (22) - (24) - Renta 4 Burgos, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,97 - 99,97 34 - 10 - - - Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de I.I.C. 99,99 - 99,99 2.374 - 12.208 - 5.931 (5.408) Renta 4 Huesca, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,94 - 99,94 3 - 8 - - - Renta 4 Inversiones de Valladolid, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 85 14 99 60 - 253 - (75) - Renta 4 L\u00e9rida, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 81,66 - 81,66 90 - (12) - (3) - Renta 4 Inversiones Inmobiliarias S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99 - 99 60 - (8) - - - Renta 4 Pensiones, E.G.F.P., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de fondos de pensiones 99,99 - 99,99 3.889 290 4.892 - 1.641 (1.627) Renta 4, S.A., Sociedad de Valores Madrid Intermediaci\u00f3n en bolsa 100 - 100 3.149 24 6.348 (390) - Renta 4 Investment Solutions, S.A. (*) Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,9 99,9 15 - 146 - (12) - Renta 4 Corporate, S.A. Madrid Asesoramiento y consultor\u00eda financiera 100 - 100 92 - 440 - 102 - Renta 4 Vizcaya, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,99 99,99 391 - (365) - (25) - Rentsegur, Corredur\u00eda de Seguros, S.A. Madrid Corredur\u00eda de seguros y prestaci\u00f3n de servicios financieros - 72,5 72,5 75 - (50) - (7) - Padinco Patrimonios, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 105 - 91 - (1) - Corporaci\u00f3n Financiera Renta 4, SCR Madrid Sociedad de Capital Riesgo 100 - 100 3.200 - 5 (214) 9 - Renta 4 Digital Assets, S.L. Otros servicios t\u00e9cnicos NCOP 100 - 100 3 - - - (1) - Sociedad Operadores de la Plataforma IW, S.L. Explotaci\u00f3n electr\u00f3nica a terceros 0,03 99,97 100 3 - - - (1) - Renta 4 Chile SPA Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 9.640 - (224) (74) - - Inversiones Renta 4 Chile, S.L. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 0,01 99,99 100 6.625 - (218) 57 - - Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 7.969 - 1.069 (1.261) 1.883 - Renta 4 Colombia SAS Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 587 - (350) (115) (8) - Renta 4 Agente de Bolsa S.A. Lima Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,99 - 99,99 4.550 - (1.932) (343) 244 - Renta 4 Luxemburgo, S.A. Luxemburg o Gesti\u00f3n de I.I.C 100 - 100 700 - 277 - (198) - Renta 4 Global Fiduciaria, S.A. Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios fiduciarios 69,43 - 69,43 6.707 - (3.113) (1.395) 794 - Sociedades asociadas Kobus Partners Management S.G.E.I.C. S.A Madrid Gesti\u00f3n E.I.C - 30 30 223 236 972 - 56 - Este Anexo forma parte integrante de la Nota 10 de la memoria de las cuentas anuales adjunta junto con la cual debe ser le\u00eddo. (*) Anteriormente denominada Renta 4 Equities, S RENTA 4 BANCO, S.A. Y SOCIEDADES DEPENDIENTES Detalle de las participaciones en empresas del Grupo y Asociadas al 31 de diciembre de 2021 Sociedades del Grupo % de participaci\u00f3n Miles de euros Sociedades Domicilio Actividad Directa Indirect a Total Capital Prima de emisi\u00f3n Reservas Ajustes por valoraci\u00f3n Beneficio/ (p\u00e9rdida) Dividendo Carterix, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 5 94,92 99,92 782 - (432) - (1) - Renta 4 Arag\u00f3n, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,96 - 99,96 62 - 8 - - - Sociedad de Estudios e Inversiones, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 60 - (22) - - - Renta 4 Burgos, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,97 - 99,97 34 - 10 - - - Renta 4 Gestora, S.G.I.I.C., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de I.I.C. 99,99 - 99,99 2.374 - 10.869 - 4.775 (3.436) Renta 4 Huesca, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,94 - 99,94 3 - (2) - - - Renta 4 Inversiones de Valladolid, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 85 14 99 60 - 255 - (2) - Renta 4 L\u00e9rida, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 81,66 - 81,66 90 - (9) - (3) - Renta 4 Inversiones Inmobiliarias S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99 - 99 60 - (8) - - - Renta 4 Pensiones, E.G.F.P., S.A. Madrid Gesti\u00f3n de fondos de pensiones 99,99 - 99,99 3.889 290 4.888 - 1.880 (1.876) Renta 4, S.A., Sociedad de Valores Madrid Intermediaci\u00f3n en bolsa 100 - 100 3.149 24 6.547 (199) - Renta 4 Investment Solutions, S.A. (*) Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,9 99,9 15 - 253 - (107) - Renta 4 Corporate, S.A. Madrid Asesoramiento y consultor\u00eda financiera 100 - 100 92 - 278 - 162 (1.800) Renta 4 Vizcaya, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 99,99 99,99 391 - (365) - (4) - Rentsegur, Corredur\u00eda de Seguros, S.A. Madrid Corredur\u00eda de seguros y prestaci\u00f3n de servicios financieros - 72,5 72,5 75 - (46) - 5 - Padinco Patrimonios, S.A. Madrid Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 105 - 91 - - - Corporaci\u00f3n Financiera Renta 4, SCR Madrid Sociedad de Capital Riesgo 100 - 100 1.200 - - - - - Renta 4 Digital Assets, S.L. Otros servicios t\u00e9cnicos NCOP 100 - 100 3 - - - - - Sociedad Operadores de la Plataforma IW, S.L. Explotaci\u00f3n electr\u00f3nica a terceros 0,03 99,97 100 3 - - - - - Renta 4 Chile SPA Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 9.640 - (224) (79) - - Inversiones Renta 4 Chile, S.L. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros 0,01 99,99 100 6.625 - (218) 57 - - Renta 4 Chile Corredores de Bolsa, S.A. Chile Prestaci\u00f3n de servicios financieros - 100 100 7.969 - (1.009) (1.718) 2.078 - Renta 4 Colombia SAS Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios financieros 100 - 100 587 - (341) (102) (9) - Renta 4 Agente de Bolsa S.A. Lima Prestaci\u00f3n de servicios financieros 99,99 - 99,99 4.550 - (2.208) (577) 276 - Renta 4 Luxemburgo, S.A. Luxemburg o Gesti\u00f3n de I.I.C 100 - 100 700 - 238 - 39 - Renta 4 Global Fiduciaria, S.A. Bogot\u00e1 Prestaci\u00f3n de servicios fiduciarios 69,43 - 69,43 6.707 - (3.160) (1.006) 47 - Sociedades asociadas Kobus Partners Management S.G.E.I.C. S.A Madrid Gesti\u00f3n E.I.C - 30 30 223 236 310 - 5.805 - Este Anexo forma parte integrante de la Nota 10 de la memoria de las cuentas anuales adjunta junto con la cual debe ser le\u00eddo. (*) Anteriormente denominada Renta 4 Equities, S.A . ",
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"concept": "ifrs-full:DisclosureOfInvestmentsAccountedForUsingEquityMethodExplanatory",
"language": "es",
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"fact-787": {
"value": "El Grupo desarrolla fundamentalmente su actividad en Espa\u00f1a",
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"concept": "ifrs-full:PrincipalPlaceOfBusiness",
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"entity": "scheme:213800IMKAUV5KW28586",
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"fact-61": {
"value": "Volumen de negocio y n\u00famero de empleados a tiempo completo. En este ep\u00edgrafe se muestra la informaci\u00f3n correspondiente al volumen de negocio y el n\u00famero de empleados a tiempo completo por pa\u00edses al cierre de los ejercicios 2022 y 2021, en base consolidada. Se ha considerado como volumen de negocio, la cifra de comisiones percibidas, seg\u00fan aparece en la cuenta de p\u00e9rdidas y ganancias consolidada del Grupo, al cierre del ejercicio 2022 y 2021: Miles de euros N\u00famero de empleados Volumen de negocio (tiempo completo) 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 Espa\u00f1a 162.174 172.142 553 534 Chile 4.403 4.464 33 30 Colombia 2.641 1.590 23 20 Per\u00fa 621 785 21 21 Luxemburgo 845 1.649 3 3 TOTAL 170.684 180.630 633 608 ",
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"fact-62": {
"value": "No se han recibido subvenciones o ayudas p\u00fablicas durante los ejercicios 2022 y 2021.",
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"fact-788": {
"value": "No se han recibido subvenciones o ayudas p\u00fablicas durante los ejercicios 2022 y 2021",
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