Hotel Ičići 4*, Ičići

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

Opatija, ožujak 2023. godine

SADRŽAJ

KLJUČNE PORUKE 3

O LIBURNIA RIVIERI 6

ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI 7

DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE 9

REZULTATI DRUŠTVA 10

RIZICI U POSLOVANJU DRUŠTVA 14

KORPORATIVNO UPRAVLJANJE 16

NEFINANCIJSKO IZVJEŠĆE 18

IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE 20

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI SUKLADNO GFI-POD OBRASCIMA 21

GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI UKLJUČUJUĆI IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA 30

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

Liburnia Riviera je tijekom 2022. godine uspješno nastavila sa strateškim

KLJUČNE PORUKE

zaokretom unaprjeđenja poslovnog modela primarno fokusiranog na

dugoročno održiv koncept rasta i razvoja. U cilju daljnjeg podizanja razine

KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI

kvalitete usluge i zadovoljstva gostiju kroz ulaganja, Društvo je u recentnom

u milijunima kuna 2021 2022

'22/'21

periodu usmjerilo fokus na: i) optimalno pozicioniranje, segmentaciju i razvoj

Ukupni prihodi 249,3 384,1

54%

turističkog portfelja prioritizirajući pritom cjelogodišnje poslovanje, ii)

Poslovni prihodi 248,5 380,5

53%

definiranje i provedbu dugoročnih strateških ciljeva poslovanja, iii)

korporativno upravljanje, kulturu i klimu, iv) razvoj brenda i sustava upravljanja

Prihodi od prodaje 216,0 361,3

67%

cijenama uz simultano fokusiranje na direktni kanal prodaje, v) digitalnu

Prihodi pansiona 180,8 295,3

63%

transformaciju poslovanja primarno kroz unaprjeđenje IT infrastrukture, te vi)

Operativni troškovi 216,6 282,6

30%

sveobuhvatno upravljanje ljudskim potencijalima. Navedenim djelatnim

EBITDA 20,8 96,4

363%

pristupom je obuhvaćeno iskorištenje postojećih i stvaranje dodatnih

Prilagođena EBITDA 28,8 96,7

236%

ekspertiza u pogledu razvoja turističkog portfelja i upravljanja hotelsko-

Prilagođena EBITDA marža 11,6% 25,4%

1.380bb

turističkim kapacitetima kako bi aktivno kreirali dodatnu vrijednost za sve

EBIT -81,4 -5,4 93%

dionike društva (vlasnike, kreditore, lokalnu zajednicu i destinacije, poslovne

EBT -87,3 -14,9 83%

partnere, zaposlenike).

31.12.2021 31.12.2022

Uspješnost implementacije unaprjeđenog poslovnog modela, zajedno s

Neto dug 350,2 318,3

-9%

porastom turističke potražnje uslijed aktivnog djelovanja i promocije naše

Novac i novčani ekvivalenti 15,2 73,1

381%

turističke ponude na emitivnim tržištima, kvalitetnijeg pozicioniranja i

upravljanja turističkim portfeljem te unaprjeđenog odnosa prema gostu

KLJUČNI OPERATIVNI POKAZATELJI

vidljiva je u snažnim poslovnim rezultatima ostvarenim tijekom 2022. godine.

Naime, Društvo je ostvarilo snažan oporavak poslovnih rezultata što je u

2021 2022

22'/'21

konačnici rezultiralo poboljšanjem operativne zarade (EBITDA-e) za 76

Broj smještajnih jedinica (operativnih) 2.007 2.126

milijuna kuna na razinu od 96 milijuna kuna. Dodatno priznanje za uspješnost

Godišnja zauzetost (%) 27,1% 40,3%

1.323 bb

implementacije unaprjeđenog pozicioniranja i razvoja turističkog portfelja

Broj prodanih smještajnih jedinica 198.308 312.724

58%

baziranog na cjelogodišnjem poslovanju je nagrada hotelu Istra 3* na

Broj noćenja 387.040 605.350

56%

ovogodišnjim Danima hrvatskog turizma. Jedinstveni cjelogodišnji ‘Active &

Prosječna dnevna cijena (u kunama) 912 944

Healthy’ koncept kojim Liburnia Hotels & Villas predvode trend aktivnog

RevPAR (u kunama) 90.068 138.881

54%

odmora u mediteranskom zelenilu, u kombinaciji sa zdravom prehranom i

opuštanjem u wellnessu, osvojio je titulu najboljeg hrvatskog hotela s tri

Napomena: Detalji i pojašnjenja pokazatelja se nalaze na stranici 10. u poglavlju “Rezultati Društva”

zvjezdice.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

3 3

POSLOVNI REZULTATI

snažnog porasta obujma poslovanja i s time povezanog porasta broja

odrađenih sati zaposlenika, ii) osiguravanja kompetitivnih plaća i ostalih

U 2022. godini Liburnia Riviera je ostvarila snažan, 54%-tni rast ukupnih

materijalnih i nematerijalnih uvjeta rada te iii) daljnjeg jačanja upravljačkog i

prihoda na razinu od 384 milijuna kuna u odnosu na usporedno razdoblje

operativnog tima u cilju transformacije poslovnog modela kako bi Liburnia

2021. godine. Nositelja 135 milijunskog rasta predstavljaju prihodi od prodaje

Riviera u srednjoročnom razdoblju postala internacionalno konkurentna

(361 milijuna kuna; +145 milijuna kuna) kao rezultat ostvarenih, preko 600

turistička kompanija u hotelskom poslovanju.

tisuća, noćenja (+56%) i 4%-tnog povećanja prosječne dnevne cijene te 97%-

tnog rasta prihoda vanpansionske hrane i pića. Na značajno veće prihode od

Snažni, 53%-tni rast ostvarenih poslovnih prihoda zajedno s aktivnim

prodaje, kao i rast prosječne dnevne cijene i turističke potražnje svakako su

upravljanjem operativnom efikasnošću i vezanom optimizacijom operativnih

pridonijele novo definirane strateške odrednice Društva koje uključuju: i)

troškova na svim razinama poslovanja rezultirao je sa 363%-tnim porastom

optimizaciju marketinškog i prodajnog pozicioniranja turističkog portfelja, ii)

operativnog rezultata (EBITDA) Društva na razinu od 96 milijuna kuna (+76

daljnje unaprjeđenje aktivnosti i sustava dnevnog upravljanja cijenama, iii)

milijuna kuna u odnosu na 2021., odnosno +95 milijuna kuna isključenjem

razvoj proizvoda, usluga i turističke ponude te mnoštva zanimljivih događaja

jednokratnog utjecaja primljenih potpora pomoći Vlade Republike Hrvatske

s dodanom vrijednošću za goste, kao i iv) fokusiranje na daljnje proširenje

2021. godine) unatoč povećanim troškovima energenata, ulaznih sirovina te

ponude te podizanje kvalitete usluge u F&B outletima, sve s ciljem produljenja

troškovima radne snage.

turističke sezone te pozicioniranja Opatije kao cjelogodišnje destinacije.

Značajan porast prilagođenog operativnog rezultata u 2022. godini potvrđuje

Dodatno ističemo da su ostali poslovni prihodi zabilježili pad uslijed

uspješnost implementacije održivo i razvojno orijentiranih strateških odrednica

jednokratnog utjecaja primljenih potpora pomoći Vlade Republike Hrvatske u

rasta Društva s ciljem stvaranja dodane vrijednost za sve izravno i neizravno

2021. godini u iznosu od 20 milijuna kuna.

vezane dionike.

Operativni troškovi iznose 283 milijuna kuna te su, unatoč negativnim

INVESTICIJE I LJUDSKI POTENCIJALI

pritiscima, zabilježili kontrolirani rast. Glavne razloge povećanja nalazimo u: i)

Tijekom 2022. godine investicijska ulaganja svedena su na potrebite radove u

porastu troškova sirovina i materijala vezanih za operativno poslovanje uslijed

svrhu unaprjeđenja kvalitete usluga i sigurnosti gostiju te pripreme objekata

snažnog rasta volumena poslovanja (+56% noćenja), zabilježenih inflatornih

za prethodnu te naredne sezone poslovanja. Time je uređena plaža hotela

pritisaka pretežito u segmentu prehrambenih i potrošnih proizvoda, kao i

Kvarner, sanirano pročelje vile Slatina te su uređeni i pušteni u rad novi F&B

energenata uslijed poremećenih tokova opskrbe uzrokovanih ratom u Ukrajini

outleti: Garden bar u sklopu hotela Marina te Sladobar u sklopu hotela Kristal.

i nametnutim sankcijama Rusiji te ii) porastu troškova osoblja čiji je udjel u

Također, provedeni su radovi na uređenju i pripremi objekta za smještaj

ukupnim poslovnim rashodima zadržan na približnoj razini u odnosu na

sezonskih zaposlenika u svim destinacijama u kojima Liburnia Riviera ima

prethodno usporedno razdoblje (2022: 30%; 2021: 29%) usprkos negativnim

otvorene kapacitete. Svakako treba spomenuti pokrenuta ulaganja u

pritiscima po iste. Naime, rast troškova osoblja najvećim je dijelom rezultat i)

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

softverska rješenja namijenjena digitalnoj transformaciji i optimizaciji

osnaživanje održivosti poslovanja, akceleriranje rasta te povećanje

poslovanja (promjena računovodstvenog programa, implementacija

konkurentnosti hrvatskog turističkog sektora u narednom razdoblju. Iako

suvremenog business intelligence rješenja i drugih vezanih rješenja) te projekte

uvođenje eura te ulazak Hrvatske u Schengenski prostor od 1.1.2023. (povrh

usmjerene u povećanje energetske učinkovitosti i pokrivenost Wi-Fi mrežom.

ranijeg pozitivnog utjecaja na kreditni rejting Hrvatske) predstavlja dodatni

Time investicijska ulaganja u izvještajnom razdoblju iznose ukupno 55,5

impuls Hrvatskoj kao turističkoj destinaciji, jedna od ključnih odrednica Vlade

milijuna kuna. Istovremeno, nastavlja se priprema projekata za daljnji rast i

Republike Hrvatske u definiranju okvira poslovanja gospodarstva u 2023.

razvoj turističkog portfelja Liburnia Riviere pri čemu trenutni prioritet

godini mora se i dalje temeljiti na ograničavanju inflatornih pritisaka na rast

predstavlja maksimiziranje slobodnog novčanog toka te smanjenje omjera

cijena osnovnih proizvoda i energenata. Time će se turističkom sektoru,

neto dug / EBITDA prema razinama iz poslovnih razdoblja koja su prethodila

zajedno s cijelim gospodarstvom, omogućiti ubrzanje osnaživanja poslovanja

COVID-19 krizi.

i osiguravanje multiplikativnih učinaka oporavka i na ostale industrijske grane,

pritom potičući ulaganja u ključne resurse poslovanja (prvenstveno radnu

U cilju pozicioniranja Liburnia Riviere kao nositelja cjelogodišnjeg turizma na

snagu i investicije).

Kvarneru te osiguravanja kvalitetne radne snage potrebne za daljnje podizanje

Advent u Opatiji

razine kvalitete usluge i zadovoljstva gostiju, Društvo je, u suradnji sa

sindikatima, od drugog tromjesečja 2022. godine povećalo materijalna prava

radnika te povećalo isplatu novčanih nagrada za stalne i sezonske radnike. Cilj

ranije navedenih mjera je adekvatno valoriziranje ključnog resursa Društva,

naših zaposlenika, koji osigurava stabilnost, kvalitetu i dugoročnu održivost

poslovanja. Društvo je brojnim aktivnostima na tržištu rada na vrijeme

osiguralo dovoljan broj djelatnika za sezonu 2022. godine te je na dan

31.12.2022. ukupno zapošljavalo 710 zaposlenika, od čega 349 stalnih.

Društvo pozorno prati tijek rusko-ukrajinske krize i kontinuirano procjenjuje

sve moguće negativne utjecaje na poslovanje temeljem dostupnih činjenica,

saznanja i okolnosti te poduzima sve radnje s ciljem minimiziranja negativnih

aspekata na svoje poslovanje. Naime, gosti s ruskog i ukrajinskog emitivnog

tržišta ostvarili su tijekom 2022. godine 1% ukupnih poslovnih prihoda Društva

(2021: 2%), stoga se utjecaj ratnih zbivanja nije manifestirao na ostvarenje

prodajnih rezultata tijekom 2022. godine obzirom da se njihov izostanak

nadoknadio dolascima s drugih emitivnih tržišta. Međutim, obzirom na rastuće

globalne geopolitičke tenzije, strateški fokus Vlade Republike Hrvatske na

ključne resurse i poticanje investicija u turizmu predstavlja ključne temelje za

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

O LIBURNIA RIVIERI

Liburnia Riviera, jedno je od najvećih turističkih poduzeća u Republici Hrvatskoj

uz prihode od gotovo 400 milijuna kuna. Opatija, poznata i kao 'Biser Jadrana'

ili 'Kraljica turizma', predstavlja ekskluzivno jadransko ljetovalište s dugom

poviješću turizma koja seže u daleku 1844. godinu, dok je turistički portfelj

Liburnia Riviere više od 100 godina visoko integriran u međunarodna turistička

tržišta. Liburnia Riviera u svom operativnom turističkom portfelju ima nešto

više od 2.100 ključeva gdje u svojih 13 hotela, 2 vile, 2 apartmanska kompleksa

i jednom kamping ljetovalištu dnevno može ugostiti preko 4.700 gostiju

kojima preko 1.000 zaposlenika u visokoj sezoni nastoji pružiti savršen odmor

i autentična iskustva.

Slijedeći viziju pozicioniranja Opatije i okolnih općina kao jedne od najboljih

Hotel Ičići 4*, Ičići

Kavana Strauss, Opatija

turističkih destinacija na Mediteranu, liburnijskoj rivijeri potreban je značajan

strateški pomak u razvoju turizma koji će u konačnici rezultirati daljnjim

Campsite & Holiday Resort Medveja 3*, Medveja

poboljšanjima i nadogradnjom turističkih proizvoda i iskustava. Kao najveći

hotelijer na liburnijskoj rivijeri, Liburnia Riviera je u zadnje tri godine (2020.-

2022.). godine pokrenula mjere interne reorganizacije te unaprjeđenja

poslovnog modela, kao i obnovu i rekonstrukciju hotela i drugih prostora.

Međutim, uslijed pojave pandemije COVID-19 te njenog negativnog utjecaja

na sve gospodarske, ekonomske i turističke tokove, pa tako i na novčani tok

Liburnia Riviere, iznos planiranih ulaganja smanjen je u usporedbi s izvornim

očekivanjima i razvojnim planovima. Usprkos tome, Društvo je usredotočeno

na strategiju poticanja rasta i stvaranja nove vrijednosti, uz napomenu kako je

započeta reorganizacija prvi korak kako bi se izgradila čvrsta osnova za održiva

ulaganja u proizvode visoke dodane vrijednosti, talente, inovativne usluge i

destinacije, kao i u internacionalni razvoj brenda.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

Gosti s ruskog i ukrajinskog emitivnog tržišta ostvarili su tijekom 2022 godine

ZNAČAJNI POSLOVNI DOGAĐAJI

1% ukupnih poslovnih prihoda Društva (2021: 2%), stoga utjecaj ratnih zbivanja

UPRAVLJANJE POSLOVANJEM TIJEKOM PANDEMIJE COVID-19 TE

nije značajno utjecao na ostvarenje prodajnih rezultata tijekom 2022. godine

obzirom da se njihov izostanak nadoknadio dolascima s drugih emitivnih

UTJECAJ RUSKO-UKRAJINSKE KRIZE NA POSLOVANJE DRUŠTVA

tržišta. Međutim, zabilježen je negativni utjecaj na strani operativnih troškova,

Tijekom 2022. godine zabilježen je znatno manji utjecaj virusa COVID-19 na

u prvom redu vidljiv kroz rast cijena energenata te ostalih materijalnih troškova

poslovanje Društva. Uslijed ublažavanja ranije nametnutih restrikcija i

i usluga. U svrhu racionalizacije operativnih troškova, Društvo je nastavilo sa

ograničenja kretanja te poradi povećane želje turista za putovanjem, Liburnia

sveobuhvatnim mjerama smanjenja operativnih troškova koje uključuju uštede

Riviera je u izvještajnom razdoblju zabilježila snažan rast potražnje za svojim

u troškovima energenata, direktnim troškovima hrane i pića, troškovima

kapacitetima što je rezultiralo značajnim porastom fizičkih (broj noćenja, broj

održavanja, kao i aktivnih pregovora s dobavljačima oko mogućeg smanjenja

prodanih smještajnih jedinica) i financijskih rezultata (prihodi, operativna dobit,

ulaznih cijena i osiguravanja dostatnih količina za sezonu. Nadalje,

prosječna dnevna cijena). Veliku prednost Liburnia Riviere predstavlja

obuzdavanje daljnjeg rasta inflacije od strane centralnih banaka (prvenstveno

djelomična prirodna zaštita od turističkih poremećaja obzirom na prikladan

ECB) te s time povezana podizanja stopa referentnih kamatnjaka, negativno

zemljopisni položaj destinacija u kojima Društvo posluje, a koje su primarno

utječu na trošak kamata u kreditnim aranžmanima s varijabilnom kamatnom

tradicionalne auto-destinacije naših najvažnijih emitivnih tržišta (Njemačka,

stopom. Društvo ističe kako pozorno prati tijek rusko-ukrajinske krize i

Austrija, Mađarska, Češka, Slovenija, Italija, Srbija).

kontinuirano procjenjuje sve moguće negativne utjecaje na poslovanje

Društvo je u svom raznovrsnom turističkom portfelju, unatoč popuštanju

temeljem dostupnih činjenica, saznanja i okolnosti te poduzima sve radnje s

epidemioloških mjera, i dalje primjenjivalo higijenski program „#WeCare“ čime

ciljem minimiziranja negativnih aspekata na svoje poslovanje. No, svakako

se pridaje velika važnost sigurnosti i dobrobiti svih gostiju, partnera i

valja naglasiti kako u izvještajnom razdoblju nije bilo neuobičajenog

zaposlenika. Također, u cilju dinamične prilagodbe utjecaju pandemije te

otkazivanja rezervacija, uz napomenu kako je trenutna potražnja za turističkim

povećanja potražnje za turističkim kapacitetima Društva, intenzivirana je

kapacitetima kompanije snažna, na što ukazuje gotovo 50% veće stanje

politika aktivnog upravljanja i prilagođavanja dnevnim cijenama turističkih

rezervacija na kraju veljače u odnosu na isto razdoblje prošle godine.

objekata, kao i formiranje paketa s uključenim dodatnim uslugama što je

DALJNJE OSNAŽIVANJE SREDNJOROČNE LIKVIDNOSTI

pridonijelo ostvarivanju značajnog rasta prosječnih dnevnih cijena.

Društvo je početkom ožujka 2022. godine sklopilo ugovor o dugoročnom

Unatoč pozitivnom razvoju utjecaja vezanih uz pandemiju COVID-19, još uvijek

revolving kreditu s Istarskom kreditnom bankom d.d. Umag u ukupnom iznosu

se ne može sa sigurnošću predvidjeti konačni efekt ulaska novih rezervacija u

od 5,3 milijuna eura za potrebe financiranja obrtnih sredstava i osiguravanja

2023. godini, posebno s obzirom na izraženi trend „last-minute” rezervacija,

srednjoročne likvidnosti Društva. Povrh toga, krajem rujna 2022. godine

ali i pojednostavljene politike otkaza rezervacija. Isto tako, u ovom trenutku

sklopljen je aneks kreditnog aranžmana s Erste&Steiermärkische Bank (11,4

nije moguće predvidjeti završetak rusko-ukrajinske krize pa tako ni konačne

milijuna eura u nominalnom iznosu s rokom dospijeća u 2025. godini) pri čemu

potencijalne utjecaje na poslovanje Društva.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

se linearna amortizacija glavice zamijenila modificiranim planom otplate na

• za obavljanje revizije Liburnia Riviere u 2022. godini imenuje se revizor Grant

način da se veći dio obveze otplaćuje po dospijeću kredita (eng. soft bullet

Thornton revizija d.o.o., iz Zagreba;

amortization). Time je s jedne strane dodatno osigurana fleksibilnost u

• mijenja se odredba članka 16. statuta kojom društvo Gitone Adriatic d.o.o.

planiranju novčanih tokova, dok je s druge strane osigurano financiranje

ima pravo imenovati jednog člana Nadzornog odbora, dok god isti djeluje u

odnosno upravljanje adekvatnom razinom obrtnih sredstva. Navedeni pravni

sastavu od 9 članova.

poslovi potvrda su povjerenja investitora i financijera u daljnji razvoj Liburnia

PREDSTAVLJANJE MASKOTE „LIRI“

Riviere te daljnji razvoj hrvatskog turizma.

Liburnia Riviera razvoj svoje ponude temelji na unapređenju raznovrsnog

PROMJENE U NADZORNOM ODBORU

spektra usluga i sadržaja namijenjenih obiteljima s djecom. Kako bi dodatno

obogatila ponudu za djecu i učinila je prepoznatljivom najmlađim gostima,

Dana 25. svibnja 2022. godine, Društvo je zaprimilo ostavku dotadašnje članice

osmišljena je i predstavljena maskota „LIRI“ - mistično biće koje ima

Nadzornog odbora Liburnia Riviere, gđe. Helene Masarić s učinkom od dana

karakteristike različnih životinja (lisice, medvjeda, psa i mačke) koja svojom

podnošenja, uslijed čega je u Nadzorni odbor Društva, umjesto gđe. Masarić

pojavom uveseljava djecu, ali i njihove roditelje. Uvođenjem LIRI-a, osmišljeni

odlukom društva Nova Liburnija d.o.o., imenovan g. Danijel Jerman. Također,

su novi zabavni koncepti koje provodi animacijski tim poput LIRI zabava, LIRI

Radničko vijeće je početkom lipnja 2022. godine, donijelo odluku o izboru

disko te LIRI igraonica te je simultano s time započeta prodaja plišanih igračaka

novog člana u Nadzorni odbor Društva (predstavnik radnika), na način da je

i drugih artikala s njegovim likom koji su iznimno dobro prihvaćeni.

na mjesto g. Domijana Mršića imenovan g. Rikardo Gregov. Nakon

spomenutih promjena, Nadzorni odbor djeluje u sastavu: g. Johannes Böck,

predsjednik uz članove: g. Davor Žic, gđa. Ana Odak, g. Thomas Mayer, g.

Philip Göth, g. Alexander Zinell, g. Danijel Jerman te g. Rikardo Gregov

(predstavnik radnika).

GLAVNA SKUPŠTINA LIBURNIA RIVIERE

Dana 11.8.2022. godine održana je Glavna skupština Društva na kojoj su

usvojene slijedeće točke:

• odobrava se izvješće o primicima Uprave i Nadzornog odbora Društva za

2021. zajedno s izvješćem revizora o ispitivanju istog;

• ostvareni gubitak Društva za 2021. u ukupnom iznosu od 91.693.318 kuna

raspoređuje se u preneseni gubitak;

• daje se razrješnica članovima Uprave za vođenje poslova Društva u 2021.

godini te članovima Nadzornog odbora za obavljeni nadzor vođenja poslova

Maskota “LIRI”

Društva u 2021. godini;

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

NAGRADA HOTELU ISTRA 3*

DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE

Na Danima hrvatskog turizma održanim u listopadu 2022. godine, hotel Istra

3* proglašen je najboljim hrvatskim hotelom u kategoriji tri zvjezdice. Veliko je

PROMJENE U NADZORNOM ODBORU

to priznanje struke za jedinstveni cjelogodišnji ‘Active & Healthy’ koncept u

Početkom 2023. godine dioničar Društva, društvo GITONE Adriatic d.o.o.

kojem se naglasak stavlja na zdrav i aktivan način života uz razne sportske

donijelo je odluku kojom je kao devetog člana Nadzornog odbora Društva

aktivnosti (joga programi, vježbe disanja, šetnje i planinarenje) i time

imenovalo g. Ante Barića. Od 3.1.2023. godine Nadzorni odbor djeluje u

prilagođenu ponudu hrane i pića (detox doručak, biljni čajevi, autohtoni

sastavu: g. Johannes Böck, predsjednik uz članove: g. Davor Žic, gđa. Ana

proizvodi). Dobivena nagrada zasigurno pruža dodatan poticaj nastavku

Odak, g. Thomas Mayer, g. Philip Göth, g. Alexander Zinell, g. Danijel Jerman,

kreiranja novih cjelogodišnjih proizvoda i obogaćivanja turističke ponude.

g. Ante Barić te g. Rikardo Gregov (predstavnik radnika).

Hotel Istra 3*, Opatija

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

REZULTATI DRUŠTVA

PRIHODI

KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI

Tijekom 2022. godine ukupni prihodi su porasli za 54% (+134,8 milijuna kuna)

u milijunima kuna 2021

2022 '22/'21

na iznos od 384,1 milijuna kuna. Na ostvarene ukupne prihode utjecali su:

Ukupni prihodi 249,3

384,1 54%

Poslovni prihodi 248,5

380,5 53%

a) porast prihoda od prodaje u iznosu od 67% (+145,3 milijuna kuna) na

Prihodi od prodaje 216,0

361,3 67%

iznos od 361,3 milijuna kuna kojeg čine prvenstveno prihodi pansiona

Prihodi pansiona

180,8

295,3 63%

(+114,5 milijuna kuna; +63%). U prvom tromjesečju 2022. godine

Operativni troškovi

216,6

282,6 30%

zabilježen je snažan rast prihoda pansiona uslijed značajnog, 1.342%-tnog

EBITDA

20,8

96,4 363%

povećanja broja ostvarenih noćenja (+41.526) te 20%-tnog povećanja

Prilagođena EBITDA

28,8

96,7 236%

prosječne dnevne cijene na razinu od 697 kuna u odnosu na usporedno

Prilagođena EBITDA marža 11,6%

25,4% 1.380bb

razdoblje prošle godine. Naime, djelatnim upravljanjem strateškom

EBIT -81,4

-5,4 93%

odrednicom pozicioniranja Opatije kao cjelogodišnje destinacije i

EBT -87,3

-14,9 83%

produljenjem turističke sezone (otvorenost hotela Ambasador, Bellevue i

31.12.2021

31.12.2022 %

Istra tijekom cijelog prvog tromjesečja) te uslijed oporavka turističkih i

Neto dug

350,2

318,3 -9%

poslovnih aktivnosti u odnosu na usporedno razdoblje prethodne godine,

Novac i novčani ekvivalenti 15,2

73,1 381%

kojeg su obilježila ograničenja kretanja s ciljem smanjenja broja zaraženih

KLJUČNI OPERATIVNI POKAZATELJI

virusom COVID-19, zabilježena je iznimno snažna potražnja za turističkim

portfeljem Liburnia Riviere. Ista je nastavljena i u drugom tromjesečju uz

2021

2022 22'/'21

snažan porast prosječne dnevne cijene (+15%) što je rezultiralo rastom

Broj smještajnih jedinica (operativnih) 2.007

2.126 6%

prihoda pansiona (+45,2 milijuna kuna; +172%) prvenstveno u

Godišnja zauzetost (%)

27,1%

40,3% 1.323 bb

individualnom, alotmanskom i grupnom marketinškom segmentu, dok je

Broj prodanih smještajnih jedinica 198.308

312.724 58%

rast prihoda pansiona tijekom trećeg tromjesečja iznosio +34,3 milijuna

Broj noćenja 387.040

605.350 56%

kuna (+26%) uz rast prosječne dnevne cijene na razinu od gotovo 1.200

Prosječna dnevna cijena (u kunama) 912

944 4%

kuna. Trend rasta nastavljen je i tijekom četvrtog kvartala prilikom čega su

RevPAR (u kunama)

90.068

138.881 54%

Sukladno klasifikaciji prema obrascima GFI POD-RDG EBIT i EBITDA su iskazani s osnove poslovnih prihoda.

Prilagođena EBITDA je računata po formuli: EBITDA - izvanredni prihodi + izvanredni rashodi rezultat (2022: 12,0

Sukladno klasifikaciji po međunarodnom standardu izvještavanja u hotelijerstvu USALI (eng. Uniform System of

milijuna kuna izvanrednih prihoda te 12,4 milijuna kuna izvanrednih rashoda; 2021: 7,2 milijuna kuna izvanrednih prihoda

Accounts for the Lodging Industry) prihodi pansiona uključuju prihod smještaja te prihod hrane i pića pansiona.

te 15,2 milijuna kuna izvanrednih rashoda)

Operativni troškovi izračunati su po formuli poslovni rashodi - amortizacija - vrijednosno usklađenje - rezerviranja.

Neto dug: dugoročne i kratkoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama + ostale obveze

EBITDA (eng. earnings before interest, taxes, depreciation and amortization) je računata po formuli: poslovni prihodi -

sukladno MSFI 16 (najmovi) - novac u banci i blagajni.

poslovni rashodi + amortizacija + vrijednosna usklađenja.

7 Godišnja zauzetost i RevPar izračunati su s osnove broja operativnih smještajnih jedinica.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

109

prihodi pansiona porasli za 80% (+18,5 milijuna kuna) u odnosu na

ostale poslovne prihode u 2022. godini predstavljaju ponajviše prihodi od

usporedno razdoblje prošle godine uslijed snažnog porasta broja noćenja

zakupnina te prihodi od ukidanja dugoročnih rezerviranja;

(+73%) te porasta prosječne dnevne cijene od 4% prvenstveno u

c) realizirani financijski prihodi u visini od 3,6 milijuna kuna (+0,8 milijuna

individualnom marketinškom segmentu. Tijekom novogodišnjih praznika

kuna u usporednom razdoblju 2021. godine) odnose se na prihode

otvoreno je čak 10 hotela uz odličnu potražnju i popunjenost zahvaljujući

ostvarene poglavito s osnove kvartalnog iskazivanja tečajnih razlika

organizaciji mnoštva motiva i događanja za goste (adventske kućice s

prvenstveno na dugoročni dug Društva, u odnosu na godišnje iskazivanje

bogatom ponudom hrane i pića, koncerti, SPA tretmani,…). Generatoru

u prethodno promatranom razdoblju.

snažne potražnje svakako su pridonijele novo definirane strateške

odrednice Društva koje uključuju: i) optimizaciju marketinškog i prodajnog

POSLOVNI RASHODI

pozicioniranja turističkog portfelja, ii) daljnje unaprjeđenje aktivnosti i

u milijunima kuna 2021

2022

22'/21'

sustava dnevnog upravljanja cijenama, kao i iii) razvoj proizvoda i usluga

Ukupni poslovni rashodi 329,9

385,9

17%

te mnoštva zanimljivih događaja s dodanom vrijednošću za goste (npr.

uvođenje maskote „LIRI“ čime je dodatno obogaćena ponuda za naše

Materijalni troškovi 98,5

138,0

40%

najmlađe goste, Romantic Getaway ponuda za Valentinovo,

Troškovi osoblja 95,8

115,6

21%

Active&Healthy ponuda u hotelu Istra, održavanje Dore - nacionalnog

Amortizacija 100,4

97,5

-3%

izbora za pjesmu Eurovizije, održavanje raznih koncerata te evenata

Rezerviranja i vrijednosna usklađenja

12,9

5,8

-55%

RetrOpatija, Sensual Summer Days, Festivala čokolade i drugih

Ostali poslovni rashodi 22,3

28,9

30%

događanja). Snažnom porastu prihoda prodaje doprinio je i segment

vanpansionske hrane i pića (+22,2 milijuna kuna; +97%) uslijed

Ukupni poslovni rashodi tijekom 2022. godine iznose 385,9 milijuna kuna uz

obogaćivanja ponude te podizanja kvalitete usluge u F&B outletima pri

porast od 17% (+56,0 milijuna kuna). Strukturu poslovnih rashoda čine:

čemu svakako ističemo novouređenu premium kavanu Imperial koja je

započela s radom krajem prošle godine;

a) materijalni troškovi s udjelom od 36% (30% u 2021.). Njihov 40%-tni

rast (+39,5 milijuna kuna) na razinu od 138,0 milijuna kuna

b) ostvareni ostali poslovni prihodi u visini od 19,3 milijuna kuna, što

prvenstveno je posljedica porasta direktnih troškova sirovina i

predstavlja smanjenje od 41% u odnosu na usporedno razdoblje 2021.

materijala uslijed snažnog rasta volumena poslovanja (+56% noćenja)

godine. Smanjenje je posljedica izostanka korištenja mjera potpore Vlade

u odnosu na usporedno razdoblje prošle godine te zabilježenih

Republike Hrvatske tijekom 2022. godine koje su uključivale potpore za

inflatornih pritisaka;

očuvanje radnih mjesta (4.000 kuna po zaposlenom) te oslobođenje od

b) troškovi osoblja s porastom udjela u ukupnim poslovnim rashodima

vezanih doprinosa i poreznih obveza, dok je korištenjem Vladine mjere

(30%) u odnosu na prošlo usporedno razdoblje (29% u 2021.). Razloge

tijekom 2021. godine ostvaren prihod od 19,7 milijuna kuna. Ostvarene

21%-tnog porasta (+19,9 milijuna kuna) na iznos od 115,6 milijuna

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

kuna nalazimo u i) snažnom porastu obujma poslovanja i s time

OPERATIVNI REZULTAT (EBITDA)

povezani porast broja odrađenih sati zaposlenika, te ii) daljnjem

Snažni, 53%-tni rast ostvarenih poslovnih prihoda na iznos od 380,5 milijuna

jačanju upravljačkog i operativnog tima u cilju transformacije

kuna (2021: 248,5 milijuna kuna) zajedno s aktivnim upravljanjem operativnom

poslovnog modela kako bi Liburnia Riviera u srednjoročnom

efikasnošću i vezanom optimizacijom operativnih troškova na svim razinama

razdoblju postala internacionalno konkurentna turistička kompanija u

poslovanja rezultirao je sa 363%-tnim porastom operativnog rezultata

hotelskom poslovanju;

(EBITDA) Društva. Time je realizirano 96,4 milijuna kuna (+75,5 milijuna kuna

c) amortizacija s udjelom od 25% (30% u 2021.). Njezin 3%-tni pad (-2,9

u odnosu na 2021.) unatoč povećanim troškovima energenata, ulaznih sirovina

milijuna kuna) na razinu od 97,5 milijuna kuna rezultat je izostanka

te troškovima radne snage. Ukoliko pri usporedbi izvještajnih razdoblja,

snažnijih investicijskih ciklusa tijekom 2020. i većeg dijela 2021. godine

isključimo jednokratni utjecaj primljenih potpora pomoći Vlade Republike

u cilju očuvanja i razboritog upravljanja likvidnošću;

Hrvatske u 2021. godini, porast operativnog rezultata iznosio bi 95,2 milijuna

d) rezerviranja i vrijednosna usklađenja iznose 5,8 milijuna kuna te su

kuna.

manja za 7,2 milijuna kuna u odnosu na usporedno razdoblje prošle

godine. Rezerviranja i vrijednosna usklađenja u 2022. godini se

FINANCIJSKI REZULTAT

odnose na: i) povećanje rezerviranja po sudskim sporovima u iznosu

Financijski rezultat iznosi -9,5 milijuna kuna (-5,9 milijuna kuna 2021. godine).

od 1,6 milijuna kuna te ii) otpis dugotrajne materijalne imovine u

Glavne razloge 3,6 milijuna kuna lošijeg financijskog rezultata u odnosu na

iznosu od 4,2 milijuna kuna;

prošlo usporedno razdoblje prvenstveno nalazimo u i) 0,3 milijuna kuna neto

e) ostali poslovni rashodi s udjelom od 7% (7% u 2021.) zabilježili su rast

negativnom efektu tečajne razlike (prvenstveno na dug) uslijed deprecijacije

od 6,6 milijuna kuna na iznos od 28,9 milijuna kuna.

kune naspram eura, ii) povećanju rashoda s osnova kamata i naknada za 4,7

milijuna kuna uslijed povlačenja dugoročnih kreditnih linija u svrhu osnaživanja

likvidnosne pozicije Društva te porasta referentnih kamatnih stopa u kreditnim

aranžmanima s varijabilnom kamatnom stopom te iii) smanjenju ostalih

financijskih rashoda za 1,7 milijuna kuna.

BRUTO DOBIT/(GUBITAK)

Kao rezultat oporavka turističke industrije te unaprjeđenja operativnog

poslovanja, gubitak prije oporezivanja smanjen je za 72,4 milijuna kuna te

iznosi 14,9 milijuna kuna (-87,3 milijuna kuna u 2021.).

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

IMOVINA I OBVEZE

odgođene porezne imovine za 10,7 milijuna kuna temeljem priznavanja

poreznih gubitaka iz prethodnih razdoblja.

u milijunima kuna 31.12.2021. 31.12.2022. 2022./2021.

Ukupna kratkotrajna imovina veća je za 64,3 milijuna kuna i iznosi 108 milijuna

kuna prvenstveno kao rezultat snažnije novčane pozicije 73,1 milijuna kuna;

Dugotrajna imovina 906,3

869,7

-4%

+57,9 milijuna kuna u odnosu na 31.12.2021.) te višeg stanja zaliha (+1,5

milijuna kuna) i potraživanja (+4,8 milijuna kuna). Više stanje zaliha i

Kratkotrajna imovina 43,7

108,0

+147%

potraživanja posljedica je većeg broja otvorenih hotela (2022: 10 hotela, 2021:

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja

0,6

0,5

-19%

7 hotela) tijekom novogodišnjih praznika koja su u većoj mjeri naplaćena

i obračunati prihodi

tijekom siječnja 2023. godine.

UKUPNO IMOVINA 950,6

978,1

+3%

Ukupni dionički kapital i rezerve iznose 512,9 milijuna kuna te su manji za 1%

kao posljedica ostvarenog neto gubitka od 4,2 milijuna kuna u 2022. godini.

Kapital i rezerve 517,0

512,9

-1%

Ukupne dugoročne obveze povećane su s 297,1 milijuna kuna na 324,8

Rezerviranja 21,4

14,1

-34%

milijuna kuna uslijed: i) povlačenja dugoročnih kreditnih linija u svrhu

osnaživanja likvidnosne pozicije Društva te osiguravanja adekvatne razine

Dugoročne obveze 297,1

324,8

+9%

obrtnih sredstva te ii) promjene otplatnog plana kredita sklopljenog s

Erste&Steiermärkische Bank d.d. u nominalnom iznosu od 11,4 milijuna eura

Kratkoročne obveze 112,3

119,5

+6%

pri čemu se linearna amortizacija glavnice zamijenila modificiranim planom

Odgođeno plaćanje troškova i

2,8

6,9

+150%

otplate u kojem se veći dio obveze otplaćuje po dospijeću kredita (eng. soft

prihod budućeg razdoblja

bullet amortization).

UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 950,6

978,1

+3%

Ukupne kratkoročne obveze iznose 119,5 milijuna kuna te su veće za 6% (+7,2

milijuna kuna) u odnosu na 31.12.2021. Na povećanje kratkoročnih obveza

prvenstveno je utjecao porast obveza za predujmove (+4,4 milijuna kuna) te

Na dan 31.12.2022. godine ukupna vrijednost imovine Društva iznosi 978,1

porast obveza za poreze, doprinose i slična davanja (+2,2 milijuna kuna) uslijed

milijuna kuna te je veća za 3% u odnosu na 31.12.2021. godine. Dugotrajna

veće obveze po osnovi poreza na dodanu vrijednost.

imovina iznosi 869,7 milijuna kuna te je manja za 36,6 milijuna kuna ponajviše

kao posljedica: i) obračunate amortizacije u iznosu od 97,5 milijuna kuna, ii)

Stavka odgođenog plaćanja troškova i prihod budućeg razdoblja porasla je za

investicija za zadržavanje i unaprjeđenje postojeće kvalitete turističkih

4,1 milijuna kuna kao posljedica ukalkuliranja troškova vezanih za ulazne

proizvoda i usluga u ukupnom iznosu od 55,5 milijuna kuna te iii) povećanja

fakture dobavljača za 2022. godinu.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

(prvenstveno obaveze prema dobavljačima te obveze prema zaposlenicima)

RIZICI U POSLOVANJU DRUŠTVA

su iskazane u kunama zbog čega Društvo aktivno upravljanja valutnim rizikom

Turistička industrija ubrzano se mijenja tijekom posljednjih godina kao rezultat

putem financijskih instrumenata dostupnih na financijskom tržištu sukladno

promjena u obrascima putovanja, pojave niskotarifnih zračnih prijevoznika i

trenutnom stanju i budućoj procjeni devizne pozicije Društva, očekivanjima

raznih online agencija, novih tehnologija i promjena u trendovima rezervacija

kretanja vrijednosti valutnog para EUR/HRK, kao i ostalih međuvalutnih

te u samim očekivanjima gostiju. Imajući na umu kako turistička industrija

odnosa među svjetskim valutama. Uvođenje eura kao službene valute u

predstavlja industriju globalnih razmjera te je vrlo usko povezana s realnom i

Republici Hrvatskoj od 1.1.2023. godine u bitnome utječe na izloženosti

financijskom ekonomijom, makroekonomskim i geopolitičkim okruženjem te

Društva valutnom riziku, odnosno Društvo istom, u najvećoj mjeri, više neće

ekološkom održivošću, Društvo procjenjuje vjerojatnost pojave pojedinog

biti izloženo.

rizika na makro i mikro razini za svaki segment poslovanja te njegove

Nadalje, dio zaduženja kod banaka ugovorenih po promjenjivim kamatnim

potencijalne posljedice odnosno utjecaj na njegove poslovne procese i

stopama djelomično izlažu Društvo riziku promjene kamatnih odljeva po

sustave.

novčanom toku, dok kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita te

Cilj upravljanja rizicima je dodatno potaknuti stvaranje održive vrijednosti te

potraživanja od kupaca. Kreditni rizik se minimizira ugovaranjem poslova s

ponuditi povjerenje mnogobrojnim dionicima Društva. Proces upravljanja

kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, ugovaranjem plaćanja

rizicima sastoji se od slijedećih koraka: a) identifikacija potencijalnih rizika u

unaprijed ili uplata putem sigurnosnih depozita i kreditnih kartica za

poslovanju, b) analiza i procjena pojave identificiranih rizika, c) definiranje

individualne kupce. Društvo također pribavlja instrumente osiguranja

aktivnosti i odgovornosti radi učinkovitog upravljanja rizicima, d) nadzor i

potraživanja (mjenice, zadužnice i garancije) umanjujući na taj način rizike

praćenje poduzetih mjera s ciljem eliminacije i/ili smanjenja pojave rizičnih

nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge. Također, Društvo

događaja te e) razmjena informacija o rezultatima upravljanja rizicima.

kontinuirano prati turoperatore i turističke agencije s kojima redovito posluje

Društvo je, kao i većina kompanija iz turističkog sektora, u svakodnevnom

uz aktivno provjeravanje njihovog boniteta, a u konačnosti poduzima i mjere

poslovanju izloženo brojnim rizicima koji se mogu podijeliti na slijedeće

prinudne naplate aktiviranjem sredstava osiguranja radi naplate svojih

kategorije:

potraživanja.

1) FINANCIJSKI RIZICI

Društvo nije aktivni sudionik tržišta kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i

dužničkim vrijednosnim papirima stoga nije značajno izloženo cjenovnom

Financijski rizici uključuju valutni, kamatni, kreditni, cjenovni te rizik likvidnosti.

riziku.

Obzirom da Društvo djeluje na međunarodnoj razini izloženo je valutnom

riziku koji većinom proizlazi iz promjena nominalnog tečaja EUR/HRK.

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti Društvo osigurava svakodnevnom

Glavnina prihoda od prodaje u inozemstvu ostvaruje se u eurima, valuti u kojoj

kontrolom i osiguravanjem dostatne količine slobodnih novčanih sredstava

je denominiran cjelokupni dugoročni kreditni dug, stoga je Društvo većim

putem operativnih novčanih tokova te adekvatnih iznosa trenutno ugovorenih

dijelom prirodno zaštićeno od valutnog rizika. Međutim, određeni dio obveza

i budućih kreditnih linija za podmirenje svojih obveza. Kreditne linije za 2022.

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

godinu ugovorene su s renomiranim financijskim institucijama, dok su

Društvo na svim razinama upravljanja nastoji razvijati turističku ponudu

općenito otplate kreditnih obveza usklađene s razdobljem značajnih novčanih

koristeći komparativne prednosti i stručna znanja strateškim promišljanjem o

priljeva iz operativnih aktivnosti. Društvo dnevno prati razinu dostupnih izvora

razvoju turističkog proizvoda.

novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i obveza. Na

Bez kvalitetnog upravljanja ljudskim potencijalima razvoj Društva nije moguć,

temelju utvrđenog budžeta izrađuje se novčani tok za narednu godinu po

a širenjem tržišta rada u proteklim godinama prepoznati su rizici vezani za

mjesecima, kao i dugoročni plan novčanog toka. Višak novčanih sredstava

deficitarne pozicije, razvoj novih znanja i specifičnih vještina. Sposobnost

iznad iznosa koji je potreban za upravljanje radnim kapitalom prenosi se u

Društva da osigura podršku svojem poslovanju može biti narušena ukoliko

riznicu Društva. Riznica ulaže višak novčanih sredstava u tekuće račune koji

Društvo nije u mogućnosti zaposliti, obučiti i zadržati dovoljan broj radnika

nose kamatu, oročene depozite, depozite tržišta novca i utržive vrijednosnice,

potrebnih za realizaciju svoje poslovne strategije te održivog rasta i razvoja,

pri tome birajući instrumente s prikladnim rokovima dospijeća ili dostatnom

posebno tijekom visoke sezone od lipnja do rujna. Stoga, Društvo kontinuirano

likvidnošću u skladu s projekcijama potreba za likvidnim sredstvima.

radi na dijalogu sa socijalnim partnerima te je osigurana visoka razina

radničkih prava kako s gledišta konkurentnosti plaća, sustava motivacije i

2) POSLOVNI RIZICI

nagrađivanja, tako i razvoja karijera, brige o zdravlju i brojnih programa obuke.

Društvo je izloženo poslovnom riziku vezanom uz konkurentnost i stabilnost

3) OSTALI RIZICI

poslovanja. Obzirom da je Društvo vlasnik nekretnina, ovakav poslovni model

zahtjeva intenzivno angažiranje kapitala za održavanje visoke kvalitete

Društvo je izloženo operativnom riziku, odnosno direktnim i indirektnim

proizvoda i usluga. Kapitalno intenzivni investicijski projekti u povećanje

gubicima koji proizlaze iz pogrešnih internih i eksternih procesa Društva.

kvalitete usluga i proizvoda mogu premašiti budžetska očekivanja, gradnja ne

Netočna procjena neke razvojne prilike može utjecati na sposobnost Društva

mora biti dovršena na vrijeme, u međuvremenu mogu na snagu stupiti izmjene

da ostvari rast poslovanja i dugoročnu vrijednost za dioničare. Utoliko, s

urbanističkih propisa, drugih zakona i fiskalne politike te mogu dovesti do

obzirom na kompleksnost sustava, sistematično se radi na analizi podataka

otvaranja sudskih sporova s dobavljačima i izvođačima ili nedosljedne kvalitete

kojom se aktivno prate poslovna kretanja Društva kako bi se pravodobno

izvođenja radova. Ovi rizici mogu negativno utjecati na povećanje troškova

donosile opravdane poslovne odluke.

Društva, kao i na slabiji novčani tok i manje prihode.

Društvo je svjesno rizika izloženosti cyber napadima koji mogu rezultirati

S obzirom da u uvjetima stabilnog tržišta, izuzevši utjecaj pandemije, više od

značajnim poremećajima u poslovanju i financijskim gubicima uslijed pada

90% gostiju Društva čine gosti iz inozemstva, vrlo je važna stabilnost

prihoda, troškova za saniranje štete od napada te značajnih novčanih kazni u

makroekonomskih pokazatelja u njihovim domicilnim zemljama gdje značajnu

slučaju kršenja odredbi za sigurnost podataka, kao i pouzdanosti informatičkih

ulogu imaju tečaj i cijena dobara i usluga koje izravno utječu na kupovnu moć

poslovnih rješenja. Utoliko, Društvo kontinuirano radi na njihovom daljnjem

gostiju. Izrazita sezonalnost hrvatskog turizma kao gospodarske grane

razvoju s naglaskom na projekte zaštite podataka, unapređenje postojećih i

predstavlja značajan rizik i utjecaj na poslovne rezultate, obzirom da dovodi

razvoj i implementaciju novih, suvremenih poslovnih sustava.

do nedostatnog korištenja raspoloživih turističkih kapaciteta i resursa. Utoliko

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

Društvo nema uspostavljenu formalnu politiku raznolikosti s obzirom na spol,

KORPORATIVNO UPRAVLJANJE

dob, obrazovanje ili struku u izvršnim, upravljačkim i nadzornim tijelima.

Društvo se kontinuirano, u najvećoj mogućoj mjeri razvija i djeluje, u skladu s

Društvo politiku imenovanja u izvršnim tijelima provodi sukladno potrebama

dobrom praksom korporativnog upravljanja propisanom od strane Hrvatske

konkretnih poslovnih aktivnosti, koje zahtijevaju određena znanja, stručnu

agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačke burze d.d.

spremu i sposobnost potencijalnih izvršitelja, ne vodeći pri tome računa o

Zagreb. Poslovnom strategijom, politikom, ključnim aktima i poslovnom

raznolikosti s obzirom na spol ili dob. Društvo u upravljačkim i nadzornim

praksom uspostavljeni su standardi upravljanja kojima se nastoji doprinijeti

tijelima također zahtjeva određena znanja, obrazovanje i sposobnost

transparentnom i učinkovitom poslovanju.

potencijalnih izvršitelja u tim tijelima, a sukladno kriterijima i odlukama

Nadzornog odbora i Skupštine Društva.

Tijekom 2022. Društvo je u većem dijelu pratilo i primjenjivalo preporuke

utvrđene Kodeksom, objavljujući sve informacije čija je objava predviđena

Pregled najvećih dioničara Društva na dan 31.12.2022:

pozitivnim propisima te informacije koje su u interesu dioničara Društva.

ČERVAR ALEKSEJ; 678; 0,22%

ČERVAR ĐORĐE; 574; 0,19%

CERP/REPUBLIKA HRVATSKA;

U skladu sa zahtjevom Kodeksa, a sukladno odredbama Zakona o trgovačkim

KOVAČIĆ MARIN; 324; 0,11%

3.294; 1,09%

društvima, Nadzorni odbor provodi unutarnji nadzor Društva redovitim

SIMEONI ERIKA; 213; 0,07%

ŠVAJGER RENE; 213; 0,07%

kontrolama predočenih izvješća. Članovima Nadzornog odbora se redovito

MENDES CERNE M. LUCIA; 157; 0,05%

dostavljaju detaljne informacije o upravljanju i radu Društva. Na sjednicama

KOLETIĆ STELLA; 119; 0,04%

OSTALI; 5.840; 1,93%

Nadzornog odbora raspravlja se i odlučuje o svim pitanjima iz nadležnosti tog

tijela propisane ZTD-om i Statutom Društva. Dodatno, Nadzorni odbor obavlja

unutarnju kontrolu i nadzor putem Revizorskog odbora koji pruža stručnu

NOVA LIBURNIJA D.O.O.;

podršku Nadzornom odboru i Upravi u učinkovitom izvršavanju obveza

75.661; 25,00%

korporativnog upravljanja, upravljanja rizicima, financijskog izvješćivanja i

GITONE ADRIATIC D.O.O.;

215.568; 71,23%

kontrole Društva. Od 2021. godine unutar Nadzornog odbora djeluju i Odbor

za strateški razvoj, investicije i izgradnju te Odbor za nabavu, čija je svrha

ubrzanje internih procesa donošenja odgovarajućih odluka u suradnji s

Upravom društva, s ciljem provedbe daljnjih planiranih investicija u najkraćim

U skladu sa Statutom Društva, pravo glasa dioničara nije ograničeno na

mogućim rokovima.

određeni postotak ili broj glasova, niti postoje vremenska ograničenja za

ostvarivanje prava glasa. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na

Uprava osigurava da Društvo vodi poslovne i druge knjige i poslovnu

Glavnoj skupštini.

dokumentaciju, sastavlja knjigovodstvene dokumente, realno procjenjuje

imovinu i obveze, sastavlja financijska i druga izvješća u skladu s

Prava i obveze Društva koja proizlaze iz stjecanja vlastitih dionica ostvaruju se

računovodstvenim propisima i standardima te važećim zakonima i propisima.

u skladu s odredbama ZTD-a. Na dan 31.12.2022. godine Društvo drži 4 vlastite

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

dionice, a tijekom izvještajnog razdoblja 2022. godine Društvo nije stjecalo

u Nadzorni odbor Društva (predstavnik radnika) s početkom mandata od 01.

vlastite dionice.

svibnja 2022., na način da je na mjesto g. Domijana Mršića imenovan g.

Rikardo Gregov.

Članovi Uprave i Nadzornog odbora Društva nisu bilo izravni, bilo posredni

Uprava i Nadzorni odbor u pravilu rade na sjednicama te donošenjem odluka

imatelji dionica Društva u smislu odredbi ZTD-a pa tako ne predstavljaju niti

bez održavanja sjednica, korespondentnim putem, sukladno odredbama

značajne imatelje dionica Društva u smislu odredbi ZTD-a i Kodeksa

pozitivnih propisa. Glavna skupština se saziva, radi i ima ovlasti sukladno

korporativnog upravljanja, čime je osigurana njihova neovisnost u smislu

odredbama ZTD-a kao i odredbama Statuta Društva, a poziv i prijedlozi

odredbi primjenjivog zakonodavstva. Upravu Društva imenuje i opoziva

odluka, kao i donesene odluke, se javno objavljuju sukladno odredbama ZTD-

Nadzorni odbor.

a, Zakona o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze d.d. Pravila o

Uprava Društva od 1. studenog 2021. godine djeluje u sastavu predsjednika

imenovanju i opozivu članova Uprave i članova Nadzornog odbora utvrđena

Uprave g. Karla Eckerstorfera te člana Uprave g. Dušana Mandiča. Tijekom

su Statutom, a u skladu s odredbama ZTD-a. Pravila o imenovanju ne sadrže

2022. godine nije bilo promjena u sastavu Uprave Društva.

nikakva ograničenja u odnosu na raznolikost s obzirom na spol, dob,

Ovlasti članova Uprave su u potpunosti usklađene s odredbama ZTD-a te su

obrazovanje, struku i slična ograničenja.

detaljnije uređene odredbama Statuta.

U sklopu Nadzornog odbora, radi efikasnijeg obavljanja svoje funkcije kao i

Nadzorni odbor imenuje i opoziva skupština Društva sukladno Statutu Društva

zadaća propisanih odredbama Zakona o reviziji i Kodeksa korporativnog

i ZTD-u, koji je na dan 31 .prosinca 2022. godine sastavljen od sljedećih

upravljanja, tijekom 2022. djelovali su:

članova:

Revizorski odbor: g. Johannes Böck, predsjednik te g. Philip Göth i g. Domijan

 Johannes Böck, predsjednik,

Mršić kao članovi, te

 Alexander Paul Zinell, zamjenik predsjednika,

Odbor za strateški razvoj, investicije i izgradnju: g. Johannes Böck, predsjednik

 Philip Göth, član,

te gđa. Ana Odak i g. Domijan Mršić kao članovi, te

 Thomas Mayer, član,

Odbor za nabavu: g. Johannes Böck, predsjednik te gđa. Ana Odak i g.

 Davor Žic, član,

Domijan Mršić kao članovi.

 Danijel Jerman, član,

 Rikardo Gregov, član,

Uslijed promjene predstavnika radnika u Nadzornom odboru Društva umjesto

 Ana Odak, član.

g. Domijana Mršića u narednom razdoblju u gore navedene odbore biti će

imenovana njegova zamjena.

S početkom mandata od 01. lipnja 2022. u Nadzorni odbor Društva umjesto

gđe. Helene Masarić, odlukom društva Nova Liburnija d.o.o. imenovan je g.

Danijel Jerman, a sve s obzirom da je Društvo zaprimilo ostavku dotadašnje

članice Nadzornog odbora Liburnia Riviere gđe. Masarić s učinkom od dana

podnošenja. Također, Radničko vijeće je donijelo odluku o izboru novog člana

REZUEEŠĆIZVJŠNJEIGOD2.0220230.9.2022.1.1.2NJAALOVPOSTILTA–2.

15 16 17

certifikat. Strateški cilj Društva predstavlja kontinuirano unaprjeđivanje

NEFINANCIJSKO IZVJEŠĆE

kvalitete usluga uključujući stalno poboljšavanje i povećanje učinkovitosti

Društvo temeljem članka 21.a (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20,

korištenja energenata (električna energija, lož ulje, plin, voda) te nabavka

114/22) Zakona o računovodstvu, objavljuje nefinancijsko izvješće za poslovnu

energetski efikasnih proizvoda i usluga. Očuvanje voda, kao jednog od

2022. godinu.

najvažnijih prirodnih resursa, i njeno racionalno korištenje u poslovanju

Nastavno na obilježja turističke djelatnosti koju Društvo obavlja, gdje je, uz

Društva postiže se kontrolom i optimizacijom potrošnje vode, kao i

društvenu komponentu i ljudske potencijale, jedan od najvažnijih resursa

informiranjem gostiju o važnosti svjesnog korištenja voda. Kako bi se povećala

okoliš, Društvo osobitu pozornost posvećuje načelima društveno odgovornog

ušteda energije, Društvo upotrebljava štedljive uređaje te opremu

poslovanja. Naime, cjelovit pristup Društva društveno odgovornom

visokoenergetske efikasnosti. Selekcijom neopasnog od opasnog otpada, na

poslovanju, u odnosu na ključne dionike s kojima kompanija održava

mjestu njegova nastanka, povećava se količina sekundarnih sirovina koje se

kontinuiranu komunikaciju, dio je strategije Društva u kojoj su održivi razvoj

mogu reciklirati i smanjuje se količina otpada koja se trajno odlaže na

destinacije i podrška lokalnoj zajednici, kao i briga o zaštiti okoliša,

odlagalište. Zbrinjavanje otpada se vrši putem tvrtki koje posjeduju ovlaštenja

zadovoljstvu zaposlenika i gostiju, dio redovnog poslovanja. Pritom Društvo

za zbrinjavanje pojedine vrste otpada i koje postupaju u skladu s načelima

održivo razvija lokalnu zajednicu obogaćivanjem turističke ponude i

zaštite okoliša. Društvo također redovno na ekološki i Zakonom propisan način

izgradnjom turističke infrastrukture te podupirući kulturne, gastronomske,

zbrinjava organski otpad (npr. ostatke hrane iz kuhinje) koji pogoduje razvoju

edukativne i zabavne programe, projekte i inicijative koji unapređuju

bakterija.

atraktivnost i konkurentnost destinacije te pridonose produljenju turističke

Zaposlenost i osiguranje prava radnika

sezone njegujući tako kulturni identitet i vrijednost lokalne zajednice.

Najveću zaposlenost Društvo dostiže u visokoj turističkoj sezoni, odnosno u

Ekologija i održivi razvoj

razdoblju od lipnja do rujna. Na dan 31. kolovoza 2022. godine Društvo je

Odgovornost prema okolišu jedan je od najvećih izazova budućnosti kojeg

zapošljavalo 985 radnika, od kojih 317 na neodređeno vrijeme i 668 na

Društvo aktivno prati i u kojeg usmjerava velik dio svojih resursa kako bi

određeno vrijeme. Najmanju zaposlenost Društvo dostiže izvan turističke

zadržalo visoku razinu kompetitivnosti i održivosti. Naime, turizam intenzivno

sezone, u veljači. Na dan 28. veljače 2022. godine Društvo je zapošljavalo 531

primjenjuje okolišno odgovorne koncepte budući da zaštita okoliša doprinosi

radnika, od kojih 332 na neodređeno vrijeme i 199 na određeno vrijeme.

gospodarskom rastu, zapošljavanju te povećanju konkurentnosti te

Tijekom 2022. godine prosječna zaposlenost povećana je u odnosu na 2021.

komparativnih prednosti. Cjelokupno poslovanje Društva bazira se na ekološki

godinu obzirom na oporavak turističkih i poslovnih aktivnosti, osobito u

održivim sustavima te Društvo izuzetnu pažnju polaže na brigu o okolišu te

razdoblju visoke sezone uslijed izrazite potražnje za turističkim smještajem u

zaštitu istog. Društvo ima sklopljen ugovor o mjerenju emisije onečišćujućih

Republici Hrvatskoj te posljedično tome povećane potrebe za sezonskim

tvari u zrak iz stacionarnih izvora, a posjeduje i ISO 50001:2018 energetski

zapošljavanjem. Ulaganje i sveobuhvatna briga o ljudskim potencijalima jedan

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

je od primarnih ciljeva poslovanja Društva čime se osigurava zadovoljstvo

traži zaposlenje i osobe koja se zaposli, na temelju rase ili etničke pripadnosti

zaposlenika materijalnim uvjetima rada i uvjetima smještaja, a posljedično i

ili boje kože, spola, jezika, vjere, nacionalnog ili socijalnog porijekla, imovnog

visoka razina kvalitete usluge gostima. Povrh posvećenosti usklađenosti sa

stanja, obrazovanja, društvenog položaja, bračnog ili obiteljskog statusa, dobi,

svim zakonskim zahtjevima i internim standardima zaštite zdravlja i sigurnosti

zdravstvenog stanja, invaliditeta, genetskog nasljeđa, izražavanja ili spolne

svojih zaposlenika, ugovornih partnera i gostiju, osiguranju dodatnih

orijentacije. Društvo štiti dostojanstvo radnika za vrijeme obavljanja posla

pogodnosti zaposlenicima (npr. topli obroci za sve zaposlenike), upravljanju

osiguravajući uvjete rada u kojima neće biti izloženi uznemiravanju

talentima i razvoju karijere, Društvo kontinuirano ulaže u objekte za smještaj

nadređenih, suradnika ili osoba s kojima radnik redovito dolazi u doticaj u

sezonskih radnika, na lokacijama od Opatije do Medveje. Formalno pravni

obavljanju svojih poslova. Društvo organizira rad na način koji osigurava

odnosi s radnicima regulirani su izvorima koji uređuju radne odnose te se

zdravlje i život radnika, kao i zaštitnu odjeću i obuću sukladno propisima o

poštuju odredbe Zakona o radu, Kolektivnog ugovora ugostiteljstva,

zaštiti na radu. Borba protiv korupcije Društvo u svom poslovanju primjenjuje

Kolektivnog ugovora, kojeg je Društvo sklopilo sa sindikalnim podružnicama

visoke etičke standarde, provodi politiku nulte tolerancije prema korupciji te

koje djeluju u Društvu, a koje uključuju Sindikat Istre, Kvarnera i Dalmacije te

iste promiče i u odnosima s partnerima. Postavljeni su visoki poslovni standardi

Sindikat turizma i usluga Hrvatske, kao i ugovora o radu svakog pojedinog

i zabranjuje se primanje ili davanje mita radi postizanja prednosti za sebe ili

radnika. Pregovori sa Sindikatima obnavljaju se svake godine i vode u dobroj

Društvo.

vjeri pa se kontinuirano postiže suglasje u pravima radnika i obvezama

Zaštita osobnih podataka

poslodavca, kao i obvezama radnika prema poslodavcu. U Društvu je

Društvo cijeni zaštitu privatnosti radnika, gostiju i partnera. Njihovi osobni

utemeljeno Radničko vijeće sukladno odredbama Zakona o radu.

podaci zaštićeni su, a osobita pažnja posvetila se usklađivanju postupanja u

Komunikacija s Radničkim vijećem i predstavnicima Sindikata odvija se izravno

svezi zaštite osobnih podataka s odredbama Opće Uredbe i Zakona o

u svim situacijama propisanim izvorima radnog prava. Poslodavac obavještava

provedbi opće uredbe o zaštiti podataka. Doneseni su pravilnici i procedure,

predstavnike radnika i sindikata o stanju u Društvu, rezultatima poslovanja i

a kod implementacije rješenja temeljem odredbi Opće uredbe povećana

ostalim pitanjima koja su od važnosti za radnike.

pozornost posvećena je prikupljanju osobnih podataka posjetitelja web

Poštivanje ljudskih prava

stranica i gostiju na recepcijama objekata. Poduzete su tehničke mjere za

Sukladno odredbama Zakona o radu, Društvo ispunjava svoje obveze s osnova

efikasniju zaštitu osobnih podataka. Osobni su podaci sistematizirani u skladu

zaštite dostojanstva, života, zdravlja i privatnosti radnika kao i zaštitu osobnih

s Općom Uredbom i internim pravilnicima te su predviđeni postupci za pristup

podataka. Prilikom zapošljavanja i napredovanja, Društvo kandidatkinjama i

osobnim podacima. Društvo provodi implementirane politike i procedure te

kandidatima pruža jednake mogućnosti i postupanje. Pozornost se posvećuje

kontinuirano poboljšava sustav zaštite podataka koje obrađuje.

i prema gostima te je isti pristup svim gostima bez obzira na naciju, vjeru, boju

kože ili spol. Nije dozvoljena izravna ili neizravna diskriminacija osobe koja

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA IZDAVATELJA

Opatija, 2. ožujak 2023.

Uprava je dužna za svaku poslovnu godinu pripremiti financijske izvještaje koji fer prezentiraju, u svim značajnim odrednicama, financijski položaj Društva te njegovu

uspješnost i novčane tokove, a u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije te je odgovorna za vođenje

odgovarajuće računovodstvene evidencije potrebne za pripremu tih financijskih izvještaja u bilo koje vrijeme. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje

raspoloživih mjera u cilju očuvanja imovine Društva i sprječavanja i ustanovljavanja prijevare i drugih nepravilnosti.

Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primjenjivim računovodstvenim standardima te ih potom treba dosljedno

primjenjivati; donositi razumne i razborite prosudbe i procjene, pripremati financijske izvještaje temeljem principa neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je

pretpostavka da će Društvo nastaviti s poslovanjem neprimjerena.

Uprava je također odgovorna i za pripremu i sadržaj izvješća poslovodstva, izjave o korporativnom upravljanju te nefinancijskog izvještaja, u skladu s hrvatskim

Zakonom o računovodstvu. Izvješće poslovodstva, izvještaj o korporativnom upravljanju te nefinancijsko izvješće za razdoblje od 01.01.2022. do 31.12.2022. godine

odobreni su za izdavanje od strane Uprave.

Na temelju članka 462. do 471. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine 65/18) Uprava daje ovu izjavu:

Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji društva Liburnia Riviera Hoteli d.d. sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja

(MSFI) te hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Revidirani nekonsolidirani financijski izvještaji za razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2022. godine daju istinit i objektivan prikaz imovine i obaveza, financijskog

položaja, dobiti ili gubitka Društva.

Izvještaj poslovodstva uz revidirane financijske izvještaje za navedeno razdoblje sadrži objektivan prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva uz opis

najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima je Društvo izloženo.

___________________________________________ ___________________________________________

g. Karl Eckerstorfer, g. Dušan Mandič,

predsjednik Uprave član Uprave

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2022.

OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE

Razdoblje izvještavanja: 1.1.2022 31.12.2022

Godina: 2022

Godišnji financijski izvještaji

Oznaka matične države

Matični broj (MB):

03166619

članice izdavatelja:

Matični broj

040008080

subjekta (MBS):

Osobni identifikacijski

15573308024 74780000COJHFR9WBI35

LEI:

broj (OIB):

Šifra ustanove:

1121

Tvrtka izdavatelja:

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d. OPATIJA

Poštanski broj i mjesto:

51410 OPATIJA

Ulica i kućni broj:

MARŠALA TITA 198

Adresa e-pošte:liburnia@liburnia.hr

Internet adresa:www.liburnia.hr

Broj zaposlenih (krajem

710

izvještajnog razdoblja):

Konsolidirani izvještaj: (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)

Revidirano: (RN-nije revidirano/RD-revidirano)

Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): Sjedište:

MB:

Knjigovodstveniservis:(Da/Ne)

(tvrtka knjigovodstvenog servisa)

Osoba za kontakt:

Laković Alen

(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)

Telefon:

+ 385 (0)51 710-347

Adresa e-pošte:

Revizorsko društvo:

Grant Thornton revizija d.o.o. Zagreb

(tvrtka revizorskog društva)

Ovlašteni revizor:Dalibor Briški

(ime i prezime)

BILANCA

stanje na dan 31

12.2022.

u kunama

Obveznik: LIBURNIA RIVIERA

HOTELI d.d. OPATIJA

Zadnji dan

Na izvještajni

AOP

Naziv pozicije

prethodne

datum tekućeg

oznaka

poslovne godine

razdoblja

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

001

B) DUGOTRAJNA IMOVINA

(AOP

003+010+020+031+036)

002

906.289.511

869.717.106

I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)

003

19.101.960

19.403.094

1. Izdaci za razvoj

004

501.975

1.226.294

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver

005 9.218.145 7.798.157

i ostala prava

3. Goodwill

006

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine

007

5. Nematerijalna imovina u pripremi

008

1.861.687

6. Ostala nematerijalna imovina

009

9.381.840

8.516.956

II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)

010

853.865.609

806.259.800

1. Zemljište

011

122.286.155

122.444.608

2. Građevinski objekti

012

547.135.981

520.179.550

3. Postrojenja i oprema

013

23.255.373

22.732.216

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina

014

113.269.312

96.267.377

5. Biološka imovina

015

6. Predujmovi za materijalnu imovinu

016

22.208.256

19.010.217

7. Materijalna imovina u pripremi

017

21.824.422

21.739.722

8. Ostala materijalna imovina

018

3.886.110

9. Ulaganje u nekretnine

019

III. DUGOTRAJNA

FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)

020

24.310.192

24.322.640

1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe

021

24.310.192

24.322.640

2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe

022

3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe

023

4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim

024

interesom

5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih

025

sudjelujućim interesom

6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim

026

sudjelujućim interesom

7. Ulaganja u vrijednosne papire

027

8. Dani zajmovi, depoziti i slično

028

9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela

029

10. Ostala dugotrajna financijska imovina

030

IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)

031

1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe

032

2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom

033

3. Potraživanja od kupaca

034

4. Ostala potraživanja

035

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA

036

9.011.750

19.731.572

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA

(AOP 038+046+053+063)

037

43.715.916

107.961.828

I. ZALIHE (AOP 039 do 045)

038

4.079.833

5.555.744

1. Sirovine i materijal

039

2.885.896

4.913.568

2. Proizvodnja u tijeku

040

3. Gotovi proizvodi

041

4. Trgovačka roba

042

101.643

336.978

5. Predujmovi za zalihe

043

1.092.294

305.198

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

044

7. Biološka imovina

045

II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)

046

24.425.819

29.266.422

1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe

047

2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom

048

13.662.122

14.314.791

3. Potraživanja od kupaca

049

6.751.014

13.265.653

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

050

53.276

155.965

5. Potraživanja od države i drugih institucija

051

3.926.853

1.289.266

6. Ostala potraživanja

052

32.554

240.747

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)

053

4.800

1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe

054

2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe

055

3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe

056

4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih

057

sudjelujućim interesom

5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih

058

sudjelujućim interesom

6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim

059

sudjelujućim interesom

7. Ulaganja u vrijednosne papire

060

4.800

8. Dani zajmovi, depoziti i slično

061

9. Ostala financijska imovina

062

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

063

15.210.264

73.134.862

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI

064 572.024 465.503

PRIHODI

E) UKUPNO AKTIVA

(AOP 001+002+037+064)

065

950.577.451

978.144.437

F) IZVANBILANČNI ZAPISI

066

251.939

53.480

PASIVA

A) KAPITAL I REZERVE

(AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)

067

517.032.099

512.863.095

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

068

696.074.300

II. KAPITALNE REZERVE

069

III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072

073+074+075)

070

46.513.848

1. Zakonske rezerve

071

45.018.765

2. Rezerve za vlastite dionice

072

9.200

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)

073

9.200

4. Statutarne rezerve

074

5. Ostale rezerve

075

1.495.083

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE

076

REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)

077

1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

078

(odnosno raspoložive za prodaju)

2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova

079

3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu

080

4. Ostale rezerve fer vrijednosti

081

5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)

082

VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084

085)

083

133.862.731

225.556.049

1. Zadržana dobit

084

2. Preneseni gubitak

085

133.862.731

225.556.049

VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)

086

91.693.318

4.169.004

1. Dobit poslovne godine

087

2. Gubitak poslovne godine

088

91.693.318

4.169.004

VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES

089

B) REZERVIRANJA

(AOP 091 do 096)

090

21.397.957

14.084.764

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze

091

2.033.432

1.823.066

2. Rezerviranja za porezne obveze

092

3. Rezerviranja za započete sudske sporove

093

19.364.525

12.261.698

4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava

094

5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima

095

6. Druga rezerviranja

096

C) DUGOROČNE OBVEZE

(AOP 098 do 108)

097

297.130.786

324.839.159

1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe

098

2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe

099

3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom

100

4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih

101 0 0

sudjelujućim interesom

5. Obveze za zajmove, depozite i slično

102

6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

103

287.539.871

316.464.310

7. Obveze za predujmove

104

8. Obveze prema dobavljačima

105

9. Obveze po vrijednosnim papirima

106

10. Ostale dugoročne obveze

107

9.590.915

8.374.849

11. Odgođena porezna obveza

108

D) KRATKOROČNE OBVEZE

(AOP 110 do 123)

109

112.263.765

119.470.524

1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe

110

433.630

1.549.537

2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe

111

3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom

112

4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih

113 0 0

sudjelujućim interesom

5. Obveze za zajmove, depozite i slično

114

6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama

115

67.016.623

65.354.793

7. Obveze za predujmove

116

6.560.349

10.912.928

8. Obveze prema dobavljačima

117

15.274.634

13.676.794

9. Obveze po vrijednosnim papirima

118

10. Obveze prema zaposlenicima

119

15.473.863

17.316.520

11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja

120

3.678.408

5.915.796

12. Obveze s osnove udjela u rezultatu

121

13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji

122

14. Ostale kratkoročne obveze

123

3.826.258

4.744.156

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA

124 2.752.844 6.886.895

RAZDOBLJA

F) UKUPNO

–

PASIVA

(AOP 067+090+097+109+124)

125

950.577.451

978.144.437

G) IZVANBILANČNI ZAPISI

126

251.939

53.480

RAČUN DOBITI I GUBITKA

u razdoblju 01.01.2022. do 31.12.2022.

u kunama

Obveznik: LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d. OPATIJA

AOP

Isto razdoblje

Naziv pozicije

Tekuće razdoblje

oznaka

prethodne godine

1 2 3 4

I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 001

248.511.285 380.502.733

1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 002

1.062.642 502.768

2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 003

214.986.404 360.775.240

3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 004

4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 005

540 133.428

5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 006

32.461.699 19.091.297

II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 007

329.927.086 385.893.224

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 008

2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) 009

98.521.446 138.042.441

a) Troškovi sirovina i materijala 010

41.024.528 67.979.620

b) Troškovi prodane robe 011

0 9.576

c) Ostali vanjski troškovi 012

57.496.918 70.053.245

3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) 013

95.758.270 115.630.585

a) Neto plaće i nadnice 014

66.688.726 78.422.865

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 015

17.783.644 24.151.740

c) Doprinosi na plaće 016

11.285.900 13.055.980

4. Amortizacija 017

100.430.911 97.548.519

5. Ostali troškovi 018

6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) 019

1.793.208 4.194.107

a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 020

1.793.208 3.940.766

b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 021

0 253.341

7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) 022

11.152.159 1.597.846

a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 023

b) Rezerviranja za porezne obveze 024

c) Rezerviranja za započete sudske sporove 025

11.152.159 1.597.846

d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 026

e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 027

f) Druga rezerviranja 028

8. Ostali poslovni rashodi 029

22.271.092 28.879.726

III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 030

834.696 3.551.790

1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 031

2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih

032

sudjelujućim interesima

3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova

033

poduzetnicima unutar grupe

4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 034

187.217 355.328

5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s

035

poduzetnicima unutar grupe

6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 036

7. Ostali prihodi s osnove kamata 037

552 3.803

8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 038

646.927 3.192.659

9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 039

10. Ostali financijski prihodi 040

IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 041

6.723.610 13.050.125

1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 042

2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 043

3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 044

4.844.887 9.564.951

4. Tečajne razlike i drugi rashodi 045

140.225 3.409.173

5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 046

6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 047

7. Ostali financijski rashodi 048

1.738.498 76.001

V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM

049

INTERESOM

VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 050

VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM

051

INTERESOM

VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 052

IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) 053

249.345.981 384.054.523

X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) 054

336.650.696 398.943.349

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 055

-87.304.715 -14.888.826

1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 056

0 0

2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) 057

-87.304.715 -14.888.826

XII. POREZ NA DOBIT 058

4. 388.603 -10.719.822

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) 059

-91.693.318 -4.169.004

1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 060

0 0

2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) 061

-91.693.318 -4.169.004

PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)

XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE

062

0 0

OPOREZIVANJA

(AOP 063-064)

1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja 063

2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja 064

XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA 065

1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065) 066

2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062) 067

UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)

XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062) 068

1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068) 069

2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068) 070

XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065) 071

XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071) 072

1. Dobit razdoblja (AOP 068-071) 073

2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068) 074

DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)

XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077) 075

0 0

1. Pripisana imateljima kapitala matice 076

2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 077

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 078

-91.693.318 -4.169.004

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 +

079

0 0

87)

III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085) 080

0 0

1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne

081

imovine

2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih

082

papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti

083

i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze

4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 084

5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane 085

6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane 086

IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do

087

0 0

095)

1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 088

2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih

089

papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

3. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 090

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 091

5. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih

092

sudjelujućim interesom

6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije 093

7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora 094

8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak 095

9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili

096

gubitak

V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086

097

0 0

096)

VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097) 098

-91.693.318 -4.169.004

DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)

VII. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101) 099

0 0

1. Pripisana imateljima kapitala matice 100

2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 101

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU -

Indirektna metoda

u razdoblju 01.01.2022. do 3

.2022.

u kunama

Obveznik: LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d. OPATIJA

AOP

Naziv pozicije

Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje

oznaka

1 2 3 4

Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti

1. Dobit prije oporezivanja 001

-87.304.715

14.888.826

2. Usklađenja (AOP 003 do 010): 002

116.783.677

104.172.124

a) Amortizacija 003

100.430.911

97.548.519

b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne

004

1.729.459 3.940.766

materijalne i nematerijalne imovine

c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i

005

-184.760 -253.340

vrijednosno usklađenje financijske imovine

d) Prihodi od kamata i dividendi 006

187.769

-351.525

e) Rashodi od kamata 007

4.844.887

9.564.951

f) Rezerviranja 008

8.920.964

7.313.193

g) Tečajne razlike (nerealizirane) 009

431.413

471.223

h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane

010

1.661.398 564.723

dobitke i gubitke

I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u

011

29.478.962 89.283.298

radnom kapitalu

(AOP 001+002)

3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) 012

7.019.215

6.803.852

a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza 013

13.204.031

13.018.644

b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja 014

-5.344.621

4.738.881

c) Povećanje ili smanjenje zaliha 015

840.195

1.475.911

d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala 016

II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 017

36.498.177

96.087.150

4. Novčani izdaci za kamate 018

-3.500.527

8.234.552

5. Plaćeni porez na dobit 019

A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

020

32.997.650 87.852.598

(AOP 017 do 019)

Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i

021

63.749 1.286.631

nematerijalne imovine

2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 022

3. Novčani primici od kamata 023

552

3.803

4. Novčani primici od dividendi 024

5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih

025

uloga

6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti 026

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP

027

64.301 1.290.434

021 do 026)

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne

028

-81.822.558 -55.477.663

imovine

2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata 029

3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za

030

razdoblje

4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 031

5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 032

-27.372.666

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP

033

-109.195.224 -55.477.663

028 do 032)

B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

034

-109.130.923 -54.187.229

(AOP 027+033)

Novčani tokovi od

financijskih aktivnosti

1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 035

2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih

036

instrumenata

3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 037

106.442.878

118.907.950

4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 038

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035

039

106.442.878 118.907.950

do 038)

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih

040

-25.472.327 -93.416.650

posudbi i dužničkih financijskih instrumenata

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 041

3. Novčani izdaci za financijski najam 042

-1.688.683

1.232.071

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog

043

(upisanog) kapitala

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 044

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040

045

-27.161.010 -94.648.721

do 044)

C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

046

79.281.868 24.259.229

(AOP 039+045)

1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima 047

D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA

048

3.148.595 57.924.598

(AOP 020+034+046+047)

E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU

049

12.061.669 15.210.264

RAZDOBLJA

F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA

050

15.210.264 73.134.862

(AOP 048+049)

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

za razdoblje od

1.1.2022 do 31.12.2022

u kunama

Raspodjeljivo imateljima kapitala matice

Fer vrijednost

financijske

Manjinski

Opis pozicijeAOP

Vlastite dionice i

imovine kroz

Učinkoviti dio

Tečajne razlike iz

Ukupno

Ukupno kapital i

oznaka

Temeljni (upisani)

Rezerve za

Statutarne

Revaloriza cijske

zaštite neto

Ostale rezerve fer

prera čuna

Zadržana dobit /

Dobit / gubitak

raspodjeljivo

(nekontrolirajući)

rezerve

kapital

Kapitalne rezerve Zakonske rezerve

vlastite dionice

udjeli (odbitna

rezerve

Osta le rezerve

ostalu

zaštite novčanih

interes

stavka)

rezerve

sveobuhvatnu

tokova

ulaganja u

vrijednosti

inoze mnog

preneseni gubitak

poslovne godine

imateljima

dobit (raspoloživa

inoze mstvo

poslovanja

kapitala matice

za prodaju)

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 1718 (3 do 6 - 7

+ 8 do 17)

19 20 (18+19)

Prethodno razdoblje

1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine

696.074.300 45.018.765 1.511.403 -134.280.781 608.323.687 608.323.687

2. Promjene računovodstvenih politika

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3. Ispravak pogreški

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4. Stanje na da n početka prethodne poslovne godine (prepravljeno)

(AOP 01

do 03)

696.074.300 0 45.018.765 0 0 0 1.511.403 0 0 0 0 0 0 -134.280.781 0 608.323.687 0 608.323.687

5. Dobit/gubitak razdoblja

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -91.693.318 -91.693.318 -91.693.318

6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer

vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja

u inozemstvu

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava

povezanih sudjelujućim interesom

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 418.050 0 418.050 418.050

12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

0 0 0 0 0 0 0 0

13. Ostale nevlasničke promjene kapitala

0 0 0 9.200 9.200 0 -16.320 0 0 0 0 0 0 0 0 -16.320 -16.320

14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu

0 0 0 0 0 0 0 0

15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe

i nastalog reinvestiranjem dobiti)

0 0

16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe

0 0

17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti

0 0

18. Otkup vlastitih dionica/udjela

0 0

19. Uplate članova/dioničara

0 0

10. Isplata udjela u dobiti/dividende

0 0

21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima

0 0

22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu

0 0

23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe

0 0

24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine

(04 do 23)

696.074.300 0 45.018.765 9.200 9.200 0 1.495.083 0 0 0 0 0 0 -133.862.731 -91.693.318 517.032.099 0 517.032.099

DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG

RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE

(AOP 06 do 14)

0 0 0 9.200 9.200 0 -16.320 0 0 0 0 0 0 418.050 0 401.730 0 401.730

II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG

RAZDOBLJA

(AOP 05+25)

0 0 0 9.200 9.200 0 -16.320 0 0 0 0 0 0 418.050 -91.693.318 -91.291.588 0 -91.291.588

III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA

PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU

(AOP 15 do 23)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tekuće razdoblje

1. Stanje na da n početka tekuće poslovne godine

696.074.300 0 45.018.765 9.200 9.200 0 1.495.083 0 0 0 0 0 0 -225.556.049 0 517.032.099 517.032.099

2. Promjene računovodstvenih politika

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3. Ispravak pogreški

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4. Stanje na da n početka tekuće poslovne godine (prepravljeno)

(AOP 28 do

30)

696.074.300 0 45.018.765 9.200 9.200 0 1.495.083 0 0 0 0 0 0 -225.556.049 0 517.032.099 0 517.032.099

5. Dobit/gubitak razdoblja

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.169.004 -4.169.004 -4.169.004

6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer

vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja

u inozemstvu

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava

povezanih sudjelujućim interesom

0 0 0 0 0 0 0 0

12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

0 0 0 0 0 0 0 0

13. Ostale nevlasničke promjene kapitala

0 0

14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu

0 0 0 0 0 0 0 0

15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe

i nastalog reinvestiranjem dobiti)

0 0

16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe

0 0

17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti

0 0

18. Otkup vlastitih dionica/udjela

0 0

19. Uplate članova/dioničara

0 0

20. Isplata udjela u dobiti/dividende

0 0

21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima

0 0

22. Prijenos po godišnjem rasporedu

0 0

23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe

0 0

24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja te kuće poslovne godine

(AOP

31 do 50)

696.074.300 0 45.018.765 9.200 9.200 0 1.495.083 0 0 0 0 0 0 -225.556.049 -4.169.004 512.863.095 0 512.863.095

DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduze tnik obveznik primjene MSFI-a)

I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG

RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE

(AOP 33 do 41)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG

RAZDOBLJA

(AOP 32 + 52)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.169.004 -4.169.004 0 -4.169.004

III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA

PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU

(AOP 42 do 50)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - GFI

Naziv izdavatelja: LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

OIB: 1557308024

Izvještajno razdoblje: 01.01.2022. do 31.12.2022.

Bilješke uz financijske izvještaje sastavljaju se sukladno odredbama Međunarodnih standarda financijskog

izvještavanja (dalje: MSFI) na način da trebaju:

a) pružiti informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama

primijenjenim u skladu s Međunarodnim računovodstvenim standardom 1 (MRS 1),

b) objaviti informacije prema MSFI-a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o

sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjenama kapitala,

c) pružiti dodatne informacije koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj

dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala, ali su važne za razumijevanje bilo kojeg od

njih,

(d) u bilješkama uz godišnje financijske izvještaje, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće

informacije:

1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni

identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili

izvanrednoj upravi

2. usvojene računovodstvene politike

3. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku

prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine

poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno

4. iznos predujmova i odobrenih kredita članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela, s naznakama

kamatnih stopa, glavnih uvjeta i svih otplaćenih, otpisanih ili ukinutih iznosa, kao i obveza dogovorenih u njihovu

korist preko bilo kakvih jamstava, s naznakom ukupnog iznosa za svaku kategoriju

5. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

6. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika

pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja

7. prosječan broj zaposlenih tijekom poslovne godine

8. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti,

informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio

troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio

posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće

9. iznos plaća i naknada odobrenih za tu poslovnu godinu članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela

zbog njihovih odgovornosti i sve obveze koje proizlaze ili koje su dogovorene u vezi s umirovljenjima za bivše

članove tih tijela uz naznaku ukupnog iznosa za svaku kategoriju tijela

10. prosječan broj zaposlenika tijekom poslovne godine, raščlanjen po kategorijama, i ako to nije odvojeno objavljeno

u računu dobiti i gubitka, troškovi osoblja koji se odnose na tu poslovnu godinu, raščlanjeni između neto plaća i

nadnica, troškova poreza i doprinosa iz plaća, doprinosa na plaće te ostalih troškova plaća koji ne uključuju naknade

troškova

11. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i

kretanja tih stanja tijekom poslovne godine

12. naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za

račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i

rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji

financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada

predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika

13. broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela

upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala

14. u slučaju kada postoji više rodova dionica, broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost,

knjigovodstvenu vrijednost svakog roda

15. postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili

prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

16. naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost

17. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja godišnji konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u

kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe

18. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja godišnji konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u

kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke 17.

19. mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 17. i 18., pod

uvjetom da su dostupni

20. predloženu raspodjelu dobiti ili predloženo postupanje s gubitkom, ili, ako je to primjenjivo, raspodjelu dobiti ili

postupanje s gubitkom

21. prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana

na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je

objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika

22. prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu

dobiti i gubitka ili bilanci

23. neto prihod raščlanjen po kategorijama aktivnosti i zemljopisnim tržištima, ako se te kategorije i tržišta znatno

međusobno razlikuju, uzimajući u obzir način na koji je organizirana prodaja proizvoda i pružanje usluga

24. ukupan iznos naknada koji za određenu poslovnu godinu naplaćuje samostalni revizor ili revizorsko društvo za

zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja odnosno godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja,

ukupan iznos naknada za druge usluge provjere, ukupan iznos naknada za usluge poreznog savjetovanja, te ukupan

iznos naknada za druge usluge savjetovanja osim revizorskih, ukupan iznos izdataka za istraživanje i razvoj koji su

osnova za dodjelu državne potpore.

Detaljnije informacije o financijskim izvještajima dostupne su u objavljenom PDF dokumentu "Godišnje izvješće

2022." koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i

Izdavatelja.

Informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja i određenim računovodstvenim politikama dostupne su u

objavljenom PDF dokumentu „Godišnje izvješće 2022.“ koji je istovremeno s ovim dokumentom objavljen na

internetskim stranicama HANFA-e, Zagrebačke burze i Izdavatelja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., OPATIJA

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA I

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

31. prosinca 2022.

IZJAVA ODGOVORNOSTI UPRAVE

Temeljem Zakona o računovodstvu Republike Hrvatske, Uprava je dužna osigurati da financijski izvještaji za

svaku financijsku godinu budu pripremljeni u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja

(MSFI), koje je usvojila Europska unija, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata

poslovanja društva Liburnia Riviera Hoteli d.d. (dalje u tekstu: Društvo) za to razdoblje.

Nakon provedenih istraživanja, Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak

poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo nastavka poslovanja pri

izradi financijskih izvještaja.

Pri izradi financijskih izvještaja Uprava je odgovorna:

 da se odaberu i potom dosljedno primjenjuju odgovarajuće računovodstvene politike;

 da prosudbe i procjene budu razumne i oprezne;

 da se primjenjuju važeći računovodstveni standardi; te

 da se financijski izvještaji pripreme po načelu nastavka poslovanja.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom

točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njegovu usklađenost s hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva pa stoga i za poduzimanje razumnih mjera da bi se

spriječile i otkrile pronevjere i ostale nezakonitosti.

Potpisali članovi Uprave dana 2. ožujka 2023. godine:

_____________________

Karl Eckerstorfer

predsjednik Uprave

_____________________

Dušan Mandič

član Uprave

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

DIONIČARIMA DRUŠTVA LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., Opatija

Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja

Mišljenje

Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

(„Društvo“) koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2022. godine,

izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama

kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i značajne

računovodstvene politike.

Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj

Društva na dan 31. prosinca 2022. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane

tokove za tada završenu godinu, u skladu s Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI).

Osnova za mišljenje

Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima).

Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću revizora u

odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u

skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući

Međunarodne standarde neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za

računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za

našu reviziju financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke

odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu

za naše mišljenje.

Ključna revizijska pitanja

Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od

najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim

pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i

pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

DIONIČARIMA DRUŠTVA LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., Opatija

Ključna revizijska pitanja (nastavak)

Ključno revizijsko pitanje

Kako se u reviziji bavilo ključnim pitanjima

Umanjenje vrijednosti i korisni vijek

Naše revizorske procedure za ovo područje,

uporabe turističkih objekata

između ostalog, uključivale su:

Knjigovodstvena vrijednost Nekretnina,

- Procjenjivanje računovodstvene

postrojenja i opreme Društva na dan 31.

politike Društva za identificiranje

prosinca 2022. godine je iznosila 806.260

umanjenja vrijednosti, mjerenje i

tisuća kuna (2021.: 853.866 tisuća kuna).

priznavanje gubitaka od umanjenja

vrijednosti i utvrđivanje preostalog

Pogledati Bilješku 2.3. unutar

korisnog vijeka upotrebe turističkih

Računovodstvenih politika, Bilješku 4(a)

nekretnina u skladu sa zahtjevima

unutar Ključnih računovodstvenih procjena i

relevantnih standarda financijskog

Bilješku 14.1 Nekretnine, postrojenja i

izvještavanja;

oprema.

- Analizu procjene Društva o

Na dan 31. prosinca 2022. godine

utvrđivanju pokazatelja umanjenja za

knjigovodstvena vrijednost nekretnina,

turističke nekretnine analizom

postrojenja i opreme predstavlja 82% ukupne

financijskog učinka pojedinih

imovine Društva. Navedena imovina se mjeri

nekretnina u odnosu na očekivane

po trošku stjecanja umanjena za akumuliranu

razine uspješnosti;

amortizaciju i umanjenje vrijednosti ukoliko bi

ga bilo, te većinom uključuje turističke objekte

- Za imovinu koja ostvaruje slabije

i s njima povezanu imovinu te jednom

rezultata preispitivanje ključnih

godišnje podliježe ispitivanju na umanjenje

pretpostavki korištenih za

vrijednosti.

određivanje nadoknadivog iznosa

uspoređujući knjigovodstvenu

Kao što je opisano u bilješci 14.1 u

vrijednost te imovine s tržišnim

financijskim izvještajima, u tekućoj godini

cijenama za imovinu koja je

Društvo je identificiralo pokazatelje

identificirana kao usporediva ili s

umanjenja vrijednosti koji se odnose na

nedavnim prodajama slične imovine

određene turističke objekte koji pokazuju

unutar Društva;

slabije rezultate. Kao rezultat toga, na dan 31.

prosinca 2022. godine Društvo je testiralo

gore navedene turističke objekte na

umanjenje vrijednosti i utvrdilo nadoknadivi

iznos imovine na temelju procjene njihove fer

vrijednosti umanjene za troškove prodaje.

Testiranje nije pokazalo potrebu za

umanjenjem vrijednosti tih objekata na dan

31. prosinca 2022. godine.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

DIONIČARIMA DRUŠTVA LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., Opatija

Ključna revizijska pitanja (nastavak)

Ključno revizijsko pitanje

Kako se u

reviziji bavilo ključnim pitanjima

Utvrđivanje nadoknadive vrijednosti zahtijeva

Preispitivanje ključnih pretpostavki korištenih

značajne pretpostavke i prosudbe, posebno

za utvrđivanje preostalog korisnog vijeka

one koje se odnose na usporedivost

turističkih objekata :

nekretnina.

- Razgovorom s tehničkih stručnjacima

Također, kao što je raspravljeno u bilješci

unutar Društva, odjelom financija te

4(a), potrebna je značajna prosudba Uprave

Upravom;

kako bi se utvrdilo zahtijeva li revidirati korisni

- Ocjenjivanje profesionalnog iskustva

vijek turističke imovine s obzirom na njihov

i objektivnosti vanjskog procjenitelja;

status nacionalne baštine.

- Procjena konzistentnosti pretpostavki

korištenih u drugim povezanim

Društvo je procijenilo preostale korisne

procjenama, uključujući procjenu

vjekove turističkih objekata na temelju

nadoknadive vrijednosti turističkih

detaljne analize provedene za svaku

objekata;

nekretninu, primjenom inputa tehničkih

- Procjena prikladnosti i potpunosti

stručnjaka Društva, kao i analizom koju je dao

povezanih objava u financijskim

vanjski procjenitelj angažiran od strane

izvještajima.

Društva.

Zbog gore navedenih faktora, procjenu

umanjenja vrijednosti turističkih objekata i

određivanje preostalog korisnog vijeka

smatrali smo povezanim sa značajnim

rizikom od materijalno pogrešnih

prikazivanja. Kao takvi zahtijevali su našu

povećanu pažnju tijekom revizije i smatrali

smo da je to ključno revizijsko pitanje.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

DIONIČARIMA DRUŠTVA LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., Opatija

Ostale informacije

Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva,

Nefinancijsko izvješće i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključene u

Godišnje izvješće, ali ne uključuju financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše

mišljenje o financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije.

U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije

i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne financijskim

izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno

pogrešno prikazane.

U pogledu Izvješća poslovodstva, Nefinancijskog izvješća i Izjave o primjeni kodeksa

korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu. Ti

postupci uključuju provjeru je li Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu s člankom 21.

Zakona o računovodstvu, je li Nefinancijsko izvješće sastavljeno u skladu s člankom 21.a

Zakona o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke

iz članka 22. Zakona o računovodstvu.

Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti,

izvještavamo da:

1. su informacije u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog

upravljanja usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim financijskim izvještajima;

2. je priloženo Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu sa člankom 21. Zakona o

računovodstvu;

3. je priloženo Nefinancijsko izvješće sastavljeno u skladu sa člankom 21.a Zakona o

računovodstvu; te

4. priložena Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije

definirane u članku 22. Zakona o računovodstvu.

Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u

okviru revizije financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje

značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva, Nefinancijskom izvješću i Izjavi

o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu nemamo što izvijestiti.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

DIONIČARIMA DRUŠTVA LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., Opatija

Odgovornost Uprave i onih koju su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske

izvještaje

Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji istinito i fer prikazuju

u skladu s MSFI i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za

omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog

prikaza uslijed prijevare ili pogreške.

U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje

sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je

primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem

računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako

Uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego

da to učini.

Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadziranje procesa financijskog

izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo.

Odgovornost revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja

Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina

bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće revizora koje

uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će

revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada

ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni

ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke

korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja.

Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i

održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:

- prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih

izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao

reakcije na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju

osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed

prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne

sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje

internih kontrola.

- stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali

revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja

mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.

- ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost

računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

DIONIČARIMA DRUŠTVA LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., Opatija

Odgovornost revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja (nastavak)

- zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na

vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim

revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s

događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da

nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna

neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog

revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu

odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim

dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući

događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski neograničenim

poslovanjem.

- ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja,

uključujući i objave, kao i održavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na

kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija.

Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja,

planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima,

uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom

naše revizije.

Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s

relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim

odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost,

kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te

povezanim zaštitama.

Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo

ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg

razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću

revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo,

u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću revizora jer se

razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog

interesa od takvog priopćavanja.

Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima

1. Na dan 11. kolovoza 2022. godine, imenovani smo odlukom Glavne skupštine Društva

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., a na prijedlog revizorskog odbora, kao i na prijedlog

nadzornog odbora Društva LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d. da obavimo reviziju godišnjih

financijskih izvještaja za 2022. godinu.

2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva

od revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2020. godinu do revizije financijskih

izvještaja Društva za 2022. godinu što ukupno iznosi tri godine.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

DIONIČARIMA DRUŠTVA LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., Opatija (nastavak)

Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima (nastavak)

3. U reviziji financijskih izvještaja Društva za 2022. godinu odredili smo značajnost za godišnje

financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 5.000.000 kuna, što predstavlja približno 5% od

EBITDA jer je zbog visokog iznosa amortizacije i troškova financiranja to ključni pokazatelj za

djelatnost Društva.

4. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva

sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014.

5. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja

Društva za 2022. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu i/ili njegovom matičnom društvu

unutar EU pružali zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno

navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola

ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili

osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u

obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo.

Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive

2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda

za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje

Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih financijskih izvještaja, sastavljenih

temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18,

17/20, 83/21 i 151/22) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za

izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u).

Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li godišnji financijski

izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona

o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci lrh-2022-12-31-hr, u svim

značajnim odrednicama pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

Odgovornosti uprave i onih zaduženih za upravljanje

Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja u skladu s

Uredbom o ESEF-u.

Osim toga, uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj

mjeri osigurava pripremu godišnjih financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa

zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške.

Uprava Društva također je odgovorna za:

- objavljivanje javnosti godišnjih financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u

važećem XHTML formatu i

- odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

DIONIČARIMA DRUŠTVA LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., Opatija (nastavak)

Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive

2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda

za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje (nastavak)

Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme godišnjih financijskih

izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja.

Odgovornosti revizora

Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome

jesu li godišnji financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o

ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s

Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000

(izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih

financijskih informacija.

Obavljeni postupci

Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno

uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku

značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u.

U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti:

- pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u,

- stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva

Uredbe o ESEF-u,

- identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog

prijevare ili pogreške; i

- na temelju toga, osmislili i proveli postupke za odgovor na procijenjene rizike i za

dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka.

Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li:

- godišnji financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnje izvješće, izrađeni u važećem

XHTML formatu,

- podaci, sadržani u godišnjim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o

ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve:

- korišten je XBRL jezik za označavanje,

o korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s

najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element

taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u,

o oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o

ESEF-u.

Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni da pruže osnovu za

naš zaključak.

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA

DIONIČARIMA DRUŠTVA LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d., Opatija (nastavak)

Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive

2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda

za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje (nastavak)

Zaključak

Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, godišnji

financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj

elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala

pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa

zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2022.

godine.

Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom izvješću neovisnog revizora za

priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2022.

godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o

drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci.

Angažirani partner u reviziji koja rezultira ovim izvješćem neovisnog revizora je Ivica Bašić.

Grant Thornton revizija d.o.o. Zagreb, 9. ožujak 2023.

Ulica grada Vukovara 284

10000 Zagreb

Hrvatska

Direktor

Ovlašteni revizor

Dalibor Briški Ivica Bašić

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

(u tisućama kuna)						Bilješka	2022.	2021.
Prihodi od prodaje						6.1	361.278	216.049
Ostali prihodi						6.2	19.216	32.398
Troškovi materijala i usluga						7	(138.042)	(98.521)
Troškovi osoblja						8	(115.631)	(95.758)
Amortizacija						14.1,14.2,14.3	(97.550)	(100.431)
Ostali poslovni rashodi						9	(34.418)	(35.216)
Umanjenje vrijednosti potraživanja						16	(253)	-
Ostali dobici – neto						10	9	64
Dobit / (gubitak) iz poslovanja							(5.391)	(81.416)
Financijski prihodi						11	3.552	835
Financijski rashodi						11	(13.050)	(6.724)
Neto financijski rashodi						11	(9.498)	(5.889)
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja							(14.889)	(87.305)
Porez na dobit						12	10.720	(4.389)
Dobit / (gubitak) za godinu							(4.169)	(91.693)
Ostala sveobuhvatna dobit							-	-
Ukupna sveobuhvatna dobit / (gubitak) za							(4.169)	(91.693)
godinu
Zarada/(gubitak)	po	dionici	(u	kunama)	–
						13	(14)	(303)

osnovna i razrijeđena

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU

NA DAN 31. PROSINCA 2022.

	Bilješka	31. prosinca	31. prosinca
		2022.	2021.
IMOVINA
Dugotrajna imovina
Nekretnine, postrojenja i oprema	14.1	806.260	853.866
Nematerijalna imovina	14.2	10.886	9.720
Pravo korištenja imovine	14.3	8.517	9.382
Financijska imovina	15	24.322	24.310
Odgođena porezna imovina	12	19.732	9.012
		869.717	906.290
Kratkotrajna imovina
Zalihe		5.556	4.080
Potraživanja za dane pozajmice	25	13.257	13.257
Kupci, ostala potraživanja i financijska imovina	16	16.479	11.741
Novac i novčani ekvivalenti	17	73.135	15.210
		108.427	44.288
Ukupno imovina		978.144	950.577
KAPITAL
Dionički kapital	18	696.074	696.074
Vlastite dionice	18	(9)	(9)
Rezerve za vlastite dionice	18	9	9
Zakonske rezerve	18	45.019	45.019
Kapitalne rezerve	18	1.495	1.495
Preneseni gubitak		(229.725)	(225.556)
		512.863	517.032
OBVEZE
Dugoročne obveze
Posudbe	19	316.464	287.540
Rezerviranja za ostale obveze i troškove	20	14.085	21.398
Obveze za najam	21	8.375	9.591
		338.924	318.529
Kratkoročne obveze
Dobavljači i ostale obveze	22	59.711	46.693
Posudbe	19	65.355	67.017
Obveze za najam	21	1.291	1.307
		126.357	115.017
Ukupne obveze		465.281	433.545
Ukupno obveze i kapital		978.144	950.577
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

Dionički

Vlastite

Zakonske

Kapitalne

Ostale

Preneseni

( u tisućama kuna)	Bilješka	kapital	dionice	rezerve	rezerve	rezerve	gubitak	Ukupno
Stanje 1. siječnja 2021. godine		696.074	-	45.019	1.508	3	(134.281)	608.323
Gubitak za godinu							(91.693)	(91.693)
Ostali sveobuhvatni gubitak		-	-	-	-	-	-	-
Udio u dobiti sudjelujući interesi		-	-	-	-	-	418	418
Vlastite dionice		-	(9)	-	(13)	6	-	(16)
Stanje 31. prosinca 2021. godine	18	696.074	(9)	45.019	1.495	9	(225.556)	517.032
Stanje 1. siječnja 2022. godine		696.074	(9)	45.019	1.495	9	(225.556)	517.032
Gubitak za godinu		-	-	-	-	-	(4.169)	(4.169)
Ostali sveobuhvatni gubitak		-	-	-	-	-	-	-
Udio u dobiti sudjelujući interesi		-	-	-	-	-	-	-
Vlastite dionice		-	-	-	-	-	-	-
Stanje 31. prosinca 2022. godine	18	696.074	(9)	45.019	1.495	9	(229.725)	512.863
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

(u tisućama kuna)	Bilješka	2022.	2021.
Novčani tok od poslovnih aktivnosti
Novac generiran poslovanjem	23	97.366	36.499
(Plaćanje)/povrat poreza na dobit		-	-
Plaćena kamata		(8.237)	(3.501)
Neto novčani priljev od poslovnih aktivnosti		89.129	32.998
Novčani tok od ulagačkih aktivnosti
Nabava nekretnina, postrojenja i opreme	14.1	(51.216)	(81.555)
Nabava nematerijalne imovine	14.2	(4.260)	(269)
Ulaganja u financijsku imovinu	15	-	(27.372)
Primici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme	10	9	64
Primljena kamata		4	1
Neto novčani odljev od ulagačke aktivnosti		(55.463)	(109.131)
Novčani tok od financijske aktivnosti
Primici iz dugoročnih kredita	19	118.908	106.443
Otplata posudbi	19	(93.417)	(25.472)
Primici s osnove najmova		-	-
Otplata obveza po pravu na korištenje imovine	21	(1.232)	(1.689)
Neto novčani priljev iz financijskih aktivnosti		24.259	79.282
Neto povećanje/(smanjenje) novca i novčanih		57.925	3.148
ekvivalenata
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine		15.210	12.062
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine	17	73.135	15.210

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 1 - OPĆI PODACI

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d. (dalje u tekstu: Društvo ili LRH) sa sjedištem u Opatiji, Ulica

Maršala Tita 198 , Republika Hrvatska nastala je pretvorbom bivšeg društvenog poduzeća Liburnia

Riviera Hoteli u dioničko društvo dana 1. siječnja 1993. godine, kada je pretvorba upisana u Okružnom

privrednom sudu u Rijeci. Osnovne djelatnosti Društva su smještajne i ugostiteljske usluge, putničke

agencije i tour-operatorske usluge.

Na dan 31. prosinca 2022. godine dionice Društva su kotirale na Zagrebačkoj burzi na redovnom tržištu.

Društvo je uključeno u konsolidirane financijske izvještaje društva Gitone Beteiligungsverwaltungs

GmbH, sa sjedištem u Austriji, 1030 Beč, Am Modenapark 13/9, registriranom pod brojem FN 353197

Financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2022. odobreni su za objavu na dan 2. ožujka

2023. godine.

Uprava i Nadzorni odbor

Upravu Društva imenuje i opoziva Nadzorni odbor, a sastavljena je od dva člana.

Uprava Društva je sa 31.12.2022 bila sastavljena od dva člana, predsjednik Uprave g. Karl Eckerstorfer,

te član Uprave g. Dušan Mandič.

Tijekom 2022. godine nije bilo promjena u Upravi.

Ovlasti članova Uprave su u potpunosti usklađene s odredbama ZTD-a te su detaljnije uređene

odredbama Statuta.

Nadzorni odbor imenuje i opoziva skupština Društva sukladno Statutu Društva i ZTD-u, a isti je na dan

31. prosinca 2022. godine sastavljen od sljedećih članova:

Johannes Böck, predsjednik,

Alexander Paul Zinell, zamjenik predsjednika,

Philip Göth, član,

Thomas Mayer, član,

Davor Žic, član,

Danijel Jerman, član,

Rikardo Gregov, član,

Ana Odak, član.

S početkom mandata od 01. lipnja 2022. u Nadzorni odbor Društva umjesto gđe. Helene Masarić,

odlukom društva Nova Liburnija d.o.o. imenovan je g. Danijel Jerman, a sve s obzirom da je Društvo

zaprimilo ostavku dotadašnje članice Nadzornog odbora Liburnia Riviere gđe. Masarić s učinkom od

dana podnošenja (25. svibanj 2022.). Također, Radničko vijeće je donijelo odluku o izboru novog člana

u Nadzorni odbor Društva (predstavnik radnika) s početkom mandata od 01. svibnja 2022., na način da

je na mjesto g. Domijana Mršića imenovan g. Rikardo Gregov. Od 3.1.2023. godine, odlukom društva

GITONE Adriatic, g. Ante Barić postaje deveti član Nadzornog odbora.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA

Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja.

Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje,

osim tamo gdje je drugačije navedeno.

2.1 Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije („EU MSFI“). Financijski izvještaji izrađeni su

primjenom metode povijesnog troška, osim gdje je naznačeno drugačije. Financijski izvještaji

pripremljeni su pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti poslovati u skladu s načelom neograničenosti

vremena poslovanja.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji

su usvojeni od Europske unije zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena.

Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika

Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su

pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješci 4.

2.2 Strane valute

(a) Funkcionalna i izvještajna valuta

Stavke uključene u financijske izvještaje su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem

Društvo posluje („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji prikazani su u tisućama kuna, što

predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva do 31.12.2022. godine.

(b) Transakcije i stanja u stranoj valuti

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u

stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije, a imovina i obveze iskazane u

stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u funkcionalnu valutu po srednjem tečaju Hrvatske

narodne banke važećem na dan izvještavanja. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom

podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama,

priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru „Financijskih prihoda/rashoda“.

Pozitivne i negativne tečajne razlike koje se odnose na posudbe te novac i novčane ekvivalente prikazuju

se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru „Financijskih prihoda/rashoda”, kao i sve ostale

negativne i pozitivne tečajne razlike.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3 Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu

amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno

povezan sa stjecanjem imovine.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao

zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako

se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete

izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki

nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se

prestaje priznavati.

Zemljište, umjetnička djela i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale imovine

obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška te imovine na njenu rezidualnu

vrijednost tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe kako slijedi:

Zgrade (hoteli)* 12-25 godina

Oprema 4-15 godina

* Prosječan preostali vijek trajanja određen na temelju preostalog prosječnog ponderiranog vijeka

trajanja pojedinih komponenti građevine.

Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva ili do rezidualne

vrijednosti sredstva ako je značajna. Korisni vijek imovine pregledava se na svaki datum izvještavanja

i po potrebi usklađuje. U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog

nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa.

Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva

i uključuju se u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u okviru „ostalih dobitaka/(gubitaka) – neto“.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.3.1 Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Društvo utvrđuje pokazatelje umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme primjenom metode

multiplikatora neto knjigovodstvene vrijednosti i operativne dobiti segmenta, na način da se u odnos

stavlja neto knjigovodstvena vrijednost pojedine imovine, odnosno njezinog segmenta (identificirane

kao jedinice koja stvara novac) s ostvarenom operativnom dobiti imovine odnosno segmenta.

U slučaju da za pojedinu imovinu odnosno segment (jedinicu koja stvara novac) multiplikator neto

knjigovodstvene vrijednosti i dobiti segmenta prelazi zadane vrijednosti, utvrđuje se njezina

nadoknadiva vrijednost putem fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje ili vrijednosti imovine u

uporabi, ovisno o tome koja je viša.

Utvrđivanje pokazatelja umanjenja vrijednosti, kao i procjena budućih novčanih tokova i određivanje

fer vrijednosti imovine (ili grupe imovine) zahtijeva od menadžmenta značajne procjene pri

prepoznavanju i vrednovanju pokazatelja umanjenja vrijednosti, očekivanih novčanih tokova,

primjenjivih diskontnih stopa, korisnih vjekova uporabe i ostataka vrijednosti.

Kalkulacija fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje temeljena je na metodi tržišnog pristupa koji

se koristi se cijenama i drugim relevantnim informacijama iz tržišnih transakcija identičnom ili

usporedivom (tj. sličnom) imovinom, identičnim ili usporedivim (tj. sličnim) obvezama ili skupinom

imovine i obveza kao što je određeni segment djelatnosti.

Obzirom na značajan oporavak od pandemije COVID-19 na poslovanje Društva u 2022. godini te raniji

izostanak dijela operativne dobiti ili cjelokupnog poslovanja u pojedinim jedinicama koje generiraju

novac tijekom 2021. godine, Društvo je procijenilo da postoje potencijalni indikatori umanjenja

vrijednosti. Provedenim testovima umanjenja u 2021. i 2022. godini, Društvo je dokazalo da nije

potrebno umanjiti vrijednost dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine, sukladno utvrđenim

vrijednostima u upotrebi, odnosno za dio objekata prema fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje.

2.4 Nematerijalna imovina

Nematerijalnu imovinu čine ulaganja u tehničku dokumentaciju i vrijednost licenci za software, a

iskazuje se po trošku nabave. Ovi troškovi amortiziraju se tijekom njihovog korisnog vijeka uporabe u

razdoblju od 5 godina. Imovina u pripremi se ne amortizira.

2.5 Ulaganja u ovisna i pridružena društva

Ovisna društva

Ovisna društva su oni subjekti u kojima Društvo ima, izravno ili neizravno, više od polovice glasačke

moći ili ima moć upravljanja financijskim i operativnim politikama. Društvo ima ovisna društva koja su

vrednovana po trošku nabave umanjeno za usklađenje vrijednosti.

Pridružena društva

Pridružena društva su ona društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu, što u

pravilu uključuje 20% do 50% prava glasa ili na neki drugi način ima značajan utjecaj nad poslovanjem.

Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate iskazuju se primjenom metode udjela. Inicijalno se

priznaju po trošku, što uključuje transakcijske troškove. Nakon početnog priznavanja, financijski

izvještaji uključuju udio Društva u dobicima ili gubicima pridruženih društava u računu dobiti i gubitka

i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, sve do datuma kada prestaje značajan utjecaj ili zajednička kontrola.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

Umanjenja vrijednosti ulaganja u pridružena i ovisna društva

Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u pridružena i ovisna društva preispituje se na svaki datum

izvještavanja kako bi se utvrdilo postoje li pokazatelji umanjenja vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje

takvih pokazatelja, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.

Nadoknadivi iznos imovine ili jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili neto

prodajna cijena, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem

očekivanih budućih novčanih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije

poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu

imovinu. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kada je neto knjigovodstvena vrijednost imovine

ili jedinice koja generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa.

Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznatljiva grupa imovine koja generira novčane tokove, a

koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imovinu i grupe imovine. Gubici od umanjenja

vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

2.6 Financijska imovina

2.6.1 Klasifikacija

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja te dane pozajmice prema MSFI 9 klasificiraju se po

amortiziranom trošku.

Prihodi od kamata

Prihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi koristeći metodu efektivne kamatne

stope. Kada je vrijednost potraživanja umanjena, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrijednost

potraživanja na njegovu nadoknadivu vrijednost, što predstavlja procijenjenu vrijednost očekivanih

novčanih priljeva diskontiranih po originalnoj efektivnoj kamatnoj stopi instrumenta. Ravnomjerno

ukidanje diskonta u budućim razdobljima, priznaje se kao prihod od kamata. Prihodi od kamata od

kredita čija je naplata upitna, priznaju se koristeći metodu originalne efektivne kamatne stope.

2.6.2. Mjerenje i priznavanje

Sva kupljena i prodana financijska imovina priznaje se na datum transakcije, tj. na datum na koji se Društvo

obvezalo kupiti ili prodati sredstvo. Krediti i potraživanja početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno

su mjereni po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.

Fer vrijednosti ulaganja koja kotiraju na burzi temelje se na tekućim cijenama ponude. Ako tržište za neko

financijsko sredstvo nije aktivno (kao i za vrijednosnice koje ne kotiraju), Društvo utvrđuje fer vrijednost

pomoću tehnika procjene vrijednosti koje uzimaju u obzir nedavne transakcije pod uobičajenim trgovačkim

uvjetima te usporedbu s drugim sličnim instrumentima, maksimalno iskorištavajući tržišne informacije te

se minimalno oslanjajući na informacije specifične za poslovni subjekt.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.6 Financijska imovina (nastavak)

2.6.3. Umanjenje vrijednosti nederivativne financijske imovine

Financijski instrumenti

Model umanjenja vrijednosti sukladno MSFI 9 primjenjuje se na financijsku imovinu koja se mjeri

prema amortiziranom trošku, ugovornu imovinu i obveze mjerene po FVOCI, ali ne i na ulaganja u

vlasničke instrumente.

Društvo priznaje rezerviranja za očekivane kreditne gubitke na financijsku imovinu koja se mjeri po

amortiziranom trošku.

Društvo priznaje rezerviranja za gubitke jednake očekivanom kreditnom gubitku u čitavom ekonomskom

vijeku imovine.

Pri prosuđivanju je li se kreditni rizik financijske imovine znatno povećao od inicijalnog priznavanja i

prilikom procjene očekivanih kreditnih gubitaka, Društvo razmatra razumne i održive informacije koje su

relevantne i dostupne bez iznimnih dodatnih troškova ili napora.

To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analizu, temeljene na povijesnom iskustvu Društva i

informiranoj procjeni kreditne sposobnosti, uključujući informacije koje se odnose na budućnost. Društvo

smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao ako je proteklo više od 360 dana od datuma

njezina dospijeća.

Društvo smatra da financijska imovina nije nadoknadiva ako:

- nije vjerojatno da će se obveze zajmoprimca naplatiti ukoliko Društvo samo ne iskoristi sredstva

osiguranja (ako takvi postoje); ili

- očekivani kreditni gubici u ekonomskom vijeku financijske imovine predstavljaju zbroj svih

mogućih očekivanih kreditnih gubitaka koji bi nastali u ekonomskom vijeku financijskog

instrumenta.

Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka

Očekivani kreditni gubici su procjena ponderiranih vjerojatnosti kreditnih gubitaka. Kreditni gubici se mjere

kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlika između novčanih tijekova na koje Društvo ima

pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Društvo očekuje da će stvarno primiti).

Očekivani kreditni gubici se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi financijske imovine.

Kreditno ispravljena financijska imovina

Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje da li je provedeno umanjenje vrijednosti financijske

imovine koja se vrednuje po amortiziranom trošku i dužničkih vrijednosnih papira koji se vrednuju po

fer vrijednosti ostale sveobuhvatne dobiti. Financijska imovina se vrijednosno umanjuje kada nastane

jedan ili više događaja koji imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tijekove financijske

imovine.

Dokaz da je potrebno vrijednosno umanjene financijske imovine uključuje sljedeće:

- značajne financijske poteškoće dužnika ili izdavatelja;

- kršenje ugovora kao što je propust ili značajno dospijeće;

- vjerojatnost da će dužnik ući u stečaj ili drugu financijsku poteškoću.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.6 Financijska imovina (nastavak)

2.6.3. Umanjenje vrijednosti nederivativne financijske imovine (nastavak)

Prikaz ispravka vrijednosti očekivanog kreditnog gubitka u izvještaju o financijskom položaju

Rezerviranja za gubitke financijske imovine koja se mjere po amortiziranom trošku odbijaju se od bruto

knjigovodstvene vrijednosti imovine.

Otpis

Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine umanjuje se u trenutku kada Društvo ne očekuje

povrat financijske imovine u cijelosti ili nekog njezinog dijela. Na temelju povijesnog iskustva

nadoknade financijske imovine od individualnih kupca, Društvo ima politiku umanjenja vrijednosti kada

financijska imovina ima dospijeće duže od 360 dana. Za korporativne klijente, Društvo pojedinačno vrši

procjenu s obzirom na vrijeme i iznos otpisa na temelju toga postoji li opravdano očekivanje naknade

imovine. Društvo ne očekuje značajnije povrate umanjenih iznosa. Međutim, umanjenja financijska

imovina bi mogla bi biti podvrgnuta dodatnim aktivnostima kako bi se udovoljilo politikama Društva

vezanim za naplatu potraživanja od kupaca.

2.7 Zalihe

Zalihe hrane i pića i trgovačke robe iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno

o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva

vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabiln e

troškove prodaje.

2.8 Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju .

Ako se naplata očekuje unutar godine dana, potraživanje se prikazuje unutar kratkotrajne imovine, a ak o

ne, onda se potraživanje prikazuje unutar dugotrajne imovine. Potraživanja od kupaca početno se

priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivn e

kamatne stope, umanjena za ispravak vrijednosti u visini nastalih i očekivanih kreditnih gubitaka.

2.9 Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog

novca u blagajnama, depozita kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente

s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.10 Najmovi

Prilikom sklapanja ugovora, Društvo procjenjuje da li ugovor je, ili sadrži, najam. Ugovor je, ili sadrži,

najam ako se ugovorom prenosi pravo upravljanja nad predmetnom imovinom u određenom razdoblju

u zamjenu za naknadu. Kako bi procijenila da li ugovor sadrži prijenos prava upravljanja nad

predmetnom imovinom, Društvo koristi definicije najmove iz MSFI-a 16.

Ova politika se primjenjuje na ugovore koji su sklopljeni na ili nakon 1. siječnja 2019. godine i

primjenjuje se na sve ugovore s izuzetkom ugovora malih vrijednosti i ugovora na rok do godine dana.

i. kao najmoprimac

Prilikom sklapanja ili izmjena ugovora koji sadrže komponente najma, Društvo raspoređuje naknade iz

ugovora na svaku komponentu najma na temelju njegove relativne samostalne cijene.

Društvo priznaje imovinu s pravom korištenja i obvezu za najmove na datum početka najma. Imovina s

pravom korištenja se početno mjeri po trošku, koji se sastoji od početnog iznosa mjerenja obveze po

najmu prilagođen za sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije, uvećana za sve

izravne početne troškove koji su nastali i procijenjene troškove rastavljanja i uklanjanja predmetne

imovine ili obnove mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanja odnosne predmetne u stanje koje se

zahtijeva na temelju uvjeta najma, umanjeno za sva primljena odobrenja za najam.

Imovina s pravom korištenja se naknadno amortizira koristeći linearnu metodu od datuma početka najma

do isteka perioda najma, osim ako se do kraja razdoblja najma vlasništvo nad odnosnom imovinom

prenese na najmoprimca ili ako trošak imovine s pravom uporabe odražava da će najmoprimac iskoristi

mogućnost kupnje. U tom slučaju imovina s pravom korištenja će se amortizirati od datuma početka

najma do kraja njezina korisnog vijeka uporabe, koji se utvrđuje na istoj osnovi kao i za slične nekretnine

ili opremu. Dodatno, imovini s pravom korištenja se redovito umanjuje vrijednost za gubitke zbog svih

smanjenja vrijednosti, ako postoje ili se usklađuju zbog određenih naknadnih mjerenja obveza za

najmove.

Obveza za najmove se početno mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja najmova koji nisu plaćeni do tog

datuma, diskontirani primjenjujući kamatnu stopu koja proizlazi iz najma ili, ako se ta stopa može

izravno utvrditi, graničnu kamatnu stopu zaduživanja Društva. Općenito, Društvo koristi svoju graničnu

stopa zaduživanja kao diskontnu stopu.

Društvo utvrđuje svoju graničnu stopu posuđivanja koristeći kamatnu stopu od raznih eksternih izvora

financiranja i radi određene prilagodbe koje odražavaju uvjete iz najma i vrste unajmljene imovine.

Plaćanja najmova uključenih u mjerenje obveze po najmu uključuju slijedeće:

- fiksna plaćanja, uključujući i plaćanja koja su u biti fiksna;

- varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, koja se početno mjere primjenom

indeksa ili stopa koje vrijede na datum početka najma;

- iznosa plaćanja za koja se očekuje da će biti plaćena na temelju jamstava za ostatak vrijednosti;

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.10 Najmovi (nastavak)

i. kao najmoprimac (nastavak)

- očekivane cijene izvršenja mogućnosti kupnje za koje Društvo ima razumno uvjerenje da će

iskoristiti, plaćanja najmova za opcionalno produljenja trajanja ako Društvo ima razumno

uvjerenje da će produljenje iskoristiti, i kazne za prijevremeni raskid najma osim ako Društvo

ima razumno uvjerenje da neće prijevremeno raskinuti najam.

Obveza za najmove se mjeri po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne stope. Ona se ponovo

mjeri kada nastanu promjene u budućim plaćanjima najma zbog promjena indeksa ili stopa, ako postoji

promjena u procjeni očekivanog iznosa plaćanja na temelju jamstava za ostatak vrijednosti, ako Društvo

promjeni svoje procjene da li će koristiti mogućnost kupovine, produljenja ili raskida ili ako nastanu

promjene plaćanjima najma koja su u biti fiksna.

Kada se obveza za najam ponovo mjeri na navedeni način, odgovarajuće izmjene se rade i na

knjigovodstvenoj vrijednosti imovine s pravom korištenja, ili se evidentiraju u računu dobiti ili gubitka

ukoliko je knjigovodstvena vrijednost imovine s pravom korištenja svedena na nulu.

Društvo prikazuje imovinu s pravom korištenja koja nije zadovoljila definicije ulaganja u nekretnine na

izdvojenim pozicijama u izvještaju o financijskom položaju.

Kratkoročni najmovi i najmovi s odnosnom imovinom niske vrijednosti

Društvo je odabralo da neće primjenjivati ovu politiku na najmove imovine koja je niske vrijednosti i

kratkoročne najmove, uključujući informatičku opremu. Društvo priznaje trošak po linearnoj osnovi

tijekom razdoblja najma za predmetne najmove.

ii. kao najmodavac

Prilikom sklapanja ili izmjena ugovora koji sadrže komponente najma, Društvo raspodjeljuje naknade

u okviru ugovora na svaku komponentu najma na temelju njegove relativne samostalne cijene.

Kada Društvo djeluje kao najmodavac, ona utvrđuje na početku da li je svaki od najmova financijski ili

poslovni najam.

Da bi klasificirali svaki najam, Društvo radi sveukupnu procjenu o tome da li se najmom prenose gotovo

svi rizici i koristi povezane s vlasništvom predmetne imovine. Ukoliko je to slučaj, onda je financijski

najam; ukoliko to nije slučaj, onda je poslovni najam. Kao dio procjene, Društvo razmatra određene

indikatore kao što je da li najam sklopljen za veći dio korisnog vijek trajanja odnosne imovine.

Kada je Društvo posredni najmodavac, ono zasebno evidentira svoje interese u osnovnom najmu i u

podnajmu. Ono procjenjuje klasifikaciju podnajma na osnovu imovine s pravom na upotrebu koja

proizlazi iz osnovnog najma, a ne osnovu odnosne imovine. Ukoliko je osnovni najam kratkoročni najam

za koji Društvo primjenjuje prethodno opisana izuzeća, onda Društvo klasificira podnajam kao poslovni

najam.

Ukoliko ugovor sadrži komponente koji se odnosi na najam i koje se ne odnose na najam, onda Društvo

primjenjuje MSFI 15 kako bi rasporedila naknadu iz okvira ugovora.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.10 Najmovi (nastavak)

ii. kao najmodavac (nastavak)

Društvo primjenjuje zahtjeve za prestanak priznavanja i umanjenje vrijednosti prema MSFI 9 na neto

ulaganja u najam. Dodatno Društvo redovito provjerava procjenu za ostatak vrijednosti koji nije jamčen,

a korišten je u izračunu bruto ulaganja u najam.

Društvo priznaje primljena plaćanja najmova kao prihod od poslovnih najmova na linearnoj osnovi

tijekom razdoblja najma kao sastavni dio ‘ostalih prihoda’.

Općenito, primjene računovodstvene politike na Društvo kao najmodavac u usporednom razdoblju nisu

drugačije od onih pod MSFI 16 osim za izračun podnajmova koji su zaključeni tijekom ovog

izvještajnog razdoblje kao posljedica klasifikacije financijskih najmova.

2.11 Dionički kapital

Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih

dionica iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.

2.12 Obveze prema dobavljačima

Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju .

Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne ,

onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno priznaj u

po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu

efektivne kamatne stope.

2.13 Posudbe

Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim

razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za

troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom

razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope.

Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u

kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa

do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti

povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti te se amortizira tijekom

razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako

Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma

izvještavanja.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.14 Tekući i odgođeni porez na dobit

Trošak poreza za razdoblje sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez je priznat u

izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti osim za veličine koje se prepoznaju direktno u dioničkoj glavnici. U

tom slučaju porez je također priznat direktno u dioničkoj glavnici. Tekući porez na dobit obračunava s e

po stopi od 18% u skladu s hrvatskim zakonskim propisima. Uprava povremeno procjenjuje pojedin e

stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložn e

tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji

treba platiti poreznoj upravi.

Iznos odgođenog poreza priznaje se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne

osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim,

odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji

koja nije poslovno spajanje i koje u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na

oporezivu dobit (porezni gubitak). Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za

koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza

podmirena, na temelju poreznih stopa koje su, i poreznih zakona koji su, na snazi ili se djelomično

primjenjuju na datum izvještavanja. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive

dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika.

2.15 Primanja zaposlenih

(a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja

U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika, koji su članovi

obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni

mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema

dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika osim

jednokratne otpremnine za svakog zaposlenika prilikom njegovog odlaska u mirovinu. Nadalje, Društvo

nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja.

(b) Otpremnine

Obveze za otpremnine priznaju se kada Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog

datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu

za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni

odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana bez mogućnosti da od njega

odustane ili osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog

odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja,

diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost.

Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju

koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za akumulirane naknade za odsustvo

s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan izvještavanja, kao i za sate rada

ostvarene temeljem preraspodjele radnog vremena, a koji nisu iskorišteni do dana izvještavanja.

(d) Dugoročna primanja zaposlenih

Društvo priznaje rezerviranje za jubilarne nagrade i otpremnine kada postoji ugovorna obveza ili praksa

iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.16 Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog

događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos

obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se ne priznaju za buduće gubitke iz poslovanja.

Tamo gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev

sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak iako je

vjerojatnost odljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji obveza mala.

Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za

podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene

vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja

povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod

od kamata.

2.17 Priznavanje prihoda

Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge u hotelima i

apartmanima, kampovima i ugostiteljskim objektima Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su

umanjeni za provizije agencijama i porez na dodanu vrijednost.

Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Društvo imati buduće

ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Društva koje su opisane u

nastavku. Društvo prodaje usluge hotelskog smještaja i turističke usluge. Navedene usluge pružaju se

temeljem sklopljenih ugovora s fiksnom cijenom. Prihodi od izvršenih hotelsko-turističkih usluga

priznaju se u razdoblju u kojem su usluge obavljene („over the time“). Društvo nudi svojim gostima

hranu i piće u hotelskim sobama kao i u hotelskim restoranima. Prihodi su priznati u trenutku kada su

usluge obavljene tj. kad kupac preuzme kontrolu nad proizvodima ili uslugama („point in time“).

Utvrđivanje nastaje li prijenos kontrole u određenom trenutku u vremenu ili tijekom vremena

(vremenskog perioda) zahtijeva prosudbu.

2.18 Zarada po dionici

Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s

prosječnim ponderiranim brojem redovnih dionica u izdanju tijekom godine.

2.19 Porez na dodanu vrijednost

Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i

kupnje priznaje se i iskazuje na datum izvještavanja na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja

za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.20 Izvještavanje o poslovnim segmentima

Poslovni segmenti prikazuju se u skladu s internim izvještajima koji se dostavljaju donositelju glavnih

poslovnih odluka. Donositelj glavnih poslovnih odluka je osoba ili grupa koja alocira resurse poslovnim

segmentima i ocjenjuje poslovanje segmenata određenog društva. Donositelj glavnih poslovnih odluka

je Uprava Društva kojoj je povjereno upravljanje hotelsko-turističkim objektima i sadržajima.

2.21 Novi i dopunjeni standardi i tumačenja u tekućem periodu

Usvojene računovodstvene politike su u skladu s računovodstvenim politikama prethodne financijske

godine osim izmjena navedenih u nastavku koje su rezultat izmjena i dopuna Međunarodnih standarda

financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenih od strane Društva od 1. listopada 2021.:

• Izmjene i dopune MSFI 16 Najmovi i koncesije za kojima je nastala potreba zbog COVID-19

pandemije, izdana 31. ožujka 2021. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja

započinju na dan ili nakon 1. travnja 2021. godine).

Usvajanje navedenog standarda i tumačenja nije imalo značajan utjecaj na financijske izvještaje

Društva.

2.21.1 Standardi koji su izdani, ali još nisu na snazi i nisu ranije usvojeni te ih Društvo ne primjenjuje:

• Izmjene i dopune MSFI 9, MRS 39, MSFI 7, MSFI 4 i MSFI 16 Reforma mjerila kamatnih

stopa - Faza 2, izdani 27. kolovoza 2020. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja

koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine).

• Izmjene i dopune MSFI 4 Ugovori o osiguranju – odgoda za MSFI 9, koji je izdan 25. lipnja

2020. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.

siječnja 2021. godine).

• Izmjene i dopune MSFI 3 Poslovna spajanja, MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS

37 Rezerviranja, nepredvidive obveze i nepredvidiva imovina, svi izdani 14. svibnja 2020.

godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.

siječnja 2022. godine).

• Izmjene i dopune Godišnja poboljšanja 2018-2020, svi izdani 14. svibnja 2020. godine (datum

stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.

godine).

• MSFI 17 Ugovori o osiguranju, izdani 18. svibnja 2017.; uključuje promjene MSFI 17 izdanog

25. lipnja 2020. godine, (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan

ili nakon 1. siječnja 2023. godine).

• Izmjene i dopune MRS 8 Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama

I pogreškama: Definicija računovodstvenih procjena izdani 12. veljače 2021. godine (datum

stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.

godine).

• Izmjene i dopune MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja i MSFI Izjava o praksi 2: Objava

računovodstvenih politika, izdani 12. veljače 2021. godine (datum stupanja na snagu za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.21 Novi i dopunjeni standardi i tumačenja u tekućem periodu (nastavak)

• Izmjene i dopune MRS 12 Porez na dobi: Odgođen porez u svezi imovine i obveza nastao iz

pojedinačne transakcije, izdan 7. svibnja 2021. godine (datum stupanja na snagu za godišnja

razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).

• Izmjene i dopune MSFI 17 Ugovori o osiguranju: Prva primjena MSFI 17 i MSFI 9 – Usporedni

podaci (izdan 9. prosinca 2021. godine i stupa na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na

dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).

Društvo ne očekuje da će usvajanje spomenutih standarda i tumačenja imati značajan utjecaj na

financijske izvještaje Društva.

2.21.2 Standardi koji su izdani, ali nisu još usvojeni u EU

• Izmjene i dopune MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja, Klasifikacija obveza kao

kratkoročnih ili dugoročnih, izdan 23. siječnja 2020. godine i dopunjen 15. srpnja 2020.

• Izmjene i dopune MSFI 16 Najmovi: Obveze za najam u prodaji i povratnom najmu (izdan 22.

rujna 2022. godine)

Društvo ne očekuje da će usvajanje spomenutih standarda i tumačenja imati značajan utjecaj na

financijske izvještaje Društva.

2.22 Određivanje fer vrijednosti

Društvo primjenjuje niz računovodstvenih politika i objava koje zahtijevaju mjerenje fer vrijednosti za

financijsku i nefinancijsku imovinu i obveze. Društvo ima uspostavljen sustav kontrola u okviru

mjerenja fer vrijednosti koji podrazumijeva cjelokupnu odgovornost Uprave i funkcije financija vezanu

uz nadziranje svih značajnijih mjerenja fer vrijednosti, konzultiranje s vanjskim stručnjacima te, u

kontekstu navedenog, izvještavanje o istome tijelima zaduženima za korporativno upravljanje.

Fer vrijednosti mjere se u odnosu na informacije prikupljene od trećih strana u kojem slučaju Uprava i

funkcija financija ocjenjuju ukoliko dokazi prikupljeni od trećih strana osiguravaju da navedene

procjene fer vrijednosti ispunjavaju zahtjeve MSFI-eva koje je usvojila EU, uključujući i razinu iz

hijerarhije fer vrijednosti u koju bi te procjene trebale biti klasificirane.

Fer vrijednosti kategoriziraju se u različite razine u hijerarhiji fer vrijednosti na temelju ulaznih varijabli

koje se koriste u tehnikama procjene kao što slijedi:

• Razina 1 – kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze.

• Razina 2 – ulazne varijable koje ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se

o ulaznim varijablama za imovinu ili obveze koje su vidljive bilo izravno (npr. kao cijene) bilo

neizravno (npr. izvedene iz cijena).

• Razina 3 – ulazne varijable za imovinu ili obveze koje se ne temelje na vidljivim tržišnim

podacima (ulazne varijable koje nisu vidljive).

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 2 – SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA (nastavak)

2.22 Određivanje fer vrijednosti (nastavak)

Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnim tržištima temelji se na kotiranim

tržišnim cijenama na dan izvještaja o financijskom položaju. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane

cijene poznate temeljem burze, aktivnosti brokera, industrijske skupine ili regulatorne agencije, a te

cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije prema uobičajenim trgovačkim uvjetima.

Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu (na primjer, OTC

derivativi) utvrđuje se korištenjem tehnika procjene. Te tehnike procjene zahtijevaju maksimalno

korištenje vidljivih tržišnih podataka gdje je to moguće, a oslanjaju se što je manje moguće na procjene

specifične za pojedini subjekt. Ukoliko su sve značajnije ulazne varijable potrebne za fer vrednovanje

vidljive, procjena fer vrijednosti se kategorizira kao razina 2.

Ako se jedna ili više značajnih ulaznih varijabli ne temelji na vidljivim tržišnim podacima, procjena fer

vrijednosti kategorizira se kao razina 3.

2.23 Državne potpore

Državne potpore priznaju se kada postoji razumno uvjerenje da će potpora biti primljena te da će se

ispuniti svi uvjeti koji su vezani uz potpore. Sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu 20

– Državne potpore („MRS 20“) način na koji je državna potpora primljena ne utječe na računovodstvenu

metodu koja se usvaja u vezi s tim davanjem. Stoga se državna potpora obračunava na isti način, bilo

da je primljena u novcu ili kao smanjenje obaveze prema državi. Zbog nastalih okolnosti uzrokovanih

pojavom pandemije COVID-19 Republika Hrvatska je donijela paket mjera za industrije koje su izrazito

pogođene pandemijom, među kojima je i davanje državnih potpora u obliku uplata i/ili smanjenja

obveze. Društvo je bilo primatelj određenih državnih potpora kroz navedeni paket COVID-19 mjera u

značajnim iznosima tijekom 2021. godine, dok je u prosincu 2022. godine koristilo potpore za

ublažavanje posljedica rasta cijena energenata. Shodno tome, usvojena je računovodstvena politika za

prikazivanje državnih potpora sukladno MRS-u 20. Društvo je odabralo prezentaciju državnih potpora

povezanih s dobiti kao dobit u razdobljima u kojima je subjekt povezane troškove, pokriću kojih su

potpore namijenjene, priznaje kao rashod. Navedeni pristup primjenjuje se konzistentno na sve slične

državne potpore.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM

3.1 Čimbenici financijskog rizika

Aktivnosti koje Društvo svakodnevno obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima, a osobito:

tržišnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednosti te cjenovni rizik),

kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Društvo nema formalni program upravljanja rizicima, nego

cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava Društva.

Računovodstvene politike za financijske instrumente se primjenjuju kako slijedi:

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Financijska imovina po amortiziranom trošku

Potraživanja od kupaca 14.324

7.156

Ostala potraživanja i kratkotrajna financijska imovina 2.155

4.585

Potraživanja za dane pozajmice 13.257

13.257

Novac i novčani ekvivalenti 73.135

15.210

102.871

40.208

Financijske obveze po amortiziranom trošku

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 15.227 1 5.708

Posudbe 381.819

354.557

Obveze za najam 9.666

10.898

406.712

381.163

(a) Tržišni rizik

(i) Valutni rizik

Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je valutnom riziku koji većinom proizlazi iz promjena

nominalnog tečaja EUR/HRK. Valutni rizik nastaje iz budućih komercijalnih transakcija, te priznat e

imovine i obveza.

Glavnina prihoda od prodaje u inozemstvu ostvaruje se u eurima, valuti u kojoj je denominiran

cjelokupni dugoročni kreditni dug stoga je Društvo većim dijelom prirodno zaštićeno od valutnog rizika .

Međutim, do 31.12.2022. godine određeni dio obveza (prvenstveno obaveze prema dobavljačima te

obveze prema zaposlenicima) je iskazan u kunama zbog čega je Društvo aktivno upravljalo valutni m

rizikom putem financijskih instrumenata dostupnih na financijskom tržištu sukladno trenutnom stanju i

budućoj procjeni devizne pozicije Društva, očekivanjima kretanja vrijednosti valutnog para EUR/HRK,

kao i ostalih međuvalutnih odnosa među svjetskim valutama.

Uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj od 1.1.2023. godine u bitnome utječe na

izloženosti Društva valutnom riziku, odnosno Društvo istom, u najvećoj mjeri, više neće biti izloženo.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

2022. 2021.

(u tisućama kuna) EUR HRK Ostalo Ukupno EUR HRK Ostalo Ukupno

Financijska

imovina

Potraživanja od

2.625 11.699 - 14.324 1.416 5.741 - 7.156

kupaca

Potraživanja za

- 13.257 - 13.257 - 13.257 - 13.257

dane pozajmice

Novac i novčani

28.777 44.358 - 73.135 3.196 11.958 56 15.210

ekvivalent i

31.402 69.314 - 100.716 4.612 30.956 56 35.623

Financijske

obveze

Obveze prema

1.950 13.275 2 15.227 2.229 13.479 - 15.708

dobavljačima

Posudbe

381.819

354.557

Obveze za najmove

776

8.890

9.666

1.186

9.712

10.898

384.545 22.165 2 406.712 357.972 23.192

381.163

Neto izloženost (353.143) 47.149 (2) (305.996) (353.360) 7.764 56 (345.540 )

Na dan 31. prosinca 2022. godine, kada bi euro oslabio/ojačao za 1% u odnosu na kunu, a po d

pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto gubitak Društva za 2022. godinu bio bi 2.89 6

tisuća kuna viši/niži (2021.:2.898 tisuća kuna viši/niži), uglavnom kao rezultat pozitivnih / negativni h

tečajnih razlika nastalih preračunom posudbi i novčanih deviznih sredstava izraženih u eurima. Teča j

eura na 31. prosinca 2022. bio je 7,534500 kuna (2021.: 7,517174).

(ii) Rizik kamatne stope

Kratkoročni novčani depoziti Društva ostvaruju prihod od kamata, ugovoreni su po promjenjivim stopam a

te izlažu Društvo riziku promjena kamatnih stopa. Ovaj rizik nije značajan obzirom na niske kamatne

stope. Kamatna stopa na žiro i deviznim računima iznosila je do najviše 0,02% (2021.: 0,02%).

Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih posudbi. Posudbe odobrene po promjenjivim stopam a

izlažu Društvo riziku kamatne stope novčanog toka. Na dan 31. prosinca 2022. godine posudbe koje s u

ugovorene po promjenjivim kamatnim stopama iznose 265.324 tisuća kuna (2021.: 266.834 tisuća kuna) .

Društvo nema postavljene ciljeve i politike kod upravljanja kamatnim rizikom.

Na dan 31. prosinca 2022. godine, kada bi kamatne stope na kredite s promjenjivim kamatnim stopam a

bile 0,5 % niže/više, a pod pretpostavkom nepromijenjenosti ostalih varijabli, neto gubitak Društva z a

2022. godinu bio bi 1.088 tisuća kuna viši/niži (2021.: 1.094 tisuća kuna).

(iii) Cjenovni rizik

Društvo nije aktivni sudionik tržišta kapitala u smislu trgovanja s vlasničkim i dužničkim vrijednosni m

papirima stoga nije izložen cjenovnom riziku.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

(b) Kreditni rizik

Maksimalna izloženost Društva kreditnom riziku na datum izvještavanja:

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Krediti i potraživanja

Potraživanja od kupaca 14.324

7.156

Potraživanja za dane pozajmice 13.257

13.257

Novac i novčani ekvivalenti 73.135

15.210

Ukupno 100.716

35.623

Kreditna kvaliteta izloženosti Društva je kako slijedi:

Potraživanja od

Novac i novčani

Potraživanja za

(u tisućama kuna)

Ukupno

kupaca

ekvivalenti

dane pozajmice

2022.

Nedospjela i neispravljena 10.273 73.135 13.257 96.665

Dospjela, ali neispravljena 4.051 - - 4.051

Dospjela i ispravljena 3.829 - - 3.829

Ispravak vrijednosti (3.829) - - (3.829)

14.324 73.135 13.257 100.715

Potraživanja od

Novac i novčani

Potraživanja za

(u tisućama kuna)

Ukupno

kupaca

ekvivalenti

dane pozajmice

2021.

Nedospjela i neispravljena 4.484 15.210 13.257 32.951

Dospjela, ali neispravljena 2.672 - - 2.672

Dospjela i ispravljena 3.748 - - 3.748

Ispravak vrijednosti (3.748) - - (3.748)

7.156 15.210 13.257 35.623

Društvo deponira novac kod banaka koje prema ocjeni Standard & Poor's imaju sljedeću kreditnu

ocjenu:

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Novac u banci

A+ 23.088 1.636

BBB+ 26.667

BBB 3.867 1.166

Ostalo ili bez rejtinga 19.513

12.409

73.135

15.210

Društvo primjenjuje politike koje ograničavaju visinu izloženosti kreditnom riziku prema bilo kojoj

financijskoj ustanovi.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

Kreditni rizik se minimizira ugovaranjem poslova s kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest,

ugovaranjem plaćanja unaprijed ili uplata putem sigurnosnih depozita i kreditnih kartica za individualne

kupce. Društvo također pribavlja instrumente osiguranja potraživanja (mjenice, zadužnice i garancije)

umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge.

Uprava prati naplativost potraživanja putem tjednih izvještaja o pojedinačnim stanjima potraživanja.

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće

moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Vrijednost svih potraživanja od

kupaca i ostalih potraživanja smanjena je do vrijednosti iznosa koji se može vratiti.

Društvo uglavnom ima osiguranja plaćanja za potraživanja od kupaca i ostala potraživanja. Većina

potraživanja od kupaca za koji postoji ispravak vrijednosti su utužena. Ishod postupka vezanog za

utužena potraživanja ne može se sa sigurnošću predvidjeti, niti se može predvidjeti u kojoj mjeri će ista

biti naplaćena.

Potraživanja koja su na dan izvještavanja dospjela, ali neispravljena imaju sljedeća dospijeća:

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Do jednog mjesec a

1.017

264

Jedan do dva mjeseca

541

353

Dva do tri mjeseca

389

395

Više od tri mjeseca 2.104

1.660

4.051

2.672

Razborito upravljanje rizikom likvidnosti Društvo osigurava svakodnevnom kontrolom i osiguravanjem

dostatne količine slobodnih novčanih sredstava putem operativnih novčanih tokova te adekvatnih iznosa

trenutno ugovorenih i budućih kreditnih linija za podmirenje svojih obveza. Kreditne linije za 2022.

godinu ugovorene su s renomiranim financijskim institucijama, dok su općenito otplate kreditnih obveza

usklađene s razdobljem značajnih novčanih priljeva iz operativnih aktivnosti. Društvo dnevno prati

razinu dostupnih izvora novčanih sredstava putem izvještaja o stanju novčanih sredstava i obveza.

Na temelju utvrđenog budžeta izrađuje se novčani tok za narednu godinu po mjesecima, kao i dugoročni

plan novčanog toka. Višak novčanih sredstava iznad iznosa koji je potreban za upravljanje radnim

kapitalom prenosi se u riznicu Društva. Riznica ulaže višak novčanih sredstava u tekuće račune koji

nose kamatu, oročene depozite, depozite tržišta novca i utržive vrijednosnice, pri tome birajući

instrumente s prikladnim rokovima dospijeća ili dostatnom likvidnošću u skladu s projekcijama potreba

za likvidnim sredstvima.

Tablica u nastavku prikazuje financijske obveze i imovinu Društva na datum bilance prema ugovorenim

dospijećima. Iznosi iskazani u tablici predstavljaju ugovorne, ne diskontirane novčane tokove.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

Ugovoreni

na dan 31. prosinca 2022.

Neto knjig.

Do godinu

1-2

2-5

Preko 5

novčani

(u tisućama kuna)

vrijednost

dana

godine

godina

tokovi

Imovina koja ne nosi kamatu

Ostala potraživanja i

kratkotrajna

financijska imovina

2.15

2.155

Potraživanja od kupaca 14.324 14.324 14.324 - - -

16.479 16.479 16.479 - - -

Kamatonosna imovina

Potraživanja za dane pozajmice 13.257 13.257 13.257 - - -

Novac i novčani ekvivalenti 73.135 73.135 73.135 - - -

86.392 86.392 86.392

102.871 102.871 102.871 - - -

Neto

Ugovoreni

na dan 31. prosinca 2021.

Do godinu

1-2

2-5

Preko 5

knjig.

novčani

(u tisućama kuna)

dana

godine

godina

vrijednost

tokovi

Imovina koja ne nosi kamatu

Ostala potraživanja i

kratkotrajna

financijska imovina

4.585

Potraživanja od kupaca 7.156 7.156 7.156 - - -

11.741 11.741 11.741 - - -

Kamatonosna imovina

Potraživanja za dane pozajmice 13.257 13.257 13.257 - - -

Novac i novčani ekvivalenti 15.210 15.210 15.210 - - -

28.467 28.467 28.467

40.208 40.208 40.208 - - -

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak)

Tablica u nastavku analizira financijske obveze Društva u relevantne grupe po dospijeću na temelju

preostalog razdoblja do ugovornog datuma dospijeća. Iznosi prikazani u tablici predstavljaju ugovorne

ne diskontirane novčane tijekove.

Neto

Ugovoreni

na dan 31. prosinca 2022.

1-2

2-5

Preko 5

knjig.

novčani

godinu

(u tisućama kuna)

godine

godina

vrijednost

tokovi

dana

Obveze koje ne nose kamatu

Ostale obveze 44.485 44.485 44.485 - - -

Obveze za kamatu 3.327 3.327 3.327 - - -

Obveze prema dobavljačima 15.227 15.227 15.227 - - -

63.039 63.039 63.039 - - -

Kamatonosne obveze

Obveze po kreditima 381.819 381.819 65.354 84.138 162.214 70.113

Obveze za najmove 9.666 9.666 1.292 1.231 2.054 5.089

391.485 391.485 66.646 85.369 164.268 75.202

454.524 454.524 129.685 85.369 164.268 75.202

Neto

Ugovoreni

na dan 31. prosinca 2021.

1-2

2-5

Preko 5

knjig.

novčani

godinu

(u tisućama kuna)

godine

godina

vrijednost

tokovi

dana

Obveze koje ne nose kamatu

Ostale obveze 30.985 30.985 30.985 - - -

Obveze za kamatu 2.027 2.027 2.027 - - -

Obveze prema dobavljačima 15.708 15.708 15.708 - - -

48.720 48.720 48.720 - - -

Kamatonosne obveze

Obveze po kreditima 354.557 354.557 67.017 64.238 124.785 98.518

Obveze za najmove 10.898 10.898 1.307 1.262 2.818 5.511

365.455 365.455 68.323 65.500 127.603 104.029

414.175 414.175 117.043 65.500 127.603 104.029

3.2 Upravljanje kapitalom

Ciljevi Društva prilikom upravljanja kapitalom su očuvanje sposobnosti Društva da nastavi poslovanje

pod pretpostavkom vremenske neograničenosti kako bi omogućilo povrat ulaganja vlasniku te da održi

optimalnu strukturu kapitala kako bi umanjilo trošak kapitala. Društvo se brine da održi visinu kapitala

koja ne smije biti manja od 200 tisuća kuna za dionička društva sukladno Zakonu o trgovačkim

društvima.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 3 - UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (nastavak)

3.3 Procjena fer vrijednosti

Fer vrijednost predstavlja iznos za koji bi se imovina mogla razmijeniti ili s kojim bi se obveza mogla

podmiriti između upućenih i zainteresiranih strana koje djeluju u svom najboljem interesu.

Knjigovodstvena vrijednost kratkoročnih potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja te obveza prema

dobavljačima približna je njihovoj fer vrijednosti. Knjigovodstvena vrijednost posudbi približno je

jednaka njihovoj fer vrijednosti zbog tržišnih kamatnih stopa na posudbe.

BILJEŠKA 4 - KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE

Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući

očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo

izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po

definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i

pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i

obveza u sljedećoj financijskoj godini.

(a) Procjena korisnog vijeka uporabe i umanjenja vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme

Društvo korištenjem nekog sredstva troši ekonomske koristi sadržane u tom sredstvu, a koje se

intenzivnije smanjuju uslijed ekonomskog i tehnološkog starenja. Stoga je prilikom utvrđivanja

korisnog vijeka uporabe sredstva, pored razmatranja očekivane upotrebe temeljem fizičkog korištenja,

potrebno uvažiti promjene potražnje na turističkom tržištu koje će potencirati bržu ekonomsku

zastarjelost kao i brži intenzitet razvoja novih tehnologija. S te osnove suvremeno poslovanje u hotelskoj

industriji nameće potrebu za sve učestalijim ulaganjima što predstavlja argumentaciju činjenici da se

korisni vijek uporabe sredstva smanjuje.

Korisni vijek uporabe nekretnina, postrojenja i opreme periodično se preispituje kako bi se utvrdilo da

li postoje okolnosti za izmjenu procjene u odnosu na prethodno utvrđenu. Društvo redovito analizira

održavaju li postojeće stope amortizacije procijenjeni korisni vijek upotrebe imovine. Društvo korisni

vijek uporabe nekretnina redovno procjenjuje za nove nekretnine i značajne rekonstrukcije. Uzimajući

u obzir dosadašnju iskorištenost kapaciteta, procjenu korištenja imovine u narednim periodima, a prema

iskustvu sa sličnim hotelima i tržišnoj praksi, korisni vijek po elementima građevine za novoizgrađene

hotele je procijenjena na vijek uporabe od 25 godina. Na svaki datum izvještavanja, Društvo provjerava

knjigovodstvene iznose svoje nefinancijske imovine kako bi utvrdilo postoje li naznake da je došlo do

gubitaka zbog umanjenja vrijednosti. Ako takve naznake postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos

sredstva da bi se mogli odrediti eventualni gubici nastali zbog umanjenja. Za potrebe procjene umanjenja

vrijednosti, imovina Društva se raspoređuje na pojedine jedinice koje stvaraju novac neovisno od druge

imovine ili jedinica koje stvaraju novac. Društvo utvrđuje pokazatelje umanjenja vrijednosti primjenom

metode multiplikatora neto knjigovodstvene vrijednosti i operativne dobiti segmenta na način da se u

odnos stavlja neto knjigovodstvena vrijednost imovine, odnosno njezinog segmenta (jedinice koja stvara

novac) s ostvarenom operativnom dobiti imovine odnosno segmenta, pri čemu umanjenje ne postoji

ukoliko je nadoknadiva vrijednost jednaka ili veća od knjigovodstvene vrijednosti. Nadoknadiva

vrijednost utvrđuje se putem fer vrijednosti imovine umanjene za troškove otuđenja ili vrijednost

imovine pri uporabi, ovisno o tome koja je veća.

Prilikom utvrđivanja nadoknadive vrijednosti Uprava razmatra pokazatelje kao što su popunjenost

objekata, prihod po jedinici itd. Kalkulacija fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje temeljena je

na metodi tržišnog pristupa koji se koristi cijenama i drugim relevantnim informacijama iz tržišnih

transakcija sličnom imovinom.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 4 - KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)

(b) Vlasništvo nad zemljištem i pravni sporovi

Problematika u svezi postupaka oko vlasništva nad zemljištem uobičajena je za turističke kompanije u

Republici Hrvatskoj. Njihovo razrješenje se očekuje temeljem Zakona o turističkom i ostalom

građevinskom zemljištu neprocijenjenom u postupku pretvorbe i privatizacije (dalje u tekstu: ZTZ) koji

je stupio na snagu 1. kolovoza 2010. godine i koji je propisao obvezu trgovačkih društava da u roku od

šest mjeseci od dana stupanja na snagu toga Zakona (do 1. veljače 2011. godine) podnesu odgovarajuće

zahtjeve vezano za zemljišta. Uredbe kojima se detaljnije uređuju pitanja načina postupanja po ZTZ-u

objavljene su 28. siječnja 2011. godine. Dana 31. siječnja 2011. godine Društvo je nadležnim tijelima

podnijelo odgovarajuće zahtjeve u svezi s nekretninama na koje se primjenjuje navedeni zakon.

Stupanjem na snagu Zakona o neprocijenjenom građevinskom zemljištu (dalje: ZNGZ) 2. svibnja 2020.

godine, postupci dobivanja koncesije pokrenuti prema odredbama ZOTZ su obustavljeni te će se daljnja

procjena ishoda sudskih i upravnih postupaka vezanih za neprocijenjeno zemljište moći predvidjeti tek

po rješavanju imovinskopravnih odnosa i utvrđenju stvarnih vlasnika na turističkom zemljištu, sukladno

odredbama ZNGZ. Ne očekuje se da će ishod tih postupaka imati značajan utjecaj na financijske

izvještaje ili rezultat Društva.

Sudske tužbe i postupci rezerviranja za sudske tužbe i postupke iskazuju se na temelju procjene Uprave

vezane za potencijalne gubitke kao i vjerojatnost rješavanja navedenih spora u razdoblju kraćem/dužem

od jedne godine, nakon savjetovanja s odvjetnikom. Na temelju postojećih saznanja u razumnoj mjeri

je moguće da će se ishodi sudskih postupaka razlikovati od procijenjenih potencijalnih gubitaka.

Društvo na dan 31.12.2022. ima iskazane rezervacije po nekoliko sporova u ukupnom iznosu od HRK

12.262 tisuća kuna.

(d) Odgođena porezna imovina

Odgođena porezna imovina uključuje iznos od 19.732 tisuća kuna koji je iskazan temeljem prenesenih

poreznih gubitaka i ostalih privremenih poreznih razlika. Za iznose iskazane temeljem prenesenih

poreznih gubitaka Društvo imaju razdoblje od 5 godina za korištenje navedenih poticaja, dok realizacija

odgođene porezne imovine proizašle iz ostalih privremenih poreznih razlika nije vremenski ograničena

te je stoga neizvjesnost oko korištenja tog dijela vrlo mala. Društvo je zabilježilo gubitke u 2020. i 2021.

godini kao posljedicu izostanka operativni dobiti uzrokovane pandemijom bolesti COVID-19. 2022.

godine zabilježen je snažan oporavak poslovnih aktivnosti uz zabilježen značajno manji gubitak.

Tijekom procjene nadoknadivosti iskazane odgođene porezne imovine Društvo je uzelo u obzir sljedeće

čimbenike u korist priznavanja:

- Pandemija bolesti COVID-19 smatra se događajem koji se ne ponavlja pandemijski dugoročno

i koji ne bi trebao uzrokovati dugotrajne poremećaje nakon što pandemija prođe

- Neizvjesnost oko realizacije trenutnih poslovnih planova

- Potencijalni utjecaj dugoročnog oporavka, odnosno duže razdoblje za povratak na prijašnje

rezultate

- Potencijalni utjecaj povećanih ulaznih troškova.

Prema tim pretpostavkama, Društvo zaključuje da će odgođena porezna imovina biti nadoknadiva

koristeći procijenjeni budući oporezivi prihod na temelju odobrenih poslovnih planova i budžeta za

Društvo. Uzimajući u obzir povijesne financijske rezultate Društva, očekuje se da će Društvo djelomično

iskoristiti prenesene porezne gubitke u idućih par godina, odnosno prije njihova isteka.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 4 - KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE (nastavak)

(f) Vremenska neograničenost poslovanja

Financijski izvještaji sastavljeni su pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Društvo je od početka pojave COVID-19 s iznimnom pažnjom pratilo razvoj situacije te je sve svoje

resurse usmjerilo na poduzimanje preventivnih mjera zaštite zdravlja gostiju i zaposlenika, aktivaciji

sveobuhvatnih procedura kriznog postupanja te održavanja kontinuiteta poslovanja uz očuvanje radnih

mjesta. Društvo je i tijekom 2021. godine razborito pristupilo poduzimanju definiranih mjera štednje

koje su prvenstveno usmjerene na smanjenje troškova, očuvanje likvidnosti i solventnosti uz istodobnu

sigurnost u nesmetani nastavak poslovanja čime je osigurana normalizacija i snažan oporavak

poslovanja tijekom promatrana godine. Uslijed slabijeg utjecaja pandemije COVID-19 tijekom 2022.

godine, smanjile su se i aktivnosti prilagodbe poslovanja izvanrednih uvjeta uz prijenos fokusa na

stratešku optimizaciju poslovnog modela Društva, što je zajedno s povećanom potražnjom za turističkim

portfeljem rezultiralo snažnim oporavkom poslovanja i vezanih rezultata. Sveobuhvatni paket mjera i

aktivnosti detaljnije je pojašnjen u dijelu Izvještaja poslovodstva, poglavlje „Upravljanje poslovanjem

tijekom pandemije COVID-19“.

Prilagodbom poslovanja budućem razvoju situacije te planiranjem dodatnih mjera operativne efikasnosti

Uprava smatra da će uspjeti očuvati likvidnost i solventnost Društva u narednom razdoblju. Naime,

Uprava je razmotrila projekcije likvidnosti za kratkoročno i srednjoročno razdoblje te na temelju tih

analiza Uprava vjeruje da je priprema financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske

neograničenosti poslovanja i dalje primjerena.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA

Temeljem upravljačkog pristupa MSFI-a 8, poslovni segmenti iskazuju se u skladu s internim

izvještavanjem prema Upravi Društva čija funkcija je donošenje glavnih poslovnih odluka te su

odgovorni za alokaciju resursa na izvještajne segmente i ocjenu njihovih rezultata.

Društvo prati svoje poslovanje po vrstama usluga koje pruža i to u dva glavna poslovna segmenta: hoteli

i apartmani i ostali poslovni segmenti. Ostali poslovni segmenti obuhvaćaju usluge kampova, marine,

usluge najmova, centralne kuhinje, ostale slične usluge te usluge centralnih sektora.

Informacije o pojedinim poslovnim segmentima za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine su

kako slijedi:

Hoteli i

(u tisućama kuna)

Ostalo Nealocirano Ukupno

apartmani

Prihodi od prodaje 346.464 14.814 - 361.278

GOP 101.871 4.075 - 105.946

Nabavke nekretnina, postrojenja, opreme i

52.478 1.491 - 53.969

nematerijalne imovin e

Knjigovodstvena vrijednost nekretnina,

739.573 77.573 - 817.146

postrojenja, opreme i nematerijalne imovine

Nabavka ostale dugoročne imovine - - 1.508 1.508

Knjigovodstvena vrijednost ostale dugoročne

- - 52.571 52.571

imovine

Amortizacija 91.338 5.325 887 97.550

Kratkoročna imovina - - 108.427 108.427

Obveze ukupno - - 465.281 465.281

Informacije o pojedinim poslovnim segmentima za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine su

kako slijedi:

Hoteli i

(u tisućama kuna)

Ostalo Nealocirano Ukupno

apartmani

Prihodi od prodaje 206.446 9.603 - 216.049

GOP 18.516 3.053 (3.539) 18.030

Nabavke nekretnina, postrojenja, opreme i

48.333 6.378 - 54.711

nematerijalne imovin e

Knjigovodstvena vrijednost nekretnina,

787.456 76.130 - 863.586

postrojenja, opreme i nematerijalne imovine

Nabavka ostale dugoročne imovine - - 27.364 27.364

Knjigovodstvena vrijednost ostale dugoročne

- - 42.704 42.704

imovine

Amortizacija 96.552 3.085 794 100.431

Kratkoročna imovina - - 44.288 44.288

Obveze ukupno - - 433.545 433.545

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 6.1 - PRIHODI

Izvori prihoda

Društvo generira prihode primarno iz usluga smještaja, prodaje hrane i pića i pružanja pomoćnih

hotelskih usluga svojim gostima. Prihodi od prodaje Društva mogu se također razlikovati prema

geografskoj pripadnosti kupaca.

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Prihodi od prodaje u zemlji

50.865

34.679

Prihodi od prodaje u inozemstvu

310.413

181.370

361.278

216.049

Prihodi od prodaje u inozemstvu 2022. % 2021. %

Austrija

90.645 29,2

41.571 22,9

Njemačka

68.153 22,0

50.236 27,7

Slovenija

28.975

9,3

12.249 6,8

Mađarska

21.953

7,1

6.250

3,4

Italija

12.788

4,1

1.992

1,1

Češka

7.701

2,5

2.352

1,3

Ukrajina

3.073

1,0

3.384

1,9

Ostale članice EU*

42.806 13,8

41.477 22,9

Ostalo*

34.319 11,1

21.860 12,1

310.413

100 181.370 100

* Niti jedan od kupaca nema učešće u prihodima od prodaje veće od 10%.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 6.1 – PRIHODI (nastavak)

Prihodi od prodaje Društva klasificirani su po prodajnom kanalu i vr sti usluge:

(u tisućama kuna)

2022. 2021.

Prihodi iz hotelske djelatnosti

Individualni gosti 174.452 116.631

Grupe 33.016 11.962

Alotmani 64.240 36.402

Kongresi 22.014 14.940

293.722 179.935

Prihodi iz ostalih djelatnosti

Vanpansionska potrošnja - hrana i piće 45.170 22.982

Prihodi od usluga gostima 11.979 7.142

Ostali prihodi 10.407 5.990

67.556 36.114

Ukupno prihodi od prodaje 361.278 216.049

BILJEŠKA 6.2 - OSTALI PRIHODI

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Prihodi od otpisa obveza

679

1.586

Prihodi od naknade štete od osiguravajući h društava

1.729

132

Prefakturirani

troškovi najmoprimcima i d rugima

468

1.092

Naplata otpisanih potraživanja

185

Prihod od ukidanja rezerviranja za sudske sporov e

8.911

3.112

Prihodi od najma

5.427

5.431

Prihodi od subvencija

19.374

Ostali prihodi

1.910

1.486

19.216

32.398

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 7 - TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Hrana, piće i ostali potrošni materijal

45.738

27.878

Utrošena energija i voda

22.270

13.147

68.008

41.025

Usluge turističkih agencija

16.792

11.585

Troškovi održavanja

10.684

10.235

Reklamni troškovi

3.445

2.739

Usluge praonice

7.879

5.466

Troškovi komunalnih usluga

9.999

6.605

Troškovi zakupnine

3.871

1.874

Troškovi animacije

2.015

1.317

Ostali troškovi

15.349

17.677

70.034

57.497

138.042

98.521

BILJEŠKA 8 - TROŠKOVI OSOBLJA

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Bruto plaće i nadnice

83.623

67.050

Troškovi doprinosa na plaće

12.551

10.102

Ostali troškovi zaposlenih /i/

19.45

18.607

115.631

95.758

Broj zaposlenih na kraju godine

710

645

/i/ Ostale troškove zaposlenika čine otpremnine, naknade i troškovi prijevoza, naknade za rad po

ugovorima, jubilarne i prigodne nagrade i slično.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 9 - OSTALI POSLOVNI RASHODI

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Profesionalne usluge

5.128

5.543

Komunalne i slične naknade

7.321

5.389

Otpis nekretnina, postrojenja i opreme te nematerijalne

3.941

1.793

imovine

Premije osiguranja

1.638

1.961

Rezerviranja za sudske sporove (bilješka 20)

1.598

11.152

Bankarske usluge i članarine

850

618

Putovanja i

reprezentacija

1.283

962

Ostali rashodi

12.659

7.798

34.418

35.216

BILJEŠKA 10 - OSTALI DOBICI - NETO

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme

BILJEŠKA 11 – NETO FINANCIJSKI RASHODI

(u tisućama kuna) 2022.

2021.

Financijski prihodi

Prihodi od kamata 359

188

Neto pozitivne tečajne razlike 3.193

647

3.552

835

Financijski rashodi

Rashodi od kamata (9.565)

(4.845)

Neto negativne tečajne razlike (3.409)

(140)

Ostali financijski rashodi (76) (1.739)

(13.050)

(6.724)

Neto financijski rashodi (9.498)

(5.889)

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 12 – POREZ NA DOBIT

(u tisućama kuna)

2022. 2021.

Tekući porezni trošak

Tekuća godina

Odgođeni porezni (prihod)/trošak

Nastanak i ukidanje privremenih razlika

(15)

2.612

Priznavanje poreznih gubitaka

(10.705)

1.777

Priznavanje ranije nepriznatih privremenih razlika

(10.720)

4.389

Porezni (prihod)/trošak

(10.720)

4.389

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Dobit/(gubitak) prije oporezivanja

(14.889)

(87.305)

Porezna stopa 18%

(2.680)

(15.715)

Učinak porezno nepriznatih prihoda/rashoda

3.326

1.665

Neto efekt

priznavanja

/otpuštanja

poreznih gubitaka

(11.366)

(1.561)

Porezni (prihod)/trošak

(10.720)

4.389

Efektivna stopa poreza

Porez na dobit Društva prije oporezivanja razlikuje se od teoretskog iznosa koji bi se izračunao po

poreznoj stopi od 18%. Usklađenje poreznog troška Društva prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i

oporezivanju zakonskom stopom prikazano je u prethodnoj tablici.

U skladu s propisima Republike Hrvatske, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i

evidencije Društva u razdoblju od 3 godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te

može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Uprava Društva nije upoznata s okolnostima koje bi mogl e

dovesti do potencijalnih značajnih obveza u tom pogledu.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 12 – POREZ NA DOBIT (nastavak)

Odgođena porezna imovina i obveze

Na dan 31. prosinca 2022. godine odgođena porezna imovina iznosi 19.732 tisuća kuna (2021.: 9.012

tisuća kuna).

Imovina na 31. prosinca

Obveze na 31. prosinca

Neto na 31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

202

2022.

2021.

2022.

Rezerviranja za

ostale obveze i

328 366

- -

328 366

troškove

Zgrade,

postrojenja i

2.816 2.764

- -

2.816 2.764

oprema

Porezni gubici

16.58

5.882

16.588

5.882

19.732 9.012

- -

19.732 9.012

Kretanje u odgođenoj poreznoj imovini i obvezama tijekom godine se odnose na privremene razlike

kako slijedi:

31.

Priznato

31.

prosinca

u dobit

prosinca

ili

(u tisućama kuna)

2021.

2022.

gubitak

Rezerviranja za ostale obveze i troškove

366

(38) 328

Zgrade, postrojenja i oprema

2.764

52 2.816

Porezni gubici

5.882

10.706 16.588

9.012

10.720 19.732

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 13 – ZARADA/(GUBITAK) PO DIONICI (osnovna i razrijeđena)

Osnovna zarada/(gubitak) po dionici

Osnovna zarada/(gubitak) po dionici izračunava se na način da se dobit koja pripada dioničarim a

Društva podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine,

isključujući redovne dionice koje je Društvo kupilo i koje drži kao vlastite dionice.

(u tisućama kuna) 2022.

2021.

Dobit/(gubitak) za godinu (u tisućama kuna) (4.169)

(91.693)

Ponderirani prosječni broj dionica (osnovna i razrijeđena) 302.637

302.637

Zarada/(gubitak) po dionici (osnovna i razrijeđena) (u kunama) (14)

(303)

Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici

Razrijeđena zarada/(gubitak) po dionici je ista kao i osnovna jer Društvo nije imalo konvertibilnih

instrumenata niti opcija u dionicama.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 14.1 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Investicije

Umjetnička

Zemljište Zgrade Oprema

Ukupno

(u tisućama kuna)

u tijeku

djela

Stanje na dan 1. siječnja 2021.

Nabavna vrijednost

113.160

1.688.263

399.110

16.834

3.505

2.220.872

Akumulirana amortizacija

(1.109.473)

(240.431 )

(1.349.904)

Neto knjigovodstvena

113.160 578.790 158.679 16.834 3.505 870.968

vrijednost

Za godinu koja je završila 31.

prosinca 2021.

Neto knjigovodstvena vrijednost

113.160 578.790 158.679 16.834 3.505 870.968

na početku godine

Povećanja

9.225

24.187

8.732

40.147

1 1

82.302

Prodaja i otpisi

(99)

(34)

(1.759)

(165)

(2.056)

Amortizacija

(67.153)

(29.711)

(96.864)

Prijenos

11.344

1.439

(12.783)

Reklasifikacija

(855)

370

(485)

Neto knjigovodstvena

122.286 547.136 136.525 44.033 3.886 853.866

vrijednost na kraju godine

Stanje na dan 31. prosinca

2021.

Nabavna vrijednost

122.286

1.695.211

382.078

44.033

3.886

2.247.494

Akumulirana amortizacija

(1.148.075)

(245.553 )

(1.393.628)

Neto knjigovodstvena

122.286 547.136 136.525 44.033 3.886 853.866

vrijednost

Stanje na dan 1. siječnja 2022.

Nabavna vrijednost

122.286

1.695.211

382.078

44.033

3.886

2.247.494

Akumulirana amortizacija

(1.148.075)

(245.553 )

(1.393.628)

Neto knjigovodstvena

122.286 547.136 136.525 44.033 3.886 853.866

vrijednost

Za godinu koja je završila 31.

prosinca 2022.

Neto knjigovodstvena vrijednost

122.286 547.136 136.525 44.033 3.886 853.866

na početku godine

Povećanja

158

25.723

14.067

21.440

61.389

Prodaja i otpisi

(2)

(2.324)

(2.929)

(5.255)

Amortizacija

(63.91

(29.651)

(93.568)

Prijenos

11.239

383

(11.622)

Reklasifikacija

(10.172)

Neto knjigovodstvena

122.444 520.180 119.000 40.750 3.886 806.260

vrijednost na kraju godine

Stanje na dan 31. prosinca

2022.

Nabavna vrijednost

122.444

1.732.171

394.204

40.750

3.886

2.293.455

Akumulirana amortizacija

(1.211.99

(275.204 )

(1.487.195)

Neto knjigovodstvena

122.444 520.180 119.000 40.750 3.886 806.260

vrijednost

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 14.1 – NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2022. godine zemljište i zgrade u iznosu od 236.027 tisuća kuna (2021: 242.370

tisuća kuna) založeni su kao jamstvo za osiguranje povrata pozajmljenih sredstava (bilješka 19).

Površina zemljišta koja je uključena u knjige Društva na dan 31. prosinca 2022. godine pokriva 202.330

m² (2021.: 202.330 m²) te zajedno s pripadajućim zgradama ima neto knjigovodstvenu vrijednost

642.626 tisuća kuna (2021.: 699.422 tisuća kuna).

Od ukupne površine zemljišta površina od 6.441 m² u vrijednosti od 4.394 tisuća kuna nije u zakonskom

vlasništvu Društva, dok je 195.889 m² zemljišta zajedno sa zgradama (neto knjigovodstvenu vrijednost

od 638.230 tisuća kuna) nesporno vlasništvo.

Investicije u tijeku najvećim se dijelom odnose na građevinske radove na rekonstrukciji hotela Kvarner,

radove na uređenju plaže Ambasador, radove na vilama Danica i Slatina te projektnu dokumentaciju i

radove u ostalim turističkim kapacitetima Društva.

Knjigovodstvena vrijednost nekretnina, postrojenja i opreme Društva, koja je dana u najam je sljedeća:

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Nabavna vrijednost

9.202

Akumulirana amortizacija na dan 31. prosinca

(5.693)

(5.381)

Neto knjigovodstvena vrijednost

3.509

3.821

Operativni najam odnosi se na najam ugostiteljskih objekata i trgovina. Tijekom 2022. godine, Društvo

je ostvarilo prihod od najamnina u iznosu od 5.427 tisuća kuna (2021.: 5.431 tisuća kuna).

Budući ukupni primici za operativni najam su sljedeći:

(u tisućama kuna) 2022. 2021.

Do 1 godine 4.506 2.516

Od 2 do 5 godina 17.372 8.308

21.878 10.824

Ugovori su sklopljeni na period od 1 godine do 6 godina, odnosno na neodređeno vrijeme (većinom na

neodređeno vrijeme) i obnovljivi su na kraju razdoblja najma po tržišnoj cijeni, odnosno nakon

raspisivanja natječaja biraju se najpovoljniji ponuđači.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 14.2 – NEMATERIJALNA IMOVINA

Koncesije,

patenti,

Ostala

Imovina u

licence,

nematerijalna

Ukupno

pripremi

software i

imovina

prava

Stanje na dan 1. siječnja 2021.

Nabavna vrijednost 17.795 6.333 - 24.128

Akumulirana amortizacija (6.017) (5.887) - (11.904)

Neto knjigovodstvena vrijednost 11.778 446 - 12.224

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2021.

Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 11.778 446 - 12.224

Povećanja 100 169 - 269

Amortizacija (2.660) (113) - (2.773)

Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 9.218 502 - 9.720

Stanje na dan 31. prosinca 2021.

Nabavna vrijednost 18.523 6.698 - 25.221

Akumulirana amortizacija (9.305) (6.196) -

(15.501)

Neto knjigovodstvena vrijednost 9.218 502 - 9.720

Stanje na dan 1. siječnja 2022.

Nabavna vrijednost 18.523 6.698 - 25.221

Akumulirana amortizacija (9.305) (6.196) -

(15.501)

Neto knjigovodstvena vrijednost 9.218 502 - 9.720

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 9.218 502 - 9.720

Povećanja 240 1.010 2.359 3.610

Amortizacija (2.809) (286) - (3.095)

Prijenos 1.148 - (1.148) -

Reklasifikacija - - 651 651

Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 7.798 1.226 1.862 10.886

Stanje na dan 31. prosinca 2022.

Nabavna vrijednost 19.254 7.509 1.862 28.625

Akumulirana amortizacija (11.456) (6.283) -

(17.739)

Neto knjigovodstvena vrijednost 7.798 1.226 1.862 10.886

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 14.3 – PRAVO KORIŠTENJA IMOVINE

U nastavku je prikaz informacija vezanih uz najmove gdje je Društvo najmoprimac.

Izvještaj o financijskom položaju prikazuje iznose za najmove kako slijedi:

(u tisućama kuna) Koncesije Vozila Ukupno

Za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Neto knjigovodstvena vrijednost na početku godine 9.025 357 9.382

Povećanja - 22 22

Amortizacija (742) (145) (887)

Neto knjigovodstvena vrijednost na kraju godine 8.283 234 8.517

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti prikazuje iznose za najmove kako slijedi:

(u tisućama kuna)

2022.

Amortizacija imovine s pravom korištenja

Koncesije

742

Vozila

145

887

Trošak kamata (uključen u financijske rashode)

107

BILJEŠKA 15 – FINANCIJSKA IMOVINA

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021

Ulaganja u Aeris d.o.o. 16.185 16.185

Ulaganja u IKA 21 d.o.o. 7.216

7.216

Ulaganja u Remisens d.o.o. 921

909

24.322

24.310

Društvo ima udio u vlasništvu Aeris d.o.o. od 100%.

Društvo ima udio u vlasništvu IKA 21 d.o.o. od 100%.

Društvo ima udio u vlasništvu Remisens d.o.o. od 33,33% (2021.: 33,33%); povećanje od 12 tisuća

kuna proizlazi iz udjela u dobiti u tom društvu.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 16 – KUPCI I OSTALA POTRAŽIVANJA

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Potraživanja od kupaca u zemlji 6.496

4.594

Potraživanja od kupaca u inozemstvu 4.915

3.477

Nefakturirana potraživanja /i/ 6.742

2.833

Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca (3.829)

(3.748)

Potraživanja od kupaca - neto 14.324

7.156

Potraživanja od države i ostala potraživanja 2.155

4.585

16.479

11.741

/i/ Nefakturirana potraživanja odnose se na potraživanja od gostiju koji su na 31. prosinca boravili

u hotelu.

Kretanje rezerviranja za umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja:

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Stanje na dan 1. siječnja 3.748

3.777

Povećanje 359

Naplata (25)

(30)

Otpis (253)

Stanje na dan 31. prosinca 3.829

3.748

BILJEŠKA 17 – NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Devizni računi 28.777

3.252

Novac u blagajni 934

744

Žiro računi 43.424

11.215

73.135

15.210

Kamatne stope na novac i novčane ekvivalente iznosile su do najviše 0,02% (2021.: do 0,2%).

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 18 – KAPITAL I REZERVE

Temeljni kapital

Temeljni kapital Društva na dan 31. prosinca 2022. godine iznosi 696.074 tisuće kuna (2021.: 696.074

tisuće kuna) i sastoji se od 302.641 redovnih dionica nominalne vrijednosti 2.300 kuna po dionici (2021.:

2.300 kuna po dionici). Redovne dionice imaju isto pravo glasa i pravo na dividendu. Temeljni kapital

Društva u cijelosti je uplaćen u novcu.

Struktura dioničara na dan 31. prosinca 2022. godine je navedena u sljedećoj tablici:

Broj dionica u '000 kuna %

Gitone Adriatic d.o.o. 215.568 495.806 71,23

Nova Liburnija d.o.o., Opatija 75.661 174.020 25,00

CERP 3.294 7.576 1,09

Mali dioničari 8.114 18.662 2,68

Vlastite dionice 4 9 0,001

Ukupno 302.641 696.074 100,00

Zakonske rezerve

Zakonska rezerva formira se sukladno hrvatskim propisima koji propisuju da je Društvo dužno u

zakonske rezerve unositi dvadeseti dio (5%) dobiti tekuće godine sve dok te rezerve zajedno s rezervama

kapitala ne dosegnu visinu od pet posto (5%) temeljnog kapitala Društva. Ova rezerva nije raspodjeljiva.

Zakonske rezerve uključuju iznos od 43.278 tisuća koji je nastao nakon smanjenja temeljnog kapitala

2014. godine.

Kapitalne rezerve

Kapitalne rezerve su nastale smanjenjem temeljnog kapitala iz 2014. godine.

Rezerve za vlastite dionice

Rezerve za vlastite dionice iznose 9 tisuća kuna obzirom da je Društvo imatelj 4 vlastite dionice.

BILJEŠKA 19 – POSUDBE

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Posudbe banaka 381.819

354.557

Minus: dugoročni dio (316.464)

(287.540)

Kratkoročne posudbe 65.355

67.017

Banka je osigurala sva svoja pozajmljena sredstva uknjižbom založnog prava nad zemljištem i

građevinskim objektima (bilješka 14). Od ukupnog iznosa kratkoročnih posudbi, 3.327 tisuća kuna

odnosi se na obveze za kamatu (2021: 2.027 tisuća kuna). Ugovori o bankovnom kreditu sadrže uvjetne

klauzule.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 19 – POSUDBE (nastavak)

Dospijeće dugoročnih posudbi je sljedeće:

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Posudbe banaka

Od 1 do 5 godina 246.352

189.023

Više od 5 godina 70.112

98.517

316.464

287.540

(u tisućama kuna) 2022.

2021.

Posudbe banaka

Na dan 1. siječnja 354.557

272.674

Primici od posudbi 118.908

106.443

Otplata posudbi (93.417)

(25.472)

Tečajne razlike 471

(431)

Neto povećanje (smanjenje) obveze za kamatu

1.300 1.344

Na dan 31. prosinca 381.819

354.557

BILJEŠKA 20 – REZERVIRANJA ZA OSTALE OBVEZE I TROŠKOVE

Otpremnine i

Sudski

(u tisućama kuna)

jubilarne

Ukupno

sporovi

nagrade

Stanje 1. siječnja 2022. 2.033 19.365 21.398

Povećanje - 1.597 1.597

Plaćeno u tijeku godine - (6.882) (6.882)

Otpušteno tijekom godine (210) (1.818) (2.028)

Stanje 31. prosinca 2022. 1.823 12.262 14.085

Kratkoročni dio - - -

Dugoročni dio 1.823 12.262 14.085

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 21 – OBVEZE ZA NAJMOVE

Dospijeće najmova je sljedeće:

(u tisućama kuna) 2022.

2021 .

Obveze za najam

Na dan 1. siječnja 10.898

4.63 7

Primici 22

7.95 0

Otplata

(1.254)

(1.689)

Na dan 31. prosinca

9.666

10.89 8

Obveze za najam

Kratkoročni dio 1.291

1.30 7

Dugoročni dio 8.375

9.59 1

9.666

10.898

BILJEŠKA 22 – DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE

31. prosinca

(u tisućama kuna)

2022.

2021.

Obveze prema domaćim dobavljačima 13.236

13.475

Obveze prema inozemnim dobavljačima 1.991

2.234

Ukupno obveze prema dobavljačima 15.227

15.708

Obveze prema zaposlenima /i/ 17.317

15.474

Obveze za poreze i doprinose 5.915

3.680

Obveze za predujmove 10.913

6.560

Ostale obveze 10.339

5.271

59.711

46.693

/i/ Obveze prema zaposlenima uključuju rezervacije za isplatu otpremnina u iznosu od 2.159 tisuća

kuna (2021: 6.786 tisuća kuna).

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 23 – NOVAC GENERIRAN POSLOVANJEM

Usklađenje dobiti s novcem generiranim poslovanjem:

tisućama kuna )

2022.

2021.

Dobit/(gubitak) za godinu

(4.196)

(91.693)

Usklađenje za:

Amortizacija

97.550

100.431

Otpis nekretnina, postrojenja i opreme

5.224

1.793

Neto dobici od prodaje nekretnina, postrojenja i

(9)

(64)

opreme

Rezerviranje za umanjenje vrijednosti

(253)

(185)

potraživanja od kupaca-

neto (bilješka 16)

Neto financijski rashodi

9.498

5.889

Povećanje rezerviranja-neto

(7.313)

8.921

Porez na dobit

(10.720)

4.389

Nerealizirane tečajne razlike

471 (431)

Promjene u obrtnom kapitalu:

- kupci i ostala potraživanja

(4.486)

(5.345)

- zalihe

(1.476)

(840)

- dobavljači i ostale obveze

13.019

13.633

Novac generiran poslovanjem

97.336 36.499

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 24 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE

Pravni sporovi

Društvo je tuženik i tužitelj u nekoliko sudskih sporova koji proizlaze iz poslovanja. U financijskim

izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. godine rezerviranja za parnice za koje Društvo

predviđa isplatu odštete iznose 12.262 tisuća kuna (2021.: 19.365 tisuća kuna), kao što je prikazano u

bilješci 20.

Vlasništvo nad zemljištem

Temeljem Sporazuma o razrješenju imovinsko pravnih odnosa i prijenosu 25% + 1 dionice sklopljenim

dana 14. lipnja 2007. godine s Hrvatskim fondom za privatizaciju, Zagreb (HFP) i Gradom Opatija (koji

je sklopio Sporazum u svoje ime i u ime i za račun Općine Lovran, Općine M. Draga i Općine Matulji),

Društvo je steklo pravo vlasništva na nekretninama unesenim u temeljni kapital Društva temeljem

Rješenja HFP-a od 5. srpnja 1995. godine, Zaključka HFP-a od 30. travnja 1998. godine, Zaključka

HFP-a od 10. lipnja 1998. godine i Zaključka HFP od 27. veljače 1998. godine. Sukladno navedenom

Sporazumu izdane su tabularne izjave za većinu nekretnina koje su bile predmet Sporazuma, osim u

onim slučajevima gdje traje postupak parcelacije nekretnina, jer su iste unesene u temeljni kapital

Društva kao dio katastarske čestice, a ne kao cijela katastarska čestica. Ne očekuje se da će ishod tih

postupaka imati značajan utjecaj na financijske izvještaje ili rezultat Društva.

Preuzete obveze iz kapitala i kredita

Na dan 31. prosinca 2022. godine neizvršene ugovorene obveze za investicije u turističke objekte iznose

18.863 tisuća kuna (2021.: 3.355 tisuća kuna).

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 25 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA

Stranke se smatraju povezane ako jedna stranka ima sposobnost da kontrolira drugu stranku ili je pod

zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na drugu stranku pri donošenju financijskih ili poslovnih

odluka. Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo ima većinskog dioničara Gitone Adriatic d.o.o. s

71,23% vlasničkih udjela te dioničara Nova Liburnija d.o.o. s 25% vlasničkih udjela (bilješka 18).

Transakcije s povezanim društvima na kraju godine su sljedeće:

(u tisućama kuna) 2022.

2021.

Prihodi od prodaje:

Ovisna društva -

Ostale stranke povezane s grupom, vlasnicima ili

503 499

osobama u nadzoru

503

499

Ostali prihodi:

Sudjelujući interes -

Ovisna društva - -

Ostale stranke povezane s grupom, vlasnicima ili

133 441

osobama u nadzoru

133 465

Financijski prihodi:

Ovisna društva 355 187

355 187

Troškovi materijala i usluga:

Ostale stranke povezane s grupom, vlasnicima ili

9.686

7.860

osobama u nadzoru

9.686 7.860

Ostali rashodi iz poslovanja:

Sudjelujući interes - -

Ovisna društva - -

Ostale stranke povezane s grupom, vlasnicima ili

5.682 3.937

osobama u nadzoru

5.682

3.937

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 25 – TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (nastavak

(u tisućama kuna) 2022.

2021.

Dobavljači i ostale obveze:

Sudjelujući interesi - -

Ovisna društva -

Ostale stranke povezane s grupom, vlasnicima ili

3.191 2.770

osobama u nadzoru

3.191

2.770

Kupci i ostala potraživanja:

Potraživanja za dane avanse – ostale stranke povezane s

17.329 17.304

grupom, vlasnicima ili osobama u nadzoru

Potraživanja za dane pozajmice ovisnim društvima 13.257

13.257

Potraživanja od kupaca – ovisna društva 543

188

Potraživanja od kupaca – ostale stranke povezane s

499 1.548

grupom, vlasnicima ili osobama u nadzoru

31.628

32.297

Primici članovima uprave i članovima nadzornog odbora

Uprava se sastoji od dva člana na 31.prosinca 2022. godine (31.prosinca 2021.: dva člana). Tijeko m

2022. godine nije bilo promjena u Upravi Društva.

(u tisućama kuna) 2022.

2021.

Primanja ključnog managementa

(Uprava)

Neto plaće 5.179

1.437

Doprinosi za mirovinsko osiguranje 266

211

Doprinosi za zdravstveno osiguranje 519

268

Ostali troškovi 1.632

477

7.596

2.393

Društvo je u 2022. godini iskazalo rezervaciju za bonus članovima Uprave u iznosu od 4.246 tisuća kuna

od čega: 2.939 tisuća kuna u Neto plaćama, 86 tisuća kuna u Doprinosima za mirovinsko osiguranje,

283 tisuća kuna u Doprinosima za zdravstveno osiguranje te 938 tisuća u Ostalim troškovima (2021: 0

tisuća kuna).

(u tisućama kuna) 2022.

2021.

Naknada članova Nadzornog odbora 407

455

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.

LIBURNIA RIVIERA HOTELI d.d.

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

ZA GODINU KOJA JE ZAVRŠILA 31. PROSINCA 2022.

BILJEŠKA 26 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA IZVJEŠTAVANJA

Promjene u Nadzornom odboru

Početkom 2023. godine dioničar Društva, društvo GITONE Adriatic d.o.o. donijelo je odluku kojom je kao

devetog člana Nadzornog odbora Društva imenovalo g. Ante Barića. Od 3.1.2023. godine Nadzorni odbor djeluj e

u sastavu: g. Johannes Böck, predsjednik uz članove: g. Davor Žic, gđa. Ana Odak, g. Thomas Mayer, g. Phili p

Göth, g. Alexander Zinell, g. Danijel Jerman, g. Ante Barić te g. Rikardo Gregov (predstavnik radnika).

Osim gore navedenog nije bilo drugih događaja nakon datuma izvještavanja.

Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.