1112
Π Ρ Ο Ο Δ Ε Υ Τ Ι Κ Η Α Τ Ε
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Για την Οικονομική Χρήση 2023
(Από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023)
(Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς)
Αρ. Γ.Ε.ΜΗ:000243701000
Σπ. Τρικούπη 60, Αθήνα, Τ.Κ. 11473
www.proodeftiki.gr
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 2 από 136
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ
ΣΕΛΙΔΑ
•
Δήλωση Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
3
•
Έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου
4
•
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
17
•
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή
56
•
Ετήσια Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος χρήσης από 1/1-31/12/2023
67
•
Ετήσια Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της 31/12/2023
68
•
Ετήσια Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης από 1/1-31/12/2023
69
•
Ετήσια Κατάσταση Ταμειακών Ροών χρήσης από 1/1-31/12/2023
70
•
Σημειώσεις επί των Ετησίων Oικονομικών Kαταστάσεων
71
•
Πληροφορίες άρθρου 10 Ν 3401/2005
135
•
Διαδικτυακός τόπος ανάρτησης των Οικονομικών Καταστάσεων
136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 3 από 136
ΔΗΛΩΣΗ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ Δ.Σ
Στην κατωτέρω δήλωση, προβαίνουν οι ακόλουθοι εκπρόσωποι του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
«ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ» (εφεξής καλούμενης για λόγους συντομίας ως «Εταιρεία»):
1. Ανάργυρος Τσαδήμας, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
2. Ειρήνη Ταξάκη, Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
3. Αλέξανδρος Γεωργολοπουλος, Μέλος του ΔΣ
υπό την ιδιότητά μας ως μέλη του Δ.Σ. και ειδικώς ορισθέντες προς τούτο από το Διοικητικό Συμβούλιο της
Εταιρείας, δηλώνουμε και βεβαιώνουμε ότι, εξ' όσων γνωρίζουμε:
(α) οι Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας με την επωνυμία
«ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε.» που αφορούν στην χρήση από 1η Ιανουαρίου 2023 έως την 31η Δεκεμβρίου
2023, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής
Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού, παθητικού, την Καθαρή
Θέση, τα αποτελέσματα και τις ταμειακές ροές της Εταιρείας και του Ομίλου, και των επιχειρήσεων
που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο.
(β) η Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις
τις ταμειακές ροές και τη θέση της Εταιρείας και του Ομίλου, συμπεριλαμβανόμενης της περιγραφής
των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν
(γ) Οι συνημμένες Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το
Διοικητικό Συμβούλιο στις 29/4/2024
Αθήνα, 29/04/2024
Ανάργυρος Τσαδήμας
Αλέξανδρος Γεωργολόπουλος
Ειρήνη Ταξάκη
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Μέλος του Δ.Σ.
Μέλος του Δ.Σ.
ΑΔΤ ΑΝ 994215
Α.Δ.Τ. ΑΝ 665637
ΑΔΤ ΑΟ 567119
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 4 από 136
Έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της "ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ" επί των Οικονομικών
Καταστάσεων της χρήσεως 1.1.2022 – 31.12.2022 της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου
«ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ»
Κυρίοι Μέτοχοι,
Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 και του Ν. 3556/2007 άρθρο 4 παρ. 2(γ),6 ,7 , και 8, του
άρθρου 8 της αποφάσεως της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 8/7541- 14.06.2016 και του Καταστατικού της
Εταιρείας και εκ μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου σας υποβάλουμε για έγκριση τις Οικονομικές
Καταστάσεις και της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση 1.1.2023-31.12.2023.
Δεδομένου ότι η «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΕ» συντάσσει ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, η
παρούσα Έκθεση είναι ενιαία, με κύριο σημείο αναφοράς τα ενοποιημένα οικονομικά δεδομένα του
Ομίλου, της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Αναφορά στα επί μέρους (μη ενοποιημένα) οικονομικά
στοιχεία γίνεται μόνο στα σημεία όπου έχει κριθεί σκόπιμο ή αναγκαίο για την καλύτερη κατανόηση του
περιεχομένου της παρούσας Έκθεσης.
Η Έκθεση περιλαμβάνεται μαζί με τις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου, της Εταιρείας καθώς και τα
λοιπά απαιτούμενα από το νόμο στοιχεία και δηλώσεις, στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση που αφορά την
κλειόμενη χρήση 2023.
Ακολουθεί η παρουσίαση των, εκ του νόμου, απαιτούμενων στοιχείων ανά θεματική ενότητα:
1. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΧΡΗΣΗΣ 1.1.2023 – 31.12.2023
Οικονομικά αποτελέσματα Ομίλου
Κατά τη χρήση του 2023, η Διοίκηση της Εταιρείας επικεντρώθηκε στη συνέχιση των απαιτούμενων και
αναγκαίων ενεργειών για την επίτευξη του στόχου που έθεσε κατά την ανάληψη των καθηκόντων της
για τη σημαντική και αποτελεσματική βελτίωση των βασικών χρηματοοικονομικών δεικτών της. Πιο
συγκεκριμένα, μέσω επωφελών συμφωνιών με χρηματοπιστωτικά ιδρύματα αρχικά πέτυχε την
αναδιάρθρωση των υφιστάμενων δανείων της Εταιρείας, και τελικά τον μηδενισμό των τραπεζικών
υποχρεώσεων της.
Σκοπός της Διοίκησης ήταν και συνεχίζει να είναι, μετά από αρκετά χρονιά, η Εταιρεία να καταστεί
αξιόπιστος συνομιλητής σε εγχώρια και αλλοδαπά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, με απώτερο στόχο την
βελτίωση της πιστοληπτικής της ικανότητας για την ταχύτερη υλοποίηση των στρατηγικών σχεδίων της.
Εντός του 2023 και κατά τη διάρκεια του πρώτου τετραμήνου του 2024, η Εταιρεία βρίσκεται σε
προχωρημένες συζητήσεις με εγχώρια χρηματοπιστωτικά ιδρύματα για την χρηματοδότηση έργων και
επενδυτικών σχεδίων.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 5 από 136
Σημαντικός αρωγός στη υλοποίηση των επενδυτικών σχεδίων της Εταιρείας είναι η συμφωνία
στρατηγικής σημασίας με τον παγκόσμιο όμιλο, εναλλακτικών επενδύσεων, LDA Capital Limited, για
μετοχική χρηματοδότηση του Ομίλου, έως του ποσού 20 εκατομμυρίων ευρώ γεγονός το οποίο
ανακοινώθηκε και στο Χρηματιστήριο Αθηνών.
Κατά τη χρήση του 2023, η εταιρεία συνέχισε με επιτυχία τις κινήσεις της – μέσω συμφωνιών - και
προχώρησε σε εξόφληση σημαντικού αριθμού πιστωτών της (ιδιωτών και χρηματοπιστωτικών
ιδρυμάτων). Η αποτελεσματική διευθέτηση των υποχρεώσεων της Εταιρείας, ενίσχυσε σημαντικά τη
χρηματοπιστωτική διάρθρωσή της και τη δυνατότητα για την επαναδραστηριοποίηση της στους τομείς
των κατασκευών και των Α.Π.Ε.
Ως αποτέλεσμα των παραπάνω υπήρξε η ανάληψη κατασκευαστικού έργου στον τομέα των Α.Π.Ε. και,
πιο συγκεκριμένα, στην κατασκευή Φωτοβολταικών Σταθμών και αναδοχή συνδεδεμένων Εργασιών
υποστήριξης. Συνεπεία των ανωτέρω, είναι η αποτύπωση θετικού κύκλου εργασιών, τον οποίο
παρουσίασε η Εταιρεία μετά από παρατεταμένο χρονικό διάστημα, κατά το οποίο ήταν χωρίς
κατασκευαστικό αντικείμενο.
Η Εταιρεία και ο Όμιλος «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ» κατά τη χρήση 2023 εμφάνισαν κύκλο εργασιών € 95.573
σε σύγκριση με μηδενικό κύκλο εργασιών κατά τη χρήση 2022. Τα κέρδη προ φόρων, τόκων και
αποσβέσεων (EBITDA) του Ομίλου ανήλθαν σε € -1.874.388 (2022: € 1,560,967), λόγω κυρίως της
απομείωσης συμμετοχής σε Ανώνυμη Εταιρεία ποσού € 1.379.639, καθώς και λοιπών εκκαθαρίσεων από
τον Ισολογισμό της. Συνεπώς, το προσαρμοσμένο EBITDA από συνεχιζόμενες δραστηριότητες
διαμορφώθηκε σε € -321.294 για τον Ομιλο και € -306.637 για την Εταιρεία.
Ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου και της Εταιρείας μειώθηκε περαιτέρω σε σχέση με τη χρήση
του 2022 και ανήλθε σε μόλις € 14.185 και αφορά οφειλή σε τραπεζικό ίδρυμα η οποία εξοφλείται εντός
του 2024.
Τα Ιδια Κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχονται σε € 8.777.593 και € 8.793.448
Το Κεφάλαιο κίνησης του Ομίλου και της Εταιρείας ανέρχεται σε 2.647.498 και € 2.610.353
Ο στρατηγικός σχεδιασμός της εταιρείας παραμένει στην επικέντρωσή της σε έργα και επενδύσεις που
σχετίζονται με την Αειφόρο ανάπτυξη.
2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 2023
• Κατά την 4.01.2023, διεξήχθη Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων, η οποία παρείχε
εξουσιοδότηση για χρονικό διάστημα πέντε (5) ετών από την λήψη της σχετικής απόφασης στο
Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας να αυξάνει με απόφασή του το μετοχικό κεφαλαίο της Εταιρείας,
μερικά η ολικά με την έκδοση νέων μετοχών και για ποσό που δεν υπερβαίνει το τριπλάσιο του
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 6 από 136
μετοχικού κεφαλαίου που υφίσταται κατά τον χρόνο που χορηγείται η ως άνω εξουσία στο Δ.Σ. και
σε εκτέλεση της συμφωνίας της Εταιρείας με τον επενδυτικό Οργανισμό “LDA Capital LTD”.
• Κατά την 21.03.2023, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αποφάσισε η διεξαγωγή φορολογικού
ελέγχου που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παρ. 5 του Ν. 2238/1994 και σε
συνδυασμό με το άρθρο 10 παρ. 4 της ΠΟΛ 1159/26.7.2011, όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 65α
του Ν. 4174/2013 για τη χρήση 2022 να διεξαχθεί από την αρμόδια φορολογική αρχή και όχι από
τους Ορκωτούς Ελεγκτές της Εταιρείας.
• Στα πλαίσια της απόφασης 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και σύμφωνα με τις διατάξεις της περί της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του
ν. 4706/2020, διενεργήθηκε η πρώτη αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου από
ανεξάρτητο αξιολογητή με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2022. Το έργο ανατέθηκε στην Ελληνική
Ελεγκτική Α.Ε. και διενεργήθηκε από τον αξιολογητή Ορκωτό Ελεγκτή Αρ. Μ. ΕΛΤΕ 2538 Ανδρέα Ε.
Αντωνιάδη, ο οποίος διαθέτει τα χαρακτηριστικά της ανεξαρτησίας και της αντικειμενικότητας, κατά
το Α΄ Τρίμηνο 2023 .
• Στις 28.4.2023 το Δ.Σ. ενέκρινε τις Οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2022.
• Κατά την Τακτική Γενική συνέλευση 8.9.2023 των Μετόχων της Ανώνυμης Εταιρείας µε την επωνυμία
«ΠΡΟΟ∆ΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε» (ΓΕΜΗ 243701000) ενέκρινε ομοφώνως τις Ετήσιες και Ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, την Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και την Έκθεση (Πιστοποιητικό)
του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή της Εταιρείας ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. της χρήσης 2022.
• Κατά την 19.9.2023, η Εταιρεία προέβη στην κάτωθι ανακοίνωση στο Χρηματιστήριο Αξίων Αθηνών
προς ενημέρωση του επενδυτικού κοινού: “Η ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε. ανακοινώνει, την υπογραφή
σύμβασης με την εταιρεία ΜΕΝΔΕΝΙΤΣΑ Μ.Ι.Κ.Ε. για τη μελέτη, κατασκευή και θέση σε λειτουργεία
σταθμού παραγωγής ενέργειας από Φωτοβολταϊκά Συστήματα, ισχύος 500ΚW, στην περιοχή
ΜΕΝΔΕΝΙΤΣΑ, της Περιφερειακής Ενότητας Φθιώτιδος. Η εν λόγω κατασκευή πρόκειται να ξεκινήσει
άμεσα και η αποπεράτωσή της, αναμένεται στο πρώτο 15ημερο του Οκτωβρίου 2023. Το
συγκεκριμένο έργο αποτελεί την αφετηρία αντιστοίχων κατασκευαστικών έργων Α.Π.Ε., που η
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε. προγραμματίζει να εκτελέσει εντός της επόμενης 3ετιας.”
• Κατά την 28.9.2023, το Δ.Σ. της εταιρείας ενέκρινε τις ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις του 1
ου
εξαμήνου 1.1.2023-30.6.2023.
• Κατά την 24.11.2023, εξοφλήθηκαν οι βεβαιώσεις παραγωγού ηλεκτρικής ενέργειας από αιολικούς
σταθμούς ισχύος 6MW στη Ρυθμιστική Αρχή Ενέργειας (ΡΑΕ).
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 7 από 136
3. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ
• Κατά την 31.01.2024, επεστράφη στην Εταιρεία Εγγυητική Επιστολή Καλής Εκτέλεσης, ονομαστικής
αξίας € 1.680.000 από την Κοινοπραξία ΑΕΓΕΚ-ASTALDI, σχετιζόμενο με το Έργο παράκαμψης
Καμμένων Βούρλων, Περιφερειακής Ενότητας Φθιώτιδας.
• Κατά την 11.04.2024, η Εταιρεία προέβη στην σύναψη σύμβασης έργου με την εταιρεία ARG Μ.Ι.Κ.Ε.
ποσού € 220 χιλ. περίπου για τη μελέτη, προμήθεια εξοπλισμού, εγκατάσταση, και θέση σε
λειτουργεία σταθμού παραγωγής ενέργειας από Φωτοβολταϊκά Συστήματα, στην περιοχή Ζάστανο,
της Δημοτικής Ενότητας Μαλεσίνας, του Δήμου Λοκρών της Περιφερειακής Ενότητας Φθιώτιδος.
4. ΕΚΚΡΕΜΕΙΣ ΔΙΚΑΣΤΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ
Κατά την 31.12.2023 υφίστανται αγωγές και διαιτησίες τεχνικών έργων κατά της εταιρείας, ποσού
€ 1.500.000 περίπου.
Το ανωτέρω ποσό αφορά απαίτηση της Ολυμπιακό Χωριό Α.Ε. κατά της Κοινοπραξίας ΑΤΤΙΚΑΤ Α.Τ.Ε.-
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε., σχετιζόμενη με τον τελικό λογαριασμό του εν λόγω Έργου. Πιο συγκεκριμένα, η
Ολυμπιακό Χωριό Α.Ε., βάσει του ανακεφαλαιωτικού πίνακα εργασιών υπολόγισε, λανθασμένα κατά την
άποψη μας, επιστροφή του συγκεκριμένου ποσού, εξαιτίας διαφορετικής ερμηνείας των άρθρων του
τιμολογίου, καθώς και του τρόπου υπολογισμού των επιμετρήσεων.
Η έκβαση των εν λόγω υποθέσεων δεν ήταν δυνατόν να προβλεφθεί με βάση τα στοιχεία και τις πληροφορίες
που ήταν διαθέσιμες στη Διοίκηση της Εταιρείας κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου και κατά συνέπεια
δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με τις ανωτέρω εκκρεμείς
δικαστικές υποθέσεις.
Επιπλέον, κατά την 31.12.2023 υφίστανται αγωγές και διαιτησίες διεκδίκησης απαιτήσεων τεχνικών έργων
της Εταιρείας κυρίως κατά Ελληνικού δημοσίου ποσού € 8.700.000 περίπου ως εξής:
Συγκεκριμένα, η εταιρεία απαιτεί μέσω ένδικων μέσων:
α) το ποσό των € 8.200.000 που αφορά διεκδικήσεις της Κ/Ξ «ΑΤΤΙΚΑΤ Α.Τ.Ε - ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε.»
από το οικιστικό Έργο του Ολυμπιακού Χωριού
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 8 από 136
β) το ποσό των € 500.000 περίπου από το Έργο της κατασκευής του αεροδρομίου της Αγχιάλου.
Η έκβαση των εν λόγω υποθέσεων δεν ήταν δυνατόν να προβλεφθεί με βάση τα στοιχεία και τις πληροφορίες
που ήταν διαθέσιμες στη Διοίκηση της Εταιρείας κατά τη λήξη της κλειόμενης περιόδου και κατά συνέπεια
δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με τις ανωτέρω εκκρεμείς
δικαστικές υποθέσεις.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία διεκδικεί ποσό € 1.376.210 κατά του Ελληνικού Δημοσίου ως αποζημίωση για την
υλική ζημιά που αυτό προκάλεσε με την ανάκληση της άδειας λειτουργίας του Καζίνο του Φλοίσβου. Παρόλο
που η εν λόγω αποζημίωση θεωρείται ανακτήσιμη από νομικής απόψεως, η Εταιρεία προχώρησε σε εκπόνηση
«Impairment Test» με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2023, έτσι ώστε να έχει και μια ποσοτικοποιημενη
εκτίμηση, με μέθοδο που είναι «tailored» στις ιδιαιτερότητες της συγκεκριμένης εκτίμησης. Το αποτέλεσμα
του «Impairment Test» οδήγησε στην απόφαση της πλήρους απομείωσης της συγκεκριμένης απαίτησης. Στην
περίπτωση που το εν λόγω ποσό ή μέρος αυτού ανακτηθεί, θα εγγραφεί ως έσοδο (Αναφορά στην εκπόνηση
του «Impairment Test» γίνεται και στις Σημειώσεις).
5. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΚΑΙ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2024
Έχοντας επιτύχει σε μεγάλο βαθμό την χρηματοοικονομική εξυγίανση της Εταιρείας και τη βελτίωση της εν
γένη χρηματοοικονομικής της διάρθρωσης, η Διοίκηση για τη χρήση του 2024 εστιάζει στην περαιτέρω
ανάπτυξη του κατασκευαστικού Έργου της Εταιρείας και την ταχύτερη εκτέλεση του επιχειρησιακού
σχεδιασμού της για την επίτευξη συγκεκριμένων έργων-επενδύσεων στις οποίες έχει ήδη εστιάσει. Κύριοι
αρωγοί στην επίτευξη των προαναφερόμενων στόχων είναι η προσδοκώμενη χρηματοδότηση από εγχώρια
και αλλοδαπά χρηματοοικονομικά ιδρύματα, καθώς και η υφιστάμενη στρατηγικής σημασίας συμφωνία που
επετεύχθη με τον χρηματοπιστωτικό όμιλο LDA Capital.
Η Διοίκηση της Προοδευτικής Α.Τ.Ε. πιστεύει ότι οι συγκεκριμένοι άξονες παρέχουν ευελιξία στο σημερινό
απαιτητικό και ανταγωνιστικό περιβάλλον των καινοτόμων κατασκευών και αγοράς των Ανανεώσιμων
Πηγών Ενέργειας (Α.Π.Ε.). Υπενθυμίζεται ότι κύριος στρατηγικός σχεδιασμός της Εταιρείας αποτελεί εκτός
από την κύρια έως τώρα κατασκευαστική της δραστηριότητα, η μετάβαση σε φιλόδοξη επιχειρηματική
στρατηγική υψηλότερης ανάπτυξης και επεκτάσιμων τεχνολογιών.
Το γεγονός ότι η Ευρωπαϊκή αγορά Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας προβλέπεται να αναπτυχθεί σημαντικά
τα επόμενα 6 χρόνια, καθώς ο πρωταρχικός στόχος είναι όπως η Ευρώπη γίνει, η πρώτη κλιματικά ουδέτερη
ήπειρος στον κόσμο έως το 2050 (η Ευρωπαϊκή Πράσινη Συμφωνία) και ότι η Ελλάδα αποτελεί σημαντική
και ώριμη αγορά για εγκαταστάσεις Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας (κυρίως ηλιακής και αιολικής ενέργειας)
η ανάπτυξη της οποίας αναμένεται να συνεχισθεί με ανοδική πορεία τουλάχιστον κατά την επόμενη 5ετία,
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 9 από 136
υποδηλώνει ότι ο στρατηγικός σχεδιασμός της Εταιρείας για τοποθέτηση της στο συγκεκριμένο πεδίο
δραστηριότητας θα βοηθήσει σημαντικά στην επίτευξη των υφιστάμενων στόχων της.
Μετά την επιτυχημένη ολοκλήρωση κατασκευής του Έργου της Μενδενίτσας και σύμφωνα με όσα
αναφέρονται στην ανακοίνωση της 19.09.2023 προς το επενδυτικό κοινό, η Εταιρεία έχει εστιάσει στην
ανάληψη Έργων κατασκευής σταθμών παραγωγής ενέργειας από Φωτοβολταϊκά Συστήματα και έχει ήδη
προχωρήσει στη σύναψη περαιτέρω συμβάσεων Έργων καθώς και συνδεδεμένων Εργασιών υποστήριξης.
Επιπρόσθετα, η Εταιρεία στοχεύει και είναι σε συζητήσεις για την ανάληψη Έργων Φωτοβολταικών
Συστημάτων μεγάλης κλίμακας.
Για την υφιστάμενη χρήση η Διοίκηση έχει εντατικοποιήσει τις προσπάθειες της για την περαιτέρω εμπορική
εκμετάλλευση-ανάπτυξη της συμβουλευτικής και μελετητικής τεχνογνωσίας και ικανότητας της, καθώς έχει
δημιουργήσει τις κατάλληλες προϋποθέσεις για την ανάπτυξη ενός «one stop shop» στο χώρο των
Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας, που καλύπτει όλο το φάσμα των υπηρεσιών που σχετίζονται με την
ανάπτυξη, μελέτη, κατασκευή, τεχνική υποστήριξη ενός Έργου, καθώς και υπηρεσίες-υποστήριξη
συνδεόμενες με μεταβιβάσεις Έργων Α.Π.Ε.
Εκτός από το κατασκευαστικό Έργο και τις υπηρεσίες υποστήριξης, η Εταιρεία προσδοκά εντός του
τρέχοντος έτους να επιταχύνει τα επενδυτικά της πλανά στο χώρο των Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας.
Σύντομα, η Διοίκηση ευελπιστεί να είναι σε θέση να ανακοινώσει την ολοκλήρωση ενεργειών για την
απόκτηση Φωτοβολταικών Σταθμών από τη θυγατρική της Προοδευτική Φωτοβολταϊκά Συστήματα ΙΚΕ.
Επιπλέον, η Εταιρεία έχει προχωρήσει στην ανάπτυξη Αιολικού Πάρκου ισχύος 6MW στην περιφερειακή
Ενότητα Φωκίδας. Έχει καταθέσει φάκελο δανειοδότησης στην Ρυθμιστική αρχή ενέργειας και έχει πληρώσει
τέλη για την απόκτηση των ανάλογων βεβαιώσεων παραγωγού ενέργειας.
Πέρα από τον τομέα των Α.Π.Ε., η Εταιρεία προσδοκά στην ανάληψη ιδιωτικών τεχνικών Έργων που
σχετίζονται με τους τομείς του Τουρισμού και της Ψυχαγωγίας, υπό την μορφή θεματικών Πάρκων
ψυχαγωγίας σε συνδυασμό με αθλοπαιδιές και έτερες εκπαιδευτικές δραστηριότητες.
Για την αποτελεσματικότερη επίτευξη των στρατηγικών στόχων της, η Διοίκηση έχει εκπονήσει
επικαιροποιημένο επιχειρησιακό σχέδιο, και θα είναι σε θέση να κοινοποιήσει τα κύρια σημεία και
συμπεράσματα του στην τακτική γενική συνέλευση των μετόχων.
Τέλος, θα εντατικοποιήσει τις προσπάθειές της για την είσπραξη των απαιτήσεών της, την οριστική
διευθέτηση μακροχρόνιων ανοιχτών υποθέσεων, πάντα με κύριο στόχο την, όσο το δυνατόν, πιο άμεση
μείωση των υποχρεώσεων της, την αύξηση των διαθέσιμων κεφαλαίων για την ταχύτερη υλοποίηση των εν
γένη στόχων της.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 10 από 136
6. ΣΥΝΕΧΙΣΗ ΤΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ
Λαμβάνοντας υπόψη τα παραπάνω γεγονότα στα σημεία 1-3-4-5, οι οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου
καταρτίστηκαν βάσει της αρχής της συνέχισης της δραστηριότητας καθώς η διοίκηση εκτιμά ότι οι παραπάνω
ενέργειες θα επιτρέψουν στον Όμιλο να συνεχίσει τη λειτουργία του, απρόσκοπτα με απώτερο στόχο της
επιστροφή στην σταθερή λειτουργική κερδοφορία τα επόμενα χρόνια και με την υλοποίηση των επενδύσεων
που έχει σχεδιάσει η Διοίκηση, οι οποίες έχουν αποτυπωθεί σε επιχειρηματικό σχέδιο για την επίτευξη των
στόχων αυτών.
7. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ
Οι δραστηριότητες του Ομίλου και της Εταιρείας υπόκεινται σε διαφόρους κινδύνους και αβεβαιότητες, όπως
το μακροοικονομικό υπόβαθρο, τον κίνδυνο αγοράς, το χρηματοπιστωτικό κίνδυνο, την αβεβαιότητα των
αποτελεσμάτων, λόγω της επίδρασης εξωγενών γεγονότων (π.χ. COVID-19, πόλεμοι), τα οποία μπορεί να
έχουν παρατεταμένη διάρκεια κι απρόβλεπτες συνέπειες. Γεγονότα που απειλούν την παγκόσμια
σταθερότητα και οικονομία, και αυτό έχει ήδη τεκμηριωθεί, είναι οι πολεμικές συρράξεις τα τελευταία 2 χρόνια
μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας, οι οποίες έχουν αποσταθεροποιήσει την οικονομία των χωρών της Ευρωζώνης
με σοβαρότατες επιπτώσεις, καθώς και o πόλεμος που διεξάγεται σε γείτονες χώρες της Μέσης Ανατολής.
• Σκοποί και πολιτικές διαχείρισης κινδύνων
Η διαδικασία που ακολουθείται κατά την πολιτική διαχείρισης των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η
εταιρεία είναι η παρακάτω:
Αξιολόγηση των κινδύνων που σχετίζονται με τις δραστηριότητες και τις λειτουργίες του Ομίλου,
σχεδιασμός της μεθοδολογίας και επιλογή των κατάλληλων χρηματοοικονομικών προϊόντων για την
μείωση των κινδύνων.
• Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου
Ο Όμιλος εκτίθεται σε περιορισμένο φάσμα χρηματοοικονομικών κινδύνων. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους
οποίους θεωρητικά υπάγεται, είναι κίνδυνοι αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο,
τιμές αγοράς), πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας και κίνδυνος ταμειακών ροών.
Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου εστιάζεται στην αντιμετώπιση των κινδύνων
καλής εκτέλεσης των εργασιών και αξιοπιστίας και ορθής υλοποίησης των προμηθειών και μετά ταύτα
άμεση προτεραιότητα έχει ο πιστωτικός κίνδυνος και κατόπιν οι κίνδυνοι αγοράς.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 11 από 136
• Κίνδυνος αγοράς
Μακροοικονομικές συνθήκες στην Ελλάδα: Η Διοίκηση συνεχίζει να παρακολουθεί τις εξελίξεις αναφορικά
με την αύξηση του πληθωρισμού και των επιτοκίων και να εκτιμά διαρκώς την κατάσταση και τις πιθανές
μελλοντικές επιπτώσεις, προκειμένου να διασφαλίσει ότι αναλαμβάνονται όλες οι απαραίτητες ενέργειες
και πρωτοβουλίες για την ελαχιστοποίηση τυχόν επιπτώσεων στις δραστηριότητες του Ομίλου.
• Συναλλαγματικός κίνδυνος
Οι υποχρεώσεις του Ομίλου προς τους προμηθευτές του, στην συντριπτική τους πλειοψηφία, είναι σε
Ευρώ, οπότε δεν υφίσταται ουσιώδης κίνδυνος λόγω συναλλαγματικών διαφορών. Οι μακροπρόθεσμες
υποχρεώσεις προς τις δανείστριες Τράπεζες είναι όλες σε Ευρώ και επομένως δεν υφίσταται
συναλλαγματικός κίνδυνος.
• Πιστωτικός κίνδυνος
Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στο κλάδο των κατασκευών και των Α.Π.Ε. έργων τόσο στην Ελλάδα όσο
και στην Βαλκανική και συνεπώς οι πελάτες του Ομίλου είναι κυρίως ιδιωτικές εταιρείες . Ο πιστωτικός
κίνδυνος στον οποίο εκτίθεται ο Όμιλος απορρέει από το ποσοστό εισπραξιμότητας η μη των
απαιτήσεών της από υφιστάμενα.
• Κίνδυνος ρευστότητας:
Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στην πιθανή μη εισπραξιμότητα εκτελεσμένων εργασιών μέσω
αγωγών και διαιτησιών από έργα του εσωτερικού και εξωτερικού. Ειδικότερα για τα έργα του
εσωτερικού υπάρχει μεγάλη καθυστέρηση έκδοσης αποφάσεων από τα Δικαστήρια, όσο και
καθυστέρηση πληρωμών σε έργα που εκτελούσε η εταιρεία υπεργολαβικά και ειδικότερα για το έργο
των Καμένων Βούρλων όπου, γίνεται προσπάθεια φιλικού διακανονισμού της υφιστάμενης οικονομικής
διαφοράς μεταξύ ΑΕΓΕΚ και ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗΣ ΑΤΕ.
• Κίνδυνος επιτοκίου
Ο κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων συνίσταται στην πιθανότητα η εύλογη αξία των μελλοντικών
χρηματοροών ενός χρηματοοικονομικού μέσου να παρουσιάσει διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στα
επιτόκια της αγοράς. Η πολιτική του Ομίλου είναι να ελαχιστοποιήσει την έκθεση στον κίνδυνο
επιτοκίου όσον αφορά τη χρηματοδότηση. Στα πλαίσια αυτής της πολιτικής τα μεσομακροπρόθεσμα
δάνεια είναι κυρίως σε ευρώ, σταθερού επιτοκίου βάσης. Προκειμένου να περιοριστεί ο κίνδυνος
επιτοκίου που σχετίζεται με τις μακροπρόθεσμες χρηματοδοτήσεις και να περιοριστεί η συνακόλουθη
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 12 από 136
μεταβλητότητα των χρηματοοικονομικών εξόδων, ο Όμιλος έχει τη δυνατότητα να εφαρμόζει
συγκεκριμένες πολιτικές που περιλαμβάνουν τη σύναψη συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίων (Interest
Rate Swaps). Ο βραχυπρόθεσμος δανεισμός του Ομίλου είναι κατά το μεγαλύτερο μέρος σε ευρώ με
κυμαινόμενο επιτόκιο βάσης συνδεμένο με το euribor. Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια λαμβάνονται, κατά
κύριο λόγο, ως γέφυρα κάλυψης προσωρινών χρηματοδοτικών αναγκών κατά τη φάση της υλοποίησης
– κατασκευής των επενδύσεων του Ομίλου. Πολιτική του Ομίλου αποτελεί η μετατροπή των δανείων
αυτών σε μακροπρόθεσμα σταθερού spread με σύνδεση με το euribor και όπου κρίνεται απαραίτητο
λόγω του χρόνου αποπληρωμής, να εφαρμόζονται εγκεκριμένες πολιτικές διαχείρισης επιτοκιακού
κινδύνου μέσω συμβάσεων ανταλλαγής επιτοκίου (Interest Rate Swaps).
Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος χρήσεως καθώς και των Ιδίων
Κεφαλαίων του Ομίλου σε μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του + 0,5 % ή – 0,5%. Οι
αλλαγές στα επιτόκια εκτιμάται ότι κινούνται σε μια λογική βάση σε σχέση με τις πρόσφατες συνθήκες
αγοράς.
2023
Λογιστικές
Αξίες
+100 bips
(Euribor)
-100 bips
(Euribor)
Χρηματοοικονομικά Στοιχεία
Ταμειακά Διαθέσιμα 111.112 1.111 (1.111)
Επίδραση προ φόρου 1.111 (1.111)
Φόρος Εισοδήματος 22% (244) 244
Καθαρή Επίδραση 867 (867)
Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις
Δάνεια 3.793.281 37.933 (37.933)
Επίδραση προ φόρου 37.933 (37.933)
Φόρος Εισοδήματος 22% (8.345) 8.345
Καθαρή Επίδραση 29.588 (29.588)
Συνολική Καθαρή Επίδραση (28.721) 28.721
2023
Λογιστικές
Αξίες
+100 bips
(Euribor)
-100 bips
(Euribor)
Χρηματοοικονομικά Στοιχεία
Ταμειακά Διαθέσιμα 112.711 1.127 (1.127)
Επίδραση προ φόρου 1.127 (1.127)
Φόρος Εισοδήματος 22% (248) 248
Καθαρή Επίδραση 879 (879)
Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις
Δάνεια 3.793.281 37.933 (37.933)
Επίδραση προ φόρου 37.933 (37.933)
Φόρος Εισοδήματος 22% (8.345) 8.345
Καθαρή Επίδραση 29.588 (29.588)
Συνολική Καθαρή Επίδραση (28.708) 28.708
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 13 από 136
• Κίνδυνοι κλιματικής αλλαγής
Η αύξηση της μέσης θερμοκρασίας του πλανήτη έχει προκαλέσει μια σειρά από ακραία φυσικά
φαινόμενα (καταστροφικές πλημμύρες, παγωνιές, έντονες χιονοπτώσεις, αλλά και σε μεγάλη έκταση
φωτιές από την παρατεταμένη ξηρασία). Οι κίνδυνοι που προκύπτουν από τις επιπτώσεις της κλιματικής
αλλαγής και τη μετάβαση σε μια οικονομία χαμηλών εκπομπών άνθρακα αναμένεται να επηρεάσουν τις
περισσότερες, αν όχι όλες, επιχειρηματικές οντότητες σε ζητήματα που σχετίζονται με τη βιωσιμότητά
τους. Λαμβάνοντας υπόψη τα ακραία φυσικά φαινόμενα τα οποία έχουν συμβεί τα τελευταία χρόνια, ο
Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα για την άρση ή την ελαχιστοποίηση των προβλημάτων που
μπορεί να προέλθουν, πέρα από την ασφαλιστική κάλυψη για τους κινδύνους που είναι ασφαλιστέοι.
• Κίνδυνος Κυβερνοασφάλειας
Πιθανές παραβιάσεις στην ασφάλεια των δικτύων, των πληροφοριακών και λειτουργικών συστημάτων,
απειλούν την ακεραιότητα των δεδομένων του Ομίλου, των ευαίσθητων πληροφοριών, καθώς και την
εύρυθμη λειτουργία των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. Μια πιθανή παραβίαση θα μπορούσε να
επηρεάσει αρνητικά τη φήμη του Ομίλου και την ανταγωνιστική του θέση. Επίσης, μια πιθανή επιδίκαση
αποζημιώσεων, επιβολή προστίμων, ή απώλεια δραστηριοτήτων (περιλαμβανομένου και του κόστους
αποκατάστασης), θα μπορούσαν να έχουν σημαντική αρνητική επίδραση στην οικονομική του
κατάσταση και τα λειτουργικά αποτελέσματα. Επιπλέον, η διαχείριση των παραβιάσεων
κυβερνοασφάλειας, ενδέχεται να απαιτήσει σημαντική επένδυση χρόνου και χρήματος.
• Διαχείριση Κεφαλαίου
Οι στόχοι σε σχέση με τη διαχείριση κεφαλαίου είναι να διασφαλιστεί η δυνατότητα απρόσκοπτης
λειτουργίας της εταιρείας στο μέλλον με σκοπό να παρέχει ικανοποιητικές αποδόσεις στους μετόχους
και να διατηρήσει ιδανική κατανομή κεφαλαίου μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο το κόστος κεφαλαίου.
Το κεφάλαιο επισκοπείται με βάση τον συντελεστή μόχλευσης. Ο συντελεστής υπολογίζεται ως το
καθαρό χρέος διαιρούμενο με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια. Το καθαρό χρέος υπολογίζεται
ως ο συνολικός δανεισμός μείον τα χρηματικά διαθέσιμα. Τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια
υπολογίζονται ως τα ίδια κεφάλαια που εμφανίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης, συν
το καθαρό χρέος.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 14 από 136
Κίνδυνοι από τις υφιστάμενες οικονομικές συνθήκες που επικρατούν στην Ελλάδα, αλλά και την
παγκόσμια οικονομία
Ο απολογισμός για την ελληνική οικονομία για το 2023 ήταν θετικός, αφού η επιτευχθείσα ανάπτυξη ανήλθε
σε 2,0%, όντας όμως χαμηλότερη σε σχέση με την σημαντική ανάπτυξη που επιτεύχθηκε κατά το 2022 και το
2021 αντίστοιχα. Σύμφωνα με τις υπάρχουσες εκτιμήσεις για το 2024 θα ανέλθει σε 2,3%. Η Ελληνική
οικονομία αναπτύσσεται με ταχύτερους ρυθμούς σε σύγκριση με αντίστοιχη Ευρωπαϊκή, λόγω της
μικρότερης εξάρτησης της από την συνεχιζόμενη ενεργειακή κρίση, η οποία επιτάθηκε περισσότερο από τις
γεωπολιτικές εξελίξεις στην Ουκρανία και πρόσφατα στην Μέση Ανατολή. Η επίδραση της μειωμένης
προσφοράς φυσικού αερίου από την Ρωσία στην Ευρωπαϊκή Ένωση και η υποκατάστασή της με την
ακριβότερη λύση του υγροποιημένου φυσικού αερίου, επηρέασε αρνητικά την παραγόμενη ηλεκτρική
ενέργεια, με αποτέλεσμα την αύξηση των τιμών των παραγομένων προϊόντων, η οποία ανατροφοδότησε τις
ήδη υπάρχουσες πληθωριστικές πιέσεις στην Ευρωπαϊκή Ένωση. Αποτέλεσμα των ανωτέρω ήταν ο
πληθωρισμός με βάση τον εναρμονισμένο Δείκτη Τιμών Καταναλωτή, να διαμορφωθεί για το σύνολο της
Ευρωπαϊκής Ένωσης στο 2022 σε 9,6%, λόγω της ανοδικής πορείας των ενεργειακών αναγκών αλλά και των
ανατιμήσεων στα είδη διατροφής. Το ύψος του πληθωρισμού Ε.Δ.Τ.Κ. για το 2023-2024, εκτιμάται ότι θα
ανέλθει σε 5,8% και 3,6% αντιστοίχως, κυρίως λόγω της αναμενόμενης κάμψης των τιμών ενέργειας και της
αρνητικής επίδρασης στη βάση της σύγκρισης. Η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα στην προσπάθειά της να
ελέγξει τον πληθωρισμό προχώρησε σε επανειλημμένες αυξήσεις επιτοκίων με την προοπτική να αυξηθούν
ακόμη περισσότερο εάν απαιτηθεί από τον σχεδιασμό της για την επίτευξη του στόχου της μείωσης της
ρευστότητας, έτσι ώστε να μειωθεί η ζήτηση και κατ’ επέκταση και ο πληθωρισμός.
Οι πρόσθετες αιτίες αβεβαιότητας σχετικά με την πορεία της οικονομικής δραστηριότητας στην Ελλάδα για
τα επόμενα έτη που θα μπορούσαν να λειτουργήσουν αρνητικά ή θετικά ως προς την επίτευξη των στόχων
της ανάπτυξης, καταγράφονται ακολούθως:
• Μια ενδεχόμενη παρατεταμένη πολιτική αβεβαιότητα.
• Η καθυστέρηση στη μείωση του δείκτη δημοσίου χρέους.
31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις - - - -
Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 14.185 401.988 14.185 3.973.067
Σύνολο Τραπεζικού Δανεισμού 14.185 401.988 14.185 3.973.067
Μείον: Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα (112.711) (896.044) (111.112) (2.854.653)
Καθαρός δανεισμός (98.526) (494.056) (96.927) 1.118.414
Καθαρή Θέση 8.777.593 9.178.837 8.793.448 7.435.041
Συνολικό Απασχολούμενο κεφάλαιο
8.679.066 8.684.781 8.696.521 8.553.454
Δεικτης Κεφαλαιακής Μόχλευσης
-1% -6% -1% 13%
Ομιλος
Εταιρεία
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 15 από 136
• Η συνεχιζόμενη αύξηση των επιτοκίων δανεισμού, η οποία πρόκειται να επιφέρει προβλήματα αδυναμίας
αποπληρωμής στους δανειολήπτες.
• Η συνεχιζόμενη αύξηση του πληθωρισμού λόγω των αυξημένων τιμών της ενέργειας και των προϊόντων
ευρείας κατανάλωσης, η οποία επιφέρει τη μείωση του πραγματικού διαθεσίμου εισοδήματος και της
αγοραστικής δύναμης των νοικοκυριών.
• Η μείωση στις εισπράξεις του Ελληνικού τουρισμού σε σχέση με το 2023, λόγω α) των αρνητικών
γεωπολιτικών εξελίξεων και β) της εξασθένησης του διαθεσίμου εισοδήματος πολλών χωρών προέλευσης
επισκεπτών, κυρίως των Ευρωπαϊκής Ένωσης.
• Η επίδραση των γεωπολιτικών εξελίξεων στις άμεσες ξένες επενδύσεις, καθώς η αυξημένη αβεβαιότητα
επιδρά δυσμενώς στον επενδυτικό κίνδυνο μίας χώρας που δεν έχει φθάσει ακόμη σε επίπεδο επενδυτικής
βαθμίδας.
• Η μη επιτάχυνση των διαρθρωτικών μεταρρυθμίσεων και το ενδεχόμενο της αδυναμίας της Κυβέρνησης
για την έγκαιρη εκταμίευση των Ευρωπαϊκών πόρων και τυχόν εμπόδια στην υλοποίηση των επενδυτικών
σχεδίων.
• Η συνεχιζόμενη καθυστέρηση στην απονομή δικαιοσύνης, αναφορικά με την επίλυση δικαστικών
υποθέσεων, γεγονός που αποτελεί τροχοπέδη (τόσο χρονικά όσο και οικονομικά) στην επιχειρηματική
δραστηριότητα της κάθε εταιρείας.
• Η αδυναμία σε ορισμένους τομείς της Δημόσιας Διοίκησης να ξεπεράσουν την γραφειοκρατία ως προς την
λύση των προβλημάτων της Ελληνικής οικονομίας.
Αντίθετα σε αυτό το αυτό το μεταβλητό διεθνές περιβάλλον, η ανάπτυξη της Χώρας ενισχύεται σημαντικά
από τη συνεισφορά του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας (RRF) καθώς πλέον των 30 δισ. ευρώ
αναμένεται να εισρεύσουν στην Ελληνική Οικονομία κατά τη διάρκεια των επόμενων ετών, με την Ελλάδα
να πρωταγωνιστεί στους δείκτες απορρόφησης των αντίστοιχων κεφαλαίων ως ποσοστό του ΑΕΠ.
Επιπρόσθετα θετικά αναμένεται να επιδράσει η αναβάθμιση από τους οίκους αξιολόγησης της επενδυτικής
βαθμίδας για το Ελληνικό Δημόσιο, η οποία θα σήμαινε εισροές περισσότερων επενδυτικών κεφαλαίων στην
ελληνική οικονομία με ευνοϊκότερους όρους δανεισμού των κεφαλαίων που απαιτούνται για την υλοποίηση
επενδύσεων. Παρά τις νέες συνθήκες που έχουν διαμορφωθεί λόγω των γεωπολιτικών μεταβολών της
συνεχιζόμενης ενεργειακής κρίσης και των πληθωριστικών πιέσεων, και δεδομένου ότι ο Όμιλος δεν έχει
δραστηριότητα στην Ρωσία, στην Ουκρανία και στη Μέση Ανατολή, οι συνέπιες για τον Όμιλο παραμένουν
περιορισμένες.
Οι προοπτικές παραμένουν θετικές και μεσοπρόθεσμα λόγω α) των επενδύσεων με τη μορφή των
Παραχωρήσεων και ΣΔΙΤ, β) της αύξησης των ποσοστών συμμετοχής της παραγόμενης ηλεκτρικής ενέργειας
στην Ελληνική οικονομία από Ανανεώσιμες Πηγές Ενέργειας, γ) της αύξησης των επενδύσεων για την
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 16 από 136
παραγωγή καθαρής ηλεκτρικής ενέργειας μέσω ΑΠΕ, δ) της αύξησης των αποθηκευτικών χώρων ενέργειας
και ε) της ανάπτυξης αναβαθμισμένων τουριστικών καταλυμάτων, έτσι ώστε να εκμεταλλευτεί τα συγκριτικά
της πλεονεκτήματα (γεωγραφική θέση, κλιματολογικές συνθήκες, υψηλό επίπεδο εκπαίδευσης
εργαζομένων).
8. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ
Το σύνολο των απαιτήσεων και υποχρεώσεων από και προς συνδεδεμένα με την εταιρεία κατά την
έννοια του Δ.Λ.Π. 24 αναλύονται στον πίνακα που ακολουθεί, καθώς και οι αμοιβές των διευθυντικών
στελεχών της εταιρείας και του ομίλου για την χρήση 01.01.2023 - 31.12.2023 και 01.01.2022 –
31.12.2022.
Τέλος κατά την 31.12.2023, δεν υφίστανται ίδιες μετοχές που να διακρατούνται από τη μητρική εταιρεία ή
εταιρεία του ομίλου.
Αθήνα 29/4/2024
Εκ του Διοικητικού Συμβουλίου
Ανάργυρος Τσαδήμας
Ειρήνη Ταξάκη
Αλέξανδρος Γεωργολόπουλος
Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.
Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ.
Ανεξάρτητο Μέλος Δ.Σ.
Α.Δ.Τ. ΑΝ 994215
Α.Δ.Τ. ΑΟ 567119
Α.Δ.Τ. ΑΝ 665637
Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις
Θυγατρικές Εταιρείες
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΦΒ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΙΚΕ - - - - 33.281 4.694 - -
Λοιπές συνδεμένες επιχειρήσεις
YIUTINOO TRADING CO LTD - 3.779.096 - 3.779.096 - 3.779.096 - 3.779.096
CORFAT TRADING CO LTD - - - 40.433 - - - 40.433
ΚΟΥΤΛΑΣ ΤΕΜΓΕ ΑΕ 254.747 - 254.747 - 254.747 - 254.747
Κοινοπραξίες στις οποίες συμμετέχει η μητρική
Κ/Ξ ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ -ΚΡΑΙΟΒΑ - 2.039.560 - 2.038.514 - 2.039.560 - 2.038.514
Κ/Ξ ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ – ΑΒΑΞ ΑΕ – ΑΤΤΙΚΑΤ ΑΤΕ (ΣΥΚΙΑ) 2.250.581 - 2.115.393 - 2.250.581 - 2.115.393 -
Κ/Ξ ΓΕΦΥΡΑΣ (VINCI – ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ-ΤΕΒ, J&P ΑΒΑΞ, ΑΘΗΝΑ,
ΠΑΝΤΕΧΝΙΚΗ, ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ)
- - - - - - - -
Κ/Ξ ΑΤΤΙΚΑΤ Α.Τ.Ε. - ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ A.T.E. (ΟΛΥΜ. ΧΩΡΙΟ) - - - - - - - -
Κ/Ξ ΑΤΤΙΚΑΤ Α.Τ.Ε. - ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ A.T.E. (ΠΡΑΣΙΝΟ) - - - - - - - -
Σύνολα 2.505.328 5.818.656 2.370.140 5.858.043 2.538.609 5.823.350 2.370.140 5.858.043
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1.1.2023-31.12.2023
1.1.2022-31.12.2022
1.1.2023-31.12.2023
1.1.2022-31.12.2022
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 17 από 136
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
Η παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συντάσσεται κατ’ εφαρμογή των διατάξεων των άρθρων 152
και 153 του Ν. 4548/2018 και των άρθρων 1 έως 24 και 74 του Ν. 4706/2020 όπως ισχύει, ως ειδικό τμήμα
της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, παρέχοντας τις ακόλουθες πληροφορίες:
Ι) Αρχές εταιρικής διακυβέρνησης
1. Κώδικας Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Εταιρεία εφαρμόζει στο σύνολο των δραστηριοτήτων και λειτουργιών της όλους τους θεσπισμένους
κανόνες και διαδικασίες από τις νομοθετικές, εποπτικές και λοιπές αρμόδιες αρχές. Επιπλέον, έχει υιοθετήσει
εσωτερικούς κανόνες και επιχειρηματικές πρακτικές, που συμβάλλουν στην τήρηση των αρχών της
διαφάνειας, της επαγγελματικής ηθικής και της χρηστής διαχείρισης όλων των πόρων της Εταιρείας σε κάθε
επίπεδο διοίκησής της προς όφελος των μετόχων της και των συνδεδεμένων με αυτήν μερών.
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης («ΕΚΕΔ») του Ελληνικού
Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως αναθεωρήθηκε το 2021 και ισχύει. Ο ΕΚΕΔ βρίσκεται στην
ακόλουθη ηλεκτρονική διεύθυνση https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed, ο οποίος είναι
αναρτημένος στην ιστοσελίδα της εταιρείας στο διαδίκτυο στη διεύθυνση www.proodeftiki.gr.
Με την εφαρμογή του ΕΚΕΔ και των επιμέρους θεματικών κανονισμών, η Διοίκηση διασφαλίζει την
αποτελεσματική διαχείριση και αξιοποίηση των πόρων της Εταιρείας και προάγει την εταιρική υπευθυνότητα
ως βασική αξία της πορείας του Ομίλου.
α) Αποκλίσεις από τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολογήσεις
Η Εταιρεία εφαρμόζει κατ’ αρχήν τις πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης του Κώδικα, αλλά αποκλίνει στα
ακόλουθα σημεία από αυτόν:
‐ Δεδομένου του ευέλικτου σχήματος και της ικανοποιητικής διαθεσιμότητας των μελών του, το Διοικητικό
Συμβούλιο συνεδριάζει όποτε απαιτείται από τις ανάγκες της Εταιρείας, χωρίς να υιοθετεί εκ των προτέρων
ημερολόγιο συνεδριάσεων και πρόγραμμα δράσης.
‐ Το έργο του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογείται απευθείας από τη Γενική Συνέλευση κατά την συζήτηση
για την έγκριση των πράξεων και αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου και απαλλαγή αυτού από ευθύνη
αποζημίωσης κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση εκάστου έτους. Πέραν αυτού, η Εταιρεία δεν έχει
υιοθετήσει άλλη διαδικασία αξιολόγησης δεδομένου ότι θεωρεί ότι η Γενική Συνέλευση είναι το πλέον
κατάλληλο όργανο.
‐ Η θητεία των μελών του ΔΣ έχει 5ετή διάρκεια.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 18 από 136
2. Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας
H Εταιρία διαθέτει Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας («ΕΚΛ»), ο οποίος εγκρίθηκε και τέθηκε σε ισχύ με την
από 03.01.2022 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Ο ΕΚΛ είναι σύμφωνος με την κείμενη
νομοθεσία περί εταιρικής διακυβέρνησης και συγκεκριμένα με το Ν 4706/2020, καθώς και τις σχετικές
οδηγίες και αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας
διαθέτει το ελάχιστο περιεχόμενο που προβλέπεται στο άρθρο 14 του Ν 4706/2020. Στον ΕΚΛ και τους
λοιπούς κανονισμούς ενσωματώνεται κάθε νέα σχετική διάταξη, μέτρο, κανόνας κ.λπ. ώστε να διατηρούν
την απαιτούμενη πληρότητα και να προσαρμόζονται άμεσα στις μεταβαλλόμενες συνθήκες του οικονομικού,
κοινωνικού και επιχειρηματικού περιβάλλοντος της Εταιρείας.
Ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της εταιρείας στο διαδίκτυο στη
διεύθυνση www.proodeftiki.gr.
ΙΙ) Πρακτικές Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει η Εταιρεία πλέον των προβλέψεων του νόμου
Η Εταιρεία δεν έχει θεσπίσει πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης με εξαίρεση αυτές που αναφέρονται στην
προηγούμενη παράγραφο.
ΙΙΙ) Διοικητικό Συμβούλιο
Το Διοικητικό Συμβούλιο ασκεί την Διοίκηση της εταιρικής περιουσίας και την εκπροσώπηση της Εταιρείας.
Αποφασίζει για όλα γενικά τα ζητήματα που αφορούν την εταιρεία μέσα στο πλαίσιο του εταιρικού σκοπού,
με εξαίρεση εκείνα που σύμφωνα με το νόμο ή το καταστατικό της ανήκουν στην αποκλειστική αρμοδιότητα
της Γενικής Συνέλευσης.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη. Εκτελεστικά μέλη
θεωρούνται αυτά που ασχολούνται με τα καθημερινά θέματα διοίκησης της εταιρείας, ενώ μη εκτελεστικά
τα επιφορτισμένα με την προαγωγή όλων των εταιρικών ζητημάτων. Ο αριθμός των μη εκτελεστικών μελών
δεν πρέπει να είναι μικρότερος του 1/3 του συνολικού αριθμού των μελών και εάν προκύψει κλάσμα
στρογγυλοποιείται στον επόμενο ακέραιο αριθμό. Δύο τουλάχιστον από τα μη εκτελεστικά μέλη είναι
ανεξάρτητα, δηλαδή δεν έχουν καμία σχέση εξάρτησης με την εταιρεία ή με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα
σύμφωνα με το Ν. 3016/2002 «Περί Εταιρικής Διακυβέρνησης», όπως τροποποιήθηκε με το Ν. 3091/2002
και ισχύει.
Η Εταιρεία διοικείται από το Διοικητικό Συμβούλιο που αποτελείται από (5) συμβούλους σύμφωνα με την
τελευταία απόφαση της Τ.Γ.Σ της 29.10.2021. Από τα (5 μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ένα (2) μέλη έχουν
εκτελεστικές αρμοδιότητες, ένα (1) είναι μη εκτελεστικό και δύο (2) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά, κατά
την έννοια του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, όπως ισχύει.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 19 από 136
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας για
πενταετή θητεία, που παρατείνεται αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της
θητείας τους, η οποία δεν μπορεί όμως να περάσει την εξαετία. Τα μέλη Του Διοικητικού Συμβουλίου
μπορούν να επανεκλεγούν και να ανακληθούν.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας κάθε φορά που ο Νόμος, το Καταστατικό της
και οι ανάγκες της Εταιρείας το απαιτούν.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκαλείται από τον Πρόεδρο ή το αναπληρωτή του, με πρόσκληση που
γνωστοποιείται στα μέλη του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Στην
πρόσκληση πρέπει να αναγράφονται με σαφήνεια και τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, διαφορετικά η
λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων.
Τη σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ζητήσουν δύο (2) από τα μέλη του με αίτησή τους προς
τον Πρόεδρο αυτού ή τον αναπληρωτή του, οι οποίοι υποχρεούνται να συγκαλέσουν το Διοικητικό
Συμβούλιο, προκειμένου αυτό να συνέλθει εντός προθεσμίας επτά (7) ημερών από την υποβολή της αίτησης.
Σύμβουλος που απουσιάζει μπορεί να εκπροσωπείται από άλλο σύμβουλο. Κάθε σύμβουλος μπορεί να
εκπροσωπεί ένα μόνο σύμβουλο που απουσιάζει.
Οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου παίρνονται με απόλυτη πλειοψηφία των συμβούλων που είναι
παρόντες και εκείνων που αντιπροσωπεύονται. Σε περίπτωση ισοψηφίας υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου
του Διοικητικού Συμβουλίου.
Τα πρακτικά του Διοικητικού Συμβουλίου υπογράφονται από τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου ή τον
αναπληρωτή του και από όλα τα παριστάμενα ή αντιπροσωπευόμενα κατά τη συνεδρίαση μέλη του.
Η σύνθεση του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου είναι η ακόλουθη:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΕΝΑΡΞΗ ΘΗΤΕΙΑΣ
ΛΗΞΗ ΘΗΤΕΙΑΣ
Γεώργιος Ευστ. Κοντολάτης
Πρόεδρος Δ.Σ. εκτελεστικό μέλος
29/10/2021
29/10/2026
Αργύρης Γεωργίου Τσαδήμας
Αντιπρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος
29/10/2021
29/10/2026
Αλέξανδρος Θεοδώρου Γεωργολόπουλος
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
29/10/2021
29/10/2026
Μορήν Ζακόμπ Ρέιμοντ
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
29/10/2021
29/10/2026
Ειρήνη Γεωργίου Ταξάκη
Εκτελεστικό μέλος
29/10/2021
29/10/2026
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 20 από 136
Εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβούλου
Τα μέλη του Δ.Σ έχουν τις ακόλουθες εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις κατά τη χρήση 2023 μέχρι και
σήμερα:
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ -
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
Γεώργιος Ευστ. Κοντολάτης
Πρόεδρος Δ.Σ. εκτελεστικό μέλος
-
Αργύρης Γεωργίου Τσαδήμας
Αντιπρόεδρος, μη εκτελεστικό μέλος
-
Αλέξανδρος Θεοδώρου Γεωργολόπουλος
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
-
Μορήν Ζακόμπ Ρέιμοντ
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
-
Ειρήνη Γεωργίου Ταξάκη
Εκτελεστικό μέλος
-
Προκειμένου να αποδεικνύεται ενώπιον πάντων η ανεξαρτησία των μελών του ΔΣ, τα μέλη έχουν υποβάλλει
υπεύθυνες δηλώσεις παροχής εγγυήσεων σχετικά με την ανεξαρτησία τους σύμφωνα με την παρ. 3 άρθρο 9
του ν.4706/2020, οι οποίες επικαιροποιούνται ετησίως.
Παράλληλα, τα μέλη ακολουθούν συγκεκριμένες πολιτικές και διαδικασίες προκειμένου να επιδείξουν και
αποδείξουν την ανεξαρτησία, την επάρκεια και την καταλληλότητα τους, όπως:
1. Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με το
άρθρο 17 του ν. 4706/2020 και το άρθρο 4 της Απόφασης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Περαιτέρω, η Εταιρεία εφαρμόζει τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης, όπως αυτές ορίζονται από το ισχύον
νομοθετικό πλαίσιο. Στο πλαίσιο αυτό και σύμφωνα με τα ειδικώς προβλεπόμενα στο άρθρο 17 του ν.
4706/2020 και το άρθρο 4 της Απόφασης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (Απόφαση 2/905/3.3.2021 του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς), η Εταιρεία υιοθετεί με το παρόν τον Ελληνικό
Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ιούνιος 2021), με τις
αποκλίσεις που ρητώς αναφέρονται στην Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως αυτή εκάστοτε
αποτυπώνεται στην Ετήσια Οικονομική Έκθεση της Εταιρείας.
2. Εσωτερικό Κανονισμό, ο οποίος παρακολουθείται από την Επιτροπή Ελέγχου και συνοδεύεται από
υπεύθυνες δηλώσεις των μελών του ΔΣ περί γνώσης και τήρησης του.
3.Πολιτική Καταλληλότητας που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία, σύμφωνα με το άρθρο 3 του ν. 4706/2020 (παρ.
3 άρθρο 18 του ν. 4706/2020).
4. Πολιτική Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων και λειτουργία αντίστοιχης επιτροπής
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 21 από 136
5. Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων και λειτουργία αντίστοιχης επιτροπής
6. Κώδικα Δεοντολογίας ο οποίος παρακολουθείται, όπως και ο εσωτερικός κανονισμός, από την Επιτροπή
Ελέγχου αποδοχής του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης
7. Διαδικασία Διοικητικής Πληροφόρησης
8. Μονάδα εσωτερικού ελέγχου με επικεφαλής σύμφωνα με το άρθρο
9. Τεκμηρίωση εκπαίδευσης των υπαλλήλων και στελεχών της Εταιρείας, μέσω του εγκεκριμένου
εκπαιδευτικού υλικού.
Συγκεκριμένα το Διοικητικό Συμβούλιο με την από 19/04/2024 Απόφασή του επανεξέτασε την πλήρωση των
προϋποθέσεων για το χαρακτηρισμό των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 3 του Ν. 4706/2020 και διαπίστωσε ότι τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη
εξακολουθούν να πληρούν τις προϋποθέσεις – κριτήρια ανεξαρτησίας που θέτει ο νόμος και ειδικότερα το
άρθρο 9 του Ν. 4706/2020. Ειδικότερα, διαπίστωσε ομόφωνα τα κάτωθι:
1. Ο κος Αλέξανδρος Γεωργολόπουλος του Θεοδώρου πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του
άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, ήτοι: (i) δεν κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου
μεγαλύτερο του μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, (ii)
είναι απαλλαγμένος από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσης
εξάρτησης, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις του και την ανεξάρτητη και
αντικειμενική κρίση του (iii) δεν έχει οιαδήποτε σχέση εξάρτησης με την εταιρεία ή με συνδεδεμένα
με αυτή πρόσωπα, όπως οι εν λόγω προϋποθέσεις εξειδικεύονται στο άρθρο 9 του Ν. 4706/2020
2. Η κα Μορήν Ρέιμοντ του Ζακόμπ πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν.
4706/2020, ήτοι: (i) δεν κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό δικαιωμάτων ψήφου μεγαλύτερο του
μηδέν κόμμα πέντε τοις εκατό (0,5%) του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, (ii) είναι απαλλαγμένος
από οικονομικές, επιχειρηματικές, οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσης εξάρτησης, οι οποίες
μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις του και την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση του (iii) δεν
έχει οιαδήποτε σχέση εξάρτησης με την εταιρεία ή με συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα, όπως οι εν
λόγω προϋποθέσεις εξειδικεύονται στο άρθρο 9 του Ν. 4706/2020.
Περαιτέρω, δεν έχει περιέλθει σε γνώση του Διοικητικού Συμβουλίου κάποιο γεγονός που να επιφέρει την
παύση των προϋποθέσεων για τον χαρακτηρισμό των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του ως τέτοιων
για κανένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του έως σήμερα.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνεδρίασε 6 φορές κατά τη διάρκεια της χρήσεως 2023 με πλήρη απαρτία των
μελών του σε όλες τις συνεδριάσεις.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 22 από 136
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ/ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
Γεώργιος Ευστ. Κοντολάτης
Πρόεδρος Δ.Σ. εκτελεστικό μέλος
6 – 100%
Αργύρης Γεωργίου Τσαδήμας
Αντιπρόεδρος, μη εκτελεστικό
μέλος
6 – 100%
Αλέξανδρος Θεοδώρου
Γεωργολόπουλος
Σύμβουλος Ανεξάρτητο μη
εκτελ/κό μέλος
6 – 100%
Μορήν Ζακόμπ Ρέιμοντ
Σύμβουλος Ανεξάρτητο μη
εκτελ/κό μέλος
6 – 100%
Ειρήνη Γεωργίου Ταξάκη
Εκτελεστικό μέλος
6 – 100%
i. Αρμοδιότητες Διοικητικού Συμβουλίου
Πρώτιστη υποχρέωση και καθήκον των μελών του Δ.Σ. είναι η διαρκής επιδίωξη της ενίσχυσης της
μακροχρόνιας αξίας της Εταιρείας, η προάσπιση του γενικού εταιρικού συμφέροντος, καθώς και η εφαρμογή
και τήρηση του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει συνταχθεί για την υποστήριξη των παραπάνω
σκοπών.
Τα μέλη του Δ.Σ., όπως και κάθε τρίτο πρόσωπο στο οποίο έχουν ανατεθεί από το Δ.Σ. αρμοδιότητές του
ενεργούν με ακεραιότητα προς το συμφέρον της Εταιρείας, και διασφαλίζουν ότι δεν παραβαίνουν και δεν
σχετίζουν τις προσωπικές τους υποχρεώσεις ή ενασχολήσεις με αυτές που πηγάζουν από τις αρμοδιότητες
που τους έχουν παρασχεθεί ως μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή Διευθυντικά Στελέχη της Εταιρείας.
Βασική, δηλαδή, επιδίωξη είναι η διαρκής ενίσχυση της μακροχρόνιας οικονομικής αξίας της Εταιρείας και η
προάσπιση του γενικού εταιρικού συμφέροντος.
Το Δ.Σ. εγκρίνει την οικονομική διαχείριση της επιχείρησης. Χαράσσει της βασικές στρατηγικές της εταιρείας.
Είναι ο θεματοφύλακας των αρχών της Εταιρικής Διακυβέρνησης. Έχει ως κύριο μέλημα την εξασφάλιση της
διαφάνειας σε όλες τις Εταιρικές δραστηριότητες.
Μεριμνά για την διασφάλιση του ελέγχου και της αντικειμενικότητας των εν γένει πράξεων της εκτελεστικής
εξουσίας της Εταιρείας, καθώς και την πλήρη διαφάνεια και την ισότιμη αντιμετώπιση όλων, μικρών και
μεγάλων, μετόχων. Απαγορεύεται στα μέλη του Δ.Σ. να επιδιώκουν ίδια συμφέροντα που αντιβαίνουν στα
συμφέροντα της Εταιρείας. Το Δ.Σ. έχοντας πρόσβαση στην εσωτερική πληροφόρηση των πεπραγμένων της
εταιρείας ή και αυτών που μέλλουν να συμβούν οφείλει να αναθέτει στην Υπηρεσία Εταιρικών ανακοινώσεων
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 23 από 136
την ανακοίνωση όλων εκείνων που η Χρηματιστηριακή Νομοθεσία επιβάλλει. Το Δ.Σ. είναι αρμόδιο να
αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά στη Διοίκηση της Εταιρείας, έχοντας ως διαρκή βάση την προάσπιση
του γενικού εταιρικού συμφέροντος.
Τα μέλη του Δ.Σ. συνέρχονται σε τακτά χρονικά διαστήματα, ώστε να διασφαλίζεται η αποτελεσματική
εκτέλεση των καθηκόντων τους.
ii. Βιογραφικά Μελών Δ.Σ.
Παρακάτω παρατίθενται σύντομα βιογραφικά στοιχεία των μελών του υφιστάμενου Διοικητικού Συμβουλίου:
1) Γεώργιος Κοντολάτης, Οικονομολόγος - Πρόεδρος - Εκτελεστικό μέλος
ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ
ΕΠΩΝΥΜΟ:
ΚΟΝΤΟΛΑΤΗΣ
ΟΝΟΜΑ:
ΓΙΩΡΓΟΣ
ΗΜΕΡ. ΓΕΝΝΗΣΗΣ:
23/02/1961
ΥΠΗΚΟΟΤΗΤΑ:
ΕΛΛΗΝΙΚΗ
ΟΙΚ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ:
ΕΓΓΑΜΟΣ
ΤΟΠΟΣ ΚΑΤΟΙΚΙΑΣ:
ΑΘΗΝΑ
EMAIL:
gkontolat@gmail.com
ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
2021 - : Προέδρος του Διοικητικού Συμβουλίου - Προοδευτική Α.Τ.Ε.
2002- 2020 : Προϊστάμενος Λογιστηρίου - Προοδευτική Α.Τ.Ε.
Διαχείριση Διαθεσίμων, Οικονομική Εποπτεία, Υπεύθυνος Συμβάσεων και Προμηθειών
2002 – 2007 : Υπεύθυνος έργου Ολυμπιακού Χωριού - Προοδευτική Α.Τ.Ε.
Οικονομικός επόπτης, Υπεύθυνος Προμηθειών, Υπεύθυνος Υπεργολάβων
1998 – 2001: Εκπρόσωπος Κοινοπραξιών Φράγματος Συκιάς και Ολυμπιακού Χωριού
Υπεύθυνος της οικονομικής διαχείρισης των ανωτέρω κοινοπραξιών
1991 – 1997 : Εκπρόσωπος της Κοινοπραξίας Προοδευτικής κατασκευής Φράγματος
Νέστου και Διαχείριση Οικονομικών της Κοινοπραξίας (Συνολικός Προϋπολογισμός Έργου 48 δις δρχ.)
1986 – 1990 : Βοηθός λογιστή και Εκπρόσωπος της Προοδευτικής – Λογιστήριο
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 24 από 136
Κοινοπραξίας κατασκευής Φράγματος Νέστου
1984 - 1986 : Έφεδρος Αξιωματικός Πολεμικής Αεροπορίας
1982 – 1983 : Διαχειριστής του έργου Αερολιμένα Σπάτων – Προοδευτική Α.Τ.Ε.
ΣΧΕΤΙΚΗ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
1995 : Άδεια Λογιστή Α’ τάξης
ΑΚΑΔΗΜΑΙΚΗ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
1983 : Πανεπιστήμιο Αθηνών - Πτυχίο Οικονομικών Επιστημών
ΓΝΩΣΕΙΣ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΥΠΟΛΟΓΙΣΤΗ
Microsoft Windows, Microsoft Office
ΞΕΝΕΣ ΓΛΩΣΣΕΣ
Αγγλικά ((Βασικές γνώσεις)
2) Ανάργυρος ΤΣΑΔΗΜΑΣ, Επιχειρηματίας - Αντιπρόεδρος - Μη εκτελεστικό Μέλος
ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ
ΕΠΩΝΥΜΟ:
ΤΣΑΔΗΜΑΣ
ΟΝΟΜΑ:
ΑΝΑΡΓΥΡΟΣ
ΥΠΗΚΟΟΤΗΤΑ:
ΕΛΛΗΝΙΚΗ
ΤΟΠΟΣ ΚΑΤΟΙΚΙΑΣ:
ΛΑΜΙΑ
EMAIL:
argiristsadimas@gmail.com
ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ
Ιανουάριος 1980 έως σήμερα: Εμπόριο κρεάτων - Εισαγωγές – Εξαγωγές
Σε χώρες της Ε.Ε. και Νοτιοανατολικής
Ευρώπης.
Ιδιοκτήτης Σφαγείου (Πρώην Δημοτικό Σφαγείο Λαμίας)
με πιστοποιητικό εξαγωγής σε χώρες Ευρωπαϊκής
Ένωσης από το Υπουργείο Αγροτικής Ανάπτυξης
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 25 από 136
ΠΙΣΤΠΟΙΗΤΙΚΑ ΠΟΙΟΤΗΤΑΣ
• Πιστοποιητικό ΕΦΕΤ υγιεινής και ασφάλειας τροφίμων
Εφαρμογή Εθνικών και Διεθνώς αποδεκτών προτύπων:
• Πρότυπο ISO 9001για Κρεοπωλεία
• Σύστημα Διαχείρισης Ασφάλειας Τροφίμων ISO 22000
• Σύστημα Ασφάλειας Τροφίμων HACCP
• Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης ISO 14001
• Σύστημα Διαχείρισης Υγιεινής και Ασφάλειας στην εργασία
OHSAS 18001
• Σύστημα διαχείρισης ποιότητας κατά τα πρότυπα ISO 9001
ΑΚΑΔΗΜΑΙΚΗ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
Ιούνιος 1992: Απόφοιτος Επαγγελματικής Σχολής, Αθήνα
Διεύθυνση Κτηνιατρικής
Ιούνιος 1977: Απόφοιτος 1
ου
Λυκείου Λαμίας Φθιώτιδος
3) Ειρήνη Ταξάκη - Σύμβουλος Επιχειρήσεων - Εκτελεστικό Μέλος
ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ
ΕΠΩΝΥΜΟ: ΤΑΞΑΚΗ
ΟΝΟΜΑ: ΕΙΡΗΝΗ
ΤΗΛ. ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ: 210-8847447
Σύμβουλος Επιχειρήσεων & Lobbyist
Εξειδίκευση σε συμβουλευτικές υπηρεσίες στους τομείς :
Στρατηγική Επιχειρηματικής Επικοινωνίας, Mάρκετινγκ & Δημοσίων Σχέσεων Τομείς Επαγγελματικής
εμπειρίας : Στρατηγική Πωλήσεων, Συγχωνεύσεις εταιρειών, Συμμετοχή σε ομάδες διεκπεραίωσης κι
εκτέλεσης αναπτυξιακών προγραμμάτων & έργων με τη συγχρηματοδότηση της Ε.Ε, μέσω του Ε.Β.Ε.Α.,
στους τομείς ενέργειας, υποδομών, υγείας και παιδείας σε συνεργασία με Εμπορικά Επιμελητήρια και
αναπτυξιακούς φορείς χωρών της Μέσης Ανατολής, Νοτιοανατολικής Ευρώπης, χώρες MEDA, Κένυα,
Τανζανία, Τουρκία.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 26 από 136
ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
2015 -ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε. (www.proodeftiki.gr)
Personal Assistant του Πρόεδρου &Διευθύνοντος Συμβούλου
Μέλος της Ομάδας Διεθνούς Ανάπτυξης
Χώρες δραστηριοτήτων: Νοτιοανατολική Ευρώπη, Τουρκία, Κένυα &
Τανζανία
2005 - E.F.T Group - Energy Financing Team ( https://www.eft-group.net)
Κορυφαίος ενεργειακός Όμιλος στη Νοτιοανατολική Ευρώπη
Μέλος του Διοικητικού Συμβούλιου και Ιδρυτικό Μέλος της E.F.T. Ελλάς, ήτοι εγκαταστάσεως της εταιρείας
και έναρξη εμπορικής δραστηριότητας στην Ελλάδα, ως αποκλειστικός πάροχος ηλεκτρικής ενέργειας της
ΔΕΗ
1999 - : Ελληνοτουρκικό Εμπορικό Επιμελητήριο
Ιδρυτικό Μέλος & Μέλος Δ.Σ. - Υπεύθυνη Δημοσίων Σχέσεων
• Προώθηση Διμερών Επιχειρηματικών σχέσεων και Εμπορικών συνεργασιών
• Επιμέλεια και οργάνωση 12 Διμερών Επιχειρηματικών Συνεδρίων ( Αθήνα, Άγκυρα, Ηράκλειο,
Θεσσαλονίκη, Κωνσταντινούπολη, Μπόντρουμ, Ρόδος, Σκόπια , Νικομήδεια (İzmit), Σμύρνη.
• Επιμέλεια και οργάνωση 8 συνολικά Εμπορικών Εκθέσεων ( Αθήνα, Θεσσαλονίκη ,
Κωνσταντινούπολη, Σμύρνη, Μπόντρουμ )
• Συντονίστρια 2ετους Αναπτυξιακού προγράμματος για την ενίσχυση της Γυναικείας
επιχειρηματικότητας , σε 10 μεγάλες πόλεις της Τουρκίας – παραγωγικού ενδιαφέροντος ( Istanbul,
Ankara, Adana, Bursa, Diyarbakir, Eskisehir, Gaziantep, Izmit, Konya, Urfa ) υπό την αιγίδα της
Ε.Ε.,, σε συνεργασία του Ελληνοτουρκικού Εμπορικού Επιμελητηρίου και της DEIK – Trade Foreign
Relation Board of Turkey,
υπό την Αιγίδα του Υπουργείου Εξωτερικών της Ελλάδος και της Τουρκίας σε άμεση συνεργασία με
τα όμορα εμπορικά επιμελητήρια και φορείς της Τουρκικής Δημοκρατίας καθώς και
• Οργάνωση Πολιτιστικών εκδηλώσεων, υπό την Αιγίδα του Οικουμενικού Πατριαρχείου
Κωνσταντινουπόλεως, όπως σειρά υποστηρικτικών εκδηλώσεων για την επαναλειτουργία της
Σχολής της Χάλκης κ.α.
1982 - 1997 : Royal Jordanian Airlines ( Ιορδανία )
Τμήμα Πωλήσεων, Μάρκετινγκ και Δημόσιες Σχέσεις, Ανάπτυξη Νέων Αγορών.
Χώρες Εμπειρίας : Ευρωπαϊκή Ένωση, Ελλάδα, Μέση Ανατολή, Νοτιοανατολική Ευρώπη, Ρωσία, Κένυα,
Τανζανία και χώρες MEDA
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 27 από 136
Ακαδημαϊκή Εμπειρία
1985: The University of Jordan – Amman, Ιορδανία
DIPLOMA IN BUSINESS PROTOCOL & CROSS-CULTURAL COMMUNICATION COMPETENCE.
1981-84: The University of Jordan – Amman, Ιορδανία
B.B.A.(Hons) Business Administration
Γνώσεις Ηλεκτρονικών Υπολογιστών
Microsoft Windows, Microsoft Office, Adobe
Ξένες Γλώσσες
Ελληνικά (Μητρική γλώσσα),
Αγγλικά (Αρίστη γνώση )
Γαλλικά (Αρίστη γνώση )
Αραβικά (Βασική γνώση )
4) Maureen Raymond ( Mορήν Ρέιμοντ) - Σύμβουλος Επιχειρήσεων - Επιχειρηματίας
Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ
ΕΠΩΝΥΜΟ: RAYMOND
ΟΝΟΜΑ: MAUREEN
ΥΠΗΚΟΟΤΑ: ΒΡΕΤΤΑΝΙΚΗ
KATOIKOΣ: EΛΛΑΔΟΣ & ΒΡΕΤΑΝΙΑΣ
EMAIL: ray9mau@yahoo.co.uk
ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
• 2014 - : Μέλος του Ελληνο-Αφρικανικου Εμπορικού Επιμελητήριου
• 2010 - : Σύμβουλος Επιχειρήσεων στους τομείς του Τουρισμού, Μεταλλευμάτων και
Αμυντικών Τεχνολογιών
• 2010 - : Συνιδιοκτήτης ορυχείου στη Γκάνα, Zan4 International Development Ltd
• 2000 - 2020: Αντιπρόσωπος της KCS Strategic Intelligence, Λονδίνο
Εκπροσώπηση της εταιρείας σε Διεθνή Συνέδρια, όπως το Silk Road, Marine Money
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 28 από 136
Shipping, EBRD (European Bank for Research and Development), στο Λονδίνο και την Αθήνα
• 1980 – 1986 : "Crown Silverware"- Sheffield Cutlery
Εργάστηκε στην οικογενειακή επιχείρηση ως υπεύθυνη πωλήσεων και λογιστηρίου
ΑΚΑΔΗΜΑΙΚΗ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
University College London
B.A. Διεθνείς Σχέσεις και Πολιτικές Επιστήμες
ΞΕΝΕΣ ΓΛΩΣΣΕΣ
Αγγλικά (Μητρική γλώσσα),
Γαλλικά (Αρίστη γνώση)
Ελληνικά (Αρίστη γνώση)
5) Αλέξανδρος Γεωργολόπουλος - Σύμβουλος Επιχειρήσεων - Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος
ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΟ ΣΗΜΕΙΩΜΑ
ΕΠΩΝΥΜΟ: ΓΕΩΡΓΟΛΟΠΟΥΛΟΣ
ΟΝΟΜΑ: ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ
ΕΤΟΣ ΓΕΝΗΣΗΣ: 1956
EMAIL: marketing@proodeftiki.gr
ΣΤΡΑΤ. ΚΑΤ. : Ο.Α.Σ. – ΣΧΟΛΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ – 2
η
Μ.Ε.Ο. ΓΕΕΘΑ
ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
1984-2009 ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε. (25 έτη), στις ακόλουθες θέσεις:
1999-2010: Από τις 1.10.1999, ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΤΜΗΜΑΤΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ και ταυτόχρονα
ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΣΧΕΣΕΩΝ της εταιρείας. Το έτος 2000, η ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ πραγματοποίησε
Α.Μ.Κ. ύψους 10 δις δρχ.
1993-1999:
ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΟΡΓΑΝΩΤΙΚΟΥ ΤΟΜΕΑ
Διαδικασίες για την εισαγωγή της εταιρείας στο ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ ΑΞΙΩΝ ΑΘΗΝΩΝ
(ΧΑΑ), στο οποίο και εισήλθε στις 16.12.1993.
1984-1992:
ΤΜΗΜΑ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 29 από 136
ΣΧΕΤΙΚΗ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
Συμμετοχή ως μέλος Δ.Σ. στις εταιρείες:
• ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε
• ΥΠΟΔΟΜΗ Α.Ε.
• ΜΕΣΣΗΝΙΑ Α.Ε.
• ΘΕΡΜΟΠΥΛΑΙ Α.Ε.
ΑΚΑΔΗΜΑΙΚΗ ΕΜΠΕΙΡΙΑ
• Πτυχιακή: Οργάνωση – Διοίκηση Επιχειρήσεων
• Πτυχιούχος Τεχνολόγος – ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΟΣ (Κ.Α.Τ.Ε. – Τ.Ε.Ι. ΑΘΗΝΑΣ)
• Πτυχιούχος Εργοδηγός – ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΟΣ (ΣΙΒΙΤΑΝΙΔΕΙΟΣ)
• Απόφοιτος Λυκείου
ΣΕΜΙΝΑΡΙΑ:
• ΟΡΓΑΝΩΣΗ – ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ
• ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ
• ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΕΙΣ – ΕΞΑΓΟΡΕΣ – ΕΠΕΚΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΤΡΟΠΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ
ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ
1. Πιστοποιητικό γνώσης πληροφορικής ή χειρισμού Η/Υ (Πανεπιστήμιο Πειραιά) UNICERT PRIMARY
(2017)
2. Πιστοποιητικό γνώσης πληροφορικής ή χειρισμού Η/Υ (ΕΣΥΔ) STANTARD OFFICE USER (2021)
ΙΙΙ) Επιτροπές του άρθρου 10 του ν.4706/2020
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει οριστεί από την Γενική Συνέλευση των μετόχων ως μικτή επιτροπή ως αυτό ορίζεται
από το άρθρο 44 του ν.4449/2017 και το άρθρο 10 του ν.4706/2020. Η Επιτροπή Αποδοχών και
Υποψηφιοτήτων έχει επίσης οριστεί από την Γενική Συνέλευση των μετόχων και το Διοικητικό Συμβούλιο
έχει ορίσει την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ως μία Επιτροπή σύμφωνα με το άρθρο 10 του
ν.4706/2020.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 30 από 136
Η σύνθεση, η θητεία, οι αρμοδιότητες και τα πεπραγμένα των επιτροπών αυτών αναλύονται στα πεπραγμένα
τους για την χρήση 2023, που συμπεριλαμβάνονται αυτούσια σε επόμενες ενότητες της παρούσας.
IV) Περιγραφή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας
Περιγραφή κύριων χαρακτηριστικών και στοιχείων του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου
Η ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε. διατηρεί επαρκές και αποτελεσματικό Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (εφεξής «ΣΕΕ»),
το οποίο συνίσταται στο σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών,
συμπεριλαμβανομένης της Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων και του Εσωτερικού
Ελέγχου, καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρείας και συντελεί στην ασφαλή και
αποτελεσματική λειτουργία της.
Το ΣΕΕ περιλαμβάνει το σύνολο των πολιτικών, διαδικασιών, καθηκόντων και συμπεριφορών τα οποία
ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, τίθενται σε εφαρμογή από το ανθρώπινο δυναμικό της Εταιρείας και
έχουν ως στόχο:
• τη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με αποτελεσματική και αποδοτική χρήση
των διαθέσιμων πόρων.
• τη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που
απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της
Εταιρείας και την κατάρτιση αξιόπιστων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, καθώς και της μη
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης αυτής, σύμφωνα με το άρθρο 151 του Ν. 4548/2018.
• την αποτελεσματική λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, της οποίας η οργάνωση, η
λειτουργία και οι αρμοδιότητες ορίζονται στον νόμο και στον Κανονισμό Λειτουργίας της.
• την αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων, μέσω αναγνώρισης και διαχείρισης ουσιωδών
κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και τη λειτουργία της Εταιρείας.
• τη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο και τους κανονισμούς της Εταιρείας
(κανονιστική συμμόρφωση).
➢ Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Στην Εταιρεία λειτουργεί Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου. Την λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου εποπτεύει
ο Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου, ο οποίος διορίζεται από το Δ.Σ. της Εταιρείας και αναφέρεται στην
Επιτροπή Ελέγχου.
Ο Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου είναι πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης υπάλληλος,
ανεξάρτητος και αντικειμενικός, δεν υπάγεται ιεραρχικά σε καμία υπηρεσιακή μονάδα, είναι πρόσωπο με
επαρκή προσόντα και εμπειρία. Ο Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου είναι πλήρους και αποκλειστικής
απασχόλησης και δεν μπορεί να είναι μέλος του Δ.Σ. της Εταιρείας ή διευθυντικό στέλεχος ή συγγενής με
μέλος Δ.Σ. ή διευθυντικό στέλεχος μέχρι και δευτέρου βαθμού εξ αίματος ή εξ αγχιστείας.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 31 από 136
Ο Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου κατά την άσκηση των καθηκόντων του δικαιούται να λαμβάνει γνώση
οποιουδήποτε βιβλίου, εγγράφου, αρχείου, τραπεζικού λογαριασμού και χαρτοφυλακίου της Εταιρείας και
να έχει πρόσβαση σε οποιαδήποτε υπηρεσία της.
Για τη διευκόλυνση του έργου του Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου, τα μέλη του Δ.Σ. οφείλουν να
συνεργάζονται και να του παρέχουν κάθε αναγκαία πληροφορία, η δε Διοίκηση της Εταιρείας οφείλει να
του παρέχει κάθε απαραίτητο προς τούτο μέσο.
Ειδικότερα, ο Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου οφείλει να:
− ενημερώνει για θέματα που αφορούν στην τήρηση των προβλεπόμενων στο Ν. 4706/2020 περί Εταιρικής
Διακυβέρνησης,
− επικοινωνεί με τις αρμόδιες αρχές, όπως με την Κεφαλαιαγορά και το Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών,
− διατηρεί απευθείας επικοινωνία με την Διοίκηση της Εταιρείας,
− ελέγχει, υποστηρίζει και ανανεώνει τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης,
− ελέγχει τις σχέσεις και τις συναλλαγές μεταξύ των συνδεδεμένων μερών,
− συνεργάζεται και παρέχει εξηγήσεις στους εξωτερικούς ελεγκτές για τα αποτελέσματα των ελέγχων,
− συμμορφώνεται με τους κανόνες και την νομοθεσία της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς
και του Χρηματιστηρίου Αξιών,
− ελέγχει τα συμβόλαια με τις συνεργαζόμενες εταιρείες παροχής υπηρεσιών,
− πραγματοποιεί έλεγχο στις δραστηριότητες της Εταιρείας συμπεριλαμβανομένου του ελέγχου των
κινδύνων, την αποτελεσματικότητα των αποφάσεων της Διοίκησης, την οικονομική σταθερότητα και
αξιοπιστία και την συμμόρφωση της με όλες τις ισχύουσες οδηγίες και κανονισμούς,
− προσδιορίζει τον σκοπό του εσωτερικού ελέγχου και αναπτύσσει ετήσια σχέδια δράσης. εξετάζει και
αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα της δομής των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου,
καθώς και την ποιότητα της απόδοσης των λοιπών μηχανισμών και συστημάτων για την επίτευξη των
καθορισμένων στόχων της Εταιρείας,
− παρέχει λογική επιβεβαίωση στους μετόχους, ως προς την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων της,
− καταγράφει και πραγματοποιεί κριτική επισκόπηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της,
− επιβεβαιώνει την εφαρμογή των πολιτικών και των διαδικασιών, οι οποίες έχουν υιοθετηθεί με στόχο
την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων της Εταιρείας,
− ελέγχει αν οι αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σύμφωνες με την ισχύουσα νομοθεσία,
− ελέγχει το λογιστικό και μηχανογραφικό σύστημα της Εταιρείας,
− πραγματοποίει εκτάκτους ελέγχους μετά από έγκριση της Επιτροπής Ελέγχου ή του Διοικητικού
Συμβουλίου γενικότερα,
− ελέγχει τις συναλλαγές των υπόχρεων προσώπων προς το Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών,
− φροντίζει την προσαρμογή της Εταιρείας σε νέους κανονισμούς,
− παρακολουθεί σχετικές αλλαγές της Νομοθεσίας και των κανονισμών,
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 32 από 136
− αναφέρει στην Επιτροπή Ελέγχου περιπτώσεις σύγκρουσης ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου ή των διευθυντικών στελεχών, τις οποίες διαπιστώνει κατά την άσκηση των
καθηκόντων τους,
− ενημερώνει εγγράφως μια φορά τουλάχιστον το τρίμηνο το διοικητικό συμβούλιο για το διενεργούμενο
από αυτόν έλεγχο και να παρίσταται κατά τις γενικές συνελεύσεις των μετόχων.
Κάθε αλλαγή του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, ή σημαντική αλλαγή του Εσωτερικού
Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας πρέπει να αναφέρεται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, εντός δέκα
εργασίμων ημερών από τη σχετική μεταβολή.
➢ Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων έχει ως σκοπό, μέσω κατάλληλων και αποτελεσματικών πολιτικών,
διαδικασιών και εργαλείων, να συνδράμει το Διοικητικό Συμβούλιο στην αναγνώριση, αξιολόγηση και
διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία
της Εταιρείας, με επάρκεια και αποτελεσματικότητα.
Η Εταιρεία εφαρμόζει επαρκή συστήματα Διαχείρισης Κινδύνων για την αναγνώριση, μέτρηση, διαχείριση
και παρακολούθηση όλων των σχετικών, κινδύνων, στους οποίους η Εταιρεία είναι εκτεθειμένη ή δύναται
να εκτεθεί.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων διαχωρίζεται λειτουργικά και ιεραρχικά από τις λοιπές επιχειρησιακές
μονάδες της Εταιρείας. Προς επίτευξη του στόχου του πλήρους λειτουργικού και ιεραρχικού διαχωρισμού
της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων από τις λοιπές επιχειρησιακές μονάδες της Εταιρείας η Εταιρεία μεριμνά
ώστε:
1. τα πρόσωπα που εμπλέκονται στην Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων να μην εποπτεύονται από τους
υπεύθυνους για τις επιδόσεις των επιχειρησιακών μονάδων,
2. τα πρόσωπα που εμπλέκονται στην Υπηρεσία Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Διαχείρισης Κινδύνων
να αμείβονται βάσει της επίτευξης των στόχων που συνδέονται με την εν λόγω λειτουργία,
ανεξαρτήτως των επιδόσεων των επιχειρησιακών μονάδων,
3. οι αποδοχές του Υπεύθυνου Διαχείρισης Κινδύνων να επιβλέπονται από την Επιτροπή Ελέγχου και
την Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων.
V) Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας
Η Επιτροπή Ελέγχου είναι επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου και συγκροτείται με σκοπό την υποβοήθηση
του για την εκπλήρωση της εποπτικής του ευθύνης όσον αφορά τη διαδικασία χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης και ενημέρωσης, τη συμμόρφωση της εταιρείας και των θυγατρικών της με το νομικό και
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 33 από 136
κανονιστικό πλαίσιο λειτουργίας, τη διαδικασία του συστήματος ελέγχου και την άσκηση της εποπτείας επί
της ελεγκτικής λειτουργίας και της ανεξαρτησίας των νόμιμων ελεγκτών.
Η Επιτροπή Ελέγχου διορίζεται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη που
απαρτίζουν την Επιτροπή Ελέγχου είναι δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά, ένα εκ των οποίων έχει εμπειρία
και γνώση χρηματοοικονομικών και λογιστικών θεμάτων και ένα (1) μη εκτελεστικό.
Οι αποφάσεις λαμβάνονται με πλειοψηφική ψήφο. Η επιτροπή συνέρχεται τέσσερις (4) φορές το χρόνο, ώστε
να εκτελεί αποτελεσματικά τα καθήκοντά της. Δύο (2) φορές το χρόνο συναντά τον τακτικό ελεγκτή της
εταιρείας χωρίς την παρουσία των μελών της Διοίκησης.
Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου είναι τα ακόλουθα:
o Maureen Raymond (Mορήν Ρέιμοντ)
Προέδρος – Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος ΔΣ
o Ανάργυρος Τσαδήμας
Μέλος - Μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ
o Αλέξανδρος Γεωργολόπουλος
Μέλος - Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΤΟΥΣ 2023
ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
Η Επιτροπή Ελέγχου έχει συσταθεί νόμιμα σύμφωνα με το άρθρο 44 Ν.4449/2017 και άρθρο
74 Ν.4706/2020.
Το πλαίσιο λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρείας ρυθμίζεται από:
(α) τις διατάξεις του ν. 4706/2020 (άρθρα 1-24) περί εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ισχύει,
(β) τις διατάξεις του ν. 4449/2017 (άρθρο 44) περί υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και των
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και δημόσιας εποπτείας επί του ελεγκτικού έργου, όπως
τροποποιήθηκε με το άρθρο 74 ν. 4706/2020 και ισχύει,
(γ) τις συναφείς οδηγίες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς,
(δ) τις διατάξεις του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 34 από 136
ΕΙΔΟΣ - ΣΥΝΘΕΣΗ – ΘΗΤΕΙΑ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ
Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας αποτελεί επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου (εκ των μη εκτελεστικών
μελών του). Η Επιτροπή Ελέγχου κατά την χρήση 2023 είχε τριμελή σύνθεση με Πρόεδρο την Maureen
Raymond, και μέλη τον Ανάργυρο Τσαδήμα και τον Αλέξανδρο Γεωργολόπουλο.
Τα μέλη της Επιτροπής στο σύνολό τους διαθέτουν δεξιότητες σχετικές με τους τομείς στους οποίους
δραστηριοποιείται η Εταιρεία, καθώς και σε θέματα λογιστικής, χρηματοοικονομικών, ελεγκτικής,
εσωτερικού ελέγχου και οικονομικής διεύθυνσης.
Η θητεία της Επιτροπής ακολουθεί τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου και λήγει στις 29.10.2026.
ΡΟΛΟΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ - ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ
Ο ρόλος της Επιτροπής Ελέγχου είναι να διασφαλίσει ότι τα συμφέροντα των μετόχων προστατεύονται
δεόντως σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τα συστήματα εσωτερικού ελέγχου και
διαχείρισης κινδύνων, χωρίς αυτό να μεταβάλλει τη γενική ευθύνη και τις αρμοδιότητες του Διοικητικού
Συμβουλίου για τον τρόπο που αντιμετωπίζει η Εταιρεία τη διαχείριση κινδύνων και το σύστημα εσωτερικού
ελέγχου.
Η Επιτροπή αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο κατά την εκτέλεση του έργου της και διατυπώνει συστάσεις
προς το Διοικητικό Συμβούλιο.
ΕΡΓΑΣΙΕΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
Η Επιτροπή Ελέγχου για την υλοποίηση του έργου της και για τα θέματα που άπτονται των αρμοδιο
τήτων της διενήργησε εντός του 2023 , τέσσερις (4) στην έδρα της Εταιρείας εκ των οποίων και στις
τέσσερις (4) υπήρχε πλήρης απαρτία. Για τη διασφάλιση της ανεξαρτησίας της Επιτροπής, οι συνεδριάσεις
πραγματοποιήθηκαν χωρίς την παρουσία άλλων μελών της Διοίκησης, εκτός από τις περιπτώσεις που
κρίθηκε αναγκαία η παρουσία τους. Κατά την άσκηση του έργου της η Επιτροπή είχε απρόσκοπτη και πλήρη
πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που χρειάσθηκε, ενώ η Εταιρεία της παρείχε τις αναγκαίες υποδομές και
χώρους για την αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων της.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 35 από 136
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ/ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
Μορήν Ζακόμπ Ρέιμοντ
Πρόεδρος
4 – 100%
Αλέξανδρος Θεοδώρου
Γεωργολόπουλος
Μέλος
4 – 100%
Αργύρης Γεωργίου Τσαδήμας
Μέλος
4 – 100%
Οι εργασίες της Επιτροπής κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023 αποτυπώνονται συνοπτικά στη συνέχεια:
Α. Χρηματοοικονομικά Ζητήματα και πληροφόρηση
Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων
και ενδιάμεσων ατομικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Στο πλαίσιο
αυτό προέβη σε συζητήσεις με τους εξωτερικούς ελεγκτές και τις οικονομικές υπηρεσίες και:
i. Έλαβε γνώση του προγράμματος ελέγχου των ανεξάρτητων ελεγκτών των οικονομικών
καταστάσεων πριν την εφαρμογή του, κατανόησε την εκτίμηση των κινδύνων για τα πεδία ελ
έγχου και τις περιοχές σημαντικού ενδιαφέροντος ελέγχου,
ii. Ενημερώθηκε, με ενδιάμεσες συναντήσεις, για τυχόν νέα σημαντικά θέματα που προέκυψαν
κατά την διάρκεια της διενέργειας της ελεγκτικής εργασίας,
iii. Έλαβε γνώση της ετήσιας Έκθεσης Ελέγχου για την χρήση 2022, καθώς και των
εκθέσεων για την επισκόπηση των ενδιάμεσων καταστάσεων του 2023,
iv. Παρακολούθησε και αξιολόγησε τυχόν απειλές στην ανεξαρτησία των ελεγκτών
και εφάρμοσε σχολαστικά την Πολιτική Ανάθεσης μη Ελεγκτικών Εργασιών στον Εξωτερικό Ελεγκτ
ή.
Η Επιτροπή Ελέγχου, εξέτασε προσεκτικά:
α) την καταλληλόλητα και τη συνέπεια της
εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών, ειδικά όσον αφορά στην αναγνώριση των εσόδων,τις λογιστικές
εκτιμήσεις (εστιάζοντας με λεπτομέρεια επί των παραδοχών που βασίστηκαν
και στα μοντέλα υπολογισμού τους),
β) τις ενδεχόμενες απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων και τις σχετικές γνωστοποιήσεις,
γ) τη λογιστική αναγνώρισης,επιμέτρησης και παρουσίασης χρηματοοικονομικών μέσων,
δ) τη λογιστική μισθώσεων.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 36 από 136
Η Επιτροπή Ελέγχου επίσης έλαβε γνώση για τους ελέγχους απομείωσης και για τα περιουσιακά
στοιχεία επί των οποίων διενεργήθηκαν, τις παραδοχές για την αναγνώριση και την επιμέτρηση
τυχών προβλέψεων. Επιπρόσθετα, εξέτασε όλα τα θέματα τα οποία εμπεριέχουν σημαντικό
βαθμό αβεβαιότητας και τις σχετικές γνωστοποιήσεις στις σημειώσεις επί των οικονομικών
καταστάσεων.
Η Επιτροπή Ελέγχου, έλαβε εξηγήσεις από την οικονομική διεύθυνση για την εισπραξιμότητα των
εμπορικών και των λοιπών απαιτήσεων και την επάρκεια του σχηματισμού προβλέψεων απομείωσης
σχετικά με τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες.
Επίσης, εξέτασε την επάρκεια και την καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων στις σημειώσεις επί
των οικονομικών καταστάσεων.
Ζήτησε και έλαβε γνώση για όλες τις συναλλαγές συνδεδεμένων μερών και επισκόπησε την ορθή
εφαρμογή των διατάξεων του ν. 4548/2018.
Περαιτέρω, η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε τη διαδικασία ενοποίησης και κατάρτισης των
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και τη συνεπή εφαρμογή των προβλεπόμενων σχετικά με τις
θυγατρικές, τις συγγενείς εταιρείες και τις κοινοπραξίες. Στο πλαίσιο αυτό ζήτησε και έλαβε γνώση όλων
των εκθέσεων που έλαβαν οι ανεξάρτητοι ελεγκτές του Ομίλου από τους ελεγκτές των συστατικών και
εξέτασε προσεκτικά τα ευρήματα που διατυπώνονται σε αυτές.
Β. Εποπτεία εξωτερικού ελέγχου
Με τους εξωτερικούς ελεγκτές πραγματοποιήθηκαν συναντήσεις κατά τις οποίες συζητήθηκαν θέματα
προγραμματισμού ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2023, καθώς και τα κύρια θέματα ελέγχου
των εξαμηνιαίων και ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας της χρήσης.
Γ. Εποπτεία εσωτερικού ελέγχου
Η Επιτροπή με σκοπό την παρακολούθηση της δραστηριότητας, του ρόλου και της αποτελεσματικότητας της
Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, πραγματοποίησε τακτικές συναντήσεις με τον Εσωτερικό Ελεγκτή.
Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα των συστημάτων της Μονάδας Εσωτερικού
Ελέγχου και της διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 37 από 136
Η Επιτροπή επιβεβαίωσε ότι, κατά την άσκηση των καθηκόντων του, ο Εσωτερικός Ελεγκτής είχε πρόσβαση
σε οποιαδήποτε υπηρεσία και αρχεία της Εταιρείας και του παρασχέθηκαν οι ζητηθείσες πληροφορίες και
γενικά κάθε διευκόλυνση στο έργο του.
Δ. Διαχείριση Κινδύνων και Κανονιστική Συμμόρφωση
• Προέβη σε συναντήσεις με τον Υπεύθυνο Διαχείρισης Κινδύνων και ενημερώθηκε για την πρόοδο
υλοποίησης των ενεργειών σχετικά με το πλάνο που είχε να εκπονήσει κατά την διάρκεια του έτους 2023.
• Ενημερώθηκε για την Ετήσια Έκθεση για την χρήση 2023 της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων.
• Επιπλέον, ενημερώθηκε από τον υπεύθυνο Διαχείρισης Κινδύνων σχετικά με την διαδικασία
εντοπισμού, αξιολόγησης και διαχείρισης Κινδύνων, έτσι ώστε να κατανοηθούν οι σημαντικοί κίνδυνοι της
Εταιρείας και ειδικώς οι σχετικοί κίνδυνοι που συνδέονται με την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων.
• Επιπλέον, εντός του Α’ τριμήνου 2023 η Επιτροπή Ελέγχου επόπτευσε και διασφάλισε την
ολοκλήρωση του έργου Αξιολόγησης Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, με ημερομηνία
αναφοράς 31.12.2022, το αποτέλεσμα της οποίας γνωστοποιήθηκε εντός της Δήλωσης Εταιρικής
Διακυβέρνησης 2022.
• Τέλος επόπτευσε την αντιμετώπιση των επιπτώσεων των ευρημάτων του Ανεξάρτητου Αξιολογητή
σε σχέση με την αξιολόγηση του Σ.Ε.Ε.
VI) Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας
Η Πολιτική Αποδοχών του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας εγκρίθηκε βάσει απόφασης Ετήσιας Τακτικής
Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗΣ Α.Τ.Ε., μετά από απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου
και κατόπιν σχετικής πρότασης της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων. Καταρτίστηκε σύμφωνα με την
οδηγία της ΕΕ αναφορικά με τα δικαιώματα των μετόχων, όπως ενσωματώθηκε στην ελληνική νομοθεσία με
το ν. 4548/2018.
Η Πολιτική Αποδοχών θεσπίζεται και εφαρμόζεται για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
καθώς, και για τον Γενικό Διευθυντή της Εταιρείας ή τον αναπληρωτή του (εφόσον ο Γενικός Διευθυντής ή ο
αναπληρωτής υπάρχουν).
Είναι αναρτημένη στην επίσημη ιστοσελίδα της εταιρείας www.proodeftiki.gr και συγκεκριμένα στην ενότητα
«Εταιρική Διακυβέρνηση».
Η εταιρεία σε συμμόρφωσή της με τις διατάξεις του αρ. 3 Ν. 4706/2020 καθώς και την υπ’ αριθμ.
60/18.09.202 Εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς διαθέτει Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία εγκρίθηκε με την από 04/08/2021 Απόφαση του Δ.Σ. και στη συνέχεια με
την από 03/09/2021 Απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας. Η Πολιτική
Καταλληλότητας ορίζει το σύνολο των κριτηρίων που εφαρμόζονται για την επιλογή, αντικατάσταση και
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 38 από 136
ανανέωση της θητείας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου στο πλαίσιο της αξιολόγησης της ατομικής και
συλλογικής καταλληλότητας. Γίνεται μνεία στα κριτήρια αξιολόγησης της καταλληλότητας τόσο ατομική
όπως γνωσιακή επάρκεια, εχέγγυα ήθους και φήμης, σύγκρουση συμφερόντων, όσο και συλλογική όπως
επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο, πολυμορφία κλπ.
Είναι αναρτημένη στην επίσημη ιστοσελίδα της εταιρείας www.proodeftiki.gr και συγκεκριμένα στην ενότητα
«Εταιρική Διακυβέρνηση».
ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΑΜΟΙΒΩΝ & ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΉΤΩΝ ΕΤΟΥΣ 2023
ΡΥΘΜΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΑΜΟΙΒΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ
Η Επιτροπή, η οποία συγκροτήθηκε και λειτουργεί σύμφωνα με τα άρθρα 11,12 του ν. 4706/2020,
υποχρεούται σύμφωνα με τα άρθρα 9 και 12 του Ν. 4706/2020, να προβεί σε έλεγχο ανεξαρτησίας
των μελών του Διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας.
Το πλαίσιο λειτουργίας της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων ρυθμίζεται από:
(α) τις διατάξεις του ν. 4706/2020 (άρθρα 1-24) περί εταιρικής διακυβέρνησης, όπως ισχύει,
(β) τις διατάξεις του ν. 4449/2017 (άρθρο 44) περί υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων και των
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και δημόσιας εποπτείας επί του ελεγκτικού έργου, όπως
τροποποιήθηκε με το άρθρο 74 ν. 4706/2020 και ισχύει,
(γ) τις συναφείς οδηγίες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς,
(δ) τις διατάξεις του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας
Τηρουμένων των άρθρων 109 ως 112 του ν. 4548/2018, η επιτροπή αποδοχών:
α) διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την πολιτική αποδοχών που
υποβάλλεται προς έγκριση στη γενική συνέλευση, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του ν.
4548/2018,
β) διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που
εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν. 4548/2018, και
σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας, ιδίως του επικεφαλής της μονάδας
εσωτερικού ελέγχου,
γ) εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών,
παρέχοντας τη γνώμη της προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη γενική
συνέλευση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του ν. 4548/2018.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 39 από 136
ΕΙΔΟΣ - ΣΥΝΘΕΣΗ – ΘΗΤΕΙΑ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΑΜΟΙΒΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΨΗΦΙΟΤΗΤΩΝ
Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρείας αποτελεί επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου (εκ
των μη εκτελεστικών μελών του). Η Επιτροπή Ελέγχου κατά την χρήση 2023 είχε τριμελή σύνθεση
με Πρόεδρο την Maureen Raymond, και μέλη τον Ανάργυρο Τσαδήμα και τον Αλέξανδρο Γεωργολόπουλο.
Τα μέλη της Επιτροπής στο σύνολό τους διαθέτουν δεξιότητες σχετικές με τους τομείς στους οποίους
δραστηριοποιείται η Εταιρεία, καθώς και σε θέματα λογιστικής, χρηματοοικονομικών, ελεγκτικής,
εσωτερικού ελέγχου και οικονομικής διεύθυνσης.
Η θητεία της Επιτροπής ακολουθεί τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου και λήγει στις 29.10.2026.
ΡΟΛΟΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ - ΑΡΜΟΔΙΟΤΗΤΕΣ
Ο ρόλος της Επιτροπής Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων είναι να εντοπίζει και να προτείνει προς το Διοικητικό
Συμβούλιο, πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει
διαδικασίας η οποία προβλέπεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της.
Για την επιλογή των υποψηφίων η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων λαμβάνει υπόψη τους παράγοντες
και τα κριτήρια που καθορίζει η Εταιρεία, σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας που υιοθετεί.
Η Επιτροπή αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο κατά την εκτέλεση του έργου της και διατυπώνει συστάσεις
προς το Διοικητικό Συμβούλιο.
Οι κύριες αρμοδιότητες για την αποτελεσματική εκπλήρωση του ρόλου της, είναι:
α) Η Πολιτική Αποδοχών και η Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας να είναι σύμφωνες με την ισχύουσα
νομοθεσία. Ελέγχει αν οι ισχύουσες εν λόγω Πολιτικές παραμένουν επικαιροποιημένες και εφόσον είναι
απαραίτητο, διατυπώνει προτάσεις για αλλαγές.
β) Επιβλέπει τη διαδικασία για τον καθορισμό των αποδοχών εντός της Εταιρείας για τα πρόσωπα που
ορίζονται στην περίπτωση β) του άρθρου 11 του Ν. 4706/2020.
γ) Λαμβάνει δίκαιες, ισορροπημένες και ορθές αποφάσεις αναφορικά με τις προτεινόμενες αποδοχές των
προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του ν.
4548/2018, και σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας.
δ) Επισκοπεί τις ενότητες της Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης της Εταιρείας που σχετίζονται με τις αποδοχές
και με τις σχετικές γνωστοποιήσεις στη Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
ε) Επισκοπεί το πλαίσιο μεταβλητών αποδοχών για τα πρόσωπα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της
Πολιτικής Αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 Ν. 4548/2018 και των Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας,
ιδίως του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, διασφαλίζει ότι ακολουθείται δίκαια και
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 40 από 136
ανταγωνιστική δομή μεταβλητών αποδοχών εντός του πλαισίου της νομοθεσίας και προτείνει το συνολικό
ποσό για δαπάνες των μεταβλητών αποδοχών της σε ετήσια βάση. Επίσης, η Επιτροπή εξετάζει τη χρήση
κατάλληλων εργαλείων και μηχανισμών που διαθέτει η Εταιρεία για τον σκοπό αυτό.
στ) Επιβλέπει τη διαδικασία αξιολόγησης των Διευθυντικών Στελεχών διασφαλίζοντας ότι αυτή εφαρμόζεται
με επάρκεια και σύμφωνα με τις διατάξεις της «Πολιτικής Πρόσληψης, Αξιολόγησης και Εκπαίδευσης» της
Εταιρείας, επιβεβαιώνοντας έτσι ότι η Εταιρεία αξιοποιεί επαρκώς το Ανθρώπινο Δυναμικό της μέσω
αποτελεσματικής διαδικασίας αξιολόγησης και εκπαίδευσης.
η) Προτείνουν τις αρχές που αφορούν στην επιλογή ή την αντικατάσταση των μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, καθώς και την ανανέωση της θητείας υφιστάμενων μελών
θ) Προτείνουν τα κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
ιδίως ως προς τα εχέγγυα ήθους, την φήμη, την επάρκεια γνώσεων, τις δεξιότητες, την ανεξαρτησία κρίσης
και την εκτέλεση των καθηκόντων που τους ανατίθενται. Τα κριτήρια επιλογής των μελών περιλαμβάνουν
τουλάχιστον την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο σε ποσοστό που δεν υπολείπεται του είκοσι πέντε τις εκατό
(25%) του συνόλου των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
ι) Προτείνουν τα κριτήρια πολυμορφίας (diversity) για την επιλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
ια) Εναρμονίζουν τα συμφέροντα της εκτελεστικής ηγεσίας και της Διοίκησης της Εταιρείας με τα
μακροπρόθεσμα συμφέροντα της, καθώς και των Μετόχων της, λαμβανομένων υπόψη των συμφερόντων
όλων των άλλων ενδιαφερόμενων μερών της. Αποθαρρύνουν την υπερβολική ανάληψη κινδύνων, προάγουν
την αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων και αποτρέπουν την εμφάνιση καταστάσεων σύγκρουσης
συμφερόντων ή ελαχιστοποιούν τυχόν συγκρούσεις συμφερόντων που ενδέχεται να προκύψουν.
ιβ) Συμμετέχει στη διαδικασία επαναξιολόγησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τα
ειδικότερα οριζόμενα στην Πολιτική Καταλληλότητας της Εταιρείας.
ΕΡΓΑΣΙΕΣ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ
Η Επιτροπή Αμοιβών Υποψηφιοτήτων για την υλοποίηση του έργου της και για τα θέματα που άπτονται
των αρμοδιοτήτων της διενήργησε εντός του 2023 , τέσσερις (4) στην έδρα της Εταιρείας εκ των οποίων
και στις τέσσερις (4) υπήρχε πλήρης απαρτία. Για τη διασφάλιση της ανεξαρτησίας της Επιτροπής, οι
συνεδριάσεις πραγματοποιήθηκαν χωρίς την παρουσία άλλων μελών της Διοίκησης, εκτός από τις
περιπτώσεις που κρίθηκε αναγκαία η παρουσία τους. Κατά την άσκηση του έργου της η Επιτροπή είχε
απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες που χρειάσθηκε, ενώ η Εταιρεία της παρείχε τις
αναγκαίες υποδομές και χώρους για την αποτελεσματική άσκηση των καθηκόντων της.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 41 από 136
ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ
ΙΔΙΟΤΗΤΑ
ΑΡΙΘΜΟΣ
ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΕΩΝ/ΠΟΣΟΣΤΟ
ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ
Αλέξανδρος Θεοδώρου
Γεωργολόπουλος
Πρόεδρος
4 – 100%
Αργύρης Γεωργίου Τσαδήμας
Μέλος
4 – 100%
Μορήν Ζακόμπ Ρέιμοντ
Μέλος
4 – 100%
Οι εργασίες της Επιτροπής κατά τη διάρκεια της χρήσης 2023 αποτυπώνονται συνοπτικά στη συνέχεια:
Α. Πλήρωση κριτηρίων ανεξαρτησίας των μελών Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας
Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε στις 23.01.2023 και έλαβε απόφαση σχετικά με την
πλήρωση κριτηρίων ανεξαρτησίας των μελών του ΔΣ της Εταιρείας, όπου αποφάσισε να προβεί σε έλεγχο
ανεξαρτησίας των μελών του Διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας.
Αφού έλεγξε ένα προς ένα τα μέλη του ΔΣ τη Εταιρείας, κατέληξε στο συμπέρασμα ότι άπαντα τα μέλη
πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας, δεδομένου ότι ελέγχθηκε το επαγγελματικό και προσωπικό τους
περιβάλλον και παρείχαν στην Επιτροπή υπεύθυνες δηλώσεις ανεξαρτησίας τους.
Β. Έλεγχος κριτηρίων καταλληλόλητας των μελών του ΔΣ
Η Επιτροπή Αμοιβών και Υποψηφιοτήτων συνεδρίασε στις 24.1.2023 και προέβη σε επιμέλεια και σύνταξη
της Πολιτικής Αμοιβών και της Πολιτικής Καταλληλόλητας της εταιρείας και κατόπιν αυτού αποφάσισε
ότι θα προωθήσει αυτήν προς Έγκριση στο Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας.
Η Επιτροπή επιβεβαίωσε ότι, κατά την άσκηση των καθηκόντων της, και κατά το ελεγχόμενο χρονικό
διάστημα η Επιτροπή λειτούργησε σύμφωνα με τον Κανονισμό της και αποφάσισε ότι θα συντάξει κατάλογο
δυνητικών υποψηφίων με βάση τα κριτήρια καταλληλότητας που έχουν τεθεί σύμφωνα με την Πολιτική
Καταλληλότητας της Εταιρείας και τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 42 από 136
Γ. Αξιολόγηση καταλληλόλητας Διαχείρισης Κινδύνων
Αξιολόγηση καταλληλόλητας υποψηφίων για ανάθεση υπηρεσιών Διαχείρισης Κινδύνων στα πλαίσια
εναρμόνισης της Εταιρείας με τον ν.4706/2020 περί Εταιρικής Διακυβέρνησης και τις σχετικές οδηγίες της
Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
VII) Κανόνες που διέπουν τις Συναλλαγές με Συνδεδεμένα μέρη
Οι κανόνες που διέπουν τις συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες αναλύονται στον Εσωτερικό Κανονισμό
Λειτουργίας της Εταιρείας ο οποίος βρίσκεται αναρτημένος στον ιστότοπο της Εταιρείας www.proodeftiki.gr.
VIII) Εξυπηρέτηση Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων
Η εταιρεία διαθέτει μονάδα εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, η οποία έχει την ευθύνη
της πληροφόρησης των μετόχων και της υποστήριξής τους σχετικά με την άσκηση των δικαιωμάτων τους με
βάση την ισχύουσα νομοθεσία και το καταστατικό της. Επίσης, η μονάδα εξυπηρέτησης Μετόχων και
Εταιρικών Ανακοινώσεων προβαίνει στις απαραίτητες ανακοινώσεις που αφορούν ρυθμιζόμενες
πληροφορίες σύμφωνα με τις προβλέψεις του Ν. 3556/2007, καθώς και εταιρικά γεγονότα σύμφωνα με τις
προβλέψεις του Ν. 4548/2018 με σκοπό την ενημέρωση των μετόχων. Επιπλέον, έχει την αρμοδιότητα για
τη συμμόρφωση της εταιρείας με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται στο άρθρο 17 του Κανονισμού (ΕΕ)
569/2014 αναφορικά με τη δημοσιοποίηση προνομιακών πληροφοριών και στις λοιπές εφαρμοστέες
διατάξεις. Όλες οι σχετικές ανακοινώσεις είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της εταιρείας και του
Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών.
Ειδικότερα:
Η Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων έχει την ευθύνη της άμεσης και ισότιμης
πληροφόρησης των μετόχων, καθώς και της εξυπηρέτησής τους σε θέματα άσκησης των δικαιωμάτων τους
με βάση το νόμο και το καταστατικό της Εταιρείας.
Οι αρμοδιότητες (ενδεικτικά) του Υπευθύνου Εξυπηρέτησης Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων είναι:
• μέριμνα για την άμεση, ορθή και ισότιμη εξυπηρέτηση των μετόχων σχετικά με:
o διανομή μερισμάτων,
o χρονική περίοδο άσκηση των σχετικών δικαιωμάτων ή μεταβολές στα αρχικά
o παροχή πληροφοριών σχετικά με τις Τακτικές ή Έκτακτες Συνελεύσεις και τις αποφάσεις τους,
o απόκτηση ιδίων μετοχών και διάθεσή τους ή τυχόν ακύρωση αυτών,
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 43 από 136
• μέριμνα να είναι διαθέσιμη στους μετόχους η Ετήσια Οικονομική Έκθεση καθώς και να διατίθενται,
εφόσον ζητηθούν, από κάθε ενδιαφερόμενο, σε έγγραφη ή ηλεκτρονική μορφή, όλες οι δημοσιευμένες
εταιρικές εκδόσεις (Ετήσια Οικονομική Έκθεση, Ενημερωτικό Δελτίο, περιοδικές και οικονομικές
καταστάσεις, εκθέσεις του Δ.Σ. και των ορκωτών ελεγκτών λογιστών), στην Ετήσια Τακτική Γενική
Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας,
• μεριμνά για την τήρηση, σύμφωνα με την Εφαρμοστέα Νομοθεσία του μετοχολογίου της Εταιρείας και
την ενημέρωσή του.
• μεριμνά για την δημιουργία και συντήρηση του σχετικού τμήματος της ιστοσελίδας της Εταιρείας με
οικονομικά στοιχεία, δελτία τύπου, αναλυτικές ανακοινώσεις αποτελεσμάτων και ό,τι άλλο ενδιαφέρει
τους επενδυτές,
• μεριμνά επίσης για
o τη δημοσιοποίηση Προνομιακών Πληροφοριών που αφορούν άμεσα την Εταιρεία, ή, σε
περίπτωση συνδρομής των προϋποθέσεων της Εφαρμοστέας Νομοθεσίας, η αναβολή
δημοσιοποίησης Προνομιακών Πληροφοριών και η διασφάλιση της εμπιστευτικότητας των εν
λόγω Προνομιακών Πληροφοριών για όσο διάστημα διαρκεί η αναβολή δημοσιοποίησης,
o τη γνωστοποίηση συναλλαγών των Υπόχρεων ή και Συνδεμένων Προσώπων που διενεργούνται
για δικό τους λογαριασμό και αφορά μετοχές που εκδίδονται από την Εταιρεία ή παράγωγα ή
άλλα χρηματοπιστωτικά μέσα που είναι συνδεδεμένα με αυτές,
o την κατάρτιση καταλόγου των Προσώπων που έχουν πρόσβαση σε Προνομιακές Πληροφορίες,
η ενημέρωση του καταλόγου σε περίπτωση μεταβολής των στοιχείων που περιλαμβάνει και η
διάθεσή του στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς αμέσως μόλις αυτή το ζητήσει,
o την κατάρτιση καταλόγου των Υπόχρεων ή και Συνδεμένων Προσώπων, η ενημέρωση του
καταλόγου, σε περίπτωση μεταβολής των στοιχείων που περιλαμβάνει, και η υποβολή του στην
Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.
o την δημοσιοποίηση των πληροφοριών που αναφέρονται στα άρθρα 9,10, 11, 15 και 16 του ν.
3556/2007,
o την εκπλήρωση των υποχρεώσεων τακτικής και έκτακτης ενημέρωσης που προβλέπει η ενότητα
4.1 του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
• Οι εταιρικές ανακοινώσεις σχετικά με τη δημοσιοποίηση των ανωτέρω πληροφοριών έχουν το ελάχιστο
περιεχόμενο, υποβάλλονται σύμφωνα με τις διαδικασίες και εντός των προθεσμιών που αναφέρονται
στις υπ’ αριθ. 3/347/12.7.2005 και 1/434/3.7.2007 αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς,
καθώς και στην υπ’ αριθ. 27/17.7.2008 απόφασης του Δ.Σ. του Χρηματιστηρίου Αθηνών.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 44 από 136
Η Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων & Εταιρικών Ανακοινώσεων φέρει την ευθύνη σύνταξης και
δημοσιοποίησης των εταιρικών ανακοινώσεων, σύμφωνα με τις διατάξεις της Εφαρμοστέας Νομοθεσίας.
ΙΧ) Τρόπος λειτουργίας Γενικής Συνέλευσης & Δικαιώματα Μετόχων
Η Γενική Συνέλευση είναι το ανώτατο όργανο της Εταιρείας, το οποίο συγκαλείται από το Διοικητικό
Συμβούλιο και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την εταιρεία. Οι νόμιμες αποφάσεις
της δεσμεύουν και τους μετόχους που απουσιάζουν ή διαφωνούν. Στη Γενική Συνέλευση δικαιούνται να
συμμετέχουν οι μέτοχοι, είτε αυτοπροσώπως, είτε δια νομίμως εξουσιοδοτημένου αντιπροσώπου, σύμφωνα
με την εκάστοτε προβλεπόμενη νόμιμη διαδικασία. Η Γενική Συνέλευση είναι αρμόδια να αποφασίζει για
θέματα όπως:
α) τροποποίηση του καταστατικού,
β) αύξηση ή μείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου,
γ) εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου,
δ) εκλογή ελεγκτών,
ε) έγκριση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων,
στ) διάθεση των ετήσιων κερδών,
ζ) συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή διάλυση της Εταιρείας
η) διορισμό εκκαθαριστών
Το Δ.Σ. διασφαλίζει ότι η προετοιμασία και η διεξαγωγή της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων διευκολύνουν
την αποτελεσματική άσκηση των δικαιωμάτων των μετόχων, οι οποίοι θα πρέπει να είναι πλήρως
ενημερωμένοι για όλα τα θέματα που σχετίζονται με τη συμμετοχή τους στη Γενική Συνέλευση,
συμπεριλαμβανομένων των θεμάτων ημερήσιας διάταξης και των δικαιωμάτων τους κατά τη Γενική
Συνέλευση.
Σε συνδυασμό με τις διατάξεις του Ν. 3884/2010, η εταιρεία αναρτά στην ιστοσελίδα της είκοσι (20)
τουλάχιστον ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, πληροφορίες σχετικά με:
✓ Την ημερομηνία, την ώρα και τον τόπο σύγκλησης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων,
✓ Τους βασικούς κανόνες και τις πρακτικές συμμετοχής, συμπεριλαμβανομένου του
δικαιώματος εισαγωγής θεμάτων στην ημερήσια διάταξη και υποβολής ερωτήσεων, καθώς και των
προθεσμιών εντός των οποίων τα δικαιώματα αυτά μπορούν να ασκηθούν,
✓ Τις διαδικασίες ψηφοφορίας, τους όρους αντιπροσώπευσης μέσω πληρεξουσίου και τα
χρησιμοποιούμενα έντυπα για ψηφοφορία μέσω πληρεξουσίου, την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη
της συνέλευσης, συμπεριλαμβανομένων σχεδίων των αποφάσεων προς συζήτηση και ψήφιση, αλλά
και τυχόν συνοδευτικών εγγράφων και
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 45 από 136
✓ Το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου κατά την ημερομηνία της
σύγκλησης.
Κατά τις συνεδριάσεις της Γενικής Συνέλευσης, προεδρεύει προσωρινά ο Πρόεδρος του Διοικητικού
Συμβουλίου και σε περίπτωση κωλύματος αυτού ο νόμιμος αναπληρωτής του, ο οποίος ορίζει και αυτόν που
θα εκτελεί χρέη προσωρινού γραμματέα.
Μετά την επικύρωση του πίνακα των μετόχων που έχουν δικαίωμα ψήφου, η Γενική Συνέλευση εκλέγει
αμέσως το οριστικό προεδρείο, το οποίο συγκροτείται από τον Πρόεδρο και τον γραμματέα που εκτελεί και
χρέη ψηφολέκτη.
Οι αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης πρέπει να λαμβάνονται σύμφωνα με τις διατάξεις της κείμενης
νομοθεσίας και τις προβλέψεις του καταστατικού της εταιρείας.
Περίληψη των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων πρέπει να είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα
της εταιρείας εντός πέντε (5) ημερών από την ημερομηνία διεξαγωγής της Γενικής Συνέλευσης.
Ο Πρόεδρος της Γενικής Συνέλευσης πρέπει να διαθέτει επαρκή χρόνο για την υποβολή ερωτήσεων από τους
μετόχους.
Στη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας πρέπει να συμμετέχει και να ψηφίζει κάθε μέτοχος που εμφανίζεται με
την ιδιότητα αυτή στα αρχεία του φορέα στον οποίο τηρούνται οι κινητές αξίες της εταιρείας. Ο μέτοχος
μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο εφόσον το επιθυμεί, του οποίου ο διορισμός και η ανάκληση γίνεται
εγγράφως ή με ηλεκτρονικά μέσα που υποβάλλονται στην εταιρεία 48 τουλάχιστον ώρες πριν την ορισθείσα
ημερομηνία συνεδρίασης της Γ.Σ. (άρθρο 128/Ν.4548/2018). Η άσκηση των εν λόγω δικαιωμάτων γίνεται
σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα νομοθεσία.
Οι πληροφορίες των παρ. 3,4 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018, συμπεριλαμβανομένης της πρόσκλησης για
άσκηση δικαιώματος μέσω αντιπροσώπου, των εντύπων διορισμού/ανάκλησης αντιπροσώπου, των σχεδίων
αποφάσεων θεμάτων ημερησίας διάταξης θα διατίθενται σε ηλεκτρονική μορφή στην ιστοσελίδα της
εταιρείας (www.proodeftiki.gr).
Χ) Αποτελέσματα της Έκθεσης Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) κατά άρθρο 14
παρ. 3 περ. ι και παρ. 4 του Ν. 4706/2020
Η εταιρεία σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 3 περ. ι΄ του Ν. 4706/2020 και την υπ΄ αριθμ. 1/891/30.9.2020
απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς όπως έχει τροποποιηθεί με την υπ’ αριθμ. ΕΚ
2/917/17.6.2021 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ισχύει την 5/12/2022 προέβη την
αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της εταιρείας
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 46 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Α.Τ.Ε. με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου 2022 και περίοδο αναφοράς από την
έναρξη ισχύος του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020(17.07.2021) έως 31.12.2022.
Το έργο διασφάλισης πραγματοποιήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Ηθικής των Εσωτερικών Ελεγκτών,
λαμβάνοντας υπόψη και τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου.
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία του αξιολογητή, καθώς και τα τεκμήρια που παρασχέθηκαν σχετικά με
την αξιολόγηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της
εταιρείας με ημερομηνία αναφοράς την 31 Δεκεμβρίου του 2022 και περίοδο αναφοράς από την έναρξη
ισχύος του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020(17.07.2021) έως 31.12.2022 το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
παρουσιάζει αδυναμίες.
Το ανωτέρω αποτέλεσμα γνωστοποιήθηκε εντός της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης 2022 της Εταιρείας
ενώ η συνοπτική Έκθεση Αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), υποβλήθηκε στην
Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς στις 31/03/2023. Η Εταιρεία έλαβε άμεσες ενέργειες προς ενίσχυση και επίτευξη
ενός επαρκούς και αποτελεσματικού ΣΕΕ και βρίσκεται σε διαρκή βελτίωση τους με στόχο την πλήρη
συμμόρφωση με το ισχύον νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο.
Σύμφωνα με την παρ.1 του άρ.13 του ν. 4706/2020 το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Σ.Ε.Δ.)
περιλαμβάνει τουλάχιστον τα εξής:
• επαρκές και αποτελεσματικό Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.), συμπεριλαμβανομένων των
συστημάτων διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης
• επαρκείς και αποτελεσματικές διαδικασίες για την πρόληψη, τον εντοπισμό και την καταστολή
καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων
• επαρκείς και αποτελεσματικούς μηχανισμούς επικοινωνίας με τους μετόχους, ώστε να
διευκολύνονται η άσκηση των δικαιωμάτων τους και ο ενεργός διάλογος με αυτούς (shareholder
engagement) και
• πολιτική αποδοχών, η οποία συνεισφέρει στην επιχειρηματική στρατηγική, στα μακροπρόθεσμα
συμφέροντα και στη βιωσιμότητα της Εταιρείας.
Σύμφωνα με την παρ.1 του άρ.4 του ν.4706/2020 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας ορίζει και
επιβλέπει την υλοποίηση του Σ.Ε.Δ., παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον
οικονομικά έτη την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για
την αντιμετώπιση ελλείψεων.
Κύρια αποστολή της κανονιστικής συμμόρφωσης μιας εταιρείας με το ΣΕΔ που προβλέπεται από τον ν.
4706/2020 είναι η θέσπιση και η εφαρμογή κατάλληλων και επικαιροποιημένων πολιτικών και διαδικασιών,
με σκοπό να επιτυγχάνεται έγκαιρα η πλήρης και διαρκής συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε
ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και να υφίσταται ανά πάσα στιγμή πλήρης εικόνα για τον βαθμό επίτευξης του
σκοπού αυτού. Κατά τη θέσπιση των σχετικών πολιτικών και διαδικασιών, αξιολογούνται η πολυπλοκότητα
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 47 από 136
και η φύση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων της ανάπτυξης και της προώθησης
των νέων προϊόντων και των επιχειρηματικών πρακτικών.
Με βάση τα ανωτέρω το Διοικητικό Συμβούλιο παρακολουθεί συνεχώς και επιβλέπει το Σ.Ε.Δ. της Εταιρείας
και με δεδομένο ότι η αξιολόγησή του προβλέπεται να πραγματοποιείται περιοδικά ανά τρία τουλάχιστον
οικονομικά έτη, η πρώτη αξιολόγησή του από το Δ.Σ. της Εταιρείας και σε εφαρμογή των ανωτέρω
διατάξεων, θα έχει ολοκληρωθεί το αργότερο έως στις αρχές του 2025, με περίοδο αναφοράς 31.12.2022-
31.12.2024. Η Διοίκηση της Εταιρείας, σε εφαρμογή της Απ.604/05.03.2024 του Δ.Σ. της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, έχει αναθέσει την αξιολόγηση του Σ.Ε.Δ. της Εταιρείας, στην ελεγκτική εταιρεία ΕΛΛΗΝΙΚΗ
ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. και αναμένεται να ολοκληρωθεί έως στις αρχές του 2025.
Δεδομένου ότι η αξιολόγηση του Σ.Ε.Ε., αποτελεί μέρος της αξιολόγησης του Σ.Ε.Δ., οι ενέργειες στις
οποίες έχει προβεί η Διοίκηση της Εταιρείας, προς αντιμετώπιση των επιπτώσεων των ευρημάτων του
Ανεξάρτητου Αξιολογητή είναι οι εξής :
Συνοπτικός Πίνακας
α/α
Αντικείμενο
Αξιολόγησης
Περιγραφή Σημαντικού
Ευρήματος
Σχέδιο Δράσης
Χρονοδιάγραμμα
Παρούσα Κατάσταση
Υλοποίησης
1
Περιβάλλον
Ελέγχου
Διαπιστώθηκε ότι τα μέλη του
Διοικητικού Συμβουλίου της
εταιρείας, έχουν υποβάλλει
δηλώσεις στην εταιρεία περί μη
ύπαρξης καταστάσεων σύγκρουσης
συμφερόντων πλην ενός.
Η διοίκηση θα θέσει ως απαίτηση από τα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και των
λοιπών στελεχών, να υποβάλλουν τις
σχετικές δηλώσεις γνωστοποίησης περί μη
ύπαρξης καταστάσεων σύγκρουσης
συμφερόντων.
31/05/2023
Ολοκληρώθηκε
2
Περιβάλλον
Ελέγχου
Διαπιστώθηκε ότι ο Εσωτερικός
Κανονισμός Λειτουργίας της
εταιρείας δεν έχει εγκριθεί από τα
αρμόδια όργανα.
Η Εταιρεία είναι σε διαδικασία
επικαιροποίησης και έγκρισης του
υφιστάμενου Κανονισμού Λειτουργίας της
Εταιρείας.
30/09/2023
Ολοκληρώθηκε
3
Περιβάλλον
Ελέγχου
Διαπιστώθηκε ότι στην εταιρεία δεν
καταρτίζεται στρατηγικό πλάνο και
δεν συντάσσεται αντίστοιχο σχέδιο
προϋπολογισμού για τις μελλοντικές
δραστηριότητες και στόχους της
εταιρείας, προκειμένου να
εποπτεύει σε περιοδική βάση τα
σημαντικά συστατικά και
λειτουργίες του ΣΕΕ
Ως διοίκηση θα προχωρήσουμε στην εν
γένη και κατά το βέλτιστο δυνατό βαθμό
κατάρτιση ενός στρατηγικού σχεδίου για τα
επόμενο χρόνια και θα συντάξουμε σχετικό
σχέδιο προϋπολογισμού για τις μελλοντικές
δραστηριότητες και στόχους της εταιρείας.
31/12/2023
Σε εξέλιξη
4
Διαχείριση
κινδύνων
Διαπιστώθηκε ότι λόγω της μη
ύπαρξης οργανωμένης λειτουργίας
διαχείρισης κινδύνων και
κανονιστικής συμμόρφωσης, η
διοίκηση της εταιρείας, δεν
ενημερώνεται σχετικά με τους
επιχειρησιακούς λειτουργικούς και
κανονιστικούς κινδύνους.
Η διοίκηση της εταιρείας, κατόπιν
οργάνωσης των λειτουργιών διαχείρισης
κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης,
θα προχωρήσει στη λήψη σχετικών
αποφάσεων σχετικά με τις απαραίτητες
ενέργειες προσδιορισμού και διαχείρισης
των επιχειρησιακών κινδύνων.
31/12/2023
Ολοκληρώθηκε
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 48 από 136
5
Ελεγκτικοί
Μηχανισμοι και
Δικλίδες
Διαπιστώθηκε ότι οι μηχανισμοί
ελέγχου των κρίσιμων δικλείδων
ασφαλείας, με έμφαση στις
δικλείδες ασφαλείας που
σχετίζονται με θέματα σύγκρουσης
συμφερόντων, διαχωρισμό
καθηκόντων και τη διακυβέρνηση
και την ασφάλεια των
Πληροφοριακών Συστημάτων δεν
λειτουργούν.
Η διοίκηση προτίθεται σε συνεργασία με
τους αρμόδιους συνεργάτες να προβεί σε
κατάρτιση / ανάπτυξη πολιτικών και
διαδικασιών διακυβέρνησης και ασφάλειας
των πληροφοριών και πληροφοριακών
συστημάτων της.
31/12/2024
Έως 31/12/2024
6
Ελεγκτικοί
Μηχανισμοι και
Δικλίδες
Οι δικλίδες ασφαλείας διαχείρισης
πληροφοριακών συστημάτων δεν
αποτυπώνονται σε control matrix
αλλά ούτε έχει αναπτύξει
αναλυτικές διαδικασίες.Επίσης δεν
υπάρχει τεκμηριωμένη άσκηση
ετοιμότητας και ανάκαμψης από
υλοποίηση κινδύνων ασφάλειας
συστημάτων κατά την περίοδο
αναφοράς.
Θα διερευνήσουμε την πιθανότητα θέσπισης
μη κοστοβόρων δικλίδων ασφαλείας στις
επιχειρησιακές μας λειτουργίες σύμφωνα
με τις απαιτήσεις του πλαισίου.
31/12/2024
Έως 31/12/2024
7
Ελεγκτικοί
Μηχανισμοι και
Δικλίδες
Διαπιστώθηκε ότι στην εταιρεία δεν
έχουν αναπτυχθεί κατάλληλες
πολιτικές και διαδικασίες οι οποίες
να αφορούν την διακυβέρνηση και
την ασφάλεια των πληροφοριών και
πληροφοριακών συστημάτων.
Η διοίκηση προτίθεται σε συνεργασία με
τους αρμόδιους συνεργάτες να προβεί σε
κατάρτιση / ανάπτυξη πολιτικών και
διαδικασιών διακυβέρνησης και ασφάλειας
των πληροφοριών και πληροφοριακών
συστημάτων της.
31/12/2024
Έως 31/12/2024
8
Σύστημα
Πληροφόρησης
και Επικοινωνίας
Η Εταιρεία δεν έχει θεσπίσει
διαδικασίες για την παροχή
έγκαιρης και σχετικής
πληροφόρησης σε τρίτους
(συμπεριλαμβανομένων των
μετόχων, των εταίρων, των
ιδιοκτητών, των ρυθμιστικών
αρχών, των πελατών, των
οικονομικών αναλυτών και άλλων
ενδιαφερομένων μερών).
Η διοίκηση προτίθεται να προβεί στην
ανάπτυξη των εν λόγω διαδικασιών
προκειμένου να διασφαλίζει την παροχή
έγκαιρης και σχετικής πληροφόρησης σε
τρίτους.
31/12/2023
Σε εξέλιξη
9
Παρακολούθηση
του ΣΕΕ
Η διοίκηση δεν εφαρμόζει
διαδικασίες παρακολούθησης του
Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και
δεν παρακολουθεί τη λειτουργία
των Μονάδων Εσωτερικού Ελέγχου,
τη λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων
και Κανονιστικής Συμμόρφωσης.
Η διοίκηση προτίθεται να εντοπίσει,
αξιολογήσει και εφαρμόσει τις βέλτιστες
από πλευράς κόστους – οφέλους, λύσεις
ενίσχυσης των εν λόγω λειτουργιών.
Επίσης ως διοίκηση θα προβούμε σε
ισχυροποίηση των εποπτικών μας
ενεργειών ως προς τις κρίσιμες λειτουργίες
του συστήματος σε τακτική βάση ώστε να
τεκμηριώσουμε την αποτελεσματική
λειτουργία του.
31/12/2023
Σε εξέλιξη
Οι διαπιστώσεις της Αξιολόγησης Σ.Ε.Ε., αποτελούν σημαντική στήριξη της Εταιρείας στην προσπάθειά της
να λειτουργεί εύρυθμα, βελτιώνοντας συνεχώς τις απαραίτητες διαδικασίες που εφαρμόζει και να
διασφαλίζει την αποτελεσματικότητα της επίτευξης των στρατηγικών της στόχων.
Ότι αναφέρεται σε εξέλιξη: Επισκοπείται ο Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας ώστε να αναλυθεί περαιτέρω
σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 14 του ν.4706/2020 σε συνεργασία με τα αρμόδια τμήματα της
Εταιρείας και την Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης. Θα ολοκληρωθεί μέχρι τον Ιούλιο 2024.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 49 από 136
Παρακάτω παρατίθεται η Έκθεσης Αναφοράς Εσωτερικού Ελέγχου για τη διενέργεια αξιολόγησης της
επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου βάσει των διατάξεων του
ν.4706/2020 και των σχετικών αποφάσεων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς της εταιρείας με περίοδο
αναφοράς 2021-2022.
Α. Περιβάλλον Ελέγχου
Σκοπός
Η Εταιρεία έχει εγκρίνει αρμοδίως και έχει υιοθετήσει «Κώδικα Δεοντολογίας / Ηθικής» που καλύπτει τις πτυχές της αποδεκτής
συμπεριφοράς των εργαζομένων και της συμμόρφωσης με τους κανόνες και τους κανονισμούς.
Ο Κώδικας Δεοντολογίας κοινοποιείται αποτελεσματικά από την Αρμόδια Μονάδα στην ιστοσελίδα της Εταιρείας και οι νέοι
εργαζόμενοι λαμβάνουν αμέσως γνώση. ΟΙ εργαζόμενοι εκπαιδεύονται στον Κώδικα δεοντολογίας και ο Κώδικας επανεξετάζεται
περιοδικά
Η Εταιρεία διαθέτει Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων εγκεκριμένη αρμοδίως και παρέχει κατευθυντήριες γραμμές για τον
χειρισμό υποθέσεων σύγκρουσης συμφερόντων για τα στελέχη της Εταιρείας. Παρακολουθείται από Αρμόδια Μονάδα.
Εμπεριέχεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης εγνωσμένου Φορέα εγκεκριμένο αρμοδίως. Παρακολουθείται από
Αρμόδια Μονάδα. Εμπεριέχεται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας
Διοικητικό Συμβούλιο
Το ΔΣ έχει σαφώς καθορισμένες αρμοδιότητες Εξετάζεται η δομή, η οργάνωση και ο τρόπος λειτουργίας του ΔΣ και των
επιτροπών του: ιδίως ως προς τα θέματα
α) τη σχέση με την εκτελεστική διοίκηση
β) των αρμοδιοτήτων εποπτείας της λειτουργίας και της αποτελεσματικότητας του ΣΕΕ και
γ) της σύνθεσης του ΔΣ (π.χ. μέγεθος, καταλληλόλητα και ποικιλομορφία των μελών του ΔΣ κ.α.)
Όλα τα ανωτέρω εμπεριέχονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας
Το ΔΣ ορίζει και παρακολουθεί τη στρατηγική της Εταιρείας μέσω των:
●Στρατηγικού πλάνου της Εταιρείας
● Επιχειρησιακού σχεδίου της Εταιρείας
● Προϋπολογισμού
● Παρουσιάσεων και Πρακτικών έγκρισης των ανωτέρω από το ΔΣ
Τα εκτελεστικά μέλη του ΔΣ επιτελούν τον ρόλο που προβλέπεται από τον Νόμο και τα εσωτερικά έγγραφα της Εταιρείας.
Πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 6 του Ν. 4706/20 και του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας
Τα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ επιτελούν τον ρόλο που προβλέπεται από τον Νόμο και τα εσωτερικά έγγραφα της Εταιρείας,
τηρούν τη διαδικασία αυτοαξιολόγησης, εκπαιδεύονται βάσει προγράμματος εκπαίδευσης και πληρούν τους όρους του άρθρου 7
του Ν. 4706/20 και του Κανονισμού Λειτουργίας
Οι συνεδριάσεις του ΔΣ πραγματοποιούνται με βάση τις κατάλληλες ημερήσιες διατάξεις και την καταγραφή πρακτικών βάσει
του άρθρου 10 του Ν. 4706/2020 και του Κανονισμού Λειτουργίας
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 50 από 136
Το ΔΣ έχει συστήσει τις προβλεπόμενες επιτροπές με βάση το άρθρο 10 του Ν. 4706/2020. Η τήρηση του νόμου αποδεικνύεται
από τα εξής έγγραφα :
● Πρακτικά σύστασης και συγκρότησης ΕΕ, Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ή / και άλλων Επιτροπών του ΔΣ
● Κανονισμοί Λειτουργίας των Επιτροπών αυτών
● Πρακτικά έγκρισης των Κανονισμών Λειτουργίας των Επιτροπών
Η Εταιρεία τηρεί εγκεκριμένη Πολιτική Καταλληλότητας. Η τήρηση της Πολιτικής Καταλληλότητας προκύπτει από :
● Καταγεγραμμένη Πολιτική Καταλληλότητας
● Πρακτικό έγκρισης από Γ.Σ
● Πρακτικά Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
● Λοιπά Πρακτικά Γ.Σ.
Η συμμετοχή στο ΔΣ διέπεται από την Πολιτική Καταλληλότητας και το Καταστατικό της Εταιρείας και κάθε περίπτωση
εγκρίνεται από το ΔΣ και τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Η διαδικασία υποψηφιοτήτων συντονίζεται από την Επιτροπή
Υποψηφιοτήτων. Η τεκμηρίωση προκύπτει από :
● Πρακτικά Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
● Βιογραφικά σημειώματα μελών
Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη υποβάλλουν, από κοινού ή το καθένα χωριστά, αναφορές και εκθέσεις προς την Τακτική ή
Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας, ανεξάρτητα από τις εκθέσεις που υποβάλλει το ΔΣ. Ελέγχθηκαν αναφορές και
εκθέσεις των μη εκτελεστικών μελών προς τη Γ.Σ.
Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος. Σε περίπτωση που το ΔΣ διορίσει ως Πρόεδρο ένα εκ των
εκτελεστικών μελών του, διορίζει υποχρεωτικά αντιπρόεδρο εκ των μη εκτελεστικών μελών του
Παρακολουθείται η πλήρωση των κριτηρίων ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του ΔΣ
● Πολιτική της Εταιρείας στην οποία καταγράφονται τα κριτήρια ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του ΔΣ
● Υπεύθυνη Δήλωση ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του ΔΣ
● Σχετική τεκμηρίωση αναφορικά με την αξιολόγηση των ανωτέρω δηλώσεων.
● Πρακτικά Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
● Πρακτικά ΔΣ
Τα μέλη της ΕΕ ορίζονται από το ΔΣ, όταν αποτελεί επιτροπή του, ή από τη Γενική Συνέλευση όταν αποτελεί ανεξάρτητη
επιτροπή.
Η τεκμηρίωση προκύπτει από :
● Πρακτικό συγκρότησης ΕΕ
● Κανονισμός λειτουργίας Επιτροπών
● Πρακτικά ΔΣ ή Γ.Σ. αντίστοιχα
Η ΕΕ συνεδριάζει σύμφωνα με το ετήσιο πρόγραμμα συνεδριάσεων και τηρεί σχετικά πρακτικά συνεδριάσεων. Η τεκμηρίωση
προκύπτει από :
● Πρόγραμμα συνεδριάσεων ΕΕ
● Πρακτικό έγκρισης του
● Πρακτικά ΕΕ
● Έκθεση πεπραγμένων ΕΕ
Η Επιτροπή Αποδοχών επιτελεί τον ρόλο της με βάση τις προβλέψεις του Νόμου και τα οριζόμενα στον κανονισμό λειτουργίας
της. Η τεκμηρίωση προκύπτει από
● Κανονισμός Λειτουργίας Επιτροπής Αποδοχών
● Πρακτικό έγκρισης του Κανονισμού
● Πρακτικά Επιτροπής Αποδοχών
Η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων επιτελεί τον ρόλο της με βάση τις προβλέψεις του Νόμου και τα οριζόμενα στον κανονισμό
λειτουργίας της. Η τεκμηρίωση προκύπτει από :
● Κανονισμός Λειτουργίας Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
● Πρακτικά Επιτροπής Υποψηφιοτήτων
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 51 από 136
Το ΔΣ εποπτεύει το περιβάλλον ελέγχου της Εταιρείας. Η τεκμηρίωση προκύπτει από τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας
Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί την πρόοδο του εγκεκριμένου πλάνου Εσωτερικού Ελέγχου σε τριμηνιαία βάση, με βάση
αναλυτικές εκθέσεις που εκδίδει η μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου. Ο επικεφαλής της ΜΕΕ παρέχει εξηγήσεις για τυχόν σημαντικές
αποκλίσεις. Παρασχέθηκαν προς έλεγχο :
● Πρακτικά ΕΕ και συνοδευτικά έγγραφα
● Πρακτικά ΔΣ
Εταιρική Δομή
Η Εταιρεία διαθέτει επικαιροποιημένο Κανονισμό Λειτουργίας ο οποίος αποτυπώνει την οργανωτική διάρθρωση, τα αντικείμενα
των μονάδων, των επιτροπών του άρθρου 10 (Οργάνωση και λειτουργία των επιτροπών του ΔΣ) ή άλλων διαρκών επιτροπών,
καθώς και τα καθήκοντα των επικεφαλής τους και τις γραμμές αναφοράς τους.
Η Εταιρεία διασφαλίζει ότι η οργανωτική δομή προβλέπει τον κατάλληλο διαχωρισμό των ασυμβίβαστων καθηκόντων:
-Κάθε Μονάδα / Διεύθυνση έχει τον δικό του/της Κανονισμό Λειτουργίας στον οποίο περιγράφονται οι αρμοδιότητες. Oι
λειτουργίες έγκρισης είναι ανεξάρτητες από λειτουργίες που υπόκεινται σε εποπτεία. Oi λειτουργίες διαχείρισης κινδύνων είναι
ανεξάρτητες από τις λειτουργίες ανάληψης κινδύνων.
Οργανωτική δομή
Οι κανονισμοί λειτουργίας σε επίπεδο σημαντικών θυγατρικών (άρθρο 14 Ν.4706 ΦΕΚΑ’ 136/17.07.2020) δεν εφαρμόζονται εν
προκειμένω
Ανθρώπινο Δυναμικό
Η Διοίκηση έχει θεσπίσει Πολιτική / διαδικασία πρόσληψης:
α) των ανώτατων διευθυντικών στελεχών και β) του υπόλοιπου προσωπικού και εξετάστε την πληρότητα της. Σε έλεγχο
τέθηκαν:
α) Η πρακτική/μεθοδολογία εύρεσης υποψηφίων
β) Η πρακτική/μεθοδολογία αξιολόγησης και επιλογής υποψηφίων (π.χ. κριτήρια επιλογής, διαδικασία διεξαγωγής
συνεντεύξεων, ειδικοί έλεγχοι για τους υποψηφίους, (background checks) κ.λπ.)
γ) Η διαδικασία πρόσληψης ανώτατων διευθυντικών στελεχών και προσωπικού
δ) Η διαδικασία τερματισμού σχέσης/ αποχώρησης υπαλλήλου/στελέχους
Η Διοίκηση έχει θεσπίσει Πολιτική / διαδικασία αξιολόγησης προσωπικού η οποία καθορίζει το πλαίσιο για την περιοδική
αξιολόγηση της απόδοσης των εργαζομένων.
α) Τα καταγεγραμμένα αναλυτικά τα βήματα της διαδικασίας
β) Τη συχνότητα (τουλάχιστον ετήσια)
γ) Τους στόχους (ποιοτικούς / ποσοτικούς) και την ευθυγράμμιση με τους στόχους της Εταιρείας
δ) Την προαγωγή της ηθικής συμπεριφοράς
ε) Την παροχή ανατροφοδότησης στους εργαζομένους
Η Διοίκηση έχει θεσπίσει Πολιτική που προβλέπει το πλάνο διαδοχής των βασικών στελεχών της Εταιρείας. Η Πολιτική
εγκρίνεται αρμοδίως και ενημερώνεται τακτικά ώστε να αντικατοπτρίζει όλες τις σημαντικές αλλαγές στο αντικείμενο
δραστηριότητας
Η εταιρεία έχει καθορίσει τον ρόλο, τη γραμμή αναφοράς (λειτουργική και διοικητική), καθώς και τα καθήκοντα και τις
αρμοδιότητες
α) του ΔΣ,
β) της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων (εφεξής «ΕΔΚ»), σε περίπτωση που υφίσταται ή άλλης επιτροπής που έχουν εκχωρηθεί
οι συγκεκριμένες αρμοδιότητες,
γ) της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων (ΜΔΚ)/του προσωπικού στο οποίο έχουν ανατεθεί οι συγκεκριμένες αρμοδιότητες
Επισκοπήθηκαν ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας, του ΔΣ, της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων και της ΜΔΚ. Επίσης
εξετάσθηκαν : το Οργανόγραμμα καθώς και οι Κανονισμοί Λειτουργίας του ΔΣ της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων
Η Εταιρεία εφαρμόζει τους εγκεκριμένους και επικαιροποιημένους Κανονισμούς του ΔΣ της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνου.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 52 από 136
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων διαθέτει τους κατάλληλους ανθρώπινους πόρους με επαρκείς γνώσεις και αρμοδιότητες για την
αποτελεσματική λειτουργία τους (άρ. 4 Ν.4706). Κατά τη σύνθεση και λειτουργία της δίδεται έμφαση στην κατανομή και την
ανεξαρτησία των αρμοδιοτήτων.
Β. Διαχείριση Κινδύνων (Risk Management)
Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει κατάλληλες αρχές διαχείρισης κινδύνων, κατάλληλες και αποτελεσματικές πολιτικές και διαδικασίες
διαχείρισης κινδύνων αναφορικά με την αναγνώριση, αξιολόγηση, διαχείριση και απόκριση, καθώς και παρακολούθηση της
εξέλιξης των κινδύνων.
• Μητρώο κινδύνων (Καταγραφή κινδύνων)
● Μηχανισμό αξιολόγησης κινδύνων (Risk assessment tool)
● Στρατηγικές αντιμετώπισης των αναγνωρισμένων κινδύνων οι οποίες περιλαμβάνουν τις κύριες δικλίδες ασφαλείας
● Μηχανισμό παρακολούθησης της εξέλιξης των κινδύνων
Οι ανωτέρω μηχανισμοί περιλαμβάνουν τους σημαντικότερους κινδύνους που έχουν αναγνωρισθεί στο πλαίσιο της κατάρτισης
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Γ. Ελεγκτικοί Μηχανισμοί και Δικλείδες
Η Διοίκηση κατανοεί και καθορίζει την εξάρτηση και τη σύνδεση μεταξύ των διαδικασιών της και των αυτοματοποιημένων
ελεγκτικών μηχανισμών & των γενικών τεχνολογικών δικλείδων ασφαλείας (ITGC).
Εν τούτοις, στο πλαίσιο Διακυβέρνησης και Ασφάλειας Πληροφορίας επιδεικνύει ΟΥΣΙΩΔΗ ΑΔΥΝΑΜΙΑ ως προς την ύπαρξη και
την επίσημη έγκριση από τη διοίκηση της Εταιρείας, πολιτικών και διαδικασιών για τη Διακυβέρνηση Πληροφοριακών
Συστημάτων και την Ασφάλεια Πληροφοριών.
Ως προς την καταγραφή και την αναγνώριση των εξαρτήσεων των επιχειρηματικών διαδικασιών καθώς και των διαδικασιών του
εσωτερικού ελέγχου η Εταιρεία επιδεικνύει ΟΥΣΙΩΔΗ ΑΔΥΝΑΜΙΑ
Ως προς την τήρηση επίσημου μητρώου δικλείδων ασφαλείας πληροφοριακών συστημάτων που έχουν αντιστοιχηθεί με τις
αναγνωρισμένες εξαρτήσεις στα πληροφοριακά συστήματα και την έγκριση τους από τη διοίκηση της Εταιρείας, δηλώνεται
ΟΥΣΙΩΔΗΣ ΑΔΥΝΑΜΙΑ
Τα ως άνω κενά η εταιρεία δεσμεύεται ότι θα καλυφθούν εντός του 2024.
Λειτουργία πληροφοριακών συστημάτων
Η Εταιρεία επέδειξε για το υπό έλεγχο χρονικό διάστημα ΟΥΣΙΩΔΗ ΑΔΥΝΑΜΙΑ εκπλήρωσης των παρακάτω :
1. Τον εντοπισμό και την επίλυση σφαλμάτων σύμφωνα με επίσημη καταγεγραμμένη διαδικασία στους πληροφοριακούς πόρους
της Εταιρείας.
2. Στο ότι η Εταιρεία τηρεί αρχεία καταγραφής (logs) συμβάντων ασφαλείας στα συστήματα και ότι γίνεται παρακολούθηση με
επίσημο τρόπο και σε περιοδική βάση.
3. Στο ότι η Εταιρεία διαχειρίζεται και προστατεύει επαρκώς τη φυσική πρόσβαση στα υπολογιστικά συστήματα της,
συμπεριλαμβανομένου και του Disaster Recovery site,.
4. Στο ότι η Εταιρεία έχει και εφαρμόσει διαδικασίες εφεδρικών αντιγράφων των πληροφοριακών πόρων βάσει συγκεκριμένου
προγράμματος προκειμένου να διασφαλίζει την εκτέλεση των επιχειρηματικών διαδικασιών της καθώς και την κάλυψη των
νομικών υποχρεώσεών της.
5. Στην τακτική και ασφαλή αποθήκευση των εφεδρικών αντιγράφων των πληροφοριακών πόρων (π.χ. σε θυρίδα τράπεζας)
6. Στο ότι υφίσταται σχέδιο ανάκαμψης των πληροφοριακών πόρων από καταστροφή ως μέρος ενός ευρύτερου πλάνου
συνέχειας επιχειρησιακών λειτουργιών.
Τα ως άνω κενά η εταιρεία δεσμεύεται ότι θα καλυφθούν εντός του 2024.
Ασφάλεια πληροφοριακών συστημάτων
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 53 από 136
Η Εταιρεία επέδειξε για το υπό έλεγχο χρονικό διάστημα ΟΥΣΙΩΔΗ ΑΔΥΝΑΜΙΑ εκπλήρωσης των παρακάτω :
1. Στο ότι η Εταιρεία έχει και εφαρμόζει συστήματα εντοπισμού των ευπαθειών των υπολογιστικών πόρων. Εξετάστε αν τα
αποτελέσματα/ευρήματα που προκύπτουν αξιολογούνται κατάλληλα και σύμφωνα με αυτά καταρτίζεται πλάνο διόρθωσης των
τυχόν παραλείψεων/ευρημάτων
2. Στο ότι η Εταιρεία διενεργεί δοκιμή διείσδυσης στους υπολογιστικούς πόρους της μέσω των ευρημάτων που προκύπτουν για
τη διόρθωση των τυχόν παραλείψεων/ευρημάτων
3. Στο ότι τα συστήματα της Εταιρείας επικαιροποιούνται σε περιοδική βάση με τις τελευταίες ενημερώσεις σε θέματα ασφαλείας
(security fixes, bugs, updates) όπως αυτά κοινοποιούνται από τους προμηθευτές
4. Τη διενέργεια προγραμμάτων επιμόρφωσης των υπαλλήλων της Εταιρείας για τις μεθόδους των κυβερνοεπιθέσεων.
5. Την καταγραφή των ρόλων και των αρμοδιοτήτων συμπεριλαμβανομένου εκείνου του Υπευθύνου Ασφαλείας Πληροφοριών
καθώς και του κατάλληλου υλοποιημένου διαχωρισμού των αρμοδιοτήτων και της ανεξαρτησίας του
6. Ότι τα προφίλ και οι ρόλοι όσων έχουν δικαιώματα διαχειριστή ή/και επαυξημένα δικαιώματα πρόσβασης ανατίθενται στους
αρμόδιους χρήστες
7. Την ύπαρξη προσωποποιημένων λογαριασμών χρηστών ώστε να μπορεί να αποδοθεί λογοδοσία
8. Την κατάσταση των συστημικών λογαριασμών χρηστών με δικαιώματα διαχειριστή και το επίπεδο προστασίας τους.
9. Την ύπαρξη διαδικασίας για τους κωδικούς πρόσβασης στους υπολογιστικούς πόρους της Εταιρείας.
10. Τη διενέργεια περιοδικής αξιολόγησης κινδύνου για τους πληροφοριακούς πόρους
Τα ως άνω κενά η εταιρεία δεσμεύεται ότι θα καλυφθούν εντός του 2024.
Διαχείριση προσβάσεων πληροφοριακών συστημάτων (3rd parties included)
Η Εταιρεία επέδειξε για το υπό έλεγχο χρονικό διάστημα ΟΥΣΙΩΔΗ ΑΔΥΝΑΜΙΑ εκπλήρωσης των παρακάτω :
1. Στο γεγονός ότι οι λογαριασμοί χρηστών (συμπεριλαμβανομένων και των εξωτερικών συνεργατών) δημιουργούνται και
τροποποιούνται κατόπιν επίσημων αιτημάτων εγκεκριμένων από τον αρμόδιο του εκάστοτε Πληροφοριακού Πόρου και
λαμβάνοντας υπόψιν την αρχή διαχωρισμού καθηκόντων
2. Στο γεγονός ότι οι λογαριασμοί χρηστών (συμπεριλαμβανομένων και των εξωτερικών συνεργατών) που αποχωρούν από την
Εταιρεία απενεργοποιούνται άμεσα μετά την αποχώρησή τους.
3. Στο γεγονός ότι πραγματοποιούνται περιοδικοί έλεγχοι ενεργών
χρηστών (συμπεριλαμβανομένων και των εξωτερικών συνεργατών) και ορθότητας των δικαιωμάτων πρόσβασης των χρηστών
Τα ως άνω κενά η εταιρεία δεσμεύεται ότι θα καλυφθούν εντός του 2024.
Πλαίσιο διαχείρισης των αλλαγών στους υπολογιστικούς πόρους
Η Εταιρεία επέδειξε για το υπό έλεγχο χρονικό διάστημα ΟΥΣΙΩΔΗ ΑΔΥΝΑΜΙΑ εκπλήρωσης των παρακάτω :
1. Στην επίσημη καταγεγραμμένη διαδικασία για τις αλλαγές και τις αναβαθμίσεις στους υπολογιστικούς πόρους της Εταιρείας
2. Στην επίσημη καταγεγραμμένη διαδικασία για τις επείγουσες αλλαγές (emergency changes) και τις αναβαθμίσεις στους
υπολογιστικούς πόρους της Εταιρείας.
3. Στο ότι οι αλλαγές στη λειτουργικότητα των συστημάτων πραγματοποιούνται σύμφωνα με εγκεκριμένο αίτημα από τους
υπευθύνους της Εταιρείας και εφόσον δοκιμασθούν επαρκώς και επιτυχώς από τους αρμόδιους χρήστες.
4. Στο ότι οι προγραμματιστές των υπολογιστικών πόρων δεν έχουν δικαίωμα προώθησης των αλλαγών, διορθώσεων που
ετοιμάζουν στα παραγωγικά συστήματα.
5. Στο ότι υπάρχουν διαφορετικά περιβάλλοντα ανάπτυξης, δοκιμών και παραγωγής για τα συστήματα της Εταιρείας.
Τα ως άνω κενά η εταιρεία δεσμεύεται ότι θα καλυφθούν εντός του 2024.
Αποφυγή Σύγκρουσης Συμφερόντων
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 54 από 136
Η εταιρεία έχει εγκεκριμένη και επαρκή Πολιτική σύγκρουσης συμφερόντων.
Επίσης διαθέτει :
● Πρακτικό έγκρισης από ΔΣ
● Τεκμηρίωση ενημέρωσης εργαζομένων της ΠΣΣ π.χ. υπογεγραμμένη δήλωση, email.
● Κανονισμό και εκθέσεις της αρμόδιας Μονάδας (εάν υφίστανται)
● Πρακτικό έγκρισης του ως άνω Κανονισμού από ΔΣ
● Τεκμηρίωση ενημέρωσης όλων των εμπλεκόμενων μερών π.χ. αλληλογραφία.
● Πρακτικά ΔΣ για περιστατικά και για το χειρισμό περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων
● Υπεύθυνες δηλώσεις περί μη σύγκρουσης συμφερόντων
● Πολιτική Καταλληλόλητας των μελών ΔΣ
● Πρακτικό έγκρισης από ΔΣ
● Πολιτική Συναλλαγών με Συνδεδεμένα Μέρη
● Πρακτικό έγκρισης από ΔΣ
● Κώδικας Δεοντολογίας /Ηθικής
● Μητρώο καταστάσεων συγκρούσεως συμφερόντων
● Πολιτικής Διαχείρισης Αναφορών και Καταγγελιών (Whistleblowing)
● Πρακτικό έγκρισης από ΔΣ
Διαχωρισμός Καθηκόντων
Η εταιρεία εντοπίζει, αξιολογεί και διαχειρίζεται περιπτώσεις ασυμβίβαστων καθηκόντων / διεργασιών.
Δικλίδες Ασφαλείας
Η Εταιρεία επιδεικνύει ΟΥΣΙΩΔΗ ΑΔΥΝΑΜΙΑ ως προς την καταγραφή σε Πίνακες Κινδύνων και Δικλίδων Ασφαλείας
Η αδυναμία της Εταιρείας θα καλυφθεί εντός τριμήνου
Πολιτικές και Διαδικασίες
Η Εταιρεία έχει καθιερώσει πολιτικές και διαδικασίες στη βάση της κατανομής αρμοδιότητας και υπευθυνότητας (όπως
ανωτέρω)
Η Διοίκηση αποδίδει συγκεκριμένες αρμοδιότητες και ευθύνες σε μέλη διοίκησης ή και άλλο προσωπικό της Εταιρίας σύμφωνα
με τους κύριους κινδύνους που έχει αναγνωρίσει ανά μονάδα ή λειτουργία
Το αρμόδιο προσωπικό έχει λάβει εκπαίδευση και :
- εκτελεί τις κύριες δικλίδες ελέγχου έγκαιρα, όπως έχει καθοριστεί στις
πολιτικές και διαδικασίες
- Διερευνά τα θέματα που προκύπτουν κατά την εκτέλεση των κύριων δικλίδων ελέγχου και δρα
ανάλογα
Το αρμόδιο προσωπικό είναι ικανό, έχει το κατάλληλο επίπεδο εξουσίας και διενεργεί τις σημαντικές με επιμέλεια και συνεχή
συγκέντρωση
Ως προς τη Διαδικασία κλεισίματος περιόδου και σύνταξης οικονομικών καταστάσεων, η Εταιρεία δηλώνει ΟΥΣΙΩΔΗ ΑΔΥΝΑΜΙΑ
για την καταγραφή διαδικασίας κλεισίματος περιόδου και σύνταξης οικονομικών καταστάσεων (FSCP).
Τα ως άνω κενά η εταιρεία δεσμεύεται ότι θα καλυφθούν εντός του 2024.
Δ. Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας (Information and Communication System)
H Εταιρεία έχει θεσπίσει διαδικασίες διοικητικής πληροφόρησης
Επίσης υπάρχει τεκμηρίωση διαδικασίας διοικητικής πληροφόρησης και Πρακτικό έγκρισης της διαδικασίας από το Δ.Σ.
Η Εταιρεία έχει θεσπίσει κανάλια καταγγελίας όπως whistle-blower hotline, που επιτρέπουν την ανώνυμη ή την εμπιστευτική
επικοινωνία, όταν τα κανονικά κανάλια δεν λειτουργούν ή δεν είναι αποτελεσματικά.
Επίσης υφίστανται :
● Τεκμηριωτικό υλικό σχετικών με τη διαμόρφωση ξεχωριστών καναλιών επικοινωνίας
● Τεκμηρίωση διαδικασίας
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 55 από 136
● Πολιτική & Διαδικασία αναφορών/ καταγγελιών και πρακτικό έγκρισής τους από το Δ..Σ.
● Βιογραφικό αρμόδιο στελέχους και τυχόν πιστοποιήσεις
● Αναφορές του αρμόδιου στελέχους για περιστατικά που πιθανώς προέκυψαν και απεστάλη στο Δ.Σ.
Υπόδειγμα καταγγελιών για την επιβεβαίωση της πολιτικής και διαδικασίας
● Επισκόπηση πληροφοριών ιστοσελίδας Εταιρείας (π.χ. πολιτική καταλληλόλητας, πολιτική αποδοχών, κωδικοποιημένο
καταστατικό, περίληψη Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας, Κανονισμοί Λειτουργίας των Επιτροπών Δ.Σ. βιογραφικά μελών
ΔΣ, ετήσιος απολογισμός Επιτροπής Ελέγχου, κ.ά.)
● Διαδικασία υποβολής απαντήσεων σε μετόχους (στο βαθμό που δεν έχουν απαντηθεί κατά την Γ.Σ.)
● Διαδικασίες για ενημέρωση αρχών όπως ΑΠΔΠΧ, Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, Χρηματιστήριο ,Τράπεζα της Ελλάδος (αν
απαιτείται), Αρχή Διασφάλισης Απορρήτου Επικοινωνιών (αν απαιτείται) κλπ.
● Διαδικασία Διαχείρισης Αιτημάτων και Παραπόνων Πελατών
● Διαδικασία/ες επικοινωνίας με τις εποπτικές αρχές
Ε. Παρακολούθηση του ΣΕΕ (Monitoring)
Η ΕΕ παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης
κινδύνων της επιχείρησης και, κατά περίπτωση, του τμήματος εσωτερικού ελέγχου της όσον αφορά τη χρηματοοικονομική
πληροφόρηση της ελεγχόμενης οντότητας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της οντότητας αυτής.
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλει σε τριμηνιαία βάση αναφορές/εκθέσεις προς την ΕΕ. Οι εκθέσεις της Μονάδας
Εσωτερικού Ελέγχου, μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες
δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου
της, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων
μονάδων της Εταιρείας στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην ΕΕ. Οι αναφορές περιλαμβάνουν τα σημαντικότερα
ευρήματα καθώς και τις προτάσεις της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Η ΕΕ παρουσιάζει και υποβάλλει τις αναφορές μαζί με τις
παρατηρήσεις της στο ΔΣ
Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου αξιολογεί αντικειμενικά τη διακυβέρνηση, τη διαχείριση κινδύνων και τους μηχανισμούς ελέγχου
που έχει υιοθετήσει η Εταιρεία και επικοινωνεί τα αποτελέσματα της αξιολόγησης στα ενδιαφερόμενα μέρη.
Σε επιλεγμένο δείγμα ελέγχων για την οργάνωση της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου αξιολογήθηκε ότι υπήρξε ΟΥΔΙΩΔΗΣ
ΑΔΥΝΑΜΙΑ για τα κάτωθι :
a. Ότι εφαρμόστηκαν οι ελεγκτικές μεθοδολογίες και πρακτικές όπως αυτές ορίζονται στο Εγχειρίδιο Εσωτερικού Ελέγχου
b. Ότι τα αποτελέσματα των εκθέσεων ελέγχου υποστηρίζονται από τα φύλλα εργασίας
c. Ότι οι εκθέσεις ελέγχου περιλαμβάνουν τα ευρήματα, τους κινδύνους, τις προτάσεις βελτίωσης, τις συμφωνημένες δράσεις ή
την αποδοχή του κινδύνου
d. Ότι οι εκθέσεις ελέγχου αποστάλθηκαν στους ελεγχόμενους
Τα ως άνω κενά η εταιρεία δεσμεύεται ότι θα καλυφθούν εντός του 2024.
Η Εταιρεία έχει αναπτύξει λειτουργία κανονιστικής συμμόρφωσης και διασφαλίζει την ανεξαρτησία της
Η λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης επικοινωνεί τα αποτελέσματα του πλάνου δράσης κανονιστικής συμμόρφωσης
Πρόληψη και καταστολή νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, όπου προβλέπεται
Η Εταιρεία διασφαλίζει την επάρκεια στελέχωσης της κανονιστικής συμμόρφωσης και τη διαρκή εκπαίδευση των στελεχών της
σε σχετικά θέματα
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 56 από 136
EKΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ
Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Ανώνυμος Τεχνική Εταιρεία»
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας
«ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Ανώνυμος Τεχνική Εταιρεία» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και
ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31
ης
Δεκεμβρίου 2023, τις εταιρικές και ενοποιημένες
καταστάσεις αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και
ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών
αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν
εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Ανώνυμος Τεχνική
Εταιρεία» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31
η
Δεκεμβρίου 2023, τη χρηματοοικονομική τους
επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην
ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη
διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική
Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις
σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση
για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα θέματα ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν
εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της
ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 57 από 136
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν
εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Σημαντικό Θέμα ελέγχου
Αντιμετώπιση ελεγκτικού θέματος
1. Ανακτησιμότητα των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων
Την 31/12/2023 οι εμπορικές και λοιπές
απαιτήσεις ανέρχονται στον Ομιλο ποσό €
3.257.134 και στη εταιρεία ποσό € 3.210.468
(31/12/2022: 3.275.550 - € 3.227.826),
όπως αναφέρεται στις σημειώσεις 15-17
των σημειώσεων επι των Οικονομικών
Καταστάσεων
Η προσέγγιση του ελέγχου στον τομέα αυτό έγινε
με βάσει τον ελεγκτικό κίνδυνο και περιλαμβάνει
τις εξής ελεγκτικές διαδικασίες:
Η διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της
απομείωσης του συνόλου των απαιτήσεων,
αξιολογεί την ανακτησιμότητα τους
επισκοπώντας την ενηλικίωση του εκάστοτε
υπολοίπου, το πιστωτικό ιστορικό του και
την διευθέτηση των μεταγενέστερων της
περιόδου αναφοράς εισπράξεων. Δεδομένης
της σημαντικότητας του θέματος και του
επιπέδου της κρίσης και των εκτιμήσεων
που απαιτήθηκαν από την διοίκηση,
θεωρούμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα
σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
- Την κατανόηση και την εξέταση των
διαδικασιών πιστωτικού ελέγχου του Ομίλου
καθώς και την εξέταση των βασικών δικλίδων
σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων σε πελάτες
και λοιπούς χρεώστες.
Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του
Ομίλου σχετικά με το σύνολο των
απαιτήσεων και των απομειώσεων αυτών,
περιλαμβάνονται στη σημείωση 15 και 17
των σημειώσεων επι των Οικονομικών
Καταστάσεων.
- Την εκτίμηση των παραδοχών και της
μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την
διοίκηση για τον προσδιορισμό της
ανακτησιμότητας των απαιτήσεων ή του
χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς.
- Την εξέταση των απαντητικών επιστολών του
νομικού συμβούλου, για επισφαλείς απαιτήσεις
που χειρίστηκε κατά τη διάρκεια του έτους και
τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν
υπόλοιπα από απαιτήσεις που δεν είναι
ανακτήσιμα στο μέλλον.
- Την εξέταση της ενηλικίωσης των υπολοίπων
των απαιτήσεων στο τέλος της χρήσης και τον
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 58 από 136
εντοπισμό τυχόν οφειλετών με οικονομική
δυσχέρεια.
- Τον επαναυπολογισμό της απομείωσης των
απαιτήσεων λαμβάνοντας υπόψη συγκεκριμένες
παραμέτρους για οφειλέτες όπως την ενηλικίωση
υπολοίπων και στοιχείων που προέκυψαν από
συζήτηση με τη διοίκηση.
- Την αξιολόγηση ανακτησιμότητας των
υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της
χρήσης με μεταγενέστερες
εισπράξεις/τακτοποιήσεις.
- Την αξιολόγηση της επάρκειας των
γνωστοποιήσεων της Εταιρείας και του Ομίλου
στις σημειώσεις 15-17 επί των οικονομικών
καταστάσεων σε σχέση με το ανωτέρω θέμα.
2. Αποτίμηση ενσώματων ακινητοποιήσεων
Την 31 Δεκεμβρίου 2023, η Εταιρεία και ο
Όμιλος είχαν αναγνωρίσει ενσώματα
περιουσιακά στοιχεία ύψους €9.014 χιλ.
Οι ελεγκτικές διαδικασίες που, μεταξύ άλλων,
πραγματοποιήσαμε, έχουν ως εξής:
Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις αποτιμώνται
σε αναπροσαρμοσμένες αξίες (εύλογες αξίες
μείον σωρευμένες αποσβέσεις και
απομειώσεις).
- Συζητήσαμε με τη διοίκηση και αξιολογήσαμε το
σχεδιασμό των δικλείδων εσωτερικού ελέγχου που
αφορούν τη διαδικασία αξιολόγησης του κατά
πόσο οι εύλογες αξίες των ενσώματων
περιουσιακών στοιχείων έχουν μεταβληθεί
σημαντικά σε σχέση με τις λογιστικές τους αξίες
και κατά πόσο υφίστανται ενδείξεις απομείωσης ή
αναστροφής ζημίας απομείωσης που είχε
αναγνωριστεί σε προηγούμενες περιόδους των
ενσώματων ακινητοποιήσεων.
Οι εύλογες αξίες των ενσώματων
ακινητοποιήσεων που αποτιμώνται σε
αναπροσαρμοσμένες αξίες, προσδιορίζονται
από ανεξάρτητους εκτιμητές σε τακτά
χρονικά διαστήματα προκειμένου να
διασφαλιστεί ότι η λογιστική αξία ενός
στοιχείου δεν διαφέρει σημαντικά από την
εύλογη αξία του.
- Για τις ενσώματες ακινητοποιήσεις που
αποτιμώνται σε εύλογες αξίες, αξιολογήσαμε την
εκτίμηση της διοίκησης για το κατά πόσο οι
εύλογες αξίες τους δεν έχουν μεταβληθεί.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 59 από 136
Ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών των
ενσώματων ακινητοποιήσεων απαιτεί μεταξύ
άλλων τη διενέργεια εκτιμήσεων,
παραδοχών και κρίσεων αναφορικά με την
κυριότητα, τη χρήση και την ύπαρξη τυχόν
φυσικής, λειτουργικής και οικονομικής
απαξίωσης.
- Για τις ενσώματες ακινητοποιήσεις που
αποτιμώνται στο κόστος, αξιολογήσαμε την
εκτίμηση της διοίκησης για το κατά πόσο υπήρχαν
ενδείξεις ζημίας απομείωσης ή ενδείξεις
αναστροφής ζημίας απομείωσης που είχε
αναγνωριστεί σε προηγούμενες περιόδους.
Πλέον των ανωτέρω, η Εταιρεία και ο Όμιλος
αξιολογούν σε κάθε ημερομηνία αναφοράς,
κατά πόσον υφίστανται ενδείξεις ζημίας
απομείωσης ή ενδείξεις αναστροφής ζημίας
απομείωσης που αναγνωρίστηκε σε
προηγούμενες περιόδους και εφόσον
συντρέχουν τέτοιες ενδείξεις, εκτιμούν το
ανακτήσιμο ποσό των σχετικών ενσώματων
ακινητοποιήσεων.
- Για τις ενσώματες ακινητοποιήσεις που
αποτιμώνται στο κόστος και για τις οποίες
υπήρχαν ενδείξεις ζημίας απομείωσης ή ενδείξεις
αναστροφής ζημίας απομείωσης που είχε
αναγνωριστεί σε προηγούμενες περιόδους και
συνεπώς διενεργήθηκε επιμέτρηση του
ανακτήσιμου ποσού τους, αξιολογήσαμε, τη
λογικότητα και την ορθότητα των παραδοχών και
τη μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε στην
εκτίμηση των ανακτήσιμων αξιών.
Η διαδικασία αυτή ενσωματώνει κρίσεις,
εκτιμήσεις και παραδοχές με υψηλό βαθμό
υποκειμενικότητας, οι σημαντικότερες εκ των
οποίων σχετίζονται με την εκτιμώμενη
μελλοντική παραγωγική δυναμικότητα και
χρήση των παγίων, τον προσδιορισμό της
μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών στην
οποία θα πραγματοποιηθεί η άσκηση
απομείωσης, τις προεξοφλημένες σε
παρούσα αξία μελλοντικές ταμειακές ροές και
άλλους παράγοντες.
- Ελέγξαμε τη μαθηματική ακρίβεια των σχετικών
υπολογισμών και την ορθή λογιστικοποίηση των
ποσών στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις.
H διοίκηση προχώρησε σε εκτιμήσεις των
ενσώματων ακινητοποιήσεων, Από την
επανεκτίμηση προέκυψε ανατίμηση της αξίας
του χαρτοφυλακίου ακινήτων ποσού
€ 1.454.806 (Καθαρό € 1.134.749) για τον
Όμιλο και την εταιρεία, ποσό που έχει
καταχωρηθεί στα λοιπά συνολικά έσοδα της
χρήσης.
- Τέλος, αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλότητα των γνωστοποιήσεων στις
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές
καταστάσεις.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 60 από 136
Η αποτίμηση των ενσώματων
ακινητοποιήσεων έχει αναγνωρισθεί ως ένα
εκ των σημαντικότερων θεμάτων ελέγχου της
Εταιρείας και του Ομίλου λόγω του ύψους
των σχετικών λογαριασμών και του βαθμού
υποκειμενικότητας των κρίσεων, εκτιμήσεων
και παραδοχών στις οποίες βασίζεται.
Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του
Ομίλου σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις
κρίσεις, τις εκτιμήσεις και τις παραδοχές που
χρησιμοποιήθηκαν για την αποτίμηση σε
εύλογη αξία και την αξιολόγηση ενδείξεων
απομείωσης των ενσώματων
ακινητοποιήσεων που περιλαμβάνονται στη
σημείωση 11.
Άλλες πληροφορίες
Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων
Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν
περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες
πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί
αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας
είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες
πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις
γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση
τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές
τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να
αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 61 από 136
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση,
όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να
καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων
από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη
για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους,
γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη
δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η
διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους
ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου.
Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε
σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται
σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα
ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και
θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν
τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις.
Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία,
ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του
ελέγχου. Επίσης:
• Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας
ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια
που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού
ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος,
καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς
διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 62 από 136
• Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό
ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί
της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου.
• Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το
εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση.
• Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της
συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει
ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη
αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους.
Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα
συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης
ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο
Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
• Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
• Αποκτούμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση
γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την
καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της.
Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και
το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων
όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου
μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές
απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 63 από 136
θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα
προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα
που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων
της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου
Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή,
κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε
ότι:
α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης,
η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις
ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150-151 και 153-154 και της παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’
και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες
οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2023.
γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Ανώνυμος
Τεχνική Εταιρεία» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση
Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου.
2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με
τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο
11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα
με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ) αριθ. 537/2014.
4. Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 30.06.2017 απόφαση
της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί
για μια συνολική περίοδο 7 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής
συνέλευσης των μετόχων.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 64 από 136
5. Κανονισμός Λειτουργίας
Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις
του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020
6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ Ανώνυμος Τεχνική Εταιρεία» (εφεξής Εταιρεία
ή/και Όμιλος) , τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF)
που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως
τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε
την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(21380057G5WL3YANMJ18-2023-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών
πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων).
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου καταρτίζονται σύμφωνα με τον
Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης
Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»). Συνοπτικά το Πλαίσιο
αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
- Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL.
- Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών
Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική
πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται
με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy),
όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας,
παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα κριτήρια για να
εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 65 από 136
Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2023, σύμφωνα με
τις απαιτήσεις που ορίζονται από το Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών
αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης, σύμφωνα με την
υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και
τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών
Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές
αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών
την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι
οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από
τη διοίκηση σύμφωνα με τον ESEF συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό
Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του
Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), όπως αυτός έχει ενσωματωθεί
στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας,
σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό (ΕΕ) 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στις
Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης
3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη
διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει
πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου
ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι
εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε
την 31 Δεκεμβρίου 2023, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL
(21380057G5WL3YANMJ18-2023-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων
ενοποιημένων
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 66 από 136
οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν
καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 29/04/2023
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.
ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ 22
AM ΣΟΕΛ 156
Αντωνιάδης Ε. Ανδρέας
Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
AM ΣΟΕΛ 39861
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 67 από 136
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1-31/12/2023
Σημ.
1.1.2023-
31.12.2023
1.1.2022-
31.12.2022
1.1.2023-
31.12.2023
1.1.2022-
31.12.2022
Έσοδα 5 95.573 - 95.573 -
Κόστος πωλήσεων 6 (91.588 ) - (91.588) -
Μικτό κέρδος 3.985 - 3.985 -
Εξοδα διοίκησης 6 (285.801 ) (524.257 ) (271.145) (524.257)
Έξοδα διάθεσης 6 (232.410 ) (415.459 ) (232.410) (414.852)
Απομειώσεις συμμετοχών 14 (1.379.631 ) - (1.379.631) -
Λοιπά έξοδα εκμετάλευσης 6 (278.926 ) (519.348 ) (278.926) (519.348)
Λοιπά έσοδα εκμετάλευσης 7 307.933 3.128.767 307.933 3.128.767
Χρηματοοικονομικά έσοδα 8 28.038 12.576 28.038 12.576
Χρηματοοικονομικά έξοδα 8 (37.576 ) (121.311 ) (37.030) (121.264)
Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων (1.874.388 ) 1.560.967 (1.859.186) 1.561.621
Φόροι εισοδήματος 9 338.374 182.164 338.374 182.164
Καθαρά Κέρδη / (Ζημίες) μετά φόρων (Α) (1.536.015 ) 1.743.131 (1.520.812) 1.743.785
Τα Καθαρά αποτελέσματα μετά φόρων αποδίδονται σε:
Ιδιοκτήτες μητρικής (1.536.015 ) 1.743.131 (1.520.812) 1.743.785
Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - -
(1.536.015 ) 1.743.131 (1.520.812) 1.743.785
Λοιπά συνολικά έσοδα που δεν πρόκειται να αναταξινομηθούν στα αποτελέσματα κατά
την επόμενη περίοδο:
Αναπροσαρμογή ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων στοιχείων σε εύλογη αξία 1.454.806 - 1.454.806 -
Φόρος εισοδήματος (320.057 ) - (320.057) -
Αναπροσαρμογή κέρδους/(ζημίας) στα προγράμματα παροχών 27 852 27 852
Φόρος εισοδήματος (6 ) (187 ) (6) (187)
Λοιπά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους (Β)
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β)
(401.245 ) 1.743.795 (386.042) 1.744.449
Το συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) χρήσης αποδίδονται σε:
Ιδιοκτήτες μητρικής (401.245 ) 1.743.795 (386.042) 1.744.449
Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - -
(401.245 ) 1.743.795 (386.042) 1.744.449
Κέρδη / (Ζημίες) ανά μετοχή (Βασικά) 10 (0,063 ) 0,072 (0,063) 0,072
Μέσος Σταθμικός Αριθμός Μετοχών (Βασικός) 24.319.250 24.319.250 24.319.250 24.319.250
Κέρδη / (Ζημίες) ανά μετοχή (Απομειωμένα) 10 (0,060 ) 0,068 (0,060) 0,068
Μέσος Σταθμικός Αριθμός Μετοχών (Απομειωμένος) 25.535.250 25.535.250 25.535.250 25.535.250
Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και
αποσβέσεων
(321.294 ) 1.794.788 (306.637) 1.795.396
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 68 από 136
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31/12/2023
Σημ. 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ
Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Ενσώματα πάγια στοιχεία 11 9.013.826 7.699.564 9.013.826 7.699.564
Ασώματα πάγια στοιχεία - 8.000 - 8.000
Δικαιώματα χρήσης παγίων στοιχείων 12 76.533 - 76.533 -
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις 13 - - 101.000 101.000
Mακροπρόθεσμες απαιτήσεις 53.050 53.050 5.050 5.050
Λοιπές επενδύσεις 14 - 1.376.212 - 1.376.212
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 9 976.861 942.550 976.861 942.550
Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 10.120.269 10.079.376 10.173.269 10.132.376
Κυκλοφορούν Ενεργητικό
Εμπορικές απαιτήσεις 15 2.701.395 2.283.108 2.701.395 2.283.108
Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 16 555.739 992.441 509.073 944.717
Κατασκευαστικά συμβόλαια 17 4.215.299 4.215.299 4.215.299 4.215.299
Χρηματικά διαθέσιμα 18 112.711 896.044 111.112 887.422
Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 7.585.144 8.386.893 7.536.878 8.330.547
ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 17.705.413 18.466.270 17.710.148 18.462.923
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ
Μετοχικό κεφάλαιο 19 7.295.775 7.295.775 7.295.775 7.295.775
Αποθεματικό εύλογης αξίας 20 5.478.423 4.343.674 5.478.423 4.343.674
Aποθεματικά 20 3.705.690 3.705.690 3.705.690 3.705.690
Αποτελέσματα εις νέον (7.702.297 ) (6.166.304 ) (7.686.441) (6.165.649)
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 8.777.593 9.178.837 8.793.448 9.179.490
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Μακροπρόθεσμα δάνεια 21 3.779.096 3.819.529 3.779.096 3.819.529
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 12 53.566 - 53.566 -
Υποχρεώσεις παροχών αποχωρήσαντων εργαζομένων 22 8.513 6.948 8.513 6.948
Λοιπές προβλέψεις 23 149.000 149.000 149.000 149.000
Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων 3.990.175 3.975.478 3.990.175 3.975.478
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις
Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 24 4.447.972 4.522.313 4.436.984 4.518.313
Βραχυπρόθεσμα δάνεια 21 14.185 401.988 14.185 401.988
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 12 24.844 - 24.844 -
Φόροι εισοδήματος πληρωτέοι 450.646 387.654 450.513 387.654
Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων 4.937.646 5.311.955 4.926.525 5.307.955
ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 17.705.413 18.466.270 17.710.148 18.462.923
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
ΟΜΙΛΟΣ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 69 από 136
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1-31/12/2023
ΟΜΙΛΟΣ
Μετοχικό
κεφάλαιο
Αποθεματικό
εύλογης αξίας
Αποθεματικά
Αποτέλεσμα
εις νέο
Σύνολο
Μη
Ελέγχουσες
συμμετοχές
Σύνολο
Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2021 7.295.775 4.343.674 3.648.538 (7.852.947 ) 7.435.041 - 7.435.040
Σχηματισμός αποθεματικού - - 57.152 (57.152 ) - - -
Λοιπά συνολικά έσοδα - Αναλογιστικά κέρδη /
(Ζημίες)
Καθαρές ζημίες μετά φόρων - - - 1.743.131 1.743.131 - 1.743.131
Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2022 7.295.775 4.343.674 3.705.690 (6.166.304 ) 9.178.837 - 9.178.837
Λοιπά συνολικά έσοδα - Αναπροσαρμογή παγίων
στοιχείων
Λοιπά συνολικά έσοδα - Αναλογιστικά κέρδη /
(Ζημίες)
Καθαρές ζημίες μετά φόρων - - - (1.536.015 ) (1.536.015 ) - (1.536.015 )
Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2023 7.295.775 5.478.423 3.705.690 (7.702.298 ) 8.777.593 - 8.777.593
ΕΤΑΙΡΕΙA
Μετοχικό
κεφάλαιο
Αποθεματικό
εύλογης αξίας
Αποθεματικά
Αποτέλεσμα
εις νέο
Σύνολο
Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2021 7.295.775 4.343.674 3.648.538 (7.852.947) 7.435.040
Σχηματισμός αποθεματικού - - 57.152 (57.152) -
Λοιπά συνολικά έσοδα - Αναλογιστικά κέρδη /
(Ζημίες)
- - - 665 665
Καθαρές ζημίες μετά φόρων - - - 1.743.785 1.743.785
Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2022 7.295.775 4.343.674 3.705.691 (6.165.650) 9.179.490
Λοιπά συνολικά έσοδα - Αναπροσαρμογή παγίων
στοιχείων
- 1.134.749 - - 1.134.749
Λοιπά συνολικά έσοδα - Αναλογιστικά κέρδη /
(Ζημίες)
- - - 21 21
Καθαρές ζημίες μετά φόρων - - - (1.520.812) (1.520.812)
Υπόλοιπο, 31 Δεκεμβρίου 2023 7.295.775 5.478.423 3.705.691 (7.686.441) 8.793.448
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 70 από 136
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ΕΜΜΕΣΗ ΜΕΘΟΔΟΣ) ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1-31/12/2023
1.1.2023-
31.12.2023
1.1.2022-
31.12.2022
1.1.2023-
31.12.2023
1.1.2022-
31.12.2022
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Κέρδη/(ζημιές) πρό φόρων (1.874.388 ) 1.560.967 (1.859.186) 1.561.621
Προσαρμογές για:
Αποσβέσεις 163.926 125.086 163.926 125.086
(Κέρδος) / Ζημία από πωλήσεις παγίων - (58.690 ) - (58.690)
Χρηματοοικονομικά (έσοδα)/έξοδα 9.538 108.735 8.992 108.688
Απομείωση λοιπών επενδύσεων 1.376.212 - 1.376.212 -
Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις 104.682 769.927 104.682 769.927
Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 2.409 1.405 2.409 1.405
Λειτουργικό κέρδος/(ζημιές) προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης (217.622 ) 2.507.430 (202.965) 2.508.037
(Αύξηση)/Μείωση:
Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις (103.119 ) (298.893 ) (104.312) (251.169)
Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις - (53.050 ) - (5.050)
Αύξηση/(Μείωση):
Υποχρεώσεις (πλην δανειακών) (74.341 ) (429.450 ) (81.328) (433.450)
Τόκοι πληρωθέντες (37.576 ) (121.264 ) (37.030) (121.264)
Φόροι πληρωθέντες (19.741 ) (30.232 ) (19.741) (30.185)
Πληρωμές για αποζημίωση προσωπικού (817 ) - (817) -
Ταμειακές εισροές/(εκροές) από/(για) λειτουργικές δραστηριότητες (453.216 ) 1.574.541 (446.194) 1.666.919
Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων (8.328 ) (4.600 ) (8.328) (4.600)
Πωλήσεις / διαγραφές ενσώματων και ασώματων παγίων στοιχείων - 178.561 - 178.561
Πιστωτικοί Τόκοι
Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων
Ταμειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες 19.710 186.536 19.710 85.536
Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες
Καθαρές Εισροές / (Εκροές ) από μακροπρόθεσμο δανεισμό (40.433 ) (148.608 ) (40.433) (148.608)
Καθαρές Εισροές / (Εκροές ) από βραχυπρόθεσμο δανεισμό (387.804 ) (3.571.079 ) (387.804) (3.571.079)
Καθαρές Εισροές / (Εκροές ) από χρηματοδοτική μίσθωση 78.409 - 78.409 -
Ταμειακές εισροές / (εκροές) από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες (349.828 ) (3.719.686 ) (349.828) (3.719.686)
Καθαρή αύξηση /(μείωση) χρηματικών διαθεσίμων (783.333 ) (1.958.609 ) (776.311) (1.967.231)
Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή του έτους 896.044 2.854.653 887.422 2.854.653
Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος του έτους 112.711 896.044 111.112 887.422
Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
0,00 0,00 0,00 0,00
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΟΜΙΛΟΣ
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 71 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 72 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 73 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 74 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 75 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 76 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 77 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 78 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 79 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 80 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 81 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 82 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 83 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 84 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 85 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 86 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 87 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 88 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 89 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 90 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 91 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 92 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 93 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 94 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 95 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 96 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 97 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 98 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 99 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 100 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 101 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 102 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 103 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 104 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 105 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 106 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 107 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 108 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 109 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 110 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 111 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 112 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 113 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 114 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 115 από 136
Υπόλοιπο
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 116 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 117 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 118 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 119 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 120 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 121 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 122 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 123 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 124 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 125 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 126 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 127 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 128 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 129 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 130 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 131 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 132 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 133 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 134 από 136
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 135 από 136
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν. 3401/2005
Η «ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΤΕ» κατέστησε διαθέσιμες στο κοινό κατά τη διάρκεια της χρήσεως 01/01/2023-
31/12/2023, κατ’ εφαρμογή της νομοθεσίας, τις παρακάτω πληροφορίες, οι οποίες είναι αναρτημένες στο
διαδικτυακό της τόπο (www.proodeftiki.gr) και στην ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου Αθηνών
(https://www.athexgroup.gr/).
ΠΡΟΟΔΕΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσεως από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2023
(ποσά σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά)
Σελίδα 136 από 136
ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ
Οι ετήσιες και οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, του Ομίλου και των θυγατρικών
που απαρτίζουν τον Ομιλο, η Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή και η Έκθεση Διαχείρισης του
Διοικητικού Συμβουλίου προς την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση αναρτώνται στην ιστοσελίδα της
Εταιρείας. (www.proodeftiki.gr)