AB „NOVATURAS“
Konsoliduotasis metinis pranešimas,
Konsoliduotos ir Bendrovės finansinės ataskaitos
už metus, pasibaigusius
2023 m. gruodžio 31 d.
AB „Novaturas“
2
Turinys
Vadovo žodis ......................................................................................................................................................................... 4
Konsoliduotasis metinis pranešimas ...................................................................................................................................... 6
Bendroji informacija ........................................................................................................................................................... 6
Finansinė informacija ........................................................................................................................................................ 9
Valdymo ataskaita ........................................................................................................................................................... 14
Atlygio ataskaita .............................................................................................................................................................. 19
Grupės veikla tvarumo srityje .......................................................................................................................................... 25
Atsakingų asmenų patvirtinimas ...................................................................................................................................... 26
Konsoliduotos ir bendrovės finansinės ataskaitos už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. (tūkst. EUR) ...............27
Finansinės būklės ataskaitos .......................................................................................................................................... 27
Bendrųjų pajamų ataskaitos ............................................................................................................................................ 29
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos .............................................................................................................................. 30
Pinigų srautų ataskaitos .................................................................................................................................................. 32
Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas ..............................................................................................................................33
1 Informacija apie Bendrovę ..................................................................................................................................... 33
2 Reikšminga apskaitos politikos informacija ........................................................................................................... 34
2.1 Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas .................................................................................................. 34
2.2 Reikšmingos apskaitos politikos informacijos santrauka ............................................................................. 34
2.3 Apskaitos politikos pakeitimai ir informacijos atskleidimas .......................................................................... 39
2.4 Klaidos taisymas .......................................................................................................................................... 40
3 Svarbūs apskaitiniai sprendimai, įvertinimai ir prielaidos ....................................................................................... 46
4 Prestižas ir kitas nematerialusis turtas .................................................................................................................. 48
5 Naudojimo teise valdomas turtas ir nuomos įsipareigojimai .................................................................................. 49
6 Investicijos į patronuojamąsias įmones ................................................................................................................. 50
7 Išankstiniai mokėjimai ........................................................................................................................................... 50
8 Kapitalizuotos sutarčių išlaidos ............................................................................................................................. 51
9 Prekybos ir kitos gautinos sumos ir sutarčių turtas ............................................................................................... 51
10 Išvestinės finansinės priemonės ........................................................................................................................... 53
11 Pinigai, pinigų ekvivalentai ir rezervuoti pinigai ..................................................................................................... 53
12 Rezervai ................................................................................................................................................................ 53
13 Finansinės skolos .................................................................................................................................................. 54
14 Finansinis turtas ir įsipareigojimai, ir rizikos valdymas .......................................................................................... 55
Kredito rizika ............................................................................................................................................................... 55
Palūkanų normos rizika............................................................................................................................................... 55
Užsienio valiutos rizika................................................................................................................................................ 56
Finansinio turto ir įsipareigojimų tikroji vertė ............................................................................................................... 57
AB „Novaturas“
3
Likvidumo valdymas.................................................................................................................................................... 58
Kapitalo valdymas ....................................................................................................................................................... 59
15 Atidėjiniai ir kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir sukauptos sąnaudos ..................................................................... 61
16 Sutarčių įsipareigojimai ......................................................................................................................................... 61
17 Pajamos pagal sutartis su klientais ....................................................................................................................... 62
18 Pardavimo savikaina ............................................................................................................................................. 62
19 Segmentų informacija ............................................................................................................................................ 62
20 Pardavimo sąnaudos............................................................................................................................................. 64
21 Bendrosios ir administracinės sąnaudos ............................................................................................................... 64
22 Finansinės pajamos (sąnaudos) – grynasis rezultatas .......................................................................................... 65
23 Pelno mokestis ...................................................................................................................................................... 65
24 Nebalansiniai įsipareigojimai ir neapibrėžtumai ..................................................................................................... 67
25 Susijusių šalių sandoriai ........................................................................................................................................ 68
26 Vienai akcijai tenkantis pelnas .............................................................................................................................. 69
27 Mokėjimai akcijomis .............................................................................................................................................. 69
28
Įvykiai po finansinių ataskaitų datos ...................................................................................................................... 70
29
Veiklos tęstinumas ................................................................................................................................................ 70
30
„Hamas“ karinės invazijos į Izraelį įtaka ................................................................................................................ 70
1 priedas ...............................................................................................................................................................................72
AB „Novaturas“
4
Vadovo žodis
Didžiausias Baltijos šalyse kelionių organizatorius „Novaturas“ praėjusiais metais, audituotais duomenimis, gavo
208,3 mln. eurų pajamų. Tai – 6 proc. daugiau nei 2022 m. Bendrovės pelnas prieš palūkanas, mokesčius,
nusidėvėjimą ir amortizaciją (EBITDA) augo iki 5,5 mln. eurų. 2022 m. fiksuotą 0,7 mln. eurų nuostolį pernai pakeitė
3,6 mln. eurų metinis pelnas.
2023 metus vertiname kaip sėkmingus „Novaturo“ grupei – pajamos ir EBITDA aplenkė paskutinių penkerių metų rezultatus,
o Grupė sugrįžo į pelningos veiklos kelią. Metinį pelną pavyko pasiekti nepaisant sudėtingesnio ketvirtojo ketvirčio, kurį lėmė
kompleksinės priežastys. Pirma, tai karinis konfliktas Artimuosiuose Rytuose, kuris nulėmė keliautojų elgsenos pokyčius.
Dėl to optimizavome kelionių programą į Egiptą, kuri žiemos sezonu yra viena pagrindinių krypčių visame Baltijos regione.
Rūpindamiesi keliautojų saugumu, nutraukėme ir planuotas keliones į Jordaniją. Stebime ir ryškiai aktyvėjančią rinkos
dinamiką, konkurencinę aplinką.
Lemiamu veiksniu pernai tapo mūsų turima plačiausia kelionių krypčių pasiūla regione bei operatyvus jos valdymas
reaguojant į klientų poreikius. Be to, mažėjusios kuro kainos padidino kelionių įperkamumą keliautojams bei turėjo teigiamos
įtakos veiklos pelningumui.
Dėmesio pernai sulaukė kelionės ne tik į pagrindines keliautojų pamėgtas atostogų kryptis, tokias kaip Turkija, Graikijos
salos, Bulgarija, Italijos, Ispanijos kurortai, Egiptas, Tenerifė, Madeira, bet ir augę srautai į „Novaturo“ vizitine kortele tapusią
Juodkalniją, taip pat Tunisą. Bendrovės duomenimis, kas antras organizuoto turizmo keliautojas, vykęs atostogauti į
Juodkalniją, rinkosi būtent „Novaturą“.
Bendrovės asortimente – ir plati pažintinių kelionių bei egzotinių krypčių pasiūla, slidinėjimo kelionės, taip pat vis
populiarėjančių darbostogų kryptys. „Novaturas“ tvirtai auga didelių grupių kelionių organizavime. Pernai kartu su partneriais
bendrovė įgyvendino didžiausios apimties darbostogų kelionę Lietuvos turizmo istorijoje „Tesonet“ akseleratoriui. Jos metu
užsakomaisiais „Novaturo“ reisais skraidinta beveik 2,5 tūkst. keleivių.
Operatyvi reakcija ir lankstumas
2023 m. „Novaturas“ iš viso aptarnavo 259 tūkst. klientų – nežymiai (3 proc.) mažiau nei 2022 metais. Tai siejama su rinkos
dinamika, be to, pokytį nulėmė ir karinis konfliktas, į kurį, kaip minėta, reagavome nedelsiant, besirūpindami keliautojais.
Praėjusiais metais klientai mus įvertino ir už lankstumą bei greitą veikimą kilus gaisrams Rodo saloje. Itin svarbu, kad net
netikėtose situacijose keliautojai jaučiasi saugūs, o mūsų tikslas nedelsiant suteikti visą reikalingą pagalbą. Be to, savalaikė
reakcija į dinamišką situaciją rinkoje praėjusiais metais prisidėjo ir prie to, kad bendrovei pavyko pasiekti pelningumą.
2024 metų tikslas – pelninga veikla, klientų patirties gerinimas
Šiemetinis tikslas – tęsti tvariai pelningą veiklą, o taip pat gerinti klientų patirtis. Rinkos dinamikos priežastys gali lemti Baltijos
šalių išvykstamojo turizmo rinkoje sąlygas, tai iš dalies jaučiama ir pirmąjį šių metų ketvirtį. Esame pasiruošę ir toliau reaguoti
lanksčiai, pagal poreikį adaptuoti kelionių programą, o sprendimus priimsime vertindami galimą įtaką pelningumui.
Be to, plati pasiūla suteikia mums galimybę veiklą diversifikuoti ir orientuotis į didžiausio potencialo kelionių kryptis. Tuo
tarpu klientams tai leidžia pasirinkti norimas keliones, skrydžių laikus, viešbučių asortimentą.
El. komercijos potencialas, tvarių viešbučių pasiūla
Viena iš bendrovės strateginių krypčių – dėmesys technologiniams bei duomenų analitika grįstiems sprendimams. Turime
platų distribucijos tinklą, tuo pačiu matome augantį el. komercijos potencialą – pernai pristatėme naują bendrovės tinklapį,
kurį ir toliau vystome. Norime būti patogiai pasiekiami klientams jiems priimtinu būdu, todėl orientuosimės į dar patogesnius
įrankius kelionių agentūroms ir partneriams, taip pat stiprinsime ir savo pardavimų kanalus, esame numatę ir vartotojo
skaitmeninės patirties plėtrą.
Tarp bendrovės pernai pristatytų naujovių – galimybė pasirinkti tvaresnius viešbučius. „Novaturas“ pirmasis iš didžiųjų
kelionių organizatorių žymeniu „Tvarus pasirinkimas“ savo svetainėje ėmė ženklinti apgyvendinimo vietas, kurios prisideda
prie aplinkos saugojimo, tausoja išteklius, rūšiuoja ir mažina atliekas, padeda vietos bendruomenėms. Tvaresni viešbučiai
sudaro apie trečdalį bendrovės pasiūlos, o asortimentą planuojama plėsti.
AB „Novaturas“
5
Opcionai darbuotojams
Rugsėjo mėnesį bendrovė taip pat įvykdė savo akcijų supirkimą. Už beveik 0,25 mln. eurų „Novaturo“ grupė supirko beveik
76 tūkst. savo akcijų (apie 1 proc.), kurias per artimiausius trejus metus ketina išdalinti grupės darbuotojams Lietuvoje,
Latvijoje ir Estijoje. Taip bendrovė siekia rūpintis darbuotojų gerove, didinti įsitraukimą ir pritraukti naujų talentų.
Augantis punktualumas ir nauji skrydžių partneriai
Dar viena sritis, kurioje „Novaturas“ pernai pagerino klientų patirtį – skrydžių punktualumas. Skrydžių, kurie vėlavo daugiau
nei 3 valandas, skaičius pernai buvo mažesnis nei 1 procentas. Palyginus su 2022 metais, tokių vėlavimų sumažinta 3
kartus.
„Novaturas“ taip pat paskelbė apie naujas ir sustiprintas partnerystes su avialinijomis. Latvijoje pernai išplėstas
bendradarbiavimas su „airBaltic“, kuri Europoje išsiskiria kaip vieną naujausių ir aplinkai draugiškiausių orlaivių parką turinčių
bendrovių.
Tuo tarpu Estijoje „Novaturas“ paskelbė apie naują ilgalaikę partnerystę su oro linijų bendrove „Heston Airlines“. Ji turėtų
reikšmingai prisidėti prie keliautojų komforto, aptarnavimo kokybės, saugumo ir tvarumo. „Heston Airlines“ „Novaturo“
klientus skraidins moderniu „Airbus A320“ lėktuvu, kuris užtikrina ir efektyvesnį degalų panaudojimą.
Taip pat šį vasaros sezoną skrydžius į Turkiją „Novaturas“ organizuos ir su „Turkish Airlines“. Be to, į Antaliją bendrovė
skraidins ne tik iš Vilniaus, bet ir iš Kauno, kas suteiks lankstumo.
Dėl teikiamo siūlymo neišmokėti dividendų
Pristatydama audituotą metinę ataskaitą, „Novaturo“ grupė pateikė siūlymą dividendų už 2023 metus neišmokėti. Bendrovės
vadovybė patikslina, kad pagrindinė to priežastis – turimos dabartinės kreditavimo sąlygos su banku. Jos numato, jog norint
išmokėti dividendus yra būtinas banko sutikimas. Nepaisant pelningų metų, „Novaturą“ kredituojantis bankas, vertindamas
esamą situaciją išvykstamojo turizmo rinkoje ir sudėtingesnius pastaruosius du ketvirčius, šiuo metu dividendų išmokėjimui
nėra linkęs pritarti. Bendrovė tęsia derybas su banku dėl kreditavimo sąlygų pakeitimo ir dividendų išmokėjimo. Siekiama,
kad sąlygos pirmiausia būtų grindžiamos bendrovės balanso struktūra ir „Novaturas“ artimiausiu įmanomu metu galėtų
išmokėti dividendus akcininkams, kaip ir numato bendrovės dividendų politika. Tuo atveju, jei bus sutarta dėl naujų sąlygų,
dividendų išmokėjimo klausimas ir konkretesni laikotarpiai taip pat bus svarstomi iš naujo.
Tuo pačiu „Novaturo“ vadovybė pabrėžia, kad skirstant Bendrovės pelną turėtų būti atsižvelgiama į finansinio pajėgumo
išlaikymą, apyvartinių lėšų balanso užtikrinimą bei į organizacijos transformacijos procesus, įtraukiant klientų patirties
gerinimą, strategines partnerystes, organizacinę įmonės kultūrą. Dėmesį „Novaturas“ skirs projektams, kurie galėtų auginti
įmonės konkurencingumą, pajamas ir pelningumą, o tuo pačiu – ir grąžą akcininkams ilgalaikėje perspektyvoje.
Pagarbiai,
Generalinis direktorius
Kristijonas Kaikaris
AB „Novaturas“
6
Konsoliduotasis metinis pranešimas
Bendroji informacija
Ataskaitinis laikotarpis
Metinis pranešimas apima finansinius metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.
Emitentas ir jo kontaktiniai duomenys
Emitento pavadinimas
AB „Novaturas“
Įregistravimo data
1999-12-16
Registro tvarkytojas
Valstybės įmonė Registrų centras
Įmonės kodas
135567698
LEI kodas
097900BGCW0000042109
Įmonės buveinės adresas
A. Mickevičiaus g. 27, LT-44245 Kaunas
Telefonas
+370 37 321 264
Faksas
+370 37 321 130
El. pašto adresas
info@novaturas.lt
Interneto adresas
www.novaturasgroup.com
Pagrindinė Bendrovės ir jos dukterinių įmonių veikla – kelionių organizavimas bei platinimas.
Bendrovės įstatinis kapitalas yra 234 210 Eur, kuris padalintas į 7 807 000 paprastąsias vardines akcijas, akcijos nominali
vertė yra 0,03 Eur. Visos akcijos yra pilnai apmokėtos.
2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės valdybą sudarė 3 nariai.
2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės vadovas buvo generalinis direktorius Kristijonas Kaikaris.
Patronuojamosios įmonės
Novaturo grupę sudaro patronuojančioji įmonė AB „Novaturas“ bei patronuojamosios įmonės (toliau – „Grupė“), kurių
pagalba Bendrovė vykdo veiklą konkrečiose rinkose.
Patronuojamosios
įmonės pavadinimas
Šalis
Įmonės buveinės adresas
Valdoma akcijų
dalis (proc.)
gruodžio 31 d.
2023
m.
2022
m.
„Novatours“ SIA
Latvijos Respublika
Kr. Valdemara g. 100, Ryga, Latvija
100
100
„Novatours“ OU
Estijos Respublika
Ravala g. 6, Talinas, Estija
100
100
UAB „Aviaturas ir partneriai“
Lietuvos Respublika
Konstitucijos pr. 15/5, Vilnius, Lietuva
100
100
SRL „Novatours Holidays“*
Rumunijos Respublika
M. Caramfil g. 53, Bukareštas, Rumunija
100
100
* Dukterinės įmonės Rumunijoje veikla sustabdyta nuo 2009 m.
Per metus Bendrovė įsigijo savo akcijų ir metų pabaigoje turėjo 55 997 akcijas. Bendrovės patronuojamosios įmonės neturi
Bendrovės akcijų.
2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovė turėjo filialą, registruotą adresu J. Jasinskio g. 16, Vilnius, Lietuva. Filialo registracijos
kodas 125142371. Jo veiklos finansiniai rezultatai yra įtraukti į Bendrovės finansines ataskaitas.
Pagrindinė veikla
Veiklos geografija
Grupė yra didžiausias kelionių operatorius Baltijos šalyse, Lietuvos rinkoje įsitvirtinęs nuo 1999 m., o nuo 2004 m. yra Baltijos
šalių rinkos lyderis. Grupė didžiuojasi tvirtomis pozicijomis Baltijos šalių rinkose, gerai žinomu prekių ženklu, dideliu klientų
AB „Novaturas“
7
lojalumu ir ilgamečiais ryšiais su kelionių agentūromis bei paslaugų teikėjas, todėl keliautojams Grupė gali pasiūlyti platų
paslaugų spektrą už patrauklią kainą.
Pardavimo kanalai
Mūsų produktai žmonėms yra pasiekiami per įvairius platinimo kanalus. Dirbame su daugiau nei 400 kelionių agentūrų, iš jų
– didžiausiomis agentūromis Baltijos šalyse. Savo pardavimo vietas turime didžiuosiuose Lietuvos, Latvijos ir Estijos
miestuose. Taip pat investuojame į besivystantį mūsų e. komercijos kanalą. Interneto prekyba vykdoma per Grupės
svetaines ir tarptautinę platformą GDS („Global Distribution Systems“).
Produktų asortimentas
Mūsų produktų asortimentas labai įvairus: siūlome skirtingus kelionių tipus, kainas ir kelionių kryptis. Dėl plataus produktų
asortimento galime pasiūlyti produktus, kurie atitinka įvairių klientų grupių poreikius ir lūkesčius. Tai mums suteikia galimybę
išlaikyti savo pozicijas beveik visuose rinkos segmentuose ir efektyviai prisitaikyti prie besikeičiančių keliautojų poreikių.
Savo produktų asortimente siūlome organizuotus vasaros ir žiemos atostogų paketus bei pažintines keliones autobusu ir
lėktuvu daugiau nei 30 kelionių krypčių visame pasaulyje, iš kurių – ir patys populiariausi Pietų Europos kurortai bei rinktinės
vietos Šiaurės Afrikoje, Vidurio Rytuose, Azijoje ir Lotynų Amerikoje. Taip pat prekiaujame skrydžių bilietais Grupės
organizuojamuose skrydžiuose ir siūlome apgyvendinimą viešbučiuose.
Kelionių paketai. Mūsų organizuotų kelionių pasiūlymų didžiąją dalį sudaro poilsinių kelionių lėktuvu organizavimas. Tai
apima poilsines keliones į populiarius vasaros kurortus Europoje (Viduržemio jūros regione), Šiaurės Afrikoje, Azijoje,
Centrinėje Amerikoje bei populiariausias žiemos kelionių kryptis Europoje – Italijoje ir Prancūzijoje. Klientams siūlome pilną
AB „Novaturas“
8
paslaugų paketą: skrydžius, pervežimus iš oro uosto į viešbutį, apgyvendinimą, ištisą parą dirbančius vietinius gidus ir
pramogas kelionės metu, įskaitant visos dienos ekskursijas vasarą.
Pažintinės kelionės lėktuvais. Pažintinės kelionės lėktuvu yra vidutinių ir didelių atstumų kelionės, tarp kurių ir kelionės į
Aziją bei Centrinę Ameriką. Organizuojami užsakomieji ir reguliarieji skrydžiai iš Vilniaus. Siūlome skrydžius, apgyvendinimą,
turistines keliones autobusu ir kelionių vadovus visai dienai, kurie lydi turistus visos kelionės metu ir teikia jiems informaciją
apie šalį bei lankytinas vietas bei pramogas.
Pažintinės kelionės autobusais. Pažintinės kelionės autobusu rengiamos į lankytinas vietas Europoje (įskaitant Lenkiją,
Vokietiją, Prancūziją, Italiją, Austriją, Kroatiją ir Graikiją). Pažintinės kelionės autobusu organizuojamos iš Lietuvos. Siūlome
keliones autobusu, apgyvendinimą, keliones į lankytinas vietas autobusu ir kelionių vadovus, kurie visos kelionės metu lydi
keliautojus.
Kiti produktai. Mūsų kitus produktus sudaro lėktuvų bilietai ir viešbučių užsakymas internetu. Šiuos produktus parduodame
individualiems klientams ir kelionių operatoriams, kuriems dažnai reikalingos vietos populiariausiuose užsakomuosiuose
skrydžiuose.
Prekių ženklai. Produktų įvairovė apima ir prekių ženklus bei produktų linijas. Mūsų svarbiausi prekių ženklai yra „Novaturas“
(Lietuvoje) ir „Novatours“ (Latvijoje ir Estijoje), kurie generuoja didžiąją pajamų dalį. Be šių prekių ženklų, valdome tokius
prekės ženklus kaip „ECO Travel“ ir „Sofa travel“, ir aukštos klasės produktų liniją „Novaturas Gold“.
Moksliniai tyrimai ir plėtra. Praėjusias metais mes paleidome naują internetinį tinklapį, kurį planuojame toliau plėtoti.
Vertybiniai popieriai prekiaujami reguliuojamose rinkose
Nasdaq Vilnius akcijų birža yra namų rinka Bendrovės akcijoms. Nuo 2018 m. kovo 21 d. Bendrovės akcijomis yra
prekiaujama dvejose rinkose – Nasdaq Vilnius akcijų biržoje ir Varšuvos akcijų biržoje.
Bendrovės akcijų simbolis Nasdaq Vilnius akcijų biržoje yra NTU1L, o Varšuvos akcijų biržoje NTU.
Akcijų rūšis
Akcijų
skaičius
Nominali akcijos vertė
(eurais)
Nominali vertė iš viso
(eurais)
Emisijos
kodas
Paprastosios
akcijos
7 807 000
0,03
234 210
LT0000131872
Svarbiausi įvykiai
Toliau išvardyti svarbūs 2023 metų įvykiai:
2023-02-13 „Novaturo“ grupė tradiciniuose „Nasdaq Baltijos rinkos apdovanojimuose 2023“ pripažinta
geriausiai pastarųjų metų iššūkius įveikusia ir rinkos pokyčius suvaldžiusia įmone.
2023-02-27 „Novaturo“ grupės generalinis direktorius Vitalij Rakovski akcininkams, investuotojams bei
analitikams pristatė preliminarius 2022 m. rezultatus.
2023-04-20 Investuotojams pristatyta AB „Novaturas“ 2023-2025 m. strategija.
2023-05-30 "Novaturo" grupės 2023 m. 1 ketvirčio rezultatai: stabilus augimas ir atnaujinta teigiama
finansinė prognozė
2023-06-22 Akcininkų susirinkimas išrenka naują valdybą ir renkamas naujas valdybos pirmininkas.
2023-08-29 "Novaturo" grupės pirmojo pusmečio EBITDA siekia 5,8 mln EUR ir viršija 2019 m. rezultatą
2023-09-13 "Novaturo" grupė perka savas akcijas, siekdama jas suteikti darbuotojams
2023-11-28 "Novaturo" 9 mėnesių rezultatai: EBITDA siekė 7,9 mln., pajamos augo 7,4%
2023-12-12 Kristijonas Kaikaris tampa "Novaturo" grupės vadovu, Vitalij Rakovski atsistatydina.
2023-12-21 "Novaturas" keliautojams pristatė tvaresnes viešbučių galimybes.
AB „Novaturas“
9
Svarbiausi 2024 metų įvykiai (nuo 2024-01-01 iki 2023-04-30):
2024-02-28 "Novaturas" uždirbo pelno 3,7 mln. - Šių metų tikslai apima veiklos efektyvumą ir geresnę
klientų patirtį.
2024-03-07 "Novaturas" skelbia teisminio proceso prieš UAB "GetJet Airlines" baigtį: reikšmingos įtakos
veiklai neturi.
Finansinė informacija
Grupės 2023 m. rezultatai:
• Pardavimai pasiekė 208,3 mln. Eur ir buvo 6 proc. didesni palyginti su to paties 2022 m. laikotarpio rezultatu.
• Bendrasis pelnas pasiekė 26,4 mln. Eur ir buvo 38,5 proc. didesnis nei fiksavome 2022 metais.
• Veiklos sąnaudos pasiekė 21,9 mln. Eur ir buvo 17 proc. didesnės nei 2022 metais.
• EBITDA rodiklis buvo teigiamas ir pasiekė 5,5 mln. Eur, 2022 m. šio rodiklio reikšmė sudarė 0,3 mln. Eur.
• Per 2023 m. Grupė uždirbo 3,6 mln. Eur grynojo pelno. Per 2022 m. Grupė patyrė 722 tūkst. Eur grynojo nuostolio.
• 2022 m. „Novaturo“ Grupė aptarnavo 259 tūkst. keleivių. Palyginti su 2022 m., 2023 m. klientų skaičius sumažėjo
3 proc.
Kelionių paketai sudarė didžiausią tiek pardavimų, tiek ir uždirbto pelno dalį. Pažintinės kelionės autobusu ir lėktuvu sudaro
nedidelę pardavimų dalį. Kitų pardavimų pajamos augo, tačiau įtaka pelnui buvo nedidelė.
Pagrindiniai Grupės rodikliai
Finansiniai rodikliai
2023 m.
2022 m.
Pokytis,
proc.
Pajamos pagal sutartis su klientais
208 331
196 676
5,9%
Bendrasis pelnas
26 442
19 088
38,5%
EBITDA
5 456
330
1553,3%
Veiklos pelnas (EBIT)
5 101
72
6984,7%
Pelnas neatskaičiavus mokesčių
4 068
(659)
(717,3%)
Laikotarpio grynas pelnas
3 587
(722)
(596,8%)
Alternatyvūs veiklos rodikliai
Alternatyvūs finansiniai rodikliai ir alternatyvių veiklos rodiklių skaičiavimo apibūdinimas pateikiami kaip papildoma
informacija Konsoliduotojo metinio pranešimo naudotojams.
Santykiniai rodikliai
2023 m.
2022 m.
Pokytis
Paprastųjų vardinių akcijų skaičius
7 786 749
7 807 000
-
Pelnas vienai akcijai (Eur)
0,46
(0,09)
Bendrojo pelno marža (proc.)
12,7%
9,7%
3 pp
EBITDA marža (proc.)
2,6%
0,2%
2,5 pp
Veiklos pelno (EBIT) marža (proc.)
2,4%
0,0%
2,4 pp
Pelno, neatskaičiavus mokesčių, marža (proc.)
2,0%
(0,3%)
2,3 pp
Laikotarpio gryno pelno marža (proc.)
1,7%
(0,4%)
2,1 pp
Turto grąža (ROA) (proc.)
7,2%
(1,3%)
8,5 pp
Skolos ir nuosavybės koeficientas (proc.)
50,6%
63,7%
-13,1 pp
Kapitalo ir turto santykis (proc.)
36,0%
26,0%
10 pp
Faktinis pelno mokesčio tarifas (proc.)
11,8%
(9,6%)
21,4 pp
Bendrojo likvidumo rodiklis
0,60
0,74
(18,92%)
AB „Novaturas“
10
Alternatyvūs
veiklos
rodikliai
Apibrėžtis
Rodiklio reikšmė ir aiškinimas
Formulė
Bendrojo
pelno marža
(proc.)
Bendrojo pelno ir
grynųjų pardavimo
pajamų santykis.
Šis rodiklis vertina, kiek pajamos viršija suteiktų
paslaugų savikainą. Jis atspindi parduotų
kelionių paslaugų maržą.
((Pajamos - Pardavimo
savikaina) /
Pajamos)*100
EBITDA
Pelnas prieš
palūkanas, mokesčius,
nusidėvėjimą ir
amortizaciją.
Parodo Grupės pagrindinės veiklos rezultatus,
atėmus finansavimosi ir mokesčių sąnaudas.
Pelnas+Grynosios
palūkanos+Mokesčių
sąnaudos
+ Nusidėvėjimas
+ Amortizacija
EBITDA
marža (proc.)
EBITDA procentinis
dydis nuo pajamų.
Parodo Grupės pagrindinės veiklos efektyvumą
uždirbant pajamas prieš finansinės veiklos
sąnaudas ir mokesčius.
EBITDA / Pajamos * 100
EBIT
Pelnas prieš
palūkanas ir
mokesčius.
Veiklos pelnas iš pagrindinės veiklos, parodantis
pelningumą prieš finansavimo politikos įtaką ir
mokesčių atskaitymus.
Pajamos - Pardavimo
savikaina -Kitos veiklos
sąnaudos
Veiklos pelno
(EBIT) marža
(proc.)
EBIT procentinis dydis
nuo pajamų.
Pagrindinės veiklos pelningumas atsižvelgiant į
bendrąsias pajamas, parodantis veiklos sąnaudų
valdymo efektyvumą.
EBIT / Pajamos * 100
Pelno prieš
mokesčius
marža (proc.)
Pelno prieš mokesčius
procentinis dydis nuo
pajamų.
Parodo Grupės pelningumą prieš mokesčius.
Naudingas veiklos rezultatams vertinti atsiribojus
nuo dėl mokesčio atsirandančių iškraipymų.
Pelnas prieš mokesčius /
Pajamos * 100
Laikotarpio
gryno pelno
marža (proc.)
Laikotarpio pelno
procentinis dydis nuo
pajamų.
Parodo, kiek pelno nuo pajamų lieka, atėmus
visas sąnaudas, palūkanas ir mokesčius.
Laikotarpio pelnas /
Pajamos * 100
Turto grąža
(ROA) (proc.)
Gautos grynosios
pajamos kaip viso
turto procentinė dalis.
Šis rodiklis rodo, kaip efektyviai Grupė naudoja
turtą pelnui uždirbti.
Laikotarpio pelnas /
Visas turtas (vidurkis) *
100
Skolos ir
nuosavybės
koeficientas
(proc.)
Visų įsipareigojimų ir
viso nuosavo kapitalo
santykis.
Parodo santykinę nuosavo ir skolinto kapitalo,
naudojamo Grupės turtui finansuoti, procentinę
dalį.
Įsipareigojimų iš viso /
Nuosavo kapitalas iš viso
* 100
Kapitalo ir
turto santykis
(proc.)
Nuosavo kapitalo ir
viso turto santykis.
Parodo, kiek Grupės turtas finansuojamas
nuosavu kapitalu.
Nuosavo kapitalas iš viso
/ Įsipareigojimų iš viso*
100
Faktinis pelno
mokesčio
tarifas (proc.)
Procentinė pelno
mokesčio sąnaudų
nuo pelno prieš
mokesčius dalis.
Atspindi faktinį mokesčių tarifą, turintį įtakos
Grupės pelnui, kuris gali būti koreguojamas dėl
atidėtųjų mokesčių.
Pelno mokesčio
sąnaudos / Pelnas prieš
mokesčius * 100
Bendrojo
likvidumo
rodiklis
Trumpalaikio turto ir
trumpalaikių
įsipareigojimų
santykis.
Parodo Grupės galimybes trumpalaikiu turtu
padengti trumpalaikius įsipareigojimus.
Trumpalaikis turtas /
Trumpalaikiai
įsipareigojimai
Geografinė ir kita pardavimų informacija
2023 m. pagrindinė Grupės veikla buvo kelionių organizavimas ir kelionių paketų pardavimas per mažmeninį kelionių
agentūrų tinklą, vidinius pardavimo kanalus (nuosavi mažmeninės prekybos biurai, internetinė svetainė, skrydžių bilietų
pardavimas per Globalią distribucijos sistemą (GDS)). Novaturo kelionės pardavinėjamos daugiau nei 400 kelionių agentūrų
AB „Novaturas“
11
Baltijos šalyse. Elektroninės komercijos pardavimai vyksta per „Novaturo“ grupės įmonių svetaines. Per 2023 m. Grupės
interneto svetainėse apsilankė 4,4 mln. unikalių lankytojų, ir tai buvo 22.22 proc. daugiau nei per 2022 m. (3,6 mln. unikalių
lankytojų).
Grupė taip pat pardavinėja užsakomųjų skrydžių bilietus į savo organizuojamus skrydžius per GDS sistemą. Tai reiškia, kad
Bendrovės užsakomųjų skrydžių bilietai yra prieinami agentams visame pasaulyje, o keleiviai šiuos bilietus gali įsigyti per
populiariausias bilietų platinimo platformas.
Pajamų pagal sutartis su klientais struktūra pagal pardavimo kanalus:
Pardavimo kanalai
2023 m., proc.
2022 m., proc.
Pokytis
Kelionių agentūros
68,7
69,1
-0,4 pp
Grupės nuosavos kelionių agentūros
15,3
13,7
1,6 pp
Internetiniai pardavimai
14,2
16,1
-1,9 pp
GDS
1,8
1,1
0,7 pp
Iš viso
100
100
Aptarnautų klientų skaičius pagal pardavimo šalis (duomenys pateikti tūkstančiais keleivių):
Pardavimo šalis
2023 m.,
keleiviai, tūkst.
2022 m.,
keleiviai, tūkst.
Pokytis, proc.
Lietuva
145,2
141,1
2,9%
Latvija
50,2
55,6
(9,7%)
Estija
63,87
70,2
(9,0%)
Iš viso
259,3
266,9
(2,9%)
Kaip ir ankstesniais metais, pagrindinis Grupės produktas yra kelionių paketai.
Produktų kategorija
2023 m.,
keleiviai, tūkst.
2022 m.,
keleiviai, tūkst.
Pokytis, proc.
Kelionių paketai
208,9
215,5
-3,1 %
Pažintinės keliones autobusu
3,8
3,4
11,8 %
Pažintinės keliones lėktuvu
2,0
1,3
53,8 %
Kita (skrydžių bilietų Pardavimai ir viešbučių rezervacijos)
44,6
46,7
-4,5 %
Iš viso
259,3
266,9
-2,8 %
Pagrindinė vasaros kelionių kryptis išliko Turkija – ją pasirinko beveik 40 proc. visų „Novaturo“ klientų. Palyginus su 2022 m.,
2023 m. buvo aktyvus slidinėjimo sezonas, taip pat fiksavome didesnę paklausą tolimųjų kraštų kelionėms.
Kelionių kryptis
2023 m., proc.
2022 m., proc.
Pokytis
Turkija
35,90
38,56
-2,7 pp
Egiptas
14,74
15,01
-0,3 pp
Graikija
10,90
14,47
-3,6 pp
Juodkalnija
8,04
6,36
1,7 pp
Bulgarija
6,05
6,30
-0,3 pp
Kanarų salos
5,76
5,70
0,1 pp
Tunisas
5,54
2,48
3,1 pp
Portugalija
3,38
3,26
0,1 pp
Tolimieji kraštai
2,10
1,13
1 pp
Kitos kryptys
7,60
6,74
0,9 pp
Iš viso
100,00
100,00
AB „Novaturas“
12
Pajamų pagal sutartis su klientais sezoniškumas pagal mėnesius:
Informacija apie susijusių šalių sandorius
Susijusių šalių sandoriai pateikti finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.
Rizikos valdymas
Su pagrindiniais Grupės partneriais susijusi rizika
Sutartys su pagrindiniais Grupės partneriais (avialinijos, autobusų nuomos kompanijos, viešbučių tiekėjai) numato
išankstinius apmokėjimus už paslaugas. Dėl šios priežasties vienam ar keliems pagrindiniams tiekėjams (ypač avialinijoms)
nesugebant išpildyti sutarties sąlygų (tame tarpe ir dėl pagrindinio partnerio nemokumo) Grupės veiklai gali būti padaryta
reikšminga žala, gali nukentėti Grupės finansinė būklė ir rezultatai. Siekdma sumažinti riziką, Grupė dirba su keletu
pagrindinių aviakompanijų vienu metu, taip pat dideles apimtis generuojančiose kelionių kryptyse dirba su keletu viešbučių
paslaugų tiekėjų.
Kredito rizika
Bendrovės kredito rizika yra gana žema, kadangi yra reikalaujama apmokėti už kelionę prieš kelionės pradžią. Be to kelionių
agentūroms, per kurias yra vykdomi visi pagrindiniai pardavimai, yra suteikti kredito limitai. Jais siekiama, kad kelionių
agentūros laiku atsiskaitytų. Joms viršijus nustatytą kredito limitą, Grupės rezervacinė sistema automatiškai blokuoja jų
pardavimus.
Bendrovė nesuteikia garantijų už kitų šalių prievoles. Didžiausią kredito riziką sudaro kiekvieno finansinio turto vieneto
balansinė vertė, įskaitant išvestines finansines priemones finansinės būklės ataskaitoje, jeigu tokių yra. Todėl Grupės
vadovybė mano, jog maksimali rizika yra lygi iš prekybos gautinų sumų ir kito trumpalaikio turto sumai, atėmus vertės
sumažėjimo nuostolius.
Palūkanų normos rizika
Didesnę Grupės finansinių skolų dalį sudaro paskolos su fiksuota palūkanų norma, o su kintama palūkanų norma yra susijusi
Grupės kredito linija ir Bendrovės paskola iš Novatours OU, kurios ateityje panaudotina dalis priklauso nuo būsimų finansinių
aplinkybių. Atsižvelgdama į tai Grupė nenaudoja palūkanų normų apsikeitimo sandorių, o atitinkamą palūkanų normų
svyravimų riziką įskaičiuoja į produktų pardavimo kainą.
Užsienio valiutos rizika
0
5
10
15
20
25
30
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
MLN. EUR
Grupės pajamų dinamika pagal mėnesius
2019–2023 m.
2023 2022 2021 2020 2019
AB „Novaturas“
13
Absoliuti dauguma Grupės pardavimo pajamų yra gaunama Eurais, tačiau dalis savikainą sudarančių paslaugų, iš kurių
reikšmingiausia yra skrydžių dalis, yra perkama JAV doleriais.
Siekdama sumažinti tiek aviacinių degalų svyravimo, tiek su aviaciniais degalais susijusią užsienio valiutos riziką, 2023 m.
Grupė naudojo išvestines finansines priemones, tokias kaip degalų ateities (arba pasirinkimo) sandoriai bei išankstiniai
valiutos pirkimo sandoriai, užtikrinantys parduotų kelionių maržos apsaugą nuo degalų kainos bei valiutos kursų svyravimo.
Šioms finansinėms priemonėms nėra taikoma apsidraudimo apskaita.
Likvidumo valdymas
Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą grynųjų pinigų ir grynųjų pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą
atitinkamo kiekio kredito linijų pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus. Likvidumo
rizika yra valdoma planuojant Bendrovės pinigų srautus.
2023 m. gruodžio 31 d. Grupė laikėsi visų finansinių ir nefinansinių rodiklių, numatytų Grupės įmonių finansavimo sutartyse
su bankais bei kitais finansuotojais.
Kapitalo valdymas
Pagrindinis Bendrovės kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Bendrovė atitiktų išorinius kapitalo reikalavimus ir kad
Bendrovė palaikytų teisingus kapitalo rodiklius siekiant sustiprinti veiklą ir maksimizuoti akcininkų vertę („kapitalas“ pagal
IAS 1 sampratą atitinka nuosavą kapitalą, pateiktą finansinėse ataskaitose).
Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdama į ekonominių sąlygų pokyčius ir pagal savo veiklos rizikos
ypatybes. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams,
grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naują akcijų emisiją.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Bendrovės nuosavas kapitalas sudarytų ne mažiau negu
50 proc. jos akcinio kapitalo, kurį sudaro akcinis kapitalas ir akcijų priedai. Bendrovė taip pat turi nuosavo kapitalo ir turto
santykio reikalavimų iš paskolas suteikusių finansuotojų, kurių buvo laikomasi 2023 m. gruodžio 31 d.
Planai ir prognozės
Pagrindiniai 2024 m. tikslai yra šie:
• Pardavimo kanalų stiprinimas, siekiant didinti efektyvumą ir paslaugų kokybę
• Atnaujinti interneto svetainę, kurią klientams ir partneriams būtų patogiau naudoti
• Išplėsti kelionių krypčių pasiūlą, siekiant įgyti konkurencinį pranašumą
• Supaprastinti procesus, užtikrinančius į klientą orientuotą duomenimis paremtą efektyvumą.
AB „Novaturas“
14
Valdymo ataskaita
Nuo 2020 m. birželio 30 d. Bendrovės valdymo organai yra: visuotinis akcininkų susirinkimas, valdyba ir Bendrovės vadovas
– generalinis direktorius.
Visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai, priimti Bendrovės įstatuose numatytais visuotinio akcininkų susirinkimo
kompetencijos klausimais, yra privalomi akcininkams, valdybai, vadovui bei kitiems Bendrovės darbuotojams. Visuotiniame
akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti akcininkai, visuotinio akcininkų susirinkimo apskaitos dienos pabaigoje buvę
Bendrovės akcininkais. Bendrovės susirinkimo apskaitos diena yra 5 (penktoji) darbo diena iki visuotinio akcininkų
susirinkimo arba 5 (penktoji) darbo diena iki pakartotinio visuotinio akcininkų susirinkimo. Asmuo, dalyvaujantis visuotiniame
akcininkų susirinkime ir turintis teisę balsuoti, turi pateikti asmens tapatybę liudijantį dokumentą. Asmuo, kuris nėra
akcininkas, be asmens tapatybę patvirtinančio dokumento turi pateikti dokumentą, patvirtinantį teisę balsuoti visuotiniame
akcininkų susirinkime.
Pagal Bedrovės įstatus, iki 2023 m. birželio 6 d. Valdybą sudarė penki nariai, išrinkti keturių metų laikotarpiui ir kartu veikę
kaip Bendrovės valdymo organas. Remiantis Bendrovės įstatais Valdybos nariai buvo renkami visuotiniame akcininkų
susirinkime. Valdybos pirmininką Valdybos nariai renka iš savo narių. Nuo 2023 m. birželio 6 d. Valdyba pagal naujai
patvirtintus Bendrovės įstatus buvo išrinkta visuotiniame akcininkų susirinkime. Valdybą sudaro trys nariai, renkami dviejų
metų terminui ir kartu veikiantys kaip Bendrovės valdymo organas. Du iš trijų valdybos narių yra nepriklausomas o likęs
atstovauja akcininkų interesams. Valdybos pirmininką Valdybos nariai renka iš savo narių. Naujai suformuota Bendrovės
Valdyba atlieka priežiūros, kontrolės bei strategijos formavimo funkcijas. Valdyba paskiria ir atšaukia Generalinį direktorių,
nustato jam atlyginimą ir kitas darbo sąlygas, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria nuobaudas.
Bendrovės vadovas yra vienasmenis Bendrovės valdymo organas, kuris pagal savo įgaliojimus organizuoja einamąją
Bendrovės ūkinę veiklą.
Bendrovė iš esmės laikosi bendrovės valdymo rekomendacijų, kurias pateikia Nasdaq Vilnius akcijų birža bei gerosios
praktikos rekomendacijų, kurias pateikia Varšuvos akcijų birža. Detalus Bendrovės veikloje įdiegtų rekomendacijų sąrašas
su paaiškinimais pateikiamas toliau Valdysenos ataskaitoje. Bendrovė savo internetiniame puslapyje
www.novaturasgroup.com taip pat pateikia sąrašą rekomendacijų, kurių dalies arba visų nesilaiko.
Įstatinis kapitalas
Bendrovės įstatinis kapitalas siekia 234 210 Eur. Jį sudaro 7 807 000 paprastųjų vardinių 0,03 Eur nominaliosios vertės
akcijų. Balsus visuotiniame akcininkų susirinkime suteikiančių Bendrovės akcijų skaičius yra 7 807 000.
Akcininkai
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Turimų
akcijų
skaičius
Nuosavybės
dalis, proc.
Turimų
akcijų
skaičius
Nuosavybės
dalis, proc.
„Willgrow“ (buvusi UAB „ME Investicija“)
779 900
9,99 %
779 900
9,99 %
Ugnius Radvila
740 702
9,49 %
740 702
9,49 %
„Moonrider“ OU
543 346
6,96 %
543 346
6,96 %
Paliūnas Vidas
535 278
6,86 %
535 278
6,86 %
Šūmakaris Rytis
535 278
6,86 %
535 278
6,86 %
AS „Rondam“
356 489
4,57 %
356 489
4,57 %
„Rendez Vous“ OU
269 975
3,46 %
524 671
6,72 %
Kitos
3 990 035
51,11 %
3 791 336
48,56 %
Iš viso
7 751 003
99,28 %
7 807 000
100,00 %
AB „Novaturas“
55 997
0,72 %
-
0,00 %
Iš viso
7 807 000
100,00 %
7 807 000
100,00 %
Bendrovės duomenimis, 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovėje buvo 6 512 akcininkų.
AB „Novaturas“
15
Akcininkų teisės
Nė vienas Bendrovės akcininkas neturi jokių specialių kontrolės teisių. Visų akcininkų teisės yra vienodos. 2023 m. gruodžio
31 d. duomenimis, balsus visuotiniame akcininkų susirinkime suteikiančių Bendrovės akcijų skaičius sudaro 7 751 003
(55 997 akcijų, kuriomis nebalsuojama, yra įsigijusi Bendrovė). Viena paprastoji vardinė Bendrovės akcija suteikia vieną
balsą visuotiniame akcininkų susirinkime.
Bendrovė nėra informuota apie kokius nors akcininkų tarpusavio susitarimus, dėl kurių gali būti ribojamos vertybinių popierių
balsavimo teisės. Visi akcijų pardavimui pirminio viešojo siūlymo metu nustatyti suvaržymo laikotarpiai yra pasibaigę.
Informacija apie prekybą Bendrovės vertybiniais popieriais
Bendrovės 7 807 000 paprastosios vardinės akcijos (ISIN kodas LT0000131872) yra įtrauktos į vertybinių popierių biržos
„Nasdaq Vilnius“ Oficialųjį prekybos sąrašą (simbolis – NTU1L) ir į Varšuvos akcijų biržą (simbolis – NTU, ISIN kodas
LT0000131872).
Informacija apie prekybą Bendrovės akcijomis nuo 2018 m. gruodžio 28 d. iki 2023 m. gruodžio 31 d. Lietuvos vertybinių
popierių biržoje „Nasdaq Vilnius“:
Metai
Valiuta
Atidarymo
kaina
Didžiausia
kaina
Mažiausia
kaina
Uždarymo
kaina
Vidutinė
kaina
Prekiautas
kiekis
(vienetais)
Prekybos
apimtis
(Eur)
2022 m.
Eurai
3,82
4,17
2,50
2,92
3,52
1 436 627
5 062 964
2023 m.
Eurai
2,90
3,62
2,89
3,43
3,27
1 628 829
5 319 690
2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės rinkos kapitalizacija buvo 26,8 mln. Eur.
Informacija apie prekybą Bendrovės akcijomis nuo 2019 m. sausio 4 d. iki 2023 m. gruodžio 31 d. Lenkijos vertybinių popierių
biržoje „GPW Main Market“:
Valiuta
Atidarymo
kaina
Didžiausia
kaina
Mažiausia
kaina
Uždarymo
kaina
Vidutinė
kaina
Prekiautas
kiekis
(vienetais)
Prekybos
apimtis
(PLN)
2022 m.
PLN
18,20
19,80
12,00
13,80
16,15
14190
229198
2023 m.
PLN
14,00
24,00
13,90
16,45
18,51
19260
356 583
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
70 000
0,0
2,0
4,0
6,0
8,0
10,0
12,0
14,0
2018.12.31 2019.12.31 2020.12.31 2021.12.31 2022.12.31 2023.12.31
Kiekis, vnt.
Kaina Eur/akciją
AB „Novaturas“ akcijų kaina „Nasdaq Vilnius“ vertybinių popierių
biržoje
AB „Novaturas“
16
2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės rinkos kapitalizacija buvo 128 mln. PLN.
Informacija apie Bendrovės turimas savas akcijas
Bendrovė 2023 m. rugsėjo 20 d. įsigijo 75 997 savas akcijas mokėjimo akcijomis plano įvykdymo tikslais už bendrą 249
tūkst. Eur sumą. 2023 m. gruodžio 14 d. 20 000 buvo perleista kaip kompensacija akcijomis mainais į 600 Eur vertės akcijų
nominaliosios vertės apmokėjimą. Visi su sandoriais susiję įsipareigojimai 2023 m. gruodžio 31 d įvykdyti.
2023 gruodžio 31 d. Bendrovė turi 55 997 savų akcijų (visai neturėjo 2022 gruodžio 31 d.).
Dividendai
2018 m. Valdyba patvirtino dividendų mokėjimo politiką, pagal kurią dividendai turėtų sudaryti 70 – 80 proc. Bendrovės
uždirbto pelno. Dėl 2020 m. prasidėjusios COVID-19 pandemijos įtakos ir su ja susijusių papildomų Bendrovės veiklos
finansavimo sandorių apribojimų, skirstant Bendrovės pelną 2021–2022 m. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas
priėmė sprendimus dividendų neskirti.
Pagal šiuo metu galiojančias skolinimosi sąlygas dividendų išmokėjimui turi iš anksto pritarti finansinių paskolų davėjai.
Nepriklausomai nuo pelningais buvusių 2023 m. bankas, kredituojantis Bendrovę ir Grupę, atsižvelgdamas į nūdienos
išvykstamojo turizmo rinkos situaciją bei ketvirtojo ketvirčio veiklos iššūkius šiuo metu nėra linkęs pritarti dividendų
išmokėjimui. Bendrovė planuoja pasiekti skolinimosi sąlygų pasikeitimus leisiančius dividendų išmokėjimą visų pirma sieti
su Grupės balanso struktūra.
Bendrovės įstatų keitimo tvarka
Bendrovės įstatai keičiami Akcinių bendrovių įstatymo nustatyta tvarka Akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu ne mažesne
kaip 2/3 visų Akcininkų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma. Akcininkų susirinkimui
priėmus sprendimą pakeisti Bendrovės įstatus, surašomas visas pakeistų įstatų tekstas ir po juo pasirašo Akcininkų
susirinkimo įgaliotas asmuo.
Valdybos narių išrinkimo ir pakeitimo tvarka bei valdybos narių įgaliojimai
Valdybos nariai išrenkami ir pakeičiami Akcininkų susirinkimo sprendimu. Valdybos nariai analizuoja ir vertina Bendrovės
veiklos organizavimą, finansinę būklę, metinių finansinių ataskaitų rinkinį, metinį pranešimą, tarpinį pranešimą ir atlieka kitus
įstatymų bei Bendrovės įstatų jiems suteiktus įgaliojimus.
2023 m. birželio 6 d. visi Valdybos nariai atsistatydino ir tą pačią dieną Visuotinis akcininkų susirinkimas išrinko naują
Valdybą, kurią sudaro: Ugnius Radvila, Gediminas Almantas ir Tomas Korganas.
0
1 000
2 000
3 000
4 000
5 000
5,0
15,0
25,0
35,0
45,0
55,0
65,0
2018-12-31 2019-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2023-12-31
Kiekis, vnt.
Kaina PLN/akciją
AB „Novaturas“ akcijų kiekis ir kaina „Nasdaq Vilnius“ vertybinių
popierių biržoje ir Varšuvos vertybinių popierių biržoje
AB „Novaturas“
17
Bendrovės valdymo organų veikla 2023 m.
2023 m. iš viso buvo suorganizuota 17 Valdybos posėdžių, iš kurių 6 sprendimai priimti neorganizuojant Valdybos posėdžių.
Naujoji valdyba išrinkta 2023 m. birželio 6 d., 2023 m. įvyko vienuolika valdybos posėdžių, iš kurių keturi sprendimai priimti
nesušaukus valdybos posėdžio. Visuose Valdybos posėdžiuose buvo norminių aktų reikalaujamas kvorumas.
Klausimai, kurie buvo svarstyti ir (arba) patvirtinti Valdybos posėdžių metu arba Valdybos sprendimais, susiję su Bendrovės
valdybos veiklos organizavimu; Bendrovės veiklos rezultatai, Bendrovės strategija, organizacinė struktūra, finansinė būklė,
biudžetas, darbuotojų motyvavimo sistema ir kt. Be to, naujoji valdyba turėjo reguliarius posėdžius su Bendrovės vadovybe
ne valdybos posėdžių apimtyje, dėl Bendrovės veiklos aktualijų, darbo organizavimo ir kt.
Valdybos posėdžiams (Valdybos, kuri buvo paskirta 2023 m. birželio 6 d.) pirmininkavo valdybos pirmininkas Gediminas
Almantas.
Toliau parodytas naujos kadencijos Valdybos narių posėdžių (įskaitant sprendimus, priimtus neorganizuojant susirinkimus)
lankomumas:
Dabartinis Valdybos narys*
Valdybos posėdžiai/ sprendimai
Gediminas Almantas
11
Tomas Korganas
11
Ugnius Radvila
11
Posėdžių/sprendimų skaičius iš viso
11
* Dabartiniai Valdybos nariai buvo išrinkti 2023 m. birželio 6 d.
Du iš valdybos narių yra nepriklausomi, o Ugnius Radvila yra vienas iš stambesnių Bendrovės akcininkų.
2023 m. gruodžio 31 d. Valdybos nariai:
Vardas,
pavardė
Pareigos
Valdyboje
Juridinis asmuo ir einamos pareigos
Bendrovė
s valdomų
akcijų
dalis
Kadencijo
s pradžia
Gediminas
Almantas
Valdybos narys
(nepriklauso-
mas narys)
Pirmininkauja Valdyboje kaip nepriklausomas narys, turi
daugiau nei 17 metų darbo patirties skirtingose įmonėse, jo
kompetencijų sritys yra organizacijų valdymas, geroji
valdysena, organizacinis tobulėjimas, krizių valdymas, etika
ir pasitikėjimo organizacijose kūrimas. G. Almantas
anksčiau dirbo Kopenhagos oro uoste, 4 metus užėmė
„Lietuvos oro uostų“ generalinio direktoriaus poziciją, o šiuo
metu priklauso bendrovės valdybai bei vadovauja jos
Audito komitetui. Kaip nepriklausomas narys ir pirmininkas
jis sukaupęs gausią patirtį ir kitose valdybose – G. Almantas
7 metus ėjo valdybos nario ir 4 metus pirmininko pareigas
„EPSO-G“ grupėje, 8 metus „Lietuvos Raudonojo Kryžiaus
draugijoje“, šiuo metu yra „LTG Infra“ valdybos pirmininkas.
Nuo 2018 m. jis yra AB „Oro Navigacija“ nepriklausomas
valdybos narys ir audito komiteto narys.
-
2023 m.
birželio 6 d.
Tomas
Korganas
Valdybos narys
T. Korganas yra sukaupęs virš 20 m. darbo tarptautinėse
kompanijose bei valdybose, verslo įmonių vystymo,
vadovavimo, susijungimų ir įsigijimų (M&A) bei
korporatyvinių strategijų patirtį. T. Korganas yra dirbęs
tarptautinėse kompanijose „BCG“, „Goldman Sachs“,
„General Electric“. Be to, T. Korganas priklauso profesinės
mentorystės programai „LT Big Brother“, kurioje patirtimi
dalinasi su motyvuotais jaunais lietuviais visame pasaulyje.
-
2023 m.
birželio 6 d.
Ugnius
Radvila
Valdybos narys
Bendrovėje dirba nuo pat jos įkūrimo. Ilgametę vadovavimo
patirtį turizmo rinkoje sukaupęs U. Radvila nuo 2011 m. yra
bendrovės konsultantas ir nuolatinis valdybos narys,
užtikrinantis darbų tęstinumą. Jo prioritetinės sritys naujoje
valdyboje bus žmogiškųjų išteklių valdymas ir kompetencijų
pritraukimas bei kryptingas tvarumo temos, kuri yra viena iš
strateginių įmonės veiklos krypčių, užtikrinimas.
740 702
2023 m.
birželio 6 d.
AB „Novaturas“
18
p. Ugnius Radvila ir p. Tomas Korganas valdymo organų pozicijas užima tik Bendrovėje. Valdybos pirmininkas p.
Gediminas Almantas papildomai dirba žemiau išvardintuose kitų įmonių valdymo organuose:
Pareigos
Teisinė forma, įmonės pavadinimas
Kodas
Registracijos vieta
Valdybos pirmininkas
AB "Lietuvos oro uostai"
120864074
Rodūnios kelias 10a, Vilnius
Valdybos pirmininkas
AB "LTG Infra"
305202934
Geležinkelio g. 2, 02100 Vilnius
Grupės generalinis direktorius p. Kristijonas Kaikaris papildomai dirba žemiau išvardintuose Grupės įmonių valdymo
organuose:
Pareigos
Teisinė forma, įmonės
pavadinimas
Kodas
Registracijos vieta
Vienintelis valdybos narys
SIA Novatours
40003525782
Krasta iela 105A, Ryga, Latvjia LV-1019
Vienintelis valdybos narys
OU Novatours
110138798
Ravala pst.6-201A, 10143 Tallinas, Estija
Informacija apie išmokas valdymo organų nariams
Fiksuota
atlygio
dalis,
EUR’000
EUR
Kintama atlygio
dalis, EUR’000
EUR
Dividendai,
EUR’000
EUR
Mokėjimai
akcijomis
Kitos
išmokos,
EUR’000
EUR
Valdybos nariai
Virginijus Lepeška
10,00
-
-
-
-
Ugnius Radvila
20,90
-
-
-
-
Vidas Paliūnas
7,60
-
-
-
-
Andrius Jurkonis
7,60
-
-
-
-
Rytis Šūmakaris
7,60
-
-
-
-
Korganas Tomas
13,30
-
-
-
-
Almantas Gediminas
17,50
-
-
-
-
Iš viso Valdybos nariams
84,50
-
-
-
-
Generalinis direktorius
Vitalij Rakovski
161,60
60,00
-
64,80
-
Kristijonas Kaikaris
7,70
-
-
-
Iš viso generaliniams direktoriams
169,30
60,00
-
64,80
-
Visi mokėjimai, atlikti Grupės valdymo organų nariams, buvo atlikti Bendrovės. Kitos Grupės įmonės nemokėjo jokių išmokų
nei vienam Grupės valdymo organų nariui.
Mokėjimai Valdybos nariams yra pagrįsti pastovaus dydžio išmoka. Akcininkų susirinkimas turi teisę skirti papildomas
išmokas. Direktoriaus atlygį sudaro pastovus mėnesio darbo užmokestis bei nuo pelno priklausančios išmokos, kurias
sudaro metinis priedas bei opcionų suteikimas. Grupė nenaudoja atidėtos premijos instrumentų.
Auditoriai
UAB „Ernst & Young Baltic“, kuri yra EY tinklo narė, atliko Bendrovės ir Grupės 2023 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės
ataskaitų ir tą dieną pasibaigusių metų bendrųjų pajamų ataskaitų, nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitų ir pinigų srautų
ataskaitų, kartu su finansinių ataskaitų aiškinamuoju raštu, įskaitant reikšmingą apskaitos principų informaciją, auditą.
2023 m. birželio 16 d. įvykęs eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas išrinko Bendrovės audito įmone UAB „Ernst & Young
Baltic“ atlikti Grupės metinių konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d.,
auditą ir Grupės konsoliduotojo metinio pranešimo įvertinimą. Akcininkai įgaliojo Bendrovės vadovą sudaryti audito paslaugų
sutartis, pagal kurias auditoriaus atlyginimas už 2023 m. finansinių ataskaitų auditą būtų ne didesnis kaip 111 tūkst. (vienas
šimtas vienuolika tūkstančių) Eur be PVM bei tokia pati suma, koreguota 2024 m. rugpjūčio mėnesio metinės infliacijos
dydžiu, skirta už 2024 m. ataskaitų auditą.
Pasaulinis EY tinklas jungia daugiau nei 150 šalių ir teritorijų veikiančias bendroves nares, kurios teikia audito, mokesčių,
konsultavimo ir finansų patarėjų paslaugas viešajam sektoriui ir privatiems klientams įvairiose verslo srityse.
AB „Novaturas“
19
Nasdaq Vilnius valdysenos kodekso laikymosi ataskaita
Bendrovė, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius
listingavimo taisyklių 25.4. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir
konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, t. y.
nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje
formoje nurodyta paaiškinanti informacija. Reikalaujamos atskleisti informacijos struktūrinė lentelė pateikta 1 priede.
Atlygio ataskaita
Personalo politika
Grupės personalo politika padeda įgyvendinti įmonės strateginius tikslus tinkamai valdant ir ugdant įmonės darbuotojus. Su
savo esamais ir potencialiais darbuotojais visuomet esame atviri ir sąžiningi: personalo politika numato lygias įsidarbinimo,
tobulėjimo ir karjeros galimybes nepaisant darbuotojų lyties, rasės, priklausymo etninei grupei, religijos, amžiaus, negalios,
seksualinės orientacijos, tautybės, politinių įsitikinimų, priklausymo profesinėms sąjungoms, socialinės padėties ir (arba) kitų
veiksnių, kuriuos gina galiojantys įstatymai. Taikome sąžiningo atlygio sistemą (įskaitant algas ir premijas). Netoleruojame
diskriminacijos ir nepagarbaus elgesio su darbuotojais: bendradarbiavimą su jais grindžiame pagarba ir pasitikėjimu, atviru
ir skaidriu bendravimu.
Darbuotojai
Vidutinis darbuotojų skaičius 2023 m. pagal pagrindines veiklos rūšis:
2023 m.
2022 m.
Pokytis, proc.
Atstovai užsienyje ir gidai
49
44
+ 11
Pardavėjai nuosavuose pardavimo kanaluose
38
33
+ 15
Kiti darbuotojai
128
106
+ 21
Iš viso
215
183
+ 17
Skaičiuodami darbuotojus, netraukėme nėštumo ir gimdymo ar vaiko priežiūros atostogose esančių darbuotojų.
Darbuotojų (moterų / vyrų) pasiskirstymas pagal šalis (darbuotojų skaičius, vidutinis amžius, darbo stažas
organizacijoje).Statistiniai duomenys apie dirbusius darbuotojus pateikiami 2023 m. gruodžio 31 d. (išskyrus darbuotojus,
kurie 2023 m. gruodžio 31 d. buvo nėštumo ir gimdymo arba vaiko priežiūros atostogose).
Estija
Lietuva
Latvija
Grupė
Moterys
Darbuotojų skaičius
33
107
34
174
Amžiaus vidurkis
38,2
38,1
39,9
38,5
Vidutiniškai išdirba organizacijoje (m.)
2,3
3,1
3,8
3,1
Vyrai
Darbuotojų skaičius
4
35
2
41
Amžiaus vidurkis
32,1
37,1
43,5
36,9
Vidutiniškai išdirba organizacijoje (m.)
4,7
2,3
5,6
2,7
Bendras darbuotojų skaičius
37
142
36
215
Bendras amžiaus vidurkis
38,7
37,8
40,1
38,2
Vidutiniškai išdirba organizacijoje (m.)
2,5
2,9
3,9
3,0
Didžiausia dalis Grupės darbuotojų dirba Lietuvoje (iš 215 darbuotojų Lietuvoje dirba 142), kitose dvejose rinkose dirbančių
darbuotojų skaičius labai panašus, t.y. 36 darbuotojų Latvijoje ir 37 darbuotojai Estijoje.
Darbuotojų pasiskirstymas pagal lytį – visos grupės mastu dominuoja moterys (174 darbuotojos iš 215).
Visose šalyse dirbančių darbuotojų amžiaus vidurkis yra apie 38,2 m., labai mažai skiriasi ir moterų bei vyrų amžiaus vidurkis
(moterų amžiaus vidurkis siekia 38,5 m. vyrų – 36,9 m.).
AB „Novaturas“
20
Vidutiniškai darbuotojai Grupės bendrovėse išdirba 3 metus, vyrai, palyginti su moterimis, vidutiniškai išdirba šiek tiek ilgiau
(atitinkamai 2,7 ir 3,1 metus).
Darbuotojų (moterų / vyrų) pasiskirstymas pagal pagrindines veiklos rūšis (vidutinis mėnesinis darbo užmokestis,
darbuotojų skaičius perskaičiuotas pagal pilną mėnesį dirbančius). Statistika pateikiama apie 2023 m. dirbusius darbuotojus
(nebūtinai išdirbusius pilnus metus).
Moterys
Vyrai
Iš viso
Biuruose dirbantys darbuotojai
Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis
2 513
3 597
2 759
Darbuotojų skaičius
99
29
128
Tiesioginių pardavimų skyrius
Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis
2 137
2 794
2 171
Darbuotojų skaičius
36
2
38
Atstovai užsienyje
Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis
1 419
1 680
1 472
Darbuotojų skaičius
39
10
49
Vidutinio mėnesinio darbo užmokesčio iš viso
2 190
3 090
2 362
Bendras darbuotojų skaičius
174
41
215
Skirtumas tarp vyrų ir moterų gaunamo vidutinio mėnesinio darbo užmokesčio išliko ir 2023 m. – vyrų vidutinis mėnesinis
darbo užmokestis apie 40 proc. viršijo moterų vidutinį mėnesinį darbo užmokestį (2022 m. – apie 50 proc.).
Darbuotojų paskirstymas pagal užimamas pareigybes (vidutinis darbo užmokestis, darbuotojų skaičius, perskaičiuotas
į visą mėnesį dirbančių skaičių). Statistika pateikiama apie 2022 m. dirbusius darbuotojus (nebūtinai išdirbusius pilnus
metus).
Moterys
Vyrai
Iš viso
Aukščiausio lygio vadovai
Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis
6 103
10 741
8 305
Darbuotojų skaičius
2
2
4
Viduriniosios grandies vadovai
Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis
3 872
5 617
4 283
Darbuotojų skaičius
13
4
17
Projektų vadovai, vadybininkai, specialistai
Vidutinis mėnesinis darbo užmokestis
1 958
2 389
2 037
Darbuotojų skaičius
159
35
194
Vidutinio mėnesinio darbo užmokesčio iš viso
2 149
3 068
2 325
Bendras darbuotojų skaičius
174
41
215
2023 m. Grupės aukščiausio lygio vadovų komandą sudarė 2 moterys ir 2 vyrai. 76 proc. vidurinio lygmens vadovų komandą
sudaro moterys – šis rodiklis iš esmės atspindi bendrą lyčių pasiskirstymą „Novaturo“ grupėje.
Dėmesys darbuotojams
Grupė vertina savo darbuotojus ir jų indėlį į sėkmingą veiklą. Skatiname ir palaikome darbuotojų kompetencijų stiprinimą ir
profesinių žinių ugdymą. Siekdami užtikrinti profesinio augimo ir tobulėjimo bei profesinių siekų įgyvendinimo galimybes savo
darbuotojams, ieškodami naujų darbuotojų į esamas laisvas pozicijas jas visuomet pirmiausia pasiūlome esamiems,
„Novature“ dirbantiems darbuotojams.
Grupėje puoselėjame bendros sėkmės ir bendradarbiavimo kultūrą, todėl skiriame biudžetą komandų formavimo ir stiprinimo
veikloms, komandiniams renginiams, visus įmonės darbuotojus kviečiame į Grupės šventes ar tam tikras prasmingas veiklas
AB „Novaturas“
21
ir puoselėjame vidines tradicijas, padedančias stiprinti norimą įmonės kultūrą. Skyrių vadovai užtikrina sklandų naujų
darbuotojų įvedimą į organizaciją
Grįžtamojo ryšio skatinimas ir darbuotojų įsitraukimo tyrimas
Siekdami užtikrinti kuo geresnį dialogą su darbuotojais, esame atviri darbuotojų grįžtamajam ryšiui bei ieškome įvairių formų,
kaip darbuotojai juo galėtų pasidalinti. Dalijimasis grįžtamuoju ryšiu yra dalis mūsų veiklos valdymo ir vertinimo proceso,
kuomet kiekvieno metų ketvirčio pabaigoje vadovus kviečiame organizuoti ketvirčio apžvalgos susitikimus su darbuotojais,
kurių metu būtų aptariami ketvirčio pasiekimai, peržvelgiamas tikslų aktualumas, susitariama dėl veiklų / veiksmų, kurie
padėtų įgyvendinti numatytus tikslus. Be to, kviečiame ir darbuotojus teikti atvirą grįžtamąjį ryšį savo vadovams.
2023 metais „Novaturo“ grupė atliko darbuotojų tyrimą, kuris parodė tvirtą tikėjimą mūsų organizacijos ateitimi, tačiau taip
pat atskleidė tam tikrus tobulintinus aspektus, tokius kaip savalaikė komunikacija, aktyvus bendradarbiavimas, taip pat
būtinybė gerinti profesinio ir asmeninio gyvenimo pusiausvyrą. 2023 metais pradėjome įgyvendinti tam tikrus padėties
gerinimo veiksmus, kuriuose tęsime ir 2024 metais.
Darbo taryba
Siekiant kuo skaidresnio darbuotojų interesų atstovavimo, nuo 2019 m. pabaigos „Novature“ veikė Darbo Taryba. Darbo
Tarybos susirinkimai vyko periodiškai, susirinkimų metu taryba aptarė darbuotojams rūpimus klausimus ir pateikė juos
Grupės vadovybei.
Išrinktosios Darbo tarybos kadencija baigėsi 2022 m. lapkričio mėn. Sulaukus baigusios kadenciją Darbo tarybos kreipimosi,
2023 m. (kovą ir lapkritį) Darbo kodekse nustatyta tvarka buvo organizuojami keli rinkimų į naują Darbo tarybą turai, tačiau
Darbo tarybos veikla nebuvo atnaujinta, dėl to, kad nesurinko pakankamo kandidatų skaičiaus.
Darbuotojų veiklos vertinimas
Siekiant užtikrinti Grupės tikslų įgyvendinimą, vadovai su savo darbuotojais turi reguliarius ketvirtinius veiklos aptarimo
susitikimus. Individualių ketvirtinių pokalbių metu vadovas drauge su darbuotoju aptaria metų pradžioje sutartų tikslų ir veiklų,
numatytų tikslams pasiekti, įgyvendinimą, įvertina tikslų aktualumą ir, esant poreikiui, juo peržiūri. Taip pat aptaria ir susitaria
dėl sėkmingam tikslų įgyvendinimui reikalingų prielaidų ar veiksnių – kompetencijos ar tam tikrų įgūdžių stiprinimo, galimos
vadovo ar kolegų pagalbos ir pan., pasikeičia grįžtamuoju ryšiu. Siekiame, kad darbuotojui keliami tikslai atitiktų “SMART”
modelį, t.y. būtų konkretūs, pamatuojami, įgyvendinami, prasmingi ir apibrėžti laike. Metinio pokalbio metu vadovas su
kiekvienu savo komandos darbuotoju individualiai aptaria visų metų veiklą, apibendrina pasiekimus ir sutaria dėl bendro visų
metų veiklos vertinimo.
Grupės atlygio politika
Peržiūrėta, atnaujinta ir patvirtinta 2022.05.24 visuotiniame akcininkų susirinkime
Atnaujintoje Atlygio politikos redakcijoje atsirado šie esminiai pakeitimai palyginus su ankstesne redakcija: (i) Grupėje
nebeliko Atlygio ir Skyrimo komiteto, atliekančio Atlygio politikos priežiūros ir kontrolės funkciją; (ii) atsižvelgiant į tai, kad
Grupėje nebėra Stebėtojų tarybos, atliekami su tuo susiję Atlygio politikos pakeitimai; (iii) patikslinamos kintamojo atlygio
mokėjimo sąlygos ir formos.
Grupės atlygio principai
Atlygio susiejimas su rezultatais ir suderinimas su akcininkų interesais: priimdama su atlygiu susijusius sprendimus Grupė
sutelkia dėmesį į ilgalaikius, pagal riziką įvertintus rezultatus ir atlygina už rezultatus, kurie sukuria Grupei ilgalaikę vertę.
Bendros sėkmės kultūros skatinimas: siekiant puoselėti bendros sėkmės kultūrą yra skatinamas ir apdovanojamas
komandinis darbas. Vertinant darbuotojo rezultatus, atsižvelgiama į indėlį visos Grupės mastu tiek verslo padaliniuose, tiek
individualiame lygmenyje.
Gabiausių darbuotojų pritraukimas ir išlaikymas: konkurencingas ir protingas atlygis padeda pritraukti ir išlaikyti gabiausius
žmones, reikalingus Grupės verslo augimui ir palaikymui, lojalumo išlaikymui.
Rizikos valdymo ir atlygio integracija: Grupės valdymo organų nariai aiškiai susieja asmenis, atsakingus už reikšmingų rizikų
priežiūrą bei jų atskaitomybę, bei atlieka atitinkamus vertinimus sąžiningai, teisingai ir objektyviai.
AB „Novaturas“
22
Geros valdysenos praktika: geras Grupės valdymas palaikomas Valdybai prižiūrint vadovų atlygio programą, įskaitant
Grupės atlygio principų laikymąsi, bendrų Grupės išteklių, naudojamų skatinamajam atlygiui, peržiūrėjimą ir tvirtinimą.
Skaidrumas akcininkams: siekdama akcininkams suteikti pakankamai informacijos ir konteksto, kad galėtų įvertinti Grupės
atlygio programas, praktiką ir jų efektyvumą, Bendrovė viešai atskleidžia esmines taikomos atlygio programos sąlygas ir
įgyvendinimo rezultatus.
Skaidrumas darbuotojams: kiekvienam darbuotojui atskleidžiama jo atlygio dydis bei darbo rezultatų, kompetencijų ir
kvalifikacijos kompleksas, kuriuo vadovaujantis nustatomas darbuotojo atlygio dydis.
Lankstumas: esant būtinybei pasamdyti ar išlaikyti svarbią reikšmę Grupės veiklai turintį darbuotoją ar suvaldyti kylančias
rizikas dėl darbuotojų kaitos, Grupės bendrovės gali priimti sprendimus taikant išimtis iš šios Atlygio politikos, tačiau tokie
nukrypimai bei jų priežastys nedelsiant turi būti atskleidžiami Valdybai.
Priemonės interesų konfliktui išvengti
Dalis Grupės valdybos narių yra nepriklausomi ir kartu su Valdyba vykdo nepriklausomą Atlygio politikos ir mokėjimų
praktikos priežiūrą bei kontrolę.
Sprendimus dėl darbuotojų individualaus atlygio priima atitinkamos Grupės bendrovės vadovas. Bendrovės generalinio
direktoriaus atlyginimą tvirtina Bendrovės valdyba. Bendrovės valdyba, reikalui esant, taip pat peržiūri kitų vadovų, kurie yra
tiesiogiai pavaldūs generaliniam direktoriui, atlygį bei rėžius.
Atlygio struktūra
Grupės bendrovės darbuotojams užtikrina konkurencingą ir teisingą atlygį atsižvelgiant į Grupės ir darbuotojo asmeniškai
pasiektus rezultatus. Atlygio politikos tikslas – išlaikyti esamus ir pritraukti naujų darbuotojų, siekiant užtikrinti verslo sėkmę.
Pagrindinės atlygio dalys
Pastovioji atlygio dalis (PAD) – darbo sutartyje nustatytas kasmėnesinis darbo užmokestis, t.y. bazinė darbo užmokesčio
dalis. PAD ir jo dydis nustatomas darbuotojų darbo sutartyse ir mokamas įstatymų nustatyta tvarka. Renkamų organų nariai,
kurie nesudarę darbo sutarčių su Grupės bendrovėmis, gali gauti atlygį teisės aktų nustatyta forma ir pagal paslaugų sutartis.
PAD Grupės bendrovės darbuotojams peržiūrimas ir nustatomas paprastai kartą per metus. Bendrovės darbuotojams PAD
nustato Bendrovės vadovas. Kitų Grupės bendrovių PAD nustato tos Grupės bendrovės vadovas.
PAD nustatomas remiantis teisės aktais ir bendrovių vidinėmis tvarkomis.
Bendrovės vadovui ir finansų direktoriui PAD nustato Bendrovės valdyba. PAD kitiems vadovams, tiesiogiai pavaldiems
generaliniam direktoriui, peržiūri Bendrovės valdyba.
PAD nustatomas atsižvelgiant į atsakomybės lygį, profesinę patirtį, užimamoms pareigoms reikalingas asmenines savybes,
rinkos sąlygas.
Kintamoji atlygio dalis (KAD) – metinės, ketvirtinės ar mėnesinė premijos ar akcijų opcionai. KAD – tai papildomas darbuotojo
atlygis, kuris yra skiriamas ir mokamas Grupės iniciatyva, kaip darbuotojų skatinimo ir motyvavimo priemonė. KAD gali būti
trumpalaikė (premijos, priedai už konkretų projektą) ir ilgalaikė (akcijų opcionai). KAD skiriama paskatinti darbuotojus už
gerai atliktą darbą, darbuotojo, Grupės ar jos padalinio, Grupės veiklą ar veiklos rezultatus. KAD gali sudaryti reikšmingą
metinio PAD dalį ir išskirtiniais atvejais aukščiausios grandies vadovams gali viršyti PAD.
Trumpalaikės skatinimo priemonės. Metiniai priedai (premijos) aukščiausiems vadovams mokami priklausomai nuo pasiekto
Grupės grynojo pelno (arba EBITDA) rezultato (ar kito pelningumo rodiklio) ir/arba atsižvelgiant į akcijų kainos pokytį.
Aukščiausiems vadovams konkrečius siektinus rezultatus ir premijų apskaičiavimo tvarką, skyrimo kriterijus nustato Grupės
bendrovių valdybos. Priedai (premijos) kitiems darbuotojams mokami priklausomai nuo pasiekto Grupės grynojo pelno (arba
EBITDA) rezultato (ar kito pelningumo rodiklio) ir kitų objektyviai nustatomų ir įvertinamų rodiklių. Konkrečius siektinus
rezultatus ir premijų apskaičiavimo tvarką, skyrimo kriterijus nustato Bendrovės vadovas. Valdybos nariams gali būti
mokamos tantjemos įstatymų nustatyta tvarka.
Ilgalaikės skatinimo priemonės. Akcijų opcionai suteikiami aukščiausiems vadovams, darbuotojams ir Grupės bendrovių
valdybos nariams vadovaujantis Bendrovės Akcijų suteikimo taisyklėmis, kurias tvirtina Bendrovės akcininkų susirinkimas ir
kurios skelbiamos Grupės interneto puslapyje. Bendrovės akcijų suteikimo taisyklėmis ir pagal jas suteikiamais akcijų
AB „Novaturas“
23
opcionais siekiama užtikrinti Grupės veiklos strategiją, ilgalaikius tikslus ir interesus, papildomomis priemonėmis
motyvuojant ir siekiant išlaikyti profesionalią, kvalifikuotą, kompetentingą, įvairiapusiškų žinių bei patirties turinčią komandą
ir skatinant Grupės darbuotojus, valdybos narius prisidėti prie Grupės sėkmės, didinant darbuotojų finansinį, turtinį interesą
bei skatinant ilgalaikį darbą Grupėje, taip didinant Grupės vertę ir suderinant ilgalaikius savo ir Grupės interesus.
Kitas piniginis atlygis (KPA) – priemoka ar kitos išmokos; darbuotojui gali būti mokama priemoka už papildomą darbą,
papildomų funkcijų, nenumatytų jų darbo sutartyje ir (ar) pareiginiuose nuostatuose, vykdymą ar papildomų užduočių
atlikimą. Priemoka nustatoma Bendrovės ar Dukterinės bendrovės vadovo įsakymu. Priemoka nėra įskaičiuojama į
darbuotojui nustatytą PAD dydį.
Kitos naudos (KN) – tai darbuotojui suteikiama finansinę vertę turinti nauda, tačiau nesusijusi su piniginiais priedais, t.y.
nepiniginės naudos. Netiesioginių finansinių naudų paketas parenkamas atsižvelgus į Grupės ar atskiros jos bendrovės
finansinę padėtį ir strategiją, taip pat teisingumo, lygybės ir skaidrumo principus bei situaciją darbo rinkoje.
Išeitinės išmokos ir nekonkuravimas
Pagal atitinkamos Grupės bendrovės nacionalinius teisės aktus, išeidami iš darbo darbuotojai gali turėti teisę į išeitinę išmoką
(išskyrus tuos atvejus, kai darbo sutartis nutraukiama esant tam tikriems pagrindams, pavyzdžiui, kai išeinama savo noru,
darbuotojas atleidžiamas dėl su jo kalte susijusių priežasčių ir pan.).
Grupės bendrovėse įprastai nėra taikomi išankstiniai susitarimai dėl išeitinių išmokų dydžių, dėl papildomų pensijų ar
išankstinio išėjimo į pensiją sąlygų, tačiau išimtiniais atvejais ir atitinkamam kompetentingam organui nutarus, tokie
susitarimai galimi. Maksimali galima išeitinė išmoka darbuotojui - 12 (dvylikos) mėnesių jo vidutinio darbo užmokesčio suma,
nebent atskiru Valdybos sprendimu konkrečiu atveju būtų nutarta skirti didesnę išmoką. Valdybos nariams atsistatydinus
arba atšaukus iš užimamų pareigų išeitinės išmokos nėra mokamos. Grupės iniciatyva su aukščiausios grandies vadovais
gali būti sudaromi nekonkuravimo susitarimai.
Atskleidimas
Atlygio politika prieinama Grupės svetainėje adresu https://www.novaturasgroup.com/, o pateikus Bendrovei prašymą
galima gauti popierinę jos kopiją.
Atlygio politika yra Grupės politikų ir tvarkų dalis, todėl su pagrindiniais principais gali susipažinti visi darbuotojai. Darbuotojai
reguliariai informuojami apie jų atlyginimą, pagal kokius kriterijus vertinami rezultatai ir kaip rezultatai yra susiję su darbo
užmokesčiu.
Per 2022 metus Bendrovė ir Grupė suteikė 33 400 vienetų akcijų opcionų, iš kurių 12 060 vienetų nustojo galioti 2023 m.
gruodžio 31 d., o 21 340 vienetų išliko 2023 m. gruodžio 31 d.
Per 2023 m. Bendrovė suteikė 62 597 vienetų akcijų opcionų, iš kurių 8 070 nustojo galioti per 2023 m., buvo įvykdyta 20
000 vienetų, o 2023 m. gruodžio 31 d. išliko 34 527 vienetai. Be to, Bendrovė ir Grupė apskaičiavo, kad per 2024 m. bus
suteikta ne mažiau kaip 52 525 vienetų akcijų opcionų (remiantis 2023 m. rezultatais).
21 340 vienetų suteiktų akcijų pasirinkimo sandorių teisės įsigalios 2025 m., 2026 m. – 34 527 vienetų, o 2027 m. – 52 525
vienetų. Įsigaliojusios pasirinkimo sandorių teisės suteiks opciono turėtojui teisę įsigyti vieną Bendrovės akciją nominaliąja
verte. Ši teisė atsiras, jei pasirinkimo sandorio turėtojas išlaikys pasirinkimo sandorį iki teisių suteikimo dienos ir juo bus
galima pasinaudoti iki pasinaudojimo laikotarpio pabaigos. Akcijų pasirinkimo sandorio suteikimo sąlygai taikomi tam tikri
apribojimai, visų pirma teisių suteikimo dieną tarp opciono turėtojo ir Grupės bendrovės turi egzistuoti darbo santykiai.
Metinio Grupės grynojo pelno ir vidutinio mėnesinio atlygio dinamika pateikiama žemiau esančioje lentelėje.
2019
2020
2021
2022
2023
Vidutinis mėnesinis atlyginimas (EUR)
1 636
1 633
1 923
2 082
2 527
Grupės grynasis pelnas (nuostoliai)
(EUR'000)
4 214
(5 750)
1 026
(722)
3 588
Kitos naudos
Siekiame, kad mūsų Grupėje turimos papildomos naudos darbuotojams atspindėtų ir atskleistų, kokias vertybes turime,
kokią kultūrą puoselėjame, kokią darbuotojų patirtį norime kurti.
AB „Novaturas“
24
Sveikatos draudimas
Mums rūpi darbuotojų tiek fizinė, tiek emocinė gerovė: darbuotojus draudžiame papildomu sveikatos draudimu,
atsižvelgdami į individualius darbuotojų poreikius, siūlome jiems pasirinkti vieną iš keturių darbuotojui konkrečiu gyvenimo
etapu labiausiai tinkantį sveikatos draudimo variantą. Draudžiamojo įvykio atveju draudimo bendrovė apmoka 80 - 100 proc.
darbuotojo patirtų išlaidų už darbuotojui suteiktas sveikatos priežiūros paslaugas (ambulatorinį, stacionarinį ar reabilitacinį
gydymą), kompensuoja profilaktinius sveikatos patikrinimus, vakcinaciją, receptinių vaistų įsigijimą, dalinai arba pilnai dengia
įvairias kitas medicinos paslaugas. Sveikatos draudimu darbuotojus draudžiame vienerių metų laikotarpiui.
Papildomos naudos
Mums svarbūs ir svarbieji darbuotojų gyvenimo įvykiai – darbuotojų vestuvių, vaiko gimimo ar artimojo netekties atveju
darbuotojams skiriamos tam tikro dydžio vienkartinės išmokos, kartu pažymime šventes (turime dovanėles darbuotojų
gimtadienio proga, Kalėdų dovanas tiek darbuotojams, tiek jų vaikams iki 12 m.).
Lankstus darbo grafikas ir hibridinis darbo modelis
Grupė, siekdama užtikrinti kuo geresnį profesinio ir asmeninio gyvenimo balansą, darbuotojams suteikia galimybę dirbti
nuotoliniu būdu, kartą į metus turėti mėnesio trukmės „darbostogas“. Darbuotojai taip pat pagrįstai gali pasirinkti jiems labiau
tinkamas darbo valandas.
Saugi darbo aplinka
Grupė palaiko saugią ir patikimą darbo aplinką, atitinkančią nacionaliniuose teisės aktuose numatytus standartus.
Galimybė studentams atlikti praktiką
Grupė bendradarbiauja su aukštosiomis mokyklomis ir sudaro sąlygas studentams atlikti praktiką bei susipažinti su Grupės
veikla. Atlikdami praktiką studentai įgyja darbo patirties, o labiausiai motyvuotiems ir geriausius rezultatus parodžiusiems
pateikiami darbo Grupėje pasiūlymai.
Grupės vykdomos socialinės atsakomybės iniciatyvos: Gyvūnų prieglaudų parama
Grupė skatina darbuotojus prisidėti prie gyvūnų globos organizacijų paramos. Organizuojami savanoriški pagalbos
savaitgaliai, kurių metu darbuotojai padeda gyvūnų prieglaudų darbuotojams ir gyvūnams.
Piktnaudžiavimas ir kova su korupcija
Grupė įgyvendino ir laikosi vidinių viešai neatskleistos informacijos naudojimo, valdymo ir konfidencialumo užtikrinimo
taisyklių, kuriose yra nustatytos visos pagrįstai būtinos priemonės, kad Grupė, neperžengdama savo kontrolės ribų, užkirstų
kelią prekybai Grupės vertybiniais popieriais, pasinaudojant viešai neatskleista informacija, neteisėtai atskleidžiant viešai
neatskleistą informaciją ir užtikrindama viešai neatskleistos informacijos konfidencialumą.
Grupė taip pat įgyvendino Paramos politiką, pagal kurią parama negali būti teikiama finansuoti politikams, politinėms
partijoms ar jų atstovams /kandidatams, rinkimų kampanijoms, fondams ar kitoms politikų įsteigtoms organizacijoms. Grupė
gali skirti paramą tik remdamasi teisės aktais, reglamentuojančiais paramos skyrimą, ir laikydamasi paramos politikoje
numatytų vidaus taisyklių.
Grupė taip pat ketina įgyvendinti antikorupcinę politiką, Grupės etikos kodeksą ir kitas politikos kryptis, siekdama užtikrinti
etikos, sąžiningumo ir skaidrumo standartus veikloje.
AB „Novaturas“
25
Grupės veikla tvarumo srityje
2021 m. lapkričio 9 d. Jungtinės Tautos klimato konferencijoje Glazge (COP26) paskelbė ambicingą turizmo pramonės planą
- iki 2050 m. industrijos mastu pasiekti nulines grynąsias CO2 emisijas. Plane nustatomi kelionių pramonės tikslai ir gairės,
o pramonės įmonėms pateikiamos praktinės gairės leidžiančios pasiekti nustatytus tikslus. Pavyzdžiui, viešbučiams siūloma
diegti energijos vartojimo efektyvumo priemones, o statant naujus viešbučius yra siūloma naudoti tvaraus projektavimo
praktiką. Oro bendrovėms siūloma tobulinti esamas orlaivių technologijas mažinant orlaivių svorį ir taip didinant degalų
efektyvumą ir tuo pačiu mažinant išmetamų teršalų kiekį. Kruizinių laivų pramonei rekomenduojama atnaujinti esamų laivų
šildymo, apšvietimo ir ventiliavimo sistemas, o projektuojant naujus laivus iškart suprojektuoti efektyvias šio tipo sistemas.
Atliepdama nulinių grynųjų emisijų iššūkį, Grupė savo veiklą nuolatos derina su numatomais industrijos pokyčiais.
2023 metais „Novaturas“ grupė pradėjo įgyvendinti naują verslo strategiją 2023–2025 metams, kurioje viena iš prioritetinių
sričių yra tvarumas.
Aviacija
Rinkdamasi oro vežėjus, Novaturo Grupė atsižvelgia į jų veikos įtaką klimato kaitai. Latvijoje pernai išplėtėme
bendradarbiavimą su „airBaltic“, kuri Europoje išsiskiria kaip vieną naujausių ir aplinkai draugiškiausių orlaivių parką turinčių
bendrovių.
Tuo tarpu Estijoje Novatuors OU paskelbė apie naują ilgalaikę partnerystę su oro linijų bendrove „Heston Airlines“. Ji turėtų
reikšmingai prisidėti prie keliautojų komforto, aptarnavimo kokybės, saugumo ir kelionių tvarumo. „Heston Airlines“ Grupės
klientus skraidins moderniu „Airbus A320“ lėktuvu, kuris užtikrina ir efektyvesnį degalų panaudojimą.
Tvarių viešbučių pasirinkimo galimybė
„Novaturas“ pirmasis iš didžiųjų kelionių organizatorių Baltijos šalyse savo klientams pristatė naujovę. Planuodami savo
keliones, viešbučius jie jau gali rinktis ne tik pagal lokaciją, kambarių tipą ar kitus patogumus, bet ir tvarumo ženklinimą.
Atnaujintoje Grupės internetinėje svetainėje tokie viešbučiai išskiriami žyma „Tvarus pasirinkimas“, kuri informuoja, jog
apgyvendinimo vieta veikia atsakingai ir skiria dėmesį socialinių ir aplinkos poveikių valdymui. Šiuo metu tokie viešbučiai jau
sudaro daugiau nei trečdalį visos bendrovės pasiūlos Lietuvoje, Latvijoje ir Estijoje, o asortimentą planuojama didinti.
Atrinkdamas atsakingai veikiančias apgyvendinimo vietas, „Novaturas“ rėmėsi trečiųjų šalių sertifikavimo ir ženklinimo
sistema. Tai reiškia, kad „Tvaraus pasirinkimo“ viešbučiai turi „Pasaulinės tvaraus turizmo tarybos“ (GSTC) pripažintą
tvarumo ženklinimą.
Mūsų tikslas pirmiausia yra suteikti galimybę keliautojams pasirinkti tokius viešbučius, kurie tausoja gamtinę aplinką, rūšiuoja
ir mažina atliekas, padeda vietos bendruomenėms bei skatina kultūros paveldo išsaugojimą. Šie iš pirmo žvilgsnio nedideli
žingsniai yra kelionės link tvarios aplinkos, teikiančios naudą viešbučiui, miestui, šaliai ir visam pasauliui, kūrimo pradžia.
AB „Novaturas“
26
Atsakingų asmenų patvirtinimas
Vadovaudamiesi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 22 straipsniu ir Lietuvos banko Informacijos atskleidimo
taisyklėmis, mes, AB „Novaturas“ Generalinis direktorius Kristijonas Kaikaris ir AB „Novaturas“ Finansų vadovas Vygantas
Reifonas, patvirtiname, kad mūsų žiniomis, AB „Novaturas“ konsoliduotame 2023 m. metiniame pranešime yra teisingai
nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, bendra konsoliduotų įmonių būklė kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų,
su kuriais susiduriama, aprašymu.
Kristijonas Kaikaris Generalinis direktorius
Vygantas Reifonas Finansų direktorius
AB „Novaturas“
27
Konsoliduotos ir bendrovės finansinės ataskaitos už metus,
pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. (tūkst. EUR)
Tūkstančiais EUR, nebent nurodyta kitaip
Finansinės būklės ataskaitos
Grupė | Bendrovė | ||||||
Pastabos | 2023 m. | 2022 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | 2022 m. | |
gruodžio | gruodžio 31 d. | sausio 1 d. | gruodžio | gruodžio 31 d. | sausio 1 d. | ||
31 d. | (koreguota)* | (koreguota)* | 31 d. | (koreguota)* | (koreguota)* | ||
TURTAS | |||||||
Ilgalaikis turtas | |||||||
Prestižas | 4 | 30 327 | 30 327 | 30 327 | |||
Kitas nematerialusis turtas | 4 | 809 | 627 | 127 | |||
Ilgalaikis materialusis turtas | 113 | 59 | 52 | ||||
Naudojimo teise valdomas | 5 | 201 | 239 | 221 | |||
turtas | |||||||
Investicijos į dukterines | 6 | 2 859 | 2 859 | 2 859 | |||
įmones | |||||||
Ilgalaikės gautinos sumos | - | 12 | 15 | ||||
Atidėtojo mokesčio turtas | 525 | 872 | 817 | ||||
Ilgalaikio turto iš viso | 34 834 | 34 995 | 34 418 | ||||
Trumpalaikis turtas | |||||||
Išankstiniai mokėjimai | 7 | 4 093 | 5 885 | 3 236 | |||
Kapitalizuotos sutarčių | 8 | 1 250 | 1 215 | 611 | |||
išlaidos | |||||||
Prekybos ir kitos gautinos | 9 | 1 960 | 746 | 561 | |||
sumos | |||||||
Sutarčių turtas | 9 | 120 | 170 | 18 | |||
Gautinos sumos iš susijusių | 25 | 4 007 | 1 590 | 177 | |||
šalių | |||||||
Iš anksto sumokėtas pelno | |||||||
mokestis | 23 | 4 | 4 | 69 | |||
Kitas trumpalaikis turtas | 233 | 205 | 378 | ||||
Apriboto naudojimo pinigai | 11 | - | 200 | 200 | |||
Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 11 | 1 434 | 448 | 432 | |||
Trumpalaikio turto iš viso | 13 101 | 10 463 | 5 682 | ||||
TURTO IŠ VISO | 47 935 | 45 458 | 40 100 |
(Tęsinys kitame puslapyje)
* žr. 2 pastabą
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
AB „Novaturas“
28
Finansinės būklės ataskaitos (tęsinys)
Grupė | Bendrovė | ||||||
Pastabos | 2023 m. | 2022 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | 2022 m. | |
gruodžio | gruodžio 31 d. | sausio 1 d. | gruodžio | gruodžio 31 d. | sausio 1 d. | ||
31 d. | (koreguota)* | (koreguota)* | 31 d. | (koreguota)* | (koreguota)* | ||
NUOSAVAS KAPITALAS | |||||||
IR ĮSIPAREIGOJIMAI | |||||||
Nuosavas kapitalas | |||||||
Įstatinis kapitalas | 234 | 234 | 234 | ||||
Pinigų srautų apsidraudimo | |||||||
rezervas | ( | - | - | (3) | |||
Įsigytos savos akcijos | ( | (183) | - | - | |||
Rezervas savoms akcijoms | 12 | 1 250 | 1 250 | - | |||
įsigyti | |||||||
Privalomasis rezervas | 12 | 29 | 29 | 29 | |||
Užsienio valiutos | 12 | - | - | - | |||
perskaičiavimo rezervas | |||||||
Nepaskirstytasis pelnas | 10 363 | 8 537 | 10 473 | ||||
Nuosavo kapitalo iš viso | 11 693 | 10 050 | 10 733 | ||||
Ilgalaikiai įsipareigojimai | |||||||
Ilgalaikės finansinės skolos | 13, 25 | 14 237 | 13 205 | 18 603 | |||
Nuomos įsipareigojimai | 5 | 133 | 128 | 134 | |||
Ilgalaikių įsipareigojimų iš | |||||||
viso | 14 370 | 13 333 | 18 737 | ||||
Trumpalaikiai | |||||||
įsipareigojimai | |||||||
Ilgalaikių paskolų einamųjų | 13, 25 | 735 | 1 975 | 1 578 | |||
metų dalis | |||||||
Prekybos mokėtinos sumos | 1 950 | 7 122 | 1 062 | ||||
Susijusioms šalims | 25 | 8 663 | 3 746 | 2 559 | |||
mokėtinos sumos | |||||||
Sutarčių įsipareigojimai | 16 | 6 946 | 8 073 | 4 309 | |||
Mokėtinas pelno mokestis | 117 | - | - | ||||
Nuomos įsipareigojimai | 5 | 88 | 123 | 109 | |||
Išvestinės finansinės | 10 | 229 | - | - | |||
priemonės | |||||||
Atidėjiniai | 15 | 1 574 | - | - | |||
Kiti trumpalaikiai | |||||||
įsipareigojimai ir sukauptos | 15 | 1 570 | 1 036 | 1 013 | |||
sąnaudos | |||||||
Trumpalaikių | |||||||
įsipareigojimų iš viso | 21 872 | 22 075 | 10 630 | ||||
NUOSAVO KAPITALO IR | 47 935 | 45 458 | 40 100 | ||||
ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO |
(Pabaiga)
* žr. 2 pastabą
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
Generalinis direktorius
Kristijonas Kaikaris
2024 m. balandžio 30 d.
Finansų direktorius
Vygantas Reifonas
2024 m. balandžio 30 d.
Bendrųjų pajamų ataskaitos
Grupė | Bendrovė | ||||
Pastabos | 2022 m. | 2022 m. | |||
2023 m. | 2023 m. | ||||
| (koreguota)* | (koreguota)* | ||||
Pajamos pagal sutartis su klientais | 17 | 119 446 | 108 330 | ||
Pardavimo savikaina | 18 | ( | ( | (102 765) | (96 660) |
Bendrasis pelnas | 16 681 | 11 670 | |||
Pardavimo sąnaudos | 20 | ( | ( | (9 197) | (8 156) |
Bendrosios ir administracinės sąnaudos | 21 | ( | ( | (3 721) | (2 925) |
Kitos veiklos pajamos | 345 | 241 | |||
Kitos veiklos sąnaudos | ( | (699) | - | ||
Veiklos pelnas | 3 409 | 830 | |||
Finansinės pajamos | 22 | 587 | 766 | ||
Įskaitant palūkanų pajamas | 22 | 128 | - | ||
Finansinės (sąnaudos) | 22 | ( | ( | (1 787) | (2 260) |
Įskaitant palūkanų sąnaudas | 22 | ( | ( | (1 579) | (1 254) |
Pelnas prieš apmokestinimą | ( | 2 209 | (664) | ||
Pelno mokesčio (sąnaudos) | 23 | ( | ( | (463) | (21) |
Grynasis pelnas (nuostoliai) | ( | 1 746 | (685) | ||
Kitos bendrosios pajamos, perkeltinos į | |||||
pelną ar nuostolius ateityje | |||||
Rezultatas iš pinigų srautų pasikeitimo | - | 3 | |||
rizikos apsidraudimo sandorio | |||||
Pelno mokesčio įtaka | - | - | |||
Viso kitų bendrųjų pajamų | - | 3 | |||
Bendrųjų pajamų iš viso | ( | 1 746 | (682) | ||
Grynasis pelnas priskirtinas: | |||||
Bendrovės akcininkams | ( | 1 746 | (685) | ||
Nekontroliuojančiai daliai | - | - | |||
( | 1 746 | (685) | |||
Bendrosios pajamos priskirtinos: | |||||
Bendrovės akcininkams | ( | 1 746 | (682) | ||
Nekontroliuojančiai daliai | - | - | |||
( | 1 746 | (682) | |||
Tęstinės veiklos pelnas tenkantis vienai | |||||
akcijai: | |||||
| Vienai akcijai tenkantis pagrindinis ir | |||||
| sąlyginis pelnas, priskirtinas | 26 | ( | |||
| patronuojančiosios įmonės paprastųjų | |||||
| akcijų savininkams (Eur) | |||||
* žr. 2 pastabą
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
Generalinis direktorius
Kristijonas Kaikaris
2024 m. balandžio 30 d.
Finansų direktorius
Vygantas Reifonas
2024 m. balandžio 30 d.
AB „Novaturas“
29
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos
Savų akcijų | Užsienio | Nuosavas | |||||||
Įstatinis | Pinigų srautų | Įsigytos | įsigijimo | Privalomasis | valiutos | Nepaskirstytasis | kapitalas | ||
Grupė | Pastabos | kapitalas | apsidraudimo | savos | rezervas | rezervas | perskaičiavimo | pelnas | tenkantis |
rezervas | akcijos | (koreguotas)* | rezervas | (koreguotas)* | Bendrovės | ||||
akcininkams | |||||||||
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. prieš | ( | ||||||||
koregavimą | |||||||||
Koregavimas dėl apskaitos politikos | 2 | ||||||||
keitimo | |||||||||
Koregavimas dėl klaidos taisymo | 2 | ( | ( | ||||||
Koreguotas likutis 2021 m. gruodžio | ( | ||||||||
31 d. | |||||||||
| Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas | ( | ( | |||||||
| (nuostoliai) | |||||||||
Kitos bendrosios pajamos (nuostoliai) | |||||||||
Bendrųjų pajamų (nuostolių) iš viso | ( | ( | |||||||
| Pervedimas į savų akcijų įsigijimo | 12 | ( | |||||||
| rezervą | |||||||||
Koreguotas likutis 2022 m. gruodžio | |||||||||
31 d. | |||||||||
| Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas | |||||||||
| (nuostoliai) | |||||||||
Bendrųjų pajamų (nuostolių) iš viso | |||||||||
Mokėjimai akcijomis | 27 | ||||||||
Savų akcijų įsigijimas | 1 | ( | ( | ||||||
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | ( |
(Tęsinys kitame puslapyje)
* žr. 2 pastabą
AB „Novaturas“
30
AB „Novaturas“
31
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys)
Bendrovė
Pastabos
Įstatinis
kapitalas
Pinigų srautų
apsidraudimo
rezervas
Įsigytos
savos
akcijos
Savų akcijų
įsigijimo
rezervas
(koreguotas)*
Privalomasis
rezervas
Užsienio
valiutos
perskaičiavimo
rezervas
Nepaskirstytasis
pelnas
(koreguotas)*
Nuosavybė
tenkanti
Bendrovės
akcininkams
Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. prieš
koregavimą
234
(3)
-
-
29
-
10 454
10 714
Koregavimas dėl apskaitos politikos
keitimo
2
-
-
-
-
-
-
120
120
Koregavimas dėl klaidos taisymo
2
-
-
-
-
-
-
(101)
(101)
Koreguotas likutis 2021 m. gruodžio
31 d.
234
(3)
-
-
29
-
10 473
10 733
Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas
(nuostoliai)
-
-
-
-
-
-
(686)
(686)
Kitos bendrosios pajamos (nuostoliai)
-
3
-
-
-
-
3
Bendrųjų pajamų (nuostolių) iš viso
-
3
-
-
-
-
(686)
(683)
Pervedimas į savų akcijų įsigijimo
rezervą
12
1 250
(1 250)
-
Koreguotas likutis 2022 m. gruodžio
31 d.
234
-
-
1 250
29
-
8 537
10 050
Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas
(nuostoliai)
-
-
-
-
-
-
1 746
1 746
Bendrųjų pajamų (nuostolių) iš viso
-
-
-
-
-
-
1 746
1 746
Mokėjimai akcijomis
27
-
-
-
-
-
-
80
80
Savų akcijų įsigijimas
1
-
-
(183)
-
-
-
-
(183)
2023 m. gruodžio 31 d. likutis
234
-
(183)
1 250
29
-
10 363
11 693
(Pabaiga)
* žr. 2 pastabą
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
Generalinis direktorius
Kristijonas Kaikaris
2024 m. balandžio 30 d.
Finansų direktorius
Vygantas Reifonas
2024 m. balandžio 30 d.
AB „Novaturas“
32
Pinigų srautų ataskaitos
Pastabos
Grupė | Bendrovė | ||||
2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | ||
(koreguota)* | (koreguota)* | ||||
Pagrindinės veiklos pinigų srautai | |||||
Grynasis pelnas | ( | 1 746 | (685) | ||
Nepiniginių sąnaudų (pajamų) atstatymas: | |||||
Nusidėvėjimas ir amortizacija | 20, 21 | 265 | 179 | ||
Pelno mokestis už ataskaitinius metus | 23 | 463 | 21 | ||
Investicinės ir finansinės veiklos ir kitų nepiniginių | 1 528 | 473 | |||
straipsnių eliminavimas | 4 002 | (12) | |||
Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | |||||
Išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) sumažėjimas | ( | 1 792 | (2 649) | ||
Kapitalizuotų sutarties išlaidų (padidėjimas) | ( | ( | (35) | (604) | |
sumažėjimas | |||||
Prekybos ir kitų gautinų sumų (padidėjimas) | ( | ( | (3 619) | (1 595) | |
sumažėjimas | |||||
Sutarčių turto (padidėjimas) sumažėjimas | ( | 50 | (152) | ||
Kito trumpalaikio turto (padidėjimas) sumažėjimas | ( | (28) | 173 | ||
Prekybos mokėtinų sumų padidėjimas (sumažėjimas) | ( | (255) | 7 247 | ||
Sutarties įsipareigojimų padidėjimas / (sumažėjimas) | ( | (1 127) | 3 764 | ||
Sumokėtas pelno mokestis | - | 189 | |||
Išvestinių finansinių priemonių pokytis | 229 | - | |||
Atidėjinių padidėjimas (sumažėjimas) | 1 574 | - | |||
Kitų trumpalaikių įsipareigojimų ir sukauptų sąnaudų | ( | 534 | 23 | ||
padidėjimas (sumažėjimas) | |||||
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | 3 117 | 6 384 | |||
Investicinės veiklos pinigų srautai | |||||
Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) (įsigijimas) | ( | ( | (463) | (548) | |
Ilgalaikio turto (išskyrus investicijas) perleidimas | - | 64 | |||
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | ( | ( | (463) | (484) | |
Finansinės veiklos pinigų srautai | |||||
Paskolų gavimas | 13 | 6 000 | - | ||
Paskolų (grąžinimas) | 13 | ( | ( | (6 208) | (5 000) |
(Sumokėtos) palūkanos | 13 | ( | ( | (1 231) | (733) |
(Sumokėta) nuoma ir susijusio palūkanos | 5 | ( | ( | (180) | (151) |
Savų akcijų įsigijimas | 1 | ( | (249) | - | |
Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | ( | ( | (1 868) | (5 884) | |
Grynasis pinigų srautų padidėjimas (sumažėjimas) | ( | 786 | 16 | ||
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 648 | 632 | |||
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 1 434 | 648 |
* žr. 2 pastabą
Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų dalis.
Generalinis direktorius
Kristijonas Kaikaris
2024 m. balandžio 30 d.
Finansų direktorius
Vygantas Reifonas
2024 m. balandžio 30 d.
AB „Novaturas“
33
Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas
2023 m. gruodžio 31 d. | 2022 m. gruodžio 31 d. | |||
Turimų | Nuosavybės | Turimų | Nuosavybės | |
akcijų | dalis, proc. | akcijų | dalis, proc. | |
skaičius | skaičius | |||
„Willgrow“ (buvusi UAB „ME Investicija“) | 779 900 | 9,99 % | 779 900 | 9,99 % |
Ugnius Radvila | 740 702 | 9,49 % | 740 702 | 9,49 % |
„Moonrider“ OU | 543 346 | 6,96 % | 543 346 | 6,96 % |
Paliūnas Vidas | 535 278 | 6,86 % | 535 278 | 6,86 % |
Šūmakaris Rytis | 535 278 | 6,86 % | 535 278 | 6,86 % |
AS „Rondam“ | 356 489 | 4,57 % | 356 489 | 4,57 % |
„Rendez Vous“ OU | 269 975 | 3,46 % | 524 671 | 6,72 % |
Kitos | 3 990 035 | 51,11 % | 3 791 336 | 48,56 % |
Iš viso | 7 751 003 | 99,28 % | 7 807 000 | 100,00 % |
AB „Novaturas“ | 55 997 | 0,72 % | - | 0,00 % |
Iš viso | 7 807 000 | 100,00 % | 7 807 000 | 100,00 % |
AB „Novaturas“
34
Grupės | Grupės | |||||
valdomų | valdomų | |||||
akcijų | akcijų | |||||
Kodas | Registracijos | Įmonės | dalis | dalis | Pagrindinė | |
Bendrovė | vieta | buveinės | 2023 m. | 2022 m. | veikla | |
adresas | gruodžio | gruodžio | ||||
31 d., | 31 d., | |||||
Latvijos | Kr. | proc. | proc. | Kelionių | ||
juridinių | Valdemara | organizavi- | ||||
„Novatours“ SIA | 135567698 | asmenų | g. 100, | 100 % | 100 % | mas ir |
registras | Ryga, | |||||
Latvija | platinimas. | |||||
Estijos | Kelionių | |||||
juridinių | Ravala g. 6, | organizavi- | ||||
„Novatours“ OU | 40003525782 | asmenų | Talinas, | 100 % | 100 % | mas ir |
registras | Estija | |||||
platinimas. | ||||||
Lietuvos | Konstitucijos | Kelionių | ||||
juridinių | pr. 15/5, | organizavi- | ||||
UAB „Aviaturas ir partneriai“ | 110138798 | asmenų | Vilnius, | 100 % | 100 % | mas ir |
registras | Lietuva | platinimas. | ||||
Rumunijos | M. Caramfil | |||||
juridinių | g. 53, | Nevykdo | ||||
„Novatours Holidays“ SRL | 22801786 | asmenų | Bukareštas, | 100 % | 100 % | veiklos. |
registras | Rumunija |
2.2 Reikšmingos apskaitos politikos informacijos santrauka
2.3.1 Investicijos į patronuojamąsias įmones (Bendrovė)
AB „Novaturas“
35
AB „Novaturas“
36
AB „Novaturas“
37
AB „Novaturas“
38
AB „Novaturas“
39
AB „Novaturas“
40
AB „Novaturas“
41
AB „Novaturas“
42
Trumpalaikio turto iš viso | 23 520 | (1 023) | 718 | - | 23 215 |
- | |||||
TURTO IŠ VISO | 55 895 | (1 023) | 718 | - | 55 590 |
- | |||||
Rezervas savoms akcijoms įsigyti | - | 1 250 | - | - | 1 250 |
Nepaskirstytasis pelnas | 13 865 | (1 549) | 481 | - | 12 797 |
- | |||||
Nuosavo kapitalo iš viso | 14 273 | (299) | 481 | - | 14 455 |
- | |||||
Sutarčių įsipareigojimai | - | - | - | 15 716 | 15 716 |
Gauti išankstiniai apmokėjimai | 14 392 | - | - | (14 392) | - |
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir | 3 745 | (724) | 237 | (1 324) | 1 934 |
sukauptos sąnaudos | |||||
Trumpalaikių įsipareigojimų iš | 34 578 | (724) | 237 | - | 34 091 |
viso | - | ||||
NUOSAVO KAPITALO IR | 55 895 | (1 023) | 718 | - | 55 590 |
ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO |
AB „Novaturas“
43
Grupė | |||||
AB „Novaturas“
44
Iki koregavimo | Ištaisytos | Apskaitos | Perklasi- | Koreguota | |
Bendrovė | 2022 m. gruodžio | klaidos | politikos | fikavimai | 2022 m. gruodžio |
31 d. | keitimas | 31 d. | |||
Išankstiniai mokėjimai | 7 012 | - | - | (1 127) | 5 885 |
Kapitalizuotos sutarčių išlaidos | - | - | 367 | 848 | 1 215 |
Prekybos ir kitos gautinos sumos | 471 | - | - | 275 | 746 |
Sutarčių turtas | - | - | - | 170 | 170 |
Gautinos sumos iš susijusių šalių | 567 | 1 023 | - | - | 1 590 |
Kitas trumpalaikis turtas | 1 394 | (1 023) | - | (166) | 205 |
Trumpalaikio turto iš viso | 10 096 | - | 367 | - | 10 463 |
TURTO IŠ VISO | 45 091 | - | 367 | - | 45 458 |
Rezervas savoms akcijoms įsigyti | - | 1 250 | - | - | 1 250 |
Nepaskirstytasis pelnas | 9 741 | (1 432) | 228 | - | 8 537 |
Nuosavo kapitalo iš viso | 10 004 | (182) | 228 | - | 10 050 |
Sutarčių įsipareigojimai | - | - | - | 8 073 | 8 073 |
Gauti išankstiniai apmokėjimai | 7 359 | - | - | (7 359) | - |
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir | 1 429 | 182 | 139 | (714) | 1 036 |
sukauptos sąnaudos | |||||
Trumpalaikių įsipareigojimų iš | 21 754 | 182 | 139 | - | 22 075 |
viso |
AB „Novaturas“
45
Iki koregavimo | Ištaisytos | Apskaitos | Perklasi- | Koreguota | |
Bendrovė | 2022 m. sausio 1 d. | klaidos | politikos | fikavimai | 2022 m. sausio 1 |
keitimas | d. | ||||
Išankstiniai mokėjimai | 4 107 | - | - | (871) | 3 236 |
Kapitalizuotos sutarčių išlaidos | - | - | 187 | 424 | 611 |
Prekybos ir kitos gautinos | 149 | - | - | 412 | 561 |
sumos | |||||
Sutarčių turtas | - | - | - | 18 | 18 |
Gautinos sumos iš susijusių | 177 | - | - | - | 177 |
šalių | |||||
Kitas trumpalaikis turtas | 361 | - | - | 17 | 378 |
Trumpalaikio turto iš viso | 5 495 | - | 187 | - | 5 682 |
TURTO IŠ VISO | 39 913 | - | 187 | - | 40 100 |
Rezervas savoms akcijoms | - | - | - | - | - |
įsigyti | |||||
Nepaskirstytasis pelnas | 10 454 | (101) | 120 | - | 10 473 |
Nuosavo kapitalo iš viso | 10 714 | (101) | 120 | - | 10 733 |
Sutarčių įsipareigojimai | - | - | - | 4 309 | 4 309 |
Gauti išankstiniai apmokėjimai | 4 522 | - | - | (4 522) | - |
Kiti trumpalaikiai finansiniai | 4 | - | - | (4) | - |
įsipareigojimai | |||||
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 628 | 101 | 67 | 217 | 1 013 |
ir sukauptos sąnaudos | |||||
Trumpalaikių įsipareigojimų iš | 10 462 | 101 | 67 | - | 10 630 |
viso | |||||
NUOSAVO KAPITALO IR | 39 913 | - | 187 | - | 40 100 |
ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO |
Iki koregavimo | Apskaitos | Koreguot | |||
Bendrovė | Ištaisytos | politikos | Perklasi- | a | |
2022 m. | klaidos | keitimas | fikavimai | 2022 m. | |
Pardavimo sąnaudos | (8 184) | (80) | 108 | - | (8 156) |
Veiklos pelnas | 802 | (80) | 108 | - | 830 |
Pelnas prieš apmokestinimą | (692) | (80) | 108 | - | (664) |
Grynasis pelnas (nuostoliai) | (713) | (80) | 108 | - | (685) |
Bendrųjų pajamų iš viso | (710) | (80) | 108 | - | (682) |
Grynasis pelnas priskirtinas: | - | - | - | - | - |
Bendrovės akcininkams | (713) | (80) | 108 | - | (685) |
- | - | - | - | - | |
Bendrosios pajamos priskirtinos: | - | - | - | - | - |
Bendrovės akcininkams | (710) | (80) | 108 | - | (682) |
- | - | - | - | - | |
Tęstinės veiklos pelnas tenkantis vienai | - | - | - | - | - |
akcijai: | |||||
Vienai akcijai tenkantis pagrindinis ir sumažintas | |||||
pelnas, priskirtinas patronuojančiosios įmonės | (0,09) | (0,01) | 0,01 | - | (0,09) |
paprastosios nuosavybės savininkams (Eur) |
AB „Novaturas“
46
AB „Novaturas“
47
Naudotos prielaidos pasikeitimo aprašymas | Vertės sumažėjimas, |
EUR‘000 | |
Diskonto normą padidinus 1 p.p. ( nuo 11,34% iki 12,34%) | 1 500 |
Pardavimų per savus kanalus augimą sumažinus 5 p.p. (nuo 10% iki 5%, 2025 – 2027 | 3 940 |
laikotarpiu) | |
Pelningumą vienam klientui sumažinus 10 % 2025 – 2028 laikotarpiu | 3 560 |
AB „Novaturas“
48
Grupė | Prestižas | Programinė | Iš viso |
Įsigijimo vertė: | įranga | ||
2021 m. gruodžio 31 d. likutis | 30 327 | 816 | 31 143 |
Įsigijimai | - | 506 | 506 |
Nurašymai | - | - | - |
2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 30 327 | 1 322 | 31 649 |
Įsigijimai | - | 292 | 292 |
Nurašymai | - | (33) | (33) |
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | 30 327 | 1 581 | 31 908 |
Sukaupta amortizacija / vertės sumažėjimas: | - | ||
2021 m. gruodžio 31 d. likutis | - | 689 | 689 |
Amortizacija per metus | - | 6 | 6 |
Nurašymai | - | - | - |
2022 m. gruodžio 31 d. likutis | - | 695 | 695 |
Amortizacija per metus | - | 77 | 77 |
Nurašymai | - | - | - |
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | - | 772 | 772 |
2023 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 30 327 | 809 | 31 136 |
2022 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 30 327 | 627 | 30 954 |
2021 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 30 327 | 127 | 30 454 |
Bendrovė | Prestižas | Programinė | Iš viso | |
Įsigijimo vertė: | įranga | - | ||
2021 m. gruodžio 31 d. likutis | 30 327 | 723 | 31 050 | |
Įsigijimai | - | 506 | 506 | |
Nurašymai | - | - | ||
2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 30 327 | 1 229 | 31 556 | |
Įsigijimai | - | 258 | 258 | |
Nurašymai | - | - | ||
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | 30 327 | 1 487 | 31 814 | |
Sukauptas vertės sumažėjimas/ amortizacija: | - | |||
2021 m. gruodžio 31 d. likutis | - | 596 | 596 | |
Amortizacija per metus | - | 6 | - | |
Nurašymai | - | - | ||
2022 m. gruodžio 31 d. likutis | - | 602 | 602 | |
Amortizacija per metus | - | 76 | - | |
Nurašymai | - | - | ||
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | - | 678 | 678 | |
2023 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 30 327 | 809 | 31 136 | |
2022 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 30 327 | 627 | 30 954 | |
2021 m. gruodžio 31 d. likutinė vertė | 30 327 | 127 | 30 454 |
AB „Novaturas“
49
Naudojimo teise valdomas turtas: | Group | Company |
2021 m. gruodžio 31 d. likutis | 346 | 221 |
Įsigijimai | 196 | 157 |
Nusidėvėjimas per laikotarpį | (204) | (139) |
2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 338 | 239 |
Įsigijimai | 251 | 116 |
Nusidėvėjimas per laikotarpį | (231) | (154) |
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | 358 | 201 |
Nuomos įsipareigojimai: | Grupė | Bendrovė |
2021 m. gruodžio 31 d. likutis | 378 | 243 |
Įsigijimai | 214 | 159 |
Atlikti mokėjimai | (208) | (139) |
Palūkanų mokėjimai | (17) | (12) |
2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 367 | 251 |
Įsigijimas pagal naujas sutartis | 295 | 150 |
Atlikti mokėjimai | (231) | (163) |
Palūkanų mokėjimai | (30) | (17) |
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | 401 | 221 |
2023 m. | 2022 m. | |||
Grupė | Bendrovė | Grupė | Bendrovė | |
Ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai | 235 | 133 | 179 | 128 |
Trumpalaikiai nuomos įsipareigojimai | 166 | 88 | 188 | 123 |
2023 m. | 2022 m. | |||
Grupė | Bendrovė | Grupė | Bendrovė | |
Naudojimo teise valdomo turto nusidėvėjimas | 231 | 154 | 204 | 139 |
Palūkanų sąnaudos už nuomos įsipareigojimus | 30 | 17 | 17 | 12 |
Trumpalaikės nuomos išlaidos | 231 | 163 | 208 | 139 |
AB „Novaturas“
50
2023 m. | 2022 m. | |||||||
Įsigiji- | Valdo | Patronuojamo | Patronuojamo | Įsigiji- | Valdo | Patronuojamo | Patronuojamo | |
sios įmonės | sios įmonės | |||||||
Patronuoja | mo | ma | metų grynasis | sios įmonės | mo | ma | metų grynasis | sios įmonės |
moji įmonė | savikai | dalis, | pelnas | nuosavas | savikai | dalis, | pelnas | nuosavas |
„Novatours“ | na | proc. | (nuostoliai) | kapitalas | na | proc. | (nuostoliai) | kapitalas |
SIA | 1 073 | 100% | 151 | 183 | 1 073 | 100% | (393) | 38 |
„Novatours“ | 1 786 | 100% | 1 825 | 8 695 | 1 786 | 100% | (294) | 6 380 |
OU | ||||||||
UAB | ||||||||
„Aviaturas ir | 361 | 100% | 120 | 228 | 361 | 100% | 27 | 78 |
partneriai“ | ||||||||
„Novatours | ||||||||
Holidays“ | 95 | 100% | - | - | 95 | 100% | - | - |
SRL | ||||||||
(Vertės | (456) | 100% | - | - | (456) | 100% | - | - |
sumažėjimas) | ||||||||
Iš viso | 2 859 | 2 859 |
Grupė | Bendrovė | |||
2022 m. | 2022 m. | |||
2023 m. | gruodžio 31 | 2023 m. | gruodžio 31 | |
gruodžio 31 | d. | gruodžio | d. | |
d. | 31 d. | |||
(koreguota) (koreguota) | ||||
Išankstiniai mokėjimai | ||||
Išankstiniai mokėjimai paslaugų teikėjams | 6 055 | 15 905 | 4 196 | 6 484 |
Abejotinų skolų vertės sumažėjimas | (269) | (765) | (103) | (599) |
Išankstinių mokėjimų iš viso | 5 786 | 15 140 | 4 093 | 5 885 |
AB „Novaturas“
51
Grupė | Bendrovė | |||
2022 m. | 2022 m. | |||
2023 m. | gruodžio 31 | 2023 m. | gruodžio 31 | |
gruodžio 31 | d. | gruodžio 31 | d. | |
d. | d. | |||
(koreguota) | (koreguota) | |||
Sutarčių sudarymo išlaidos | 718 | 718 | 325 | 367 |
Sutarčių vykdymo sąnaudos | 3 314 | 1 941 | 925 | 848 |
Kapitalizuotų sutarčių išlaidų iš viso | 4 032 | 2 659 | 1 250 | 1 215 |
Grupė | Bendrovė | |||
2022 m. | 2022 m. | |||
2023 m. | gruodžio 31 | 2023 m. | gruodžio 31 | |
gruodžio 31 | d. | gruodžio 31 | d. | |
d. | d. | |||
(koreguota) | (koreguota) | |||
Prekybos gautinos sumos | ||||
Iš pirkėjų gautinos sumos, bendrąja verte | 1 257 | 927 | 655 | 870 |
Atimti: abejotinų skolų vertės sumažėjimą | (354) | (408) | (351) | (399) |
Iš viso prekybos gautinų sumų | 903 | 519 | 304 | 471 |
Kitos gautinos sumos | ||||
Gautina kompensacija dėl „GetJet Airlines“ bylos | 1 000 | - | 1 000 | - |
Depozitai sumokėti tiekėjams | 1 316 | 1 157 | 234 | 74 |
Gautinos valstybės subsidijos | 40 | 249 | 40 | 89 |
Gautinas PVM | 356 | 85 | 262 | 32 |
Kitos | 362 | 103 | 120 | 80 |
Kitų gautinų sumų iš viso | 3 074 | 1 594 | 1 656 | 275 |
Sutarčių turtas | 223 | 233 | 120 | 170 |
Prekybos ir kitų gautinų sumų ir sutarčių turto iš | 4 200 | 2 346 | 2 080 | 916 |
viso | ||||
Depozitai sumokėti tiekėjams yra priskiriami prie trumpalaikio turto ir tikimasi juos atgauti pinigais. Vertės sumažėjimo abejotinoms gautinoms sumoms pasikeitimas 2023 ir 2022 m. yra įtrauktas į bendrąsias ir administracines sąnaudas. Grupės ir Bendrovės gautinų sumų ir sutarčių turto vertės sumažėjimo judėjimas yra toks: |
AB „Novaturas“
52
Prekybos | Gautinos sumos, kurių mokėjimo terminas | ||||||
gautinos | jau praėjęs | ||||||
sumos, kurių | |||||||
laikotarpis | Iš | ||||||
Grupė | nėra praėjęs | mažiau | 90– | daugiau | viso | ||
bei kurioms | 30–60 | 60–90 | |||||
nei 30 | dienų | dienų | 120 | nei 120 | |||
neapskaitytas | dienų | dienų | dienų | ||||
vertės | |||||||
sumažėjimas |
Prekybos gautinos sumos (įskaitant | 344 | 326 | 183 | 77 | 54 | 496 | 1 480 |
sutarčių turtą) | |||||||
Atimti: abejotinų skolų vertės | (354) | (354) | |||||
sumažėjimą. | |||||||
Iš viso prekybos gautinos sumos | 344 | 326 | 183 | 77 | 54 | 142 | 1 126 |
(įskaitant sutarčių turtą) | |||||||
2023 m. gruodžio 31 d. | |||||||
Prekybos gautinos sumos (įskaitant | 665 | 19 | 10 | 17 | 11 | 438 | 1 160 |
sutarčių turtą) | |||||||
Atimti: abejotinų skolų vertės | (408) | (408) | |||||
sumažėjimą. | |||||||
Iš viso prekybos gautinos sumos | |||||||
(įskaitant sutarčių turtą) | 665 | 19 | 10 | 17 | 11 | 30 | 752 |
Prekybos | Gautinos sumos, kurių mokėjimo terminas | ||||||
gautinos | jau praėjęs | ||||||
sumos, kurių | |||||||
laikotarpis | Iš | ||||||
Bendrovė | nėra praėjęs | mažiau | 90– | daugiau | viso | ||
bei kurioms | 30–60 | 60–90 | |||||
nei 30 | dienų | 120 | dienų | nei 120 | |||
neapskaitytas | dienų | dienų | dienų | ||||
vertės | |||||||
sumažėjimas | |||||||
2023 m. gruodžio 31 d. | |||||||
Prekybos gautinos sumos (įskaitant | 189 | 6 | 75 | 35 | 11 | 459 | 775 |
sutarčių turtą) | |||||||
Atimti: abejotinų skolų vertės | (351) | (351) | |||||
sumažėjimą. | |||||||
Iš viso prekybos gautinos sumos | 189 | 6 | 75 | 35 | 11 | 108 | 424 |
(įskaitant sutarčių turtą) | |||||||
2023 m. gruodžio 31 d. | |||||||
Prekybos gautinos sumos (įskaitant | |||||||
sutarčių turtą) | 591 | 4 | 4 | 9 | 13 | 419 | 1 040 |
Atimti: abejotinų skolų vertės | (399) | (399) | |||||
sumažėjimą. | |||||||
Iš viso prekybos gautinos sumos | |||||||
(įskaitant sutarčių turtą) | 591 | 4 | 4 | 9 | 13 | 20 | 641 |
AB „Novaturas“
53
Grupė | Bendrovė | |||
2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | |
gruodžio 31 | gruodžio 31 | gruodžio 31 | gruodžio | |
d. | d. | d. | 31 d. | |
Pinigai banke | 3 206 | 2 474 | 1 413 | 391 |
Pinigai kasoje | 109 | 96 | 19 | 57 |
Pinigai kelyje | 32 | - | 2 | - |
Rezervuoti pinigai | - | 200 | - | 200 |
Pinigų ir pinigų ekvivalentų iš viso | 3 347 | 2 770 | 1 434 | 648 |
AB „Novaturas“
54
Grupė | Bendrovė | |||
2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | |
gruodžio 31 | gruodžio 31 | gruodžio 31 | gruodžio | |
d. | d. | d. | 31 d. | |
Finansinės skolos | ||||
AS Luminor ilgalaikis kredito limitas, metinė palūkanų | 2 000 | 1 000 | 2 000 | 1 000 |
norma – 3 mėn. EURIBOR + 3,00 proc. | ||||
Komanditinės ūkinės bendrijos „Pagalbos verslui“ | 5 000 | 5 000 | 5 000 | 5 000 |
5,60 proc. obligacijų | ||||
Altum paskola, metinė palūkanų norma 2,9 proc. | - | 160 | - | - |
OU „Novatours“ paskola, metinė palūkanų norma – 6 | - | - | 6 300 | 6 500 |
mėn. EURIBOR + 7,2 proc. | ||||
UAB „Investicijų ir verslo garantijos“ paskola, metinė | 1 262 | 1 735 | 1 262 | 1 735 |
palūkanų norma 1,69 proc. | ||||
Mokestinės bei socialinio draudimo fondo paskolos | 420 | 945 | 410 | 945 |
svertinė metinė palūkanų norma 0 proc. | ||||
Finansinių skolų iš viso | 8 682 | 8 840 | 14 972 | 15 180 |
Atimti: ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis | (742) | (1 975) | (735) | (1 975) |
Ilgalaikių paskolų iš viso | 7 940 | 6 865 | 14 237 | 13 205 |
Trumpalaikės paskolos | ||||
Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis | 742 | 1 975 | 735 | 1 975 |
Trumpalaikių paskolų iš viso | 742 | 1 975 | 735 | 1 975 |
AB „Novaturas“
55
Grupė | Bendrovė | ||||
2022 m. | 2022 m. | ||||
2023 m. | gruodžio 31 | 2023 m. | gruodžio 31 | ||
gruodžio 31 | d. | gruodžio | d. | ||
d. | 31 d. | ||||
(koreguota) (koreguota) | |||||
Iki 1 metų | 742 | 1 975 | 735 | 1 975 | |
Nuo 2 iki 5 metų | 7 940 | 6 865 | 14 237 | 13 205 | |
Grąžintų ilgalaikių paskolų iš viso | 8 682 | 8 840 | 14 972 | 15 180 | |
Grupė | Bendrovė |
2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | |
(koreguota)* | (koreguota)* | |||
Finansinės skolos | ||||
Likutis sausio 1 d. | 8 840 | 14 326 | 15 180 | 20 180 |
Paskolų gavimas | 6 000 | - | 6 000 | - |
Grąžintos paskolos | (6 158) | (5 486) | (6 208) | (5 000) |
Likutis gruodžio 31 d. | 8 682 | 8 840 | 14 972 | 15 180 |
Palūkanų įsipareigojimai | ||||
Likutis sausio 1 d. | - | 59 | 377 | 35 |
Sukauptos palūkanos už metus | 1 139 | 714 | 1 561 | 1 242 |
Nepiniginiai sudengimai | - | - | (453) | (167) |
Sumokėtos palūkanos | (1 139) | (773) | (1 231) | (733) |
Likutis gruodžio 31 d. | - | - | 254 | 377 |
AB „Novaturas“
56
Grupė | 2023 m. gruodžio 31 d. | 2022 m. gruodžio 31 d. | |||
Turtas | Įsipareigojimai | Turtas | Įsipareigojimai | ||
Eurai | 7 323 | 22 080 | 3 896 | 38 557 | |
JAV doleriais | - | 7 792 | 987 | 2 578 | |
Tailando batais | 1 | 265 | - | - | |
7 324 | 30 137 | 4 883 | 41 135 |
Bendrovė | 2023 m. gruodžio 31 d. | 2022 m. gruodžio 31 d. | |||
Turtas | Įsipareigojimai | Turtas | Įsipareigojimai | ||
Eurai | 7 400 | 33 648 | 2 296 | 34 320 | |
JAV doleriais | - | 936 | 688 | 1 088 | |
Tailando batais | 1 | 84 | - | - | |
7 401 | 34 668 | 2 984 | 35 408 |
AB „Novaturas“
57
AB „Novaturas“
58
AB „Novaturas“
59
Pagal | Nuo 3 iki | Nuo | |||||
Grupė | pareikala- | Iki 3 | 12 | 1 iki | Iš viso | Diskontavimo | Iš viso |
vimą | mėnesių | mėnesių | 5 | efektas | diskontuota | ||
Įsiskolinimai, kuriems nustatytos | metų | ||||||
palūkanos | - | 148 | 736 | 8 430 | 9 314 | (1 052) | 8 262 |
Beprocentės paskolos | - | 91 | 178 | 151 | 420 | - | 420 |
Prekybos mokėtinos sumos | - | 3 854 | - | - | 3 854 | - | 3 854 |
Nuomos įsipareigojimai | - | 30 | 148 | 245 | 423 | (22) | 401 |
Išvestinės finansinės priemonės | - | 229 | - | - | 229 | - | 229 |
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir | |||||||
sukauptos sąnaudos | 107 | 795 | 517 | - | 1 419 | - | 1 419 |
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | 107 | 5 147 | 1 579 | 8 826 | 15 659 | (1 074) | 14 585 |
Įsiskolinimai, kuriems nustatytos | |||||||
palūkanos | - | 457 | 1 859 | 7 869 | 10 185 | (2 290) | 7 895 |
Beprocentės paskolos | - | 91 | 449 | 405 | 945 | - | 945 |
Prekybos mokėtinos sumos | - | 14 272 | - | - | 14 272 | - | 14 272 |
Nuomos įsipareigojimai | - | 39 | 194 | 422 | 655 | (288) | 367 |
Išvestinės finansinės priemonės | - | - | - | - | - | - | - |
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir | |||||||
sukauptos sąnaudos | 114 | 513 | 482 | - | 1 109 | - | 1 109 |
2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 114 | 15 372 | 2 984 | 8 696 | 27 166 | (2 578) | 24 588 |
Pagal | Iki 3 | Nuo 3 iki | Nuo 1 | Diskontavimo | Iš viso | ||
Bendrovė | pareikala- | 12 | iki 5 | Iš viso | |||
vimą | mėnesių | mėnesių | metų | efektas | diskontuota | ||
Įsiskolinimai, kuriems nustatytos | |||||||
palūkanos | - | 233 | 1 163 | 15 967 | 17 363 | (2 801) | 14 562 |
Beprocentės paskolos | - | 90 | 172 | 148 | 410 | - | 410 |
Prekybos mokėtinos sumos | - | 1 950 | - | - | 1 950 | - | 1 950 |
Susijusioms šalims mokėtinos sumos | - | 8 663 | - | - | 8 663 | - | 8 663 |
Nuomos įsipareigojimai | - | 16 | 78 | 139 | 233 | (12) | 221 |
Išvestinės finansinės priemonės | - | 229 | - | - | 229 | - | 229 |
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir | |||||||
sukauptos sąnaudos | 68 | 428 | 323 | - | 819 | - | 819 |
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | 68 | 11 609 | 1 736 | 16 254 | 29 667 | (2 813) | 26 854 |
Įsiskolinimai, kuriems nustatytos | |||||||
palūkanos | - | 441 | 2 399 | 16 045 | 18 885 | (4 650) | 14 235 |
Beprocentės paskolos | - | 91 | 449 | 405 | 945 | - | 945 |
Prekybos mokėtinos sumos | - | 7 122 | - | - | 7 122 | - | 7 122 |
Susijusioms šalims mokėtinos sumos | - | 3 746 | 3 746 | - | 3 746 | ||
Nuomos įsipareigojimai | - | 28 | 138 | 233 | 399 | (148) | 251 |
Išvestinės finansinės priemonės | - | - | - | - | - | ||
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai ir | |||||||
sukauptos sąnaudos | 69 | 233 | 283 | - | 585 | - | 585 |
2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 69 | 11 661 | 3 269 | 16 683 | 31 682 | (4 798) | 26 884 |
AB „Novaturas“
60
Grupė | Bendrovė | |||
2022 m. | 2022 m. | |||
2023 m. | gruodžio 31 | 2023 m. | gruodžio | |
gruodžio 31 | d. | gruodžio 31 | 31 d. | |
d. | d. | |||
(koreguota) | (koreguota) | |||
Ilgalaikiai įsipareigojimai | 8 175 | 7 044 | 14 370 | 13 333 |
Trumpalaikiai įsipareigojimai | 23 739 | 34 091 | 21 872 | 22 075 |
Įsipareigojimų iš viso | 31 914 | 41 135 | 36 242 | 35 408 |
Nuosavas kapitalas, priskirtinas | 17 939 | 14 455 | 11 693 | 10 050 |
patronuojančiosios įmonės akcininkams |
Įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis | 1,78 | 2,85 | 3,10 | 3,52 |
AB „Novaturas“
61
Grupė | Bendrovė | |||
2022 m. | 2022 m. | |||
2023 m. | gruodžio 31 | 2023 m. | gruodžio | |
gruodžio 31 | d. | gruodžio 31 | 31 d. | |
d. | d. | |||
(koreguota) | (koreguota) | |||
Atidėjiniai | ||||
Atidėjinys GetJet Airlines ieškiniui | 1 497 | - | 1 497 | - |
Atidėjiniai nuostolingiems sandoriams | 280 | - | 77 | - |
Atidėjiniai iš viso | 1 777 | - | 1 574 | - |
Sukauptos sąnaudos | ||||
Sukauptos su kelionėmis susijusios sąnaudos | 617 | 275 | 294 | 150 |
Sukauptos darbuotojų premijos | 286 | 195 | 236 | 168 |
Sukaupti atostoginiai | 347 | 266 | 278 | 204 |
Sukauptos agentų premijos | 281 | 299 | 178 | 182 |
Sukauptos su auditu susijusios sąnaudos | 111 | 164 | 78 | 35 |
Kiti kaupiniai | 10 | 5 | 10 | 20 |
Sukauptų sąnaudų iš viso | 1 652 | 1 204 | 1 074 | 759 |
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | ||||
Agentų depozitai | 372 | 328 | 231 | 189 |
Mokėtini mokesčiai, išskyrus pelno mokestį | 294 | 44 | 133 | 6 |
Su darbo užmokesčiu susiję įsipareigojimai | 265 | 320 | 104 | 73 |
Kitos mokėtinos sumos | 28 | 38 | 28 | 9 |
Kitų įsipareigojimų iš viso | 959 | 730 | 496 | 277 |
Kitų trumpalaikių įsipareigojimų ir sukauptų | ||||
sąnaudų iš viso | 2 611 | 1 934 | 1 570 | 1 036 |
Grupė | Bendrovė | |||
2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | |
gruodžio 31 | gruodžio 31 | gruodžio | gruodžio | |
d. | d. | 31 d. | 31 d. | |
Klientų išankstiniai mokėjimai už būsimas keliones | 12 210 | 13 677 | 6 002 | 6 925 |
Sutarčių įsipareigojimai už prasidėjusias, bet | ||||
ataskaitinio laikotarpio pabaigoje nepasibaigusias | 1 658 | 1 673 | 746 | 924 |
keliones | ||||
Kelionių kuponai ir čekiai | 360 | 366 | 198 | 224 |
Sutarčių įsipareigojimų iš viso | 14 228 | 15 716 | 6 946 | 8 073 |
AB „Novaturas“
62
Grupė | Bendrovė | |||
2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | |
Kelionės lėktuvu | 182 833 | 175 189 | 102 118 | 93 397 |
Ekskursijos autobusu | 1 847 | 1 360 | 1 847 | 1 360 |
Ekskursijos lėktuvu | 2 752 | 1 426 | 2 169 | 1 396 |
Kiti pardavimai | 20 899 | 18 701 | 13 312 | 12 177 |
Pajamų pagal sutartis su klientais iš viso | 208 331 | 196 676 | 119 446 | 108 330 |
Grupė | Bendrovė | |||
Pajamos pagal sutartis su klientais, pripažįstamos per | 2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. |
187 432 | 177 975 | 106 134 | 96 153 | |
laikotarpį | ||||
Pajamos pagal sutartis su klientais, pripažįstamos | 20 899 | 18 701 | 13 312 | 12 177 |
konkrečiu momentu | ||||
Pajamų pagal sutartis su klientais iš viso | 208 331 | 196 676 | 119 446 | 108 330 |
19 Segmentų informacija
Valdymo tikslais Grupė yra suskirstyta į verslo padalinius, pagrįstus jos paslaugomis (produktų kategorija) ir pagrįsta
šaltinio rinka. Segmento informacijos atskleidimo tikslais, vadovaujantis 8 TFAS, vadovybė nusprendė pateikti informaciją
apie ataskaitinius segmentus, identifikuotus pagal produktų kategoriją, kurie yra tokie:
• Kelionės lėktuvu
• Ekskursijos lėktuvu
• Ekskursijos autobusu
• Kitos
Siekiant sudaryti anksčiau aprašytus veiklos segmentus, jokie veiklos segmentai nebuvo sujungiami.
Informacija, pateikta Grupės generaliniam direktoriui kaip pagrindiniam sprendimų priėmėjui, neapima turto ir
įsipareigojimų analizės atskaitomybėje pateikiamu segmentu, todėl pagal 8-ąjį TFAS tokios informacijos pateikti nereikia.
Segmento veiklos rezultatai vertinami remiantis bendruoju pelnu, kuris atitinka bendrąjį pelną bendrųjų pajamų ataskaitoje,
ir segmentų pardavimų pelnu, kuris yra apskaičiuojamas kaip bendrasis pelnas, atėmus susijusias agentūros komisinių
išlaidas, kurios yra įtraukiamos į pardavimų sąnaudas bendrųjų pajamų ataskaitoje.
AB „Novaturas“
63
2023 m. | Kelionės | Ekskursijos | Ekskursijos | Kiti | Grupė | |
lėktuvu | autobusu | lėktuvu | pardavimai | |||
Pardavimai | 182 833 | 1 847 | 2 752 | 20 899 | 208 331 |
Pardavimo savikaina | (156 745) | (1 871) | (1 777) | (21 496) | (181 889) |
Bendrasis pelnas | 26 088 | (24) | 975 | (597) | 26 442 |
Pardavimo komisinių sąnaudos | (11 684) | (66) | (28) | - | (11 778) |
Pardavimų pelnas pagal segmentus | 14 404 | (90) | 947 | (597) | 14 664 |
Nepaskirstytos pajamos (sąnaudos) | |||||
Kitos veiklos pajamos | 485 | ||||
Veiklos sąnaudos (išskyrus agentūrų komisinius) | (9 853) | ||||
Kitos veiklos (sąnaudos) | (740) | ||||
Pelnas iš operacijų | 4 556 | ||||
Grynosios finansinės pajamos (sąnaudos) | (488) | ||||
Pelnas prieš apmokestinimą | 4 068 | ||||
Pajamų mokestis (sąnaudos) | (481) | ||||
Grynasis pelnas | 3 587 |
Nepaskirstytos išlaidos yra Grupės lygiu valdomos išlaidos, tokios kaip veiklos sąnaudos (išskyrus agentūros komisinius),
finansavimas ir mokesčiai.
2022 m. | Kelionės | Ekskursijos | Ekskursijos | Kiti | Grupė |
lėktuvu | autobusu | lėktuvu | pardavimai | ||
Pardavimai | 175 189 | 1 360 | 1 426 | 18 701 | 196 676 |
Pardavimo savikaina | (155 082) | (1 104) | (1 230) | (20 172) | (177 588) |
Bendrasis pelnas | 20 107 | 256 | 196 | (1 471) | 19 088 |
Pardavimo komisinių sąnaudos | (11 262) | (39) | (43) | - | (11 343) |
Pardavimų pelnas pagal segmentus | 8 845 | 217 | 153 | (1 471) | 7 745 |
Nepaskirstytos pajamos (sąnaudos) | |||||
Kitos veiklos pajamos | 469 | ||||
Veiklos sąnaudos (išskyrus agentūrų komisinius) | (7 897) | ||||
Kitos veiklos (sąnaudos) | 1 | ||||
Pelnas iš operacijų | 318 | ||||
Grynosios finansinės pajamos (sąnaudos) | (977) | ||||
Pelnas prieš apmokestinimą | (659) | ||||
Pajamų mokestis (sąnaudos) | (63) | ||||
Grynasis pelnas (nuostoliai) | (722) |
Nepaskirstytos išlaidos yra Grupės lygiu valdomos išlaidos, tokios kaip veiklos sąnaudos (išskyrus agentūros komisinius),
finansavimas ir mokesčiai.
Geografinė informacija
Geografinė informacija pateikiama pagal rinką, atsižvelgiant į pajamas:
2023 m. gruodžio 31 d. | Lietuva | Latvija | Estija | Grupė | |
Pardavimai | 114 302 | 40 539 | 53 490 | 208 331 | |
Ilgalaikis turtas | 19 299 | 4 448 | 7 524 | 31 271 |
2022 m. gruodžio 31 d. | Lietuva | Latvija | Estija | Grupė | |
Pardavimai | 104 857 | 39 149 | 52 670 | 196 676 | |
Ilgalaikis turtas | 19 063 | 4 449 | 7 525 | 31 037 |
Šiuo tikslu ilgalaikis turtas yra ilgalaikis materialusis turtas ir nematerialusis turtas ir prestižas (prestižas priskiriamas
pinigus kuriantiems vienetams, kaip nurodyta 4 pastaboje).
Nebuvo nei vieno išorės kliento, iš kurio gaunamos pajamos, sudarančios 10 proc. ar daugiau Grupės pajamų.
AB „Novaturas“
64
Grupė | Bendrovė | |||
2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | |
Darbo užmokestis ir susiję mokesčiai | 2 449 | 1 637 | 2 259 | 1 475 |
IT sistemų paslaugos | 284 | 182 | 279 | 176 |
Konsultacijų sąnaudos | 247 | 250 | 110 | 88 |
Nusidėvėjimas ir amortizacija | 196 | 99 | 174 | 78 |
Audito sąnaudos* | 193 | 92 | 162 | 92 |
Kelionių operatoriaus draudimas | 149 | 110 | 65 | 55 |
Reprezentacinės sąnaudos | 100 | 97 | 54 | 64 |
Valdybos narių užmokestis | 85 | 254 | 85 | 254 |
Atostogų kaupiniai | 81 | 71 | 74 | 54 |
Banko komisiniai | 72 | 111 | 39 | 58 |
Biuro nuomos ir išlaikymo sąnaudos | 57 | 44 | 48 | 38 |
Su darbuotojais susijusios sąnaudos | 54 | 47 | 38 | 36 |
Atidėjiniai abejotinoms skoloms | (54) | 277 | (48) | 279 |
Kitos | 459 | 261 | 382 | 178 |
Prekybos ir kitų gautinų sumų iš viso | 4 372 | 3 532 | 3 721 | 2 925 |
EUR.
AB „Novaturas“
65
Grupė | Bendrovė | ||||
2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | ||
Palūkanų pajamos | 136 | - | 128 | - | |
Pelnas iš valiutos kurso pasikeitimo | 228 | 936 | 99 | 759 | |
Išvestinių finansinių priemonių pelnas (realizuotas) | 660 | - | 354 | - | |
Kitos finansinės veiklos pajamos (įskaitant baudas ir | |||||
delspinigius) | 186 | 257 | 6 | 7 | |
Finansinių pajamų iš viso | 1 210 | 1 193 | 587 | 766 | |
Palūkanų sąnaudos | 1 169 | 731 | 1 579 | 1 254 |
Grupė | Bendrovė | ||||
Pelno mokesčio sąnaudų pajamų komponentai | 2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | |
Ataskaitinių metų pelno mokesčio sąnaudos | 134 | 9 | 116 | - | |
Praėjusių laikotarpių mokesčio sąnaudos | - | 76 | - | 76 | |
Atidėtojo mokesčio sąnaudos | 347 | (22) | 347 | (55) | |
Pelno mokesčio (pajamos) sąnaudos, apskaitytos | 481 | 63 | 463 | 21 | |
bendrųjų pajamų ataskaitoje |
Grupė | Bendrovė | ||||
Atidėtojo mokesčio turtas | 2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | |
Keliami mokestiniai nuostoliai | 398 | 669 | 398 | 670 | |
Investicijų ir suteiktų paskolų vertės sumažėjimas | - | - | 224 | 224 | |
Gautinų sumų vertės sumažėjimas | 53 | 139 | 53 | 139 | |
Išvestinių finansinių priemonių nerealizuotas nuostolis | 18 | - | 18 | - | |
Kiti kaupiniai | 57 | 64 | 56 | 63 | |
Atidėtojo mokesčio turtas prieš realizacinės vertės | 526 | 872 | 749 | 1 096 | |
sumažėjimą | |||||
Atimti: vertės sumažėjimas | - | - | (224) | (224) | |
Atidėtojo mokesčio turtas | 526 | 872 | 525 | 872 | |
Atidėtasis mokestis, grynąja verte | 526 | 872 | 525 | 872 |
AB „Novaturas“
66
2022 m. | ||||
gruodžio | ||||
Pripažinta kitose bendrose pajamose | 31 d. | |||
likutis | ||||
Atidėtojo pelno mokesčio turtas | ||||
Keliami mokestiniai nuostoliai | 4 388 | 79 | - | 4 467 |
Investicijų ir suteiktų paskolų vertės sumažėjimas | - | - | - | - |
Atidėjimai abejotinoms skoloms | 1 110 | (183) | - | 927 |
Išvestinės finansinės priemonės | 3 | - | (3) | - |
Kiti kaupiniai | 170 | 254 | - | 424 |
Laikinųjų skirtumų iš viso prieš realizacinės | ||||
vertės sumažėjimą | 5 671 | 150 | (3) | 5 818 |
AB „Novaturas“
67
2023 m. | ||||
2022 m. | Pripažinta | Pripažinta | gruodžio | |
Bendrovė | gruodžio 31 | pelne | kitose bendrose | 31 d. |
d. likutis | (nuostoliuose) | pajamose | ||
likutis | ||||
Atidėtojo pelno mokesčio turtas | ||||
Keliami mokestiniai nuostoliai | 4 467 | (1 814) | - | 2 653 |
Investicijų ir suteiktų paskolų vertės sumažėjimas | 1 495 | - | - | 1 495 |
Atidėjimai abejotinoms skoloms | 927 | (576) | - | 351 |
Išvestinės finansinės priemonės | - | 119 | - | 119 |
Kiti kaupiniai | 420 | (40) | - | 380 |
Laikinųjų skirtumų iš viso prieš realizacinės | 7 309 | (2 311) | - | 4 998 |
vertės sumažėjimą | ||||
Atimti: vertės sumažėjimas | (1 495) | - | - | (1 495) |
Laikinųjų skirtumų iš viso | 5 814 | (2 311) | - | 3 503 |
Atidėtasis mokestis, grynąja verte | 872 | (347) | - | 525 |
2022 m. | |||||
2021 m. | Pripažinta | Pripažinta | gruodžio | ||
Bendrovė | gruodžio 31 | pelne | kitose bendrose | 31 d. | |
d. likutis | (nuostoliuose) | pajamose | likutis | ||
Atidėtojo pelno mokesčio turtas |
Grupė | Bendrovė | |||
2023 m. | 2022 m. | 2023 m. | 2022 m. | |
Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos) apskaičiuotos | 610 | (99) | 331 | (100) |
taikant 15 proc. tarifą | ||||
Skirtingo pelno mokesčio tarifo taikytino užsienio | (279) | (13) | - | - |
dukterinėms įmonėms įtaka | ||||
Neatskaitytinos išlaidos mokesčių tikslais | ||||
(neapmokestinamos pajamos) | 150 | 175 | 132 | 121 |
Pelno mokesčio sąnaudos bendrųjų pajamų | 481 | 63 | 463 | 21 |
ataskaitoje |
AB „Novaturas“
68
Mokėtinos | ||||
Gautinos | sumos | |||
2023 m. | Pirkimai | Pardavimai | sumos | (įskaitant |
gautas | ||||
paskolas) | ||||
Bendrovės akcininkai | - | - | - | - |
Patronuojamosios įmonės | 4 346 | 5 427 | 4 007 | 14 963 |
Iš viso: | 4 346 | 5 427 | 4 007 | 14 963 |
Mokėtinos | ||||
Gautinos | sumos | |||
2022 m. | Pirkimai | Pardavimai | sumos | (įskaitant |
gautas | ||||
paskolas) | ||||
Bendrovės akcininkai | - | - | - | - |
Patronuojamosios įmonės | 4 022 | 7 333 | 1 590 | 10 246 |
Iš viso | 4 022 | 7 333 | 1 590 | 10 246 |
Gautinos sumos, kurių mokėjimo terminas | |||||||
Gautinos sumos, | jau praėjęs, tačiau kurioms nėra apskaitytas | ||||||
kurių laikotarpis nėra | vertės sumažėjimas | Iš | |||||
Bendrovė | praėjęs bei kurioms | mažiau | 90– | daugiau | viso | ||
neapskaitytas vertės | 30–60 | 60–90 | |||||
sumažėjimas | nei 30 | dienų | dienų | 120 | nei 120 | ||
dienų | dienų | dienų | |||||
2022 m. | 1 590 | - | - | - | - | - | 1 590 |
2023 m. | 4 007 | - | - | - | - | - | 4 007 |
AB „Novaturas“
69
Grupė | 2023 m. | 2022 m. |
Akcininkams tenkantis grynasis pelnas | 3 587 | (722) |
Išleistų paprastų vardinių akcijų svertinis vidurkis | 7 786 749 | 7 807 000 |
Vienai akcijai tenkantis paprastasis pelnas (EUR už vieną akciją) | 0,46 | (0,09) |
Vidutinė svertinė | Vidutinė svertinė | |||
Grupė | Opcionų skaičius | įvykdymo kaina | ||
(Eur) tikroji vertė (Eur) | ||||
2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 33 400 | 1 002 | - | |
Suteikta per metus | 62 597 | 1 878 | 125 054 |
Planuojama suteikti | 52 525 | 1 576 | 42 349 |
Atsisakytų per metus | (20 130) | (604) | (22 474) |
Įvykdytų per metus | (20 000) | (600) | (65 331) |
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | 108 392 | 3 252 | 79 598 |
AB „Novaturas“
70
Vidutinė svertinė | |||
Vidutinė svertinė | |||
Bendrovė | Opcionų skaičius | įvykdymo kaina | |
(Eur) tikroji vertė (Eur) | |||
2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 29 090 | 873 | - |
Suteikta per metus | 53 906 | 1 617 | 116 424 |
Planuojama suteikti | 52 525 | 1 576 | 42 349 |
Atsisakytų per metus | (19 350) | (581) | (21 603) |
Įvykdytų per metus | (20 000) | (600) | (65 331) |
2023 m. gruodžio 31 d. likutis | 96 171 | 2 885 | 71 838 |
28
Įvykiai po finansinių ataskaitų datos
Lietuvos Respublikos apeliacinis teismas 2024 m. kovo 7 d. paskelbė nutartį dėl Get Jet ieškinio Bendrovei, susijusio su
vienašališku sutarties nutraukimu COVID laikotarpiu. Pagal nutarimą Bendrovė kompensuos "Get Jet" išlaidas, siekiančias
1,496 tūkst. eurų. Minėta suma buvo apmokėta, be to su ja susijusi 1 000 tūkstančių eurų dydžio kompensacija buvo gauta
iš vieno iš savo tiekėjų iki šių metinių finansinių ataskaitų pasirašymo. Apeliacinio teismo sprendimą bet kuri iš ieškinio
šalių gali prašyti peržiūrėti pateikdama prašymą Aukščiausiajam Teismui per tris mėnesius nuo paskelbimo dienos. Nė
viena iš šalių dar nėra pateikusi tokio prašymo. Jokių kitų reikšmingų įvykių po ataskaitinio laikotarpio nenustatyta.
30
„Hamas“ karinės invazijos į Izraelį įtaka
Spalio 7 d. „Hamas“ įvykdė teroristinį išpuolį prieš Izraelį, taip sukeldama dar didesnius neramumus regione. Reaguodama
į galimas kelionių saugumo problemas, Grupė atidėjo visas keliones į Jordaniją iki pavasario ir atšaukė visas pažintines
keliones į Izraelį. Atsižvelgdama į paklausą rinkoje, Grupė toliau organizuoja skrydžius į Egipto Šarm al Šeicho ir Hurgados
regionus.
AB „Novaturas“
71
*****
AB „Novaturas“
72
1 priedas
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
KOMENTARAS
1 principas. Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės
Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos
sistema turėtų apsaugoti akcininkų teises.
Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės
susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais
bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus.
TAIP
Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios
akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo,
nuosavybės, dividendų ir kitas teises.
TAIP
Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t.y.
prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų
akcijų suteikiamomis teisėmis.
TAIP
Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso
bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės
perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo
pritarimas.
TAIP
Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame
procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti
visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių
bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir
laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui
visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą
visuotinį akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę
dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus.
TAIP
Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su
informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam akcininkų
susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik
lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis.
Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir (ar)
priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik
lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis.
Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto
tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų
apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų
atskleistos bendrovės komercinės paslaptys.
TAIP
Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos
galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame
dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma
jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo
biuletenį.
TAIP
AB „Novaturas“
73
Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose
akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau
taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams
galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose
naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti
užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti
dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę.
NE
Bendrovė nesuteikia galimybės
naudojantis elektroninių ryšių
priemonėmis dalyvauti ir balsuoti
visuotiniame akcininkų susirinkime, nes
Bendrovės nuomone, tai yra susiję su
grėsme visuotinio susirinkimo teisingumui
ir efektyvumui. Bendrovės nuomone, yra
didelė rizika, kad gali kilti grėsmė tokio tipo
ryšių saugumui ir gali atsirasti techniniai
sutrikimai. Be to, Bendrovė neturi tinkamų
organizacinių ir techninių priemonių
minėto principo įgyvendinimui bei šio
principo įgyvendinimas sukeltų Bendrovei
dideles papildomas sąnaudas.
Tačiau Bendrovė savo akcininkams
suteikia teisę balsuoti per visuotinį
akcininkų susirinkimą arba asmeniškai,
arba per įgaliotąjį atstovą. Atsižvelgiant į
tai, kas išdėstyta pirmiau, Bendrovė
nesilaikys pirmiau minėtos
rekomendacijos.
Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų
projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus organo narių
kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei
šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo
darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį,
rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas
užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas.
TAIP
Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai
1
ar kiti
su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti
informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke,
turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi
kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti
visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti
į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę.
TAIP
1
Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas.
AB „Novaturas“
74
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
KOMENTARAS
2 principas. Stebėtojų taryba
Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė
Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo
atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip
pat nuolat teikti rekomendacijas bendrovės valdymo organams.
Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei
skaidrumą.
Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai
veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams,
atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę.
NEAKTUALU
2020 m. birželio 30 d. AB „Novaturas“
eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas
priėmė sprendimą panaikinti stebėtojų
tarybą ir išrinkti naują valdybą jai
priskiriant: i) Akcinių bendrovių įstatymo
34 str. 11 d. numatytas priežiūros
funkcijos, ir ii) funkcijos dėl bendrovės
metinio biudžeto ir verslo plano tvirtinimo,
rizikos valdymo klausimų, bendrovės
vadovo tikslų nustatymo ir kitas funkcijos,
susijusias su Bendrovės valdymu ir
veiklos priežiūra. Pagal dabartinius
Bendrovės įstatus, Valdybą sudaro 3
nariai, iš kurių bent 1/3 turi būti
nepriklausomi.
Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės
akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais turėtų elgtis
nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai
informuojami apie bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę,
interesų konfliktų sprendimą.
NEAKTUALU
Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius
reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui
ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys.
NEAKTUALU
Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo
atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas gali pakenkti
bendrovei. Nepriklausomi
2
stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti
nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir
nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad
stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi.
NEAKTUALU
Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo
strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis teisės
aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais
bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos,
teisinė ar kita rizika.
NEAKTUALU
Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta
pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms
atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis
nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar
kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai
priklausančiais klausimais.
NEAKTUALU
Stebėtojų tarybos sudarymas
Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą
bendrovės valdyseną.
Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų
kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų
įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą
stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti
užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių
žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.
NEAKTUALU
Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su
galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad
būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas.
NEAKTUALU
2
Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių
įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.
AB „Novaturas“
75
Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba
buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs
bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas
į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia
nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie
priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.
NEAKTUALU
Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti
pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų
įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač
vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų
tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų
tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių
per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami
bendrovės akcininkai.
NEAKTUALU
Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie
stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali
nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo
kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų
asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių.
NEAKTUALU
Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos
posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų
susirinkimas.
NEAKTUALU
Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos
įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo
organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno
stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą
bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų.
Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą
informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.
NEAKTUALU
AB „Novaturas“
76
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
KOMENTARAS
3 principas. Valdyba
Valdybos funkcijos ir atsakomybė
Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną,
atsižvelgiant į akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus.
Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino
stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai
stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už
bendrovės strategijos patvirtinimą.
TAIP
Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai
Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai
bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme
nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas
funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų
interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo.
TAIP
Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės
vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių grupei,
kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas
rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarią ir
tiesioginę vadovų atskaitomybę.
TAIP
Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos
priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos
rekomendacijas
3
dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant
užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir
standartų.
TAIP/NE
Valdyba imasi visų įmanomų priemonių ir
užtikrina, kad bendrovė laikytųsi
galiojančių įstatymų, privalomų taisyklių ir
standartų. Bendrovė yra EBPO gerosios
praktikos rekomenduojamų įrankių
įgyvendinimo procese, kuriais būtų
užtikrintos visos EBPO gerosios praktikos
rekomendacijos.
Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą
kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos pusiausvyrą.
TAIP
Valdybos sudarymas
Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų
taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti
kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat
siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių
turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos
nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo
užduotims tinkamai atlikti.
TAIP
Valdybos nariai yra išrinkti pagal jų
kvalifikaciją, profesinę patirtį ir
kompetencijų įvairovę. Valdyboje nuo
2020 m. birželio 30 d. ir šiuo metu nėra
išlaikomas lyčių pusiausvyros principas,
kadangi valdybą sudaro tik vyrai.
Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų
išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus
svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus
turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą
reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje,
kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų
taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti
pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais
metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo
narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime.
TAIP
Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis,
bendrovės struktūra bei veikla.
TAIP
Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su
galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad
būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai
dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas.
TAIP
3
Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti-
bribery/44884389.pdf
AB „Novaturas“
77
Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba
buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai
stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat
neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė
nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama
informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui
užtikrinti.
TAIP
Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti
pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau
nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie
tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu
stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų
susirinkimas.
TAIP
Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma
stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi
4
, turėtų būti
skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali
nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme
nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas
nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių
aplinkybių.
TAIP
Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose
atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.
TAIP
Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti
bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams,
atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie
neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai
dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės
interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra
susijusios su bendrovės veikla.
TAIP
Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis
turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo
veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario
kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba
pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus
nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės
aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo
vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.
TAIP
4
Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių
įstatymo 33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.
AB „Novaturas“
78
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
KOMENTARAS
4 principas. Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka
Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų
šių organų darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.
Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai
bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos
akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos
tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant
reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius
bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų
valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba
turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros
nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to
priežastis.
NEAKTUALU
Bendrovėje nuo 2020 m. birželio 30 d.
Stebėtojų taryba nesudaroma.
Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti
atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena
bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų
posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu,
kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos
klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų
būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį.
TAIP
Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti
informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai
pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti
diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu
apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta
visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga.
Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma,
išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai
ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai
neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus.
TAIP
Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti
efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių
priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti
šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti
spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus.
Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės
valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi
klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio
nustatymu.
NEAKTUALU
Bendrovėje nuo 2020 m. birželio 30 d.
Stebėtojų taryba nesudaroma.
AB „Novaturas“
79
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
KOMENTARAS
5 principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
Komitetų paskirtis ir sudarymas
Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos,
kuri atlieka priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai
apsvarsčius, ir padėti organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai.
Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti kolegialiam organui rekomendacijas, susijusias
su kolegialaus organo sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas.
Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą
bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba, o tais
atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas,
sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti
skyrimo, atlygio ir audito komitetus
5
.
TAIP
2020 m. birželio 30 d. išrinkus ankstesnę
penkių narių valdybą, anksčiau Atlyginimų
ir skyrimo komiteto ir Audito komiteto
vykdytos funkcijos buvo perduotos
valdybai, nes Bendrovė neturėjo teisinės
prievolės sudaryti atitinkamus komitetus.
Tačiau šiuo metu Bendrovė ketina įsteigti
nurodytą audito ir rizikos komitetą, kad
pagerintų valdybos veiklą;
Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu
atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos pasirinko
alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems
komitetams nustatytus tikslus.
TAIP
Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės
aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu
atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų
vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam
kolegialiam organui.
TAIP
Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš
trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti
sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti
parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę
teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos
pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku.
YES
Nuo 2020 m. birželio 30 d. valdyboje dar
nėra įsteigtas atskiras komitetas, tačiau
dabar Bendrovė ketina įsteigti nurodytą
audito ir rizikos komitetą, kurį sudarys trys
nariai.
Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats
kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas
laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų
organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai,
apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų
būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią
bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką).
Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime, nepažeidžiant
asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų
reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį,
posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius
metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos
rezultatus.
YES
Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus
organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę
dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali
pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės
darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti
sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus,
kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą
reglamentuojančiose taisyklėse.
YES
Skyrimo komitetas.
Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios:
1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir
administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui
juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties
pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia
konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą
laiką;
2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį,
sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui
rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių;
TAIP
Nuo 2020 m. birželio 30 d. valdyboje atskiri
komitetai nėra sudaryti, šios funkcijos
priskiriamos bendrovės valdybai.
5
Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas
nustato, kad viešojo intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos
Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių,
kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas).
AB „Novaturas“
80
3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui.
Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie
su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais,
turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę
teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui.
TAIP
Nuo 2020 m. birželio 30 d. valdyboje atskiri
komitetai nėra sudaryti, šios funkcijos
priskiriamos bendrovės valdybai.
Atlygio komitetas.
Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios:
teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos,
taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos
vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant
fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo
finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines
išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas
arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų
tikslinga tai padaryti;
teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio
kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant, kad jie
atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą;
reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą.
TAIP
Nuo 2020 m. birželio 30 d. valdyboje atskiri
komitetai nėra sudaryti, šios funkcijos
priskiriamos bendrovės valdybai.
Audito komitetas.
Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose,
reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą
6
.
TAIP
Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia
su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais.
Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą
apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali
būti vykdoma skirtingais būdais.
TAIP
Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei
taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis
finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei
apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti
galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant
valdymo organų nariams.
TAIP
Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo
programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką.
Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių
darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų
aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės
bei jos grupės.
TAIP
Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų,
reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba
anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai,
ir turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir
nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems
veiksmams.
TAIP/NE
TAIP – Bendrovė suteikia galimybę
pateikti skundus tiesiogiai ar elektroniniu
paštu kreipiantis į bendrovės organus,
administraciją ar skyrių vadovus.
NE – kol kas Bendrovė neturi formaliai
patvirtintos skundų pateikimo sistemos,
bet planuoja tai įgyvendinti kai bus
suformuotas audito ir rizikos komitetas.
Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma –
valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo
metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos.
TAIP
Planuojama įgyvendinti kai bus
suformuotas audito ir rizikos komitetas.
6
Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl
konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas,
taip pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą.
AB „Novaturas“
81
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
KOMENTARAS
6 principas. Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas
Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų
konfliktų bei užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų
atskleidimo mechanizmą.
Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų
bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą.
Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus,
klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.
Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos,
kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės
interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės
priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą pranešti
kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui,
arba bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo
situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę.
TAIP
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
KOMENTARAS
7 principas. Bendrovės atlygio politika
Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems
interesų konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip
pat užtikrinti bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją.
Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje
atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę
bendrovės strategiją.
TAIP
Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą
atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo
finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines
išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali
susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus.
TAIP
Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti,
kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų
gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų.
TAIP
Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie
išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos
sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų
būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos
ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis
nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų.
TAIP
Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema,
atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami informacija
apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra
pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama
mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių
organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių
TAIP
AB „Novaturas“
82
akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti
kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu.
Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją
apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėmesio turėtų
būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o
kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti
apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais
finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti
komercinę vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti
skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant
su praėjusiais finansiniais metais.
TAIP
Atlygio politika buvo patvirtinta eiliniame
visuotiniame akcininkų susirinkime
2022.05.24., informacija apie atlygio
politikos įgyvendinimą nurodoma kasmet
metiniame pranešime.
Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio
politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų
susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo
nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų
opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas.
TAIP
AB „Novaturas“
83
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
KOMENTARAS
8 principas. Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje
Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose
susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę,
darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus,
darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų
konkrečioje bendrovėje.
Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos
interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai.
TAIP
Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų
turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka.
Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų
būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei
sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės
valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas
bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės
valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita.
TAIP
Bendrovės valdysenos sistema sudaro
sąlygas interesų turėtojams
(investuotojams) dalyvauti Bendrovės
valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka.
Tam tikra įstatyme nustatyta apimtimi
darbuotojai per Darbo tarybą gali dalyvauti
Bendrovės valdysenoje.
Dažnu atveju (priimant darbuotojams
svarbius sprendimus) vyksta neformalios
konsultacijos, darbuotojų apklausos.
Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems
turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija.
TAIP
Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai
pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją
vykdančiam kolegialiam organui.
TAIP
Bendrovė suteikia galimybę pranešti apie
neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros
funkciją vykdančiam kolegialiam organui
kreipiantis tiesiogiai į jo narį ar siunčiant
informaciją elektroniniu paštu.
Bendrovė planuoja tai įgyvendinti
reikiamas procedūras kai bus suformuotas
audito ir rizikos komitetas.
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
KOMENTARAS
9 principas. Informacijos atskleidimas
Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus,
įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai.
Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir
komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų
tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės
viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet
neapsiribojant:
bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus;
TAIP
bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją;
TAIP
asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį
tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis
valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius,
nurodant galutinį naudos gavėją;
TAIP
AB „Novaturas“
84
bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi
nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar balsus
bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų
kompetenciją, atlygį;
TAIP
esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių
dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie
pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus;
TAIP
Nuo 2020 m. birželio 30 d. bendrovėje
atskiri komitetai nėra sudaryti, tačiau
atskirų komitetų funkcijos priskiriamos
valdybai. Planuojama tai įgyvendinti
reikalingas procedūras kai bus
suformuotas audito ir rizikos komitetas.
galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos
valdymo ir priežiūros politiką;
TAIP/NE
Bendrovėje kol kas nėra patvirtinta rizikos
valdymo ir priežiūros politika.
bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis;
TAIP
pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų
turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika, darbuotojų
dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis
ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos
bendruomene ir kt.);
TAIP
bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją;
TAIP
socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir
priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius projektus.
Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos
neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis
Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti
informaciją, numatytą teisės aktuose.
TAIP/NE
Bendrovė yra socialiai atsakinga, savo
veikloje vadovaujasi sąžiningumo principu,
tačiau formalios antikorupcinės politikos
nėra pasitvirtinusi.
Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją,
rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų bendrovių
atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus
rezultatus.
TAIP
Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją,
rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir
valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją
ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus.
Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo
organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar
kitokias pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe.
TAIP
Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar
investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir
apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu
metu.
TAIP
AB „Novaturas“
85
PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
KOMENTARAS
10 principas. Bendrovės audito įmonės parinkimas
Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės
nepriklausomumą.
Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties
ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių ataskaitų
rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos
patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė.
TAIP
Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam
akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji
bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba.
TAIP
Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne
audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia informacija
taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji
bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią
audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui.
TAIP